gemeente Roermond
G E M E E N T E ROERMOND Raadsvoorstelno. Datum
Onderwerp:
2012/099/1 12 november 2012
Agendapuntno.: Portefeuille:
BM
Voorstel tot toetreding tot de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW).
Aan de Gemeenteraad 1
SAMENVATTING
Als uitvloeisel van het kerntakenboek hebben wij de mogelijkheden onderzocht om samen te werken op het gebied van de gemeentelijke belastingen. Op 7 mei 2012 hebben wij het principebesluit genomen om met ingang van het belastingjaar 2013 de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en de uitvoering van de Wet Waardering Onroerende Zaken op te dragen aan de gemeenschappelijke regeling BsGW en de noodzakelijke voorbereidingen daarvoor te treffen. Dit besluit hebben wij ter advisering voorgelegd aan de ondernemingsraad. De voorbereidingen zijn ondertussen in een vergevorderd stadium en de ondernemingsraad brengt naar venwachting een positief advies uit over de samenwerking. Wij stellen uw raad voor de samenwerking te bekrachtigen door toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling BsGW. Waarom wordt een besluit van de raad gevraagd? 0
wettelijke taak
•
beleidsgevoelig (CUP)
•
kaderstellende taak
•
overig, namelijk
Relatie met / achterliggende stukken • coalitieprogramma/college-uitvoeringsprogramma/programmabegroting 0 eerdere besluitvorming raad/beleidsdocumenten: Kerntakenboek •
motie/amendement, nummer:
•
overig, namelijk
Financiële consequenties • •
nee ja, € ten laste van regulier budget
• 0
ja, € ten laste van reserve, begrotingswijziging bijgevoegd ja, begrotingswijziging bijgevoegd
Kerntakendiscussie Dit voorstel kan worden gezien als een uitwerking van de regierol die in het kader van het kerntakenboek is vastgesteld en draagt bij aan de financiële taakstelling op de bedrijfsvoering. Risicoparagraaf • nee 0 ja
Pagina 2
2
Raadsvoorstelnummer:
2012/099/1
TOELICHTING
Inleiding Uw raad heeft op 25 juni 2011 het kerntakenboek als richtinggevend kader vastgesteld, waarbij aangegeven is op welke wijze de gemeente naar de toekomst toe inhoud wil geven aan haar rol en taak in de samenleving. Daarnaast geeft het kerntakenboek richting aan de bezuinigingstaakstelling voor de komende jaren. De gemeente Roermond wil zich in de toekomst nadrukkelijker opstellen als regisseur in de samenleving. Dat heeft ook grote gevolgen voor de gemeentelijke organisatie. Van medewerkers wordt verwacht dat ze minder plannen schrijven en meer generalistisch gaan werken. De werkzaamheden worden dan ook anders van karakter. Zij moeten vooral in staat zijn anderen in beweging te krijgen en te houden. Een deel van de uitvoering en ondersteuning kan worden afgestoten. In het kerntakenboek is een totale besparing op de gemeentelijke organisatie voorzien van € 5,9 miljoen per jaar. Uitgangspunt daarbij is dat een bedrag van € 3,2 miljoen (op termijn) kan worden bespaard door efficiencymaatregelen, € 1,7 miljoen door centrale inkoop, € 500,000 door een wijziging van de organisatiestructuur en nog eens € 500.000 door overige maatregelen (waaronder regionale samenwerking en/of uitbesteding van bijvoorbeeld belastingheffing en -inning). Op basis van deze uitgangspunten zijn wij in de zomer van 2011 in gesprek gegaan met de gemeenschappelijke regeling BsGW, die op zoek was naar verbreding van samenwerking op gebied van belastingheffing. Op basis van de eerste gesprekken hebben wij besloten om, in gezamenlijke opdracht met de BsGW, een zogenaamde nulmeting te laten uitvoeren, een onderzoek waarin de huidige kosten en kwaliteit van dienstverlening in kaart zijn gebracht. Op basis van de uitkomsten van deze nulmeting heeft BsGW in eerste aanleg een voorstel gedaan om de samenwerking vorm te geven. Dit voorstel is vervolgens de basis geweest voor verdere besprekingen en aanvullende onderzoeken. Het eindresultaat is neergelegd in het voorstel van de BsGW van 26 april 2012. Op basis van dit voorstel hebben wij op 7 mei het principebesluit genomen om met ingang van het belastingjaar 2013 de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en de uitvoering van de Wet Waardering Onroerende Zaken op te dragen aan de gemeenschappelijke regeling BsGW en de noodzakelijke voorbereidingen daarvoor te treffen. Dit besluit