Toetsingskader Rechtmatigheid

Versie juni 2007

Toetsingskader Rechtmatigheid Algemene inleiding

2

1. Primaire processen 1.1 Subsidieverlening

4

2. Ondersteunende processen 2.1 Begroten en plannen / Verantwoorden en analyseren 2.1.1 Begrotingsuitvoering/budgetbeheer (begroting en jaarrekening)

18

2.2 Verwerven en aannemen 2.2.1 Investeringen

19

2.2.2 Inkoop en aanbesteden

20

2.2.3 Prestatielevering

23

2.2.4 Betalingsverkeer

25

2.3 Instandhouden bedrijfskapitaal 2.3.1 Bezoldiging

26

2.3.2 Vergoedingsregelingen personeel en bestuur

33

2.3.3 Loonkostenbeheer

41

2.3.4 Financiering en vermogensmutaties

42

2.3.5 Deelnemingen

44

2.4 Genereren van inkomsten 2.4.1 Subsidiebaten

45

2.4.2 Belastingopbrengsten

50

1

Versie juni 2007

Algemene inleiding Het normenkader rechtmatigheid is een overzicht van de Europese, nationale en provinciale weten regelgeving, die het wettelijke kader vormt voor de dertien processen die in het normenkader Rechtmatigheid 2005 zijn benoemd. Een nadere uitwerking is gegeven in het onderhavige Toetsingskader Rechtmatigheid. Die nadere uitwerking bestaat per proces uit, voor zover nodig, een korte toelichting, alsmede een omschrijving van de risico's die de provincie loopt in geval van nietnaleving van de diverse regels. Uitgangspunt hierbij is dat alle geldende regels worden nageleefd, bij gebreke waarvan sprake is van (financiële) onrechtmatigheid. Bij de opstelling van het Toetsingskader rechtmatigheid is gebruik gemaakt van het zogenaamde VNG-model. Dit model onderscheidt een aantal categorieën, waarin de bepalingen van de relevante regelgeving kan worden ingedeeld. Aan de hand van het model kan worden bepaald welke bepalingen ven belang zijn voor de toetsing van de financiële rechtmatigheid en welke niet. Met het oog op deregulering is ervoor gekozen om in te zoomen op de categorieën die specifiek betrekking hebben op de financiële rechtmatigheid, te weten: Termijnen, Bevoegdheid, Recht, Hoogte, Duur en Hardheidsclausule (eigenlijk een bijzondere bevoegdheid). Andere bepalingen, met name algemene bepalingen en interne administratieve regels zijn niet relevant voor de financiële rechtmatigheidstoets. Recht Onder "Recht" wordt verstaan de grondslag op basis waarvan een bedrag wordt ontvangen door de provincie dan wel door de provincie wordt betaald, verstrekt of anderszins ter beschikking wordt gesteld aan een ander dan de provincie. Rechtmatigheid heeft in beginsel betrekking op besluiten en niet op feitelijke handelingen. Ook de voorbereiding van een besluit is onderworpen aan de rechtmatigheidstoets, indien en voor zover ter zake regels zijn gesteld. Indien bijvoorbeeld in een externe- of provinciale regeling wordt voorgeschreven dat een bepaald aanvraagformulier moet worden gebruikt, dan kunnen alleen die aanvraagformulieren in behandeling worden genomen. Het niet vaststellen van een dergelijk formulier is dan onrechtmatig, net als het in behandeling nemen van een aanvraag die niet op het voorgeschreven formulier is gesteld. Dit soort procedurevoorschriften is opgenomen onder het kopje Recht. Daarnaast vallen hieronder bepalingen die het recht inhoud geven, zowel in positieve zin ("de subsidie heeft betrekking op X") als negatieve zin ("geen subsidie wordt verstrekt voor Y") en bepalingen met betrekking tot de hoedanigheid van de belanghebbende. Hoogte en Duur Naast de grondslag zijn van belang de omvang van hetgeen wordt ontvangen of betaald etc. (Hoogte) en de periode gedurende welke het bewuste bedrag wordt ontvangen of betaald etc. (Duur). Onder het kopje "Hoogte" zijn opgenomen bepalingen met betrekking tot de berekening van een bedrag en de minimum- en maximumhoogte (aangegeven in bedragen of percentages), maar ook bepalingen omtrent plafonds. Onder het kopje "Duur" zijn opgenomen bepalingen met betrekking tot de periode. Termijnen Een belangrijk aspect bij de totstandkoming van een besluit is de toepasselijkheid van termijnen. De diverse wettelijke voorschriften geven voorschriften omtrent in acht te nemen termijnen. Daarnaast kan worden gedacht aan Europese regels (bijv. aanbesteding) en provinciale regels (bijv. Algemene Subsidieverordening). De gevolgen van het niet in acht nemen van een termijn hangen af van het soort besluit. Gaat het bijvoorbeeld om een besluit in de zin van de Awb, dan geeft sinds 1 mei 2006 de Verordening Dwangsom bij niet-tijdig beslissen belanghebbenden het recht om een dwangsom te vorderen voor iedere dag dat een besluit uitblijft nadat de provincie ingebreke is gesteld op de grond dat het bewuste besluit niet binnen de geldende termijn is genomen. Iets soortgelijks geldt voor betalingen die te laat worden verricht: het Burgerlijk Wetboek bepaalt dat degene die te laat betaalt wettelijke rente is verschuldigd over de periode dat te laat is betaald. Daarentegen leidt overschrijding van een Europese termijn bij een aanbesteding ertoe dat de procedure ongeldig is en moet worden overgedaan. Gesteld kan worden dat het niet inachtnemen van een termijn altijd een financieel gevolg heeft.

2

Versie juni 2007

Bevoegdheid Een besluit, ongeacht of dat een besluit in de zin van de Algemene wet bestuursrecht (Awb) is, een besluit in het kader van de financiële huishouding of een besluit om een privaatrechtelijke rechtshandeling te verrichten, roept rechtsgevolgen in het leven en daarbij zijn per definitie derden betrokken. De bevoegdheid om deze besluiten te nemen komt veelal toe aan Gedeputeerde Staten, binnen de door Provinciale Staten getrokken kaders. Soms ook gaat het om bevoegdheden die rechtstreeks steunen op een wet. De diverse kaders die zijn gesteld door Europa, het Rijk en Provinciale Staten is per proces onder het kopje "Externe regelgeving" opgenomen. GS hebben door middel van een Mandaatregeling de bevoegdheid om bepaalde besluiten namens hen te nemen, gegeven aan ofwel twee gedeputeerden gezamenlijk (bestuurlijk mandaat) ofwel de directeuren van de vier directies, met de bevoegdheid om het verkregen mandaat door te mandateren aan een directeur van een dienst dan wel een leidinggevende binnen de eigen directie (ambtelijk mandaat). Ook kunnen Gedeputeerde Staten een specifiek mandaat verlenen bij afzonderlijk besluit. Deze regels zijn opgenomen onder het kopje "Bevoegdheid". Een besluit dat is genomen door iemand die daartoe niet bevoegd is, is een ongeldig besluit. Dat betekent dat een uitgave op basis van dat ongeldige besluit niet rechtmatig is. Anderzijds zal een belanghebbende zich kunnen beroepen op opgewekt vertrouwen, zodat een reeds gedane betaling vermoedelijk niet kan worden teruggevorderd. Het zal duidelijk zijn dat dit juridische problemen tot gevolg kan hebben. De bevoegdheid is dan ook een belangrijk aspect van een besluit. Veelal is reparatie mogelijk door degene die wel bevoegd is, het bewuste besluit nogmaals te laten nemen of te laten bekrachtigen. GS kunnen aan het uitoefenen van de bevoegdheid om namens hen besluiten te nemen, voorwaarden verbinden, zoals bijvoorbeeld een financiële limiet. In dit Toetsingskader zijn een aantal mandaten opgenomen, namelijk die mandaten die betrekking hebben op de geselecteerde werkprocessen. Hardheidsclausule Een bijzondere bevoegdheid betreft de mogelijkheid om in een bijzonder geval van een bepaalde regeling af te wijken. Het moet gaan om uitzonderingsgevallen, waarin de gevolgen van toepassing van een bepaalde regeling zo nadelig uitpakken voor een individu dat het niet redelijk is om de regeling aldus toe te passen. Deze bevoegdheid moet expliciet in de desbetreffende regeling staan. Toepassing van een hardheidsbepaling stelt hoge eisen aan de motivering, zeker ook met het oog op mogelijke precedentwerking. Voorbeelden zijn te vinden in de regelgeving met betrekking tot subsidies en bezoldiging/vergoedingen aan bestuur en personeel.

3

Versie juni 2007

1. Primaire processen 1.1 Subsidieverlening Europese regelgeving Verdragen

Artikelen

EG-verdrag – staatssteun

Recht • 86: diensten van algemeen economisch belang • 87: omschrijving ‘steunmaatregelen’ en (mogelijk) met gemeenschappelijke markt verenigbare steun • 88: aanmeldingsplicht lidstaat/decentrale overheid

Europese regelgeving Verordeningen

Artikelen

Verordening (EG) nr. 1260/1999 van de Raad van 21 juni 1999 houdende algemene bepalingen inzake de Structuurfondsen Verordening (EG) 448/2001: uitvoeringsbepalingen Verordening (EG) nr. 1260/1999 m.b.t. subsidiabiliteit van uitgaven voor door de structuurfondsen medegefinancierde projecten Verordening (EG) 438/2001: uitvoeringsbepalingen Verordening (EG) nr. 1260/1999 m.b.t. de beheersen controlesystemen Verordening (EG) nr. 69/2001: ‘de minimis’steun

Deze Verordening bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven

Verordening (EG) nr. 70/2001: MKB-steun.

Verordening (EG) nr. 364/2004: MKB-steun op O&O-terrein.

Verordening (EG) nr. 1860/2004: ‘de minimis’steun landbouw- en visserijsector Verordening (EG) nr. 1/2004: MKB-steun landbouwsector

Deze Verordening bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven

Deze Verordening bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Recht • 2: voorwaarden voor vrijstelling • 3: cumulatie en controle Recht • 3: voorwaarden voor vrijstelling • 9: doorzichtigheid en controle Hoogte • 4, 5 en 6: steunplafonds Recht • 3: voorwaarden voor vrijstelling • 9: doorzichtigheid en controle Hoogte • 4, 5 en 6: steunplafonds Recht • 3: voorwaarden ‘de minimis’-steun • 4: cumulering en controle Recht • 18: cumulering • 19: doorzichtigheid en controle

Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Provinciewet

Bevoegdheid • 145: bevoegdheid PS tot vaststellen van verordeningen Bevoegdheid • 9 lid 1: reserveren deel uitkering voor uitgaven in latere jaren Recht • 2 lid 1: brede doeluitkering voor voorbereiding en uitvoering van provinciaal verkeer- en vervoerbeleid • 2 lid 2: hoedanigheid subsidieontvangers • 4: niet-subsidiabele kosten • 6 t/m 8, 10, 13 en 14: verplichtingen GS (als subsidieontvanger) Hoogte • 5: berekening van de uitkering • 9 leden 2 en 3: rente over gereserveerde uitkering cfm. artikel 9 lid 1

Wet Brede Doeluitkering (BDU)

4

Versie juni 2007

Algemene wet bestuursrecht

Mediawet (regionale omroepen) Wet op de jeugdzorg

Wet stedelijke vernieuwing

Termijn • 4:13: beslissing op aanvraag • 4:14: uitstel • 4:15: opschorting • 4:44: termijn voor aanvraag subsidievaststelling • 4:60: termijn voor indiening aanvraag • 4:74: termijn voor aanvraag subsidievaststelling Bevoegdheid • 4:4: vaststellen aanvraagformulier • 4:5: aanvraag niet in behandeling nemen • 4:23: basis voor subsidie • 4:29: subsidieverlening • 4:34: subsidie o.b.v. niet vastgestelde begroting • 4:35: weigeringsgronden • 4:48 t/m 4:51: intrekken/wijziging nog niet vastgestelde subsidie Recht • 4:37 t/m 4:40: verplichtingen van de subsidieontvanger • 4:42: beschikkint ot subsidievaststelling • 4:52 t/m 4:53: betaling • 4:54 t/m 4:55: voorschot • 4:56: opschorting • 4:66: hoedanigheid subsidieontvanger • 4: 68 t/m 4:72: verplichtingen subsidieontvanger Hoogte • 4:25 t/m 4:28: subsidieplafond • 4:46: hoogte subsidie • 4:46 lid 3: niet-subsidiabele kosten Duur • 4: 32: subsidie voor een bepaald tijdvak • 4:67: subsidie voor een of meer boekjaren • 4:73: vaststelling per boekjaar Recht • 107 : financiering van regionale omroep door GS Recht 41 lid 1 t/m 4: subsidie voor taken o.b.v. deze Wet, verwerking gegevens en voor experimenten • 41 lid 1 t/m 4: hoedanigheid subsidieontvangers Termijn • 11 lid 3: termijn voor indienen aanvraag • 11 lid 4: beslissing op aanvraag • 13 lid 1: termijn voor aanvraag tot vaststelling budget • 14 lid 1: termijn vaststelling budget Bevoegdheid 5 lid 4: verstrekken investeringsbudget aan gemeenten voor stedelijke vernieuwing • 8 lid 5: weigeringsgronden • 10: intrekken/wijzigingen nog niet vastgesteld budget • 12 lid 2 t/m 6: voorschot • 15: ambtshalve vaststelling budget • 17: aanwijzing door de Minister • 22: intrekking/wijziging subsidies genoemd in art. 19 en 20 Recht • 6: verplichtingen van GS • 7: voorwaarden voor verlening investeringsbudget • 9 lid 2: verplichtingen • 13 lid 2 t/m 6: verplichtingen1 • 14 lid 2 en 3: betaling • 16: verplichtingen • 19: subsidie voor innovatie (Onze minister) • 20: subsidie voor tijdelijke stimuleringsregelingen (Onze minister)

1

Dit artikel is inmiddels feitelijk buiten werking gesteld met de inwerkingtreding van het Besluit verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen. De financiële verantwoording geschiedt door middel van het in voornoemd besluit voorgeschreven model als bijlage bij de jaarrekening.

