gemeente
Simpelveld
Advies aan burgemeester en wethouders
Behandelend ambtenaar:
Afdeling: Bedrijfsvoering Zaakkenmerk: 47584
Datum advies: 6 mei 2015
Openbare besluitenlijst: ja
Financiële consequenties: Eenmalig/ structureel: €
/
Ten laste van begrotingspost:
Portefeuillehouder: mr. R. de Boer
FCL/ ECL: Omschrijving: Restant budget:
Aanbestedingstoets: nee
r
J.A.L. Desert
Afdelingsmanager: j\
f
'
_ /y
G.H.J.M-
Mede-advies Manager Leefomgeving nee
Agenderen voor:
Paraaf
Manager Dienstverlening
Manager Bedrijfsvoering
nee
nee
Paraaf
Presidium: ja Op 26 mei 2015
Commissie: ja Op 16 juni 2015
WMO adviesraad: nee Op
Gehandicaptenplatf.: nee Op
Raad: ja Op 25 juni 2015
Paraaf
Ondernemingsraad: nee Op
Onderwerp: jaarstukken 2014
pagina 1/5
f
gemeente
• Simpelveld
Toelichting: Inleiding Zie toelichting financiële aspecten. Wet- en regelgeving Artikelen 197 t/m 201 van de gemeentewet waarin de formele aspecten met betrekking tot de jaarstukken staan beschreven en de voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Strategische visie / beleidsprogramma De strategische visie is als kader opgenomen bij de diverse programma's van het jaarverslag. Relatie met bestaand beleid / eerdere voorstellen Begroting 2014 en beraps voorjaar en najaar 2014. Overwegingen N.v.t. Opties N.v.t. Personele aspecten N.v.t. Financiële aspecten De rekening sluit met een voordelig saldo van € 452.776. De begroting (na wijziging) ging uit van een saldo van € 21.497. De verklaring van het verschil tussen de realisatie en begroting is op hoofdlijnen (afwijkingen zijn afgerond op duizendtallen) als volgt:
pagina 2/5
Verklaring verschil
Voor- / nadelen
Vrijval restant voorziening onderwijshuisvesting (programma 5) Faillissementsuitkering Licom (programma 8) Onderuitputting wmo-budgetten (programma 9) Hogere algemene uitkering (programma 12) Extra dotatie voorziening onderhoud gebouwen (programma 12) subtotaal Via reserve overloop (programma12) meegenomen: Inhuur personeel (dekking uit onderuitputting wmo) Aanpak legionella (dekking uit onderuitputting wmo) Uitwerking 'menukaart van Simpelveld' (dekking uit faillissementsuitkering Licom)
47.000 310.000 470.000 152.000 -258.000 721.000 -120.000 -64.000 -49.000
Totaal verklaard
488.000
Van de afwijkingen in deze jaarstukken hebben twee posten een structureel karakter, te weten de afname van de opbrengst toeristenbelasting (circa € 10.000) en de stijging van de kwijtscheldingen (circa € 15.000). De kwijtscheldingen worden verdisconteerd in de afvalstoffen- respectievelijk de rioolheffing en hebben daarom geen budgettair effect. De afname van de toeristenbelasting is als structurele post meegenomen in de berap voorjaar 2015. De overige afwijkingen worden aangemerkt als incidenteel of zijn al in de begroting 2015 en meerjarenraming 2016-2018 verwerkt. Hierna treft u een nadere toelichting aan op de voor- en nadelen die hebben geleid tot het verschil tussen de rekening en de begroting na wijziging: • Vrijval voorziening onderwijshuisvesting tot en met 2014 was het buitenonderhoud van schoolgebouwen (van het primair onderwijs) een verantwoordelijkheid van gemeenten. Met ingang van 2015 is deze verantwoordelijkheid overgegaan naar de schoolbesturen. Derhalve vervalt vanaf 2015 de jaarlijkse dotatie aan de 'Voorziening onderwijshuisvestings-programma' van € 31.765 en is deze voorziening in 2014 