VASTGOEDMAATSCHAP MPC HOLLAND 24 FINANCIEEL VERSLAG noord nederlandse trustmaatschappij

VASTGOEDMAATSCHAP MPC HOLLAND 24

adres

Verlengde Hereweg 174

FINANCIEEL FINANCIEEL VERSLAG VERSLAG 2010 2009

9722 AM Groningen Postbus 6084 9702 HB Groningen telefoon

+31(0) 50 520 70 55

telefax

+31(0) 50 520 70 59

e-mailadres

[email protected]

internet

www.nntrust.nl

noord nederlandse trustmaatschappij

Vastgoedmaatschap MPC Holland 24 Groningen

INHOUD Blz. Rapport Jaarverslag Resultaat Financiële positie

1 6 8

Jaarrekening 2010 Balans per 31 december 2010 Winst- en verliesrekening over 2010 Kasstroomoverzicht over 2010 Grondslagen voor de financiele verslaggeving Toelichtingen op de balans per 31 december 2010 Toelichtingen op de winst- en verliesrekening over 2010 Overige gegevens Controleverklaring Regeling omtrent de bestemming van de winst Voorstel winstbestemming Bijlagen Rent Roll Rent Projection Waardenoverzicht kantoorgebouwen

11 12 13 14 17 23


JAARVERSLAG

Hierbij bieden wij u het jaarverslag 2010 aan van Vastgoedmaatschap MPC Holland 24. Fondsopzet Vastgoedmaatschap MPC Holland 24, opgericht 2 oktober 2000, stelt zich ten doel om voor gezamenlijke rekening drie kantoorgebouwen te exploiteren. Het betreft de volgende kantoorgebouwen: • Central Trade Parc II te Capelle aan den IJssel • Laan Corpus den Hoorn 200 te Groningen • Leidschepoort te Den Haag (voorheen Leidschendam) De totale fondsinvestering bedroeg in 2000 € 18.230.620,-. Het ingebrachte eigen vermogen ad € 7.339.895,- bestaat uit 647 participaties van € 11.345,- (afgerond). Het vreemd vermogen van € 10.890.725,- is door aflossingen met € 1.260.725,- afgenomen tot € 9.630.000,-, dit is inclusief lening Stichting Derden bijdrage Fondsen. Rendementen Het fonds heeft in 2010 een bruto rendement per participatie behaald van 14,11% en ligt daarmee beduidend boven prospectus (11,93%). Tot en met 2010 bedraagt het werkelijk behaalde bruto rendement 8,00%; het prospectus gaat uit van 9,79%. Onderstaand treft u het rendementsoverzicht (op basis van resultaat voor afschrijvingen) aan in vergelijking met het prospectus. Rendement MPC Holland 24 16,00

R e n de m en tsp e rc en ta g e

14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

Jaar Rendement werkelijk in %

Rendement prospectus in %

1

2010

Totaal


Beleggingsresultaat 2010 Het directe beleggingsresultaat van Vastgoedmaatschap MPC Holland 24 bedroeg in 2010 € 1.035.893,- tegen € 963.111,- in 2009. Het directe beleggingsresultaat wordt verkregen door op de bruto huurinkomsten de exploitatiekosten van de vastgoedportefeuille, waaronder begrepen o.a. de onderhoudskosten en de rentelasten in mindering te brengen. Verhuurontwikkelingen 2010 Algemeen Het jaar 2010 kent twee gezichten. Liet de Nederlandse commerciële vastgoedmarkt in de eerste helft van 2010 nog geen omslag zien, kwam er na de zomer meer beweging. Hoewel gebruikers nog steeds kritisch blijven wanneer het op herhuisvesting aankomt, is er na de zomer meer kantoorruimte opgenomen. Het opnameniveau op de kantorenmarkt kwam eind 2010 uit op ruim 1,2 miljoen vierkante meter, een stijging van 12% ten opzichte van 2009. Het aanbod is echter wel gestegen en komt uit op een landelijk gemiddelde van ruim 7,1 miljoen vierkante meter, waarbij circa 6,5 miljoen vierkante meter daadwerkelijk leegstaat. De leegstand bedraagt hiermee zo’n 15% van de totale voorraad aan kantoorruimte in Nederland. Per regio zijn er echter forse verschillen en zijn er uitschieters tot bijna 30% leegstand. In de kantorenportefeuille die Hanzevast beheert wordt deze landelijke tendens grotendeels gevolgd. De terughoudendheid van huurders om te verhuizen laat zich zien door een groot aandeel van verlengingen van de huurovereenkomsten. Wel zijn daarbij een kortere huurtermijn, aanpassing van de huurprijs en minder vierkante meters belangrijke onderwerpen. Door beperkte vraag verloopt de invulling van leegstaande kantoorruimte moeizamer. De bezettingsgraad in de totale portefeuille is met 3% afgenomen. Fondsspecifiek De totale fondsgrootte beslaat ca. 9.836 m². Alle gebouwen beiden aan meerdere huurders huisvesting en betreffen zgn. multi-tenant gebouwen. De bezettingsgraad voor Vastgoedmaatschap MPC Holland 24 is gedurende 2010 met 8% afgenomen; zie hiervoor ook onderstaand overzicht. m2 Bezettingsgraad Totaal Verhuurd per 01-01-2010 Beschikbaar per 01-01-2010 Verlengde huurcontracten in 2010 Nieuwe huurcontracten in 2010 Geëxpireerde huurcontracten in 2010 Verhuurd per 31-12-2010