5

Versie juni 2007

23: verplichtingen subsidieontvanger

Nationale regelgeving AMVB's

Artikelen

Regeling bekostiging jeugdzorg

Recht • 6 en 7: door PS aan subsidieontvangers op te leggen verplichtingen Hoogte • 5: wijze waarop subsidiebedrag wordt berekend door PS

Provinciale regelgeving PS

Artikelen

Financiële verordening Verordening dwangsom bij niet tijdig beslissen

23: vastlegging subsidievoorwaarden in ASV Termijnen • 2 lid 2: periode waarover dwangsom is verschuldigd Bevoegdheid • 3: vaststellen en betalen dwangsom Recht • 2: verschuldigdheid dwangsom • 4: verrekenen van dwangsom • 5: terugvorderen van dwangsom Hoogte • 2 lid 1: dwangsom bedraagt € 20 per dag dat besluit uitblijft Hoofdstuk I Algemene bepalingen Termijnen • 1:7: ontvangstbevestiging • 1:20a: uitbetaling subsidiebedrag • 1:24: indiening aanvraag als bedoeld in art. 1:23 • 1:25: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 1:25a lid 2: subsidievaststelling met eventueel uitstel met 4 weken • 1:30 lid 1: indiening aanvraag als bedoeld in art. 1:29 • 1:31: beslissing op aanvraag • 1:34: termijn aanvraag subsidievaststelling • 1:34a: beslissing op aanvraag • 1:36 lid 1: termijn aanvraag subsidievaststelling • 1:37: beslissing op aanvraag met uitstel met 4 weken • 1:39: termijn aanvraag subsidievaststelling • 1:39a: termijn aanvraag subsidievaststelling Bevoegdheden • 1:2: GS besluiten, tenzij anders bepaald • 1:6: vaststelling subsidieplafonds door PS en deel-plafonds door GS • 1:10, 1:10a lid 1, 1:11 en 1:12: weigeringsgronden • 1:18: ambtshalve vaststellen subsidie • 1:18a: intrekken of wijzigen beschikking tot subsidieverlening of vaststelling • 1:20: verstrekken voorschot • 1:23: boekjaarsubsidie voor structurele activiteiten • 1:23a lid 1 t/m 3: verstrekking boekjaarsubsidies voor maximaal 4 achtereenvolgende boekjaren • 1:23a lid 4: verstrekken boekjaarsubsidies ten laste van nog niet vastgestelde begroting onder voorbehoud van vaststelling begroting • 1:24 lid 5: vaststellen aanvraagformulier • 1:25a: vaststellen subsidie • 1:26: toekenning van maximaal 10% van het oorspronkelijk toegekende bedrag aan subsidieontvanger die vanwege een efficiënte werkwijze minder subsidie nodig heeft dan oorspronkelijk toegekend • 1:28: vaststellen subsidieplafonds voor projectsubsidies • 1:29 lid 1: projectsubsidies voor eenmalige activiteiten • 1:29 lid 2: projectsubsidies voor meer dan 1 kalenderjaar • 1:30 lid 6: vaststellen aanvraagformulier • 1:31a: in behandeling nemen subsidieaanvragen die na sluiting indieningstermijn zijn ingediend • 1:32: weigeringsgronden • 1:35: incidentele subsidie voor activiteiten die niet in de ASV zijn opgenomen • 1:38: weigeringsgronden

Algemene subsidieverordening (versie november 2006, voor subsidies in 2007, laatstelijk aangepast op 8 november 2006, Pb 2006, 70))

6

Versie juni 2007

Recht • 1:3 en 1:3a: soorten subsidie • 1:5 en 5a: hoedanigheid subsidieontvanger • 1:6a: subsidie ziet niet op BTW, tenzij anders bepaald • 1:6b: door GS vastgestelde nadere regels bepalend voor subsidie • 1:14: toestemming van GS voor bepaalde rechtshandelingen 1:23a: meerjarige subsidieverlening (max. vier jaar) • 1:29a lid 4: verstrekken projectsubsidies ten laste van nog niet vastgestelde begroting onder voorbehoud van vaststelling begroting Hoogte • 1:8 lid 3: korten subsidie met bedrag dat door andere overheid is verstrekt • 1:9: verstrekken subsidie ten laste van nog niet vastgestelde begroting onder voorbehoud van vaststelling begroting 1:20 lid 3: voorschot bedraagt maximaal 80% en in bijzondere gevallen 100% van vermoedelijke subsidiebedrag • 1:20 lid 3: voorschot bedraagt maximaal 80% en in bijzondere gevallen 100% van vermoedelijke subsidiebedrag • 1:26: efficiëntie-voordeel: 10% van subsidiebedrag • 1:27: korting op oorspronkelijk toegekend subsidiebedrag indien de reserves groter zijn dan de uitgaven voor de door provincie gesubsidieerde activiteiten blijkens de laatst opgemaakte jaarrekening Duur • 1:23a: meer-jarige subsidieverlening (max. vier jaar) • 1:35: incidentele subsidie voor activiteiten die niet in de ASV zijn opgenomen Hardheidsclausule • 1:40 lid 1: afwijken in geval van cofinanciering • 1:40 lid 2: afwijken in geval van fusie of beëindiging van rechtspersoon die boekjaarsubsidie ontvangt Hoofdstuk II Algemeen bestuur Termijnen • 2.1:4 lid 1: geen indieningstermijn • 2.1:4 lid 3: beslissingstermijn 13 weken na ontvangst aanvraag; eventueel uitstel met 4 weken Recht • 2.1:1: subsidie kwaliteit lokaal bestuur Hoogte • 2.1:1 en 2:1.2: subsidie aan gemeenten Duur • 2.2:3: maximum subsidiebedrag Hoofdstuk III Openbare orde en veiligheid Bevoegdheden • 3.1:1: subsidie voor instandhouden reddingsvletten en andere vaartuigen en opleiding bemanning • 3.2:1: subsidie voor 5 mei-viering Recht • 3.1:2: hoedanigheid subsidieaanvrager • 3.2:2: hoedanigheid subsidieaanvrager Hoogte • 3.1:3: maximum subsidiebedrag • 3.2:3: maximum subsidiebedrag Hoofdstuk IV Openbaar vervoer Termijnen • 4:21: indieningstermijn • 4:25: termijn van advisering • 4:31: indieningstermijn Bevoegdheden • 4:4: weigeringsgronden • 4:5: behandeling aanvragen • 4:8: opleggen verplichtingen • 4:12: weigeringsgronden definitief ontwerp fietsprojecten • 4:16: weigeringsgronden realisatie fietsprojecten • 4:18: opleggen nadere verplichtingen

7

Versie juni 2007

• 4:19: niet subsidiabele kosten • 4:22: beschikking • 4:25: opleggen verplichtingen consumentenparticipatie • 4:26: weigeringsgronden • 4:30: subsidie doorstroming openbaar vervoer • 4:32: weigeringsgronden Recht • 4:2: BDU middelen • 4:3: te subsidiëren activiteiten • 4:6: betaling/BTW • 4:7: voorwaarden subsidieverkenning en planstudie fietsproject • 4:10: voorwaarden subsidievaststelling • 4:11: voorwaarden subsidieaanvraag definitief ontwerp fietsprojecten • 4:13 subsidievoorwaarden • 4:14: voorwaarden subsidievaststelling • 4:15: voorwaarden realisatie subsidie • 4:17: voorwaarden verlenen subsidie • 4:21: voorwaarden subsidie • 4:23: voorwaarden subsidie consumentenparticipatie • 4:24: uitgezonderde artikelen • 4:28: voorwaarden subsidieaanvraag Hoogte • 4:20: maximale subsidie • 4:23: eenmalige verstrekking • 4:27: maximum bedragen subsidies • 4:29: subsidieplafonds Duur • 4:9: maximale duur Hardheidsclausule • 4:2: BDU middelen in kader van OV Hoofdstuk V Waterhuishouding Bevoegdheden • 5:2 lid 1: subsidie voor dijkversterking en onderhoud waterkeringen • 5:4: voorschot Recht • 5:2 lid 2: hoedanigheid subsidieaanvrager Hoogte • 5:2 lid 3: maximum subsidiebedrag • 5:6: verrekening voorschotten en terugbetaling • 5:8: subsidie voor waterschap Goeree-Overflakkee Duur 5:8: subsidie voor waterschap Goeree-Overflakkee gedurende 20 jaar Hoofdstuk VI Milieu Termijnen • 6:13: termijn voor het indienen van aanvragen • 6:20 lid 1: geen termijn voor indienen aanvraag • 6:20 lid 3 en 4: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 6:27: termijn voor het indienen van aanvragen • 6.6:6: ontvangstbevestiging • 6.6:9: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 6.6:11: termijn aanvraag subsidievaststelling • 6.6:12: ontvangstbevestiging 6.6:13: beslistermijn subsidievaststelling 13 weken met eventueel uitstel • 6.6:15: uitbetaling: binnen 8 weken na beschikking, geen voorschot Bevoegdheden • 6:1: subsidie voor structurele activiteiten milieuorganisaties • 6:3: subsidie voor milieustimuleringsprojecten • 6:6: subsidie voor stimulering duurzame energie • 6:9: weigeringsgrond • 6:11: meerjarige subsidie voor activiteiten ter realisering van het Beleidsplan Milieu en water • 6:12: vaststellen maximale bedrag per regio

8

Versie juni 2007

• • •

6:18: projectsubsidie voor sanering van verontreinigde bodems 6:22: subsidie voor structurele activiteiten m.b.t. externe veiligheid 6:25: vaststellen maximale bedrag per regio 6:26: verstrekken subsidie als bedoeld in art. 6:22 onder voorbehoud 6.6:3: subsidie voor sanering bodemverontreiniging op bedrijfsterrein 6.6:4: vaststellen aanvraagformulier 6.6:16: intrekking, wijziging en terugvordering van besluit tot vaststelling subsidie Recht • 6:2: hoedanigheid subsidieaanvrager • 6:4: voorwaarden voor subsidieverlening • 6:5: subsidie aan rechtspersonen met winstoogmerk • 6:7: voorwaarden voor subsidieverlening • 6:8: subsidie aan rechtspersonen met winstoogmerk • 6:11a: hoedanigheid subsidieaanvrager • 6:15: subsidiabele kosten • 6:16: hoedanigheid subsidieaanvrager • 6:23: hoedanigheid subsidieaanvrager • 6:24 lid 2: subsidiabele kosten • 6.6:7: voorwaarden voor subsidieverlening Hoogte • 6:15: subsidiebedrag • 6.6:8: hoogte subsidie Hoofdstuk VII Groene ruimte Termijnen 7:7 lid 2: beslistermijn 13 weken na ontvangst aanvraag; eventueel uitstel met 4 weken Bevoegdheden 7:3: subsidie voor instandhouding, verhoging natuur- en landschapswaarden, kosten van beheer van bepaalde terreinen en exploitatie voet- en fietsveren 7:4 lid 1: subsidie voor ontwikkelen, versterken en instandhouden van de Groene Ruimte 7:5 lid 1: subsidie voor bevorderen Ecologische hoofdstructuur en groen om de Stad • 7:6 lid 1: subsidie voor aanleg oevers • 7:8: stellen van nadere regels Recht • 7:2: hoedanigheid subsidieontvanger • 7:4 lid 2: hoedanigheid subsidieontvanger • 7:5 lid 2 t/m 6: hoedanigheid subsidieontvanger • 7:6 lid 2: hoedanigheid subsidieontvanger Hoofdstuk VIII Vrije tijd Bevoegdheden • 8:2 t/m 8:6: subsidie voor activiteiten voor Agenda Vrijetijd • 8:7: weigeringsgronden • 8:8: stellen van nadere regels Recht • 8:3: hoedanigheid subsidieontvanger Hoofdstuk IX Economische zaken Termijnen • 9:6: termijn aanvraag subsidievaststelling • 9:7 lid 2: aanvang gesubidieerde activiteiten Bevoegdheden • 9:3: voorbereiding en uitvoering projecten ter ontwikkeling/ herstructurering van bedrijventerreinen • 9:4a: weigeringsgrond • 9:5 lid 1: verlenen voorschot • 9:5 lid 4: weigeringsgrond • 9:8: subsidie voor andere projecten dan bedoeld in art. 9:3 • 9:11: subsidie voor ontwikkeling kenniseconomie • 9:12: stellen van nadere regels Recht • 9:2: hoedanigheid subsidieaanvrager • 9:4 lid 6, 7 en 8: subsidiabele kosten Hoogte • 9:4 lid 1 t/m 5: berekening subsidiebedrag met maximum

9

Versie juni 2007

• 9:5 lid 3: berekening voorschot • 9.9: berekening subsidiebedrag met maximum • 9:11 lid 2: subsidie voor BTW Hoofdstuk X Cultuur Termijnen • 10:4 lid 5: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 10:7: indieningstermijnen voor aanvragen Bevoegdheid • 10:2: subsidie voor cultuurbeleid 10:4: subsidie voor aanpak culturele vraagstukken in de regio 10:5: subsidie voor activiteiten op het gebied van samenlevingsvraagstukken die niet voorkomen in een regionale agenda Samenleving 10:6: subsidie voor activiteiten op het gebied van ruimtelijke kwaliteit, beeldende kunst en vormgeving, behoud molens, educatie en cultuureducatie • 10:8: stellen van nadere regels Recht • 10:3: hoedanigheid subsidieontvanger • 10:6 lid 2 t/m 5: hoedanigheid subsidieontvanger Hoofdstuk XI Samenleving Termijnen • 11:8 lid 3: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 11:12 lid 1: indieningstermijnen voor aanvragen • 11:12 lid 2 en 3: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel Bevoegdheden • 11:3: projectsubsidies op het gebied van sociale infrastructuur • 11:4: subsidies voor integratie, participatie en emancipatie • 11:5: subsidies in het kader van sportbeleid • 11:6: subsidies in het kader van zorgbeleid • 11:8: subsidies voor aanpak van samenlevingsvraagstukken • 11:9: subsidie voor activiteiten die niet voorkomen in een regionale agenda Samenleving • 11:10 en 11:13 lid 1: GS kunnen boekjaarsubsidies verstrekken voor jeugdzorg • 11:15: stellen van nadere regels Recht • 11:2: hoedanigheid subsidieontvanger • 11:9: hoedanigheid subsidieontvanger • 11:10: hoedanigheid subsidieontvanger • 11:13 lid 2: hoedanigheid subsidieontvanger Hoogte • 11:11 lid 4: vaststelling subsidiebedrag en reserves Hardheidsclausule • 11:14: GS kunnen in bepaalde gevallen afwijken van het bepaalde in hoofdstuk 1 ASV Hoofdstuk XII (vervallen) Hoofdstuk XIII Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Termijnen • 13:6: aanvraagtermijn Recht • 13:7: verlening • 13:8: weigeringsgronden Hoofdstuk XIV Europese subsidies Termijnen • 14.2:9 lid 1: termijnen voor indienen subsidieaanvraag • 14.2:10 lid 2: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 14.2:15: termijn aanvraag subsidievaststelling • 14.3:7 lid 2: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 14.3:13 lid 1: termijn aanvraag subsidievaststelling Bevoegdheid • 14.2:2: subsidie o.b.v. Regionaal Programma voor Innovatieve Acties (ANSWER) • 14.2:9 lid 2: vaststelling aanvraagformulier • 14.2:14: voorschot

10

Versie juni 2007

Subsidieregeling Natuurbeheer Zuid-Holland (Pb. 2007, 2)

• 14.3:2 en 14.3:3: subsidie o.b.v. Europees programma LEADER + • 14.3:4: hoedanigheid subsidieaanvrager • 14.3:9 weigeringsgrond • 14.3:12: voorschot Recht • 14.2:3 t/m 14.2:6: te subsidiëren projecten • 14.2:7: hoedanigheid subsidieaanvrager • 14.2:8: vaststelling subsidieplafond door PS resp. GS • 14.2:11 en 14.2:12: voorwaarden voor projecten • 14.3:5 vaststelling subsidieplafond door PS • 14.3:8 voorwaarden waaraan projecten moeten voldoen • 14.3:10: subsidiabele kosten • 14.3:12: voorschot Hoogte • 14.2:14: hoogte voorschot • 14.2:15 lid 3: niet-subsidiabele kosten • 14.3:3 lid 4: niet-subsidiabele kosten • 14.3:13 lid 4: niet-subsidiabele kosten Termijn • 6 lid 7: vaststelling natuurgebiedsplan • 15 lid 4: beslissing op aanvraag • 20: tijdvak beheerssubsidie • 30 lid 1: verstrekking voorschot • 31: indiening aanvraag tot vaststelling subsidie • 32: vaststelling subsidie • 33: termijn totstandbrengen overeenkomst i.v.m. functieverandering • 41: tijdvak inrichtingssubsidie • 54 lid 4: betaling voorschot inrichtingssubsidie • 55: aanvraag tot vaststelling inrichtingssubsidie • 56: vaststelinng inrichtingssubsidie • 60: tijdvak recreatiesubsidie • 65: tijdvak landschapssubsidie Bevoegdheid • 2 en 4: GS verstrekken subsidie voor ontwikkeling en instandhouding natuur • 6 lid 1: PS stellen subsidieplafond vast • 6 lid 3: GS verdelen beschikbare gelden • 7 en 9: GS stellen bijdragen vast • 12: GS kunnen beleidsregels vaststellen Recht • 3: hoedanigheid subsidieontvanger • 10, 11 en 19: weigeringsgronden • 22 t/m 25: verstrekking beheerssubsidie • 35 t/m 37: subsidie voor functieverandering • 42 t/m 45: inrichtingssubsidie • 46 en 47: subsidiabele kosten • 48 en 49: niet subsidiabele kosten • 57 en 58: recreatiesubsidie • 64, 67 en 68: landschapssubsidie • 70 t/m 74: verzoek tot wijziging • 76 t/m 78: intrekking subsidie • 79: terugvordering onverschuldigd betaalde subsidie Hoogte • 26: berekening beheerssubsidie • 30: voorschot • 33: hoogte subsidie • 38: berekening subsidie voor functieverandering • 50: hoogte inrichtingssubsidie • 54: voorschot inrichtingssubsidie • 59: hoogte recreatiesubsidie • 66: hoogte landschapssubsidie

