Stuurgroep BsGW-LiBel directeur BsGW Uitwerking besluit stuurgroep toetreding LiBelpartijen tot BsGW per 1 januari 2014

BsGW Belastingsamenwerking

Gemeenten en Waterschappen Maria Theresialaan 99 6043 CX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond

T: 088 84 20 444 E: [email protected] W: www.BsGW.nl KvK-nr.: 52426297

Memo Aan: Van: Onderwerp:

Stuurgroep BsGW-LiBel directeur BsGW Uitwerking besluit stuurgroep toetreding LiBelpartijen tot BsGW per 1 januari 2014

I.a.a.:

13 mei 2013, versie 2.0

Datum:

Aanleiding De gemeente Maastricht, de gemeente Sittard-Geleen, de belastingsamenwerking GBRD Stadsregio Parkstad Limburg, hierna genoemd de LiBel-partijen, en BsGW hebben in december 2012 het voornemen om te gaan samenwerken op het gebied van de wet WOZ en de heffing en inning van lokale belastingen bekrachtigd in een bestuurlijke intentieovereenkomst. In deze overeenkomst zijn de bestuurlijke kaders vastgelegd waarbinnen de beoogde samenwerking vormgegeven moet worden. Kortheidshalve wordt hier verwezen naar de als bijlage aan dit document toegevoegde getekende, bestuurlijke intentieovereenkomst. Besluitvorming bestuurlijke vertegenwoordigers in de stuurgroep Volgens planning die uitgezet is op onderstaande tijdlijn (schema 1) en welke vastgelegd is in de bestuurlijke intentieovereenkomst is er in de periode januari tot en met februari 2013 een second/expert opinion onderzoek uitgevoerd door bureau Berenschot en de Adviesgroep Nederlandse Gemeenten (ANG) waarbij een vergelijkend inzicht verkregen is in het kwaliteitsniveau en de mate van risicobeheersing tussen de vier genoemde partijen. Hierbij is tevens onderzocht of er een risico is van mogelijke lagere belastingopbrengsten voor de toetredende LiBel-partijen.

2 maanden

2 maanden

Bestuurlijke intentieovereenkomst

Uitvoeren expert onderzoek en 0meting

nov-12

jan-13

1 maand

9 maanden

1. Voorstel BsGW 2. Go/No-go stuurgroep

mrt-13

Implementatietraject (incl. besluitvorming bij alle partijen)

apr-13

jan-14

Schema 1. Tijdlijn bestuurlijke intentieovereenkomst

Berenschot / ANG hebben haar bevindingen beschreven in het rapport ‘Belastingsamenwerking LiBel en BsGW- second/expert opinion onderzoek’ van maart 2013 en in de vergadering van de stuurgroep op 13 maart jl. nader toegelicht. Het rapport is als bijlage aan dit document toegevoegd. Volgens planning heeft de stuurgroep op dat moment eveneens het financieel voorstel ontvangen van BsGW, voorafgegaan door een reguliere nulmeting, voor toetreding van de gemeente Sittard-Geleen, de gemeente Maastricht en de individuele gemeenten uit de belastingsamenwerking GBRD Stadsregio Parkstad Limburg tot de Gemeenschappelijke Regeling BsGW per 1 januari 2014. Dit voorstel was

ook een uitvloeisel van een afspraak uit de bestuurlijke intentieovereenkomst van december 2012 tussen de LiBel-partijen en BsGW Roermond. De financiële perspectieven en de personele gevolgen zoals beschreven in dit voorstel zijn ook in de vergadering van de stuurgroep van 13 maart jl. nader aan de hand van een presentatie toegelicht. Op basis van de zowel schriftelijk – als mondeling verkregen informatie heeft de stuurgroep vervolgens geconcludeerd dat de perspectieven en structurele voordelen duidelijk zijn en dat deze genomen moeten worden. Op basis van het rapport ‘Berenschot’ en de verkregen toelichting op 13 maart jl. heeft de stuurgroep in haar vergadering van 26 maart jl. geconcludeerd dat op basis van het kwaliteitsniveau en de mate van risicobeheersing van BsGW er geen belemmeringen of aandachtspunten zijn voor toetreding van de LiBel-gemeenten tot BsGW. De stuurgroep concludeert tevens unaniem dat het risico op mogelijk lagere belastingopbrengsten voor de toetredende gemeenten niet aanwezig is. Tevens is in deze vergadering de financiële- en personele impact met betrekking tot de toetreding van de LiBel-partijen tot BsGW nogmaals toegelicht aan de hand van een presentatie, maar nu in de situatie waarin geldt dat BsGW de waterschapsheffingen en de gemeentelijke belastingen combineert op één biljet en naar buiten toe gaat optreden als de uitvoeringsorganisatie van gemeenten en waterschappen. De stuurgroep is in deze vergadering tot de volgende besluiten gekomen: 1. Alle LiBel-gemeenten treden op individuele basis toe tot de GR BsGW per 1 januari 2014. 2. De toetredende gemeenten van de GBRD worden zo snel mogelijk, doch uiterlijk voor 1 januari 2015 ontvlochten uit de belastingsamenwerking GBRD Stadsregio Parkstad Limburg. Tot dat moment geldt een tijdelijke, juridische constructie (‘doe als of’-fase) die nog nader uitgewerkt en vastgelegd zal worden. 3. De waterschaps- en gemeentelijke aanslagen worden gecombineerd opgelegd op één aanslagbiljet van de uitvoeringsorganisatie BsGW. 4. BsGW geldt als enig aanspreekpunt voor belastingplichtige burgers en – bedrijven. 5. De belastingsamenwerking blijft gevestigd in het kantoor van BsGW te Roermond (één locatie). 6. BsGW blijft per definitie verantwoordelijk voor de relatie en koppeling van de BAG en de WOZ (zie advies Berenschot/ANG). Tot slot heeft de stuurgroep in haar vergadering van 15 april jl. besloten dat de personele bovenformativiteit die ontstaat als gevolg van het toetreden van de LiBel-partijen tot de GR BsGW door de LiBel-partijen zelf zal worden opgelost. Verder werd door de LiBel-partijen in deze stuurgroep nogmaals aangegeven dat zij de reguliere goodwillvergoeding aan de founding fathers bij toetreding tot BsGW niet willen betalen. Daarentegen hebben de bestuurlijke vertegenwoordigers van BsGW zich op het standpunt gesteld dat de goodwillvergoeding 100% betaald moet worden. Na intensief bestuurlijk overleg is op 30 april jl. overeenstemming bereikt tussen de bestuurlijke vertegenwoordigers van de LiBel-partijen en de bestuurlijke vertegenwoordigers van BsGW over het oplossen van de personele bovenformativiteit en de hoogte van de goodwillvergoeding. De specifieke afspraken die hierover gemaakt zijn, luiden: 1. De LiBel-partijen en BsGW zijn zelf verantwoordelijk voor het wegwerken van de eigen boventalligheid. Voor de LiBel-partijen gaat het hierbij om 60,7 fte en voor BsGW om 1,9 fte.

-2-

2. BsGW en de LiBel-partijen storten beiden 50% van € 11 miljoen als startbudget in de frictiepot. BsGW en de LiBel-partijen ontvangen in verhouding met de eigen boventalligheid een bedrag als startbudget uit de frictiepot. Voor de LiBel-partijen komt dit neer op € 10,66 miljoen en voor BsGW komt dit neer op € 334 duizend. 3. De LiBel-partijen kunnen extra frictiebudget verkrijgen door inzet personeel in de aanloopfase van toetreding tot BsGW. BsGW bepaalt echter de behoefte en zal bij inhuur derden voor de implementatie eerst de LiBel-partijen benaderen voor personeel. BsGW zal de inzet vergoeden tegen maximaal de salariskosten van het betreffende personeel. 4. De fte-ruimte die bij BsGW ontstaat a.g.v. het natuurlijk pensioenverloop wordt beschikbaar gesteld voor plaatsing van geschikt, boventallig personeel van LiBel tot een maximum van 19,2 fte (= maximaal het natuurlijk pensioenverloop van de LiBel-partijen). Hiermee wordt een totaal oplossend vermogen voor de LiBel-partijen bereikt van 38,4 fte. 5. Om de 19,2 fte sneller te bereiken wordt aanvullend afgesproken dat ook vacatures die ontstaan door ander natuurlijk verloop bij BsGW opengesteld worden voor sollicitatie door boventallige medewerkers van de LiBel-partijen. Mocht een BsGW-medewerker een interne vacature van BsGW gaan opvullen, dan wordt de dan vrijkomende vacature eveneens opengesteld voor sollicitatie door boventallig personeel van de LiBel-partijen. Bij vrijvallende vacatures geldt dat medewerkers van de LiBel-partijen dezelfde kansen en rechten hebben als medewerkers van BsGW. 6. Het accountmanagement van de LiBel-partijen wordt ingezet om de personele boventalligheid of de frictiekosten van LiBel te verlagen. De omvang van het accountmanagement van de LiBelpartijen is bepaald op 2,5 fte. 7. Eventuele toekomstige positieve- en negatieve resultaten m.b.t. het oplossen van de personele bovenformativiteit worden niet verrekend tussen BsGW en de LiBel-partijen. 8. De LiBel-partijen betalen 100% goodwill (€ 5,0 miljoen). De founding fathers van BsGW storten additioneel € 2,5 miljoen in de frictiepot van de Libel-partijen. 9. BsGW zal periodiek verantwoording afleggen ten aanzien van de geraamde projectkosten (€ 2,5 miljoen) en de geraamde tijdelijke risicobuffer (€ 0,5 miljoen per jaar gedurende 1 e vier jaar), zodat de werkelijke projectkosten zichtbaar en controleerbaar zijn voor de LiBel-partijen. Over de wijze waarop worden z.s.m. nadere afspraken gemaakt. BsGW heeft bij de start van het onderzoek aangegeven dat 9 maanden doorlooptijd voor het implementatietraject noodzakelijk is gezien de omvang van deze toetredingsoperatie. In de intentieovereenkomst zijn om die reden afspraken vastgelegd over de planning (art. 5) die inhouden dat eind maart 2013 het principebesluit tot toetreding genomen had moeten zijn, zodat de maanden vanaf april beschikbaar zijn voor het te doorlopen implementatietraject en het doorlopen van de bestuurlijke procedures bij alle partijen. Nu de definitieve uitwerking van de stuurgroep besluiten bekend is, heeft BsGW per direct het implementatietraject opgestart. Dit om verdere vertraging van de implementatie te voorkomen. Het spreekt voor zich dat BsGW wel nog op heel korte termijn (uiterlijk vóór 1 juni a.s.) de definitieve collegestandpunten van de LiBel-gemeenten ten aanzien dit uitgewerkte voorstel tot toetreding tot de GR BsGW dient te ontvangen. Vooralsnog kan volstaan worden met een voorgenomen besluit, een zogenaamd principe-besluit, van de colleges van B&W van de toetredende gemeenten. Mocht dit, gezien de korte doorlooptijd, voor GBRD niet haalbaar zijn dan kan in eerste instantie volstaan wor-

