Laporan Auditor Independen
Beserta
sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011
Laporan Keuangan
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS
LAPORAN KEUANGAN
II.
Catatan atas laporan keuangan
Laporan arus kas
Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Laporan laba rugi komprehensif
Laporan posisi keuangan (Neraca)
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
I.
DAFTARISI
5 - 25
4
3
2
Halaman
,
,
Branch Office:
& Dadang
JI. Raya Kalimalang Blok - E No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 Phone : (62-21) 8611845, 8611847,86610331,86610334 Fax. : (62-21) 8611 708,866 10401 E-mail:
[email protected] auditor _
[email protected]
Laporan Auditor Independen
, , ,
3 Februari 2012
Drs. Bambang Sulistiyanto, Ak., MBA., CPA Surat Ijin Akuntan Publik No. AP.0408
An independent member of BKR International, with offices throughout the World
;
3b
& Dadang
Nilai Aset Bersih Per Unit Penyertaan
Doli, Bambang, Sudarmadji
Catatan alas /aporan keuangan ter/ampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari /aporan keuangan secara kese/uruhan
3c,4,10
11
Utang Lain-lain
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan revisi pemyataan Standar Akuntansi Keuangan tertentu, baik yang diterapkan secara prospektif maupun secara retrospektif sebagaimana diungkapkan pada catatan 2 atas laporan keuangan.
3c,4
Uang muka pembelian unit penyertaan
Jumlah Liabilitas
3c,4,9
Utang pembelian efek
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit Jumlah Unit Penyertaan Yang Beredar
3c,4,8 3g,18a
Biaya yang masih hartlS dibayar
3c,4,7
3c,4,6
3c,4,5
Catatan
Utang pajak
Liabilitas
Jumlah Aset
Piutang bunga
Efek utang Efek ekuitas Deposito
Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp 337.121.760.534 pada tanggaI 31 Desember 2011
Kas
Aset
(Dalam Rupiah)
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan posisi keuangan (Neraca) 31 Desember 2011
Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus tanggal 31 Desember 2011, hasil usaha, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang materia!. Suatu audit meliputi pemeriksaan atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.
Kami telah mengaudit laporan laporan posisi keuangan (Neraca) Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus tanggal 31 Desember 2011, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan arus kas untuk peri ode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kamL
Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus
No. : R.2.1/019/02/12
Registered Public Accountants License No. : KEP - 007/KM.5/2006
Doli, Bambang, Sudarmadji
dbs&d
1.018,48
349.936.313,7517
356.404.653.405
7.902.984.362
3.505.364.813
1.069.295.004
2.645.464.201
205.951.894
476.908.450
364.307.637.767
1.380.404.967
67.350.303.600 263.813.870.000 13.000.000.000
18.763.059.200
2011
3g,18b
2
Catatan alas lap0rCln keuangan fer/ampir merllpakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keselllruhan
Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Pajak p~nghasilan
6.169.476.234
6.169.476.234
Laba/rugi sebelum pajak
428.286.930 32.121.520 786.230.834
7.416.115.518
7.042.408.181
373.707.337
1.246.639.284
.' 3e,15 3e,16 3e,17
13 14
3e,12
Jumlah Beban operasi
Pengelolaan investasi Kustodian Lain-lain
Beban Operasi
Jumlah Pendapatan
Pendapatan Bunga Keuntungan (Kerugian) investasi yang telah direalisasi Keuntungan (Kerugian) investasi yang belum direalisasi
Pendapatan
,
,
3
Catman atas Iaporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
356.404.653.405
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit akhir periode
3b,11
350.235.177.171
(77 .556.422)
350.312.733.593
6.169.476.234
2011
Jumlah kenaikan/penurunan dari transaksi
Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit awal periode
Catatan
(Dalam Rupiah)
(Dalam Rupiah) 2011
Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggaJ 31 Desember 2011
Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011
Catatan
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan laba rugi komprehensif
, , ,
,
biaya operasi
Pernbayaran
kern bali unit penyertaan
Perolehan
4
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keselurllhan
Kas pada akhir peri ode
Kas pad a awal periode
Jumlah bersih arus kas dari aktivitas pendanaan
unit penyertaan
Penjualan
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Jumlah bersih arus kas dari aktivitas operasi
bunga
portofolio efek
Pendapatan
Pernbelian
Arus kas dari aktivitas operasi
(Dalarn Rupiah)
18.763.059.200
350.235.177.171
(77.556.422)
350.312.733.593
(331.472.117.971)
6.656.345.078
(337.121.765.419)
(1.006.697.630)
2011
Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Laporan arus kas
2.
1.
Reksa Dana Panin Dana Bersama
Plus akan melakukan
investasi
5
Penerapan standar revisi ini hanya berpengaruh dalam penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan ( posisi keuangan atau kinerja) Reksa Dana karen a Reksa Dana tidak memiliki ekuitas dan tidak ada komponen pendapatan komprehensiflainnya selain laba atau rugi selama periode.