11

Versie juni 2007

Subsidieregeling Agrarisch Natuurbeheer ZuidHolland (Pb. 2007, 2)

Termijn • 30 en 42: tijdvak beheersubsidie • 44 lid 1: verlening voorschot op beheersubsidie • 45 aanvraag tot vaststelling beheersubsidie • 46: vaststelling beheersubsidie • 60: beslissing op aanvraag voorschot inrichtingssubsidie • 61: aanvraag tot vaststelling inrichtingssubsidie • 62: vaststelling inrichtingssubsidie • 64: tijdvak landschapssubsidie •

Verordening Fonds sanering industrielawaai

Verordening Investeringsbudget stedelijke vernieuwing Verordening provinciaal fonds ter uitvoering

69 en 70: tijdvak subsidie organisatiekosten samenwerkingsverbanden • 74: indiening overzicht subsidabele kosten subsidie organisatiekosten samenwerkingsverbanden • 75: voorschot subsidie organisatiekosten samenwerkingsverbanden • 76: verstrekking gegevens i.v.m. subsidie organisatiekosten samenwerkingsverbanden • 77: aanvraag tot vaststelling subsidie organisatiekosten samenwerkingsverbanden Bevoegdheid • 2 en 3: GS kunnen subsidie toekennen voor natuur- en milieuvriendelijke landbouwmethoden • 6 lid 1: PS stellen plafond vast • 7 en 8: GS stellen bijdragen en maximumbedragen vast Recht • 5: hoedanigheid subsidieontvanger • 9: niet subsidabele kosten • 11 t/m 13: niet verstrekking/intrekking subsidie • 18: probleemgebiedenvergoeding • 20: weigering/terugvordering probleemgebiedenvergoeding • 26 t/m 29, 31 t/m 35, 39t/m 40: beheerssubsidie • 38: intrekking beheerssubsidie • 48, 49 en 53: inrichtingssubsidie • 50: subsidiabele kosten inrichtingssubsidie • 51 en 52: niet subsidiabele kosten binrichtingssubsidie • 63: landschapssubsidie • 72: subsidie organisatiekosten samenwerkingsverbanden • 78 t/m 81: wijziging subsidie • 82 t/m 87: intrekking subsidie • 88: terugvordering onverschuldigd betaalde subsidie • 92: voorbehoud voor goedkeuring van de Commissie van de EU Hoogte • 4: hoogte subsidie als bedoeld in art. 2 • 19: hoogte probleemgebiedenvergoeding • 36 en 37: hoogte beheerssubsidie • 44: hoogte voorschot beheerssubsidie • 47: berekening hoogte beheerssubsidie • 54: hoogte inrichtingssubsidie • 58: hoogte voorschot inrichtingssubsidie • 66: hoogte landschapssubsidie • 70 en 75: hoogte subsidie organisatiekosten samenwerkingsverbanden Subsidies konden worden verstrekt voor aanvragen die tot 1-1-2002 zijn ingediend en voor zover de projecten voor 1-1-2006 waren afgerond. Omdat nog niet alle projecten zijn afgerond overweegt de Minister van VROM om de laatstgenoemde termijn te verlengen, waarna ook de in deze Verordening genoemde termijn kan worden verlengd. Naar verwachting zal een en ander niet meer in 2006 gebeuren, reden waarom in 2006 geen uitvoeringsmaatregelen zijn geaccepteerd en geen aanvullende subsidies zijn verstrekt. Pas als de eindtermijn is aangepast kan de uitvoering van de resterende projecten worden afgerond. Bevoegdheid • 2 lid 1: beheer Investeringsbudget door GS • 4: nadere regels GS en subsidieplafonds Bevoegdheid

12

Versie juni 2007

verstedelijking VINEX in de stadsgewesten Leiden en Drechtsteden (Pb. 2006, 56)

• 3: beheer fonds door GS Recht • 7: bijdrage in de ontwikkelingskosten van bouwlocaties Hardheidsclausule • 15: GS kunnen in bijzondere gevallen afwijken of ontheffing verlenen van deze Verordening

Provinciale regelgeving GS Mandaatregeling

Artikelen

(PB. 2006, 81; geldig van 1 januari tot 1 april 2007)

Mandaatregeling (Pb. 2007, 23; geldig van 1 april tot 31 december 2007)

Ontwerp-subsidieregeling parkeer + reis (in werking getreden per 23 januari 2007) (Pb. 2007, 5)

Regeling investeringsbudget stedelijke vernieuwing Zuid-Holland (Pb. 2006, 3)

Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA 12: toekennen, geheel of gedeeltelijk weigeren, bevoorschotten, vaststellen en terugvorderen van subsidie, voor zover de aanvraag meer dan € 100.000 bedraagt • BA 13: idem inzake incidentele subsidie, voorzover de aanvraag niet meer bedraagt dan € 12.5000 (tenzij de Asv anders bepaalt) Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AAD8: toekennen, geheel of gedeeltelijk weigeren, bevoorschotten, vaststellen en terugvorderen van subsidie voor zover de aanvraag een bedrag van € 100.000 niet overstijgt, maar niet het terugvorderen van subsidie of het verstrekken van incidentele subsidie Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA 13: toekennen, geheel of gedeeltelijk weigeren, bevoorschotten, vaststellen en terugvorderen van subsidie, voor zover de aanvraag meer dan € 100.000 bedraagt • BA 13: idem inzake incidentele subsidie, voorzover de aanvraag niet meer bedraagt dan € 50.000, andere subsidiemogelijkheden als bedoeld in art. 1:3a ASV en subsidie voor activiteiten met een bijzonder provinciaal belang Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AAD12: besluiten inzake subsidieaanvragen • AAD13: aangaan van overeenkomsten ter uitvoering van beschikkingen tot subsidieverlening Termijn • 3: indiening aanvragen Bevoegdheid • 2: toekenning subsidie voor aanleg/uitbreiding/herinrichting parkeerplaatsen voor overstappen van eigen op openbaar vervoer Recht • 2: subsidiegrondslag voor aanleg/uitbreiding/herinrichting parkeerplaatsen voor overstappen van eigen op openbaar vervoer • 4: onderbouwing subsidieaanvraag • 5 lid 4 en 5: niet-subsidiabele kosten • 6: subsidie voor betaalde omzetbelasting/btw • 7: weigeringsgronden • 8: voorwaarden voor subsidie Hoogte • 5 lid 1, 2 en 3: hoogte subsidie Termijn • 3 lid 2 en 3: indieningstermijn subsidieaanvraag • 4 lid 1: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 9 lid 1: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel • 11: indieningstermijn investeringsbudget voor activiteiten ter bevordering van stedelijke vernieuwing • 12 lid 1: beslissing op aanvraag met eventueel uitstel Bevoegdheid • 4 lid 2: investeringsbudget voor het uitvoeren van projecten • 5: weigeringsgronden • 9 lid 3: investeringsbudget voor onderzoek • 10: weigeringsgronden • 12 lid 2: afwijken van aanvraag • 14: intrekken/wijzigen van investeringsbudget

13

Versie juni 2007

Subsidieregeling Cultuur Zuid-Holland (Pb. 2006, 75)

Subsidieregeling Economische Zaken ZuidHolland

Subsidieregeling Groene Ruimte Zuid-Holland (Pb. 2007, 7)

Recht • 2: indicatieve budgetten programmagemeenten • 4 lid 6: voorwaarden voor subsidie • 8: maximale investeringsbudget Hoogte • 4 lid 3: hoogte investeringsbudget • 4 lid 4 en 5: hoogte investeringsbudget • 7: hoogte investeringsbudget • 10: hoogte investeringsbudget voor activiteiten ter bevordering van stedelijke vernieuwing • 12 lid 3: hoogte investeringsbudget Hardheidsclausule • 13: GS kunnen afwijken in bijzondere gevallen Bevoegdheid • 2, 3 en 4: rangsschikken subsidies • 5 en 6: weigeringsgronden Hoogte • 7: hoogte subsidiebedrag Bevoegdheid 3: weigeringsgronden 4: rangschikken subsidieaanvragen ontwikkeling bedrijventerreinen 6: weigeringsgronden 7: rangschikken subsidieaanvragen planvorming bedrijventerreinen 9: weigeringsgronden 10: rangschikken subsidieaanvragen ontwikkeling kenniseconomie 13: rangschikken subsidieaanvragen ondersteuning ontwikkeling kenniseconomie 19: weigeringsgrond 22: weigeringsgrond Recht • 8: beperking i.v.m. Europese regelgeving • 12: beperking i.v.m. Europese regelgeving • 15: voorwaarden voor subsidie Hoogte • 11, 14, 21, 24: maximale subsidiebedrag Termijn • 3: aanvraagtermijn • 13: aanvraagtermijn • 36: termijn • 54: voltooiing gesubsidieerde activiteiten Bevoegdheid • 4: rangschikken subsidieaanvragen natuur- en landschapsbeheer • 14: rangschikken subsidieaanvragen fiets- en voetveren met regionale functienatuur- en landschapsbeheer • 21: weigeringsgronden • 23: rangschikken subsidieaanvragen wandelpaden • 30: weigeringsgronden • 32: rangschikken subsidieaanvragen bedreigde dier- en plantensoorten • 37: weigeringsgronden • 46: weigeringsgronden • 53: rangschikken subsidieaanvragen stimulering mooiere oevers langs de hollandse Ijssel Recht • 2: subsidie voor structurele activiteiten op het gebied van beheer en ontwikkeling van natuur en landschap • 6: subsidieverplichting • 7: voorschotregeling • 8:subsidiabele lasten en kosten • 9: verplichtingen • 11: subsidie voor niet of beperkt toegankelijke gebieden • 12: projectsubsidie voet- fietsveren met regionale functie • 17: projectsubsidie stimulering ontwikkeling groene ruimte • 19: niet-subsidiabele kosten • 22: projectsubsidie wandelpaden

14

Versie juni 2007

• • • • • • • • • • •

24: voorwaarden voor subsidie 31: projectsubsidie bescherming bedreigde dier- en plantensoorten 34: verplichtingen 35: projectsubsidie verwerving en inrichting natuurterreinen 38: subsidiabele kosten 40: verplichtingen 41 en 42: beperking subsidiemogelijkheden 43: verplichtingen 44: subsidiabele kosten 47: projectsubsidie verwerving en inrichting recreatieterreinen 50: projectsubsidie stimulering mooiere oevers langs de hollandse IJssel • 54: verplichtingen Hoogte • 5, 10, 15, 20, 25, 29, 39, 44, 45, 48: hoogte subsidiebedrag • 55: maximale hoogte subsidiebedrag Subsidieregeling milieu Zuid-Holland Bevoegdheden (Pb. 2006, 31) • 2: rangschikken subsidieaanvragen structurele activiteiten milieuorganisaties • 3, 6, 7, 14 en 14a: weigeringsgronden • 6a: vaststellen deelsubsidieplafonds • 8: rangschikken subsidieaanvragen milieustimuleringsprojecten • 13: rangschikken subsidieaanvragen stimulering duurzame energie • 17: rangschikken subsidieaanvragen externe veiligheid 2006-2010 Recht • 4: subsidie milieustimuleringsprojecten • 9: beperking i.v.m. Euro-pese regelgeving • 11: subsidie stimulering duurzame energie • 16: beperking i.v.m. Europese regelgeving Hoogte • 10 en 15: maximaal subsidiebedrag Subsidieregeling Samenleving Zuid-Holland Bevoegdheid (Pb. 2006, 36) • 2: verlenen boekjaarsubsidie • 3: rangschikken boekjaarsubsidies • 4: verlenen projectsubsidie • 5: rangschikken projectsubsidies Recht: • 6: weigeringsgronden Hoogte • 8: subsidiebedrag Bevoegdheid Subsidieregeling vrije tijd Zuid-Holland • 2: rangschikking aanvragen (Pb. 2006, 37) • 4: GS kunnen subsidie verstrekken Recht • 4: subsidie Hoogte • 3: hoogte subsidiebedrag Uitvoeringsregeling Brede doeluitkering verkeer Termijn • 6: aanvraag en vervoer • 9: beslissing op aanvraag (Pb. 2006, 39 en 80) • 18: aanvraag tot vaststelling • 19: beslissing op aanvraag tot vaststelling • 22: aanmelding projecten voor opname in bestedingsplan • 26 lid 2: termijn aanvulling onvolledige aanvraag • 32: aanvraagt tot vaststelling subsidie • 46: realisering project • 52: aanvraagprocedure • 54 lid 2: indienen aanvraag subsidie Bevoegdheid • 2: boekjaarsubsidies, projectsubsidies en begrotingssubsidies • 47: verdeling beschikbare middelen • 59 en 60: verdeling subsidie • 80: rangschikking aanvragen Recht

15

Versie juni 2007

• • • • • •

Voorziening uitvoering Besluit locatiegebonden subsidies 2005

3: subsidiëring indien geld beschikbaar 10 en 11: weigeringsgronden 12: geen subsidie voor omzetbelasting 23 - 25: aanmelding infrastructurele projecten voor bestedingsplan 26: intrekking in geval van niet tijdige indiening volledige aanvraag 27 en 28: voorwaarden/verplichtingen voor subsidie infrastructurele projecten • 29: subsidiabele kosten • 34a: subsidie aan concessiehouder openbaar vervoer • 34b en 35: weigeringsgrond • 38a: subsidie voor collectief vraagafhankelijk vervoer • 38b: subsidie voor treintaxivervoer • 38c: weigeringsgrond • 39: subsidie aan buurtbusvereniging • 40 en 41: voorwaarden voor subsidie ex art. 39 • 43: subsidie voor toegankelijkheid openbaar vevoer • 44, 50 en 51: voorwaarden voor subsidie ex art. 43 • 45: weigeringsgrond • 49: niet-subsidiabele kosten • 53: subsidie voor socaile veiligheid • 54: hoedanigheid subsidieontvanger • 55, 58 en 61: voorwaarden voor subsidie ex art. 53 • 56: subsidiabele kosten • 62: subsidie voor vervoermanagement • 63, 66 - 68: voorwaarden voor subsiside ex art. 62 • 64: weigeringsgrond • 65: subsidiabele kosten • 69: subsidie voor bedrijfsvervoer • 70: hoedanigheid aanvrager subsidie • 72 - 74 en 76: voorwaarden voor subsidie ex art. 69 • 75: weigeringsgrond • 78: subsidie voor gedragsbeïnvloeding • 79: hoedanigheid aanvrager subsidie • 91: niet subsidiabele kosten Hoogte • 15: voorschot • 30: voorschot • 33: hoogte subsidie • 36: voorschot • 42: hoogte • 48: maximale hoogte • 57: berekening hoogte subsidie • 71: hoogte • 76 en 77: maximale hoogte • 82 en 83: hoogte Hardheidsclausule • 5: subsidie voor activiteiten waarin deze regeling niet voorziet • 33 lid 3: afwijking percentage in bijzondere gevallen Bevoegdheid • 2.2: beheer voorziening GS

Toelichting Subsidies worden verstrekt op basis van Europese, Rijks- en/of provinciale middelen. De verkrijging van Europese- en Rijksmiddelen loopt via het Proces Subsidiebaten (2.4.1)

Risicoanalyse: T.a.v. Europese regelgeving:

16

Versie juni 2007

• •

Niet correct toepassen van het EG-verdrag t.a.v. staatssteun mede door complexiteit en onduidelijk beleid vanuit Europa (de Europese Commissie is als enige bevoegd te oordelen over beïnvloeding handelsverkeer). Niet correct toepassen van Europese regelgeving vrijstellingsverordeningen t.a.v. staatssteun (waaronder de "minimis"-regeling, het toepassen van specifieke voorwaarden en het berekenen van steunintensiteit).

