Subsidies voor personeel Om vraag en aanbod op de arbeidsmarkt beter op elkaar af te stemmen, heeft de overheid een groot aantal maatregelen getroffen. De meest toegepaste regelingen en subsidies voor personeel staan hieronder. Wet Sociale werkvoorziening (WSW) Als u een arbeidsgehandicapte in dienst neemt, kunt u een bijdrage krijgen van de gemeente. Dit is een compensatie voor de lagere arbeidsprestatie en de kosten van arbeidsinpassing. Meer informatie over sociale werkvoorziening staat op de site van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Wet Vermindering Afdracht Loonbelasting en Premie voor de Volksverzekeringen (WVA) In bepaalde gevallen mag u een bedrag in mindering brengen op de loonbelasting en premie volksverzekeringen. Onder andere voor: • •
•
personeelsleden die zich bezighouden met speur- en ontwikkelingswerk; bepaalde categorieën werknemers die naast hun werk nog onderwijs volgen. Bijvoorbeeld vmbo-leerlingen die een leerwerktraject volgen of voormalig werkloze werknemers die scholing volgen om een startkwalificatieniveau te bereiken; werknemers in de zeevaart.
Meer informatie over afdrachtvermindering staat op de site van de Belastingdienst. Wet Premieregime bij Marginale Arbeid (PMA) Als u in een piekperiode uitkeringsgerechtigden in dienst neemt, hoeft u geen premies werkverzekeringen voor deze werknemers te betalen. De voorwaarde is wel dat u niet eerder een dienstverband bent aangegaan met deze werknemers in hetzelfde kalenderjaar. De Belastingdienst heeft meer informatie over premievrijstelling. Premievrijstelling basispremie WAO/WIA U kunt een vrijstelling van de basispremie WAO krijgen als u oudere werknemers in dienst neemt of in dienst houdt. Dit geldt als u werknemers vanaf 50 jaar of aanneemt of als u werknemers vanaf 54,5 jaar in dienst heeft. Meer informatie over premievrijstelling voor oudere werknemers vindt u bij de Belastingdienst. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Subsidies voor innovatie, technologie en onderzoek Innovatie brengt vooruitgang en is dus van essentieel belang voor de Nederlandse economie. Daarom stimuleert de overheid dit via de volgende regelingen: Afdrachtvermindering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) Heeft u werknemers die tijd steken in onderzoek en ontwikkeling voor nieuwe producten en
programmatuur? Dan kunt u voor de uren die daaraan besteed zijn een vermindering krijgen in de loonbelasting die u moet afdragen. Meer informatie over deze afdrachtvermindering vindt u bij NL Innovatie. Innovatiesubsidie samenwerkingsprojecten Als u samenwerkt bij onderzoek of ontwikkeling van innovatieve producten, processen of diensten, kunt u ook subsidie krijgen. Bijvoorbeeld via de Energie Onderzoek Subisidie van NL Innovatie. Meer informatie over subsidies voor innovatie Er zijn nog veel meer subsidiesregelingen. De volgende organisaties helpen u een goed overzicht te krijgen van alle mogelijkheden: • • •
Syntens: algemeen overzicht van verschillende subsidieregelingen. Agentschap NL: regelingen en subsidies voor innovatie Technopartnter: informatie over subsidies voor technologische bedrijven.
Regelingen voor investeringen Om milieu-, energie- en arbo-vriendelijke investeringen te stimuleren zijn er enkele fiscale regelingen: Energie-investeringsaftrek (EIA) Voor investeringen die voldoen aan bepaalde energieprestatie-eisen (zie energielijst) is een extra percentage aftrekbaar van de fiscale winst. NL Innovatie heeft meer informatie over de EIA. Milieu-investeringsaftrek (MIA / VAMIL) Voor investeringen die voldoen aan bepaalde milieuprestatie-eisen (zie Milieulijst) is een extra percentage aftrekbaar van de fiscale winst. Meer informatie over de milieu-aftrek vindt u bij de Belastingdienst. Arbo-investeringsaftrek Voor investeringen die voldoen aan bepaalde arboprestatie-eisen (zie Arbolijst) is een extra percentage aftrekbaar van de fiscale winst. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft meer meer informatie over deze Farbo-regeling. Ook bij het regionale energiebedrijf kunt u enkele regelingen vinden.