9.836 9.065 92% 771 3.015 0 771 8.299 84%

Central Trade Parc A, B, C aan de Cypresbaan 39-61 te Capelle aan den IJssel Gedurende 2010 is met huurder OneDev, Cypresbaan 55, een huurbeëindiging overeengekomen tegen een afkoopsom van ca. één jaar huurverplichting. Dit ten gevolge van een onafwendbaar faillissement van huurder. Afkoop met instandhouding van het mooie inbouwpakket (glazen scheidingswanden, goede vloerbedekking, deuren, compleet ingerichte pantry, alarmcentrale, etc.) had de voorkeur boven een traject met een curator waarbij er ongetwijfeld minder was overgebleven. Voor deze ruimte is vanuit meerdere kandidaten interesse getoond maar heeft dit nog niet geleid tot een daadwerkelijke transactie.

2


Huurders Magma IT en Flexmen hebben beide de huurovereenkomst verlengd waarmee de ruimten aan de Cypresbaan 51 en 53 wederom langjarig zijn verhuurd. Deze zijn in bovenstaand overzicht niet meegenomen omdat de daadwerkelijke verlenging pas in het jaar 2011 plaatsvindt. Voor de leegstand op de 2e verdieping, Cypresbaan 55, is BBW Makelaars uit Rotterdam ingeschakeld. Palazzo Giardino C aan de Oude Middenweg 31-53 te Den Haag Met huurder AT&T is een verlenging voor het totale metrage overeengekomen waarbij de 3e en 4e verdieping met een inachtname van een opzegtermijn van 4 maanden kunnen worden opgezegd. Inmiddels heeft huurder van dit recht gebruik gemaakt om de 4e verdieping per 01/12/2010 te beëindigen. Hiermee is thans ca. 1.550 m² voor de verhuur beschikbaar. In het 1e kwartaal 2011 zal de 4e verdieping verhuurgereed worden gemaakt, dat wil zeggen dat het huidige inbouwpakket zal worden verwijderd en daarmee de verdieping aan geïnteresseerden een goede indruk van de mogelijkheden zal verschaffen. Voorts is de interesse voor de leegstaande ruimten gedurende 2010 zeer mager geweest. De kantorenmarkt in Den Haag en dat met name voor de aan de buitenzijde gelegen kantoorgebieden heeft te kampen met een erg teruggevallen vraag en een oplopend aanbod. De verhuur is in handen van makelaarskantoor CB Richard Ellis te Den Haag en genoemd kantoor zal begin 2011 worden versterkt met concullega Nadorp Makelaars te Den Haag. Scheepvaarthuis, Laan Corpus den Hoorn 200 te Groningen Met betrekking tot het object aan de Laan Corpus den Hoorn zijn geen bijzonderheden te melden. Het object is volledig en langjarig verhuurd aan de huurders SNN en Seatrade.

3


ADVIES STICHTING BEWAARDER

Aan de Vergadering van Vennoten, Voor u ligt de door de Beheerder opgemaakte jaarrekening 2010. Accountantskantoor KPMG heeft de jaarrekening gecontroleerd en van een goedkeurende controleverklaring voorzien. Stichting Bewaarder kan zich verenigen met de inhoud van de jaarrekening en wij stellen u voor de jaarrekening vast te stellen. Wij kunnen ons tevens vinden in het voorstel van de Beheerder om het resultaat 2010 ad € 572.569,- toe te voegen aan de kapitaalrekening en de over het jaar 2010 aan de participanten uitgekeerde uitkering aan te merken als slotuitkering. De Stichting Bewaarder heeft regelmatig (minimaal eens per kwartaal) met de Beheerder vergaderd. Daar waar nodig vond bilateraal overleg plaats tussen individuele leden van de Stichting Bewaarder en de Beheerder anderzijds.

