Stichting Ondersteuning Gereformeerd Onderwijs in Oost-Europa Reigersbek 6 3344 BC Hendrik-Ido-Ambacht
JAARVERSLAG 2012
RAPPORT Inzake jaarverslag 2012
10- 10- 2013 – 1
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht JAARVERSLAG 2012 INHOUD
Paginanummer
1. Bestuursverslag 1.1 1.2 1.3 1.4
Algemeen Activiteiten en financiële positie Informatie over bestuur Toekomstparagraaf
4 5 9 10
2. Jaarrekening 2012 2.1 2.2 2.3 2.4 2.6 2.6 2.7 2.8 2.9
Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Overzicht lastenverdeling Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten
13 14 15 16 18 19 21 24 25
3. Overige gegevens 3.1
Controleverklaring
27
Bijlage Begroting 2013
29
10 -10- 2013 - 2
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht
1. BESTUURSVERSLAG
10 -10- 2013 - 3
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 1.1
Algemeen
1.1.1 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De Stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor te Enschede ingeschreven onder nummer 41120963. De statutaire naam van de Stichting luidt: Stichting Ondersteuning Gereformeerd Onderwijs in Oost-Europa (Stichting OGO) en is statutair gevestigd te Elspeet. De rechtsvorm is de vorm van een stichting. 1.1.2 Omschrijving van de doelstelling Stichting OGO heeft als doelstelling zoals verwoord in artikel 3 lid 1 van de statuten. Om dit doel te bereiken worden activiteiten ontplooid zoals verwoord in artikel 3 lid 2 van haar statuten. 1.1.3 Juridische structuur Stichting OGO is een zelfstandig opererende stichting. 1.1.4 Samenstelling van het bestuur Bestuur • • • • • • • •
Dr. D. van der Hoek, voorzitter N.A. van de Breevaart, penningmeester Drs. N.J. Teerds, secretaris Drs. J. de Haan Drs. D. van Meeuwen W.C. Moen MSc Ir. M. Houtman J. Ligtenberg
1.1.5 Statutenwijziging Gedurende het verslagjaar zijn de statuten niet gewijzigd.
10 -10- 2013 - 4
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 1.2
Activiteiten en financiële positie
1.2.1 Activiteiten van financieel belang 1.2.1.1
WERKBEZOEKEN
In het verslagjaar zijn diverse werkbezoeken geweest. Deze werkbezoeken dienen voor het monitoren en de beoordeling van de voortgang van de verschillende projecten. Ze maken een integraal onderdeel uit van het werk van de stichting. Dergelijke bezoeken resulteren in concrete conclusies en aanbevelingen. Van de werkbezoeken werd een schriftelijk verslag gemaakt. De volgende werkbezoeken werden afgelegd: a. Oekraïne : b. Roemenië J. de Haan met HOE en Driestar-Educatief c. Hongarije en Roemenië : D. van de Hoek en D van Meeuwen d. Roemenië D. van Meeuwen De personele bezetting van de landenteams was per 31 december van het verslagjaar als volgt: ♦ Hongarije/Roemenië : D. van Meeuwen en J. Ligtenberg ♦ Oekraïne : M. Houtman en N.A. van de Breevaart
1.2.1.2
EXTERNE CONTACTEN
Het bestuur onderhield contacten met diverse organisaties op het terrein van de hulpverlening. In het verslagjaar is contact onderhouden met de stichting Hulp Oost-Europa en Driestareducatief. Het betrof activiteiten op het gebied van onderwijs. In dat jaar is het gezamenlijk project verder uitgevoerd. Het betreft een opleiding voor kleuterleidsters en de start van een kleuterschool in Roemenië. Als instellingen hebben we de mogelijkheden onderzocht om dit project te realiseren. De eerste plannen zijn besproken en er is ter plaatse overleg geweest over de voortgang. Dit project wordt ervaren als een