Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei

Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei

ļW

W a t e r set- a p P e e l en Ma as val

Proces bij drage aan WBL-BsGW

Financieel belang (primaire begroting)

Lasten 4310a Bijdrage Waterschapsbedrijf L imburg 4310a Kosten taakontwikkeling zuiveringsbeheer 4310c Bijdrage Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen

C 24.235.475 61.792.990 C 1.764.593 C 27.793.058

Baten N.v.t.

CO CO

Externe wetqevinq n.v.t. Interne regelgeving Gemeenschappelijke regeling Waterschapsbedrijf L imburg (WBL)

Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW)

Relevante bepaling(en)

Beheersingsrisico('s)

Beheersingsmaatregel(en)

met mogelijk financiële gevolgen

wat kan er fout gaan?

zichtbaar en achteraf toetsbaar

art. 19, lid 1 Heeft het dagelijks bestuur van de regeling de ontwerpbegroting toegezonden aan het algemeen bestuur van WPM, zes weken voordat hij deze aan zijn algemeen bestuur aanbiedt? art. 19, lid 4 Heeft het algemeen bestuur van de regeling de begroting vastgesteld in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar? art. 20 Heeft het dagelijks bestuur van de regeling de ontwerpbegrotingswijziging toegezonden aan het algemeen bestuur van WPM, zes weken voordat hij deze aan zijn algemeen bestuur aanbiedt? art. 24, lid 1 Heeft het dagelijks bestuur van de regeling de ontwerpbegroting toegezonden aan het algemeen bestuur van WPM, zes weken voordat hij deze aan zijn algemeen bestuur aanbiedt? art. 24, lid 4 Heeft het algemeen bestuur van de regeling de begroting vastgesteld in het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar? art. 25 Heeft het dagelijks bestuur van de regeling de ontwerpbegrotingswijziging toegezonden aan het algemeen bestuur van WPM, zes weken voordat hij deze aan zijn algemeen bestuur aanbiedt?

Checklist proces 2, vraag 1.






Toetsingskader

„

Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei Proces inkoop- en aanbesteding

^Äsr

" " p Pee: en Maasvallei w

,

s

,

:

ř

a


Lasten 4204 Overige personeelslasten 4205 Personeel van derden 4301 Duurzame gebruiksgoederen 4302 Overige gebruiks- en verbruiksgoederen 4303 Energie 4304 Huur en pachten 4307 Verzekering en 4309 Onderhoud door derden 4310 Overige diensten door derden Stelpost prijsontwikkeling 2012 Stelpost prijsontwikkeling 2013

6 599.149 C 130.750 C 418.083 C 358.489 C 380.948 e 491.388 C 167.711 C 1.870.109 «3.151.103 C 125.851 C 119.822 «7.813.403 C 7.075.700 C 100.000 É 300.000

Investeringsuitgaven (netto) Besteding tlv voorziening 'onderh. waterschapskantoor' Besteding tlv voorziening 'beheer/onderh. waterkeringen'

C 15.289.103

Baten 8306 Diensten voor derden

C 696.600 C 696.600

Externe wetgeving Aanbestedingswet 2012 Mededingingswet Wet markt en overheid Interne reqelqevinq Inkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Peel en Maasvallei 2013 Regeling budgethouderschap WPM 2010 (incl. toelichting)







geheel geheel

zie interne regelgeving: Inkoop- en aanbestedingsbeleid WPM 2013

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Is voldaan aan het gestelde in het Inkoopbeleid WPM? Is voldaan aan het gestelde in de regeling budgethouderschap?

Checklist proces 3, alle vragen. Checklist proces 3, alle vragen.