Stichting Bewaarder, P. Louwaard - voorzitter H. Steenhuis - penningmeester W. Kooi - secretaris Groningen, 21 februari 2011

4


RESULTAAT Bespreking van de resultaten Het verslagjaar 2010 is afgesloten met een resultaat voor afschrijvingen van € 1.035.893,-. Onderstaand treft u een vergelijking aan tussen realisatie en prospectus.

Exploitatieoverzicht (x 1.000 Euro)

2010

2010

Gerealiseerd

Prospectus

Verschil

382 418 628

452 439 791

-70 -21 -163

1.428

1.682

-254

Hypotheekrente OZB / Zakelijke lasten Verzekeringen Onderhoud Beheervergoeding Maatschapskosten Leegstandskosten

175 35 6 34 71 9 72

629 41 13 34 84 6 -

-454 -6 -7 -13 3 72

Totaal uitgaven

402

807

-405

1.026

875

151

9

-

9

1.035

875

160

Huurinkomsten Central Trade Parc II te Capelle a/d IJssel Laan Corpus den Hoorn te Groningen Leidschepoort te Den Haag (voorheen Leidschendam) Totaal huurinkomsten Uitgaven

Resultaat voor rente en afschrijvingen Financieel resultaat Resultaat voor afschrijvingen

6


Resultaatanalyse Huurinkomsten Central Trade Park II te Capelle a/d IJssel: Laan Corpus den Hoorn te Groningen: Leidschepoort te Den Haag:

Uitgaven Hypotheekrente: OZB/Zakelijke lasten: Verzekeringen: Onderhoud: Beheervergoeding: Maatschapskosten: Leegstandskosten:

minderhuur als gevolg van lagere indexering. minderhuur als gevolg van lagere indexering. minderhuur als gevolg van lagere bezettingsgraad.

werkelijk rentepercentage is lager (3-maands euribor + 1,1% t.o.v. prospectus 6,05%). lagere gemeentelijke lasten dan verondersteld. lagere premie dankzij collectief afgesloten verzekeringspolis. doatatie conform prospectus; voorziening onderhoud is € 42.686,-. lagere vergoeding als gevolg van lagere huurinkomsten. betreft voornamelijk bestuurs-, vergader- en accountantskosten. voornamelijk niet door te belasten servicekosten als gevolg van leegstand en makelaarskosten.

Rendement per participatie Het resultaat voor afschrijvingen van de maatschap bedraagt over 2010 € 1.035.893,-. Dit heeft in 2010 geleid tot een bruto rendement van 14,11% per participatie (prospectus: 11,93%). De uitkering heeft over 2010 € 794,16 per participatie ad € 11.345,- bedragen (7,0%) Vanaf oprichtingsdatum tot en met het jaar 2010 is in totaal € 3.162.486,- uitgekeerd. Dit is € 4.888,- per participatie (prospectus: € 9.510,-) van € 11.345,-.

7


FINANCIËLE POSITIE De financiële positie kan aan de hand van de balansen per 31 december als volgt worden weergegeven: Financiële structuur

x € 1.000 Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Kapitaalrekening Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

8

2010 %

x € 1.000

2009 %

13.720 29 1.850

88,0 0,1 11,9

14.183 21 1.358

91,1 0,2 8,7

15.599

100,0

15.562

100,0

5.376 43 9.630 550

34,5 0,3 61,7 3,5

5.318 103 9.630 511

34,2 0,7 61,8 3,3

15.599

100,0

15.562

100,0


Vermogensstructuur Aan de hand van de in de jaarrekening opgenomen balans kan de vermogensstructuur als volgt worden weergegegeven: 2010 x € 1.000

2009 x € 1.000

5.376 43 9.630

5.318 103 9.630

15.049

15.051

13.720

14.183

1.329

868

Vorderingen Liquide middelen

29 1.850

21 1.358

Kortlopende schulden

1.879 -550

1.379 -511

Werkkapitaal

1.329

868

Vermogen op lange termijn Kapitaalrekening Voorzieningen Langlopende schulden

1 1 1

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Overschot op lange termijn Op korte termijn beschikbaar

Uit voorgaande opstelling blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2010 ten opzichte van 31 december 2009 met € 461.000,- is gestegen.

