Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel JAARREKENING 2014
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
Inhoudsopgave Pagina
ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht
2
Samenstellingsverklaring
2
Algemeen
3
Financiële positie
4
JAARREKENING Balans per 31 december 2014
6
Staat van baten en lasten over 2014
8
Kasstroomoverzicht over 2014
9
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
10
Toelichting op de balans
12
Toelichting op de staat van baten en lasten
15
OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring
17
Voorstel resultaatverwerking
17
Samenstellingsverklaring afgegeven
1
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Ter attentie van het bestuur Van Heemstraweg West 9a 5301 PA Zaltbommel Rosmalen 27 februari 2015 103390 Geacht bestuur,
OPDRACHT De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel.
SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in RJ 640 Organisaties zonder winststreven.
hulshof kroonen bv, molenstraat 40f 5242 ha rosmalen, postbus 315 5240 ah rosmalen tel 073 - 522 49 27, fax 073 - 522 49 28, www.HKenG.nl, kvk oost brabant 17142866
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2013 zijn ontleend aan het rapport zoals opgesteld d.d. 21 febaruari 2014. Bestuur De samenstelling van het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard is als volgt: - mevrouw J.C. Steenhuizen - van der Knaap (voorzitter) - mevrouw L. Heuer - de Vries (secretaris) - de heer O. Oudshoorn (bestuurslid) - de heer J.A. de Hoop (bestuurdslid) - de heer L. Muis (penningmeester) Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 2 november 2009, verleden door notaris mr. M.G.F. van Maurik, werd Stichting Voedselbank Bommelerwaard per genoemde datum opgericht. Vaststelling jaarrekening Het bestuur heeft de jaarrekening 2013 op 21 februari 2014 vastgesteld. Het nettoresultaat na belastingen over het boekjaar 2013 bedroeg -11.122. Dit bedrag werd overeenkomstig het door de directie gedane voorstel toegevoegd aan de overige reserves. Kamer van Koophandel Stichting Voedselbank Bommelerwaard is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 30273082.
Samenstellingsverklaring afgegeven
3
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2014
x 1.000
31-12-2013
%
%
Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen
3 25 28
10,7 89,3 100,0
2 1 25 28
7,1 3,6 89,3 100,0
25 3 28
89,3 10,7 100,0
24 4 28
85,7 14,3 100,0
Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden
Samenstellingsverklaring afgegeven
4
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
Analyse van de financiële positie 31-12-2014
x 1.000
31-12-2013
Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen
Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal
25
1 25
25
26
-3
-4
22
22
3 25
2 24
25
24
Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen
Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijk groet, hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
E.A.M. Hulshof AA
Samenstellingsverklaring afgegeven
5
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatverdeling)
31 december 2014
31 december 2013
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris
1
3.002
2.405
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa
2
-
651
Liquide middelen
3
25.338
25.040
28.340
28.096
Totaal activazijde
Samenstellingsverklaring afgegeven
6
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
31 december 2014
31 december 2013
PASSIVA STICHTINGSVERMOGEN
4
Bestemmingsreserves Overige reserve
5
19.000 5.983
20.000 3.908 24.983
23.908
3.357
4.188
28.340
28.096
KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva
6
Totaal passivazijde
Samenstellingsverklaring afgegeven
7
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Baten Inkoopwaarde van de baten
7 8
50.775 -1.699
Brutowinst
31.714 -841
49.076
Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste 9 activa 10 Overige bedrijfskosten
809 46.218
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
2013
11 12
2.904 39.290 47.027
42.194
2.049
-11.321
75 -49
Financiële baten en lasten Netto resultaat
30.873
305 -106 26
199
2.075
-11.122
2.075
-11.122
RESULTAATBESTEMMING Overige reserve
Samenstellingsverklaring afgegeven
8
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014
2013
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
2.049
Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Aan resultaat toegevoegde bestemmingsreserves en -fondsen Saldo overige mutaties bestemmingsreserves
-11.321
809
2.904
-1.855 855
-191
Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken)
651 -831
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
-11 1.102 -180
1.091
1.678
-7.326
75 -49
Kasstroom uit operationele activiteiten
2.904
305 -106 26
199
1.704
-7.127
-1.406
-2.277
298
-9.404
25.040 298 25.338
34.444 -9.404 25.040
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen
Verloop mutatie geldmiddelen
Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar
Samenstellingsverklaring afgegeven
9
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in . De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het stichtingsvermogen worden de algemene en bestemmingsreserves gepresenteerd. De algemene reserve dient voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de komende jaren. Bestemmingsreserves worden benoemd naar het doel waar de reserving voor bestemd is en dienen specifiek aan het doel besteedt te worden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Samenstellingsverklaring afgegeven
10
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.
Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
Samenstellingsverklaring afgegeven
11
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Inventaris
Vervoermiddelen
Totaal
Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
6.287 -3.882
9.000 -9.000
15.287 -12.882
Boekwaarde per 1 januari 2014
2.405
-
2.405
1.406 -809
-
1.406 -809
597
-
597
Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
7.694 -4.692
9.000 -9.000
16.694 -13.692
Boekwaarde per 31 december 2014
3.002
-
3.002
33,3%
33,3% - 50%
Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentages
In het boekjaar 2014 is een koeling aangeschaft voor een bedrag van 11.145. De investering is volledig gedekt door de bestemmingsreserve en door de ontvangen giften specifiek voor de investering van de koeling. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2014
31-12-2013
2 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen dotaties 3 Liquide middelen Rabobank rekening courant Rabobank spaarrekening
Samenstellingsverklaring afgegeven
12
-
651
1.421 23.917
2.199 22.841
25.338
25.040
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
PASSIVA 4 Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves
Overige reserve Totaal
Stand per 1 januari 2014 Uit resultaatverdeling Vrijval ten gunste van resultaat Mutaties
20.000 -1.855 855
3.908 2.075 -
23.908 2.075 -1.855 855
Stand per 31 december 2014
19.000
5.983
24.983
31-12-2014
31-12-2013
5 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve bus Bestemmingsreserve koeling
19.000 -
15.000 5.000
19.000
20.000
2014
2013
BESTEMMINGSRESERVE BUS Stand per 1 januari Toevoeging
15.000 4.000
5.000 10.000
Stand per 31 december
19.000
15.000
5.000 -1.855 -11.145 8.000
5.000
-
5.000
BESTEMMINGSRESERVE KOELING Stand per 1 januari Vrijval ten gunste van resultaat Aanschaf koeling Toevoeging Stand per 31 december
Samenstellingsverklaring afgegeven
13
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014
31-12-2013
6 Overige schulden en overlopende passiva Nog te ontvangen facturen Vooruitontvangen donaties Nog te betalen accountantskosten
1.095 1.200 1.062
3.126 1.062
3.357
4.188
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Het bedrijfspand aan de Van Heemstraweg West 9a te Zaltbommel wordt gehuurd van de Stichting LTS Salt Boemel. De huurverplichting bedraagt 13.921 per jaar inclusief servicekosten en exclusief BTW. Het contract is ingegaan op 1 oktober 2013 en heeft een looptijd van 5 jaar met twee aansluitende verlengingsperioden van telkens 5 jaar.
Samenstellingsverklaring afgegeven
14
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014
2013
7 BATEN Overige donaties en giften Donaties en giften bedrijven/stichtingen Donaties gemeenten e.d. Donaties en giften kerken Bijdrage stichting Vrienden VBB
21.513 9.812 9.642 7.308 2.500 50.775
3.617 13.167 3.075 11.855 31.714
1.699
841
809
2.904
21.345 7.310 2.346 15.217 46.218
10.335 10.785 2.694 15.476 39.290
10.759 5.090 4.683 535 278 21.345
7.800 561 1.771 203 10.335
2.726 1.597 1.260 1.110 442 175 7.310
2.981 1.570 1.349 2.984 1.714 187 10.785
8 INKOOPWAARDE VAN DE BATEN Inkoopwaarde omzet
9 AFSCHRIJVINGEN OP IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA Afschrijvingen materiële vaste activa 10 OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten
Huisvestingskosten Betaalde huur Onderhoud- en schoonmaakkosten Gas, water en elektra Kosten koelcel Overige huisvestingskosten
Autokosten Brandstofkosten auto's Motorrijtuigenbelasting Assurantiepremie auto's Reparatie en onderhoud auto's Kilometervergoedingen vrijwilligers Overige autokosten
Samenstellingsverklaring afgegeven
15
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
2014
2013
Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten Kantoorbenodigdheden Porti Internet Assurantiepremie Kleine inventaris
1.381 668 238 59 2.346
1.423 907 179 9 121 55 2.694
10.145 2.438 1.148 1.034 444 8 15.217
2.531 1.263 1.180 69 419 7.717 2.297 15.476
75
305
49
106
Algemene kosten Toevoeging aan reserves Kosten vrijwilligers Accountantskosten, andere niet-controlediensten Kosten opening nieuwe lokatie Representatiekosten Advertentiekosten werving secretaris Verbouwingskosten LTS Overige algemene kosten
11 ANDERE RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN Ontvangen bankrente 12 RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN Betaalde bankrente
Zaltbommel, 27 februari 2015
mevr. J.C. Steenhuizen - van der Knaap Voorzitter
Samenstellingsverklaring afgegeven
dhr. L. Muis Penningmeester
16
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs
Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel
27 februari 2015
OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Voedselbank Bommelerwaard binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad 2.075 wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd in de bestuurdsvergadering en is reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de stichting.
Samenstellingsverklaring afgegeven
17
hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs