sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 Laporan Auditor Independen

Laporan Auditor Independen

Beserta

sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011

Laporan Keuangan

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS

LAPORAN KEUANGAN

II.

Catatan atas laporan keuangan

Laporan arus kas

Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

Laporan laba rugi komprehensif

Laporan posisi keuangan (Neraca)

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

I.

DAFTARISI

5 - 25

4

3

2

Halaman

,

,

Branch Office:

& Dadang

JI. Raya Kalimalang Blok - E No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 Phone : (62-21) 8611845, 8611847,86610331,86610334 Fax. : (62-21) 8611 708,866 10401 E-mail: [email protected] auditor _ [email protected]

Laporan Auditor Independen

, , ,

3 Februari 2012

Drs. Bambang Sulistiyanto, Ak., MBA., CPA Surat Ijin Akuntan Publik No. AP.0408

An independent member of BKR International, with offices throughout the World

;

3b

& Dadang

Nilai Aset Bersih Per Unit Penyertaan

Doli, Bambang, Sudarmadji

Catatan alas /aporan keuangan ter/ampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari /aporan keuangan secara kese/uruhan

3c,4,10

11

Utang Lain-lain

Efektif sejak tanggal 1 Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan revisi pemyataan Standar Akuntansi Keuangan tertentu, baik yang diterapkan secara prospektif maupun secara retrospektif sebagaimana diungkapkan pada catatan 2 atas laporan keuangan.

3c,4

Uang muka pembelian unit penyertaan

Jumlah Liabilitas

3c,4,9

Utang pembelian efek

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit Jumlah Unit Penyertaan Yang Beredar

3c,4,8 3g,18a

Biaya yang masih hartlS dibayar

3c,4,7

3c,4,6

3c,4,5

Catatan

Utang pajak

Liabilitas

Jumlah Aset

Piutang bunga

Efek utang Efek ekuitas Deposito

Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp 337.121.760.534 pada tanggaI 31 Desember 2011

Kas

Aset

(Dalam Rupiah)

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan posisi keuangan (Neraca) 31 Desember 2011

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus tanggal 31 Desember 2011, hasil usaha, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang materia!. Suatu audit meliputi pemeriksaan atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.

Kami telah mengaudit laporan laporan posisi keuangan (Neraca) Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus tanggal 31 Desember 2011, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan arus kas untuk peri ode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kamL

Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus

No. : R.2.1/019/02/12

Registered Public Accountants License No. : KEP - 007/KM.5/2006

Doli, Bambang, Sudarmadji

dbs&d

1.018,48

349.936.313,7517

356.404.653.405

7.902.984.362

3.505.364.813

1.069.295.004

2.645.464.201

205.951.894

476.908.450

364.307.637.767

1.380.404.967

67.350.303.600 263.813.870.000 13.000.000.000

18.763.059.200

2011

3g,18b

2

Catatan alas lap0rCln keuangan fer/ampir merllpakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keselllruhan

Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

Pajak p~nghasilan

6.169.476.234

6.169.476.234

Laba/rugi sebelum pajak

428.286.930 32.121.520 786.230.834

7.416.115.518

7.042.408.181

373.707.337

1.246.639.284

.' 3e,15 3e,16 3e,17

13 14

3e,12

Jumlah Beban operasi

Pengelolaan investasi Kustodian Lain-lain

Beban Operasi

Jumlah Pendapatan

Pendapatan Bunga Keuntungan (Kerugian) investasi yang telah direalisasi Keuntungan (Kerugian) investasi yang belum direalisasi

Pendapatan

,

,

3

Catman atas Iaporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

356.404.653.405

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit akhir periode

3b,11

350.235.177.171

(77 .556.422)

350.312.733.593

6.169.476.234

2011

Jumlah kenaikan/penurunan dari transaksi

Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan

Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit awal periode

Catatan

(Dalam Rupiah)

(Dalam Rupiah) 2011

Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggaJ 31 Desember 2011

Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011

Catatan

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan laba rugi komprehensif

, , ,

,

biaya operasi

Pernbayaran

kern bali unit penyertaan

Perolehan

4

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keselurllhan

Kas pada akhir peri ode

Kas pad a awal periode

Jumlah bersih arus kas dari aktivitas pendanaan

unit penyertaan

Penjualan

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Jumlah bersih arus kas dari aktivitas operasi

bunga

portofolio efek

Pendapatan

Pernbelian

Arus kas dari aktivitas operasi

(Dalarn Rupiah)

18.763.059.200

350.235.177.171

(77.556.422)

350.312.733.593

(331.472.117.971)

6.656.345.078

(337.121.765.419)

(1.006.697.630)

2011

Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan arus kas

2.

1.