stap-voor-stapactiviteit. Er is veel overleg voor nodig om de voortgang te realiseren en de inzet op elkaar af te stemmen. Geconstateerd kan worden dat een flinke vooruitgang wordt geboekt. Daarnaast waren er contacten met de Gereformeerde Bijbelstichting (GBS), de scholen en onderwijsorganisaties, waaronder de Besturenraad. De GBS verstrekt in totaal over de afgelopen jaren meer dan 100.000 Bijbels aan Stichting OGO ter verspreiding via de scholen in Oost-Europa. OGO heeft deelgenomen aan de startconferentie Christelijk Platform Oost-Europa (CPOE)
1.2.1.3
PROJECTEN EN DERGELIJKE
In de verslagperiode werden veel projecten gerealiseerd en werden nieuwe projecten ontwikkeld. Er is tevens een begin gemaakt met een nieuwe opzet ten behoeve van de toekenning en uitvoering van de verschillende projecten. • Diverse projecten • OGO heeft deelgenomen in een project van HOE in Oekraïne, voor de begeleiding van Romakleuters in de fase voor de kleuterschool. In het dorp Tisza Agtelek is een schoollokaal gebouwd en ingericht. In de ochtenduren is er een voorschool’ voor kleuters, terwijl 10 -10- 2013 - 5
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht in de middag oudere kinderen huiswerkbegeleiding krijgen. Daarnaast is een cursus opgezet en uitgevoerd voor ouders die de kleuters willen begeleiden. NCDO heeft een subsidie van ongeveer € 11.000 (50%van de kosten) toegekend, die aan HOE als penvoerder is uitgekeerd. • •
Project gereformeerd onderwijs Tirgu Mures Sinds 2009 is OGO in samenwerking met Driestar Educatief en Hulp Oost Europa betrokken bij de stichting en vormgeving van gereformeerde scholen in de stad Tirgu Mures. Tijdens een werkbezoek in januari is intensief met een aantal sleutelfiguren gesproken met het oog op het maken van een herzien plan van aanpak, waarin de betrokkenen zich geheel zouden herkennen. Op een conferentie in juni is het concept van dit plan besproken en vastgesteld. Tevens is toen het ‘Comité voor gereformeerd onderwijs’ geïnstalleerd, met ds. Papp Benjamin als voorzitter, ds. Bustya János als tweede voorzitter en mw. Irén Demeter als secretaris. In september heeft het comité zich tijdens een studiedag bezonnen op zijn visie op gereformeerd onderwijs. Begonnen met het restaureren van een gebouw voor de te stichten lagere school. Hiervoor hebben de tien wijkgemeenten € 150.000 bijeen gebracht. Vanuit de in Nederland beschikbare expertise ten aanzien van de overgang tussen kleuter en lager onderwijs, heeft Driestar Educatief op verzoek van OGO en HOE in september voor 30 deelnemers een cursus ‘nulde klas’ verzorgd, ter voorbereiding op de op handen zijnde integratie van het kleuter en lager onderwijs in Roemenië. Inmiddels is de kleuterschool in wijkgemeente 8 zo gegroeid dat een tweede groep is gevormd. De voor catechese bedoelde verdieping van het gebouw moest als kleuterlokaal worden ingericht. OGO
•
Op uitnodiging van OGO heeft een uitgebreide delegatie schoolleiders en enkele leerkrachten (11 mensen, samengesteld uit Roemenië en Hongarije) in september 2012 een internationale conferentie in Apeldoorn bezocht, Tijdens dit bezoek hebben ze ook het Van Lodensteincollege in Hoevelaken bezocht. Hier werd een lezing gehouden door Dr. W. Fieret over de jeugdcultuur in Nederland. Met name het beroepsgerichte onderwijs in Hoevelaken trok de aandacht. Tevens is een bezoek gebracht aan Driestar-Educatief. De conferentie was bemoedigend en leerzaam.