Regelingen voor internationale handel Er zijn regelingen die de Nederlandse export willen bevorderen en regelingen die de internationale samenwerking willen stimuleren. Meer informatie over exportsubsidies vindt u binnen het onderdeel Internationale Handel.
Slim starten? Hoe doe ik dat? IkStartSmart© is een project dat startende en pas gestarte ondernemers helpt bij het maken van een goede start. IkStartSmart© biedt nuttige informatie, contactpersonen, ervaren coaches, trainingen én brengt starters in contact met andere beginnende ondernemers. Voor wie is IkStartSmart©? IkStartSmart© is er voor iedereen die een bedrijf wil beginnen of maximaal 5 jaar ondernemer is. Daarnaast moet je zelf of je bedrijf gevestigd zijn in één van de deelnemende gemeenten in Gelderland. Kosten en aanmelden Als je je opgeeft voor IkStartSmart© betaal je eenmalig € 150,- (exclusief btw). Hiervoor krijg je een persoonlijke en ervaren coach, gerichte trainingen en cursussen, begeleiding vanuit de Kamer van Koophandel en nieuwe ondernemerscontacten. Meer informatie? Kijk op www.ikstartsmart.nl of neem contact op met een van de startpunten van de Kamer van Koophandel in Gelderland voor een kennismakingsgesprek.
Microfinanciering Als kleine of startende ondernemer is het niet altijd makkelijk om een lening van de bank te krijgen. Microfinanciering kan dan een manier zijn om toch aan geld te komen. Microfinanciering bestaat uit een krediet tot €35.000 en een coach die u begeleidt bij het ondernemen. Microfinanciering: krediet en coaching Als u gebruik wilt maken van microfinanciering, dan kunt u terecht bij een Microfinancierings-ondernemerspunt (MF-ondernemerspunt) bij u in de buurt. Hier krijgt u begeleiding, bijvoorbeeld bij het opstellen van uw ondernemingsplan, het vinden van geschikte bedrijfsruimte of bij het aanvragen van een microkrediet. Als u ook na de start ondersteuning nodig hebt, dan wijst uw MF-ondernemerspunt u een coach toe. Deze coach helpt u bij het ontwikkelen van uw ondernemersvaardigheden. Meer informatie over MF-ondernemerspunten.
Starten vanuit een uitkeringssituatie Het UWV begeleid mensen die vanuit een uitkeringssituatie (WW-uitkering, Ziektewet- of arbeidsongeschiktheidsuitkering of vanuit een bijstandsuitkering) een eigen bedrijf willen beginnen. Meer informatie is te vinden op www.uwv.nl
Belastingzaken Als ondernemer krijgt u te maken met allerlei belastingen. Dit kunnen belastingen op winst, gemeentelijke belastingen of milieubelastingen zijn. Als u internationaal onderneemt, hebt u mogelijk te maken met invoerheffingen.
Innoveren Als u binnen uw bedrijf gaat innoveren, komt u mogelijk voor een subsidie in aanmerking. Er zijn subsidies voor innovaties op het gebeid van energie, onderzoek en wetenschap, onderwijs, verkeer en vervoer. Afhankelijk van uw branche zijn er specifieke regels op het gebied van innovatie. Bij de Stichting Syntens kunt u een Innovatie Quick Scan laten uitvoeren.
Onderzoek en wetenschap •
Voor onderzoek en wetenschap zijn veel Europese, provinciale en rijkssubsidies beschikbaar. Het gaat om stimuleringsregelingen, financiële ondersteuning en prijsvragen.
Borgstelling GELDerland voor innovaties, Gelderland Banken en private investeerders die in een innovatief project investeren kunnen een borgstelling aanvragen bij GELDerland voor Innovaties. Ondernemers kunnen in aanmerking komen voor de financiering aangeboden door GELDerland voor Innovaties. Deze borgstellingsregeling heeft tot doel Gelderse mkb-ondernemers te steunen bij het financieren van innovatieve projecten.
Aanvragen •
Banken kunen de borgstelling aanvragen bij GELDerland voor Innovaties. Ondernemers vullen het innovatieplan en de mkb-toets in
•
Europese subsidies Voor wie? Midden- en kleinbedrijf, grote bedrijven, onderzoekers en kennisinstellingen die in internationaal verband werken aan onderzoek en technologische innovatie, kunnen in aanmerking komen voor een Europese subsidie. Er zijn subsidies voor onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratieprojecten. De looptijd van de projecten is enkele jaren.