Reksa Dana Panin Dana Bersama

Plus akan melakukan

investasi

5

Penerapan standar revisi ini hanya berpengaruh dalam penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan ( posisi keuangan atau kinerja) Reksa Dana karen a Reksa Dana tidak memiliki ekuitas dan tidak ada komponen pendapatan komprehensiflainnya selain laba atau rugi selama periode.

Efeh.iif 1 Januari 20 11, Reksa Dana telah menerapkan PSAK I (revisi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan". Revisi standar tersebut mensyaratkan seIuruh perubahan yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan perubahan ekuitas, perubahan selain yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif.

Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal Januari 2011 yang berdampak terhadap penyajian laporan keuangan:

PSAK No. I (Revisi 2009) : Penyajian Laporan Keuangan

Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Baru .

- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari I (satu) tahun dan/atau deposito.

- Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau korporasi yang dijual dalam Penawaran umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia; dan

- Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia; dan

Sesuai dengan kebijakan investasinya, portofolio dengan komposisi portofolio Efek yaitu :

Sesuai dengan pasal 4 dari akta No. 24 tersebut diatas, tujuan investasi Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus adalah untuk memberikan tingkat pertumbuhan investasi yang relatif stabil melalui investasi pada Efek bersifat ekuitas, Efek bersifat utang dan instrumen pasar uang dalam negeri .

Tanggal efektif Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus adalah I Desember 201 I dengan Masa Penawaran Umum Maksimum 90 (sembilan puluh) Hari Bursa sejak Tanggal Efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode I Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember. ~

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Bersarna Plus antara PT Pan in Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 24 tanggal 10 Oktober 20 II dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito SH, Notaris di Jakarta.

Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang didirikan berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal NO.8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-552/BL/20 I0 tang gal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

Umum

(Dalam Rupiah)

Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan

,

,

3.

PSAK NO.2 (Revisi 2009) : Laporan Arus Kas

: Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri : Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi : Peristiwa Setelah Peri ode Pelaporan

PSAK NO.4 (Revisi 2009) PSAK NO.7 (Revisi 2010) PSAK NO.8 (Revisi 2010)

: Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

ISAK No. 17

Kellangan 'yang relevan serta prinsip

oleh Ventur

6

Penyusllnan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keplltusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Kellangan Peratllran No. VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan NO.X.D.l Laporan Reksa Dana.

Laporan keuangan disajikan sesllai dengan Pemyataan Standar Akllntansi dan praktek akuntansi yang ber1aku umum di Indonesia.

a. Penyajian Laporan Keuangan

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

: Pengendalian Bersama Entitas-Kontribusi : Aset Tak Berwujud - Biaya Situs Web

ISAK No. 12 ISAK No. 14

Restorasi dan Liabilitas Serupa

Nonmoneter

Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Pumaoperasi, : Program Loyalitas Pelanggan : Distribusi Aset Non-Kas kepada Pemilik

ISAK NO.9: ISAK No. 10 ISAK NO.1 I

PSAK No. 58 (Revisi 2009) : Aset Tidak Lanear yang Dimiliki untuk DijuaI dan Operasi yang Dihentikan ISAK NO.7 (Revisi 2009) : Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus

PSAK No. 57 (Revisi 2009) : Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi

PSAK No. 25 (Revisi 2009) : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan PSAK No. 48 (Revisi 2009) : Penurunan Nilai Aset

PSAK No. 22 (Revisi 2010) : Kombinasi Bisnis PSAK No. 23 (Revisi 2010) : Pendapatan

PSAK No. 15 (Revisi 2009) : Investasi pada Entitas Asosiasi PSAK No. 19 (Revisi 2010) : Aset Tak Berwujud

PSAK No. 12 (Revisi 2009) : Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama

: Laporan Keuangan Interim

PSAK NO.3 (Revisi 2010)

Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai I Januari 2011, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana:

Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu peri ode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana.

c.

b.

a.

Laporan

~ lanjutan

Keuangan

Akuntansi

Keuangan

yang diukur

pad a nilai wajar melalui lapo,"an laba rugi

sebagai kelompok diperdagangkan,jika

:

7

- Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau

Aset keuangan diklasifikasi

Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

c.l.I. Aset keuangan

Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pad a nilai wajar melalui Iaporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awa!.

Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggaI diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajamya pad a saat pengakuan awa!. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajamya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut.

C.l. Aset Keuangan

Efektif tanggal 1 Januari 2010, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan pengungkapan", dan PSAK 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", yang menggantikan PSAK 50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan PSAK 55 (Revisi 1999), "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai".

Aset dan Liabilitas

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas .

Nilai aset bersih per unit

Dasar penyusunan laporan kecuali untuk aporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, adalahdasar akrua!. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Penyajian

Kebijakan

3.