-3-

den met een principebesluit van het bestuur van GBRD, aansluitend gevolgd door de individuele besluiten van de colleges van B&W. Toetreding tot de gemeenschappelijke regeling kan formeel-juridisch pas plaatsvinden, nadat alle raden van de deelnemende gemeenten en alle algemene besturen van de deelnemende waterschappen daarin toestemmen. Deze formele besluitvorming zal uiterlijk op 31 december 2013 afgerond moeten zijn. Het bestuur van BsGW heeft afgesproken om in deze situatie te streven naar een behandeldatum in de raad van de gemeenten en het bestuur van de beide waterschappen van uiterlijk eind september / begin oktober 2013. Conclusie en samenvatting uitkomsten De bestuurlijke vertegenwoordigers van de vier partijen hebben geconcludeerd dat het beoogde doel van de samenwerking kan worden gehaald. Het toetreden van de LiBel-gemeenten tot BsGW laat voor de komende 10 jaar een bruto besparing op de uitvoeringskosten zien van € 81 miljoen. Deze besparing bestaat uit een gemiddelde, structurele besparing van gemiddeld € 8,1 miljoen per jaar (in 2014 € 7,3 miljoen), waarop de totale tijdelijke kosten van € 20,8 miljoen in vier jaar tijd in mindering gebracht zullen worden. In grafiek 1 en 2 hierna is dit perspectief voor alle partijen samen zichtbaar gemaakt.

Besparingspotentieel - 10 jaars perspectief

Besparingspotentieel - 5 jaars en 10 jaars perspectief

€ 10.000

€ 100.000 € 80.000

€ 5.000

€ 60.000 €2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

€ 40.000 € 20.000

€ -5.000

€5-jaars

€ -10.000

€ -15.000 Bruto besparing (structureel)

10-jaars

€ -20.000 € -40.000 Tijdelijke kosten

Netto besparing

Grafiek 1. Besparingspotentieel toetreding LiBel-gemeenten - per jaar

Bruto besparing (structureel)

Tijdelijke kosten

Netto besparing

Grafiek 2. Besparingspotentieel toetreding LiBel-gemeenten

Het financiële voordeel is maximaal, door de keuzes voor de één biljet-variant, één locatie en de geintegreerde en gestandaardiseerde processen met betrekking tot heffen, innen en waarderen van BsGW. De verdeling van de structurele besparing in 2014 voor de vier partijen en het aandeel in de tijdelijke kosten van de vier partijen is in tabel 1 hierna zichtbaar gemaakt. Opgemerkt wordt dat in het berekende voordeel rekening gehouden is met de compensabele BTW van de gemeentelijke deelnemers. De detailcijfers per jaar per deelnemende partij in BsGW zijn in bijlage 1 opgenomen.

-4-

Structureel effect

Aandeel in tijdelijke kosten

Huidige kosten Bijdrage 2014

Gemeente Maastricht

€

2.391.900

€

1.381.669

€

1.085.552

45%

€

3.453.141

17% €

863.285

80%

Gemeente Sittard-Geleen

€

2.777.460

€

1.110.677

€

1.727.331

62%

€

5.053.968

24% €

1.263.492

73%

GBRD (nulmeting)

€

4.110.600

€

2.114.172

€

2.111.682

51%

€

5.405.994

26% €

1.351.498

64%

Subtotaal LiBel-partijen

€

9.279.960

€

4.606.518

€

4.924.565

53%

€

13.913.103

67% €

3.478.276

71%

Subtotaal BsGW huidig

€

10.773.781

€

8.653.480

€

2.377.832

22%

€

6.872.063

33% €

1.718.016

72%

Grandtotaal

€

20.053.741

€ 7.302.397

36%

€ 20.785.165

100% € 5.196.291

71%

€ 13.259.999

Voordeel

in %

Totaal

in %

In 1e vier jaar

Deelnemer in BsGW

%

Tabel 1. Structurele besparing in 2014 en tijdelijke kosten per partij.

Uit de financiële doorrekening blijkt dat gezamenlijk over een periode van 10 jaar netto € 60 miljoen kan worden bespaard (zie ook grafiek 2 en grafiek 3). In grafiek 3 is het cumulatieve besparingspotentieel van alle partijen samen in een 10-jaars perspectief zichtbaar gemaakt. Grafiek 4 laat het netto besparingspotentieel per organisatie zien in een 5- en 10-jaars perspectief.

Netto besparing per organisatie - 5 jaars en 10 jaars perspectief

Besparingspotentieel cumulatief - 10 jaars perspectief € 100.000 € 20.000

€ 80.000

€ 15.000

€ 60.000 € 40.000

€ 10.000

€ 20.000 € 5.000

€2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

€ -20.000

€Gemeente Maastricht

€ -40.000 Bruto besparing (structureel)

Tijdelijke kosten

Grafiek 3. C umulatieve besparingspotentieel - per jaar

Netto besparing

Gemeente Sittard-Geleen 5-jaars cum

GBRD Stadsregio Parkstad

BsGW

10-jaars cum

Grafiek 4. C umulatieve netto besparing per organisatie

In grafiek 5 is het netto besparingsbedrag in euro over de 1e vier jaar en de gemiddelde netto besparing vanaf 2018 zichtbaar gemaakt per organisatie. In grafiek 6 is dit netto besparingspotentieel per organisatie uitgedrukt in verhouding tot het structureel te bereiken voordeel per organisatie.

-5-

Netto besparing in verhouding tot structureel voordeel - per organisatie

Netto besparing per organisatie per jaar € 3.000

120%

€ 2.500

100%

€ 2.000 80%

€ 1.500

60%

€ 1.000

40%

€ 500

20%

€2014

2015

2016

2017

Gemeente Maastricht


GBRD Stadsregio Parkstad

BsGW

Grafiek 5. Netto besparing per organisatie - in euro's

gemiddeld v.a. 2018

0% Gemeente Maastricht 2014

2015

Gemeente Sittard- GBRD Stadsregio Geleen Parkstad 2016

2017

v.a. 2018

5-jaars

BsGW 10-jaars

Grafiek 6. Netto besparing per organisatie - relatief gezien

Het financiële voordeel per organisatie, uitgedrukt in verhouding tot het voor elke deelnemer te bereiken structurele voordeel, varieert tussen de 72% en 77%. De GBRD-gemeenten bereiken samen met 77% het grootste financiële voordeel, de gemeente Maastricht met 72% het laagste voordeel en de gemeente Sittard-Geleen en de zittende deelnemers van BsGW samen zitten hier tussen in met respectievelijk 74% en 73%. Om de over te hevelen taken van de toetredende LiBel-gemeenten uit te voeren heeft BsGW een formatie benodigd van 23,0 fte, ten opzichte van de 83,6 fte in de huidige situatie. Informatief is in bijlage 2 een vergelijkend overzicht opgenomen met betrekking tot de berekende fte van de LiBelgemeenten en de berekende fte van de toetredende gemeenten in 2013. De zorg voor het (wegwerken van) boventallige personeel (60,7 fte) ligt bij de LiBel-partijen, waarbij bestuurlijk is afgesproken dat de personele frictiekosten op een gemaximeerd niveau en fifty-fifty basis gezamenlijk gedragen worden door de LiBel-partijen en BsGW. Door de overgang naar de één biljet variant heeft BsGW de zorg voor het wegwerken van 1,9 fte aan boventallig personeel. Gezamenlijk ontstaat door deze samenwerking 62,6 fte aan personele bovenformativiteit. De formatie van BsGW benodigd voor het uitvoeren van de taken voor alle deelnemers bedraagt in totaal 146,3 fte per 1 januari 2014. Inleiding memo In dit document is het voorstel van 13 maart jl. voor toetreding van de gemeente Sittard-Geleen, de gemeente Maastricht, de gemeente Heerlen, de gemeente Landgraaf, de gemeente Brunssum, de gemeente Voerendaal, de gemeente Simpelveld en de gemeente Onderbanken tot de gemeenschappelijke regeling BsGW geactualiseerd op basis van de genomen besluiten in de stuurgroep. De financiële perspectieven en personele gevolgen van de uitvoering van de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen (conform de nulmeting) en de uitvoering van de wet WOZ (inclusief het onderhouden van de BAG/WOZ-relatie) van de toetredende gemeenten door BsGW worden inzichtelijk gemaakt. De uitvoering van de BAG valt buiten de scope van de taken die BsGW uitvoert.

-6-

Verder wordt uitgegaan van uitvoering van de gemeentelijke belastingen door BsGW vanaf belastingjaar 2014 en toetreding tot de GR BsGW van alle individuele LiBel-gemeenten per 1 januari 2014. De voorwaarden voor toetreding, opgenomen in de Gemeenschappelijke Regeling BsGW, de standaard uitvoeringsovereenkomst en een voorbeeldmodel van de specifieke voorwaarden - waarin maatwerkafspraken vastgelegd kunnen worden -, zijn reeds eerder toegelicht en verstrekt. Ik verwijs in dit document kortheidshalve naar de genoemde voorwaarden. Kernpunten toetreding Gemeenschappelijke Regeling  Aanslagregels van gemeenten en waterschappen worden met ingang van 2014 gecombineerd op 1 biljet.  De bevoegdheid tot het vaststellen/wijzigen van het fiscale beleid (verordening, tarieven en kwijtscheldingsnorm) blijft bij de deelnemer/opdrachtgever. BsGW kan hierbij desgewenst faciliteren.  Afspraken op maat worden desgewenst afzonderlijk vastgelegd in het document “Specifieke Voorwaarden”. Dit document wordt hierna als bijlage toegevoegd aan de Standaard Uitvoeringsovereenkomst.  BsGW verzorgt jaarlijks per balansdatum de afrekening van de belastingen voorzien van een accountantsverklaring. Daarnaast wordt een eindafrekening per belastingjaar door BsGW opgesteld en voorzien van een accountantsverklaring.  Binnen BsGW worden de processen integraal en gestandaardiseerd uitgevoerd voor alle opdrachtgevers gericht op een optimale efficiency en kwaliteit, waardoor BsGW de uitvoering van belastingen eenvoudig kan inpassen in haar reguliere werkzaamheden. Wezenlijke criteria bovendien voor het kunnen toepassen van het eenheidstarief en de standaard systematiek van kostenverdeling van BsGW. Harmonisatie en standaardisatie van de uitvoeringsregels zijn belangrijke voorwaarden voor het realiseren van de financiële doelstellingen en zijn als zodanig ook opgenomen in de standaard uitvoeringsovereenkomst.  Overeenkomstig de standaard uitvoeringsovereenkomst zal BsGW de bestuursrapportage na afloop van elk kwartaal aan het Dagelijks Bestuur (DB) van BsGW aanleveren. Het DB van BsGW zal deze verantwoordingsinformatie vervolgens via het Algemeen Bestuur (AB) van BsGW ter informatie aan de deelnemers doen toekomen. Naast deze bestuursrapportage levert BsGW, binnen 14 dagen na afloop van het kwartaal, uitvoeringsinformatie aan elke deelnemer. Hierin is cijfermatige informatie opgenomen over de stand van zaken met betrekking tot de uitvoering van de belastingen.  BsGW kan de continuïteit van de belastingen WOZ processen optimaal borgen door haar schaalgrootte. Tevens wordt er gericht aandacht gegeven aan de doorontwikkeling van het digitale concept van BsGW ter verbetering van de dienstverlening aan de klant en de externe en binnengemeentelijke gegevensuitwisseling. Kernpunten bijdrageberekening  Op basis van de tarieven per product van dienstverlening van BsGW en de productievolumes van de nieuwe deelnemers in BsGW wordt de bijdrage berekend die de gemeente moet betalen bij toetreding tot de gemeenschappelijke regeling.  De berekening van de bijdrage aan BsGW is qua kosten en tarieven gebaseerd op de begroting 2014 na verwerking van de financiële gevolgen van de toetreding van de gemeente Stein.