T.a.v. interne regelgeving: • Mogelijk onbevoegd (in strijd met de mandaatregeling) nemen van besluiten met betrekking tot verstrekking en vaststelling subsidies. • De Asv gaat ervan uit dat bevoorschotting mogelijk is tot 80% van het subsidiebedrag. In de praktijk vindt 100% bevoorschotting plaats, indien sprake is van boekjaarsubsidies aan instellingen die in belangrijke mate afhankelijk zijn van de provincie. Dat moet conform art. 1:20 Asv voor ieder individueel geval gemotiveerd worden. • De Asv biedt een overzicht van alle op de verschillende beleidsterreinen door GS mogelijkerwijs te verstrekken subsidies. Naast projecten boekjaarsubsidies kunnen GS alleen incidentele subsidies verstrekken (tot € 50.000). Daarnaast hebben GS de bevoegdheid om vooruitlopend op nieuwe subsidieregels reeds subsidies te verstrekken. Alle andere subsidies vergen een besluit van PS. Desondanks worden nog wel eens in gevallen waarin de Asv niet voorziet toch door of namens GS subsidies verstrekt. Vaak wordt dan de term bijdrage gebruikt. Bijdrage is echter synoniem met subsidie. • Beslissingen over verstrekking van subsidies moeten binnen 13 weken worden genomen (met mogelijkheid van vier weken uitstel; zie art. 1:31). Ook bij de vaststelling van subsidies moeten bepaalde termijnen in acht genomen worden. Het risico bestaat dat bedoelde termijnen worden overschreden. Bij de vestrekking van subsidies waar Europese regelgeving aan de orde is kan dit risico ondervangen worden door toekenning van subsidie onder voorbehoud van een verklaring van de Europese Commissie dat staatssteun niet aan de orde is. • Bij de aanvraag tot vaststelling van subsidies moeten subsidieontvangers een activiteitenverslag en in bepaalde gevallen een accountantsverklaring overleggen (art. 1:34). Risico is dat subsidies worden vastgesteld zonder dat deze stukken beschikbaar zijn dan wel dat vaststelling plaats heeft onder voorbehoud van latere inzending van verslag of verklaring. • Uit de behandeling van Awb-bezwaren m.b.t. subsidieverstrekkingen blijkt dat over het algemeen vooral de motivering en zorgvuldigheid van de besluitvorming in het geding zijn. • Een risicofactor is ook dat de Asv en de daarop gebaseerde GS-subsidieregelingen jaarlijks meermalen worden gewijzigd. De rechtszekerheid is daar niet mee gediend. • De Wet op de jeugdzorg (artikel 3) houdt in dat een cliënt aanspraak op jeugdzorg heeft. Het risico bestaat dat de provincie die aanspraak niet in alle gevallen kan honoreren (wachtlijstproblematiek). GS hebben daarover extern juridisch advies ingewonnen.

17

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.1 Begroten en plannen/Verantwoorden en analyseren 2.2.1 Begrotingsuitvoering/ Budgetbeheer Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Provinciewet

Termijn • 195: termijn vaststellen begroting • 196: termijn vaststellen begrotingswijziging • 204: inzending vastgestelde jaarrekening aan Minister BZK Bevoegdheid • 145: PS stellen verordeningen vast • 193/195: PS stellen begroting vast • 194: GS bieden ontwerpbegroting aan PS aan • 196: PS stellen begrotingswijzigingen vast • 201: GS leggen jaarrekening voor aan PS • 202: PS stellen jaarrekening vast • 203: vaststellen van de jaarrekening ontlast GS van alle verantwoordelijkheid voor het door hen gevoerde beheer • 204/205: GS zenden vastgestelde jaarrekening naar Minister van BZK • 216/217: PS leggen uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels van het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie vast in een verordening Recht • 190: inrichting begroting en jaarstukken

Nationale regelgeving AmvB's

Artikelen

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

Recht • 7 t/m 21: begroting en toelichting • 22-23: meerjarenraming en toelichting • 24-58: jaarstukken en toelichting • 59 t/m 68: waarderen, activeren en afschrijven


Artikelen

Controle verordening

Recht 1 onder c: definitie rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole Bevoegdheid 2: PS verlenen opdracht accountantscontrole 3: informatieverstrekking door GS Hoogte 2 lid 4: rapporteringstolerantie Bevoegdheid 6: PS kunnen begroting tussentijds wijzigen 7: GS leggen jaarstukken ter vaststelling voor aan PS 8: GS voeren begroting uit 9: GS stellen regels t.a.v. administratieve organisatie en interne controle 10: PS stellen financiële positie en financiële kaders vast 11: PS stellen minstens eenmaal per 4 jaar beleidsnota m.b.t. investeringen, waarderingen en afschrijvingen vast 12: GS zorgen voor het debiteurenbeheer 13: PS stellen minstens eenmaal per 4 jaar beleidsnota m.b.t. reserves en voorzieningen 14: PS stellen minstens eenmaal per 4 jaar beleidsnota m.b.t. kostprijsberekening en renteberekening vast 15: PS stellen minstens eenmaal per 4 jaar financieringsstatuut vast 18: PS stellen minstens eenmaal per 4 jaar beleidsnota m.b.t. weerstandsvermogen en risicomanagement

Financiële Verordening

18

Versie juni 2007

19: PS stellen minstens eenmaal per 4 jaar beleidsnota m.b.t. onderhoud kapitaalgoederen 20: GS stellen minstens eenmaal per 4 jaar beleidsnota m.b.t. bedrijfsvoering vast 22: PS stellen minstens eenmaal per 4 jaar beleidsnota m.b.t. grondbeleid vast 27: GS zorgen voor adequate administratie 28: GS stellen regeling m.b.t. financiële organisatie vast 29 en 30: bevoegdheden GS Recht 2: kaders begroting 3: programmabegroting 5: tussentijdse voortgangsrapportage (voorjaars- en najaarsnota) 16, alsmede 24 t/m 26: inhoud begroting en jaarstukken 17: provinciale heffingen Hoogte 4: productenraming

Provinciale regelgeving GS

Artikelen

Organisatieregeling

Bevoegdheid 11: verantwoordelijkheid planning en control 12: instrumenten en proces planning en control Het betreft algemene bepalingen, die niet zijn onder te brengen in de voor de rechtmatigheidstoetsing relevante categorieën, te weten: Termijnen, Bevoegdheid, Recht, Hoogte, Duur en Hardheidsclausule Bevoegdheid - ambtelijk mandaat: • ACF2: besluiten tot wijziging begrotingsbedragen indien aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan • ACF3: budgetwijzigingen indien aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan • ACF8: aanbieden begroting, najaarsnota, jaarrekening en alle begrotingswijzigingen aan minister BZK Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • ACF2: besluiten tot wijziging begrotingsbedragen indien aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan • ACF3: budgetwijzigingen indien aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan • ACF8: aanbieden begroting, najaarsnota, jaarrekening en alle begrotingswijzigingen aan minister BZK

Nadere regels financieel beheer

Mandaatregeling (PB. 2006, 81; geldig van 1 januari tot 1 april 2007)

Mandaatregeling (Pb. 2007, ..; geldig van 1 april tot 31 december 2007)

Risicoanalyse: • • •

Overschrijding kosten buiten de door PS gestelde kaders (op programmaniveau) Niet in overeenstemming handelen met mandaatregeling (bevoegdheden) Verantwoording kosten in boekjaar, terwijl de prestatie nog niet is geleverd.

19

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.2 Verwerven en aannemen 2.2.1 Investeringen Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Provinciewet

Bevoegdheid • 145: PS stellen verordeningen vast • 216/217: PS leggen uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels van het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie vast in een verordening


Artikelen

Besluit begroting en verantwoording

Recht • 35 en 52: investeringen met economisch nut en met maatschappelijk nut worden onder materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen in de balans • 59 t/m 65: beleidsmatig kader voor waardering, activeren en afschrijven


Artikelen


Recht 11: investeringen, waarderingen en afschrijvingen: 11.1 en 2: aanbieden beleidsnota investeringen, waarderingen en afschrijvingen 11.3: inzicht in investeringsprojecten per programma Het betreft algemene bepalingen, die niet zijn onder te brengen in de voor de rechtmatigheidstoetsing relevante categorieën, te weten: Termijnen, Bevoegdheid, Recht, Hoogte, Duur en Hardheidsclausule Het betreft algemene bepalingen, die niet zijn onder te brengen in de voor de rechtmatigheidstoetsing relevante categorieën, te weten: Termijnen, Bevoegdheid, Recht, Hoogte, Duur en Hardheidsclausule

Beleidsnota Investeren, Waarderen en Afschrijven Beleidsnota Onderhoud Kapitaalgoederen


Artikelen


Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA9: besluiten inzake verkrijgen en vervreemden van registergoederen en inzake het vestigen van (beperkte) zakelijke rechten. Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA10: besluiten inzake verkrijgen en vervreemden van registergoederen en inzake het vestigen van (beperkte) zakelijke rechten. Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • ACOG3: besluiten inzake verkrijgen en vervreemden van registergoederen en inzake het vestigen van (beperkte) zakelijke rechten, waarbij de koopsom meer bedraagt dan € 250.000.



Afwijkingen van voorgeschreven afschrijvingstermijnen voor investeringen Niet naleven van mandaatregeling bij investeringen Mogelijke overschrijding van de grensbedragen m.b.t. investeringen

20

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.2 Verwerven en aannemen 2.2.2 Inkopen en aanbesteden Europese regelgeving Richtlijnen

Artikelen

Richtlijn 2004/18/EG van 31 maart 2004 betreffende de coördinatie van de procedures voor het plaatsen van overheidsopdrachten voor werken, leveringen en diensten (PbEG L 134)

Recht • 3: toekennen van bijzondere rechten • 7-9: drempels • 10-11: bijzondere situaties: defensieopdrachten, gunning via aankoopcentrale • 12-18: uitgesloten opdrachten • 19: voorbehouden opdrachten • 20-22: overheidsopdrachten voor diensten • 28-34: te hanteren procedure • 38-39: termijnen


Artikelen

Provinciewet

Bevoegdheid • 158 lid 1 onder e: GS zijn bevoegd tot het verrichten van privaatrechtelijke rechtshandelingen Bevat alleen de bepaling dat nadere regels bij AmvB zullen worden gesteld.

Raamwet EEG-voorschriften aanbestedingen (Stb. 1993, 212)

Nationale regelgeving AmvB's/ministeriële regelingen

Artikelen

Besluit aanbestedingsregels voor overheidsopdrachten

Recht • 2 - 5: non-discriminatie, toekenning van bijzondere of uitsluitende rechten • 7 -9: drempelbedragen • 10-17: uitgesloten opdrachten • 18: gunning via aankoopcentrale • 19: gunning aan sociale werkvoorzieningen • 20-22: overheidsopdrachten voor diensten • 28-34: te hanteren procedures • 38-39: termijnen


Artikelen


Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA16: besluiten in het kader van de inkoop van werken, waarbij de geraamde waarde meer is dan € 250.000 (excl. BTW) • BA17: besluiten in het kader van de inkoop van diensten, waarbij de geraamde waarde meer is dan € 211.000 (excl. BTW) • BA18: besluiten in het kader van de inkoop van zaken, waarbij de geraamde waarde meer is dan € 211.000 (excl. BTW) Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA16: besluiten in het kader van de inkoop van diensten en leveringen, waarbij de geraamde waarde meer is dan € 250.000 (excl. BTW) • BA17: besluiten in het kader van de inkoop van werken, waarbij de geraamde waarde meer is dan € 1.000.000 (excl. BTW)


Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AAD18: besluiten in het kader van de inkoop van diensten en leveringen, waarbij de geraamde waarde gelijk is aan of meer is dan € 211.000 en minder is dan € 250.000

21

Versie juni 2007

Toelichting De hier opgenomen provinciale regelgeving betreft de te hanteren kaders. Interne werkinstructies, zoals neergelegd in bijvoorbeeld het uitvoeringsprotocol Inkoop werken, leveringen en diensten 2006 en de AO, zijn niet opgenomen. De naleving van deze werkinstructies wordt, conform het besluit van Provinciale Staten over het normen- en toetsingskader 2006, op andere wijze gewaarborgd. De provincie hanteert in beginsel algemene voorwaarden. Voor werken zijn dat de tussen Rijk en brancheorganisatie overeengekomen voorwaarden, zoals ARW2005. Voor leveringen en diensten zijn dat de eigen Algemene inkoopvoorwaarden voor leveringen en diensten, eventueel aangevuld met de Bijzondere voorwaarden voor ingenieursdiensten. Aangezien overeenkomsten de belichaming zijn van de afspraken tussen twee partijen, waarmee beide partijen moeten instemmen, is het altijd mogelijk om in concrete gevallen van algemene voorwaarden afwijkende afspraken te maken. Derhalve is altijd de concrete overeenkomst maatgevend en niet de tekst van de algemene voorwaarden. Derhalve zijn de diverse algemene voorwaarden niet in het normen- en toetsingskader opgenomen.


Onjuiste toepassing Europese regels. Bijv. de aanbestedingsregels t.a.v. grensbedragen en cumulatie of splitsen van opdrachten. Niet correct toepassen van nationale regels. Mogelijk onbevoegd (in strijd met de mandaatregeling) nemen van besluiten in het kader van de inkoop van werken, leveringen of diensten.