2. Ikhtisar

(Dalam Rupiah)

(Dalam Rupiah)

Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Baru - lanjulan

Untuk periode terhitung mulai tanggaI 1 Desember 201 I sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 201 1

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II

PLUS

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan


c.I.3.

c.I.2.

yang diukur

:- lanjutan

pada nilai wajar melalui laporan

laba rugi

pengukuran

yang diberikan

dan piutang

nilai aset keuangan

8

Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan Iaba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal Iaporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handa!'

Penurunan

Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutangjimgka pendek dimana pengakuan bunga tidak materia!.

Pinjaman

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.

- Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 (revisi 2006) memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

- Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau

- Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangisecarasignifikanketidakkonsistenan dan pengakuan yang dapat timbul; atau

Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal, jika :

- Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

- Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pol a ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau

C.l.I. Aset keuangan

C.l. Aset Keuangan

Akuntansi -.lanjutan

nilai termasuk sebagai berikut:

pailit atau rnelakukan

reorganisasi

bunga; atau

aset keuangan

9

Liabilitas keuangan yang tidak dirniliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar rnelalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diarnortisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalarn kategori ini utang transaksi efek, utang pernbelian kern bali unit penyertaan, biaya yang rnasih harus dibayar dan utang lainlain.

keuangan

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalarn situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dirniliki untuk tujuan dijual dalarn jangka pendek. Dalarn sernua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrurnen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.

c.IA. Reklasifikasi

Nilai tercatat aset keuangan terse but dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi rnelalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan rnelalui akun penyisihan piutang. Pernulihan kernudian dari jumlah yang sebelurnnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalarn laporan laba rugi.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jurnlah kerugian penurunan nilai rnerupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estirnasi arus kas rnasa datang yang didiskontokan rnenggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

Untuk kelornpok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalarnan Reksa Dana atas tertagihnya piutang di rnasa lalu, peningkatan keterlarnbatan penerimaan pernbayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonorni nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.

bahwa pihak perninjam akan dinyatakan

kontrak, seperti teIjadinya wanprestasi atau unggakanpernbayaranpokokatau

- Terdapat kernungkinan keuangan.

- Pelanggaran

- Kesulitan keuangan signifikan yang dialarni penerbit atau pihak perninjarn; atau

Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektifpenurunan

nilai aset keuangan

Akuntansi

c.1.3. Penurunan

Kebijakan

c.2. Liabilitas

Ikhtisar

3.

Kebijakan

3.

Ikhtisar

(Dalarn Rupiah)

PLUS

Untuk peri ode terhitung rnulai tanggal I Desernber 201 I sarnpai dengan yang berakhir pada tanggal 3 I Desernber 201 I

REKSA DANA PAN IN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan

(Dalam Rupiah)

PLUS



3.

Kebijakan

Akuntansi-.lanjutan

pengakuan

Aset dan liabilitas

Reksa Dana menghentikan dibatalkan atau kadaluarsa.

dan liabilitas

keuangan

ditentukan

dengan

menggunakan

teknik penilaian

dan

Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan

10

untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.

- Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, anal isis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrurnen keuangan.

dengan

- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.

- Nilai wajar aset keuangan dan Iiabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.

Nilai wajar aset keuangan asurnsi sebagai berikut:

keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Reksa Dana telah dilepaskan.

keuangan

kewajiban

c.S. Nilai wajar Aset dan Liabilitas

d. Kas

keuangan

Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dari' secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemiJikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepernilikan serta rnasih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jurnlah yang rnungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan rnanfaat kepernilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjarnan yang dijamin sebesar pinjarnan yang diterima.

cA. Penghentian

Metode suku bunga; efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan kewajiban keuangan dan rnetode untuk mengalokasikan pendapatan bungalbeban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat rnendiskontokan estimasi penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur Aset dan Iiabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

c.3. Metode suku bunga efektif

Ikhtisar

3.

f.

proporsi waktu, nilai

dengan pengelolaan

investasi diakui secara akrual dan harian.

Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.

Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sarna. Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

(iii) (iv)

II

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain terse but adalah anggotanya).

(ii)

(v)

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sarna (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).

(i)

(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :

(iii)

Memiliki pengendalian

(ii)

atau pengendalian bersama atas entitas pelapor

Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor ; atau

(i)

(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut

Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) NO.7 (Revisi 2010) pihak-pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya (dalam Pemyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor").

Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi

Beban yang berhubungan

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi koprehensif tahun beIjalan.

Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang'dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan nominal dan tingkat bunga yang berlaku.

e. Pendapatan dan beban

Ikhtlsar Kebijakan Akuntansi ~ lanjutan

(Dalam Rupiah)

(Dalarn Rupiah)

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 20 II

PLUS

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 I I sampai dengan yang berakhir pad a tanggaI 3 I Desember 20 I I


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA

3.

g.

f.

atas entitas atau personil

dalam huruf (a).