• International Class Het bestuur van Stichting OGO heeft deelgenomen aan het project International Class van Driestar Educatief. Studenten wereldwijd nemen deel aan een project van Christelijk Onderwijs. In 2011 heeft Stichting OGO het voor twee Roemeense studenten mogelijk gemaakt hieraan deel te nemen. Mogelijk zal dit in de toekomst kunnen worden herhaald. Daarbij wenst Stichting OGO zich te beraden op het effect in de landen van herkomst van de studenten. • Project MRPI en projecten via MRPI (Hongarije) Het MRPI, de Hongaarse Gereformeerde Schoolbegeleidingsdienst, startte als apart OGO-project. Stichting OGO steunt het MRPI als instituut via een jaarlijkse projectaanvraag. Naar de mening van het bestuur is dit een goed kanaal om projecten in Hongarije en (Hongaars) Roemenië te steunen. • Project RPI en projecten via RPI (Roemenië) Op 25 oktober 2002 werd een nieuw contract gesloten met de Hervormde kerk in Roemenië voor de oprichting en instandhouding van een RPI voor de beide kerkelijke districten Oradea en Cluj. De ontwikkeling van een RPI voor beide districten vroeg in het verslagjaar de nodige aandacht.
10 -10- 2013 - 6
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht • Contacten met baptistenscholen (Oost Roemenië) De baptistenscholen zijn aangesloten bij de ACSI, een internationale hulporganisatie (Canada). Er zijn gesprekken gevoerd met de landelijke coördinatoren en er is een bezoek gebracht aan meerdere scholen, gelegen in Oost Roemenië. Het bestuur heeft besloten om hulpbehoevende baptistenscholen te gaan steunen en zal nagaan op welke wijze dat moet worden gedaan. • Oekraine De christelijke scholen in Oekraïne hebben in dit jaar met dezelfde problemen te kampen als in voorgaande jaren. Enerzijds is er voor alle scholen het financiële probleem. Geen van de scholen ontvangt staatssteun en men is daarom afhankelijk van het te innen schoolgeld en de bijdragen van sponsors. Enerzijds is dat meestal afkomstig van de lokale kerken en anderzijds van sponsors uit binnen en/of buitenland. Omdat de onderwijssalarissen laag zijn is het vaak moeilijk om leerkrachten voor lange tijd te binden. De noodzaak van voldoende gezinsinkomen doet de keus soms noodgedwongen vallen op betrekkingen buiten het onderwijs. Het verloop van personeel maakt voortdurende aandacht voor de identiteit van de scholen noodzakelijk. De leerkrachten hebben in hun opleiding hier geheel geen ervaring mee opgedaan. De binding van de christelijke scholen onderling via het onderwijscentrum voorziet dan ook in en grote behoefte, zeker als het gaat om bezinning en training op het gebied van de identiteit van het onderwijs. Ook dit jaar werd in de zomermaanden weer een docentenconferentie gehouden waar bovenstaande materie aan de orde was. De activiteiten van OGO waren daarnaast gericht op de ondersteuning van de scholen in het SEN programma ( Special Education Needs). Vijf scholen die in dit programma participeren werden financieel ondersteund waardoor een coördinator per school werkzaam kon zijn Speciale aandacht werd vanuit OGO gegeven aan de verdere ontwikkeling van een programma voor kinderen met downsyndroom in Kiev. De met steun van OGO georganiseerde brede conferentie over onderwijs aan dit type kinderen werd bijgewoond en nadere afspraken werden gemaakt over de verdere ontwikkeling van het programma in Kiev en over de doorvertaling naar de andere scholen.
• Projecten in ontwikkeling Een ontwikkeling is de vraag naar inhoudelijke en bestuurlijke steun bij het opzetten en inrichten van scholen voor kleuteronderwijs en speciaal onderwijs in Hongarije, Slowakije en Roemenië. Hiervoor zijn ondersteunende activiteiten verricht door middel van conferenties en uitwisseling van leerkrachten.
10 -10- 2013 - 7
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 1.2.2 Kengetallen 2012 %
2011 %
Bestedingspercentage Totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van de totaal van de baten.
82,7
78,2
Percentage kosten fondsenwerving Kosten van eigen fondsenwerving uitgedrukt in een percentage van de baten uit eigen fondsenwerving.