Welke programma's? Het grootste programma met het meeste budget is het Zevende Kaderprogramma (KP7). Met KP7 wil de Europese Commissie de wetenschappelijke en technologische basis van de Europese industrie verbeteren, en de Europese concurrentiepositie versterken. Daarnaast zijn er nog verschillende andere programma's op het gebied van bijvoorbeeld media en interregionale samenwerking.
Innovatiekrediet MKB-ondernemingen kunnen krediet krijgen voor de financiering van een technisch of klinisch ontwikkelingsproject. In het project moeten technisch nieuwe producten, processen of diensten worden ontwikkeld, die een goed marktperspectief hebben. De toekenning van een innovatiekrediet kan de bank over de streep trekken om ook een deel van het project te financieren. Het krediet bedraagt maximaal 35% van de projectkosten, met een maximum van € 5.000.000. Het krediet wordt in fasen beschikbaar gesteld. Zowel starters als bestaande bedrijven komen in aanmerking.
Innovatieprijs Het Ei van Columbus Bedrijven kunnen deelnemen aan de nationale prijsvraag voor duurzame innovatie, waarbij het Ei van Columbus wordt uitgereikt. Elke 2 jaar kunnen kleine en grote bedrijven, maatschappelijke instellingen kennisinstellingen meedingen naar deze prijs. Dit jaar kunt u meedoen in 5 categorieën: • • • • •
duurzame producten; duurzame diensten; duurzaam produceren; duurzame internationale samenwerking; duurzame maatschappelijke samenwerking.
Inzendingen maken tevens kans om mee te dingen naar de 'European Business Awards for the Environment'.
Subsidie fysieke bedrijfsomgeving, Gelderland Bedrijven in Gelderland kunnen subsidie aanvragen voor verbetering van de bedrijfsomgeving. De provincie Gelderland verleent subsidie voor: • • •
herstructurering van bedrijventerreinen; bedrijfsverplaatsingen; verbeteren van de digitale bereikbaarheid en innovatieve activiteiten in de bedrijfsomgeving.
Aanvragen U vraagt de subsidie aan bij de provincie Gelderland
Energie-investeringsaftrek Ondernemers die investeren in energiebesparende technieken, komen in aanmerking voor de Energie-investeringsaftrek (EIA). Dat betekent dat deze investeringen aftrekbaar zijn van de inkomsten- of vennootschapsbelasting. De aftrek geldt ook voor investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen. Bedrijfsmiddelen die op de jaarlijkse energielijst van het ministerie van Economische Zaken staan, komen altijd in aanmerking. Bedrijfsmiddelen die niet op deze lijst staan, komen soms ook in aanmerking.
Voorwaarden • • • •
Uw onderneming is in Nederland gevestigd en ze is belastingplichtig. Uw investering voldoet aan een minimumbedrag; dit bedrag vindt u op de website van de Belastingdienst. U hebt de vereiste vergunningen. Welke dit zijn hangt af van uw investering. Het bedrijfsmiddel is nog niet algemeen gangbaar in Nederland.
Aanvragen Meld de investering bij de Belastingdienst, Bureau Investeringsregelingen en Willekeurige Afschrijvingen (IRWA) in Breda. De aanmelding op naam van een investerende dochtermaatschappij wordt gedaan door de moedermaatschappij.
Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO) De Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) is een fiscale stimuleringsregeling. Hiermee kunt u een deel van de loonkosten voor technologisch speuren ontwikkelingswerk vergoed krijgen. In de praktijk betekent dit dat u minder loonheffing afdraagt. Voor zelfstandigen bestaat de aftrek uit een vast bedrag dat jaarlijks wordt
vastgesteld. Startende ondernemers krijgen een extra tegemoetkoming voor speur- en ontwikkelingswerk.
Voorwaarden De belangrijkste voorwaarden zijn: •
• •
U bent verplicht een administratie van het speur- en ontwikkelingswerk bij te houden. Deze administratie moet inzicht geven in het soort werkzaamheden en de voortgang ervan. Zelfstandigen moeten per kalenderjaar minimaal 500 uur aan S&O besteden. Verschillende soorten werkzaamheden komen in aanmerking voor WBSO. Deze vindt u op de website van NL Innovatie
Aanvragen U kunt het hele jaar door aanvragen indienen bij NL Innovatie. Voor vragen over de WBSO kunt u bellen met de helpdesk van de WBSO: 088 602 3554
Bron : Kamer van Koophandel Centraal Gelderland, juni 2010