12

Penegasan atas pelaksanaan pasal 31 E ayat (1) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direh.1:urJenderal Pajak Nomor : SE - 66/P J/20 I0 tanggal 24 Mei 2010.

tentang Pajak Penghasilan atas Pada tanggaI 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP NO.16/2009 Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final ataS bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reka Dana yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 20 I0, 5% untuk tab un 20 II sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya.

Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau obyek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dan perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.

sesuai

telah berlaku pada laporan laba rugi

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam komprehansif.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak peri ode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba ken a pajak pada masa datang.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Pajak penghasilan

Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau kewajiban antara entitas pelapor dengan pihak-pihak berelasi terlepas apakah ada harga yang dibebankan.

Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

(vii)

atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi

Entitas yang dikendalikan

yang berelasi

(vi)

Transaksi dengan pihak-pihak

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi ~ lanjutan

4.

3.

Akuntansi

-:lanjulan

Keuangan

Porto folio efek

331.164.173.600

331.164.173.600

387.782

387.782 3.492.977.031 6.627.737.464

3.492.977.031

12.000.000

6.627.737.464

12.000.000

476.908.450 2.645.464.20 I

Utang atas biaya penjualan unit penyertaan

13

476.908.450 2.645.464.20 I

Jumlah

364.307.637.767

18.763.059.200 1.380.404.967

344.164.173.600

Jumlah

Jumlah

Utang pernbelian kernbali unit penyertaan

Utang atas biaya pernbelian kernbali unit penyertaan

Utang pernbelian Efek

Biaya yang masih hams dibayar

Liabilitas keuangan lainnya

2011

33.143.464.167

1.380.404.967

18.763.059.200

13.000.000.000

Pinjaman yang diberikan dan piutang

2011

Klasifikasi Iiabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 20 I I adalah sebagai berikut :

Jumlah

Piutang

Kas

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 3 1 Desember 2011 adalah sebagai berikut :

Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria unttik pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 3.

Aset dan Liabilitas

Keuangan

4.1 Klasifikasi

Instrumen

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan pnnslp akuntansi yang berlaku umum mengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.

estimasi

Kebijakan

h. Penggunaan

Ikhtisar

(Dalam Rupiah)

PLUS

(Dalam Rupiah)


Untuk periode terhitung mulai tanggaI I Desember 201 I sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011

PLUS

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II


c.

b.

nilai unit penyertaan

sesuai dengan ekspektasi

Risiko kredit

14

Semua kebijakan politik dan hukum seperti perubahan Undang-Undang, kebijakan dan peraturan pemerintah yang berkaitan dengan usaha dapat mempengaruhi harga suatu Efek. Kinerja industri dipengaruhi oleh kondisi perekonomian, kondisi peraturan dan iklim usaha bagi sektor usaha tersebut. Keadaan ini dapat mempengaruhi harga Efek yang diterbitkan oleh penerbit Efek Hutang dan/atau Instrumen Pasar Uang dan/atau Pihak Ketiga lainnya.

Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik

Risiko kredit tirnbul jika penerbit Efek Hutang, Instrurnen Pasar Uang tidak rnarnpu rnernenuhi kewajibannya (default). Hal ini akan rnernpengaruhi hasil investasi Panin Dana Bersarna.

harga yang

terhadap prospek ekuitas

- Intrurnen pasar uang Instrurnen Pasar Uang dengan tingkat kualitas kredit rendah rnernpunyai risiko perubahan tinggi, dan dapat menurun tajam dalam kondisi ekonorni yang kurang kondusif.

- Efek bersifat ekuitas Secara urn urn Efek bersifat ekuitas dapat berfluktuasi yang bersangkutan.

- Efek bersifat utang Secara urnurn harga Efek bersifat Utang akan naik pada saat tingkat bunga cenderung turun, dan sebaliknya harganya akan turun pada saat tingkat bunga cenderung naik.

Risiko tersebut dapat terjadi akibat fluktuasi harga Efek dan Instrurnen Pasar'Uang di dalarn portofolio Panin Dana Bersarna terrnasuk berkurangnya nilai Unit Penyertaan yang disebabkan oleh pertumbuhan harga-harga Efek di dalarn portofolio Panin Dana Bersama lebih rendah dari besamya biaya Pernbelian dan Penjualan Kernbali.

Risiko berkurangnya f.

Reksa Dana beroperasi di dalarn negeri dan rnenghadapi berbagai risiko berkurangnya nilai unit penyertaan, kredit, perubahan kondisi ekonorni dan politik, nilai tukar, perubahan peraturan khususnya perpajakan dan likulditas.

a.

e.

Manajer Investasi telah rnendokurnentasikan kebijakan rnanajernen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakan yang ditetapkan rnerupakan strategi bisnis secara rnenyeluruh dan filosofi rnanajernen risiko. Keseluruhan strategi rnanajernen risiko Reksa Dana ditujukan untuk rnerninirnalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalarn pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana.