Efeh.iif 1 Januari 20 11, Reksa Dana telah menerapkan PSAK I (revisi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan". Revisi standar tersebut mensyaratkan seIuruh perubahan yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan perubahan ekuitas, perubahan selain yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif.
Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal Januari 2011 yang berdampak terhadap penyajian laporan keuangan:
PSAK No. I (Revisi 2009) : Penyajian Laporan Keuangan
Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Baru .
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari I (satu) tahun dan/atau deposito.
- Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau korporasi yang dijual dalam Penawaran umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia; dan
- Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia; dan
Sesuai dengan kebijakan investasinya, portofolio dengan komposisi portofolio Efek yaitu :
Sesuai dengan pasal 4 dari akta No. 24 tersebut diatas, tujuan investasi Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus adalah untuk memberikan tingkat pertumbuhan investasi yang relatif stabil melalui investasi pada Efek bersifat ekuitas, Efek bersifat utang dan instrumen pasar uang dalam negeri .
Tanggal efektif Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus adalah I Desember 201 I dengan Masa Penawaran Umum Maksimum 90 (sembilan puluh) Hari Bursa sejak Tanggal Efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode I Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember. ~
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Bersarna Plus antara PT Pan in Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 24 tanggal 10 Oktober 20 II dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito SH, Notaris di Jakarta.
Reksa Dana Panin Dana Bersama Plus adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang didirikan berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal NO.8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-552/BL/20 I0 tang gal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Umum
(Dalam Rupiah)
Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan
,
,
3.
PSAK NO.2 (Revisi 2009) : Laporan Arus Kas
: Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri : Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi : Peristiwa Setelah Peri ode Pelaporan
PSAK NO.4 (Revisi 2009) PSAK NO.7 (Revisi 2010) PSAK NO.8 (Revisi 2010)
: Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai
ISAK No. 17
Kellangan 'yang relevan serta prinsip
oleh Ventur
6
Penyusllnan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keplltusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Kellangan Peratllran No. VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan NO.X.D.l Laporan Reksa Dana.
Laporan keuangan disajikan sesllai dengan Pemyataan Standar Akllntansi dan praktek akuntansi yang ber1aku umum di Indonesia.
a. Penyajian Laporan Keuangan
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi
: Pengendalian Bersama Entitas-Kontribusi : Aset Tak Berwujud - Biaya Situs Web
ISAK No. 12 ISAK No. 14
Restorasi dan Liabilitas Serupa
Nonmoneter
Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Pumaoperasi, : Program Loyalitas Pelanggan : Distribusi Aset Non-Kas kepada Pemilik
ISAK NO.9: ISAK No. 10 ISAK NO.1 I
PSAK No. 58 (Revisi 2009) : Aset Tidak Lanear yang Dimiliki untuk DijuaI dan Operasi yang Dihentikan ISAK NO.7 (Revisi 2009) : Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus
PSAK No. 57 (Revisi 2009) : Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi
PSAK No. 25 (Revisi 2009) : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan PSAK No. 48 (Revisi 2009) : Penurunan Nilai Aset
PSAK No. 22 (Revisi 2010) : Kombinasi Bisnis PSAK No. 23 (Revisi 2010) : Pendapatan
PSAK No. 15 (Revisi 2009) : Investasi pada Entitas Asosiasi PSAK No. 19 (Revisi 2010) : Aset Tak Berwujud
PSAK No. 12 (Revisi 2009) : Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama
: Laporan Keuangan Interim
PSAK NO.3 (Revisi 2010)
Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai I Januari 2011, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana:
Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu peri ode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana.
c.
b.
a.
Laporan
~ lanjutan
Keuangan
Akuntansi
Keuangan
yang diukur
pad a nilai wajar melalui lapo,"an laba rugi
sebagai kelompok diperdagangkan,jika
:
7
- Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau
Aset keuangan diklasifikasi
Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
c.l.I. Aset keuangan
Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pad a nilai wajar melalui Iaporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awa!.
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggaI diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajamya pad a saat pengakuan awa!. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajamya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut.
C.l. Aset Keuangan
Efektif tanggal 1 Januari 2010, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan pengungkapan", dan PSAK 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", yang menggantikan PSAK 50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan PSAK 55 (Revisi 1999), "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai".
Aset dan Liabilitas
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas .
Nilai aset bersih per unit
Dasar penyusunan laporan kecuali untuk aporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, adalahdasar akrua!. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Penyajian
Kebijakan
3.
2. Ikhtisar
(Dalam Rupiah)
(Dalam Rupiah)
Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Baru - lanjulan
Untuk periode terhitung mulai tanggaI 1 Desember 201 I sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 201 1
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II
PLUS
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan
c.I.3.
c.I.2.
yang diukur
:- lanjutan
pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi
pengukuran
yang diberikan
dan piutang
nilai aset keuangan
8
Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan Iaba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal Iaporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handa!'