hebben wij ter advisering voorgelegd aan de ondernemingsraad. De voorbereidingen zijn ondertussen in een vergevorderd stadium en de ondernemingsraad zal naar verwachting een positief advies uitbrengen over de samenwerking. Zodra dit advies ons heeft bereikt, zullen wij u daarvan op de hoogte brengen. Samenwerkingsstructuur BsGW is een openbaar lichaam op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). BsGW is opgericht door de drie oorspronkelijke deelnemers, het waterschap Roer en Overmaas, het waterschap Peel en Maasvallei en de gemeente Venlo. Ondertussen zijn ook de gemeente Nedenweert en de gemeente Bergen aangesloten. Daarnaast is er een dienstverleningsovereenkomst met Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden in Utrecht. BsGW is gevestigd in de gemeente Roermond. De gemeenschappelijke regeling is opgericht om een verticale samenwerking tot stand te brengen tussen waterschappen en gemeenten vanuit de achtediggende gedachte dat er bij deze partijen een overlap bestaat in de uitvoering van de processen om tot heffing en inning van belastingaanslagen te komen en dat samenwerking op dit terrein tot kostenreductie en kwaliteitsverbetering leidt.
Pagina 3
Raadsvoorstelnummer:
2012/099/1
Er is primair gel
gevolgen
BsGW is bereid alle werknemers binnen het taakveld belastingen en invordering (14,67 fte., 16 personen) over te nemen en een functie aan te bieden binnen het functiehuis van BsGW. Er is een aparte maatwerkafspraak gemaakt voor de invordering van niet-belastingdebiteuren. Deze taak gaat in eerste instantie voor een periode van 2 jaar, op basis van een aparte prijsafspraak, mee over naar de BsGW. In
Pagina 4
Raadsvoorstelnummer:
2012/099/1
die periode hebben wij de gelegenheid om deze taal< elders in onze bestaande organisatie in te passen, zodat hiermee aanvullend een bijdrage kan worden geleverd aan de taakstelling op het gebied van de bedrijfsvoering. Tijdens het implementatietraject wordt specifiek aandacht besteed aan relaties met en gevolgen voor andere organisatieonderdelen. Hiervoor worden de gegevensrelaties in beeld gebracht, (opnieuw) ingericht en structureel (her)belegd in onze organisatie. Daarnaast dient vorm en inhoud worden gegeven aan het accountmanagement. We hebben het principebesluit tot samenwerking ter advisering voorgelegd aan de ondernemingsraad. De ondernemingsraad brengt naar venwachting een positief advies uit over de samenwerking met de BsGW. Wel vraagt de ondernemingsraad bijzondere aandacht voor de gevolgen voor de 'achterblijvende' organisatie. IVlet het Georganiseerd Overleg hebben wij overeenstemming bereikt over het sociaal plan voor de overgang van onze medewerkers naar BsGW. Bijdrageberekening en kostenvergelijking Op basis van het aanbod van BsGW en de nulmeting hebben wij een vergelijking gemaakt van de (bedrijfseconomische) kosten op basis van de huidige uitvoering van taken door de gemeente en door de BsGW. Deze vergelijking laat zien, dat uitvoering door de BsGW vanaf het eerste jaar financieel voordelig is. Wij zijn daarbij uitgegaan van een behoedzaam scenario waarin de overheadkosten in een periode van 5 jaar kunnen worden afgebouwd tot 50% van de kosten die in de nulmeting, op basis van aannames, zijn berekend (in totaal € 435.000). Voor het jaar 2012 dienen wij incidenteel rekening te houden met aanloopkosten (totaal € 70.000) en de kosten van het sociaal plan (schatting € 80.000). Als voonwaarde om toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling BsGW geldt, dat een vergoeding voor de oorspronkelijke investeringskosten moet worden betaald aan de zogenaamde 'founding fathers', zijnde beide waterschappen en de gemeente Venlo. Voor onze gemeente bedraagt deze vergoeding € 696.000. Dit bedrag kan over een periode van 6 jaar gespreid worden betaald. BsGW neemt de uitvoering van de belastingtaken over met ingang van het belastingjaar 2013. Omdat er geen capaciteit achterblijft om de vorderingen van voorgaande jaren af te handelen, hebben wij BsGW gevraagd ook deze taak over te nemen. Hiervoor geldt een aparte prijsafspraak (€ 60.000 in 2013 en €40.000 in 2014). In de paragraaf Toelichting op de middelen is aangegeven wat de gevolgen zijn voor de meerjarenbegroting 2013-2016.