Risiko

peraturan

khususnya

perpajakan

timbul karena berkurangnya

nilai tukar mata uang Dollar Amerika

Serikat

Desember 2011

Panin Dana Bersama diperdagangkan

mengalami

penurunan

likuiditas

ditutup;

yang

Jumlah

Piutang

Kas

Porto folio efek

15

364.307.637.767

1.380.404.967

18.763.059.200

344.164.173.600

Kurang dari satu tahun

2011

364.307.637.767

1.380.404.967

18.763.059.200

344.164.173.600

Jumlah

Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggaI transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 20 II diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

- Keadaan kahar (force majeur).

- Pasar dimana portofolio sangat signifikan; dan

- Perdagangan sebagian besar Efek portofolio Panin Dana Bersama di Bursa Efek dihentikan;

- Bursa Efek tempat sebagian besar Efek dalam portofolio Panin Dana Bersama diperdagangkan

Risiko Likuiditas mungkin timbul jika Manajer Investasi tidak dapat dengan segera menyediakan fasilitas untuk melunasi Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dimiliki Pemegang Unit Penyertaan sebagai akibat dari namun tidak terbatas pada kondisi :

Risiko Iikuiditas

Perubahan peraturan perundang-undangan atau hukum yang berlaku, khususnya peraturan perpajakan yang menyangkut penerapan pajak pada Efek, yang terjadi setelah penerbitan Reksa Dana Panin Dana Bersama dapat mengakibatkan hasil investasi yang diharapkan tidak tercapai.

Risiko perubahan

Risiko Nilai Tukar mungkin terhadap mata uang lainnya.

Risiko nilai tukar

4.2 Manajemen d.

4.2 Manajemen Risiko

Insttumen Keuangan

- lanjutan.

4.

4.

Keuangan

(Dalam Rupiah)

(Dalarn Rupiah) Instrumen

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal31

Untuk peri ode terhitung rnulai tanggal I Desernber 20 II sarnpai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desernber 20 II

PLUS


REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS


,

Catatan

6.

5.

4.

Utang atas biaya penjualan

Jurnlah

unit penyertaan

Harga Pasar/Nilai Wajar

23.902.000.000 24.654.250.000

23.815.681.000 24.583.18/.000

323.000

748.000

Tbk

PT Astra Intemasional

Jumlah dipindahkan

752.250.000

767.500.000

425.000

Jumlah Efek

terdiri dari :

PT Adaro Energy

Efek ekuitas

Jenis Efek

Porto folio efek yang diperdagangkan

Efek

7,16%

6,94%

0,22%

Persentase Terhadap Jumlah Portofolio Efek

18.763.059.200

Harga Perolehan

6.627.737.464

6.627.737.464

Jumlah

Portofolio

Tingkat bunga %

10.339.999.998

1.800.000

PT Gajah Tunggal Tbk PT Gozko Plantation Tbk

3.492.977.031

3.492.977.031

2011

470.500.020

8.858.500

PT Gudang Garam Tbk

12.000.000

PT Panin Bank Tbk

Jum/all dipindahkan

FR0042

Obligasi Negara RI

BIIIB2011

Obligasi Bank

Efek utang

Jenis Efek

15/07/27

061I2/I6

10,25

8,75

20.000. 000. 000

5.000.000.000

15.000.000.000

Nilai Nominal

17

2/.617.495.000

6.567.500.000

15.049.995.000

Harga Perolehan

2011

177.005.500

Tanggal Jatuh Tempo

258.03 I. 765.534

740.000

PT United Tractor Tbk Jumlah Efek Ekuitas

18.460.975.000

2.065.000

6.108.750.000

263.813.870.000

19.499.000.000

6.143.375.000

10.810.000.000

8.666.970.000

5.975.280.000

8.557.500.000

753.675.000

6.210.000.000

14.552.200.000

9.932.500.000

477.000.000

26.575.500.000

5.770.650.000

4.076.800.000

28.788.750.000

23.124.920.000

28.350.000.000

28.395.500.000

2.500.000.000

24.654.250.000

Harga PasarlNiiai Wajar

21. 620. 053. 600

6.552.850.000

15.067.203.600

Harga PasarlNilai WajarlNilai Nominal

9.462. 132.000 .