-7-

  



Voor de bijdrageberekening zijn de productiegegevens van de afzonderlijke gemeenten gehanteerd zoals die blijken uit de uitgevoerde nulmeting. De bijdragen gelden vanaf jaar 1 (2014). Een bestuurlijke taakstelling van 2% (kostenreductie) tot en met 2016 van BsGW wordt waargemaakt door een maximale indexering van 2% niet door te rekenen in de bijdragen van de deelnemers. De bijdragen aan BsGW zijn bruto bedragen voor de gemeentelijke deelnemers. Jaarlijks ontvangt elke gemeente een opgave van BsGW met de verrekenbare BTW via het gemeentelijke BTW-compensatiefonds. BsGW zelf is geen ondernemer voor de BTW, maar heeft met betrekking tot het doorsluizen van de BTW-vooraftrek naar gemeenten specifieke afspraken met de belastingdienst gemaakt.

Financiële perspectieven en personele gevolgen vanaf 2014 Op basis van het bedrijfsmodel van BsGW, waarbij processen zoveel mogelijk gestandaardiseerd, geautomatiseerd en integraal worden uitgevoerd voor gemeenten en waterschappen binnen de hiervoor bestuurlijk afgesproken integrale kwaliteitsnormen, is berekend dat na toetreding van de LiBelgemeenten de totale uitvoeringskosten van BsGW vanaf 2014 structureel € 13,26 miljoen bedragen. In tegenstelling tot de huidige situatie van BsGW zijn de structurele uitvoeringskosten vanaf 2014 gebaseerd op de variant één gecombineerd biljet voor waterschaps- en gemeentelijke aanslagen. De totaal benodigde formatie bedraagt 146,3 fte. De geraamde uitvoeringskosten ad. € 13,26 miljoen zijn vervolgens op basis van de standaard methodiek van kostenverdeling (eenheidstarieven en productievolumes) op dezelfde, eenduidige manier toegerekend aan alle zittende – en nieuwe deelnemers. Op deze wijze wordt de bijdrage van elke deelnemer voor het jaar 2014 bepaald. Voor de LiBel-gemeenten zijn hiervoor de productievolumes uit de nulmeting gehanteerd. In bijlage 3 zijn de eenheidstarieven en verdeelsleutels en de berekende bijdrage aan BsGW per toetredende gemeente inzichtelijk gemaakt, uitgaande van de situatie dat alle LiBel-gemeenten samen in 2014 toetreden tot de GR BsGW. Met andere woorden de berekende bijdrage is inclusief het toegerekende schaalvoordeel dat ontstaat door toetreding van de LiBel-gemeenten. De bijdrage 2014 van de individuele, toetredende gemeenten blijkt hierna uit tabel 2.

-8-

bedragen x 1.000 Bijdrage 2014

Deelnemers

Netto bijdrage 2014

BTWcompensatie

Maastricht

€

1.382

€

75

€

1.306

Sittard-Geleen

€

1.111

€

61

€

1.050

Heerlen

€

1.062

€

58

€

1.004

Brunssum

€

326

€

18

€

308

Landgraaf

€

401

€

22

€

379

Onderbanken

€

83

€

5

€

78

Simpelveld

€

115

€

6

€

109

Voerendaal

€

128

€

7

€

121

Totaal GBRD-gemeenten

€

2.114

€

115

€

1.999

Totaal LiBel-partijen

€

4.607

€

251

€

4.355

Tabel 2. Bijdrage in 2014 per LiBel-gemeente

Bij toetreding tot BsGW betalen de gemeenten in 2014 het bedrag genoemd in de kolom ‘Bijdrage 2014’. Indicatief is de compensabele BTW, die BsGW jaarlijks achteraf zal doorschuiven naar de gemeentelijke deelnemers, zichtbaar gemaakt. Dit is uitsluitend gedaan om een zuivere vergelijkbaarheid met de huidige kosten van de LiBel-gemeenten te realiseren. In de kolom ‘Netto bijdrage 2014’ worden de werkelijke kosten weergegeven van deelname in BsGW. Hierbij moet rekening gehouden worden met de volgende opmerkingen: 1. De hoogte van de hier berekende bijdrage geldt alleen bij gelijktijdig toetreden van alle LiBelgemeenten samen. 2. De jaarlijkse bijdrage zal tot en met het jaar 2016 in beginsel gelijk blijven of door schaalvoordelen van nieuwe toetreders en interne efficiencyverbeteringen verder worden verlaagd. De formatie van BsGW wordt als gevolg van de overheveling van het takenpakket uitgebreid met 22,2 fte en ingevuld door betrokken medewerk(st)ers van de LiBel-partijen. Additioneel heeft BsGW de formatie met 4,7 fte extra uitgebreid vanwege de omvang van de organisatie die als gevolg van het toetreden van de LiBel-partijen ontstaat. In deze uitbreiding zit ook de benodigde indirecte formatie. Deze extra benodigde formatie is naar rato van de regulier, benodigde formatie toegerekend aan de individuele LiBel-gemeenten en BsGW. Voor de uitvoering van het overgehevelde takenpakket van de LiBel-gemeenten heeft BsGW in totaal 23,0 fte benodigd, na overgang tot één biljet. Dit aantal is ontoereikend voor de plaatsing van alle betrokken medewerk(st)ers van de LiBelpartijen. Uit de nulmeting blijkt dat het hierbij gaat om in totaal 83,6 fte. Bij 60,7 fte van het huidige met de uitvoering van deze taken betrokken personeel van de LiBel-partijen samen is derhalve sprake van bovenformativiteit vanaf 2014. Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat daarnaast ook bij BsGW per saldo personele bovenformativiteit ontstaat door de overgang naar de één biljet-variant. Voor het huidige personeel gaat het hierbij per saldo om 1,9 fte.

-9-

In tabel 3 hieronder zijn de personele gevolgen (in fte) voor de individuele partijen zichtbaar gemaakt. in fte Libel-partijen

huidige betrokken bezetting nulmeting

benodigde formatie

1 biljet

extra door omvang

personele frictie

Gemeente Maastricht

21,3

6,6

0,2

14,5


19,2

5,4

0,2

13,6

Gemeente Heerlen

5,0

0,2

Gemeente Brunssum

1,6

0,1

Gemeente Landgraaf

1,9

0,1

Gemeente Onderbanken

0,5

0,0

Gemeente Simpelveld

0,6

0,0

Gemeente Voerendaal

0,7

0,0

GBRD

43,1

10,2

0,3

32,5


83,6

22,2

0,7

60,7

4,7

-0,7

-4,0

Extra benodigd door omvang BsGW Minder benodigd bij BsGW a.g.v. 1-biljet Totaal berekende personele frictie

-6,0

6,0 62,6

Tabel 3. Berekende personele frictie per LiBel-gemeente en BsGW

De berekende personele frictie in fte is indicatief. De werkelijke omvang van de personele bovenformativiteit kan nu nog niet met zekerheid worden aangegeven. Door allerlei inspanningen kan het aantal bovenformatieve personeelsleden (in fte) in werkelijkheid, naar verwachting, nog behoorlijk worden verlaagd. De LiBel-gemeenten en BsGW dragen ieder zelf voor hun eigen deel de zorg voor het (wegwerken) van de personele boventalligheid, waarbij afgesproken is dat de personele frictiekosten door de LiBel-partijen en BsGW op een gemaximeerd niveau en fifty-fifty basis gezamenlijk gedragen wordt. Dit is een gevolg van de uitzonderlijke situatie en omvang van de samenwerking en past binnen de bestuurlijke kaders die zijn vastgelegd in de intentieovereenkomst tussen de partijen (art. 8). Wellicht ten overvloede wordt verder nog opgemerkt dat alle medewerk(st)ers de ambtelijke status behouden en dat onze ervaring is dat de verschillen in arbeidsvoorwaardenpakket minimaal zijn. Tijdens het implementatietraject zal een correcte pakketvergelijking worden opgemaakt en vindt hierover overleg plaats met de betrokken medewerk(st)ers, vertegenwoordigers van Ondernemingsraad en Georganiseerd Overleg binnen uw gemeente. Het structurele voordeel Door de huidige kosten van de toetredende gemeenten (nulmeting) en de huidige kosten van BsGW (begroting 2014 na toetreding gemeente Stein) te vergelijken met de kosten in de toekomstige situatie (bijdragen) zoals die voor 2014 zijn begroot door BsGW na toetreding van de LiBel-gemeenten

