PT INDOEXCHANGE, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT DAN / AND LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Perbandingan Angka untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009)
For the Years Ended December 31, 2010 (With Comparative Balance for the Year Ended December 31, 2009)
Nomor/Number : HSR.IS/BO/02.IDE-LAI/11 Tanggal/Dated : 4 Februari / February 4, 2011
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman / Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
MANAGEMENT REPRESENTATION LETTER INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PT INDOEXCHANGE, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN Neraca Konsolidasian Per 31 Desember 2010 (Dengan perbandingan angka per 31 Desember 2009) Laporan Laba Rugi Konsolidasian untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Dengan perbandingan angka yang berakhir pada 31 Desember 2009) Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Dengan perbandingan angka untuk Tahun yang berakhir pada 31 Desember 2009) Laporan Arus Kas Konsolidasian untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Dengan perbandingan angka untuk Tahun yang berakhir pada 31 Desember 2009)
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS OF PT INDOEXCHANGE, Tbk. AND SUBSIDIARIES
1-2
Consolidated Balance Sheets as of December 31, 2010 (with Comparative Balance as of December 31 2009) Consolidated Income Statement for The Year Ended December 31, 2010 (with Comparative Balance for the Year Ended December 31 2009)
3 Consolidated Statements of Changes In Equity for The Year Ended December 31, 2010 (with Comparative Balance for the Year Ended December 31 2009) 4 Consolidated Cash Flows Statement for The Year Ended December 31, 2010 (with Comparative Balance for the Year Ended December 31 2009) 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian untuk Notes to Consolidated Financial Statement for The Year Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Dengan Ended December 31, 2010 (with Comparative Balance for perbandingan angka untuk Tahun yang berakhir pada 31 the Year Ended December 31 2009) Desember 2009) 6 - 68
Lampiran :
Exhibit :
1) Informasi keuangan tambahan : Laporan Segmen Usaha untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Dengan perbandingan angka untuk Tahun yang berakhir pada 31 Desember 2009) Lampiran 1
1) Supplementary Financial Information : Segmen Report for The Year Ended December 31, 2010 (with Comparative Balance for the Year Ended December 31 2009) Attachment 1
2) Laporan Keuangan Auditan PT Indoexchange, Tbk. (Induk Perusahaan Saja) untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2010 (Dengan perbandingan angka untuk Tahun yang berakhir pada 31 Desember 2009). Lampiran 2 - 5
2) Audited Financial Statement PT Indoexchange, Tbk. (Parent Company Only) for The Year Ended December 31, 2010 (with Comparative Balance for the Year Ended December 31 2009) Attachment 2 - 5
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
EEgE
ARIS"
HER|AI'|TO, S]D]K & REXAN
Pon.gans Sah'h,
D.*in Kdi&n., &n OiEl€i
Kam tarah hengaudlt nda€ konel'das PT rndoex*ango ftk dan anak Peshaai tanqsor 3r o€*mbs
2010, sei@ bPnEn lab.
tuq
w6 haw adned th6 ffinpanyks cnsotidated batanE shd6ts ol Pr tnd@ctarye rb+ a t ks
koisoridasi, Etated
ffiatidaIdd aarenonls d clEnw k
equity
dll'N6olidabdsbldndolAshll$sfuaoy@l
j
ab nanajmen p€rueban ranssuns ab kami re'lebk pad. p€nryat
tansqss
j
3r D6embd 2009 l€r5h d6udir rndeporden lain yans l.po€nny. nomor : r34lP.01/10, l.nggal 5 p.nnapat Mlar hnpa
r,€rusahaan raiEqal
deh aldrlor
lRadik r ReMr sdi 8tu) va4 rap.€n krunsmy. nMlnk4 jumrah &el *b*r rs.m% d.,i junr.h dot konsru.si p6da
e3.s% dad iumah p€ndap*n hhun y.ns bqakh
kon!.rrdaer u,'tur(
r pada ranssar 3
ieEebul diaudii ol.h
audiror
iide@ndft raii d€@n Fdapd ,aiar h@ p.nsaalian, y.ng r.soEnny. l€r.h db@hkan k.p6da kani dsn p€ndapgl kamr, *p.nFns be'kair.n dmeai junhh - juhrah udr anak paehdn {Radk l Ran€k sdn 8hd), dida* .l.3 rapoEn audilor ind.p.nden lain recebd. K.mi notsk
.n *.r
audil
dileLpk.n lNth]l
be'de*a *ndd
Sualu audil nelipul p€msdksan,sLg
sji
d5s
wm
31, 2003
pr
ztt
ett by athet
Mns
dtditt dh.sa Eo.n3
t
181/P.o1Ao, ttd61i Mdct m10 vtth an nwatdal opinian we haw nat canist
itrad hy
subsictiw
,ola,
',e m1a
@y
lR.dikat Ron@* sdn Ehd) whtch
@s']icabd awls as al
&fu'b.r 3'
d btat @@@ @nsLtturJ 9396% at Lte
wn audiled hy oLrtt intdpohdat aaw with urqi*raa opkior, wh6e repit t6 b.a ptuvitud to 0s, and tr M .phktn,k s/j]l*ry 6r"pmy b6e set at tu
lRadikd Ranek sttn ghd), E Ep.n at hs aths hdel.ntut
auditinq
Fns oAPD sbndar r€Rbd nensh.ru.lcn keurns.n kons d6!i beb$ dai srah
.B Lre Esp.nstbftr atLre c pan/sMdgandnL adras.rorcnttityatoaxpwEnaplnimmttt* Maciddbd r,Mcht ttaldM s basad @ M zdn rhe ttudckt 9at ent ot PI hdtrchanso rbk .kh atuk Pawh*n tiq the yeat 6n&n ownbat
audnins standants e'kbtistBd by
k.mi
mabial
p€nsq
$,
b{)Krbrldi yang m.ndokur€ juh6l}jumrah d.n pensunqlapan dalam r.p.€i k€u.ng€n k nsltda3l. Audt l!!. rurFdi p€niraian abs pdn drgunakan dan 6dma3i sisnmkan yaig dib{Et obn manajenei *na p€nraan tcfiad.p r"yajian lap.dn
ttu tndtesi
haiuo ot canf@! Pudic awtants lttcPA). Thse3Ia,da,*Dqu'91,'dlwprdia'dp6'od
ni*bmnt. At aatit itutudb dtuihhs anaMhas&.NidrhFfub']'1irahaffifufuahl distas@s h he nBTiiatelt tnmkt sktub naktut
,ssi,]gifua.ru,0r?g
Bon sistirM estinatas nsda by natuqML as w.n * .vatuatirs the N.ft incidss
@nskJatqi tinancid tutrtuhts ,6s9hkLln.wb
EEEE
POLARIS'
lnM@ihbn'b6*d@aUadnafuheEpdal
ndylj*n sdrs 'aFi d€r,n *m6 bl yans nate.ia pcc! keuan$n konsldssiF r.dmxchang€ dogan
prins
p
b@khn akuntansi
bigg.l iarsbd
Fiq
esuaL bedaku lmun di
terah .idaealksn Pemesans Saham uduk d
da'i
Rp
relah
€g
.henopdhlhhsand[,oncashnow616'garlhm ended, a ffiiMN hnh ths aaMtins vincitlN sehedty a66pted k lnd@ssh
ah J.nu.ty 29, 2A10, 4d d'llbndebdApJxs'2olaanelga|hlgdwbval
s*lah m.idapai
lanfuMilitrry.lLavandHmRighlsrol
250 menjadi Rp 50 meny.nFkan kepada
s$nined htitmtian ani suppodkq d@uMt to
rrkukan pada tanggals Apil2010
seknjdnF, Petushaan
ogFoluiuai
mdakura kuei rs.gan
Ekmd b abav6 pft.ont t ir, ir an nacn']Bspe'keffio$cal€dhan.16lpbilioa stnl€nenls
ftdwgcanpsny\nnkdtha6Val6lfunRp 2$1oR950'l]ow|6lbI'
BAPEPAMoTD.MEIx'2ao9wthcmpsny's lolelNo:LllE2oaqNgnL,sKnNDxIo6npryfi]r
BAPEPAM and u< t69datbn nunbet tx.L 1 an Quasi R@Eanira$n Akau6 6 arliohs thdl havd b. t be takcn W tho nanaseM ta asbk soite
p€ndukunq 3epefi Yans lerdapd Pe
ad nehpeiahankan k€lan$ungan m.naj.men Peruehaai akrivir.r abu tndakri 3ebaga teEbui
pada
cst i'n 2
rnromA bmbahm padakmeEn 1 '5 d $jikan mruk tujuan.iaris3 hmbahan dan buran mNpakan basian yans haru! dGajibn rn{onrusi r€Bbd bl.h m4iad
s*6
Fndapar Miar c€ram 3emua halyanq
d beffi
klm
daba
d a*d! pide da*
di*l k.n bed€ir.n
supptohehkry hranati.n a66ntdtt td I\a pu@e at addito'at anatsis and n BwsrLrlg sdctt: ||hich nust b. pedrtod k subiac@
b h. auarns pftattu6s awticau.