Groningen, 21 februari 2011 Noord Nederlandse Trustmaatschappij BV

9


JAARREKENING 2010


BALANS PER 31 december 2010 ACTIVA

2010 €

€

2009 €

€

Vaste activa 13.719.936

Materiële vaste activa

14.183.260

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

28.714

14.817

1

46

5.696

1

Liquide middelen Totaal

28.760

20.513

1.850.158

1.357.516

15.598.854

15.561.289

5.376.495

5.317.745

42.686

103.313

9.630.000

9.630.000

PASSIVA Kapitaalrekening Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen Overige schulden en overlopende passiva

19.445 67.050 463.178

Totaal

11

314 54.188 455.729

1 1 1

549.673

510.231

15.598.854

15.561.289


WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2010 2010 €

€

€

1.428.851

Huuropbrengsten Hypotheekrente OZB / Zakelijke lasten Verzekeringen Onderhoud Beheervergoeding Maatschapskosten Leegstandskosten

2009 €

175.504 35.109 5.613 33.641 71.443 9.012 71.858

Totaal exploitatiekosten Resultaat voor rente en afschrijvingen Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

1.416.407 257.162 36.021 5.707 28.328 70.820 9.571 54.630

402.180

462.239

1.026.671

954.168

9.667 -445

9.442 -499 9.222

8.943

1.035.893

963.111

Afschrijvingen materiële vaste activa

463.324

463.324

Resultaat

572.569

499.787

Financieel resultaat Resultaat voor afschrijvingen

12


KASSTROOMOVERZICHT OVER 2010 2010 € Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Beleggingsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

€

2009 €

563.347

463.324 -60.627

490.844

463.324 8.299 402.697

Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden

-8.246 39.441

471.623 167.604 137.376

31.195 Ontvangen interest

9.222

Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afdrachten aan participanten in huidig boekjaar Afname langlopende schulden

Toename geldmiddelen

304.980 8.943

9.222

8.943

1.006.461

1.276.390

-513.819 -

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

€

-367.857 -95.000 -513.819

-462.857

492.642

813.533

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar

1.357.516 492.642

543.983 813.533

Stand per 31 december

1.850.158

1.357.516

13


GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is gebaseerd op historische kosten (de verkrijgings- of vervaardigingsprijs). Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Verslaggevingskader Het fonds valt niet onder toezicht van de AFM en is daardoor niet gehouden aan de WFT (=Wet Financieel Toezicht). Dit houdt in dat zij voor de opmaak van de jaarrekening niet hoeft te voldoen aan Titel 9 Boek 2 BW en de WFT en haar eigen grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en presentatie mag kiezen. In deze jaarrekening zijn de Nederlandse verslaggevingvereisten op basis van Boek 2 BW en RJ (Richtlijnen Jaarverslaggeving) zoveel als mogelijk gevolgd. De belangrijkste afwijkingen betreffen de inrichting van het model voor de winst- en verliesrekening, het niet verwerken van -eventueleduurzame waardeverminderingen van de materiële vaste activa en de vorming van een onderhoudsvoorziening. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de maatschap, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschaffingsprijs (verkrijgingswaarde of vervaardigingsprijs). In deze aanschaffingsprijs zijn de bijkomende kosten exclusief de financieringskosten opgenomen. De aanschaffingsprijs wordt verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Hierbij wordt een afschrijvingspercentage gehanteerd van 3%. Over de grondwaarde wordt niet afgeschreven. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Over de investeringen wordt afgeschreven met een afschrijvingspercentage van 10% per jaar. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. 14


Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Voorzieningen De voorziening onderhoud wordt opgenomen voor de nominale waarde. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd op de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto-huuropbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Bij volledige bezetting worden de servicekosten geheel in rekening gebracht aan de huurders. Deze post wordt om deze reden niet opgenomen in de winst- en verliesrekening. Bij leegstand worden de kosten opgenomen in de winst- en verliesrekening in verband met verhuurbaar maken van de leegstand. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. Financieel resultaat Rentebaten en -lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Hieronder worden opgenomen de kosten samenhangend met de beschikking over vreemd vermogen en het gebruik van het bankverkeer.