- 10 -

kan het structurele voordeel op de uitvoeringskosten worden berekend. Voor een zuivere vergelijking wordt hierbij uitgegaan van de bijdrage na aftrek van het BTW-compensatievoordeel. Het structurele voordeel bedraagt gemiddeld € 8,1 miljoen per jaar voor alle partijen samen (in 2014 bedraagt dit voordeel € 7,3 miljoen). Het 10-jaars perspectief is € 81 miljoen. In tabel 4 hierna is de huidige situatie met de toekomstige situatie voor de toetredende gemeenten en BsGW afzonderlijk weergegeven. Omdat de huidige kosten van de gemeenten uit de belastingsamenwerking Parkstad GBRD niet uit de nulmeting blijken, is het structureel voordeel van deze gemeenten alleen als een totaal voordeel van GBRD zichtbaar te maken. Verder wordt opgemerkt dat in de huidige kosten van GBRD de kosten voor het taakveld BAG-GEO niet zijn meegenomen en de kosten van het algemeen management en het bedrijfsburo voor 100% zijn meegenomen (conform nulmeting). bedragen x 1.000

Huidige situatie

Toekomstige situatie

Deelnemer in BsGW

Huidige kosten nulmeting / BTWHuidige kosten bijdrage BsGW compensatie prijspeil 2014

Bijdrage aan BTWBijdrage excl. BsGW compensatie BTW

Structureel voordeel

Gemeente Maastricht

€

2.345

€

2.392

€

1.382

€

75

€

1.306

€

1.086

45%


€

2.723

€

2.777

1.727

62%

€

1.111

€

61

€

1.050

€

Gemeente Heerlen

niet bekend

€

1.062

€

58

€

1.004

niet bekend

Gemeente Brunssum

niet bekend

€

326

€

18

€

308

niet bekend

Gemeente Landgraaf

niet bekend

€

401

€

22

€

379

niet bekend


niet bekend

€

83

€

5

€

78

niet bekend

Gemeente Simpelveld

niet bekend

€

115

€

6

€

109

niet bekend

Gemeente Voerendaal

niet bekend

€

128

€

7

€

121

in %

niet bekend

Subtotaal GBRD

€

4.030

€

-

€

4.111

€

2.114

€

115

€

1.999

€

2.112

51%


€

9.098

€

-

€

9.280

€

4.607

€

251

€

4.355

€

4.925

53%

Subtotaal BsGW

€

11.174

€

400

€

10.774

€

8.653

€

258

€

8.396

€

2.378

22%

Grandtotaal

€

20.272

€

400

€

20.054

€

13.260

€

509

€

12.751

€

7.302

36%

Tabel 4. Structureel voordeel per deelnemer en in totaal in jaar 1 (2014)

Overige opmerkingen 1. BsGW zal een bestuurlijke taakstelling realiseren door een kostenindexering van maximaal 2% vanaf 2014 tot en met 2016 niet door te rekenen aan de deelnemers. In totaal komt dit neer op een kostenreductie van 6% per deelnemer. 2. BsGW is bevoegd om de transparantiemethode voor de gemeentelijke deelnemers toe te passen en kan aan de gemeentelijke deelnemers het in de bijdrage betaalde BTW-bedrag doorgeven. De gemeente kan vervolgens de BTW compenseren via het BTW-compensatiefonds. BsGW heeft de hoogte van de compensabele BTW per gemeente indicatief berekend. 3. De bijdrage van een gemeente aan BsGW kan in de toekomst verder dalen omdat de gemeente als deelnemer meedeelt in de schaalvoordelen door nieuwe toetreders. Met dit schaalvoordeel is in de bijdrage aan BsGW nog geen rekening gehouden.

- 11 -

De tijdelijke kosten Naast de structurele besparing die bereikt zal worden, dient er rekening gehouden te worden met tijdelijke kosten. Tijdelijke kosten die toewijsbaar ontstaan als een (in)direct gevolg van het toetreden van de LiBel-gemeenten tot BsGW. De tijdelijke kosten worden geraamd op maximaal € 20,8 miljoen, exclusief de goodwillvergoeding aan de founding fathers van BsGW. Overeenkomstig de afspraak in de stuurgroep dienen de tijdelijke kosten in maximaal 4 jaar tijd weggewerkt te worden ten laste van het structureel te bereiken voordeel. Wat dit betekent voor elke toetreder wordt verderop apart zichtbaar gemaakt, waarbij tevens wordt ingegaan op de wijze waarop de tijdelijke kosten verdeeld worden tussen de LiBel-partijen en BsGW (het verrekenmodel). De tijdelijke kosten die ontstaan door het toetreden van de LiBel-gemeenten tot BsGW worden hierna nader toegelicht. 1. Risicobuffer Gezien de omvang van deze samenwerkingsoperatie wordt separaat een extra risicobuffer opgenomen van € 500 duizend per jaar voor onvoorziene uitgaven, gedurende de eerste vier jaar van samenwerking. Dit is 3,8% van de structurele begrote kosten per jaar. 2. Communicatiebudget overgang naar één biljet Om de overgang naar één biljet voor burgers en bedrijven soepel te laten verlopen is een communicatiebudget voorzien van in totaal € 750 duizend gedurende de eerste drie jaar. Dit communicatiebudget is voor 2014 als volgt opgebouwd:  Promotionele acties in massamedia, zoals gesponsorde programma’s radio/TV, advertenties dagen weekbladen e.d.: € 50 duizend  Persoonlijke berichtgeving aan burgers en bedrijven (porti, drukwerk e.d.): € 250 duizend  Vormgevingskosten en overige kosten: € 50 duizend  Free publicity zoals persberichten, interviews, berichtvermelding op websites deelnemers. Voor de jaren 2015 en 2016 is een lager communicatiebudget voorzien van € 200 duizend per jaar, omdat niet alle acties herhaald hoeven te worden. 3. Projectkosten Projectkosten betreffen de uitgaven die gedaan moeten worden om de gemeentelijke toetreders in de systeemomgevingen en organisatie van BsGW te implementeren. Op basis van ervaringscijfers van BsGW zijn deze geraamd op € 2,5 miljoen, waarvan naar verwachting € 500 duizend in 2013 en € 2,0 miljoen in 2014 uitgegeven zal moeten worden. De projectkosten zijn als volgt opgebouwd:  Eenmalige licentie- en ontwikkelkosten: € 750 duizend  Eenmalige conversie- en migratiekosten: € 710 duizend  Eenmalige inrichtingskosten applicaties en systeemomgevingen: € 830 duizend  Eenmalige kosten verbindingen met gemeenten: € 50 duizend  Werkplekkosten nieuwe medewerkers: € 100 duizend  Projectbewakingskosten: € 60 duizend

- 12 -

4. Personele frictiekosten Dit betreft de gemaximeerde kosten van de berekende bruto personele bovenformativiteit van de LiBel-gemeenten (60,7) en BsGW (1,9 fte) samen. Het bedrag ad. € 11,0 miljoen is berekend door 62,6 fte te vermenigvuldigen met € 70 duizend (gemiddelde personeelskosten) per jaar. Dit bedrag is op basis van de personele bovenformativiteit voor € 10,7 miljoen toe te rekenen aan de LiBel-gemeenten en voor € 0,3 miljoen aan BsGW. Het is een gemaximeerd bedrag aan personele frictiekosten (budget), waarbij rekening is gehouden met een gebruikelijk afbouwscenario van 25% per jaar gedurende maximaal 4 jaar. De werkelijke kosten zijn niet met zekerheid te voorspellen. In het beste geval zijn er geen kosten, in het slechtste geval zijn de kosten € 17,6 miljoen over een periode van vier jaren (4 x 62,6 x € 70,25 duizend). 5. Desintegratiekosten Dit betreft de overheadkosten van de toetredende LiBel-gemeenten zoals die gemeten zijn in de nulmeting en die doorlopen in de deelnemende organisaties, nadat de uitvoeringstaken zijn overgedragen aan de uitvoeringsorganisatie BsGW. Hierbij moet gedacht worden aan overheadkosten (huisvesting, stafdiensten e.d.) en eventuele overige kosten die gemaakt moeten worden om verplichtingen of contracten te verbreken. Deze kosten kunnen niet meteen gereduceerd worden door de toetredende partij. Gebruikelijk is dat deze kosten in een periode van maximaal 5 jaar afgebouwd worden. Daarnaast zijn er kosten van blijvende aard zoals accountmanagement of relatiebeheer. De werkelijke kosten zijn niet bekend, maar zullen naar verwachting lager uitvallen. Verrekenmodel en verantwoording tijdelijke kosten Om de tijdelijke kosten te financieren is het volgende verdeelmodel tussen LiBel en BsGW afgesproken: 1. De risicobuffer, het communicatiebudget en de personele frictiekosten worden op fifty/fifty basis verdeeld tussen de LiBel-partijen samen en BsGW. 2. De projectkosten komen volledig voor rekening van de LiBel-partijen samen. 3. De desintegratiekosten worden door de desbetreffende LiBel-partij zelf weggewerkt. In tabel 5 hierna is de financiering van de tijdelijke kosten zichtbaar gemaakt. x € 1.000

LiBel

BsGW

- risicobuffer

50%

50%

€

1.000

- communicatiebudget overgang 1 biljet

50%

50%

€

- projectkosten

100%

0%

- personele frictie

50%

50%

- desintegratiekosten

zelf

0%

Totaal financiering tijdelijke kosten

LiBel

BsGW

Totaal

€ 1.000

€

2.000

375

€

375

€

750

€

2.500

€

-

€

2.500

€

5.497

€ 5.497

€

10.994

€

4.541

€

€

4.541

€ 13.913

-

€ 6.872

€ 20.785

Tabel 5. Financiering tijdelijke kosten

Zoals hiervoor reeds aangegeven worden de tijdelijke kosten in 4 jaar tijd weggewerkt ten laste van het structurele voordeel. Elke individuele partij, zowel een toetredende LiBel-gemeente als ook de

- 13 -

zittende deelnemers van BsGW, dragen naar rato van hun structurele voordeel in 4 jaar bij aan de financiering van de tijdelijke kosten. In bijlage 4 is per individuele partij zichtbaar gemaakt wat de financiële uitkomst is van het toetreden van de LiBel-partijen in een 10-jaren perspectief. Uit deze overzichten blijkt dat het structurele voordeel van elke partij in de eerste 4 jaren lager uitvalt door de bijdrage van de betreffende partij aan de tijdelijke kosten. De tijdelijke kosten waarvan de regie in handen is van BsGW (i.e. de risicobuffer, het communicatiebudget en de projectkosten) worden per kostenpost als een aparte projectbegroting neergezet en bewaakt binnen de reguliere bedrijfsvoering van BsGW. Via de reguliere planning & control cyclus van BsGW zal hierover in de bestuursrapportage (berap) aan het bestuur van BsGW per kwartaal en jaarlijks verantwoording worden afgelegd. Jaarlijks wordt per kostenpost de rekening opgemaakt. Uiterlijk na 4 jaar wordt de eindafrekening van de projectbegroting opgesteld en worden eventuele overschotten naar rato van de bijdrage aan de financiering terugbetaald aan de desbetreffende partijen. Kerncijfers 10-jaren perspectief In de navolgende tabel 5 is het 10-jarenperspectief opgenomen waarin het netto te bereiken voordeel voor alle partijen samen inzichtelijk is gemaakt door de tijdelijke kosten in mindering te brengen op het structureel jaarlijkse voordeel dat bereikt kan worden op de uitvoeringskosten bij toetreding van de LiBel-gemeenten tot BsGW vanaf 2014. x 1.000