tudhs
to aut opinbn
@ry '@d t ffidF]&6
it tadr statad h
an
to
ka
nawht
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PT INDOEXCHANGE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan per 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
Uraian
31 Desember / December 31, 2010
PT INDOEXCHANGE Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEET As of December 31, 2010 (With Comparative Balance as of December 31, 2009) (in Rupiahs)
Catatan / Notes
31 Desember / December 31, 2009
Description
ASET
ASSETS
ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Usaha - Hubungan Istimewa (Setelah dikurangi penyisihan piutang pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, masing-masing sebesar Rp.nihil)
Piutang Lain-lain Uang Muka Biaya Dibayar Dimuka Pajak Dibayar Dimuka Jumlah Aset Lancar
CURRENT ASSETS 21.468.434.489
4.d;7
30.634.772.032
(Net after allowance for doubtful accounts of Rp.nil as of December 31, 2010 and 2009)
3.904.448.532 68.533.334 31.570.103 228.458.753 1.278.755.298
4.c & d;8 4.d 9 16.a
26.980.200.509
1.868.926.944 173.115.555 3.620.000 96.745.773 616.543.646 33.393.723.950
ASET TIDAK LANCAR Uang Muka Investasi Aset Tetap
JUMLAH ASET
Total Current Assets
10 4.e & f;11
9.384.910.657 52.459.213
Advance for Investment Fixed Assets Net of accumulated depreciation and impairment value as of December 31, 2010 and 2009, respectively at the amount of Rp.150.897.010 and Rp.44.217.047
75.393.891
Jumlah Aset Tidak Lancar
Others Receivable Advanced Payment Prepaid Expenses Prepaid Taxes
NON CURRENT ASSETS 7.317.064.105
Nilai Buku Setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai per 31 Desember 2010 dan 2009, masing-masing sebesar Rp.150.897.010 dan Rp.44.217.047.
Aset Lain-lain
Cash and Cash Equivalent Trade Receivables - Related Party
12
55.458.884
7.392.457.996
9.492.828.754
34.372.658.505
42.886.552.704
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara Keseluruhan
Others Asset Total Non Current Assets TOTAL ASSETS
Accompaying Notes to The Consolidated Financial Statement Which are an Integral Part of The Concolidated Financial Statement Taken as a Whole
1
PT INDOEXCHANGE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan per 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
Uraian
31 Desember 2010 / December 31, 2010
PT INDOEXCHANGE Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEET As of December 31, 2010 (With Comparative Balance as of December 31, 2009) (in Rupiahs)
Catatan / Notes
31 Desember 2009 / December 31, 2009
KEWAJIBAN & EKUITAS (DEFISIENSI)
LIABILITIES & CAPITAL (DEFICIENCY)
KEWAJIBAN LANCAR
CURRENT LIABILITIES
Hutang Usaha - Pihak Ketiga Hutang - Lain-lain Hutang Pajak Biaya yang Masih Harus Dibayar
1.200.604.153 77.443.069 72.981.448 257.058.133
Jumlah Kewajiban Lancar
1.608.086.803
4.d;13 4.d 4.i;16.b 14
1.132.019.471 109.965.102 697.584.389
Trade Payables - Third Parties Other Payables Tax Payables Accrued Expenses
1.939.568.962
Total Current Liabiliies
Kewajiban Tidak Lancar Pinjaman dari Pemegang Saham
Description
Non Current Liabilities 4.469.526.481
15
14.027.475.500
Shareholder's Loan
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar
4.469.526.481
14.027.475.500
Total Non Current Liabilities
Jumlah Kewajiban
6.077.613.284
15.967.044.463
Total Liabilities
Hak Minoritas
6.000.000
-
-
EKUITAS Modal Saham Modal dasar per per 31 Desember 2010 adalah 1.079.452 saham dengan nilai nominal Rp.50 per saham dan per 31 Desember 2009 adalah 490.660.000 saham dengan nilai nominal Rp.250 per saham. Modal saham yang ditempatkan dan disetor penuh per 31 Desember 2010 dan 2009 masingmasing sama sebesar 269.863.000 saham. Tambahan Modal Disetor Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Akumulasi Saldo Laba Negatif Telah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya
Minority Interest EQUITIES Capital Stock Authorized capital for 1.079.452 shares as of December 31, 2010 with nominal value Rp 50 per share and as of December 31, 2009 for 490,660,000 with nominal value Rp 250 per share. Issued and fully paid in capital for 269.863.000 shares as of December 31, 2010 and 2009.