vrijgevallen; • Faillissementsuitkering Licom in overleg met de accountant is de faillissementsuitkering Licom reeds in deze jaarstukken verwerkt, ondanks dat de afhandeling van het faillissement nog niet helemaal definitief afgehandeld is. Het aandeel van Simpelveld wordt op dit moment ingeschat op 3,1% van € 10.000.000; • WMO-totaal zoals eerder al gecommuniceerd is er sprake van een forse onderuitputting bij de WMO; • Hogere algemene uitkering de algemene uitkering op basis van de decembercirculaire en het nieuwe begrotingsakkoord valt hoger uit dan in de septembercirculaire 2014 was geprognosticeerd. Daarnaast is over de jaren 2012 en 2013 per saldo een nabetaling ontvangen; • Extra dotatie voorziening onderhoud gebouwen per balansdatum van enig jaar dient de voorziening onderhoud gebouwen toereikend te zijn voor de komende vier jaar. Voor de jaarstukken 2014 (balansdatum 31 december 2014) betekent dit dat in de voorziening onderhoud gebouwen voldoende middelen beschikbaar zijn om het onderhoud t/m 2018 te kunnen uitvoeren. Uit de beschikbare cijfers blijkt dat per balansdatum een tekort ontstaat van € 257.850. Dit bedrag is in overleg met de accountant derhalve al in de jaarstukken 2014 verwerkt als een extra dotatie aan de voorziening. E.e.a. conform het raadsvoorstel m.b.t. het meerjaren onderhoudsprogramma gebouwen dat in mei in de raad wordt behandeld; • Mutaties reserve overloop in het raadsvoorstel m.b.t. de uitwerking van de menukaart van Simpelveld is besloten pagina 3/5
om de uitgaven hiervoor te dekken uit de faillissementsuitkering Licom. Aangezien de faillissementsuitkering in 2014 is verwerkt, dienen ook deze kosten via de reserve overloop op 2014 te drukken. Ditzelfde is van toepassing op de uitgaven waarvoor dekking is voorzien uit de onderuitputting wmo. Het betreft de inhuur personeel voor de 18 helft 2015 en de aanpak van de legionella in de binnensportaccommodatie van Bocholtz. Resultaatbestemminq Voorgesteld wordt het resultaat over het boekjaar 2014 als volgt te bestemmen: Resultaat voor bestemming Af: - reserveren bouwleges sociale huurwoningen conform afspraken met de Woningstichting Simpelveld - reserveren overschotten budgetten cultuursubsidies /cultuurparticipatie ten behoeve van realisatie kunstwerk - reserveren ontvangen 'van der Staaij'-middelen in de algemene uitkering ten behoeve van opstellen plan van aanpak mantelzorgondersteuning - reserveren budget ten behoeve van inhuur 2e halfjaar 2015 - reserveren werkbudget lokaal economische beleid conform raadsbesluit Restant te bestemmen resultaat
452.776
1.736
7.823
4.989 119.260 15.000 - 148.808 303.968
Voorgesteld wordt om het restant te bestemmen resultaat ten gunste van de algemene reserve te brengen. Aanbesteding N.v.t. Communicatie Via de reguliere gemeentelijke kanalen. Evaluatie N.v.t. Vervolg / planning De accountant is op dit moment bezig met zijn controlewerkzaamheden. Dit kan nog tot aanpassingen in de jaarstukken leiden. De accountant heeft toegezegd ons uiterlijk op maandag 18 mei te informeren over noodzakelijke aanpassingen. Indien van toepassing zal
pagina 4/5
uw college hierover in de collegevergadering van 19 mei worden geïnformeerd. De jaarstukken kunnen vervolgens conform planning op 22 mei worden verspreid. Voorstel Wij stellen uw college voor: in te stemmen met de jaarstukken 2014 en de voorgestelde resultaatbestemming.
pagina 5/5