Toetsingskader

. 'VV'

Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei

w , , B t

" "

Peel en

Proces personeelslasten

Maasvallei

C 9.380.794 C 202.955 C 115.585 C 1.816.542 C 39.512 C 22.709 C 138.000 C 244.306 C 249.747 C 12.210.150

Baten 8201 Baten salarissen 1 sociale lasten 8202 Uitlening personeel 8601 Onttrekkingen aan voorzieningen

CO CO

C 138.000 C 138.000 Relevante bepaling(en)






Externe wetqevinq Sectorale arbeidsvoorwaardenregelingen art. 2.1 waterschapspersoneel (SAW) 31 december art. 2.1 en 2011 deel 1 2.2

Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) en Uitkerings- en

p


Lasten 4201 Salarissen huidig personeel en bestuurders 4201 Salarissen team dijkverbetering 4202 Bedrijfsvoeringsmaatregelen 4202 Sociale lasten 4202 Sociale lasten team dijkverbetering 4202 Bedrijfsvoeringsmaatregelen 4206 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders Stelpost loon- en prijsontwikkeling 2012 Stelpost loon- en prijsontwikkeling 2013

Fiscale wet- en regelgeving

ŕ

Is het benoemingsbesluit getekend door het dagelijks bestuur of de bevoegde ambtenaar? Is de ingangsdatum van de salarisbetaling conform de ingangsdatum van het benoemingsbesluit? art. 3.1 Is ingeval van toerekening van salaris e/o toelagen over een gedeelte van een maand het bedrag per dag vastgesteld door het maandbedrag te delen door dertig? art. 3.1 en Is de einddatum van de salarisbetaling conform 8.1 de ingangsdatum van het ontslag? Is het brutosalaris op de salarisstrook in art. 2.1,2.2 overeenstemming met de aanstellingsbrief en de geldende salarisschalen voor de betreffende en 3.1 functie? art. 3.1 Is het salaris bij níet-volledige werktijd vastgesteld op een evenredig deel van de volledige werktijd? art. 3.1 Is de individuele prestatietoeslag toegekend door het dagelijks bestuur of de bevoegde ambtenaar?

Checklist proces 4a, vraag 1.

art. 3.1


Is het recht en de hoogte van de individuele prestatietoelage correct bepaald? art. 3.1 Is de overwerkvergoeding conform de gefiatteerde overwerkbriefjes? art. 3.4 Staat de ambtenaar die een wachtdiensttoelage ontvangt in het wachtdienstrooster? art. 3.4 Is de hoogte van de wachtdiensttoelage conform de wachtdienstregeling? Is de vergoeding reiskosten woon-werkverkeer e/o art. 3.3 reis- en verblijfkosten dienstreizen correct berekend? art. 3.5, 3.6 Is het gedeclareerde bedrag declarabel? art. 8.1 Is het ontslagbesluit getekend door het dagelijks bestuur of de bevoegde ambtenaar? art. 8.3 Is de bovenwettelijk uitkering bij werkloosheid correct toegepast, qua recht, hoogte en duur? diversen Is de bruto/netto berekening op de salarisstrook juist en conform wetgeving? Is een loonbelastingverklaring aanwezig? Is de berekening van de pensioenpremie volgens het pensioenreglement? diversen Uitkering vindt onterecht plaats of er vindt onterecht geen uitkering plaats.



Checklist proces 4a, vraag 12. Checklist proces 4a, vraag 4.


Checklist proces 4b, vraag 1. Checklist proces 4b, vraag 2. Checklist proces 4b, vraag 3. Checklist proces 4a, vraag 8. Checklist proces 4b, vraag 4. Checklist proces 4b, vraag 5. Checklist proces 4a, vraag 13. Checklist proces 4a, vraag 14. Centric voert dit voor ons uit. Checklist proces 4a, vraag 9. Centric voert dit voor ons uit. Raet voert dit voor ons uit.

Pensioenverorde ling waterschapsbestiiurders (Besluit Provinciale State !) Interne reqelqevinçj Arbeidsvoorwaardenpakket WPM Verordening afscheidsgratificaties Reiskostenregeling woon- werkverkeer

zie externe wetgeving: SAW art. 1 t/m 4 Is de afscheidsgratificatie correct vastgesteld? art. 9 Is de vergoeding reiskosten woon-werkverkeer in mindering gebracht op de gedeclareerde vergoeding reiskosten dienstreizen? Vergoedingsregeling voor werken onder art. 1 t/m 7 Is de vergoeding voor werken onder bezwarende bezwarende omstandigheden omstandigheden correct vastgesteld? Vergoeding gebruik eigen uitrusting muskus- geheel Is de vergoeding voor gebruik eigen uitrusting muskus- en beverrattenbestrijders correct en beverrattenbestrijders vastgesteld?