2013

Structureel voordeel 1 biljet

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

€ 7.302 € 7.488 € 7.677 € 7.831 € 7.987 € 8.147 € 8.310 € 8.476 € 8.646 € 8.819 103%

103%

102% € 500

102%

102%

102%

102%

102%

10-j € 80.684

102%

Tijdelijke kosten: Risicobuffer (onvoorziene kosten)

€ 500

€ 500

€ 500

C ommunicatiebudget overgang 1 biljet

€ 350

€ 200

€ 200

Projectkosten

€ 500

€ 2.500

€ 4.398

€ 3.298

Desintegratiekosten (overhead)

€ 1.816

€ 1.362

Netto voordeel

€ 500

Netto voordeel inclusief goodwill

€ 2.199 € 1.099 € 908

€ 10.994

€ 454

€ 9.064 € 5.361 € 3.807 € 2.054

€ 4.541 €0

€ 20.785

-€ 500 -€ 1.762 € 2.127 € 3.870 € 5.777 € 7.987 € 8.147 € 8.310 € 8.476 € 8.646 € 8.819

€ 59.899

Goodwillvergoeding aan founding fathers BsGW 100% Additionele bijdrage founding fathers in frictiepot LiBel

€ 750

€ 2.000

Personele frictiekosten Totaal tijdelijke kosten

€ 2.000

€ 1.261

€ 1.261

-€ 631

-€ 631

€0

€0

€0

€0

€0

€ 1.261 € 1.261 -€ 631

-€ 631

-€ 500 -€ 2.392 € 1.497 € 3.240 € 5.147 € 7.987 € 8.147 € 8.310 € 8.476 € 8.646 € 8.819

€ 5.044 -€ 2.522 € 57.377

Tabel 5. 10-jaars projectie van het netto te bereiken voordeel

Goodwill Nieuwe deelnemers in BsGW dienen een goodwillvergoeding te betalen ter compensatie van de in het verleden gedane investeringen door de drie oprichters van BsGW. De hoogte van deze eenmalige vergoeding bedraagt €12,50 per inwoner. Volgens de nulmeting hebben alle LiBel-gemeenten samen 403.551 inwoners (zie tabel 6). Dit komt neer op totaalbedrag van € 5,0 miljoen.

- 14 -

De vergoeding wordt normaliter in een periode van 6 jaar als opslag op de jaarlijkse bijdrage met de toetreder verrekend, in beginsel in 6 gelijke termijnen. In de huidige situatie wordt uitgegaan van het wegwerken van de tijdelijke kosten in 4 jaar. Inwoners Maastricht

121.713

Sittard-Geleen

94.012

Heerlen

89.016

Brunssum

29.199

Landgraaf

38.067

Onderbanken

7.966

Simpelveld

10.914

Voerendaal

12.664

Totaal GBRD-gemeenten Totaal LiBel-partijen

187.826 403.551

Tabel 6. Aantal inwoners per LiBel-gemeenten volgens nulmeting

Overeenkomstig artikel 9 van de bestuurlijke intentieovereenkomst was de bij BsGW van toepassing zijnde instap-goodwill een bestuurlijk bespreekpunt van de LiBel-bestuurders met de bestuurders van BsGW. De bestuurlijke vertegenwoordigers van BsGW en van de LiBel-partijen zijn op 30 april jl. overeengekomen dat de LiBel-partijen de volledige goodwillvergoeding aan de founding fathers betalen. Daartegenover storten de founding fathers € 2,5 miljoen als een additionele bijdrage in de frictiepot van de LiBel-partijen. Restvorderingen voorgaande belastingjaren De afhandeling van de heffing en inning van restvorderingen voorgaande belastingjaren (vóór belastingjaar 2014) valt buiten de scope van de structurele samenwerking en bijdrageberekening. De samenwerking op het gebied van belastingen en WOZ begint met de aanslagcampagne van 2014. Gezien het besluit van de LiBel-partijen om de personele bovenformativiteit zelf op te lossen, gaan we er vanuit dat de LiBel-gemeenten geen beroep op BsGW zullen doen voor de afhandeling van de restvorderingen voorgaande belastingjaren. Vervolgtraject BsGW is op 1 mei gestart met het implementatietraject volgens de reguliere aanpak van BsGW. De opzet van het implementatietraject is reeds toegezonden aan en in grote lijnen besproken met de toetredende LiBel-gemeenten.

- 15 -

Met vriendelijke groet, De Directeur,

W.C.G. Fiddelaers

Losse bijlagen: 1. Bestuurlijke intentieovereenkomst samenwerking BsGW-LiBel 2. Rapport Berenschot ‘Belastingsamenwerking Libel en BsGW’

- 16 -

Bijlage 1.

Structureel effect in %

Totaal

in %

In 1e vier jaar

Deelnemer in BsGW

Huidige kosten Bijdrage 2014

Gemeente Maastricht

€

2.391.900

€

1.381.669

€

1.085.552

45%

€

3.453.141

17% €

863.285

80%


€

2.777.460

€

1.110.677

€

1.727.331

62%

€

5.053.968

24% €

1.263.492

73%

Gemeente Heerlen

€

2.731.560

€

1.061.923

€

1.727.528

63%

Gemeente Brunssum

€

781.320

€

325.628

€

473.443

61%

Gemeente Landgraaf

€

995.520

€

400.887

€

616.487

62%


€

194.820

€

82.779

€

116.554

60%

Gemeente Simpelveld

€

247.860

€

114.884

€

139.239

56%

Gemeente Voerendaal

€

263.160

€

128.071

€

142.070

54%

GBRD (nulmeting)

€

4.110.600

€

2.114.172

€

2.111.682

51%

€

5.405.994

26% €

1.351.498

64%


€

9.279.960

€

4.606.518

€

4.924.565

53%

€

13.913.103

67% €

3.478.276

71%

WRO

€

3.179.321

€

2.507.831

€

671.490

21%

€

1.940.644

9% €

485.161

72%

WPM

€

1.807.480

€

1.421.584

€

385.896

21%

€

1.115.260

5% €

278.815

72%

Gemeente Venlo

€

1.976.226

€

1.637.436

€

428.054

22%

€

1.237.100

6% €

309.275

72%

Gemeente Bergen

€

163.093

€

131.578

€

38.688

24%

€

111.811

1% €

27.953

72%

Gemeente Nederweert

€

204.747

€

164.389

€

49.320

24%

€

142.536

1% €

35.634

72%

Gemeente Beek

€

205.867

€

164.812

€

50.040

24%

€

144.618

1% €

36.154

72%

Gemeente Roermond

€

780.658

€

644.888

€

170.926

22%

€

493.985

2% €

123.496

72%

Gemeente Leudal

€

429.801

€

344.612

€

103.976

24%

€

300.495

1% €

75.124

72%

Gemeente Maasgouw

€

311.454

€

253.240

€

72.020

23%

€

208.141

1% €

52.035

72%

Gemeente Echt-Susteren

€

410.733

€

331.612

€

97.199

24%

€

280.911

1% €

70.228

72%

Gemeente Roerdalen

€

268.879

€

217.038

€

63.673

24%

€

184.018

1% €

46.004

72%

Gemeente Nuth

€

184.034

€

145.415

€

46.546

25%

€

134.521

1% €

33.630

72%

Gemeente Peel en Maas

€

519.737

€

415.762

€

126.640

24%

€

365.997

2% €

91.499

72%

Gemeente Stein

€

331.749

€

273.283

€

73.364

22%

€

212.026

1% €

53.007

72%

Subtotaal BsGW huidig

€

10.773.781

€

8.653.480

€

2.377.832

22%

€

6.872.063

33% €

1.718.016

72%

Grandtotaal

€

20.053.741

€ 7.302.397

36%

€ 20.785.165

100% € 5.196.291

71%

€ 13.259.999

Voordeel

Aandeel in tijdelijke kosten %

- 17 -

Bijlage 2.

Kengetallen fte calculatie

LiBel-gemeenten Maastricht

Regulier BsGW

Inwoners

fte

fte per 10.000 inwoner

Eén biljet variant

fte per 10.000 aanslag

fte per 10.000 inwoner

fte

fte per 10.000 aanslag

121.713

8,6

0,7

1,2

6,8

0,6

1,0

Sittard-Geleen

94.012

7,0

0,7

0,9

5,6

0,6

0,7

Heerlen

89.016

6,5

0,7

1,1

5,2

0,6

0,9

Brunssum

29.199

2,1

0,7

1,1

1,6

0,6

0,9

Landgraaf

38.067

2,6

0,7

1,1

2,0

0,5

0,8

7.966

0,6

0,7

1,2

0,5

0,6

1,0

Simpelveld

10.914

0,8

0,7

1,1

0,6

0,5

0,9

Voerendaal

12.664

0,8

0,7

1,2

0,7

0,5

0,9

187.826

13,3

0,7

1,1

10,6

0,6

0,9

Totaal toetreders 2014

403.551

28,9

0,72

1,09

23,0

0,6

0,9

Totaal toetreders 2013

245.351

19,1

0,78

1,27

Onderbanken


nb

nb

nb

- 18 -

Bijlage 3. Tabel 1. Verdeelsleutels (productievolumes) per LiBel-gemeente en eenheidstarieven BsGW 2014 product

G&H

Waarderen

Innen

Klantzaken

O&O Parkeren aandeel in verdeelsleutel # aanslagregels # WOZ-objecten # biljetten # klantcontacten primaire kosten # biljetten Deelnemers Maastricht

276.000

69.600

69.750

25.316

10,75%

Sittard-Geleen

212.000

51.900

70.500

19.554

8,10%

4.325

-

Heerlen

209.000

54.700

59.500

18.515

8,27%

-

Brunssum

65.100

16.350

18.800

6.073

2,53%

-

Landgraaf

80.300

19.750

23.700

7.918

3,12%

-

Onderbanken

16.700

4.050

5.000

1.657

0,64%

-

Simpelveld

22.550

5.700

6.600

2.270

0,89%

-

Voerendaal

25.300

6.250

7.300

2.634

1,00%

-

418.950

106.800

120.900

39.068

16,46%

-

Totaal GBRD-gemeenten Eenheidstarieven 2014

€ 0,74

€ 7,66

-€ 0,14

€ 6,50

€ 16,29

Kanttekening - eenheidstarieven gelden alleen bij gelijktijdig toetreden van alle LiBel-partijen samen

Tabel 2. Opbouw bijdrage 2014 per LiBel-gemeente inclusief schaalvoordeel LiBel-partijen samen bedragen x 1.000 product

G&H

Waarderen

Innen

Klantzaken

O&O

Parkeren Bijdrage 2014

Deelnemers Maastricht

€

204

€

533

€

-10

€

165

€

490

€

Sittard-Geleen

€

156

€

398

€

-10

€

127

€

369

€

Heerlen

€

154

€

419

€

-8

€

120

€

376

€

Brunssum

€

48

€

125

€

-3

€

39

€

115

€

Landgraaf

€

59

€

151

€

-3

€

51

€

142

Onderbanken

€

12

€

31

€

-1

€

11

€

Simpelveld

€

17

€

44

€

-1

€

15

€

Voerendaal

€

19

€

48

€

-1

€

17


€

309

€

818

€

-17

€

254


-

€

1.382

€

1.111

-

€

1.062

-

€

326

€

-

€

401

29

€

-

€

83

41

€

-

€

115

€

45

€

-

€

128

€

749

€

-

€

2.114

€

4.607

70

Kanttekening - bijdrage = bijdrage voor BTW-compensatie - bijdrage geldt alleen bij gelijktijdig toetreden van alle LiBel-partijen samen

- 19 -

Bijlage 4.