Penurunan
Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutangjimgka pendek dimana pengakuan bunga tidak materia!.
Pinjaman
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.
- Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 (revisi 2006) memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
- Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau
- Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangisecarasignifikanketidakkonsistenan dan pengakuan yang dapat timbul; atau
Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal, jika :
- Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
- Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pol a ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau
C.l.I. Aset keuangan
C.l. Aset Keuangan
Akuntansi -.lanjutan
nilai termasuk sebagai berikut:
pailit atau rnelakukan
reorganisasi
bunga; atau
aset keuangan
9
Liabilitas keuangan yang tidak dirniliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar rnelalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diarnortisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalarn kategori ini utang transaksi efek, utang pernbelian kern bali unit penyertaan, biaya yang rnasih harus dibayar dan utang lainlain.
keuangan
Reklasifikasi hanya diperkenankan dalarn situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dirniliki untuk tujuan dijual dalarn jangka pendek. Dalarn sernua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrurnen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.
c.IA. Reklasifikasi
Nilai tercatat aset keuangan terse but dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi rnelalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan rnelalui akun penyisihan piutang. Pernulihan kernudian dari jumlah yang sebelurnnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalarn laporan laba rugi.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jurnlah kerugian penurunan nilai rnerupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estirnasi arus kas rnasa datang yang didiskontokan rnenggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.
Untuk kelornpok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalarnan Reksa Dana atas tertagihnya piutang di rnasa lalu, peningkatan keterlarnbatan penerimaan pernbayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonorni nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.
bahwa pihak perninjam akan dinyatakan
kontrak, seperti teIjadinya wanprestasi atau unggakanpernbayaranpokokatau
- Terdapat kernungkinan keuangan.
- Pelanggaran
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialarni penerbit atau pihak perninjarn; atau
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektifpenurunan
nilai aset keuangan
Akuntansi
c.1.3. Penurunan
Kebijakan
c.2. Liabilitas
Ikhtisar
3.
Kebijakan
3.
Ikhtisar
(Dalarn Rupiah)
PLUS
Untuk peri ode terhitung rnulai tanggal I Desernber 201 I sarnpai dengan yang berakhir pada tanggal 3 I Desernber 201 I
REKSA DANA PAN IN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan
(Dalam Rupiah)
PLUS
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan
3.
Kebijakan
Akuntansi-.lanjutan
pengakuan
Aset dan liabilitas
Reksa Dana menghentikan dibatalkan atau kadaluarsa.
dan liabilitas
keuangan
ditentukan
dengan
menggunakan
teknik penilaian
dan
Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan
10
untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.
- Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, anal isis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrurnen keuangan.
dengan
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.
- Nilai wajar aset keuangan dan Iiabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.
Nilai wajar aset keuangan asurnsi sebagai berikut:
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Reksa Dana telah dilepaskan.
keuangan
kewajiban
c.S. Nilai wajar Aset dan Liabilitas
d. Kas
keuangan
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dari' secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemiJikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepernilikan serta rnasih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jurnlah yang rnungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan rnanfaat kepernilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjarnan yang dijamin sebesar pinjarnan yang diterima.
cA. Penghentian
Metode suku bunga; efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan kewajiban keuangan dan rnetode untuk mengalokasikan pendapatan bungalbeban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat rnendiskontokan estimasi penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur Aset dan Iiabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
c.3. Metode suku bunga efektif
Ikhtisar
3.
f.
proporsi waktu, nilai
dengan pengelolaan
investasi diakui secara akrual dan harian.
Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sarna. Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
(iii) (iv)
II
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain terse but adalah anggotanya).
(ii)
(v)
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sarna (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
(i)
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :
(iii)
Memiliki pengendalian
(ii)
atau pengendalian bersama atas entitas pelapor
Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor ; atau
(i)
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut
Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) NO.7 (Revisi 2010) pihak-pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya (dalam Pemyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor").
Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi
Beban yang berhubungan
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi koprehensif tahun beIjalan.
Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang'dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
e. Pendapatan dan beban
Ikhtlsar Kebijakan Akuntansi ~ lanjutan
(Dalam Rupiah)
(Dalarn Rupiah)
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 20 II
PLUS
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 I I sampai dengan yang berakhir pad a tanggaI 3 I Desember 20 I I
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA
3.
g.
f.
atas entitas atau personil
dalam huruf (a).
12
Penegasan atas pelaksanaan pasal 31 E ayat (1) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direh.1:urJenderal Pajak Nomor : SE - 66/P J/20 I0 tanggal 24 Mei 2010.
tentang Pajak Penghasilan atas Pada tanggaI 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP NO.16/2009 Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final ataS bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reka Dana yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 20 I0, 5% untuk tab un 20 II sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya.
Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau obyek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dan perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.
sesuai
telah berlaku pada laporan laba rugi
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam komprehansif.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak peri ode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba ken a pajak pada masa datang.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak penghasilan
Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau kewajiban antara entitas pelapor dengan pihak-pihak berelasi terlepas apakah ada harga yang dibebankan.
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
(vii)
atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
Entitas yang dikendalikan
yang berelasi
(vi)
Transaksi dengan pihak-pihak
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi ~ lanjutan
4.
3.
Akuntansi
-:lanjulan
Keuangan
Porto folio efek
331.164.173.600
331.164.173.600
387.782
387.782 3.492.977.031 6.627.737.464
3.492.977.031
12.000.000
6.627.737.464
12.000.000
476.908.450 2.645.464.20 I
Utang atas biaya penjualan unit penyertaan
13
476.908.450 2.645.464.20 I
Jumlah
364.307.637.767
18.763.059.200 1.380.404.967
344.164.173.600
Jumlah
Jumlah
Utang pernbelian kernbali unit penyertaan
Utang atas biaya pernbelian kernbali unit penyertaan
Utang pernbelian Efek
Biaya yang masih hams dibayar
Liabilitas keuangan lainnya
2011
33.143.464.167
1.380.404.967
18.763.059.200
13.000.000.000
Pinjaman yang diberikan dan piutang
2011
Klasifikasi Iiabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 20 I I adalah sebagai berikut :
Jumlah
Piutang
Kas
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 3 1 Desember 2011 adalah sebagai berikut :
Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria unttik pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 3.
Aset dan Liabilitas
Keuangan
4.1 Klasifikasi
Instrumen
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan pnnslp akuntansi yang berlaku umum mengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.
estimasi
Kebijakan
h. Penggunaan
Ikhtisar
(Dalam Rupiah)
PLUS
(Dalam Rupiah)
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan
Untuk periode terhitung mulai tanggaI I Desember 201 I sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011
PLUS
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II
Catatan atas laporan keuangan
c.
b.
nilai unit penyertaan
sesuai dengan ekspektasi
Risiko kredit
14
Semua kebijakan politik dan hukum seperti perubahan Undang-Undang, kebijakan dan peraturan pemerintah yang berkaitan dengan usaha dapat mempengaruhi harga suatu Efek. Kinerja industri dipengaruhi oleh kondisi perekonomian, kondisi peraturan dan iklim usaha bagi sektor usaha tersebut. Keadaan ini dapat mempengaruhi harga Efek yang diterbitkan oleh penerbit Efek Hutang dan/atau Instrumen Pasar Uang dan/atau Pihak Ketiga lainnya.
Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik
Risiko kredit tirnbul jika penerbit Efek Hutang, Instrurnen Pasar Uang tidak rnarnpu rnernenuhi kewajibannya (default). Hal ini akan rnernpengaruhi hasil investasi Panin Dana Bersarna.
harga yang
terhadap prospek ekuitas
- Intrurnen pasar uang Instrurnen Pasar Uang dengan tingkat kualitas kredit rendah rnernpunyai risiko perubahan tinggi, dan dapat menurun tajam dalam kondisi ekonorni yang kurang kondusif.
- Efek bersifat ekuitas Secara urn urn Efek bersifat ekuitas dapat berfluktuasi yang bersangkutan.
- Efek bersifat utang Secara urnurn harga Efek bersifat Utang akan naik pada saat tingkat bunga cenderung turun, dan sebaliknya harganya akan turun pada saat tingkat bunga cenderung naik.
Risiko tersebut dapat terjadi akibat fluktuasi harga Efek dan Instrurnen Pasar'Uang di dalarn portofolio Panin Dana Bersarna terrnasuk berkurangnya nilai Unit Penyertaan yang disebabkan oleh pertumbuhan harga-harga Efek di dalarn portofolio Panin Dana Bersama lebih rendah dari besamya biaya Pernbelian dan Penjualan Kernbali.
Risiko berkurangnya f.
Reksa Dana beroperasi di dalarn negeri dan rnenghadapi berbagai risiko berkurangnya nilai unit penyertaan, kredit, perubahan kondisi ekonorni dan politik, nilai tukar, perubahan peraturan khususnya perpajakan dan likulditas.
a.
e.
Manajer Investasi telah rnendokurnentasikan kebijakan rnanajernen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakan yang ditetapkan rnerupakan strategi bisnis secara rnenyeluruh dan filosofi rnanajernen risiko. Keseluruhan strategi rnanajernen risiko Reksa Dana ditujukan untuk rnerninirnalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalarn pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana.