22

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.2 Verwerven en aannemen 2.2.3 Prestatielevering Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Provinciewet

Bevoegdheid • 158 lid 1 onder e: GS zijn bevoegd tot het verrichten van privaatrechtelijke rechtshandelingen


Artikelen

Mandaatregeling Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat (PB. 2006, 81; geldig van 1 januari tot 1 • BA16: besluiten in het kader van de inkoop van werken, waarbij de april 2007) geraamde waarde meer is dan € 250.000 (excl. BTW) • BA17: besluiten in het kader van de inkoop van diensten, waarbij de geraamde waarde meer is dan € 211.000 (excl. BTW) • BA18: besluiten in het kader van de inkoop van zaken, waarbij de geraamde waarde meer is dan € 211.000 (excl. BTW) Mandaatregeling Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat (Pb. 2007, 23; geldig van 1 april tot 31 • BA16: besluiten in het kader van de inkoop van diensten en leveringen, december 2007) waarbij de geraamde waarde gelijk is aan of meer is dan € 250.000,= (excl. BTW) • BA17: besluiten in het kader van de inkoop van werken, waarbij de geraamde waarde meer is dan € 1.000.000,= (excl. BTW) • BA18: besluiten in het kader van de inkoop van werken, leveringen en diensten waarbij wordt afgeweken van de Kaderregeling inkoop 2006 Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AAD18: besluiten in het kader van de inkoop van diensten en leveringen, waarbij de geraamde waarde minder is dan € 250.000,= (excl. BTW) • AAD20: bekrachtigen van opdracht in geval van spoed • AAD21: besluiten in het kader van de inkoop van werken, leveringen en diensten • AAD22: verstrekken van opdracht (gunnen) aan derde nadat besluit tot aanbesteding is genomen o.g.v. BA 16, BA17 of BA18 dan wel door GS • AAD23: bevestigen van meerwerkopdrachten waarop UAV van toepassing zijn

Toelichting Prestatielevering houdt in de toetsing van een aan de provincie geleverd resultaat aan de gegeven opdracht. De uitkomst van deze toetsing bepaalt of het resultaat kan worden aanvaard en de overeengekomen tegenprestatie kan worden betaald. Hieraan vooraf gaan de inkoop en aanbesteding van de opdracht door de provincie (eerste fase) en de uitvoering van de opdracht door de opdrachtnemer (tweede fase). Ten aanzien van de bevoegdheid verdient opmerking dat degene die bevoegd is een opdracht te verlenen ook bevoegd is om het resultaat te aanvaarden. Voor de goede orde: de Kaderregeling Inkoop ziet alleen op het aanbesteden van een opdracht en niet op het al dan niet aanvaarden van de het resultaat. De verwijzing naar de Kaderregeling Inkoop in de mandaatregeling heeft hier dus geen enkele relevantie!

23

Versie juni 2007


Verantwoording kosten in boekjaar, terwijl prestatie nog niet geleverd is Verantwoording van facturen in een ander jaar, dan het jaar waarin de prestatielevering heeft plaatsgevonden Onterecht goedkeuren van / betalen voor prestaties (akkoord zonder keuring geleverde prestatie tegenpartij)

24

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.2 Verwerven en aannemen 2.2.4 Betalingsverkeer Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Provinciewet

Bevoegdheid • 158 lid 1 onder e: GS zijn bevoegd tot het verrichten van privaatrechtelijke rechtshandelingen • 216/217: PS leggen uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels van het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie vast in een verordening


Artikelen

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

Recht 27-65: alle artikelen rondom de jaarrekening


Artikelen


Recht • 9: administratieve organisatie en interne controle • 27: administratie • 28: financiële organisatie

Toelichting De betaling is het sluitstuk van het Verwervingsproces. De betaling kan plaatsvinden na de aanvaarding van een resultaat door de provincie en is een feitelijke uitvoeringshandeling. Hierop is de mandaatregeling niet van toepassing, aangezien die slechts ziet op besluiten van GS (zowel besluiten in de zin van de Algemene wet bestuursrecht als besluiten met privaatrechtelijk karakter).

Risicoanalyse:

later betalen dan 30 dagen betalen voor leveringen en diensten zonder dat er sprake is van een tegenprestatie betalen aan de verkeerde instantie of leverancier tweemaal betalen voor dezelfde tegenprestatie

25

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.3 Instandhouden bedrijfskapitaal 2.3.1 Bezoldiging A. Salaris Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Ambtenarenwet

Bevoegdheid • 125 lid 2: het bevoegd gezag stelt regels ten aanzien van salaris Deze wetgeving bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Deze wetgeving bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Deze wetgeving bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Deze wet bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Bevoegdheid • 145: PS stellen verordeningen vast • 158 lid 1 onder c: GS stellen regels vast voor de ambtelijke organisatie, m.u.v. de griffie • 158 lid 1 onder d: GS zijn bevoegd ambtenaren, m.u.v. degenen werkzaam bij de griffie, te benoemen, schorsen en ontslaan

Belastingwetgeving Wetgeving sociale verzekeringen Pensioenwetgeving Wet verbetering Poortwachter Provinciewet


Artikelen

Rechtspositiebesluit gedeputeerden

Recht • 3: bezoldiging • 4 lid 3: bezoldiging in deeltijd Duur 5: duur bezoldiging Bevoegdheid • 10b lid 3: Minister kan aanwijzing geven bezoldiging tijdens ziekte te staken • 10b lid 4: Mnister kan bepalen dat bezoldiging tijdens ziekte aan ander wordt uitbetaald Recht • 3 lid 5: eenmalige uitkering • 4: vakantie-uitkering • 4a: eindejaarsuitkering • 6: gratificatie • 10a: bezoldiging tijdens ziekte • 10c: bezoldiging na 52 weken ziekte Hoogte • 3 lid 1: bezoldiging • 3 lid 4: herziening bezoldiging • 10a lid 1 t/m 3: bezoldiging tijdens arbeidsongeschiktheid Duur • 3 lid 3: bezoldiging

Rechtspositiebesluit commissarissen van de Koning


Artikelen

Uitkerings- en pensioenverordening staten- en commissieleden

Recht • 1: pensioen Hoogte • 1: hoogte pensioen Termijnen • 2 lid 2: periode waarover dwangsom is verschuldigd Bevoegdheid • 3: vaststellen en betalen dwangso Recht • 2: verschuldigdheid dwangsom • 4: verrekenen van dwangsom

Verordening dwangsom bij niet tijdig beslissen

26

Versie juni 2007

• 5: terugvorderen van dwangsom Hoogte • 2 lid 1: dwangsom bedraagt € 20 per dag dat besluit uitblijft


Artikelen

Arbeidsvoorwaardenregeling

Recht • 4: seniorenregeling • 5: bezoldiging op grond van hoofdstuk C CAP • 6: betaald ouderschapsverlof 2006-2007-2008 Hoogte • 4: seniorenregeling • 6: betaald ouderschapsverlof 2006-2007-2008 • 10: aanvullend adoptieverlof • 12: analoge toepassing art. 2, 4 t/m 8, 10 en 11 i.g.v. arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht • 5: salaris en aanvulling op salaris Recht • C04 t/m C08: salaris • C09 t/m C10: incidentele/variabele beloning • D11 t/m D14: betaald buitengewoon verlof • D15: kapstokbepaling buitegngewoon verlof • G02:schorsing + gehele/gedeeltelijke inhouding bezoldiging • H05: loon in geval van arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht • overgangsrecht: bezoldiging c.a. 2005 Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BC2: het vaststellen van uurlonen • BA22 : besluiten op bezwaarschriften inzake rechtspositionele aangelegenheden (mits overeenkomstig het advies van de bezwarencommissie rechtspositionele aangelegenheden provinciaal personeel en mits het bestreden besluit in ambtelijk mandaat genomen is) Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • APC3: Toekenning pensioenen en uitkeringen aan gewezen leden

Besluit personenchauffeurs Collectieve arbeidsvoorwaardenregeling Provincies


GS (Uitkerings- en pensioenverordening staten- en commissieleden) • • • • • • • • •


AP7: besluit o.b.v. art. C04 t/m C08 AP8: besluit o.b.v. art. C09 t/m C10 AP11: besluit o.b.v. art. D11 t/m D14 AP15: besluit o.b.v. art. G02 AP16: besluit o.b.v. art. H05 AP18: besluiten o.g.v. art. 4 t/m 6 Arbeidsvoorwaardenregeling PZH AP20: besluiten o.g.v. art. 17 t/m 21 Uitvoeringsregeling bezoldiging PZH AP22: besluiten o.b.v. overgangsrecht bezoldiging c.a. 2005 AP28: besluiten o.g.v. art. 2 t/m 7, 12, 14, 15 en het overgangsrecht Uitvoeringsregeling rechten en plichten bij ziekte en arbeidsongeschiktheid • AP33: besluiten o.g.v. art. 5 t/m 7 Outplacementregeling PZH • AP35: besluiten o.g.v. art. 4, 5 en 8 Uitvoeringsvoorschriften herplaatsing provinciaal personeel Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA21 : besluiten op bezwaarschriften op grond van de Algemene wet bestuursrecht (mits overeenkomstig het advies van de bezwarencommissie en mits het bestreden besluit in ambtelijk mandaat genomen is) Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AP6: inhouding op bezoldiging, loondoorbetaling of uitkering ambtenaar • APC7: vaststellen van uurlonen • AP7: besluiten in het kader van salaris (hfdst. C, § 2 CAP) • AP8: besluiten in het kader van variabele beloning (hfdst. C, § 3 CAP) • AP11: besluiten o.g.v. hfdst. D CAP/Wet arbeid en zorg, m.u.v. art. D15 • AP15: besluiten i.h.k van orde en strafmaatregelen, m.u.v. schorsing anders dan in het belang van de dienst en ontslag ex art. G4 lid 1 onder e CAP • AP16: besluiten o.g.v. hfdst. H CAP, m.u.v. art. H9 CAP • AP18: besluiten o.g.v. Arbeidsvoorwaardenregeling • AP20: besluiten o.g.v. Uitvoeringsregeling arbeidsvoorwaardenregeling PZH

27

Versie juni 2007

• • •

Outplacementregeling provincie ZuidHolland

Spaarregeling compensatieverlof

Uitvoeringsregeling Arbeidsvoorwaardenregeling PZH Uitvoeringsregeling Bezoldiging provincie Zuid-Holland (Pb. 2006, 68)

Uitvoeringsregeling rechten en plichten bij ziekte en arbeidsongeschiktheid

Uitvoeringsvoorschriften herplaatsing provinciaal personeel

AP21: besluiten o.g.v. Uitvoeringsregeling bezoldiging PZH AP23: besluiten in het kader van Overgangsrecht bezoldiging c.a. 2005 AP28: besluiten o.g.v. Uitvoeringsregeling rechten en verplichtingen bij ziekte en arbeidsongeschiktheid • AP34: outplacementfaciliteiten Recht • 5: bezoldiging nieuwe functie • 6: premie outpacement • 7: kosten outplacementprocedure Hoogte • 5: bezoldiging nieuwe functie • 6: premie outpacement • 7: kosten outplacementprocedure Recht • 2: ziekte tijdens spaarperiode • 3: ontslag Hoogte • 2: ziekte tijdens spaarperiode • 3: ontslag Hoogte • 9: vermeerderde aanspraak op algemeen verlof Recht • 17: dienstwoning • 18: spaarloon • 19: loon in geval van werkgelegenheidsproject • 20: uitloop/overgangsrecht • 21: salarisontwikkeling 2006 Hoogte • 18: spaarloon • 20: uitloop/overgangsrecht • 21: salarisontwikkeling 2006 Recht • 2 t/m 7: aanspraken tijdens ziekte en arbeidsongeschiktheid • 12: aanpassing begrip bezoldiging en bovenwettelijke ao-uitkering • 14: overlijdensuitkering gewezen amtenaar • 15: aanvullende uitkering bij overlijden in geval van b.z./d.o. • overgangsrecht Hoogte • 2 t/m 7: aanspraken tijdens ziekte en arbeidsongeschiktheid • 12: aanpassing bedrag • 14: overlijdensuitkering gewezen amtenaar • 15: aanvullende uitkering bij overlijden in geval van b.z./d.o. • overgangsrecht: ao voór 01-09-2004: 80% Recht • 4: bezoldigingsgaranties bij herplaatsing • 5: herplaatsing in niet-passende functie • 8: bezoldiging bij herplaatsing i.v.m. ontoereikend functioneren Hoogte • 5: herplaatsing in niet-passende functie • 8: bezoldiging bij herplaatsing i.v.m. ontoereikend functioneren

Toelichting De bezoldiging bestaat uit enerzijds het salaris (zie onderdeel 4.A) en anderzijds toelagen (zie onderdeel 4.B). Daarnaast kunnen incidentele vergoedingen worden verstrekt (zie Proces 11 Vergoedingsregelingen personeel en bestuur)

28

Versie juni 2007


•

Mogelijk te late indiening van formulieren Wet Poortwachter waardoor ten onrechte geen aanspraak op UWV-middelen gemaakt wordt. Mogelijk niet correct toepassen van (provinciale) regelgeving. Mogelijk onbevoegd handelen (in strijd met de mandaatregeling). Mogelijk te late indiening bij de Belastingdienst van EersteDagsMeldingen (nieuwe indiensttredingen bij de provincie) kan een boete opleveren.

29

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.2 Instandhouden bedrijfskapitaal 2.3.1 Bezoldiging B. Toelagen Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Ambtenarenwet

Bevoegdheid • 125 lid 2: het bevoegd gezag stelt regels ten aanzien van toelagen Deze wetgeving bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Deze wetgeving bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Deze wetgeving bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Deze wetgeving bevat de kaders aan de hand waarvan de lagere nationale en provinciale regelgeving is vormgegeven Bevoegdheid • 145: PS stellen verordeningen vast • 158 lid 1 onder c: GS stellen regels vast voor de ambtelijke organisatie, m.u.v. de griffie • 158 lid 1 onder d: GS zijn bevoegd ambtenaren, m.u.v. degenen werkzaam bij de griffie, te benoemen, schorsen en ontslaan

Belastingwetgeving Wetgeving sociale verzekeringen Pensioenwetgeving Wet verbetering Poortwachter Provinciewet


Artikelen


Recht • 3 lid 2: ambtstoelage/vergoeding overige ambtskosten • 5: vergoeding bij waarneming • 6: gratificatie bij dienstjubileum Hoogte • 3 lid 2: ambtstoelage/vergoeding overige ambtskosten Duur • 3 lid 3: ambtstoelage/vergoeding overige ambtskosten Recht • 3: bezoldiging • 4 lid 3: bezoldiging in deeltijd Duur • 5: duur bezoldiging Recht • 2 lid 1: vergoeding voor werkzaamheden • 7a: vergoeding voor waarneming voorzitter Hoogte • 2 lid 1: vergoeding voor werkzaamheden • 2 lid 2: indexering Artikelen


Rechtspositiebesluit staten- en commissieleden

Provinciale regelgeving PS Verordening dwangsom bij niet tijdig beslissen

Provinciale regelgeving GS Arbeidsvoorwaardenregeling (Pb. 2006, 64)

Termijnen • 2 lid 2: periode waarover dwangsom is verschuldigd Bevoegdheid • 3: vaststellen en betalen dwangsom Recht • 2: verschuldigdheid dwangsom • 4: verrekenen van dwangsom • 5: terugvorderen van dwangsom Hoogte • 2 lid 1: dwangsom bedraagt € 20 per dag dat besluit uitblijft Artikelen Recht • 10: ambtsjubileum

30

Versie juni 2007

Besluit personenchauffeurs

Collectieve arbeidsvoorwaardenregeling Provincies

FPU-plusregeling provincies

Levensloopregeling Provincies (Pb. 2006, 55)



Hoogte • 10: ambtsjubileum Recht • 6: consignatietoelage • 7: toelage onregelmatige dienst Hoogte • 6: consignatietoelage • 7: toelage onregelmatige dienst Recht • C11: toelage waarneming andere functie • C12: toelage onregelmatige dienst • C13: afbouw toelage onregelmatige dienst • C14: arbeidsmarkttoelage en bindingspremie • C16: vakantieuitkering • C17: eindejaarsuitkering • C18: eenmalige uitkering Recht • 2: suppletie bij deeltijdontslag • 5: suppletie bij volledig FPU-ontslag Hoogte • 3: suppletie bij deeltijdontslag • 6: suppletie bij volledig FPU-ontslag Recht • 9 lid 2: werkgeversbijdrage levensloopregeling • 9 lid 5: pensieongevendheid werkgeversbijdrage • 16: pensioenpremie bij uitkering levenslooptegoed Hoogte • 9 lid 2: werkgeversbijdrage levensloopregeling • 9 lid 5: pensieongevendheid werkgeversbijdrage • 14 lid 4 sub b: pensioenpremie bij uitkering levenslooptegoed Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AP9: besluiten o.b.v. art. C11 t/m C15 CAP • AP18: besluiten o.g.v. art. 4 t/m 6 Arbeidsvoorwaardenregeling PZH • AP20: besluiten o.g.v. art. 17 t/m 21 Uitvoeringsregeling bezoldiging PZH • AP34: besluit o.b.v. art. 7 Uitvoeringsvoorschriften herplaatsing provinciaal personeel • AP35: besluiten o.b.v. art. art. 6 Uitvoeringsvoorschriften herplaatsing provinciaal personeel • APC1: besluit o.b.v. art. 1 Regeling sportfaciliteiten • APC7: besluiten o.b.v. Regeling aanvullende voorzieningen bij werkloosheid Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • APC1:toepassing Regeling sportfaciliteiten

• • • •

AP9: besluiten in het kader van toelagen en vergoedingen voor extra diensten (hfdst. C, § 4 en § 6 CAP) AP10: besluiten o.g.v. art. C15 CAP AP18: besluiten o.g.v. Arbeidsvoorwaardenregeling AP21: besluiten o.g.v. Uitvoeringsregeling bezoldiging PZH

Toelichting De bezoldiging bestaat uit enerzijds het salaris (zie onderdeel 4.A) en anderzijds toelagen (zie onderdeel 4.B). Daarnaast kunnen incidentele vergoedingen worden verstrekt (zie Proces 11 Vergoedingsregelingen personeel en bestuur)

31

Versie juni 2007


Mogelijk te late indiening van formulieren Wet Poortwachter waardoor ten onrechte geen aanspraak op UWV-middelen gemaakt wordt. Mogelijk niet correct toepassen van (provinciale) regelgeving. Mogelijk onbevoegd handelen (in strijd met de mandaatregeling).