Gemeente Maastricht x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j

Huidige kosten (nulmeting)

€ 2.345

€ 2.392

€ 2.440

€ 2.489

€ 2.538

€ 2.589

€ 2.641

€ 2.694

€ 2.748

€ 2.802

€ 2.859

€ 26.191

Bijdrage aan BsGW

€

-

€ 1.382

€ 1.382

€ 1.382

€ 1.409

€ 1.437

€ 1.466

€ 1.496

€ 1.525

€ 1.556

€ 1.587

€ 14.622

Indicatie BTW-compensatie

€

-

-€ 75

-€ 75

-€ 75

-€ 77

-€ 78

-€ 80

-€ 82

-€ 83

-€ 85

-€ 87

-€ 797

€ 1.086 € 1.133 € 1.182 € 1.206 € 1.230 € 1.255 € 1.280 € 1.305 € 1.331 € 1.358

€ 12.366

Structureel voordeel 1 biljet Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten

€ 516

€ 516

€ 516

€ 516

Eigen desintegratiekosten (nulmeting)

€ 555

€ 416

€ 277

€ 139

€ 1.387

€ 1.071

€ 933

€ 794

€ 655

€ 3.453

€ 14

€ 201

€ 388

€ 551 € 1.230 € 1.255 € 1.280 € 1.305 € 1.331 € 1.358

1%

18%

33%

46%

€ 278

€ 278

€ 278

€ 278

-€ 139

-€ 139

-€ 139

-€ 139

-€ 125

€ 62

€ 249

€ 412 € 1.230 € 1.255 € 1.280 € 1.305 € 1.331 € 1.358

Tijdelijke kosten Netto voordeel in verhouding van structureel voordeel Goodwillvergoeding aan founding fathers BsGW

100%

Additionele bijdrage founding fathers in frictiepot LiBel-partijen Netto voordeel inclusief goodwill

€ 2.066

100%

100%

100%

100%

100%

100%

€ 8.912 72% € 1.112 -€ 556 € 8.356

Gemeente Sittard-Geleen x 1.000

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j

Huidige kosten (nulmeting)

€ 2.723

2013

€ 2.777

€ 2.833

€ 2.890

€ 2.947

€ 3.006

€ 3.067

€ 3.128

€ 3.190

€ 3.254

€ 3.319

€ 30.412

Bijdrage aan BsGW

€

-

€ 1.111

€ 1.111

€ 1.111

€ 1.133

€ 1.156

€ 1.179

€ 1.202

€ 1.226

€ 1.251

€ 1.276

€ 11.754

Indicatie BTW-compensatie

€

-

-€ 61

-€ 61

-€ 61

-€ 62

-€ 63

-€ 64

-€ 66

-€ 67

-€ 68

-€ 70

-€ 641

€ 1.727 € 1.783 € 1.840 € 1.876 € 1.914 € 1.952 € 1.991 € 2.031 € 2.072 € 2.113

€ 19.299

Structureel voordeel 1 biljet Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten

€ 822

€ 822

€ 822

€ 822

Eigen desintegratiekosten (nulmeting)

€ 707

€ 530

€ 353

€ 177

€ 1.767

€ 1.528 € 1.352 € 1.175

€ 998

€ 5.054

Bijdrage aan tijdelijke kosten Netto voordeel in verhouding van structureel voordeel Goodwillvergoeding aan founding fathers BsGW

50%

€ 199

€ 431

€ 664

12%

24%

36%

47%

€ 3.287

€ 878 € 1.914 € 1.952 € 1.991 € 2.031 € 2.072 € 2.113 100%

100%

100%

100%

100%

100%

€ 442

€ 442

€ 442

€ 442

Additionele bijdrage founding fathers in frictiepot LiBel-partijen

-€ 221

-€ 221

-€ 221

-€ 221


-€ 22

€ 210

€ 443

€ 657 € 1.914 € 1.952 € 1.991 € 2.031 € 2.072 € 2.113

€ 14.245 74% € 1.769 -€ 885 € 13.360

- 20 -

Bijlage 4. GBRD (totaal) x 1.000 Huidige kosten (nulmeting)

2013 € 4.030

Gemeente Heerlen

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j

€ 4.111

€ 4.193

€ 4.277

€ 4.362

€ 4.449

€ 4.538

€ 4.629

€ 4.722

€ 4.816

€ 4.913

€ 45.010

€ 1.062

€ 1.062

€ 1.062

€ 1.083

€ 1.105

€ 1.127

€ 1.149

€ 1.172

€ 1.196

€ 1.220

€ 11.238

Gemeente Brunssum

€ 326

€ 326

€ 326

€ 332

€ 339

€ 346

€ 352

€ 360

€ 367

€ 374

€ 3.446

Gemeente Landgraaf

€ 401

€ 401

€ 401

€ 409

€ 417

€ 425

€ 434

€ 443

€ 451

€ 460

€ 4.243

€ 83

€ 83

€ 83

€ 84

€ 86

€ 88

€ 90

€ 91

€ 93

€ 95

€ 876

€ 115

€ 115

€ 115

€ 117

€ 120

€ 122

€ 124

€ 127

€ 129

€ 132

€ 1.216

Gemeente Onderbanken Gemeente Simpelveld Gemeente Voerendaal

€ 128

€ 128

€ 128

€ 131

€ 133

€ 136

€ 139

€ 141

€ 144

€ 147

€ 1.355

Bijdrage aan BsGW

€

-

€ 2.114

€ 2.114

€ 2.114

€ 2.156

€ 2.200

€ 2.244

€ 2.288

€ 2.334

€ 2.381

€ 2.429

€ 22.374

Indicatie BTW-compensatie (totaal)

€

-

-€ 115

-€ 115

-€ 115

-€ 118

-€ 120

-€ 122

-€ 125

-€ 127

-€ 130

-€ 132

-€ 1.220

€ 2.112 € 2.194 € 2.278 € 2.323 € 2.370 € 2.417 € 2.466 € 2.515 € 2.565 € 2.616

€ 23.855

Structureel voordeel 1 biljet Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten Eigen desintegratiekosten (nulmeting) Bijdrage aan tijdelijke kosten Netto voordeel in verhouding van structureel voordeel Goodwillvergoeding aan founding fathers BsGW

100%

€ 1.005

€ 1.005

€ 1.005

€ 1.005

€ 555

€ 416

€ 277

€ 139

€ 1.387

€ 1.560 € 1.421 € 1.282 € 1.143

€ 5.406

€ 552

€ 773

26%

35%

€ 4.019

€ 996 € 1.180 € 2.370 € 2.417 € 2.466 € 2.515 € 2.565 € 2.616 44%

51%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

€ 18.449 77%

€ 541

€ 541

€ 541

€ 541

€ 2.163

Additionele bijdrage founding fathers in frictiepot LiBel-partijen

-€ 270

-€ 270

-€ 270

-€ 270

-€ 1.082


€ 282

€ 503

€ 725

€ 910 € 2.370 € 2.417 € 2.466 € 2.515 € 2.565 € 2.616

€ 17.368

BsGW (totaal) x 1.000 Huidige bijdrage aan BsGW (na Stein) Indicatie BTW-compensatie (totaal) Huidige kosten netto Nieuwe bijdrage aan BsGW Indicatie BTW-compensatie (totaal) Nieuwe kosten netto Structureel voordeel Stein+LiBel (1 biljet) Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten Bijdrage aan tijdelijke kosten Netto voordeel in verhouding van structureel voordeel

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

€ 11.174 € 11.174 € 11.174 € 11.398 € 11.625 € 11.858 € 12.095 € 12.337 € 12.584 € 12.835 -€ 400

-€ 400

-€ 400

-€ 408

-€ 416

-€ 425

-€ 433

-€ 442

-€ 451

10-j € 118.255

-€ 460

-€ 4.236

€ 10.774 € 10.774 € 10.774 € 10.989 € 11.209 € 11.433 € 11.662 € 11.895 € 12.133 € 12.376

€ 114.019

€ 8.653

€ 8.653

€ 8.653

€ 8.827

€ 9.003

€ 9.183

€ 9.367

€ 9.554

€ 9.745

€ 9.940

-€ 258

-€ 258

-€ 258

-€ 263

-€ 268

-€ 273

-€ 279

-€ 284

-€ 290

-€ 296

-€ 2.725

€ 8.396

€ 8.396

€ 8.396

€ 8.564

€ 8.735

€ 8.910

€ 9.088

€ 9.270

€ 9.455

€ 9.644

€ 88.854

€ 2.378 € 2.378 € 2.378 € 2.425 € 2.474 € 2.523 € 2.574 € 2.625 € 2.678 € 2.731

€ 25.165

€ 1.718

€ 1.718

€ 1.718

€ 91.580

€ 1.718

€ 6.872

€ 1.718 € 1.718 € 1.718 € 1.718

€ 6.872

€ 660

€ 660

€ 660

28%

28%

28%

€ 707 € 2.474 € 2.523 € 2.574 € 2.625 € 2.678 € 2.731 29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