13.493.150.000 18.984.273.519
18 19
12.515.679
4.h
(5.249.265.090)
-
1.048.371.113
-
67.465.750.000 8.029.271.946 (199.150.493)
Additonal Paid in Capital Exchange Difference due to financial Statement Translation
(5.249.265.090) Accumulated Deficit of Retained Earnings Appropriated (43.127.098.121) Unappropriated
Jumlah Ekuitas (Defisiensi)
28.289.045.221
26.919.508.241
Total Equities (Deficiency)
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
34.372.658.505
42.886.552.704
TOTAL LIABILITIES AND EQUITIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara Keseluruhan
Accompaying Notes to The Consolidated Financial Statement Which are an Integral Part of The Concolidated Financial Statement Taken as a Whole
2
PT INDOEXCHANGE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
URAIAN PENDAPATAN USAHA BEBAN POKOK USAHA LABA KOTOR BEBAN OPERASIONAL Beban Umum & Administrasi LABA USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN LABA SEBELUM PAJAK PAJAK PENGHASILAN Beban Pajak Kini Pajak Tangguhan Jumlah Pajak Penghasilan Laba setelah Efek Penyesuaian Proforma Efek Penyesuaian Proforma LABA BERSIH Laba Bersih per Saham Dasar *)
2010
PT INDOEXCHANGE Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED INCOME STATEMENT For the Year Ended December 31, 2010 (With Comparative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs) Catatan/
Notes
17.358.265.410
4.g;20
16.291.813.189
(13.764.715.167)
4.g;21
(13.281.737.486)
3.593.550.243
(2.671.969.096)
4.g;22
4.g;23
4.i;16.c
(720.455.135) 1.157.870.807 (109.499.694)
(2.781.314.502)
OPERATING EXPENSES General & Administrative Expenses OPERATIONAL INCOME
372.530.680
OTHER INCOME (EXPENSES)
601.291.881
PROFIT BEFORE TAX INCOME TAX Current Tax Expenses Deferred Tax
(471.583.312) (471.583.312)
-
129.708.569
-
(71.401.734)
1.048.371.113 3,88
COST OF REVENUES GROSS PROFIT
228.761.201
1.878.325.942
(720.455.135) -
REVENUES
3.010.075.703
921.581.147 956.744.795
DESCRIPTIONS
2009
Total of Income Tax Profit after Proforma Adjusment Effect Proforma Adjusment Effect
58.306.835 *) 4.L;24
NET PROFIT
0,22
Basic Net Earnings per Share *)
Laba bersih sebelum efek penyesuaian proforma.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara Keseluruhan
Net profit before proforma adjustment effect.
Accompaying Notes to The Consolidated Financial Statement Which are an Integral Part of The Concolidated Financial Statement Taken as a Whole
3
PT INDOEXCHANGE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
URAIAN / DESCRIPTIONS
Saldo per 31 Desember 2009 Selisih Pencatatan Investasi pada Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Selisih Kurs Pelaporan Penawaran Umum Terbatas I Laba (Rugi) Bersih per 5 April 2010 (Saat Sebelum Kuasi Reorganisasi) Saldo per 5 April 2010 (Sebelum Kuasi Reorganisasi) Kuasi Reorganisasi Penurunan Nilai Saham Modal Disetor Laba (Rugi) Bersih per 5 April 2010 (Saat Setelah Kuasi Reorganisasi) Saldo per 5 April 2010 (Setelah Kuasi Reorganisasi) Selisih Kurs Pelaporan Laba Bersih periode setelah tanggal 5 April 2010 s.d. 31 Desember 2010 Saldo per 31 Desember 2010
Modal Saham / Issued & Fully Paid-in Capital
PT INDOEXCHANGE Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (With Comparative Balance for The Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
Tambahan Modal Disetor / Additional Paid-in Capital
Selisih Kurs Lap./ Diff. Exch. Rate in Reporting
Performa ekuitas dari entitas sepengendali / Difference in value from
Penyesuaian Saldo Investasi Anak Perusahaan
(199.150.493)
-
(5.249.265.090)
Saldo Laba (Rugi) Retained Earnings
67.465.750.000
8.029.271.946
-
-
125.173.007 -
-
-
-
125.173.007 -
-
-
-
-
-
109.499.694
109.499.694
67.465.750.000
8.029.271.946
(73.977.486)
-
(5.249.265.090)
(43.017.598.427)
27.154.180.943
(53.972.600.000)
10.955.001.573
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.017.598.427
43.017.598.427
13.493.150.000
18.984.273.519
-
27.154.180.943
-
-
-
86.493.165
(73.977.486)
-
86.493.165
-
-
-
-
-
13.493.150.000
18.984.273.519
12.515.679
-
(5.249.265.090) (5.249.265.090)
(43.127.098.121)
Jumlah Ekuitas/Total Equities 26.919.508.241
(53.972.600.000) 10.955.001.573
1.048.371.113
1.048.371.113
1.048.371.113
28.289.045.221
DESCRIPTIONS
End of Balance Dec.31, 2009 Investment Different Reporting From Consolidated Subsidiaries Difference Foreign Currency Translation Right Issue I Net Income (Loss), as of 5 April 2010 (Before Quasi Reorganization) End of Balance April 5, 2010 (Before Quasi Reorganization) Quasi Reorganization Decline in Value of Shares Paid in Capital Net Income (Loss), as of 5 April 2010 (After Quasi Reorganization) End of Balance April 5, 2010 (After Quasi Reorganization) Difference Foreign Currency Translation Net Income, Periods 5 April 2010 (After Quasi Reorganization) - December 31, 2010 End of Balance Dec.31, 2010
Accompaying Notes to The Consolidated Financial Statement Which are an Integral Part of The Concolidated Financial Statement Taken as a Whole
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara Keseluruhan
4
PT INDOEXCHANGE Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (With Comparative Balance for The Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
DESCRIPTIONS
End of Balance Dec.31, 2009
End of Balance April 5, 2010 (Before Quasi Reorganization)
End of Balance April 5, 2010 (After Quasi Reorganization)
End of Balance Dec.31, 2010
Accompaying Notes to The Consolidated Financial Statement Which are an Integral Part of The Concolidated Financial Statement Taken as a Whole
4
PT INDOEXCHANGE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah) URAIAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan dan Pekerja Pembayaran Kas kepada Pemasok dan Karyawan Pembayaran Pajak Pembayaran Lain-lain dan Kerugian Selisih Kurs Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian Aset Tetap Akuisisi Anak Perusahaan Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pencairan Pinjaman untuk Investasi / Modal Kerja Pembayaran Pinjaman Investasi / Modal Kerja Penerimaan dari Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) Pembayaran Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) Pelunasan Pinjaman dari Pemegang Saham Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS Kenaikan (Penurunan) Kas sebagai Pengaruh Penjabaran Mata Uang Asing
PT INDOEXCHANGE Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED CASH FLOW STATEMENT For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
2010
2009
5.288.569.386 (4.186.041.188) (112.547.156) (856.712.806) 253.119.471
17.320.578.218 (16.780.386.568) (779.071.429) 870.365.374
386.387.707
631.485.595
DESCRIPTIONS CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES Received from Customers and Workers Payment for Suppliers and Employees Payment of Taxes Loss of Foreign Exchange Rates and Other Payments Received from Deposits and Bank Accounts Net Cash Provided (Used) by Operating Activities CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES Payment for Acquisition of Fixed Assets Acquisition of Subsidiary Net Cash Provided (Used) by Investing Activities
(4.961.600) -
(40.250.400) (8.000.000.000)
(4.961.600)
(8.040.250.400)
(115.246.022) (9.557.949.019)
1.859.766.188 (265.775.000) 36.799.500.000 (773.290.122) -
(9.673.195.041)
37.620.201.066
Net Cash Provided (Used) by Financing Activities
(9.291.768.934)
30.211.436.261
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH & CASH EQUIVALENT
125.431.391
(332.428.960)
CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES Received from Investment / Working Capital Loan Payment for Investment / Working Capital Loan Received from Right Issue I Payment from Right Issue I
Increased (Decreased) of Cash & Cash Eqv. as Effect of Difference Exchange Rate in Reporting
Saldo Kas dan Setara Kas, Awal Tahun
30.634.772.032
755.764.731
Cash & Cash Equivalent Balance - Previous Year
SALDO KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN
21.468.434.489
30.634.772.032
CASH & CASH EQUIVALENT , ENDING BALANCE
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan Bagian Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara Keseluruhan
Accompaying Notes to The Consolidated Financial Statement Which are an Integral Part of The Concolidated Financial Statement Taken as a
5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. UMUM
1.