8.430.640.000

5.619.720.000

8.584.730.000

692.125.000

6.220.000.000

13.953.150.000

24.490.187.500

5.742.000.000

PT Sampoerna Agro Tbk

94.000.000

11.111.500

PT Panin Sekuritas Tbk

PT Panin Life Tbk

2.037.500 4.632.000

PT lasa Marga

19.500

1.350.000

PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Tambang Raya Megah

1.450.000 2.798.500

PT Harum Energy PT Indofood CBP Tbk

93.000

2011

4.183.550.0 I6

28.133.250.000

12.000.000

3.640.000

PT BW Plantion Tbk

4.265.000

PT Bank Mandiri Tbk

22.489.525.000

387.782

25.412.000

28.017.300.000

29.573.175.000

2.476.875.000

24.583./8/.000

Harga Perolehan

2.645.464.201

2.645.464.201

PT labar Banten

4.200.000

PT Bank Rakyat Indonesia

312.500

748.000

Efek

7.472.500

Jumlah

PTBankBNI

PT Bank Central Asia

Efek ekuitas

Jumlah pindahan

Jenis Efek

6. PortOfolio Efek - lanjutan

387.782

476.908.450

476.908.450

18.763.059.200

2011

.'

Jurnlah

Bank Bank Central Asia

16

kern bali unit penyertaan

Utang pernbelian kern bali unit penyertaan

Utang atas biaya pernbelian

Utang pernbelian efek

Biaya yang rnasih hams dibayar

Kurang dari satu tahun .

2011

AnaIisis kewajiban keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai. dengan tanggal transaksi pembayaraJi atau jatuh tempo pada tanggaJ 31 Desember 2011 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut:

Risiko Iikuiditas

-lanjutan.

Akun ini merupakan rekening giro pada :

Kas

f.

Risiko

Keuangan

4.2 Manajernen

Instrurnen

6,28%

1,9U%

4,38%


76,65%

5,67%

1,79%

3,14%

2,52%

1,74%

2,49%

0,22%

1,80%

4,23%

2,89%

0,14%

7,72%

1,68%

1,18%

8,36%

6,72%

8,24%

8,25%

0,73%

7,16%


(Dalam Rupiah)

PLUS

(Dalam Rupiah)

REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan •

Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II

PLUS

Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 201 1

keuangan

DANA PANIN DANA BERSAMA

atas laporan

REKSA

o


7.

6,75

30/12/12

Jumlah

- Deposito

- Efek utang

Bunga atas :

13.000.000.000 344.164.173.600

3.000.000.000 13.000.000.000 337.121.760.534

3.000.000.000 3.000.000.000

10.000.000.000

67.350.303.600

21.168.800.000

5.657.850.000

,18.903.600.000

21.620.053.600

Harga PasarINilai Wajar/Nilai Nominal

13.000.000.000

10.000.000.000

66.089.995.000

60.000.000.000

10.000.000.000

20.860.000.000

5.462.500.000

18.150.000.000

21.617.495.000

Harga Perolehan

20.000.000.000

5.000.000.000

15.000.000.000

20.000.000.000

Nilai Nominal

18

yang masih akan diterima atas ;

6,75

7,00

8,25

9,50

30/01/12

15/05/27

15/06/32

15/07/31

0/0

Tingkat bunga

Akun ini merupakan pendapatan

Piutang

Jumlah Portofolio Efek

Jumlah Deposito

PTBRl

Syariah Indonesia

PT Bank Mega

Deposito

Jumlah Efek Utang

FR0059

Obligasi Negara RI

FR0058

Obligasi Negara RI

FR0054

Obligasi Negara RI

Efek utang

Jumlah pindahan

Jenis Efek

Tanggal Jatuh Tempo

2011

1.380.404.967

1.923.288

1.378.481.679

2011

100,00%

3,78%

0,87%

2,91%

19,57%

6,15%

1,64%

5,49%

6,28%


Utang Pembelian

Efek

Jumlah

Jumlah

- Utang atas biaya pernbelian kern bali unit penyertaan - Utang atas biaya penjualan unit penyertaan

- Utang Pembelian Kernbali Unit Penyertaan

Akun ini merupakan sal do utang lain-lain atas :

3.505.364.813

387.782 3.492.977.03 I

12.000.000

2011

2.645.464.201

739.528.125 2.750.000

250.000

472.254.985 458.758.125

100.000

. 1.800.000

PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Sampoema Agro Tbk

PT Gozeo Plantations Tbk

477.022.683

160.000

497.900.283

Nominal

PT Sampoema Agro Tbk

2011

440.000

Unit

476.908.450

16.500.000

32.121.520

428.286.930

PT B W Plantation Tbk

19

Akun ini rnerupakan saldo utang pembelian efek atas :

10. Utang Lain-lain

9.

Jumlah

Audit

Kustodian

Pengelolaan investasi

Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk : 2011

8.

6. Porfofolio Efek - lanjutan Biaya Yang Masih Harus Dibayar

(Dalarn Rupiah)

PLUS

(Dalam Rupiah)


Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pad a tanggal 31 Desember 2011

PLUS

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 11 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 I 1


)

o

p

p


(Kerugian)

(Kerugian)

Investasi

373.707.337

171.857.504

2.404.109

199.445.724

2011

100,00%

100,00%

Persentase Terhadap Total Unit Penyertaan

20

Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana Panin Dana Bersama plus pada PT Bank Central Asia, Tbk Jakarta sebagai Bank Kustodian maksimum sebesar 0,15% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasa kustodian dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cam membagi beban tersebut dengan 365 hari dalam setahun.