15


Belastingen De maatschap is niet zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting of de inkomstenbelasting. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Het beleggingsresultaat, ontvangen intrest, afschrijvingen en veranderingen in het werkkapitaal zijn opgenomen onder de kasstroom uit beleggingsactiviteiten. Betaalde afdrachten aan participanten en betaalde aflossingen van de langlopende schulden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

16


TOELICHTINGEN OP DE BALANS PER 31 december 2010 Vaste activa

Materiële vaste activa Het verloop gedurende het boekjaar kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsgebouwen en terreinen € Stand per 1 januari 2010 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

18.322.816 -4.139.556

Boekwaarden

14.183.260

Mutaties Afschrijvingen materiële vaste activa

-463.324

Saldo

-463.324

Stand per 31 december 2010 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

18.322.816 -4.602.880

Boekwaarden

13.719.936

In de post materiele vaste activa is een bedrag ad € 3.208.226,- aan grondwaarden opgenomen. De panden in het fonds hebben een gezamenlijke boekwaarde van € 13.719.936,-. Eind 2010 is de markt voor vastgoedbeleggingen niet liquide en komen nauwelijks tot geen vastgoedtransacties tot stand. Een intern uitgevoerde waardering geeft geen aanleiding om de reële waarde per ultimo 2010 lager te veronderstellen. De interne waardering bedraagt € 15.370.000,-. Als waarderingsgrondslag voor de vastgoedbeleggingen geldt historische kosten minus afschrijvingen, derhalve zonder rekening te houden met eventuele duurzame waardemutaties. Omdat het fonds als zgn. "closed-end" fonds haar eigen waarderingsgrondslagen mag kiezen, is ondanks vorenstaande afgezien van herwaardering. 17


Vlottende activa

Vorderingen 31-12-10 €

31-12-09 €

1

28.714

14.817

1 1

46

5.696 -

2

46

5.696

Debiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Te factureren bedragen Nog te verrekenen beheervergoeding

18


Kapitaalrekening

Stand per 1 januari 2010

Inleg vennoten €

Mutaties

7.339.895

-2.022.150

5.317.745

-

572.569 -513.819

572.569 -513.819

7.339.895

-1.963.400

5.376.495

€

Totaal €

Mutaties Resultaat huidig boekjaar Afdrachten aan participanten over huidig boekjaar Stand per 31 december 2010

De inleg van de vennoten bestaat uit 647 participaties ad € 11.345,- (afgerond). De post mutaties ad -/- € 2.022.150, bestaat uit het saldo van de gecumuleerde resultaten tot en met het jaar 2009 ad (+) € 626.517,- en de gecumuleerde afdrachten aan participanten tot en met het jaar 2009 ad (-/-) € 2.648.667,-.

19


31-12-10 €

31-12-09 €

42.686

103.313

Voorzieningen Voorziening onderhoud gebouwen

1

Voorziening onderhoud gebouwen Het verloop van de voorziening is als volgt: Voorziening onderhoud gebouwen € Stand per 1 januari 2010 Dotatie Onttrekking

103.313 33.641 -94.268 42.686

Stand per 31 december 2010

Jaarlijks wordt 2% van de theoretische huuropbrengsten gereserveerd voor onderhoud van de gebouwen. De daadwerkelijke onderhoudskosten ad € 94.268,- zijn ten laste van de voorziening gebracht.

20


31-12-10 €

31-12-09 €

1 1

9.310.000 320.000

9.310.000 320.000

2

9.630.000

9.630.000

1

9.310.000

9.310.000

2010

2009

Langlopende schulden Leningen o/g Stichting Derden bijdrage Fondsen

Leningen o/g Hypothecaire lening o/g

€

€

Hypothecaire lening o/g Hoofdsom Afgelost tot en met 31 december Restant hoofdsom begin boekjaar 1 januari Aflossingen

9.500.000 -190.000 9.310.000 -

9.500.000 -95.000 9.405.000 -95.000

Stand per einde boekjaar 31 december

9.310.000

9.310.000

De langlopende schuld betrof een hypothecaire lening van Hypo Real Estate Bank International AG (voorheen Wurttembergische Hypothekenbank AG); op deze lening is vanaf 1 juni 2005 tot en met december 2007 5% afgelost. Per 1 januari 2008 is deze hypothecaire lening (tijdelijk) verlengd. De rente bedroeg 3-maands euribor plus 1,1% opslag. De aflossing was teruggebracht naar 1% per jaar. Per 5 februari 2008 is een nieuwe hypothecaire lening met een looptijd van 5 jaar afgesloten bij FGH bank. De rente bedraagt 3-maands euribor plus 1,1% opslag. Er is geen aflossing verschuldigd. In december 2008 alsook in december 2009 is 1% (€ 95.000,-) vervroegd afgelost. De bank heeft ter meerdere zekerheid van de door haar verstrekte hypothecaire geldlening het recht van eerste hypotheek op de onroerende zaken verkregen en tevens zijn de huurpenningen aan de bank verpand.