GENERAL a. Establishment and General Information
a. Pendirian Perusahaan PT Indoexchange Tbk (Perusahaan) didirikan di Jakarta berdasarkan akta notaris Rahmah Arie Sutarjo, SH, No. 78, tanggal 19 September 1991. Akta tersebut telah diubah dengan akta notaris Karna Kesuma Jaya, SH, No. 14, tanggal 7 Desember 1992 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C2-11151.HT.01.01.Th.93, tanggal 21 Oktober 1993 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 49, Tambahan No. 3498, tanggal 21 Juni 1994. Perubahan terakhir mengenai perubahan nama dari PT IndoExchange Dotcom, Tbk. menjadi PT Indoexchange, Tbk. dengan akta notaris Dewi Himijati, SH, No. 28, tanggal 14 Juni 2002 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C-14053-HT.01.04 Th 2002, tanggal 30 Juli 2002.
PT Indoexchange Tbk (the Company) was established in Jakarta based on notarial deed No. 78 dated September 19, 1991 of Rahmah Arie Sutarjo, SH. The Notarial deed was amended with notarial deed No. 14 dated December 7, 1992 of Karna Kesuma Jaya, SH which was approved by Minister of Justice of the Republic of Indonesia based on his decision letter No. C211151.HT.01.01.Th.93 dated October 21, 1993 and announced in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 49 Supplement No. 3498 dated June 21, 1994. Last Amendment of name changed from PT IndoExchange Dotcom Tbk to PT Indoexchange Tbk was with notarial deed No. 28 dated June 14, 2002 of Dewi Himijati, SH which was approved by Minister of Justice of the Republic of Indonesia based on the decision letter No.C-14053HT.01.04.Th 2002 dated July 30, 2002.
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada bulan Februari 1996 dalam bidang penyediaan jasa informasi dan berita keuangan melalui portal internet. Dalam menjalankan kegiatan usahanya Perusahaan semula memperoleh Ijin Usaha berupa Surat Persetujuan Penanaman Modal Dalam Negeri No. 33/I/PMDN/1996, tanggal 12 Juni 1996 yang ditandatangani oleh Menteri Negara Penggerak Dana Investasi / Ketua Badan Koordinasi Penanaman Modal.
The Company commenced its commercial operation in February 1996 providing information services and financial news through internet portal. The Company had obtained business license in form of a Letter of Approval for Domestic Investment No. 433/I/PMDN/1996 dated June 12, 1996 approved by the State Minister of Acceleration of Fund Investment / The Chairman of Capital Invesment Coordinating Board.
Selanjutnya Perusahaan memperoleh persetujuan atas permohonan pengalihan status Perusahaan dari Penanaman Modal Dalam Negeri (PMDN) menjadi Penanaman Modal Asing (PMA) sebagaimana dinyatakan dalam Surat Persetujuan Menteri Negara Penggerak Dana Investasi / Ketua Badan Koordinasi Penanaman Modal No.66/V/PMA/1996, tanggal 9 Agustus 1996. Kemudian Perusahaan memperoleh Ijin Tetap Usaha Perdagangan sesuai Keputusan Menteri Negara / Kepala Badan penanamaan Modal dan Pembinaan Badan Usaha Milik Negara No.105/T/Perdagangan/2000, tanggal 23 Februari 2000.
The Company also obtained the approval to change the Company's status from Domestic Investment Company to Foreign Investment Company as stated in the letter of approval of the State Minister of Acceleration of Fund Investment Letter / The Chairman of Capital Investment Coordinating Board No. 66/V/PMA/1996 dated August 9, 1996. Subsequently, the Company obtained a Permanent Business License for trading in accordance with the decree of the State Minister / The Chairman of Capital Investment Coordinating Board and Development for State Enterprise No. 105/T/Perdagangan/2000 dated February 23, 2000.
6
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued)
1. UMUM (lanjutan)
a. Establishment and General Information
a. Pendirian Perusahaan Pada tanggal 31 Oktober 2000, Perusahaan membeli saham PT Nexia Sourcing Indonesia dari Walter Rudolf Kaminski dan David P. O'Neil masingmasing sebanyak 180.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Perusahaan juga membeli sebanyak 2.000.000 saham PT Nexia Sourcing Indonesia dengan nilai nominal Rp 500 per lembar. Dengan demikian kepemilikan Perusahaan sebesar 90,77%.
On October 31, 2000 the Company acquired shares of PT Nexia Sourcing Indonesia from Walter Rudolf Kaminski and David P. O'Neil amounting to 180,000 shares, of nominal value of Rp 500 per share. The Company also acquired 2,000,000 shares of PT Nexia Sourcing Indonesia of nominal value of Rp 500 per share. As a result, the Company owns 90.77% equity interest in PT Nexia Sourcing Indonesia.
Perusahaan membeli saham PT Icorp Asia dari Asean Group Investment Ltd. dan Uniworld System Ltd. masing-masing sebanyak 37.500 saham pada nilai nominal Rp.7.800 per saham pada tanggal 31 Oktober 2000. Pada tanggal 15 Januari 2001, perusahaan menjual 30% kepemilikannya di PT Icorp Asia kepada Armin Nainggolan seharga Rp.175.500.000. Berdasarkan Akta Notaris Dewi Dimiyati Tandika SH, No. 36, tanggal 16 Maret 2005, Perusahaan membeli kembali saham Armin Nainggolan senilai Rp.1.754.922 sehingga kepemilikan perusahaan telah bertambah menjadi sebesar 99,99%.
The Company acquired shares of PT Icorp Asia from Asean Group Investment Ltd. and Uniworld System Ltd. amounting to 37,500 shares of nominal value of Rp 7,800 per share on October 31, 2000. On January 15, 2001 the Company sold 30% of its equity interest in PT Icorp Asia to Armin Nainggolan at the price of Rp 175,500,000. Based on notarial deed No 36 dated on March 16, 2005, the Company purchased Armin Nainggolan's stake for Rp.1,754,922. Therefore, the Company's equity ownership in PT Icorp Asia had increased to 99.99%.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Berdasarkan akta notaris Imas Fatimah, SH No. 50, tanggal 21 Juni 2001 sehubungan dengan perubahan modal disetor yang merupakan hasil Penawaran Umum Perdana saham kepada masyarakat, dan berdasarkan Akta Notaris Robert Purba, SH. No. 12, tanggal 8 Agustus 2005 sehubungan dengan penggabungan nilai nominal saham Perusahaan (reverse stock) dengan rasio 10 berbanding 1 yang artinya dari 10 saham dengan nilai nominal Rp.25 per saham menjadi 1 (satu) saham dengan nilai nominal Rp.250 per saham, dan peningkatan modal dasar perusahaan menjadi Rp.122.665.000.000 (seratus dua puluh dua miliar enam ratus enam puluh lima juta rupiah) yang terbagi atas 132.505.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp.250 per saham dan 895.387.500 saham seri B dengan nilai nominal Rp.100 per saham.
The Company's Articles of Association has been amended several times. In accordance to notarial deed No. 50 dated June 21, 2001 of Imas Fatimah, SH regarding the change of the Company's paid in capital resulting from the Initial Public Offering of the Company's shares to public, and based on notarial deed No. 12 dated August 8, 2005 of Robert Purba, SH regarding reverse stock of the Company's nominal by 10 to 1 ratio from par value of Rp.25 per share to par value of Rp.250 per share and the increase in the Company's authorized capital to Rp.122,665,000,000 (one hundred and twenty two bilion six hundred and sixty five million rupiah) consisting of 132,505,000 series A shares with nominal value of Rp 250 per share and 895,387,500 series B shares with nominal value of Rp 100 per share.