Risiko
peraturan
khususnya
perpajakan
timbul karena berkurangnya
nilai tukar mata uang Dollar Amerika
Serikat
Desember 2011
Panin Dana Bersama diperdagangkan
mengalami
penurunan
likuiditas
ditutup;
yang
Jumlah
Piutang
Kas
Porto folio efek
15
364.307.637.767
1.380.404.967
18.763.059.200
344.164.173.600
Kurang dari satu tahun
2011
364.307.637.767
1.380.404.967
18.763.059.200
344.164.173.600
Jumlah
Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggaI transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 20 II diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :
- Keadaan kahar (force majeur).
- Pasar dimana portofolio sangat signifikan; dan
- Perdagangan sebagian besar Efek portofolio Panin Dana Bersama di Bursa Efek dihentikan;
- Bursa Efek tempat sebagian besar Efek dalam portofolio Panin Dana Bersama diperdagangkan
Risiko Likuiditas mungkin timbul jika Manajer Investasi tidak dapat dengan segera menyediakan fasilitas untuk melunasi Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dimiliki Pemegang Unit Penyertaan sebagai akibat dari namun tidak terbatas pada kondisi :
Risiko Iikuiditas
Perubahan peraturan perundang-undangan atau hukum yang berlaku, khususnya peraturan perpajakan yang menyangkut penerapan pajak pada Efek, yang terjadi setelah penerbitan Reksa Dana Panin Dana Bersama dapat mengakibatkan hasil investasi yang diharapkan tidak tercapai.
Risiko perubahan
Risiko Nilai Tukar mungkin terhadap mata uang lainnya.
Risiko nilai tukar
4.2 Manajemen d.
4.2 Manajemen Risiko
Insttumen Keuangan
- lanjutan.
4.
4.
Keuangan
(Dalam Rupiah)
(Dalarn Rupiah) Instrumen
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal31
Untuk peri ode terhitung rnulai tanggal I Desernber 20 II sarnpai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desernber 20 II
PLUS
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS
Catatan atas laporan keuangan
,
Catatan
6.
5.
4.
Utang atas biaya penjualan
Jurnlah
unit penyertaan
Harga Pasar/Nilai Wajar
23.902.000.000 24.654.250.000
23.815.681.000 24.583.18/.000
323.000
748.000
Tbk
PT Astra Intemasional
Jumlah dipindahkan
752.250.000
767.500.000
425.000
Jumlah Efek
terdiri dari :
PT Adaro Energy
Efek ekuitas
Jenis Efek
Porto folio efek yang diperdagangkan
Efek
7,16%
6,94%
0,22%
Persentase Terhadap Jumlah Portofolio Efek
18.763.059.200
Harga Perolehan
6.627.737.464
6.627.737.464
Jumlah
Portofolio
Tingkat bunga %
10.339.999.998
1.800.000
PT Gajah Tunggal Tbk PT Gozko Plantation Tbk
3.492.977.031
3.492.977.031
2011
470.500.020
8.858.500
PT Gudang Garam Tbk
12.000.000
PT Panin Bank Tbk
Jum/all dipindahkan
FR0042
Obligasi Negara RI
BIIIB2011
Obligasi Bank
Efek utang
Jenis Efek
15/07/27
061I2/I6
10,25
8,75
20.000. 000. 000
5.000.000.000
15.000.000.000
Nilai Nominal
17
2/.617.495.000
6.567.500.000
15.049.995.000
Harga Perolehan
2011
177.005.500
Tanggal Jatuh Tempo
258.03 I. 765.534
740.000
PT United Tractor Tbk Jumlah Efek Ekuitas
18.460.975.000
2.065.000
6.108.750.000
263.813.870.000
19.499.000.000
6.143.375.000
10.810.000.000
8.666.970.000
5.975.280.000
8.557.500.000
753.675.000
6.210.000.000
14.552.200.000
9.932.500.000
477.000.000
26.575.500.000
5.770.650.000
4.076.800.000
28.788.750.000
23.124.920.000
28.350.000.000
28.395.500.000
2.500.000.000
24.654.250.000
Harga PasarlNiiai Wajar
21. 620. 053. 600
6.552.850.000
15.067.203.600
Harga PasarlNilai WajarlNilai Nominal
9.462. 132.000 .
8.430.640.000
5.619.720.000
8.584.730.000
692.125.000
6.220.000.000
13.953.150.000
24.490.187.500
5.742.000.000
PT Sampoerna Agro Tbk
94.000.000
11.111.500
PT Panin Sekuritas Tbk
PT Panin Life Tbk
2.037.500 4.632.000
PT lasa Marga
19.500
1.350.000
PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Tambang Raya Megah
1.450.000 2.798.500
PT Harum Energy PT Indofood CBP Tbk
93.000
2011
4.183.550.0 I6
28.133.250.000
12.000.000
3.640.000
PT BW Plantion Tbk
4.265.000
PT Bank Mandiri Tbk
22.489.525.000
387.782
25.412.000
28.017.300.000
29.573.175.000
2.476.875.000
24.583./8/.000
Harga Perolehan
2.645.464.201
2.645.464.201
PT labar Banten
4.200.000
PT Bank Rakyat Indonesia
312.500
748.000
Efek
7.472.500
Jumlah
PTBankBNI
PT Bank Central Asia
Efek ekuitas
Jumlah pindahan
Jenis Efek
6. PortOfolio Efek - lanjutan
387.782
476.908.450
476.908.450
18.763.059.200
2011
.'