11,8
11,7
1.2.3 Beleid kosten en methoden fondsenwerving • Commissie Fondsvorming en Voorlichting Deze Commissie kwam in het verslagjaar twee keer bijeen. De commissie F&V ontwikkelde methoden en materiaal voor de voorlichting van het gereformeerd onderwijs in Oost-Europa. Deze F&V-commissie bestond uit de heren, J. Ligtenberg, G.B. Ligthart, W.C. Moen, W. de Vries en W. de Jong, R. Stark en wordt voorgezeten door D van der Hoek.. In dit verband mag ook genoemd worden dat de heer W. Moen, die ook dit jaar de nieuwbrief op uitstekende wijze heeft geredigeert. • Nieuwsbrief: voorlichting en bewustwording In het verslagjaar verscheen de Nieuwsbrief vier keer. Drukkerij Torendruk te Nijkerk verzorgde het drukwerk. In deze Nieuwsbrief wordt voorlichting en informatie gegeven over het onderwijs in Oost-Europa in het algemeen en over de situatie op de scholen in het bijzonder. Een van de doelstellingen is de bewustwording van de gegeven omstandigheden inzake onderwijs bij het lezerspubliek te bevorderen.
1.2.4 Beleid met betrekking tot omvang en functie van reserves en fondsen De continuïteitsreserve is gevormd voor dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt 100 % van de jaarlijkse begrootte kosten van de werkorganisatie. Door het bestuur kunnen doelreserves en -fondsen worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. 1.2.5 Beleggingsbeleid In 2011 hebben er geen beleggingen plaatsgevonden in risicodragend kapitaal. De beschikbare vrije middelen werden overgemaakt naar een spaarrekening. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan.
1.2.6 Vrijwilligersbeleid Alle bestuursleden van de stichting verrichten werkzaamheden op vrijwillige basis. Ondersteunende functies als voorlichters en administrateurs verrichten tevens werkzaamheden op vrijwillige basis.
10 -10- 2013 - 8
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 1.2.7 Communicatiebeleid met belanghebbenden De projecten in Oost-Europa worden door Stichting OGO nauwkeurig gevolgd. Voor deze projecten is financiële verantwoording van de besteding van giften vereist.
10 -10- 2013 - 9
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 1.3
Informatie over het bestuur
1.3.1 Taak en werkwijze van het bestuur Het algemeen bestuur vergaderde in het verslagjaar vijf keer. Enkele commissies vergaderden om beleids- en voorlichtigszaken door te spreken. In het Comité van Aanbeveling trad in het verslagjaar geen wijziging op. Het bestuursbeleid omvatte in 2012 de volgende zaken: 1. De uitvoering van het beleidsplan 2012, waarin verwoord staat welke activiteiten in de verschillende landen worden gecontinueerd. 2. Een voortzetting van de samenwerking met instellingen, die op het terrein van onderwijs werkzaam zijn in Oost-Europa, met name HOE en Driestar-Educatief. Er is een samenwerkingsovereenkomst. Momenteel is een gezamenlijk project in uitvoering in Roemenië. 3. Het ontplooien van eigen initiatieven op het gebied van begeleiding en professionalisering van leerkrachten, ontwikkeling materiaal, en dergelijke. 4. De ontwikkeling van het beleidsplan 2013, de aandacht voor het meerjarenbeleidsplan, aandacht voor fondswerving, de implementatie van een nieuw administratiesysteem. 1.3.2 Bezoldigings- en vergoedingenbeleid De Stichting OGO had in 2012 geen personeel in dienst. Het werk van de stichting werd voornamelijk gedaan door vrijwilligers. Het adressen bestand werd bijgehouden door mevrouw A. Jumelet–Kraaijeveld, terwijl de financiële administratie werd uitgevoerd door een externe deskundige, dhr. A. den Heijer. Het bestuur is deze vrijwilligers bijzonder erkentelijk voor hun inzet. De secretariële taken werden verzorgd door de secretaris. Het is vrijwel onmogelijk zonder hulp van buitenaf de gevraagde werkzaamheden uit te voeren. Met behulp van bestuursleden, voorlichters en de Commissie Fondsvorming en Voorlichting (F&V-commissie) werden de werkzaamheden verricht. Mede als gevolg van de gezamenlijke inspanningen kon een relatief lage overhead worden bereikt. 1.3.3 Wijze benoemen en zittingsduur bestuur De wijze van benoemen gebeurd op interne voordracht. De bestuursleden worden benoemd voor een periode van 3 jaar. Ieder jaar treedt een evenredig deel van het aantal leden af volgens een door het bestuur op te stellen rooster.