7
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued)
1. UMUM (lanjutan)
a. Establishment and General Information (continued) In addition, based on the notarial deed of Robert Purba No. 135 dated September 30, 2008. Company had made changes to its Articles of Association to comply with Limited Liability Company Law No. 40/2007. The Company also made changes to its business objectives and purposes in the latest amended Articles of Association. These change have been approved by the Minister of Justice and Human Rights No. AHU88685.AH.01.02.Tahun 2008 dated November 21, 2008 but to date these changes have not been published in the State Gazette of the Republic of Indonesia.
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) Selanjutnya, Perusahaan melakukan Perubahan Anggaran Dasar sesuai dengan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40/2007. Perusahaan juga membuat perubahan maksud dan tujuan Perusahaan dalam perubahan Anggaran Dasar terakhir yang telah didasarkan akta notaris Robert Purba No. 135, tanggal 30 September 2008. Perubahan anggaran dasar ini sudah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia No. AHU-88685.AH.01.02.Tahun 2008, tanggal 21 Nopember 2008 namun hingga saat ini belum diumumkan di dalam Berita Negara Republik Indonesia. Perusahaan memperoleh kembali persetujuan atas permohonan pengalihan status Perusahaan dari Penanaman Modal Asing (PMA) menjadi Penanaman Modal Dalam Negeri (PMDN) sebagaimana dinyatakan dalam Surat Persetujuan Kepala Badan Koordinasi Penanaman Modal No. 38/V/PMDN/2008, tanggal 23 September 2008.
The Company obtained the approval to change the Company's status from Foreign Investment Company to Domestic Investment Company as stated in the letter of approval of The Chairman of Capital Investment Coordinating Board No. 38/V/PMDN/2008 dated September 23, 2008.
Perubahan anggaran adalah sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Syarifah Chozie SH, MH, No. 5, tanggal 5 Mei 2009, untuk menyesuaikan Anggaran Dasar Perusahaan dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.J.1, tanggal 14 Mei 2008 tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dari Perusahaan Publik, dan sehubungan dengan perubahan nilai nominal saham Perusahaan yang sebelumnya terdiri dari saham seri-A dengan nilai nominal Rp.250 per saham dan saham seri-B dengan nilai nominal Rp.100 per saham menjadi saham biasa dengan nilai nominal Rp 250 per saham, Akta Notaris tersebut telah dicatat dalam database Sisminbakum Departemen Hukum dan HAM RI No. AHU-AH.01.10.05817, tanggal 12 Mei 2009.
The amendment to the Article of Association of the Company was stated in Notarial Deed of Syarifah Chozie, SH, MH, No. 5 dated May 5, 2009, to conform with the requirement of the regulations of the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Board No. IX.J.1 dated May 14, 2008 for principles of Articles of Association of Companies which conduct Public Offering of Equity Securities and Public Company, and due to the changes in the nominal value of the shares from Rp 250 per share for A-series shares and Rp.100 per share for B-series shares to common stock with nominal value Rp.250 per share, this notarial deed was registered in the database of Sisminbakum Departement of Law and Human Rights RI No. No. AHU-AH.01.10.05817 dated May 12, 2009.
Perubahan selanjutnya atas anggaran dasar Perusahaan adalah sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Syarifah Chozie, SH. MH, No. 7, tanggal 12 Juni 2009 mengenai perubahan modal ditempatkan dan modal disetor Perusahaan. Akta Notaris tersebut telah dicatat dalam database Sisminbakum Departemen Hukum dan HAM RI No. AHU-AH.01.10.09095, tanggal 1 Juli 2009.
The next amendment to the Articles of Association of the Company was stated in Notarial Deed of Syarifah Chozie, SH. MH, No. 7 dated June 12, 2009 concerning the changes in paid up capital of the Company. This Notarial Deed was registered in the database of Sisminbakum Department of Law and Human Rights RI No. AHUAH. 01.10.09095 dated July 1, 2009.
8
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued) a. Establishment and General Information (continued)
1. UMUM (lanjutan) a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) Perubahan terakhir atas anggaran dasar Perusahaan adalah sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Syarifah Chozie, SH. MH, No. 14, tanggal 29 Januari 2010 mengenai perubahan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor sehubungan dengan penurunan modal Perusahaan. Akta Notaris tersebut telah dicatat dalam database Sisminbakum Departemen Hukum dan HAM RI No. AHU-16905.A.H.01.02.Tahun 2010, tanggal 5 April 2010.
The latest amendment to the Articles of Association of the Company was stated in Notarial Deed of Syarifah Chozie, SH. MH, No. 14 dated January 29, 2010 concerning the changes in statutory capital, paid up capital of the company refering to deduction of shareholders' capital. This Notarial Deed was registered in the database of Sisminbakum Department of Law and Human Rights RI No. AHU16905.A.H.01.02.Tahun 2010 dated April 5, 2010.
Pada tanggal 24 Juni 2009, Perusahaan membeli saham – saham Radikal Rancak Sdn Bhd (RRSB), suatu Perusahaan yang berkedudukan di Malaysia sebanyak 500.000 saham dengan nilai nominal RM 1 per saham dan kepemilikan Perusahaan adalah 100% di Radikal Rancak Sdn Bhd. (Catatan 5)
On June 24, 2009, the Company acquired shares of Radikal Rancak Sdn Bhd (RRSB), a limited liability Company incorporated and based in Malaysia amounted to 500,000 shares with nominal value of RM 1 per share and as a result, the Company owns 100% equity interest in Radikal Rancak Sdn Bhd. (Notes 5)
Berdasarkan pasal 3, Anggaran Dasar Perusahaan yang terakhir, maksud dan tujuan Perusahaan pada saat ini adalah bergerak dalam bidang jasa konsultasi manajemen bisnis dan informasi serta konsultasi teknologi internet, jasa dalam bidang pelabuhan, jasa angkutan dan logistik, pengusahaan pertambangan mineral, pengusahaan minyak dan gas bumi, dan pengusahaan perkebunan. Perusahaan berkedudukan di Gedung World Trade Center Lantai 12, Jl. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Jakarta 12920.
Based on article 3 of the latest amended Articles of Association, the Company is currently engaged in providing services of business management consultancy and information and internet technology based services, marine services, logistics and transportation, mineral mining, oil and gas and plantation. The Company is located in World Trade th Center building 12 Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Jakarta 12920.
b. Public Offering of Shares of the Company
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Perusahaan telah mengajukan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Perdana pada tanggal 26 Januari 2001 dengan surat No.005/L.SP/Pres.Dir/INE/I/2001 kepada Ketua Badan Pengawas Pasar Modal sehubungan dengan rencana Perusahaan untuk melakukan Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan kepada masyarakat. Pernyataan pendaftaran efektif diperoleh pada tanggal 27 April 2001. Penawaran umum perdana saham Perusahaan sejumlah 120.000.000 saham dengan nilai nominal Rp.25 per saham dilakukan dengan harga perdana Rp.125 per saham atau Rp.100 diatas nilai nominal atau dengan agio saham sebesar Rp.12.000.000.000.