16. Beban Kustodian

Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT Panin Sekuritas Tbk sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasa pengelolaan investasi dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara membagi beban tersebut dengan 365 hari dalam setahun.

15. Beban Pengelolaan

yang Belurn Direalisasi

(kerugian) realisasi atas portofolio efek yang belum direalisasi.

Investasi

Akun ini merupakan keuntungan

14. Keuntungan

.'

atas transaksi penjualan portofolio efek.

yang Telah Direalisasi

(kerugian) realisasi

Investasi

Akun ini merupakan keuntungan

13. Keuntungan

Jurnlah

- Bank

- Deposito

- Efek utang

Bunga atas :

Akun ini merupakan pendapatan bunga yang berasal dari :

Investasi

349.936.313,7517

12. Pendapatan

356.404.653.405 356.404.653.405

349.936.313,7517

Nilai Aset Bersih

Pemodal

Unit Penyertaan

Jumlah

Pemegang Unit Penyertaan

2011

Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal pada tanggal 31 Desember 20 II sebagai berikut :

.'

investasi yang belum direalisasi

Laba ( Rugi ) fiskal

Jumlah

21

Kerugian (Keuntungan) investasi yang telah direalisasi Pendapatan bunga sebelurn dipotong pajak final - Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Pendapatan bunga Beban pajak final Beban transaksi Beban investasi

Kerugian (Keuntungan)

- Perbedaan temporer

Kenaikan (Penurunan) aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif

Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan rugi komprehensif dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut :

b. Pajak Kini

Jumlah

Pajak penghasilan pasal 23-broker Pajak penghasilan pasal 4 (2)

Akun ini merupakan pajak terutang terdiri dari :

a. Utang Pajak

18. Pajak Penghasilan

Jumlah

Beban pelaporan

Beban administrasi bank Beban transaksi

Beban pajak final

Beban audit

Akun ini terdiri dari:

(6.169.476.234)

(373.707.337) 44.824.609 723.356. I33 478.458.542

(7.042.408. I 81)

6. I 69.476.234

menurut laporan laba

205.951.894

11.076.978 194.874.916

2011

786.230.834

1.480.000

723.356.133

70.092

44.824.609

16.500.000

2011

17. Bebal'1 Lain-lain

Yang Beredar.

11. Unit Penyertaan

PLUS

(Dalam Rupiah)


(Dalam Rupiah)

PLUS

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 201 I sampai dengan yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 201 I

keuangan

Untuk periode terhitung mulai tanggaI 1 Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tang gal 31 Desember 20 II

atas laporan


Catatan

~

.)

)

,

Pembelian

PT Harum Energi Tbk

4.632.000 2.065.000

5.000.000.000

60.000.000.000

Obligasi Negara RI seri FR 0042

Jumlah

22

66.089.995.000

6.567.500.000

20.860.000.000

5.462.500.000

5.000.000.000

20.000.000.000

Obligasi Negara Rl seri FR 0059

18.150.000.000

Obligasi Negara Rl seri FR 0054 Obligasi Negara RI seri FR 0058

15.000.000.000 15.049.995.000

258.031. 765.534

15.000.000.000

177.005.500

Obligasi Bank BlI I B 20 I I

Efek utang

Jumlah

9.462.132.000

94.000.000

PT Panin Life Tbk

PT Panin Sekuritas Tbk PT Sampoerna Agro Tbk PT United Tractor Tbk

740.000

8.430.640.000

11.111.500

PT Panin Bank Tbk 5.619.720.000 6.108.750.000 18.460.975.000

692.125.000 8.584.730.000

19.500

2.037.500

1.350.000

10.339.999.998 13.953.150.000 6.220.000.000

PT Indo Tambang Raya Megah Tbk PT Jasa Marga Tbk

PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk

470.500.020

1.450.000 2.798.500

1.800.000

PT Gozco Plantation Tbk

4.183.550.016 24.490.187.500 5.742.000.000

8.858.500

PT Gajah Tunggal Tbk

22.489.525.000 28.133.250.000

28.017.300.000

29.573.175.000

2.4 76.875.000

23.815.681.000

767.500.000

Harga Beli

93.000

3.640.000

PT BW Plantation Tbk

PT Gudang Garam Tbk

4.265.000

4.200.000 25.412.000

PT Bank Rakyat Indonesia Tbk

PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Mandiri Tbk

312.500

7.472.500

PT Bank Central Indonesia Tbk

PT Bank Negara Indoneisa Tbk

323.000

PT Astra International Tbk

Beli

.