€ 18.292 73%

- 21 -

Bijlage 4. WRO x 1.000

2013

Huidige bijdrage aan BsGW (na Stein) Indicatie BTW-compensatie (totaal)

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j

€ 3.179

€ 3.179

€ 3.179

€ 3.243

€ 3.308

€ 3.374

€ 3.441

€ 3.510

€ 3.580

€ 3.652

€ 33.647

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

Huidige kosten netto

€ 3.179

€ 3.179

€ 3.179

€ 3.243

€ 3.308

€ 3.374

€ 3.441

€ 3.510

€ 3.580

€ 3.652

€ 33.647

Nieuwe bijdrage aan BsGW

€ 2.508

€ 2.508

€ 2.508

€ 2.558

€ 2.609

€ 2.661

€ 2.715

€ 2.769

€ 2.824

€ 2.881

€ 26.540

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€ 2.508

€ 2.508

€ 2.508

€ 2.558

€ 2.609

€ 2.661

€ 2.715

€ 2.769

€ 2.824

€ 2.881

€ 26.540

€ 671

€ 671

€ 671

€ 685

€ 699

€ 713

€ 727

€ 741

€ 756

€ 771

€ 7.106

Indicatie BTW-compensatie (totaal) Nieuwe kosten netto Structureel voordeel Stein+LiBel (1 biljet) Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten

€ 485

€ 485

€ 485

€ 485

€ 1.941

Bijdrage aan tijdelijke kosten

€ 485

€ 485

€ 485

€ 485

€ 1.941

Netto voordeel

€ 186

€ 186

€ 186

€ 200

€ 699

€ 713

€ 727

€ 741

€ 756

€ 771

€ 5.166

28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

in verhouding van structureel voordeel Goodwillvergoeding LiBel-partijen

€ 704

€ 704

€ 704

€ 704

€ 2.817

Additionele bijdrage in frictiepot LiBel

100%

-€ 352

-€ 352

-€ 352

-€ 352

-€ 1.409


€ 539

€ 539

€ 539

€ 552

€ 699

€ 713

€ 727

€ 741

€ 756

€ 771

€ 6.574

WPM x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j

€ 1.807

€ 1.807

€ 1.807

€ 1.844

€ 1.881

€ 1.918

€ 1.956

€ 1.996

€ 2.036

€ 2.076

€ 19.129

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0


€ 1.807

€ 1.807

€ 1.807

€ 1.844

€ 1.881

€ 1.918

€ 1.956

€ 1.996

€ 2.036

€ 2.076

€ 19.129


€ 1.422

€ 1.422

€ 1.422

€ 1.450

€ 1.479

€ 1.509

€ 1.539

€ 1.570

€ 1.601

€ 1.633

€ 15.045

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€ 1.422

€ 1.422

€ 1.422

€ 1.450

€ 1.479

€ 1.509

€ 1.539

€ 1.570

€ 1.601

€ 1.633

€ 15.045

€ 386

€ 386

€ 386

€ 394

€ 401

€ 410

€ 418

€ 426

€ 435

€ 443

€ 4.084

€ 279

€ 279

€ 279

€ 279

€ 1.115


€ 279

€ 279

€ 279

€ 279

€ 1.115

Netto voordeel

€ 107

€ 107

€ 107

€ 115

€ 401

€ 410

€ 418

€ 426

€ 435

€ 443

€ 2.969

28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%


Indicatie BTW-compensatie (totaal) Nieuwe kosten neto Structureel voordeel 1 biljet Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten


€ 379

€ 379

€ 379

€ 379


100%

-€ 190

-€ 190

-€ 190

-€ 190


€ 297

€ 297

€ 297

€ 304

€ 1.517 -€ 758 € 401

€ 410

€ 418

€ 426

€ 435

€ 443

€ 3.727

- 22 -

Bijlage 4. Gemeente Venlo x 1.000

2013


2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j

€ 2.113

€ 2.113

€ 2.113

€ 2.155

€ 2.198

€ 2.242

€ 2.287

€ 2.333

€ 2.379

€ 2.427

€ 22.361

-€ 137

-€ 137

-€ 137

-€ 139

-€ 142

-€ 145

-€ 148

-€ 151

-€ 154

-€ 157

-€ 1.447


€ 1.976

€ 1.976

€ 1.976

€ 2.016

€ 2.056

€ 2.097

€ 2.139

€ 2.182

€ 2.226

€ 2.270

€ 20.914


€ 1.637

€ 1.637

€ 1.637

€ 1.670

€ 1.704

€ 1.738

€ 1.772

€ 1.808

€ 1.844

€ 1.881

€ 17.329

-€ 89

-€ 89

-€ 89

-€ 91

-€ 93

-€ 95

-€ 97

-€ 99

-€ 101

-€ 103

-€ 945

€ 1.548

€ 1.548

€ 1.548

€ 1.579

€ 1.611

€ 1.643

€ 1.676

€ 1.709

€ 1.743

€ 1.778

€ 16.384

€ 428

€ 428

€ 428

€ 437

€ 445

€ 454

€ 463

€ 473

€ 482

€ 492

€ 4.530

Indicatie BTW-compensatie (totaal) Nieuwe kosten neto Structureel voordeel 1 biljet Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten

€ 309

€ 309

€ 309

€ 309

€ 1.237


€ 309

€ 309

€ 309

€ 309

€ 1.237

Netto voordeel

€ 119

€ 119

€ 119

€ 127

€ 445

€ 454

€ 463

€ 473

€ 482

€ 492

€ 3.293

28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%


€ 177

€ 177

€ 177

€ 177

€ 710


100%

-€ 89

-€ 89

-€ 89

-€ 89

-€ 355


€ 208

€ 208

€ 208

€ 216

€ 445

€ 454

€ 463

€ 473

€ 482

€ 492

€ 3.648

Gemeente Bergen x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j

Huidige bijdrage aan BsGW (na Stein)

€ 174

€ 174

€ 174

€ 178

€ 181

€ 185

€ 189

€ 193

€ 196

€ 200


-€ 11

-€ 11

-€ 11

-€ 12

-€ 12

-€ 12

-€ 12

-€ 12

-€ 13

-€ 13

-€ 119


€ 163

€ 163

€ 163

€ 166

€ 170

€ 173

€ 177

€ 180

€ 184

€ 187

€ 1.726


€ 132

€ 132

€ 132

€ 134

€ 137

€ 140

€ 142

€ 145

€ 148

€ 151

€ 1.392

-€ 7

-€ 7

-€ 7

-€ 7

-€ 7

-€ 8

-€ 8

-€ 8

-€ 8

-€ 8

-€ 76

€ 124

€ 124

€ 124

€ 127

€ 129

€ 132

€ 135

€ 137

€ 140

€ 143

€ 1.317

€ 39

€ 39

€ 39

€ 39

€ 40

€ 41

€ 42

€ 43

€ 44

€ 44

€ 409

Indicatie BTW-compensatie (totaal) Nieuwe kosten neto Structureel voordeel 1 biljet

€ 1.845

Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten

€ 28

€ 28

€ 28

€ 28

€ 112


€ 28

€ 28

€ 28

€ 28

€ 112

Netto voordeel

€ 11

€ 11

€ 11

€ 12

€ 40

€ 41

€ 42

€ 43

€ 44

€ 44

€ 298

in verhouding van structureel voordeel

28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

Gemeente Nederweert x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 219

€ 219

€ 219

€ 223

€ 228

€ 232

€ 237

€ 242

€ 247

€ 251


-€ 14

-€ 14

-€ 14

-€ 14

-€ 15

-€ 15

-€ 15

-€ 16

-€ 16

-€ 16

-€ 150


€ 205

€ 205

€ 205

€ 209

€ 213

€ 217

€ 222

€ 226

€ 231

€ 235

€ 2.167


€ 164

€ 164

€ 164

€ 168

€ 171

€ 174

€ 178

€ 181

€ 185

€ 189

€ 1.740

-€ 9

-€ 9

-€ 9

-€ 9

-€ 9

-€ 10

-€ 10

-€ 10

-€ 10

-€ 10

-€ 95

€ 155

€ 155

€ 155

€ 159

€ 162

€ 165

€ 168

€ 172

€ 175

€ 179

€ 1.645

€ 49

€ 49

€ 49

€ 50

€ 51

€ 52

€ 53

€ 54

€ 56

€ 57

€ 522


€ 2.317


€ 36

€ 36

€ 36

€ 36

€ 143


€ 36

€ 36

€ 36

€ 36

€ 143

Netto voordeel

€ 14

€ 14

€ 14

€ 15

€ 51

€ 52

€ 53

€ 54

€ 56

€ 57

€ 379


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

- 23 -

Bijlage 4. Gemeente Beek x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 220

€ 220

€ 220

€ 225

€ 229

€ 234

€ 238

€ 243

€ 248

€ 253


-€ 14

-€ 14

-€ 14

-€ 15

-€ 15

-€ 15

-€ 15

-€ 16

-€ 16

-€ 16

-€ 151


€ 206

€ 206

€ 206

€ 210

€ 214

€ 218

€ 223

€ 227

€ 232

€ 236

€ 2.179


€ 165

€ 165

€ 165

€ 168

€ 171

€ 175

€ 178

€ 182

€ 186

€ 189

€ 1.744

-€ 9

-€ 9

-€ 9

-€ 9

-€ 9

-€ 10

-€ 10

-€ 10

-€ 10

-€ 10

-€ 95

€ 156

€ 156

€ 156

€ 159

€ 162

€ 165

€ 169

€ 172

€ 175

€ 179

€ 1.649

€ 50

€ 50

€ 50

€ 51

€ 52

€ 53

€ 54

€ 55

€ 56

€ 57

€ 530


€ 2.329


€ 36

€ 36

€ 36

€ 36

€ 145


€ 36

€ 36

€ 36

€ 36

€ 145

Netto voordeel

€ 14

€ 14

€ 14

€ 15

€ 52

€ 53

€ 54

€ 55

€ 56

€ 57

€ 385


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

Gemeente Roermond x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 835

€ 835

€ 835

€ 851

€ 868

€ 886

€ 903

€ 922

€ 940

€ 959


-€ 54

-€ 54

-€ 54

-€ 55

-€ 56

-€ 57

-€ 58

-€ 60

-€ 61

-€ 62

-€ 571


€ 781

€ 781

€ 781

€ 796

€ 812

€ 828

€ 845

€ 862

€ 879

€ 897

€ 8.262


€ 645

€ 645

€ 645

€ 658

€ 671

€ 684

€ 698

€ 712

€ 726

€ 741

€ 6.825


-€ 35

-€ 35

-€ 35

-€ 36

-€ 37

-€ 37

-€ 38

-€ 39

-€ 40

-€ 40

-€ 372

Nieuwe kosten neto

€ 610

€ 610

€ 610

€ 622

€ 634

€ 647

€ 660

€ 673

€ 687

€ 700

€ 6.453

€ 171

€ 171

€ 171

€ 174

€ 178

€ 181

€ 185

€ 189

€ 192

€ 196

€ 1.809

€ 123

€ 123

€ 123

€ 123

€ 494

€ 123

€ 123

€ 123

€ 123

€ 494

Netto voordeel

€ 47

€ 47

€ 47

€ 51

€ 178

€ 181

€ 185

€ 189

€ 192

€ 196

€ 1.315


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

Structureel voordeel 1 biljet Bijdrage aan gezamenlijke tijdelijke kosten Bijdrage aan tijdelijke kosten