The Company had filed the Letter of Registration for Initial Public Offering on January 26, 2001 by letter No.005/L.SP/Pres.Dir/INE/I/2001 to the Chairman of Capital Market Supervisory Board in respect of the Company's plan to have the Initial Public Offering to public. Statement of effective registration was obtained on April 27, 2001. The Company's initial public offering amounted to 120,000,000 shares with par value of Rp 25 per share with an initial price of Rp.125 per share or Rp 100 above the nominal value or with additional paid in capital of Rp.12,000,000,000.
9
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. UMUM (lanjutan)
1. GENERAL (continued) b. Public Offering of Shares of the Company (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan)
Pada tanggal 17 Mei 2001, saham-saham Perusahaan tersebut telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya, yang sekarang menjadi Bursa Efek Indonesia.
As of May 17, 2001, the Company's shares have been listed at the Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange, now is known as Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 2 April 2007, Integrax Berhad membeli saham-saham perusahaan yang sebelumnya dimiliki oleh Asian Small Cap Fund (ASCF), tetapi terdaftar atas nama Bony – Non Treaty Acct sejumlah 39.940.000 saham dengan harga Rp.100 per saham. Integrax Berhad (“INTEGRA”) merupakan perusahaan publik yang termasuk dalam papan utama Bursa Malaysia yang selanjutnya melakukan Tender Offer sesuai dengan hukum yang berlaku.
On April 2, 2007 Integrax Berhad purchased shares of the Company previously owned by Asian Small Cap Fund (ASCF) but registered under the name Bony – Non Treaty Acct totalling 39,940,000 shares with Rp.100 per share. Integrax Berhad (“INTEGRA”) is a Malaysian public company listed on the Main Board of Bursa Malaysia that subsequently conducted a Tender Offer in accordance with law.
c. Rights Issue I
c. Penawaran Umum Terbatas I Perusahaan telah menyampaikan pernyataan pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Terbatas I (“PUT I”) Dalam Rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terdahulu pada tanggal 3 April 2009 dengan surat No. L-024-2009/Mgmt/SK/INDX kepada Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam LK). Pernyataan pendaftaran efektif diperoleh dari Bapepam LK tanggal 15 Mei 2009 melalui surat No.S3907/BL/2009.
The Company filed the registration statement for Rights Issue I with Bapepam LK on April 3, 2009 via letter No. L-024-2009/Mgmt/SK/INDX to the Chairman of the Capital Market Supervisory Board. A statement of Effective Registration was obtained from Bapepam LK on May 15, 2009 by letter No.S3907/BL/2009.
PUT I Dalam Rangka Penerbitan 'Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu' (“HMETD”) telah mendapatkan persetujuan dari pemegang saham Perusahaan pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 15 Mei 2009.
Approval from the Company’s shareholders for Rights Issue I was obtained at an Extraordinary General Meeting of Shareholders held on May 15, 2009.
Perusahaan melaksanakan PUT I Dalam Rangka Penerbitan HMETD sebagai berikut :
Details of Rights Issue I are as follows :
1) Jumlah saham baru yang diterbitkan 147.198.000 saham dengan nilai nominal Rp.250 per saham dilakukan dengan harga penawaran Rp.250 per saham.
1) Total new shares issued amounted to 147,198,000 shares with nominal value of Rp.250 each, at the rights issue price of Rp.250 each.
2) Setiap pemegang saham yang memiliki 20 saham berhak atas 24 HMETD, dimana 1 HMETD berhak untuk membeli saham baru yang yang ditawarkan dengan harga penawaran Rp.250 setiap saham.
2) Each shareholder who owns 20 shares is entitled to subscribe for 24 new shares at a price of Rp.250 each.
10
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. UMUM (lanjutan)
1. GENERAL (continued) c. Rights Issue I (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas I (lanjutan) 3) Pada setiap 24 saham baru hasil pelaksanaan HMETD tersebut melekat 7 Waran Seri II. Setiap pemegang 1 Warran Seri II berhak untuk membeli 1 saham perusahaan dengan nilai nominal Rp.250 per saham dengan harga pelaksanaan Rp.250 per saham. Periode pelaksanaan Waran Seri II, yaitu mulai tanggal 10 Desember 2009 sampai dengan tanggal 31 Mei 2012.
3) Attached to every 24 new shares subscribed by a shareholder are 7 detachable warrants series II Each warrant is exercisable into one new ordinary share in the Company of nominal value Rp 250 at a price of Rp 250. The entitlement period is from December 10, 2009 to May 31, 2012.
Pada tanggal 1 April 2009, Perusahaan telah membuat Perjanjian Kesanggupan Pengambilan Bagian Saham dan Perjanjian Pembelian Sisa Saham PUT I dengan INTEGRA, dimana INTEGRA menyatakan kesanggupannya sebagai Pembeli Siaga untuk membeli bagian sisa saham yang tidak diambil oleh para pemegang saham.
On April 1, 2009, the Company entered into an Undertaking And Standby Buying Agreement with INTEGRA , whereby INTEGRA would subscribe for its entitlement and act as Standby Buyer in respect of Rights Issue I.
Pada tanggal 28 Mei 2009, Bursa Efek Indonesia (BEI) melalui surat No.S-2876/BEI.PSJ/05-2009 telah menyetujui pencatatan saham Perusahaan di BEI.
On May 28, 2009, Indonesia Stock Exchange (IDX) vide a letter No.S-2876/BEI.PSJ/05-2009 approved the listing of the Company’s shares on IDX.
Atas pelaksanaan hak dan kewajibannya berdasarkan Kesanggupan Pengambilan Bagian Saham dan Perjanjian Pembelian Sisa Saham PUT I, INTEGRA memiliki 70,31% atau 189.738.228 saham perusahaan pada 31 Desember 2009. INTEGRA memiliki 34,85% atau 42.754.126 saham perusahaan pada 31 Desember 2008.
Upon the exercise of its entitlement to Rights Issue I and its obligations pursuant to the Undertaking and Standby Buying Agreement, INTEGRA owns 70.31% or 189,738,228 shares in the Company as at December 31, 2009. INTEGRA owned 34.85% or 42,754,126 shares in INDX as at December 31, 2008.
Peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor perusahaan sebagai hasil pelaksanaan PUT I dituangkan dalam Akta No. 7 tanggal 12 Juni 2009 yang dibuat dihadapan Syarifah Chozie, SH, MH, Notaris di Jakarta, yang telah didaftarkan dalam database Sisminbakum Departemen Hukum dan HAM RI No.AHU-AH.01.10.09095 tanggal 1 Juli 2009.
Increase of issued and paid up capital of the Company was stated in Deed No. 7 dated June 12, 2009, made before Syarifah Chozie, SH, MH, Notary in Jakarta, which has been registered in the database of Sisminbakum Departement of Law and Human Rights RI No.AHU-AH.01.10.09095 dated July 1, 2009.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan dan Akta Notaris Syarifah Chozie, SH, MH, No. 11 tanggal 15 Mei 2009, para pemegang saham menyetujui bahwa dana yang diperoleh dari PUT I setelah dikurangi dengan biaya – biaya emisi akan digunakan untuk :
Based on Extraordinary General Meeting of Shareholders of the Company and Notarial Deed No. 11 dated May 15, 2009 Syarifah Chozie, SH, MH, the shareholders approved the utilization of the Rights Issue I proceeds net of share issuance costs proceeds as follows:
11
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. UMUM (lanjutan)
1. GENERAL (continued) c. Rights Issue I (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas I (lanjutan) 1) Sekitar kurang lebih 22,41% atau setara Rp.8.000.000.000 akan digunakan untuk mengakuisisi seluruh saham Radikal Rancak Sdn, Bhd, Malaysia (RRSB) yang dimiliki oleh INTEGRA.