-

Checklist proces 4a, vraag 15. Checklist proces 4b, vraag 6.


Toetsingskader

^


W a , e , s c h a p

Pee; en

Proces kapitaallasten

Maasvallei


Lasten 4101 Externe rentelasten 4102 Interne rentelasten 4103 Afschrijvingen van activa

«2.179.319 « 632.653 «4.350.232

C 7.162.204 Baten 8101 Externe rentebaten 8102 Interne rentebaten 8603 Geactiveerde lasten

«40.000 « 632.653 « 1.754.017

« 2.426.670

Externe wetgeving Wet Financiering decentrale overheden (incl. uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden)







art. 3 en 4 (art. 2)

art. 5 en 6 (art. 2)

Interne regelgeving n.v.t.

Overschrijdt de gemiddelde netto-vlottende schuld Checklist proces 5, vraag 1. per kwartaal de kasgeldlimiet (23"/» van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar 2010 met een minimum van « 300.000)? Overschrijdt het renterisico op het Checklist proces 5, vraag 2. begrotingstotaal de renterisiconorm (30 A van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar 2010 met een minimum van « 2.500.000)? o

Toetsingskader 'VV


w^W

Proces overige

{niet meer

Baten 8103 Dividenden en bonusuitkeringen 8301 Verkoop grond 8302 Verkoop duurzame goederen 8303 Verkoop overige goederen 8304 Opbrengsten uit grond en water 8401 Bijdrage van derden: van overheden 8402 Bijdrage van derden: van overigen 8602 Onttrekkingen aan reserves

,

e

r

s

c

B

* - p Maasvallei

co C 50.000 CO CO CO co co co C 50.000 C 3.075.000 C 3.125.000

Investeringsinkomsten (subsidies)

Delegatiebesluit muskus en beverrattenbestrijding Interne regelgeving n.v.t.

a

C 47.285 C 60.500 C 30.250 C 536.000 C 226.440 C 247.000 C 400.000 C 1.547.475 eo Ē 1.547.475

toegestaan)

Externe w etgeving Besluit Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de Nederlandse Waterschapsbank

W

Pee! en


Lasten 4308 Belastingen 4402 Bijdrage aan derden: aan overheden 4403 Bijdrage aan derden: aan overigen 4501 Aan voorzieningen 4502 Onvoorzien 4502 Incidentele taakontwikkeling watersysteem 4502 Structurele taakontwikkeling watersysteem Bestedingen tlv reserves

r







dividend uitkering

diversen

Checklist proces 6, vraag 1. Is de ontvangen dividenduitkering conform het besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de Nederlandse Waterschapsbank? Hebben we van de provincie de jaarlijkse bijdrage Checklist proces 6, vraag 2 en 3. ontvangen conform het delegatiebesluit?

Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei

W a te

r

sc hap

Pee ! en

Processentotaal Lasten waterschapsbelastingen bijdrage aan WBL inkoop en aanbesteding personeelslasten kapitaallasten overige Totaal lasten investeringsuitgaven besteding tlv voorziening bestedingen tlv reserves Baten waterschapsbelastingen bijdrage aan WBL inkoop en aanbesteding personeelslasten kapitaallasten overige Totaal baten investeringsinkomsten

Maasvalle

Financieel belang (primaire begroting) «0 C 27.793.058 6 7.813.403 C 12.210.150 C 7.162.204 C 1.547.475 e 56.526.290 « 7.075.700 c 400.000 co C 64.001.990 C 52.850.541 C 0 C 696.600 C 138.000 C 2.426.670 C 50.000 e 56.161.811 C 3.075.000 C 59.236.811

saldo baten minus lasten (resultaat): -C 364.479

Toetsingskader Rechtmatigheid 2013 Waterschap Peel en Maasvallei

Recommend Documents