32

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.3 Instandhouden bedrijfskapitaal 2.3.2 Vergoedingsregelingen personeel en bestuur Nationale regelgeving Wetgeving Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers

Provinciewet

Bevoegdheid • 152 lid 2: PS kunnen vervallen pensioen herstellen Recht • 131: recht op uitkering na aftreden • 133a t/m 133e: voortzetting uitkering bij invaliditeit • 133a: uitkering bij invaliditeit • 134 en 134a: verrekening inkomsten met uitkering • 135: betaling • 137: uitkering bij overlijden • 138-139d: pensioen bij bereiken 65 jaar • 140: nabestaandenpensioen • 142: bijzonder nabestaandenpensioen • 143: wezenpensioen • 144: tijdelijk pensioen • 152 lid 1: verval van pensioen • 153 t/m 156: samenloop met andere pensioenaanspraken Hoogte • 133: bedrag uitkering • 145 t/m 145c: nabestaandenpensioen • 146 t/m 147: bijzonder nabestaandenpensioen • 148 t/m 150: wezenpensioen • 150a: toeslag op nabestaandenpensioen • 150b: toeslag op wezenpensioen • 151: tijdelijk pensioen • 157: aanpassing pensioen aan algemene bezoldigingswijziging • 160: inhoudingen • 160a: afkoop pensioenaanspraak door waardeoverdracht • 160b: verwerving pensioenaanspraak door waardeovername Duur • 132: berekening duur uitkering • 136: einde en verval uitkering Bevoegdheid • 145: PS stellen verordeningen vast

Nationale regelgeving AmvB's Besluit bovenwettelijke uitkeringen bij werkloosheid voor de sector Rijk

Recht • 3: aanvullende uitkering bij werkloosheid • 5: aanvullende uitkering bij ziekte • 8 en 9: aansluitende uitkering bij werkloosheid • 11: overlijdensuitkering • 12: samenloop recht op bovenwettelijke uitkering en recht op suppletie • bovenwettelijke uitkering in geval van arbeidsongeschiktheid • bovenwettelijke uitkering in geval van opnieuw werkloos worden • 15: loonaanvulling • 16: tegemoetkoming verhuiskosten Hoogte • 4: hoogte aanvullende uitkering • 5a: hoogte aanvullende uitkering in verband met zwangerschap en bevalling • 6: hoogte aanvullende uitkering na overlijden • 9: hoogte aansluitende uitkering bij werkloosheid Duur • 2: berekeningswijze duur bovenwettelijke uitkering • 16: tegemoetkoming verhuiskosten

33

Versie juni 2007



Rechtspositiebesluit staten- en commissieleden

• 17: afkoop aanvullende en aansluitende uitkering • 18: percentage uitkering • 19: neerwaartse wijziging uitkeringen • 20: indexering Recht • 7: vergoeding kosten computer- en communicatieapparatuur • 8: verhuis- en pensionkostenvergoeding • 8a: vergoeding van reis- en verblijfkosten • 21: uitkering bij werkloosheid • 22: overlijdensuitkering Hoogte • 3 lid 2: vergoeding ambtskosten • 5 : waarnemingsvergoeding • 12: tegemoetkoming ziektekosten • 13 t/m 13a: vergoeding van ziektekosten aan gewezen Commissaris • 14: buitengewoonverlof • 16: schadeloosstelling bij terugroepen bij afwezigheid • 22: overlijdensuitkering Bevoegdheid • 18: PS kunnen bij verordening regels stellen ter zake van de vergoeding van pension- en verhuiskosten • 19: PS kunnen bij verordening regels stellen ter zake van de vergoeding van reiskosten van gedeputeerden • 20: PS kunnen bij verordening regels stellen ter zake van de vergoeding van kinderopvang van gedeputeerden • 21: PS kunnen bij verordening regels stellen ter zake van de onkostenvergoedingen van gedeputeerden • 22a lid 6: PS kunnen regels stellen ter zake van het ter beschikking stellen van computer/communicatieapparatuur met toebehoren aan gedeputeerden Recht • 4 lid 1: vakantie- en eindejaarsuitkering • 4 lid 2: eenmalige uitkering • 6: overlijdensuitkering • 9: tegemoetkoming ziektekosten • 12 lid 3: vaststellen en betalen tegemoetkoming ziektekosten • 13: tegemoetkoming ziektekosten • 14: tegemoetkoming ziektekosten nabestaanden van (gewezen) gedeputeerden • 15: bijzondere tegemoetkoming ziektekosten • 16: tegemoetkoming ziektekosten bij ziekte i.v.m. aan het ambt verbonden werkzaamheden • 22a: ter beschikkingstellen van computer- en communicatieapparatuur met toebehoren Hoogte • 10 t/m 12 lid 2: hoogte tegemoetkoming ziektekosten • 22 lid 1: onkostenvergoeding wanneer gedeputeerd deel van het jaar in functie is • 22 lid 2: onkostenvergoeding wanneer gedeputeerde functie in deeltijd verricht Duur • 23: duur vegoedingen Bevoegdheid • 3: PS kunnen afwijken van de in art. 2 genoemde bedragen • 4: PS kunnen vergoeding afhankelijk stellen van bijwonen vergaderingen • 9: PS kunnenmogelijkheid scheppen voor collectieve verzekeringen • 10: PS kunnen mogelijkheid scheppen voor tegemoetkoming ziektekostenverzekering • 11: PS kunnen mogelijkheid scheppen voor uitkering bij werkloosheid • 12: PS kunnen mogelijkheid scheppen voor tegemoetkosten voor scholingskosten • 13 en 14: PS kunnen mogelijkheid scheppen voor vergoeding bijwonen commissievergadering

34

Versie juni 2007

Regeling rechtspositie gedeputeerden

Reisbesluit

Verplaatsingskostenbesluit

Reisregeling binnenland

Reisregeling buitenland

Recht • 1a: onkostenvergoeding in geval van tijdelijk ontslag wegens zwangerschap en bevalling • 2 lid 3: onkostenvergoeding • 5 en 6 lid 1: reiskosten • 6 lid 2: verblijfkosten • 6a: ter beschikkingstellen computer plus toebehoren of tegemoetkoming kosten computer • 8: uitkering in geval van aftreden Hoogte • 2 lid 3 en 4: onkostenvergoeding • 2 lid 5: indexering • 10 : hoogte tegemoetkoming ziektekostenverzekering • 13: hoogte vergoeding bijwonen commissievergadering Duur • 7: vergoeding voor werkzaamheden/onkostenvergoeding • 8 lid 2: uitkering bij aftreden Hoogte • 1: vergoeding reis- en pensionkosten • 2: vergoeding verhuiskosten • 3: vergoeding woon-werkverkeer • 4-4a: vergoeding reis- en verblijfkosten Recht • 1: vergoeding reis- en verblijfkosten in verband met dienstreizen binnen Nederland • 5: definitie "dienstreis" • 6 t/m 12: vergoeding reiskosten • 13: vergoeding verblijfkosten Hardheidsclausule • afwijken van deze regeling in geval van bijzondere omstandigheden Bevoegdheid • 12bb: Minister stelt nadere regels met betrekking tot vergoeding ex art. 12 t/m 12ba Recht • 3 t/m 7 en 12c: verhuiskostenvergoeding • 12 t/m 12ba en 12c: vergoeding kosten woon-werkverkeer • 14: voorschot Hoogte • 8 Hardheidsclausule • 15 lid 1: minister kan afwijken in bijzondere gevallen Hoogte • 2 t/m 4a: reiskosten • 5: verblijfkosten • 6: overnachtingskosten Hoogte • 6 t/m 9: reiskosten • 10: verblijfkosten • 11: bijkomende kosten Hardheidsclausule • 14: afwijken van deze regeling in geval van bijzondere omstandigheden


Artikelen

Verordening financiële en secundaire voorzieningen voor provinciebestuurders 2001 (Pb. 2007, 15; ingetrokken op .. maart 2007)

Recht • 3: onkostenvergoeding PS-lid • 5: reiskosten PS-lid • 6: verblijfkosten PS-lid • 7: cursussen en congressen PS-lid • 8: computerapparatuur PS-lid • 9: kinderopvang PS-lid • 10: compensatie korting werkloosheidsuitkering PS-lid • 11: tegemoetkoming in de ziektekosten PS-lid • 12: overlijdensuitkering PS-lid • 13: uitkering bij aftreden PS-lid

35

Versie juni 2007

Fractiekostenverordening 2005

Verordening dwangsom bij niet tijdig beslissen

Verordening rechtspositie gedeputeerden, staten- en commissieleden (Pb. 2007, 15; in werking getreden op .. maart 2007)

• 17: vaste kostenvergoeding GS-lid • 18: reiskosten woon-werkverkeer GS-lid • 19: andere reiskosten GS-lid • 20: verblijfkosten GS-lid • 21: cursussen en congressen GS-lid • 22: computerapparatuur GS-lid • 23: communicatieapparatuur GS-lid • 24: kinderopvang GS-lid • 25: vergoeding commissieleden • 27: reis- en verblijfkosten commissieleden Hoogte • 4: onkostenvergoeding PS-lid • 5: reiskosten PS-lid • 6: verblijfkosten PS-lid • 7: cursussen en congressen PS-lid • 8: computerapparatuur PS-lid • 9: kinderopvang PS-lid • 10: compensatie korting werkloosheidsuitkering PS-lid • 11: tegemoetkoming in de ziektekosten PS-lid • 12: overlijdensuitkering PS-lid • 15: uitkering bij aftreden PS-lid • 18: reiskosten woon-werkverkeer GS-lid • 19: andere reiskosten GS-lid • 20: verblijfkosten GS-lid • 21: cursussen en congressen GS-lid • 22: computerapparatuur GS-lid • 23: communicatieapparatuur GS-lid • 24: kinderopvang GS-lid • 26: vergoeding commissieleden Recht • 1: fractiebijdrage • 4: voorschotten Hoogte • 3: berekening hoogte bijdrage • 5: vaststelling bijdrage Termijnen • 2 lid 2: periode waarover dwangsom is verschuldigd Bevoegdheid • 3: vaststellen en betalen dwangsom Recht • 2: verschuldigdheid dwangsom • 4: verrekenen van dwangsom • 5: terugvorderen van dwangsom Hoogte • 2 lid 1: dwangsom bedraagt € 20 per dag dat besluit uitblijft Termijn • 11 lid 3: aanvraag compensatie korting werkloosheidsuitkering • 14 lid 3 en 15: uitkering bij aftreden Recht • 2: vergoeding voor werkzaamheden statenlid • 3: onkostenvergoeding statenlid • 5: reiskosten statenlid • 6: verblijfkosten statenlid • 7: kosten cursussen e.d. voor statenlid • 8: terbeschikkingstelling computer en toebehoren aan statenlid • 9: spaarloonregeling voor statenlid • 10: verlaging vergoeding in verband met arbeidsongeschiktheid statenlid • 11 lid 1 en 2: compensatie korting werkloosheidsuitkering statenlid • 12: vergoeding voor waarneming voorzitterschap door statenlid • 13: vergoeding ziektekostenverzekering statenlid • 14, 17 en 20: uitkering bij aftreden statenlid • 21: uitkering bij overlijden statenlid • 22: onkostenvergoeding gedeputeerde

36

Versie juni 2007

• 23 t/m 25: reiskosten gedeputeerde • 26: verblijfkosten gedeputeerde • 27: kosten buitenlandse reis gedeputeerde • 28: kosten cursussen e.d. voor gedeputeerde • 29: terbeschikkingstelling computer en toebehoren aan • 30: kosten mobiele telefoon gedeputeerde • 31: spaarloonregeling voor gedeputeerde • 32: reis-, pension- en verhuiskosten gedeputeerde • 33: vergoeding voor het bijwonen van commissievergaderingen • 34: vergoeding reis- en verblijfkosten commissielid • 35: vergoeding kosten buitenlandse reis commissielid Hoogte • 2: vergoeding voor werkzaamheden statenlid • 3: onkostenvergoeding statenlid • 4 lid 1: berekening vaste vergoeding indien statenlidmaatschap niet geheel kalenderjaar beslaat • 5 lid 2 t/m 4: reiskosten statenlid • 6 lid 2: verblijfkosten statenlid • 7: kosten cursussen e.d. voor statenlid • 11 lid 1 en 2: compensatie korting werkloosheidsuitkering • 8 lid 2: tegemoetkoming in plaats van terbeschikkinggestelde computer • 8 lid 3: tegemoetkoming in verband met belastingheffing over terbeschikkinggestelde computer • 8 lid 4: vaste vergoeding voor abonnementskosten terbeschikkinggestelde computer • 12: vergoeding voor waarneming voorzitterschap • 13: vergoeding ziektekostenverzekering • 16: uitkering bij aftreden • 21 lid 1: uitkering bij overlijden statenlid • 22: onkostenvergoeding gedeputeerde • 23 , 24 en 25 lid 1: reiskosten gedeputeerde • 26: verblijfkosten gedeputeerde • 27: kosten buitenlandse reis gedeputeerde • 28: kosten cursussen e.d. voor gedeputeerde • 29: terbeschikkingstelling computer en toebehoren aan • 30: kosten mobiele telefoon gedeputeerde • 32: reis-, pension- en verhuiskosten gedeputeerde • 33 lid 1 en 4: vergoeding voor het bijwonen van commissievergaderingen • 34: vergoeding reis- en verblijfkosten commissielid • 35 lid 3: vergoeding kosten buitenlandse reis commissielid