€ 8.833

Gemeente Leudal x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 460

€ 460

€ 460

€ 469

€ 478

€ 488

€ 497

€ 507

€ 518

€ 528


-€ 30

-€ 30

-€ 30

-€ 30

-€ 31

-€ 32

-€ 32

-€ 33

-€ 33

-€ 34

-€ 315


€ 430

€ 430

€ 430

€ 438

€ 447

€ 456

€ 465

€ 475

€ 484

€ 494

€ 4.549


€ 345

€ 345

€ 345

€ 352

€ 359

€ 366

€ 373

€ 380

€ 388

€ 396

€ 3.647


-€ 19

-€ 19

-€ 19

-€ 19

-€ 20

-€ 20

-€ 20

-€ 21

-€ 21

-€ 22

-€ 199

Nieuwe kosten neto

€ 326

€ 326

€ 326

€ 332

€ 339

€ 346

€ 353

€ 360

€ 367

€ 374

€ 3.448

€ 108

€ 110

€ 113

€ 115

€ 117

€ 119

€ 1.100


€ 4.863

€ 104

€ 104

€ 104

€ 106


€ 75

€ 75

€ 75

€ 75

€ 300


€ 75

€ 75

€ 75

€ 75

€ 300

Netto voordeel

€ 29

€ 29

€ 29

€ 31

€ 108

€ 110

€ 113

€ 115

€ 117

€ 119

€ 800


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

- 24 -

Bijlage 4. Gemeente Maasgouw x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 333

€ 333

€ 333

€ 340

€ 346

€ 353

€ 360

€ 368

€ 375

€ 383


-€ 22

-€ 22

-€ 22

-€ 22

-€ 22

-€ 23

-€ 23

-€ 24

-€ 24

-€ 25

-€ 228


€ 311

€ 311

€ 311

€ 318

€ 324

€ 331

€ 337

€ 344

€ 351

€ 358

€ 3.296


€ 253

€ 253

€ 253

€ 258

€ 263

€ 269

€ 274

€ 280

€ 285

€ 291

€ 2.680


-€ 14

-€ 14

-€ 14

-€ 14

-€ 14

-€ 15

-€ 15

-€ 15

-€ 16

-€ 16

-€ 146

Nieuwe kosten neto

€ 239

€ 239

€ 239

€ 244

€ 249

€ 254

€ 259

€ 264

€ 270

€ 275

€ 2.534

€ 72

€ 72

€ 72

€ 73

€ 75

€ 76

€ 78

€ 80

€ 81

€ 83

€ 762


€ 3.524


€ 52

€ 52

€ 52

€ 52

€ 208


€ 52

€ 52

€ 52

€ 52

€ 208

Netto voordeel

€ 20

€ 20

€ 20

€ 21

€ 75

€ 76

€ 78

€ 80

€ 81

€ 83

€ 554


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

Gemeente Echt-Susteren x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 439

€ 439

€ 439

€ 448

€ 457

€ 466

€ 475

€ 485

€ 495

€ 504


-€ 28

-€ 28

-€ 28

-€ 29

-€ 30

-€ 30

-€ 31

-€ 31

-€ 32

-€ 33

€ 4.647 -€ 301


€ 411

€ 411

€ 411

€ 419

€ 427

€ 436

€ 445

€ 453

€ 463

€ 472

€ 4.347


€ 332

€ 332

€ 332

€ 338

€ 345

€ 352

€ 359

€ 366

€ 373

€ 381

€ 3.509


-€ 18

-€ 18

-€ 18

-€ 18

-€ 19

-€ 19

-€ 20

-€ 20

-€ 20

-€ 21

-€ 191

Nieuwe kosten neto

€ 314

€ 314

€ 314

€ 320

€ 326

€ 333

€ 339

€ 346

€ 353

€ 360

€ 3.318


€ 97

€ 97

€ 97

€ 99

€ 101

€ 103

€ 105

€ 107

€ 109

€ 112

€ 1.029


€ 70

€ 70

€ 70

€ 70

€ 281


€ 70

€ 70

€ 70

€ 70

€ 281

Netto voordeel

€ 27

€ 27

€ 27

€ 29

€ 101

€ 103

€ 105

€ 107

€ 109

€ 112

€ 748


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

Gemeente Roerdalen x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 287

€ 287

€ 287

€ 293

€ 299

€ 305

€ 311

€ 317

€ 324

€ 330


-€ 19

-€ 19

-€ 19

-€ 19

-€ 19

-€ 20

-€ 20

-€ 21

-€ 21

-€ 21

€ 3.042 -€ 197


€ 269

€ 269

€ 269

€ 274

€ 280

€ 285

€ 291

€ 297

€ 303

€ 309

€ 2.846


€ 217

€ 217

€ 217

€ 221

€ 226

€ 230

€ 235

€ 240

€ 244

€ 249

€ 2.297


-€ 12

-€ 12

-€ 12

-€ 12

-€ 12

-€ 13

-€ 13

-€ 13

-€ 13

-€ 14

-€ 125

Nieuwe kosten neto

€ 205

€ 205

€ 205

€ 209

€ 213

€ 218

€ 222

€ 227

€ 231

€ 236

€ 2.172


€ 64

€ 64

€ 64

€ 65

€ 66

€ 68

€ 69

€ 70

€ 72

€ 73

€ 674


€ 46

€ 46

€ 46

€ 46

€ 184


€ 46

€ 46

€ 46

€ 46

€ 184

Netto voordeel

€ 18

€ 18

€ 18

€ 19

€ 66

€ 68

€ 69

€ 70

€ 72

€ 73

€ 490


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

- 25 -

Bijlage 4. Gemeente Nuth x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 197

€ 197

€ 197

€ 201

€ 205

€ 209

€ 213

€ 217

€ 222

€ 226


-€ 13

-€ 13

-€ 13

-€ 13

-€ 13

-€ 14

-€ 14

-€ 14

-€ 14

-€ 15

-€ 135


€ 184

€ 184

€ 184

€ 188

€ 191

€ 195

€ 199

€ 203

€ 207

€ 211

€ 1.948


€ 145

€ 145

€ 145

€ 148

€ 151

€ 154

€ 157

€ 161

€ 164

€ 167

€ 1.539

-€ 8

-€ 8

-€ 8

-€ 8

-€ 8

-€ 8

-€ 9

-€ 9

-€ 9

-€ 9

-€ 84

€ 137

€ 137

€ 137

€ 140

€ 143

€ 146

€ 149

€ 152

€ 155

€ 158

€ 1.455

€ 47

€ 47

€ 47

€ 47

€ 48

€ 49

€ 50

€ 51

€ 52

€ 53

€ 493


€ 2.082


€ 34

€ 34

€ 34

€ 34

€ 135


€ 34

€ 34

€ 34

€ 34

€ 135

Netto voordeel

€ 13

€ 13

€ 13

€ 14

€ 48

€ 49

€ 50

€ 51

€ 52

€ 53

€ 358


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

Gemeente Peel en Maas x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 556

€ 556

€ 556

€ 567

€ 578

€ 590

€ 601

€ 614

€ 626

€ 638


-€ 36

-€ 36

-€ 36

-€ 37

-€ 37

-€ 38

-€ 39

-€ 40

-€ 40

-€ 41

-€ 380


€ 520

€ 520

€ 520

€ 530

€ 541

€ 552

€ 563

€ 574

€ 585

€ 597

€ 5.500


€ 416

€ 416

€ 416

€ 424

€ 433

€ 441

€ 450

€ 459

€ 468

€ 478

€ 4.400


-€ 23

-€ 23

-€ 23

-€ 23

-€ 24

-€ 24

-€ 25

-€ 25

-€ 26

-€ 26

-€ 240

Nieuwe kosten neto

€ 393

€ 393

€ 393

€ 401

€ 409

€ 417

€ 426

€ 434

€ 443

€ 452

€ 4.160

€ 132

€ 134

€ 137

€ 140

€ 143

€ 145

€ 1.340


€ 5.881

€ 127

€ 127

€ 127

€ 129


€ 91

€ 91

€ 91

€ 91

€ 366


€ 91

€ 91

€ 91

€ 91

€ 366

Netto voordeel

€ 35

€ 35

€ 35

€ 38

€ 132

€ 134

€ 137

€ 140

€ 143

€ 145

€ 974


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

Gemeente Stein x 1.000

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10-j


€ 355

€ 355

€ 355

€ 362

€ 369

€ 376

€ 384

€ 392

€ 399

€ 407


-€ 23

-€ 23

-€ 23

-€ 23

-€ 24

-€ 24

-€ 25

-€ 25

-€ 26

-€ 26

-€ 243


€ 332

€ 332

€ 332

€ 338

€ 345

€ 352

€ 359

€ 366

€ 374

€ 381

€ 3.511


€ 273

€ 273

€ 273

€ 279

€ 284

€ 290

€ 296

€ 302

€ 308

€ 314

€ 2.892


-€ 15

-€ 15

-€ 15

-€ 15

-€ 15

-€ 16

-€ 16

-€ 16

-€ 17

-€ 17

-€ 158

Nieuwe kosten neto

€ 258

€ 258

€ 258

€ 264

€ 269

€ 274

€ 280

€ 285

€ 291

€ 297

€ 2.734

€ 73

€ 73

€ 73

€ 75

€ 76

€ 78

€ 79

€ 81

€ 83

€ 84

€ 776


€ 3.754


€ 53

€ 53

€ 53

€ 53

€ 212


€ 53

€ 53

€ 53

€ 53

€ 212

Netto voordeel

€ 20

€ 20

€ 20

€ 22

€ 76

€ 78

€ 79

€ 81

€ 83

€ 84

€ 564


28%

28%

28%

29%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

73%

- 26 -

Stuurgroep BsGW-LiBel directeur BsGW Uitwerking besluit stuurgroep toetreding LiBelpartijen tot BsGW per 1 januari 2014

Recommend Documents