Jual

Nilai Nominal

Nilai Nominal Jumlah

Jumlah EfekJ

2011

Jumlah EfekJ

Efek

425.000

dan Penjualan

PT Adam Tbk

Efek ekuitas

Jenis Efek

19. Ikhtisar

Harga Jual

Jumlah

(Dalam Rupiah)

)

PLUS

Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 I I sampai dengan yang berakhir pad a tanggal 3 I Desember 20 I I


)

)

,

)

)

13.000.000.000

10.000.000.000 3.000.000.000

adalah sebagai Manajer lnvestasi Reksa Dana

337.121.760.534

13.000.000.000

10.000.000.000 3.000.000.000

Jumlah Harga Beli

2011 Jumlah Efek/ Nilai Nominal Jual

Jumlah Harga Jual

40.172.555.500

23

Menurut Manajer lnvestasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.

Pembelian

Jumlah

dengan persyaratan

15,57%

Efek

dan kondisi

Persentese Terhadap Total Penjualan/Pembelian Portofolio

2011

Reksa Dana melakukan sebagian transaksi pembelian portofolio efek dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yaitu PT Panin Asset Management, dan Reksa Dana lain yang dike lola oleh Manajer Investasi yang sarna. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa untuk tanggal 31 Desember 20 II adalah sebagai berikut :

PT Panin Asset Management

20. Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi

Jumlah Portofolio Efek

Jumlah

PT Bank Mega Syariah PT Bank Rakyat Indonesia

Deposito

Jenis Efek

Jumlah EfekfNilai Nominal Beli

19. Ikhtisar Pembelian dan Penjualan Efek -lanjutan

(Dalam Rupiah)

Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II


24

: [nstrumen Keuangan: Pengungkapan

: Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan : Kontrak Asuransi

PSAK No. 60

PSAK No. 61 PSAK No. 62

PSAK No. 56 (Revisi 2010) : Laba per Saham

PSAK No. 53 (Revisi 20 I0) : Pembayaran Berbasis Saham

PSAK No. 50 (Revisi 2010) : Instrumen Keuangan: Penyajian

PSAK No. 45 (Revisi 20 I 0) : Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba PSAK No. 46 (Revisi 20 I0) : Pajak Penghasilan

PSAK No. 36 (Revisi 20 I0) : Akuntansi untuk Asuransi Jiwa

Hidup Pada Pertambangan Umum PSAK No. 34 (Revisi 20 I0) : Kontrak Kontruksi

Lingkungan

Bantuan Pemerintah

PSAK No. 33 (Revisi 20 I 0) : Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan

PSAK No. 28 (Revisi 2010) : Akuntansi untuk Asuransi Kerugian PSAK No. 30 (Revisi 2007) : Akuntansi Sewa Guna Usaha

PSAK No. 18 (Revisi 20 I 0) : Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya PSAK No. 24 (Revisi 20 I 0) : Imbalan Kerja PSAK No. 26 (Revisi 2011) : Biaya Pinjaman

PSAK No. 10 (Revisi 2009) : Pengaruh Perubahan Kurs Yaluta Asing PSAK No. 13 (Revisi 2011) : Properti Investasi PSAK No. 16 (Revisi 20 II) : Aset Tetap

Ikatan Akuntan Indonesia ("IAI") telah menerbitkan beberapa standar akuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal I Januari 2012 sebagai berikut:

22. Standar Akuntansi Baru

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sarna dengan kinerja masa lalu.

Persentase pajak

I : 0.55

Perputaran portofolio

-0,16%

8,39%

be ban pemasaran (%)

Beban operasi (%)

memperhitungkan

Hasil investasi setelah

1,85%

: Hak Atas Tanah : Penilaian Ulang DerivatifMelekat


Laporan Keuangan

Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal3 Februari 2012.

23. Penyelesaian

25

bertanggung jawab atas penyajian

dampaknya

laporan keuangan yang telah diselesaikan

dampak dari standar akuntasi tersebut dan belum menentukan

: Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Legal Sewa

ISAK No. 24

Manajer Investasi sedang mengevaluasi terhadap laporan keuangan.

: Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan : Sewa Operasi - Insentif


: Pajak Penghasilan

ISAK No. 20

Suatu Bentuk

: Aplikasi Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan Keuangan

ISAK No. 19

dalam Ekonomi Hiperinflasi

: Perjanjian Konsesi Jasa : Bantuan Pemerintah - Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi

: PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimun dan Interaksinya


: Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri

ISAK No. 13

ISAK No. 18

: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi : Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan

PSAK No. 63 PSAK No. 64

Sumber Daya Mineral

22. Standar Akuntansi Baru - lanjutan

21. Ikhtisar Keuangan Singkat

Jumlah hasil investasi (%)

(Dalam Rupiah)

(Dalam Rupiah)

2011

Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011




sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 Laporan Auditor Independen

Recommend Documents