Artikelen

Arbeidsvoorwaardenregeling provincie Zuid-Holland

Recht • 7: 1%-regeling overgangsrecht • 8: eenmalige uitkering ziektekosten gepensioneerden Hoogte • 7: 1%-regeling overgangsrecht • 8: eenmalige uitkering ziektekosten gepensioneerden Recht • C20: vergoeding overwerk • D09: uitbetaling algemeen verlof bij einde dienstverband • E11 t/m E12: werkgeversbijdrage ziektekosten IZA • F03: schadevergoeding o.g.v. wettelijke aansprakelijkheid • H07: analoge toepassing van art. E11, E12, F04 en G op arbeidsovereenkomsten naar burgerlijk recht Hoogte • C20: vergoeding overwerk • D09: uitbetaling algemeen verlof bij einde dienstverband • E11 t/m E12: werkgeversbijdrage ziektekosten IZA • E14: vergoeding ziektekosten i.g.v. d.o./b.z. • F03: schadevergoeding o.g.v. wettelijke aansprakelijkheid Hardheidsclausule • A04: bijzondere voorziening in afwijking van het CAP

Collectieve arbeidsvoorwaardenregeling provincies

37

Versie juni 2007

FPU-plusregeling Provincies


Mandaatregeling (Pb. 2007, ..; geldig van 1 april tot 31 december 2007)

Recht • 7: vergoeding pensioenopbouw • 7a: toeslag Hoogte • 7: vergoeding pensioenopbouw • 7a: toeslag Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA22 : besluiten op bezwaarschriften inzake rechtspositionele aangelegenheden (mits overeenkomstig het advies van de bezwarencommissie rechtspositionele aangelegenheden provinciaal personeel en mits het bestreden besluit in ambtelijk mandaat genomen is) Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AAD34: besluit o.b.v. art. 2, 4 en 5 Verordening dwangsom • AP9: besluit o.b.v. art. C20 CAP • AP10: besluit o.b.v. art. D09 CAP • AP13: besluiten o.b.v. art. E11, E12 en E14 CAP • AP14: besluit o.b.v. art. F03 CAP • AP16: besluit o.b.v. art. H07 CAP • AP19: besluit o.b.v. art. 9 Uitvoeringsregeling arbeidsvoorwaardenregeling PZH • AP20: besluit o.b.v. art. 12 Uitvoeringsregeling bezoldiging PZH • AP21: besluit o.b.v. art. 11 Uitvoeringsregeling bezoldiging PZH • AP23: besluit o.b.v. art. 3 t/m 6 en 8 Reisreglement • AP24: besluit o.b.v. art. 9 Reisreglement • AP26: besluit o.b.v. art. 13 Reisreglement • AP27: besluiten o.b.b. Verplaatsingskostenregeling woon-werkverkeer PZH • AP31: besluiten o.b.v. art. 2 t/m 5 Regeling studiefaciliteiten en diplomagratificatie • AP36: besluiten o.b.v. art. 4 t/m 8 Uitvoeringsregeling IKAP • APC4: toekenning (overlijdens)uitkering aan (gewezen) statenleden • APC5: besluit o.b.v. art. 1 Wet Verhaal ongevallen ambtenaren • APC6: besluit o.b.v. art. 7 Arbeidsvoorwaardenregeling PZH • APC7: besluiten o.b.v. art. 16 en 17 Regeling aanvullende voorzieningen bij werkloosheid • APS7: het treffen van een arrangement in het kader van beëidinging of aanpassing dienstverband • APS10: toestemming tot het maken van een buitenlandse reis op basis van art. 9 lid 1 Reisreglement Zuid-Holland Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BA21 : besluiten op bezwaarschriften op grond van de Algemene wet bestuursrecht (mits overeenkomstig het advies van de bezwarencommissie en mits het bestreden besluit in ambtelijk mandaat genomen is) Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • APS7: het treffen van een arrangement in het kader van beëindinging/ aanpassing dienstverband • APC3: toekenning pensioenen en uitkeringen aan gewezen leden GS • APC4: toekenning (overlijdens)uitkering aan (gewezen) statenleden • APC5: verhaal van schade door ongeval van provinciale medewerker (Wet VOA) • AP6: uitbetalen overlijdensuitkering • AP9: besluiten in het kader van toelagen en vergoedingen voor extra diensten (hfdst. C, § 4 en § 6 CAP) • AP10: toelagen op andere gronden (art. C15 CAP) • AP11: besluiten o.g.v. hfdst. D CAP/Wet arbeid en zorg, m.u.v. art. D15 • AP13: besluiten in het kader van gezondheid en arbeidsomstandigheden (hfdst. E CAP) • AP14: besluiten in het kader van overige rechten en plichten (hfdst. F CAP) • AP16: besluiten i.h.k van het aangaan/beëindigen van dienstverband op arbeidsovereenkomst (hfdst. H CAP, m.u.v. art. H9 CAP) • AP18: besluiten o.g.v. Arbeidsvoorwaardenregeling • AP20: besluiten o.g.v. Uitvoeringsregeling arbeidsvoorwaardenregeling

38

Versie juni 2007

PZH AP21: besluiten o.g.v. Uitvoeringsregeling bezoldiging PZH AP24: besluiten o.g.v. Reisreglement AP26: besluiten o.g.v. Verplaatsingskostenregeling woon-werkverkeer PZH • AP31: besluiten o.g.v. Regeling studiefaciliteiten en diplomagratificatie • AP36: treffen van arrangement i.h.k van beëindinging/aanpassing dienstverband • AP37: besluiten o.g.v. Uitvoeringsregeling IKAP • AAD36: besluit o.b.v. art. 2, 4 en 5 Verordening dwangsom Recht • 16: verhuiskostenvergoeding • 17: afkoop Hoogte • 17: afkoop Recht • 2 t/m 5: studiefaciliteiten Hardheidsclausule • 14: afwijken in bijzondere gevallen Recht • 3 : dienstreizen per openbaar vervoer • 4 : dienstreizen per fiets • 5 : dienstreizen per motorvoertuig of bromfiets • 6 : taxi, huurfiets of huurauto • 8 : dienstreizen binnenland • 9 : dienstreizen buitenland Hardheidsclausule • 13: bijzondere gevallen • 13 lid 2: bijzondere gevallen Hoogte • 1: richtlijnen kosten Recht: • 1: sparen van compensatieverlof Hoogte • 1: sparen voor compensatieverlof Recht • 3: aanspraak op tegemoetkoming Hoogte • 4: aanspraak op tegemoetkoming Recht • 9: extra algemeen verlof i.g.v. wisseldiensten Hoogte • 9: extra algemeen verlof i.g.v. wisseldiensten Recht • 11: vergoeding maaltijd bij overwerk • 12: vergoeding internet Hoogte • 10a: afbouwregeling landmeters • 11: vergoeding maaltijd bij overwerk • 12: vergoeding internet • 12a: vergoeding telefoonkosten Recht • 4 t/m 8: faciliteiten Hardheidsclausule • 10: hardheidsclausule Recht • 4: Vergoeding Hardheidsclausule • 8: Afwijken naar redelijkheid en billijkheid Recht • 2 t/m 12: tegemoetkoming reiskosten Hoogte • 2 t/m 12: tegemoetkoming reiskosten • • •

Regeling aanvullende voorzieningen bij werkloosheid

Regeling Studiefaciliteiten en Diplomagratificatie

Reisreglement PZH

Richtlijnen kosten afscheid medewerkers Spaarregeling compensatieverlof`

Tijdelijke kinderopvangregeling provincies

Uitvoeringsregeling arbeidsvoorwaardenregeling PZH

Uitvoeringsregeling Bezoldiging provincie Zuid-Holland

Uitvoeringsregeling IKAP

Uitvoeringsregeling reiskosten ambulante functies bij dienst Water en Milieu

Verplaatsingskostenregeling woonwerkverkeer PZH

39

Versie juni 2007

Risicoanalyse: • •

Het risico bestaat dat vergoedingen te hoog/te laag worden berekend, dan wel ten onrechte worden verstrekt door niet correct toepassen van (provinciale) regelgeving. Mogelijk onbevoegd handelen (in strijd met de mandaatregeling).

40

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.3 Instandhouden bedrijfskapitaal 2.3.3 Loonkostenbeheer Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Provinciewet

Bevoegdheid • 158 lid 1 onder d: GS zijn bevoegd ambtenaren, m.u.v. degenen werkzaam bij de griffie, te benoemen, schorsen en ontslaan

Provinciale regelgeving van GS Mandaatregeling

Artikelen

(PB. 2006, 81; geldig van 1 januari tot 1 april 2007)


Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AP1: aanstelling • AP4: ontslag ambtenaar • AP5: ontslag op aanvraag, wegens pensionering, wegens FPU en wegens reorganisatie • AP12: besluiten teruggave niet-genoten verlof-uren (art. D8 CAP) • AP16: alle besluiten in het kader van het aangaan en beëindigen van een dienstverband op arbeidsovereenkomst (met inachtneming van hoofdstuk H CAP) • APS2: benoeming adjunct-directeuren van directies • APS5: benoeming directeuren van diensten en afdelingshoofden • APS9: disciplinair strafontslag en ontslag op andere gronden van ambtenaar, niet directeur Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AP1: aanstelling • AP4: ontslag ambtenaar • AP5: ontslag op aanvraag, wegens pensionering, wegens FPU en wegens reorganisatie • AP11: besluiten inzake hfdst. D CAP/Wet arbeid en zorg • AP16: alle besluiten in het kader van het aangaan en beëindigen van een dienstverband op arbeidsovereenkomst (met inachtneming van hoofdstuk H CAP) • APS2: benoeming adjunct-directeuren van directies • APS5: benoeming directeuren van diensten en afdelingshoofden • APS9: disciplinair strafontslag en ontslag op andere gronden van ambtenaar, niet directeur

Risicoanalyse: •

Niet naleven van mandaatregeling bij aanstelling personeel.

41

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.3 Instandhouden bedrijfskapitaal 2.3.4 Financiering en vermogensmutaties Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Wet financiering decentrale overheden

Bevoegdheid • 3: Ministers stellen percentage voor berekening kasgeldlimiet vast • 5: Ministers stellen percentage voor berekening renterisiconorm en minimumbedrag renterisiconorm vast • 8: Ministers stellen regels voor berekening en verantwoording Recht • 2: aangaan van leningen, uitzetten van middelen en verlenen van garanties zijn uitsluitend toegestaan voor de uitoefening van de openbare dienst; beperkte uitzonderingsmogelijkheid • 4: gemiddelde netto-vlottende schuld overschrijdt kasgeldlimiet niet • 6: renterisico overschrijdt risiconorm niet • 8: gegevensverstrekking met het oog op ministerieel toezicht Hoogte • 3 lid 2: minimum kasgeldlimiet Bevoegdheid • 145: PS stellen verordeningen vast

Provinciewet

Nationale regelgeving AMvB's

Artikelen

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten

Recht • 8 lid 5: overzicht van de algemene dekkingsmiddelen • 9 lid 2: inhoud begroting • 11: weerstandsvermogen • 13: beleidsvoornemens t.a.v. risicobeheer van de financieringsportefeuille. • 20 lid 2: inhoud uiteenzetting van de financiële positie • 36: financiële vaste activa • 38: vlottende activa • 39: uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar • 41: vaste passiva • 42 lid 1: eigen vermogen • 43: reserves • 44 en 45: voorzieningen • 46: vaste schulden • 47 en 48: vlottende passiva • 54: toelichting op de balans t.a.v. reserves • 55: toelichting op de balans t.a.v. voorzieningen • 56: toelichting op de blanas t.a.v. vaste schulden • 57: toelichting op de balans t.a.v. borgstellingen Recht • 2: percentages als bedoeld in art. 3 en 5 Wet financiering decentrale overheden • 3: berekeningswijze renterisico • 4 en 6: verplichtingen provincie als bedoeld in art. 8 Wet financiering decentrale overheden • 7: aanpassing kasgeldlimiet en renterisiconorm

Uitvoeringsregeling Wet financiering decentrale overheden


Artikelen

Financieringsstatuut

Recht 1: doelstellingen en randvoorwaarden treasurybeleid 2: risico-uitgangspunt 3: financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening

42

Versie juni 2007


Beleidsnota kostprijsberekening en renteberekening Beleidsnota reserves en voorzieningen

Beleidsnota risicomanagement en weerstandsvermogen

Provinciale regelgeving GS Mandaatregeling

4: risicomanagement/financiering en belegging/cash management 5: taakverdeling en functiescheiding 6: interne en externe controle Recht 13: reserves en voorzieningen 15: financieringsfunctie Het betreft algemene bepalingen, die niet zijn onder te brengen in de voor de rechtmatigheidstoetsing relevante categorieën, te weten: Termijnen, Bevoegdheid, Recht, Hoogte, Duur en Hardheidsclausule Het betreft algemene bepalingen, die niet zijn onder te brengen in de voor de rechtmatigheidstoetsing relevante categorieën, te weten: Termijnen, Bevoegdheid, Recht, Hoogte, Duur en Hardheidsclausule Het betreft algemene bepalingen, die niet zijn onder te brengen in de voor de rechtmatigheidstoetsing relevante categorieën, te weten: Termijnen, Bevoegdheid, Recht, Hoogte, Duur en Hardheidsclausule

Artikelen

Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat: BC1: besluiten inzake vlottende financiering, anders dan daggeldleningen (PB. 2006, 81; geldig van 1 januari tot 1 • met minimum en maximumgedrag per transactie april 2007)


Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • ACF1: besluiten tot aangaan van daggeldleningen tot bepaald maximum (uit te oefenen samen met de secretaris) • ACF4: inzenden modelstaat A • ACF5: inzenden modelstaat B • ACF10: besluiten tot vrijmaken van gelden voor betalen van rente en aflossing afgesloten geldleningen Bevoegdheid - bestuurlijk mandaat • BC1: besluiten inzake geldmarktleningen, anders dan geldend voor daggeldleningen en voor deposito's < € 25.000.000,= Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • ACF1: besluiten tot aangaan van daggeldleningen tot bepaald maximum (uit te oefenen hoofd CAF en Treasurer gezamenlijk) • ACF4: inzenden modelstaat A • ACF5: inzenden modelstaat B • ACF10: besluiten tot vrijmaken van gelden voor betalen van rente en aflossing afgesloten geldleningen

Risicoanalyse: • • • •

Mogelijk niet naleving van de (provinciale)regelgeving en wetgeving Mogelijk onjuiste toepassing van de mandaatregeling Mogelijke overschrijding kasgeldlimiet Mogelijke overschrijding renterisiconorm

43

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.3 Instandhouden bedrijfskapitaal 2.3.5 Deelnemingen Nationale regelgeving Wetgeving

Artikelen

Provinciewet

Bevoegdheid • 158 lid 2: GS zijn bevoegd tot oprichting van en deelneming in privaatrechtelijke organisaties als stichtingen, vennootschappen en verenigingen (nadat PS voorafgaand gehoord zijn) Bevoegdheid • 40: PS, GS en CdK zijn bevoegd tot het treffen van een gemeenschappelijke regeling met een of meer andere provincies • 51: PS, GS en CdK zijn bevoegd tot het treffen van een gemeenschappelijke regeling met een of meer gemeenten • 73: PS, GS en CdK zijn bevoegd tot het treffen van een gemeenschappelijke regeling met een of meer gemeenten en een of meer waterschappen • 83: PS, GS en CdK zijn bevoegd tot het treffen van een gemeenschappelijke regeling met een of meer waterschappen • 96: PS, GS en CdK zijn bevoegd tot het treffen van een gemeenschappelijke regeling met gemeenten, waterschappen en andere openbare lichamen of rechtspersonen

Wet gemeenschappelijke regelingen

Nationale regelgeving AmvB's Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Provinciale regelgeving PS Financiële Verordening Beleidsnota verbonden partijen

Recht • 9 lid 2: inhoud begroting • 36: kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen • 67 lid 2: toelichting op productenrealisatie • 69: lijst verbonden partijen