Toelichting op de middelen: In de nulmeting is uitgegaan van een vergelijking op basis van bedrijfseconomische kosten. Dit begrip is ruimer gedefinieerd dan de lasten die in de meerjarenbegroting zijn opgenomen. Zo zijn in de kostenvergelijking kapitaallasten van ven/angingsinvesteringen opgenomen, die in de meerjarenbegroting niet of op een later moment zijn voorzien, In onderstaande tabel zijn de budgettaire effecten van de overdracht van de taken aan het BsGW opgenomen.
Pagina 5
Raadsvoorstelnummer:
2012/099/1
Begrotingswijziging Toeiiciiting op financiëie
paragraaf
IVIutaties in de exploitatie (bedragen x € 1.000) 2012
Omschrijving Bijdrage aan BsGW (incl. BTW compensatie) Bijdrage BsGW ivm civiele vorderingen Goodwill vergoeding Afhandeling vorderingen 'oude jaren' IVligratiekosten en sociaal plan
2013
2014
2015
2016
965
965
965
965
40
40
116
116
116
116
60
40 -126
-154
-182
1.181
1.035
927
899
-1.143
-1.123
-1.138
- 1.153
-48
-93
-139
- 186
10
181
350
440
-1.181
-1.035
-927
-899
150
Voordeel nieuwe deelnemers Totaal
150
Aanpassing directe kosten (personeelskosten, kapitaallasten en uitvoeringskosten) Afbouw overhead gemeente Invulling in de begroting opgenomen taakstellingen bedrijfsvoering/samenwerking Ten laste van begrotingssaldo
-150
Totaal
-150
Wij stellen voor de incidentele kosten in 2012 ten laste van het begrotingssaldo 2012 te brengen. Het structureel voordeel vanaf 2013 komt ten gunste van de taakstellingen bedrijfsvoering, die vanuit het kerntakenboek in de meerjarenbegroting 2013-2016 zijn opgenomen. Een deel (€ 146.000 in 2016) daarvan komt ten gunste van de (algemene) taakstelling bedrijfsvoering en een deel (€ 294.000 in 2016) ten gunste van de taakstelling (totaal € 500.000), die in het kerntakenboek is opgenomen, voor efficiencyvoordelen als gevolg van meer samenwerking. Deze laatste taakstelling wordt hiermee voor een substantieel deel gerealiseerd. Risicoparagraaf: Toetreding tot de gemeenschappelijke regeling BsGW is een besluit voor de langere termijn. De gemeente Roermond wordt daarmee deelnemer aan deze regeling en daarmee ook bestuurlijk en financieel verantwoordelijk voor de resultaten van dit openbaar lichaam. Burgemeester en wethouders van R o e r m o n d / De secretaris, X . ^ \ De wnd. burgemeester,
H.M.J.Mv//an..^eetó
Bijlage(n): geen Ter inzage: voorstel BsGW van 26 april 2012 principebesluit college van 7 mei 2012