Jurnlah
Bank Bank Central Asia
16
kern bali unit penyertaan
Utang pernbelian kern bali unit penyertaan
Utang atas biaya pernbelian
Utang pernbelian efek
Biaya yang rnasih hams dibayar
Kurang dari satu tahun .
2011
AnaIisis kewajiban keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai. dengan tanggal transaksi pembayaraJi atau jatuh tempo pada tanggaJ 31 Desember 2011 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut:
Risiko Iikuiditas
-lanjutan.
Akun ini merupakan rekening giro pada :
Kas
f.
Risiko
Keuangan
4.2 Manajernen
Instrurnen
6,28%
1,9U%
4,38%
Persentase Terhadap Jumlah Portofolio Efek
76,65%
5,67%
1,79%
3,14%
2,52%
1,74%
2,49%
0,22%
1,80%
4,23%
2,89%
0,14%
7,72%
1,68%
1,18%
8,36%
6,72%
8,24%
8,25%
0,73%
7,16%
Persentase Terhadap Jumlah Portofolio Efek
(Dalam Rupiah)
PLUS
(Dalam Rupiah)
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan •
Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II
PLUS
Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 201 1
keuangan
DANA PANIN DANA BERSAMA
atas laporan
REKSA
o
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA
7.
6,75
30/12/12
Jumlah
- Deposito
- Efek utang
Bunga atas :
13.000.000.000 344.164.173.600
3.000.000.000 13.000.000.000 337.121.760.534
3.000.000.000 3.000.000.000
10.000.000.000
67.350.303.600
21.168.800.000
5.657.850.000
,18.903.600.000
21.620.053.600
Harga PasarINilai Wajar/Nilai Nominal
13.000.000.000
10.000.000.000
66.089.995.000
60.000.000.000
10.000.000.000
20.860.000.000
5.462.500.000
18.150.000.000
21.617.495.000
Harga Perolehan
20.000.000.000
5.000.000.000
15.000.000.000
20.000.000.000
Nilai Nominal
18
yang masih akan diterima atas ;
6,75
7,00
8,25
9,50
30/01/12
15/05/27
15/06/32
15/07/31
0/0
Tingkat bunga
Akun ini merupakan pendapatan
Piutang
Jumlah Portofolio Efek
Jumlah Deposito
PTBRl
Syariah Indonesia
PT Bank Mega
Deposito
Jumlah Efek Utang
FR0059
Obligasi Negara RI
FR0058
Obligasi Negara RI
FR0054
Obligasi Negara RI
Efek utang
Jumlah pindahan
Jenis Efek
Tanggal Jatuh Tempo
2011
1.380.404.967
1.923.288
1.378.481.679
2011
100,00%
3,78%
0,87%
2,91%
19,57%
6,15%
1,64%
5,49%
6,28%
Persentase Terhadap Jumlah Portofolio Efek
Utang Pembelian
Efek
Jumlah
Jumlah
- Utang atas biaya pernbelian kern bali unit penyertaan - Utang atas biaya penjualan unit penyertaan
- Utang Pembelian Kernbali Unit Penyertaan
Akun ini merupakan sal do utang lain-lain atas :
3.505.364.813
387.782 3.492.977.03 I
12.000.000
2011
2.645.464.201
739.528.125 2.750.000
250.000
472.254.985 458.758.125
100.000
. 1.800.000
PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Sampoema Agro Tbk
PT Gozeo Plantations Tbk
477.022.683
160.000
497.900.283
Nominal
PT Sampoema Agro Tbk
2011
440.000
Unit
476.908.450
16.500.000
32.121.520
428.286.930
PT B W Plantation Tbk
19
Akun ini rnerupakan saldo utang pembelian efek atas :
10. Utang Lain-lain
9.
Jumlah
Audit
Kustodian
Pengelolaan investasi
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk : 2011
8.
6. Porfofolio Efek - lanjutan Biaya Yang Masih Harus Dibayar
(Dalarn Rupiah)
PLUS
(Dalam Rupiah)
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan
Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pad a tanggal 31 Desember 2011
PLUS
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 11 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 I 1
Catatan atas laporan keuangan
)
o
p
p
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA
(Kerugian)
(Kerugian)
Investasi
373.707.337
171.857.504
2.404.109
199.445.724
2011
100,00%
100,00%
Persentase Terhadap Total Unit Penyertaan
20
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana Panin Dana Bersama plus pada PT Bank Central Asia, Tbk Jakarta sebagai Bank Kustodian maksimum sebesar 0,15% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasa kustodian dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cam membagi beban tersebut dengan 365 hari dalam setahun.