Artikelen • 21 verbonden partijen Checklist


GS besluiten dat de provincie deelneemt in een privaatrechtelijke organisatie zonder vooraf PS in de gelegenheid te stellen hun wensen en bedenkingen kenbaar te maken GS besluiten dat de provincie deelneemt aan een gemeenschappelijke regeling zonder voorafgaande toestemming van PS De hiervoor bedoelde besluiten worden genomen zonder de checklist in acht te nemen

44

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.4 Genereren van inkomsten 2.4.1 Subsidiebaten2 Europese regelgeving Verordeningen Verordening (EG) nr. 1260/1999 van de Raad van 21 juni 1999 houdende algemene bepalingen inzake de Structuurfondsen Verordening (EG) 448/2004: uitvoeringsbepalingen Verordening (EG) nr. 1260/1999 m.b.t. subsidiabiliteit van uitgaven voor door de structuurfondsen medegefinancierde verrichtingen Verordening (EG) 438/2001: uitvoeringsbepalingen Verordening (EG) nr. 1260/1999 m.b.t. de beheersen controlesystemen

Artikelen

Zie de audit guideline (vertaling Europese regelgeving naar controleprotocol) per specifiek subsidieprogramma, afhankelijk van betrokkenheid provincie als - leadpartner of partner - uitvoerder programma: provincie is dan jegens Eur. Cie rechtstreeks verantwoordelijk voor besteding toegekende subsidie


Artikelen

Monumentenwet 1988

Recht • 34: subsidie voor instandhouding beschermde monumenten Recht • 2 lid 1: brede doeluitkering voor voorbereiding en uitvoering van provinciaal verkeer- en vervoerbeleid • 4: niet-subsidiabele kosten • 6 t/m 8, 103, 13 en 14: verplichtingen GS (als subsidieontvanger) Hoogte • 5: berekening van de uitkering Recht • 37: uitkering om de Wet op de Jeugdzorg te kunnen uitvoeren, • 38 lid 1: uitkering voor experiment of stimuleren nieuw beleid • 38 lid 4: subsidiabele kosten • laste van nog niet vastgestelde begroting Hoogte • 38 lid 3: subsidieplafond Duur • 38 lid 2: duur Recht • 15.13: subsidie voor activiteiten op het gebied van milieubeheer Recht • 3: rol van PS inzake stedelijke vernieuwing • 6 lid 2, 3 en 4: verplichtingen van GS inzake stedelijke vernieuwing

Wet Brede Doeluitkering (BDU)

Wet op de Jeugdzorg

Wet milieubeheer Wet Stedelijke Vernieuwing

2

De hier opgesomde bepalingen richten zich op de bestuursorganen die de subsidie verstrekken en niet zozeer op de ontvangende bestuursorganen, in dit verband GS en PS. 3 Dit artikel is inmiddels feitelijk buiten werking gesteld met de inwerkingtreding van het Besluit verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen. De financiële verantwoording geschiedt door middel van het in voornoemd besluit voorgeschreven model als bijlage bij de jaarrekening.

45

Versie juni 2007

Nationale regelgeving AmvB's/ministeriële regelingen

Artikelen

Bekostigingsbesluit cultuuruitingen

Bevoegdheid • 43: verstrekken voorschot • 47: terugvorderen niet rechtmatig bestede uitkering Besluit financiële bepalingen Termijn bodemsanering • 4 lid 1: termijn voor indiening aanvraag verlening budget • 6: termijn voor melding afwijkingen van het programma • 7 lid 1: termijn voor aanvraag vaststelling budget • 27 lid 2: termijn voor indienen aanvraag bijdrage als bedoeld in art. 27 lid 1 Recht • 2: indicatief bodemsaneringsbudget • 4 lid 2 t/m 5: eisen voor verlening budget • 5: eisen voor verlening budget • 27: aanvraag voor bijdragen ter vergoeding van subsidie aan derden voor sanering ernstige bodemverontreiniging bedrijfsterreinen • 28 en 29: voorwaarden voor bijdrage Besluit locatiegebonden subsidies 2005 Termijn • 6 lid 3: betaling voorschot • 7 lid 1: vaststelling subsidie • 11: mogelijkheid van termijnen af te wijken • 13: vaststelling subsidie • 14 lid 6: vaststelling subsidie • 15 lid 5: verlening en vaststelling subsidie • 16 lid 1: indienen eindrapport over toevoegingen aan woningvoorraad en realisering eigenbouw • 16 lid 2: indienen aanvullend eindrapport over toevoegingen aan woningvoorraad 2010 en realisering eigenbouw 2010 Recht • 2 lid 2: besteding subsidie door provincie • 7 lid 4: aanspraak op betaling • 8 lid 1: subsidiegrondslag voor toevoegingen aan de woningvoorraad • 8 lid 4: subsidie mits middelen beschikbaar • 10 lid 1: subsidie • 12: niet uitgekeerde subsidie blijft beschikbaar tot 1-1-2012 • 14 lid 2 en lid 3: subsidiegrondslag voor toevoegingen aan de woningvoorraad in 2010 • 14 lid 4: weigering subsidie • 14 lid 5: voorschotten • 14 lid 9 en 10: betaling • 15 lid 1: subsidiegrondslag voor realiseren eigenbouw • 15 lid 3 en 4: moment van verlening van de subsidie • 15 lid 6: hoogte subsidie • 15 lid 7 en 8: betaling • 16: rapportageverplichting subsidieontvanger • 18: terugvordering onverschuldigd betaalde subsidie Hoogte • 2 lid 4: wijziging percentage • 5: subsidieplafonds • 6 lid 1: hoogte subsidie • 7 lid 2 en 3: vaststelling subsidiebedrag • 8 lid 2 en 3: hoogte subsidie/voorschot • 14 lid 7 en 8: hoogte subsidie • 15 lid 2: hoogte subsidie Besluit milieusubsidies Termijn • 14: aanvraag vaststelling subsidie • 14: beslissing op aanvraag vsatstelling subsidie/voorschot Recht • 2: subsidiabele kosten • 10 en 11: verplichtingen subsidieontvanger • 12: voorschot • 16: subsidiabele kosten

46

Versie juni 2007

Besluit Rijkssubsidiëring instandhouding monumenten

Termijn • 10 lid 2: indiening aanvraag • 16: beschikking op subsidieaanvraag • 32: vaststelling subsidie Recht • 3: subsidieaanspraak en subsidiabele kosten • 4: hoedanigheid subsidieaanvrager • 8: subsidie voor instandhouding monument • 9: uitgezonderd van subsidiëring • 11: vereisten voor subsidieaanvraag • 14: financiële dekking voor alle kosten • 17: rekening-courantfaciliteit • 36: voorschot • 43: subsidie voor wegwerken restauratieachterstand Hoogte • 5: subsidieplafonds • 6: maximum subsidiiabele kosten • 15 lid 2: verlaging subsidiebedrag i.g.v. niet is voldaan aan art. 4:34 lid 1 Awb • 21: 30% van de subsidiabele kosten • 22: drempelbedrag Duur • 3 lid 1: periode van subsidieverstrekking Regeling bekostiging jeugdzorg Recht 2: betaling Regeling financiële bepalingen Recht bodemsanering 2005 3 bijzondere gevallen van ernstige verontreiniging, die in aanmerking kworden genomen indien het budget toereikend is 6 en 7: eisen voor verlening budget Hoogte 2: hoogte indicatief budget Regeling uitkeringen cultuurbereik 2005 Recht - 2008 3 en 4: uitkering voor beleid inzake cultuurbereik 5: voorwaarden voor uitkering 6: weigeringsgronden 7: voorschot 4 11 voorwaarden voor uitkering Hoogte 8 en 9: hoogte uitkering Zuid-Holland 10: berekeningswijze Regeling Rijkssubsidiëring Termijn instandhouding monumenten • 5 lid 2: indiening aanvraag Recht • 2: subsidiabele kosten Hoogte • 3: subsidieplafonds • 4: maximum subsidiabele kosten Regeling Rijkssubsidiëring wegwerken Termijn restauratieachterstand 2006 • 4: aanvraag • 5 lid 2: gelijktijdige beslissing op aanvragen • 11: uitvoering restauratie binnen twee jaar Recht • 3: subsidiabele kosten • 4: aanvraag • 6: algemene weigeringsgronden • 7: specifieke weigeringsgronden • 12: voorschot Hoogte • 5 lid 1: hoogte subsidieplafonds • 8: subsidiepercentages 4

Dit artikel is inmiddels feitelijk buiten werking gesteld met de inwerkingtreding van het Besluit verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen. De financiële verantwoording geschiedt door middel van het in voornoemd besluit voorgeschreven model als bijlage bij de jaarrekening.

47

Versie juni 2007

Subsidiebesluit openbare lichamen milieubeheer

Subsidieregeling BANSklimaatconvenant

Subsidieregeling Programmafinanciering Externe Veiligheidsbeleid voor andere overheden 2006-2010

Subsidieregeling servicepunten milieuwethandhaving

Tijdelijk besluit uitkeringen jeugdzorg

Vaststellingsregeling criteria subsidieverlening sanering verkeerslawaai 2005

Termijn • 6d: uitbetaling • 6h: inzending rapportage Recht • 6a: subsidie voor het terugbrengen van de geluidsbelasting van in de provincie gelegen industrieterreinen Hoogte • 6b: hoogte subsidie • 6c: hoogte subsidie Termijn 8 lid 3: termijn voor indienen aanvragen Recht • 3: subsidie voor uitvoeringskosten i.v.m. reductie C02-uitstoot • 4: subsidiabele kosten • 6: verplichtingen subsidieontvanger • 8 lid 1: hoedanigheid subsidieaanvrager • 9: voorschot Hoogte • 5: hoogte subsidie • 7: subsidieplafond voorwaarde voor Rijksbijdrage: 50% co-financiering van de provincie; looptijd van de subsidieregeling tot uiterlijk augustus 2008; accountantsverklaring vereist bij eindafrekening Termijn • 2 lid 3: termijn voor afronding gesubsidieerde projecten • 11 lid 3: termijn voor indiening aanvraag Recht • 2 lid 1 en 2: stimuleren extern veiligheidsbeleid • 4: voorwaarden voor subsidie • 5: beoordelingscriteria • 6: subsidiabele kosten • 7: niet-subsidiabele kosten • 9: voorschot • 10: verplichtingen subsidieontvanger5 • 11 lid 1: hoedanigheid aanvrager Hoogte • 8: subsidieplafond • 9: o.a. uitvoering Termijn • 5: periode voor indienen aanvraag • 7: termijn voor indienen verslag Recht • 2: subsidie voor in stand houden van servicepunten • 6: verplichtingen subsidieontvanger Hoogte • 3 en 4: hoogte subsidieplafond Termijn 8 lid 1: termijn vaststelling uitkering 8 lid 2: betalingsschema Recht 9 t/m 11: aan de uitkering verbonden verplichtingen 12: voorschot Termijn: • 1: tijdvak voor subsidieverstrekking • 5: termijn voor indienen aanvragen Recht • 2: subsidie voor activiteiten in het kader van het tegengaan van lawaai • 3: subsidiabele projecten

5

Dit artikel is inmiddels feitelijk buiten werking gesteld met de inwerkingtreding van het Besluit verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen. De financiële verantwoording geschiedt door middel van het in voornoemd besluit voorgeschreven model als bijlage bij de jaarrekening

48

Versie juni 2007


Artikelen

Mandaatregeling (Pb. 2006, 81; geldig van 1 januari tot 1 april 2007) Mandaatregeling (Pb. 2007, 23; geldig van 1 april tot 31 december 2007)

Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • AAD7: aanvragen van Europese en Rijkssubsidies voor activiteiten die de provincie zelf uitvoert Bevoegdheid - ambtelijk mandaat

Toelichting Het betreft ontvangsten van Europa en het Rijk, die met behulp van het Proces Subsidieverstrekking weer ter beschikking worden gesteld aan burgers en bedrijven. In het overzicht zijn opgenomen de wetten en besluiten waarop de bijdragen zijn gebaseerd, maar niet de individuele beschikkingen waarmee de bijdragen daadwerkelijk aan de provincie zijn verstrekt.

Risicoanalyse: •

Het risico t.a.v. Europese regelgeving is gelegen in het ten onrechte niet correct toepassen van de Europese en Rijksregels, in het bijzonder: • niet juist opgeven van door de eindbegunstigde (PZH of partner) gedane betalingen (bijv. t.a.v. overhead/salariskosten en BTW), • ontbreken van functiescheiding • niet vermelden van het EU-logo op folders, rapporten en voorlichtingsborden • Complexe toepassing artt 6 en 9 Subsidieregeling Programmafinanciering Externe Veiligheidsbeleid mede gelet op einddatum regeling • Mogelijk onbevoegd (in strijd met de mandaatregeling) nemen van besluiten m.b.t. aanvragen van subsidies

49

Versie juni 2007

2. Ondersteunende processen 2.4 Genereren van inkomsten 2.4.2 Belastingopbrengsten Nationale regelgeving Wetten:

Artikelen

Provinciewet

Bevoegdheid • 145: PS stellen verordeningen vast • 220: PS stellen belastingverordening vast • 222 - 222a: opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting • 222c - 223: precario en leges


Artikelen

Heffingsverordening grondwaterbeheer Zuid-Holland

Termijn 7: tijdstip van betalen Bevoegdheid 11: kwijtschelding Recht 3: heffingplicht 4: grondslag 6: wijze van heffing 8: vrijstelling 9: dwanginvordering 10: teruggaaf Hoogte 5: tarief Hardheidsclausule 12: hardheidsclausule Bevoegdheid 7: teruggaaf/vermindering Recht 1: aard van de heffing 2: belastingplicht 4: wijze van heffing 6: dwanginvordering 8: vrijstellingen 11: kwijtschelding Hoogte 3: grondslag en tarief 12:aanslaggrens Hardheidsclausule 9: hardheidsclausule Termijn 12: betalingstermijn Bevoegdheid 8: ontheffing 16: kwijtschelding 20: bevoegdheid GS m.b.t. heffing voor gebruik loswal Recht 1: voorwerp van belasting 2: belastingplicht 7: vrijstellingen 9: wijze van heffing 11: wijze van heffing 14: dwanginvordering Hoogte 3 en 4: grondslag en tarief 5: begripsomschrijvingen Duur 6: omschrijving belastingjaar Hardheidsclausule 10: hardheidsclausule

Legesverordening Zuid-Holland

Verordening precariobelasting ZuidHolland

50

Versie juni 2007

Heffingsverordening Ontgrondingen Zuid-Holland

Verordening nazorgheffing gesloten stortplaatsen provincie Zuid-Holland

Termijn 9: tijdstip van betaling Bevoegdheid 11: kwijtschelding 12: teruggaaf Recht 2: aard van de heffing 3: belastingplicht 4: grondslag 5: vrijstelling 7: wijze van heffing 8: ontstaan van belastingschuld 10: dwanginvordering Hoogte 6: tarief Bevoegdheid 10: kwijtschelding Recht 3: belastingplicht 4: vrijstellingen 5: maatstaf 8: wijze van heffing Hoogte 6: tarieven


Artikelen

Mandaatregeling (PB. 2006, 81; geldig van 1 januari tot 1 april 2007) Mandaatregeling (Pb. 2007, 23; geldig van 1 april tot 31 december 2007)

Bevoegdheid - abtelijk mandaat • ACF11: besluiten inzake belastingaangiften Bevoegdheid - ambtelijk mandaat • ACF11: besluiten inzake belastingaangiften

Risicoanalyse: • het risico bestaat dat te lage/te hoge heffingen worden opgelegd, of niet worden opgelegd • mogelijke onjuiste toepassing mandaatregeling

51

Toetsingskader Rechtmatigheid

Recommend Documents