10 -10- 2013 - 10
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 1.4
Toekomstparagraaf
Het bestuur schrijft jaarlijks een beleidsplan waarin tevens nagedacht wordt over de toekomst van Stichting. Over het geheel wordt een dalende trend met betrekking tot de inkomsten waargenomen. Hierop wordt door de commissie F&V actie op ondernomen door gerichte mailings te verzenden aan kerkenraden. Ook worden voorlichtingsactiviteiten direct aan projecten gekoppeld, zodat onze doelgroep (vooral scholen) gericht geld inzamelen. Voor de begroting over 2013 verwijzen wij u naar de Bijlage op bladzijde 29.
10 -10- 2013 - 11
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht
2. JAARREKENING 2012
10-10-2013-12
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.1 Balans ACTIVA
31-12-2012
31-12-2011
Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris
2.7.1
Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en activa
2.7.2
Liquide middelen
2.7.3
Totaal activa
PASSIVA Reserves en fondsen
2.054 2.054
3.765 3.765
159.003
154.375
161.057
159.810
31-12-2011
2.7.4
Fondsen Bestemmingsfondsen
Totaal passiva
1.670 1.670
31-12-2012
Reserves Continuïteitsreserve Instandhoudingsreserve
Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden
-
106.450 37.047 143.497
95.000 50.719 145.719
3.748
1.863
13.812 13.812
12.228 12.228
2.7.5
161.057
159.810
10-10-2013-13
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.2 Staat van baten en lasten
BATEN Eigen fondsenwerving Acties van derden (werkgroep Zegveld) Rentebaten
2.8.1 2.8.2 2.8.3
Totaal baten
Realisatie 2012
Begroting 2012
Realisatie 2011
110.949 33.409 2.228
132.720 30.000 2.227
125.509 40.013 2.507
146.586
164.947
168.030
LASTEN Besteed aan doelstellingen Projecten Werkgroep Zegveld Voorlichting
2.4 2.4 2.9.1
76.555 31.524 13.117 121.196
76.450 30.000 18.750 125.200
78.493 38.150 14.707 131.351
Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving
2.9.1
13.117 13.117
18.750 18.750
14.707 14.707
Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie
2.9.2 - 6
12.609
15.500
24.331
146.922
159.450
170.389
-337
5.497
-2.359
Totaal lasten Exploitatieresultaat
10-10-2013-14
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.3 Resultaatbestemming Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve Instandhoudingsreserve Bestemmingsfonds Werkgroep Zegveld
11.450
-
-13.672 1.885 -337
-4.222 1.863 -2.359
10-10-2013-15
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.4 Overzicht lastenverdeling
Bestemming
Doelstellingen Projecten & Werkgroep
Voorlichting
Fondsenwerving
Beheer & administratie
Lasten
Subsidies en bijdragen - Oekraïne - Hongarije - Roemenië - Albanië - Algemeen Transporten Directe lasten Werkgroep Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Bestuurskosten Afschrijvingen Totaal lasten
2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.9.4 2.9.5 2.9.6
30.874 10.864 10.706 21.953 2.158 31.524 108.079
13.117 -
13.117 13.117
5.230 3.081 2.628 1.670 12.609
10-10-2013-16
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.4 Overzicht lastenverdeling (vervolg)
Bestemming Totaal 2012
Begroot 2012
Totaal 2011
Lasten
Subsidies en bijdragen - Oekraïne - Hongarije - Roemenië - Albanië - Algemeen Transporten Directe lasten Werkgroep Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Bestuurskosten Afschrijvingen Totaal lasten
2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.9.4 2.9.5 2.9.6
30.874 10.864 10.706 21.953 2.158 31.524 26.234 5.230 3.081 2.628 1.670 146.922
27.950 7.000 23.500 14.000 4.000 30.000 37.500 4.000 5.000 6.500 -
36.466 5.000 33.113 3.915 38.150 29.414 500 5.477 5.266 8.097 4.991
159.450
170.389
Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen / totale baten
82,7%
75,9%
78,2%
Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen / totale lasten
73,6%
78,5%
77,1%
Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving / baten eigen fondsenwerving
11,8%
14,1%
11,7%
10-10-2013-17
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar.