1) Approximately 22.41% or equivalent to Rp.8,000,000,000 to acquire all the the issued shares of Radikal Rancak Sdn, Bhd, Malaysia (RRSB) which is owned by INTEGRA.
2) Sekitar 61,63% atau sejumlah Rp.22.000.000.000 akan digunakan untuk mengembangkan usaha Perusahaan dibidang kepelabuhanan, angkutan dan logistik, yaitu dengan pembelian kapal tunda dan atau kapal tongkang, baik secara langsung oleh Perusahaan sendiri maupun tidak langsung.
2) Approximately 61.63% or amounting to Rp.22,000,000,000 to develop the Company’s business activities in ports, transportation and logistic, by purchasing tugs boat and or barges, either directly by the Company or indirectly.
3) Sekitar 15,96% atau sejumlah Rp.5.695.515.000 untuk meningkatkan modal kerja Perusahaan.
3) Approximately 15.96% or amounting to Rp.5,695,515,000 as working capital of the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2009, INTEGRA telah memiliki 70,31% atau 189.738.228 saham dan berlaku sampai dengan akhir tahun 2010 ini. INTEGRA merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang investasi dan pembangunan prasarana kepelabuhanan.
As of December 31, 2009 INTEGRA holds 70.31% or 189,738,228 shares and go into effect up to year end of 2010. INTEGRA is a Company engaged in investment holding and port infrastructure development.
Pada tanggal 26 Mei 2009, Bursa Efek Indonesia (BEI) mencabut penghentian perdagangan saham perusahaan yang diberlakukan sejak 3 Desember 2007.
On May 26 2009, the Indonesia Stock Exchange lifted the suspension it had imposed on the trading of INDX shares since December 3, 2007.
d. Quasi Reorganization
d. Kuasi Reorganisasi Agar neraca perusahaan dapat menunjukkan nilai sekarang dan tanpa dibebani oleh defisit, maka perseroan telah melakukan Kuasi Reorganisasi sesuai dengan PSAK No. 51, tentang "Akuntansi Kuasi Reorganisasi", Kuasi reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aset dan kewajibannya. Dengan ini diharapkan perusahaan bisa meneruskan usahanya secara lebih baik dengan neraca yang menunjukkan nilai sekarang dan tanpa dibebani defisit. Pengeliminasian defisit dilakukan terhadap akun-akun ekuitas sebagai berikut :
In order to balance the company can demonstrate the value of present and without being burdened by the deficit, the company was conducted Quasi Reorganization in accordance with SFAS No. 51 "Accounting for Quasi Reorganization", Quasi reorganization is an accounting procedure that govern the company restructure its equity by eliminating the deficit and revaluing its assets and liabilities. With this the company can continue with business expected to be better with a balance sheet showing the current value and with no accumulated deficit. Eliminating the deficit made to the equity accounts as follows:
12
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued)
1. UMUM (lanjutan)
d. Quasi Reorganization (continued)
d. Kuasi Reorganisasi (lanjutan) i. Cadangan Umum (Legal Reserve) ; ii. Cadangan Khusus; iii. Selisih penilaian aset dan kewajiban dan selisih penilaian yang sejenisnya; iv. Tambahan modal disetor dan sejenisnya; v. Modal saham.
i. General Reserve; ii. Special Reserve; iii. Revaluation of assets and liabilities and the revaluation of the like; iv. Additional paid in capital and the like; v. Capital stock.
Sebagai upaya untuk mempertahankan kelangsungan hidup perseroan, manajemen telah mengakuisisi Radikal Rancak Sdn, Bhd. Pada bulan Juni 2009 melalui dana yang dihimpun dari Penawaran Umum Terbatas I.
As effort to maintain the viability of the company, management has acquired a Radical Rancak Sdn, Bhd. in June 2009 through funds raised from the Rights Issue I.
Perusahaan tidak menggunakan selisih nilai pasar diatas nilai buku aset sebagai pengeliminasi akumulasi saldo laba negatif dikarenakan selisih atas penilaian aset yang hanya sebesar Rp.6.627.000.
The Company does not use the difference for asset valuation as eliminator accumulated deficit of retained earnings due to differences over valuation of assets that only Rp.6.627.000.
Penurunan nilai nominal saham Perseroan dari Rp.250 (dua ratus lima puluh rupiah) setiap saham menjadi Rp.50 (lima puluh rupiah) setiap saham tanpa mengurangi jumlah saham yang telah dikeluarkan, sehingga terjadi penurunan sebesar Rp.200 (dua ratus rupiah) setiap saham atas 269.863.000 saham atau penurunan sebesar Rp.53.972.600.000 (lima puluh tiga milyar sembilan ratus tujuh puluh dua juta enam ratus rupiah).
Decrease in par value of shares of the company from Rp.250 (two hundred fifty rupiah) per share to Rp.50 (fifty rupiah) per share, without reducing the number of shares already issued, resulting in a decrease of Rp.200 (two hundred rupiah) per 269.863 million shares of stock or a decrease of Rp.53.972.600.000 (fifty-three billion nine hundred seventy two million six hundred rupiah).
Perhitungan eliminasi atas saldo defisit PT Indoexchange, Tbk. pada tanggal 5 April 2010 sebagai berikut :
Calculation of retained deficit elimination Indoexchange Tbk PT on April 5, 2010 are as follows:
Keterangan Akumulasi Saldo Laba Negatif Eliminasi : - Cadangan umum (legal reserve) - Cadangan khusus - Selisih penilaian aset dan kewajiban dan selisih penilaian yang sejenisnya - Tambahan modal disetor dan sejenisnya - Modal saham - penurunan nilai saham
Saldo / Balance Rp
(43.017.598.427) Nihil / Nil Nihil / Nil Nihil / Nil Nihil / Nil 43.017.598.427
Jumlah
-
13
Description Accumulated Deficit of Retained Earnings Elimination : General reserve Special reserve Revaluation of assets and liabilities and the revaluation of the like Additional paid in capital and the like Capital stock - decline in stock value Total
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued)
1. UMUM (lanjutan)
d. Quasi Reorganization (continued)
d. Kuasi Reorganisasi (lanjutan) Keterangan Proses eliminasi saldo negatif dapat dilihat sebagai berikut : - Cadangan umum : - Cadangan khusus : - Selisih penilaian aset dan kewajiban dan selisih penilaian yang sejenisnya Berdasarkan Laporan Penilaian Aset dan Kewajiban yang dilakukan oleh Konsulatan Apraisal Yanuar Bey & Rekan sesuai dengan surat nomor Y&R/BV/09/143 jumlah selisih penilaian kembali aset tetap sebesar Rp.6.627.000 pada saat di set-off dengan saldo rugi (defisit) sebesar Rp.43.614.890.253 tidak dapat menutupi jumlah saldo rugi perusahaan. - Tambahan Modal Disetor & sejenisnya Jumlah Agio saham sebesar Rp.8.029.271.946 masih kurang untuk menutupi saldo rugi sebesar Rp.43.614.890.253 - Modal Saham Penurunan nilai nominal saham Perseroan dari Rp.250 (dua ratus lima puluh rupiah) setiap saham menjadi Rp.50 (lima puluh rupiah) setiap saham tanpa mengurangi jumlah saham yang telah dikeluarkan, sehingga terjadi penurunan sebesar Rp.200 (dua ratus rupiah) setiap saham atas 269.863.000 saham atau penurunan sebesar Rp.53.972.600.000 (lima puluh tiga milyar sembilan ratus tujuh puluh dua juta enam ratus rupiah).