16. Beban Kustodian
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT Panin Sekuritas Tbk sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasa pengelolaan investasi dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara membagi beban tersebut dengan 365 hari dalam setahun.
15. Beban Pengelolaan
yang Belurn Direalisasi
(kerugian) realisasi atas portofolio efek yang belum direalisasi.
Investasi
Akun ini merupakan keuntungan
14. Keuntungan
.'
atas transaksi penjualan portofolio efek.
yang Telah Direalisasi
(kerugian) realisasi
Investasi
Akun ini merupakan keuntungan
13. Keuntungan
Jurnlah
- Bank
- Deposito
- Efek utang
Bunga atas :
Akun ini merupakan pendapatan bunga yang berasal dari :
Investasi
349.936.313,7517
12. Pendapatan
356.404.653.405 356.404.653.405
349.936.313,7517
Nilai Aset Bersih
Pemodal
Unit Penyertaan
Jumlah
Pemegang Unit Penyertaan
2011
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal pada tanggal 31 Desember 20 II sebagai berikut :
.'
investasi yang belum direalisasi
Laba ( Rugi ) fiskal
Jumlah
21
Kerugian (Keuntungan) investasi yang telah direalisasi Pendapatan bunga sebelurn dipotong pajak final - Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Pendapatan bunga Beban pajak final Beban transaksi Beban investasi
Kerugian (Keuntungan)
- Perbedaan temporer
Kenaikan (Penurunan) aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif
Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan rugi komprehensif dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut :
b. Pajak Kini
Jumlah
Pajak penghasilan pasal 23-broker Pajak penghasilan pasal 4 (2)
Akun ini merupakan pajak terutang terdiri dari :
a. Utang Pajak
18. Pajak Penghasilan
Jumlah
Beban pelaporan
Beban administrasi bank Beban transaksi
Beban pajak final
Beban audit
Akun ini terdiri dari:
(6.169.476.234)
(373.707.337) 44.824.609 723.356. I33 478.458.542
(7.042.408. I 81)
6. I 69.476.234
menurut laporan laba
205.951.894
11.076.978 194.874.916
2011
786.230.834
1.480.000
723.356.133
70.092
44.824.609
16.500.000
2011
17. Bebal'1 Lain-lain
Yang Beredar.
11. Unit Penyertaan
PLUS
(Dalam Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan
(Dalam Rupiah)
PLUS
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 201 I sampai dengan yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 201 I
keuangan
Untuk periode terhitung mulai tanggaI 1 Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tang gal 31 Desember 20 II
atas laporan
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA
Catatan
~
.)
)
,
Pembelian
PT Harum Energi Tbk
4.632.000 2.065.000
5.000.000.000
60.000.000.000
Obligasi Negara RI seri FR 0042
Jumlah
22
66.089.995.000
6.567.500.000
20.860.000.000
5.462.500.000
5.000.000.000
20.000.000.000
Obligasi Negara Rl seri FR 0059
18.150.000.000
Obligasi Negara Rl seri FR 0054 Obligasi Negara RI seri FR 0058
15.000.000.000 15.049.995.000
258.031. 765.534
15.000.000.000
177.005.500
Obligasi Bank BlI I B 20 I I
Efek utang
Jumlah
9.462.132.000
94.000.000
PT Panin Life Tbk
PT Panin Sekuritas Tbk PT Sampoerna Agro Tbk PT United Tractor Tbk
740.000
8.430.640.000
11.111.500
PT Panin Bank Tbk 5.619.720.000 6.108.750.000 18.460.975.000
692.125.000 8.584.730.000
19.500
2.037.500
1.350.000
10.339.999.998 13.953.150.000 6.220.000.000
PT Indo Tambang Raya Megah Tbk PT Jasa Marga Tbk
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk
470.500.020
1.450.000 2.798.500
1.800.000
PT Gozco Plantation Tbk
4.183.550.016 24.490.187.500 5.742.000.000
8.858.500
PT Gajah Tunggal Tbk
22.489.525.000 28.133.250.000
28.017.300.000
29.573.175.000
2.4 76.875.000
23.815.681.000
767.500.000
Harga Beli
93.000
3.640.000
PT BW Plantation Tbk
PT Gudang Garam Tbk
4.265.000
4.200.000 25.412.000
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Mandiri Tbk
312.500
7.472.500
PT Bank Central Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indoneisa Tbk
323.000
PT Astra International Tbk
Beli
.