2012
2011
Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten Exploitatieresultaat
146.586 146.922
168.030 170.389
-337
-2.359
Afschrijvingen
1.670
4.991
Cash-flow
1.333
2.632
1.711 1.584 3.294
-1.512 5.285 3.773
Mutaties in: Overige vorderingen en activa Overige kortlopende schulden
Totaal kasstroom uit activiteiten
6.405
Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa
-
-
Totaal kasstroom uit investeringen
-
-
Totale kasstroom
-
6.405
Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom
154.375 4.627
147.970 6.405
Saldo liquide middelen eind
159.003
154.375
10-10-2013-18
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.6 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 2.6.1 Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis Richtlijn 650 voor “Richtlijn Fondsenwervende Instellingen” van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosen van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in Euro’s.
2.6.2 Vergelijkende cijfers De jaarrekening over 2012 is ingericht overeenkomstig de Richtlijn Fondsenwervende Instellingen. De cijfers over 2011 zijn waar relevant aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken.
2.6.3 Verbonden partijen Alle in de consolidatie betrokken entiteiten zijn aan te merken als verbonden partijen alsmede ____-.
Grondslagen van waardering 2.6.3 Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. 2.6.4 Materiële vaste activa De materiële vaste activa benodigd voor de doelstelling en voor de bedrijfsvoering worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs.
2.6.5 Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.6.6 Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel.
Grondslagen van resultaatbepaling 2.6.7 Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
2.6.8 Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde.
10-10-2013-19
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht
2.6.9 Lasten Financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en –lasten. 2.6.10 Kostentoerekening De volgende kostensoorten worden als volgt nader verdeeld over de bestedingscategorieën: Kostensoort
Toerekening
Bestuur ICT Afschrijvingen Huisvesting Kantoor- en algemene kosten Kosten publiciteit en communicatie
100% aan beheer en administratie 100% aan beheer en administratie 100% aan beheer en administratie 100% aan beheer en administratie 100% aan beheer en administratie 50% aan voorlichting 50% aan fondsenwerving
10-10-2013-20
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.7 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA 2.7.1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat:
Inventaris Stand per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Mutaties boekjaar 2012 Afschrijvingen
Stand per 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Bedrijfsvoering
Totaal
15.366 -13.696 1.670
15.366 -13.696 1.670
-1.670 -1.670
-1.670 -1.670
15.366 -15.366 -
15.366 -15.366 -
-
-
De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Inventaris (Software)
33%
VLOTTENDE ACTIVA 2.7.2 Vorderingen Overige vorderingen Waarborgsommen Overige vorderingen
Saldo per 31 december
2012
815 1.239 2.054
2011
815 2.950 3.765
2.7.3 Liquide middelen
2012
2011
ABN AMRO Bank ABN-AMRO .234 ABN-AMRO .709 ABN-AMRO .687 ABN-AMRO .651 ING .136 Kruisposten
7.118 646 25.000 50.000 55.000 21.239 159.003
8.791 1.118 25.000 50.000 55.000 14.466 154.375
Saldo per 31 december De liquide middelen zijn vrij opneembaar.