21


31-12-10 €

31-12-09 €

320.000

320.000

Stichting Derden bijdrage Fondsen Lening

1

Ten behoeve van de rendementsuitkeringen over 2004 is een renteloos voorschot verstrekt door de Stichting Derden bijdrage Fondsen. Dit voorschot zal worden afgelost ingeval de panden worden verkocht, voorzover bij verkoop "kale" verkoopwinst ontstaat en in geval het overschot aan liquiditeiten de planmatige uitkering overstijgen. Verder is de lening opeisbaar als de geldnemer zijn rechtspersoonlijkheid verliest danwel wordt ontbonden of indien de juridische of economische gerechtigdheid tot het verbonden onroerend goed wijzigingen ondergaat. Kortlopende schulden 31-12-10 €

31-12-09 €

1

67.050

54.188

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

139.553 128.454 97.072 48.620 20.000 17.200 11.104 1.175 -

290.601 91.753 19.513 45.915 1.975 450 5.522

10

463.178

455.729

Belastingen Omzetbelasting

Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen huren Te betalen aan participanten Vooruitontvangen servicekosten Te betalen hypotheekrente Ontvangen afkoopsom Te betalen onderhoudskosten Ontvangen waarborgsom Nog te betalen accountantskosten Te betalen beheervergoeding Nog te betalen bedragen

22


TOELICHTINGEN OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2010 2010

2009

€

€

1 1 1

382.409 418.381 628.061

344.181 428.495 643.731

3

1.428.851

1.416.407

1 1

31.465 3.644

31.614 4.407

2

35.109

36.021

1

71.443

70.820

Huuropbrengsten Central Trade Parc II te Capelle a/d IJssel Laan Corpus den Hoorn te Groningen Leidschepoort te Den Haag (voorheen Leidschendam)

Overige bedrijfskosten OZB / Zakelijke lasten OZB Rioolrechten en waterschapslasten

Beheervergoeding Beheervergoeding

De beheervergoeding bestaat uit een vergoeding van 5% van de verantwoorde huuropbrengsten. 2010 €

2009 €

Maatschapskosten Accountantskosten en advieskosten Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Overige kosten

23

1 1 1

2.800 2.000 4.212

2.250 2.000 5.321

2

9.012

9.571


2010

2009

€

€

Leegstandskosten Verhuurbaar maken leegstand Servicekosten leegstand Makelaarskosten

1 1 1

5.007 53.472 13.379

11.328 7.879 35.423

2

71.858

54.630

1 1

4.028 5.639

9.442 -

2

9.667

9.442

Financieel resultaat

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente kredietinstellingen Rente i.v.m. achterstallige huur

Hilversum, 21 februari 2011 Vastgoedmaatschap MPC Holland 24

Voorzitter

G.J.H. Vinke

Penningmeester

S. Kok

24

Secretaris

J. Goertz


OVERIGE GEGEVENS


Regeling omtrent de bestemming van de winst Artikel 13 van de maatschapsovereenkomst welke hieronder onverkort is weergegeven bepaalt omtrent de winst het navolgende: Lid 1 De winst - het positieve saldo van de vastgestelde winst-en-verliesrekening - gecorrigeerd met afschrijvingen wordt met inachtneming van de volgende leden van dit artikel jaarlijks aan de vennoten uitgekeerd, tenzij de vergadering van vennoten besluit tot reservering van (een gedeelte van) de winst. In geval van reservering van de winst wordt de kapitaalrekening van een ieder der vennoten gecrediteerd overeenkomstig het in lid 2 van artikel bepaalde. Lid 2 Iedere vennoot is in de winst gerechtigd naar rato van zijn participatie(s) in het maatschapsvermogen. Lid 3 Verliezen worden door de vennoten gedragen in de in lid 2 bedoelde verhouding. Verliezen worden op de kapitaalrekening van ieder der vennoten gedebiteerd overeenkomstig het in de vorige zin bepaalde. Lid 4 Indien blijkens de vastgestelde winst-en-verliesrekening over enig boekjaar verlies is geleden, hetwelk niet uit een reserve bestreden of op andere wijze gedekt wordt, geschiedt in de volgende jaren geen winstuitkering, zolang zodanig verlies niet is aangezuiverd. Lid 5 De betaalbaarstelling van de uitkering uit hoofde van deze overeenkomst aan de participanten met inbegrip van de winst, de samenstelling van de uitkering alsmede de wijze van betaalbaarstelling wordt aan de participanten bekend gemaakt door schriftelijke mededeling daarvan aan het opgegeven adres van de participanten. Voorstel winstbestemming Tijdens de jaarvergadering zal worden voorgesteld de over het jaar 2010 aan de participanten uitgekeerde uitkeringen aan te merken als slotuitkering. Voorgesteld wordt om het resultaat 2010 toe te voegen aan de kapitaalrekening.