Jual
Nilai Nominal
Nilai Nominal Jumlah
Jumlah EfekJ
2011
Jumlah EfekJ
Efek
425.000
dan Penjualan
PT Adam Tbk
Efek ekuitas
Jenis Efek
19. Ikhtisar
Harga Jual
Jumlah
(Dalam Rupiah)
)
PLUS
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 I I sampai dengan yang berakhir pad a tanggal 3 I Desember 20 I I
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA Catatan atas laporan keuangan
)
)
,
)
)
13.000.000.000
10.000.000.000 3.000.000.000
adalah sebagai Manajer lnvestasi Reksa Dana
337.121.760.534
13.000.000.000
10.000.000.000 3.000.000.000
Jumlah Harga Beli
2011 Jumlah Efek/ Nilai Nominal Jual
Jumlah Harga Jual
40.172.555.500
23
Menurut Manajer lnvestasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.
Pembelian
Jumlah
dengan persyaratan
15,57%
Efek
dan kondisi
Persentese Terhadap Total Penjualan/Pembelian Portofolio
2011
Reksa Dana melakukan sebagian transaksi pembelian portofolio efek dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yaitu PT Panin Asset Management, dan Reksa Dana lain yang dike lola oleh Manajer Investasi yang sarna. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa untuk tanggal 31 Desember 20 II adalah sebagai berikut :
PT Panin Asset Management
20. Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi
Jumlah Portofolio Efek
Jumlah
PT Bank Mega Syariah PT Bank Rakyat Indonesia
Deposito
Jenis Efek
Jumlah EfekfNilai Nominal Beli
19. Ikhtisar Pembelian dan Penjualan Efek -lanjutan
(Dalam Rupiah)
Untuk periode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan
24
: [nstrumen Keuangan: Pengungkapan
: Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan : Kontrak Asuransi
PSAK No. 60
PSAK No. 61 PSAK No. 62
PSAK No. 56 (Revisi 2010) : Laba per Saham
PSAK No. 53 (Revisi 20 I0) : Pembayaran Berbasis Saham
PSAK No. 50 (Revisi 2010) : Instrumen Keuangan: Penyajian
PSAK No. 45 (Revisi 20 I 0) : Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba PSAK No. 46 (Revisi 20 I0) : Pajak Penghasilan
PSAK No. 36 (Revisi 20 I0) : Akuntansi untuk Asuransi Jiwa
Hidup Pada Pertambangan Umum PSAK No. 34 (Revisi 20 I0) : Kontrak Kontruksi
Lingkungan
Bantuan Pemerintah
PSAK No. 33 (Revisi 20 I 0) : Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan
PSAK No. 28 (Revisi 2010) : Akuntansi untuk Asuransi Kerugian PSAK No. 30 (Revisi 2007) : Akuntansi Sewa Guna Usaha
PSAK No. 18 (Revisi 20 I 0) : Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya PSAK No. 24 (Revisi 20 I 0) : Imbalan Kerja PSAK No. 26 (Revisi 2011) : Biaya Pinjaman
PSAK No. 10 (Revisi 2009) : Pengaruh Perubahan Kurs Yaluta Asing PSAK No. 13 (Revisi 2011) : Properti Investasi PSAK No. 16 (Revisi 20 II) : Aset Tetap
Ikatan Akuntan Indonesia ("IAI") telah menerbitkan beberapa standar akuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal I Januari 2012 sebagai berikut:
22. Standar Akuntansi Baru
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sarna dengan kinerja masa lalu.
Persentase pajak
I : 0.55
Perputaran portofolio
-0,16%
8,39%
be ban pemasaran (%)
Beban operasi (%)
memperhitungkan
Hasil investasi setelah
1,85%
: Hak Atas Tanah : Penilaian Ulang DerivatifMelekat
ISAK No. 25 ISAK No. 26
Laporan Keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal3 Februari 2012.
23. Penyelesaian
25
bertanggung jawab atas penyajian
dampaknya
laporan keuangan yang telah diselesaikan
dampak dari standar akuntasi tersebut dan belum menentukan
: Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Legal Sewa
ISAK No. 24
Manajer Investasi sedang mengevaluasi terhadap laporan keuangan.
: Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan : Sewa Operasi - Insentif
ISAK No. 22 ISAK No. 23
: Pajak Penghasilan
ISAK No. 20
Suatu Bentuk
: Aplikasi Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan Keuangan
ISAK No. 19
dalam Ekonomi Hiperinflasi
: Perjanjian Konsesi Jasa : Bantuan Pemerintah - Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi
: PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimun dan Interaksinya
ISAK No. 15 ISAK No. 16
: Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri
ISAK No. 13
ISAK No. 18
: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi : Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan
PSAK No. 63 PSAK No. 64
Sumber Daya Mineral
22. Standar Akuntansi Baru - lanjutan
21. Ikhtisar Keuangan Singkat
Jumlah hasil investasi (%)
(Dalam Rupiah)
(Dalam Rupiah)
2011
Untuk periode terhitung mulai tanggal 1 Desember 2011 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011
Untuk peri ode terhitung mulai tanggal I Desember 20 II sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 20 II
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan
REKSA DANA PANIN DANA BERSAMA PLUS Catatan atas laporan keuangan