10-10-2013-21
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht PASSIVA 2.7.4 Reserves en fondsen
2012
2011
Reserves Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Overige mutatie Saldo per 31 december
95.000 11.450 -
95.000 -
106.450
95.000
De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt €106.450. De grondslag hiervoor vormt de van 100 % van de jaarlijkse begrootte kosten van de werkorganisatie. Instandhoudingsreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Overige mutatie Saldo per 31 december
50.719 -13.672 -
149.941 -4.222 -95.000
37.047
50.719
De instandhoudingsreserve wordt gevormd voor dekking van risico’s op lange termijn. Fondsen Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december
1.863 1.885 3.748
1.863 1.863
Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: Saldo 01-01-2012
ontvangen fondsen
bestede fondsen
Saldo 31-12-2012
Bestemmingsfonds Werkgroep Zegveld
1.863
33.409
31.524
3.748
Saldo per 31 december
1.863
33.409
31.524
3.748
2.7.5 Kortlopende schulden
2012
2011
5.928 6.266 1.619 13.812
3.781 5.932 2.380 135 12.228
Overige kortlopende schulden Nog te besteden aan doelstelling Nog te betalen kosten publicatie en communicatie Nog te betalen kantoorkosten Nog te betalen kosten bestuur Saldo per 31 december
10-10-2013-22
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.7.6 Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Meerjarige financiële verplichtingen
Er zijn geen meerjarige financiële verplichtingen
10-10-2013-23
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.8 Toelichting op de baten Realisatie 2012
Begroting 2012
Realisatie 2011
BATEN 2.8.1 Baten uit eigen fondsenwerving Giften particulieren Giften scholen Giften kerken Giften ondernemingen Overige giften
51.555 21.102 19.557 7.728 11.008 110.949
132.720
79.837 14.330 23.929 2.079 5.334 125.509
33.409 33.409
30.000 30.000
40.013 40.013
2.228 2.228
2.227 2.227
2.507 2.507
2.8.2 Baten uit acties van derden Werkgroep Zegveld
2.8.3 Financiële baten Rentebaten
10-10-2013-24
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 2.9 Toelichting op de lasten 2.9.1 Publiciteit en communicatie Mailingskosten
Voorlichting t.b.v. doelstelling Attentiekosten
22.921 3.313 26.234
27.500 10.000 37.500
21.417 7.189 808 29.414
2.9.2 Huisvestingskosten Huur- en servicekosten
-
-
500 500
2.9.3 Kantoorkosten Onderhoud hard- en software
5.230 5.230
4.000 4.000
5.477 5.477
2.499 582 3.081
4.000 1.000 5.000
4.286 980 5.266
2.628
6.500
8.097
1.670 1.670
-
4.991 4.991
2.9.4 Algemene kosten Accountant Bankkosten
2.9.5 Bestuurskosten Bestuurskosten 2.9.6 Afschrijvingen Inventaris
Deze vergoeding is door alle betrokkenen als gift aan de stichting geschonken.
10-10-2013-25
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht
3. OVERIGE GEGEVENS
10-10-2013-26
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht 3.1 CONTROLEVERKLARING
10-10-2013-27
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht
BIJLAGE
10-10-2013-28
Stichting OGO Hendrik-Ido-Ambacht Begroting 2013 Begroting 2013
BATEN Eigen fondsenwerving Gezamenlijke acties Acties van derden (werkgroep Zegveld) Subsidies van overheden Beleggingen Rentebaten Totaal baten
Realisatie 2012
Begroting 2012
98.500 30.000 1.750 130.250
110.949 33.409 2.228 146.586
132.720 30.000 2.227 164.947
27.950 1.000 23.500 2.500 30.000 5.000
30.874 10.864 10.706 2.158 31.524 21.953
89.950
13.117 121.196
27.950 7.000 23.500 4.000 30.000 14.000 18.750 125.200
15.000 15.000
13.117 13.117
18.750 18.750
12.150
12.609
15.500
117.100
146.922
159.450
13.150
-337
5.497
LASTEN Besteed aan doelstellingen Projecten Oekraïne Projecten Hongarije Projecten Roemenië Projecten Albanië Transporten Kosten werkgroep Zegveld Projecten algemeen Voorlichting
Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten gezamenlijke acties Kosten acties derden Kosten verkrijging subsidies Kosten van beleggingen
Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie
Totaal lasten Exploitatieresultaat
10-10-2013-29
Stichting OGO Reigersbek 6 3344 BC HENDRIK IDO AMBACHT
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
accountants in non-profit
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting OGO te Hendrik Ido Ambacht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 (met een balanstotaal van € 161.810) en de staat van baten en lasten over 2012 (met een resultaat van € 337 negatief) met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting OGO per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Verklaring betreffende andere voorschiften Wij melden dat het bestuur- en directieverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Was getekend, Sliedrecht, 10 oktober 2013 WITh accountants B.V.
P. Alblas RA
WITh
Herenweg 113 • 2402 ND Postbus 2150 • 2400 CD Alphen aan den Rijn T 0172 - 750175
E
[email protected] I www.WIThaccountants.nl ING 66.78.30.162 KVK 28112484
WITh accountants B.V. heeft vestigingen in
Alphen aan den Rijn, Gouda en Sliedrecht