28


BIJLAGEN

Rent Roll

Vastgoedmaatschap MPC Holland 24 Property

Unit(s)

Lease

Lease Type

Area

Lease From

Lease To

Term

nv024001 - Palazzo Giardino C,DEN HAAG Current Leases nv024001

101, 201, 301

AT & T Global Network Services Netherlands

Kantoor

2.244,50

1-9-2010

31-8-2012

24

nv024001

601

Technology Management and Network Servic

Kantoor

704,00

1-9-2005

31-8-2013

96

nv024001

D01

KPN Mobile The Netherlands BV

GSM

0,00

1-11-1997

31-10-2012

180

nv024001

D02

T-Mobile Netherlands BV

GSM

0,00

23-10-1998

22-10-2013

180

nv024001

P001

Voorziening tot Samenwerking Politie Nederland

Garage

0,00

1-1-2009

nv024001

P002


Garage

0,00

1-1-2009

31-12-2015

84

nv024001

P003

Stichting NICTIZ

Garage

0,00

1-1-2009

31-10-2013

58

nv024001

PT001


Parkeerplaats binnen

0,00

1-12-2010

nv024001

401

VACANT

771,30

0

nv024001

501

VACANT

771,30

0

Total Current

0

0

4.491,10 Total Area

Percentage

Occupied

Total Units 8,00

2.948,50

65,65

Vacant

2,00

1.542,60

34,35

Total

10,00

4.491,10

nv024002 - Seatrade,GRONINGEN Current Leases nv024002 nv024002

001, 102

Samenw.verband Noord-Nederland

101, 201, 301, K001 Seatrade Groningen B.V.

Kantoor

1.165,00

25-5-2000

31-12-2014

176

Kantoor

1.510,00

1-6-2010

31-5-2015

60

1-10-2007

30-9-2017

120

Total Current

2.675,00 Total Area

Percentage

Occupied

Total Units 2,00

2.675,00

100,00

Vacant

0,00

0,00

0,00

Total

2,00

2.675,00

nv024004 - Central Trade Park II (deel A) (39-43a),CAPELLE A/D IJSSEL Current Leases nv024004

001, 101, 201, 301

InterConcept Organisatie en Beheer B.V.

Kantoor

1.085,00

Total Current

1.085,00 Total Area

Percentage

Occupied

Total Units 1,00

1.085,00

100,00

Vacant

0,00

0,00

0,00

Total

1,00

1.085,00

Rent Roll

Vastgoedmaatschap MPC Holland 24 Property

Unit(s)

Lease

Lease Type

Area

Lease From

Lease To

Term

129

nv024005 - Central Trade Park II (deel C) (51-55),CAPELLE A/D IJSSEL Current Leases nv024005

1

nv024005

101, P002

nv024005

P001

nv024005

201

Magma IT Solutions Nederland B.V.

Kantoor

265,00

1-5-2005

31-1-2016

Flexmen Group B.V.

Kantoor

295,00

1-10-2009

30-9-2016

84

NLo B.V.

Parkeerplaats buiten

0,00

1-1-2009

31-12-2013

60

VACANT

222,00

Total Current

0

782,00 Total Area

Percentage

Occupied

Total Units 3,00

560,00

71,61

Vacant

1,00

222,00

28,39

Total

4,00

782,00

nv024006 - Central Trade Park II (deel B) (57-61),CAPELLE A/D IJSSEL Current Leases nv024006

001, 101

nv024006

201

Unit4 IT Solutions B.V.

Kantoor

570,00

1-11-2007

31-10-2012

60

NLo B.V.

Kantoor

222,00

1-1-2009

31-12-2013

60

Total Current

792,00 Total Area

Percentage

Occupied

Total Units 2,00

792,00

100,00

Vacant

0,00

0,00

0,00

Total

2,00

792,00

Grand Total

9.825,10

Rent Projection

Vastgoedmaatschap MPC Holland 24

Property

Lease

Lease To

Jan 2010

Apr 2010

Jul 2010

Oct 2010

Mar 2010

Jun 2010

Sep 2010

Dec 2010

Total

nv024001 - Palazzo Giardino C,DEN HAAG nv024001


31-8-2012

0,00

0,00

39.059,33

107.210,75

146.270,08

nv024001


31-8-2010

129.757,33

129.757,33

86.504,89

0,00

346.019,55

nv024001

Technology Management and Network Servic

31-8-2013

28.002,20

28.002,20

28.091,15

28.269,03

112.364,59

nv024001

KPN Mobile The Netherlands BV

31-10-2012

517,87

517,87

517,87

521,98

2.075,58

nv024001

T-Mobile Netherlands BV

22-10-2013

1.768,21

1.768,21

1.768,21

1.777,72

7.082,34

nv024001


752,85

752,85

752,85

752,85

3.011,41

nv024001


31-12-2015

1.317,49

1.317,49

1.317,49

1.317,49

5.269,97

nv024001

Stichting NICTIZ

31-10-2013

950,88

950,88

950,88

958,70

3.811,34

nv024001


Total

0,00

0,00

0,00

968,75

968,75

163.066,84

163.066,84

158.962,67

141.777,28

626.873,61

186.688,32

nv024002 - Seatrade,GRONINGEN nv024002

Samenw.verband Noord-Nederland

31-12-2014

46.433,00

46.595,23

46.830,05

46.830,05

nv024002

Seatrade Groningen B.V.

31-5-2015

0,00

18.535,43

55.606,29

55.606,29

129.748,00

nv024002

Seatrade Groningen BV

31-5-2010

61.533,21

41.022,14

0,00

0,00

102.555,35

107.966,21

106.152,80

102.436,33

102.436,33

418.991,67

Total nv024004 - Central Trade Park II (deel A) (39-43a),CAPELLE A/D IJSSEL nv024004

InterConcept Organisatie en Beheer B.V.

30-9-2017

Total

43.125,89

43.125,89

43.125,89

43.480,29

172.857,95

43.125,89

43.125,89

43.125,89

43.480,29

172.857,95

nv024005 - Central Trade Park II (deel C) (51-55),CAPELLE A/D IJSSEL nv024005

Magma IT Solutions Nederland B.V.

31-1-2016

9.962,46

10.019,26

10.047,66

10.047,66

40.077,05

nv024005

Flexmen Group B.V.

30-9-2016

9.843,75

9.843,75

9.843,75

9.924,65

39.455,90

nv024005

Onedev B.V.

31-7-2010

8.057,15

8.057,15

2.685,72

0,00

18.800,01

nv024005

NLo B.V.

31-12-2013

195,44

195,44

195,44

195,44

781,75

28.058,79

28.115,60

22.772,57

20.167,75

99.114,70

Total nv024006 - Central Trade Park II (deel B) (57-61),CAPELLE A/D IJSSEL nv024006

Unit4 IT Solutions B.V.

31-10-2012

22.185,09

22.246,48

22.369,25

22.369,25

89.170,07

nv024006

NLo B.V.

31-12-2013

5.316,66

5.316,66

5.316,66

5.316,66

21.266,63

27.501,75

27.563,13

27.685,91

27.685,91

110.436,70

369.719,46

368.024,25

354.983,36

335.547,56

1.428.274,63

Total Grand Total

WAARDENOVERZICHT KANTOORGEBOUWEN MPC HOLLAND 24 Pand

Koopsom

WOZ 2010

BW 31/12/2010

Taxatiewaarde

Laan Corpus den Hoorn 200 te Groningen

€

4.310.912

€

3.758.000

€

3.484.772

€

4.980.000

Oude Middenweg 31-53 te Den Haag

€

7.726.186

€

8.025.000

€

6.783.833

€

6.160.000

Cypresbaan 39-61 te Capelle a/d IJssel

€

4.333.601

€

3.308.000

€

3.451.331

€

4.230.000

€

16.370.699

€

15.091.000

€

13.719.936

€

15.370.000

€ €

6.807 721.840

€

17.099.346

€

1.082.266

€

18.181.612

Investeringen

€

141.204

Totaal

€

18.322.816

Per participatie ( 647 participaties )

€

28.320

€

23.325

€

21.205

€

23.756

Notariskosten Overdrachtsbelasting

Bijkomende kosten

NB Dit overzicht bevat afrondingen, waardoor kleine afwijkingen kunnen ontstaan.

Geen accountantscontrole toegepast

VASTGOEDMAATSCHAP MPC HOLLAND 24 FINANCIEEL VERSLAG noord nederlandse trustmaatschappij

Recommend Documents