Saldo / Balance Rp
Nihil / Nil Nihil / Nil Nihil / Nil
Nihil / Nil
53.972.600.000
- Laba Periode Berjalan : Internal melakukan reklasifikasi atas laba per 5 April 2010 untuk mengeliminasi saldo defisit. - Saldo Defisit Jumlah
109.499.694
54.082.099.694 (43.127.098.121) 10.955.001.573
14
Description The process of eliminating the negative balance can be viewed as follows : : General reserve : Special reserve Asset and liability revaluation increment and the like Under the Asset and Liability Assessment Report conducted by the Appraisal Konsulatan Yanuar Bey & Associates in accordance with the letter Y & R/BV/09/143 number the revaluation of fixed assets amounting to Rp.6.627.000 at the time in the Set-off against the accumulated losses (deficit) Rp.43.614.890.253 registration can not cover losses of the total outstanding. Additional Paid in Capital and similar Total share premium amounted Rp.8.029.271.946 still less to cover the accumulated losses amounting Rp.43.614.890.253 Share Capital Decrease in par value of shares of the company from Rp.250 (two hundred fifty rupiah) per share to Rp.50 (fifty rupiah) per share, without reducing the number of shares already issued, resulting in a decrease of IDR 200 (two hundred rupiah) per 269.863 million shares of stock or a decrease of Rp.53.972.600.000 (fifty-three billion nine hundred seventy two million six hundred rupiah).
: Current Period Profit Conduct an internal reclassification of income per 5 April 2010 to eliminate deficit.
-
Balance Deficit Total
-
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued)
1. UMUM (lanjutan)
d. Quasi Reorganization (continued)
d. Kuasi Reorganisasi (lanjutan) Jumlah sebesar Rp.10.955.001.573 menjadi tambahan modal disetor yang sebelumnya adalah Rp.8.029.271.946 menjadi Rp.18.984.273.519.
Rp.10.955.001.573 amount into additional paid in capital which previously amounted to Rp.8.029.271.946 become Rp.18.984.273.519.
e. Consolidated Subsidiaries
e. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi Perusahaan memiliki secara langsung, lebih dari 50% hak suara di Anak Perusahaan berikut ini : Anak Perusahaan / Subsidiary
Lokasi / Kegiatan Usaha / Domicile
Nature of Business
The Company has direct ownership interest of more than 50% in the following subsidiaries :
Operasi Komersial /
% Kepemilikan /
Commercial Operation
% of Ownership
Tahun / Year
%
Jumlah Aset / Total Assets 31 Des. 2010 /
31 Des. 2009 /
31 Dec. 2010 Rp.
32 Dec. 2009 Rp.
1)
Radikal Rancak Sdn, Bhd. (RRSB)
Malaysia
Bidang jasa kepelabuhan dan logistik Kelautan / Provision of marine and logistic services
2002
100,00
2)
PT Nexia Sourcing Indonesia
Jakarta
Jasa Portal Tekstil / Textile Portal Services
2000
90,77
-
-
3)
PT Icorp Asia
Jakarta
Jasa Portal Pertambangan / Mining Portal Services Jasa Pelayaran Dalam Negeri
2002
90,99
1.766.929
1.766.929
2010
99,95
9.956.195.235
-
Pengelolaan Terminal & Fas. Pelabh. Lainnya
2010
99,50
200.000.000
-
4) PT Pelayaran Indx Lines
Jakarta
5)
Jakarta
PT Carya Myna
5.162.741.145
5.048.554.721
1) Pada tanggal 24 Juni 2009, Perusahaan membeli 100% saham Radikal Rancak Sdn Bhd (RRSB) yang berlokasi di Malaysia. Laporan keuangan RRSB telah dikonsolidasikan kedalam laporan keuangan Perusahaan sejak tanggal 24 Juni 2009.
1) On June 24, 2009, the Company acquired 100% shares of Radikal Rancak Sdn Bhd (RRSB) a company incorporated and based in Malaysia. The financial results of RRSB have been consolidated into the Company’s financial statements from June 24, 2009 onwards.
2) Selama tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 tidak terdapat transaksi antara Perusahaan dengan PT Nexia Sourcing Indonesia dan PT Icorp Asia.
2) There were no transactions between the Company and PT Nexia Sourcing Indonesia and PT Icorp Asia for the years ended December 31, 2010 and 2009.
15
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. UMUM (lanjutan)
1. GENERAL (continued) e. Consolidated Subsidiaries (continued)
e. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi (lanjutan) 3) Pada tanggal 3 September 2009, Perusahaan telah memutuskan untuk mengkonversikan seluruh piutang PT Icorp Asia (suatu anak perusahaan) sebesar Rp.973.666.320 menjadi setoran modal dengan mengambil bagian 124.829 saham baru PT Icorp Asia dengan nilai nominal Rp.7.800 setiap sahamnya.
3) On September 3, 2009, the Company had confirmed to convert all PT Icorp Asia’s (a subsidiary company) receivables of Rp.973,666,320 into additional paid -up capital by subscribing for 124,829 new shares of PT Icorp Asia at nominal value of Rp.7,800 per share.
Selanjutnya, Perusahaan juga telah mengkonversi piutang PT Nexia Indonesia (sebagai anak perusahaan) sebesar Rp.1.906.210.034 menjadi setoran modal.
Next, the Company have also converted receivable of PT Nexia Indonesia (a subsidiary company) equal to Rp.1,906,210,034 into additional paid-up capital.
4) Pada tanggal 26 April 2010, berdasarkan Akta No.20, oleh Notaris Syarifah Chozie, SH, MH, Perusahaan mendirikan PT. Pelayaran Indx Lines yang bergerak di bidang Pelayaran Dalam Negeri, dengan modal dasar pada awalnya sebesar Rp.2 milyar terdiri atas 2.000 saham dengan nilai nominal Rp.1 juta per saham. Modal ditempatkan dan disetor awal Rp.500 juta tunai oleh pemegang saham, terdiri dari PT. Indoexchange Tbk, sejumlah 495 saham (99%) dan Tuan Arif Fatoni sejumlah 5 saham (1%).
4) At date of 26 April 2010, pursuant to Deed No.20, by Notary of Syarifah Chozie, SH, MH, Company found PT. Pelayaran Indx Lines which is active in domestic sea transport, with authorized capital initially equal to Rp.2 billion consisted of 2.000 share with value of Rp.1 million per share. Subscribed capital and fully paid early Rp.500 million cash by stockholder, consisted of PT. Indoexchange Tbk, total 495 shares (99%) and Mr. Arif Fatoni total 5 share (1%).
Selanjutnya, pada tanggal 3 Desember 2010, berdasarkan Akta No.2, oleh Notaris yang sama, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar menjadi Rp.40 milyar dan peningkatan modal disetor menjadi Rp.10 milyar, terdiri dari PT. Indoexchange Tbk, sejumlah 9.995 saham (99,95%) dan Tuan Tonny Arditoro sejumlah 5 saham (0,05%). Dengan demikian, pemegang saham yang lama melepaskan haknya.
Hereinafter, dated December 3, 2010, pursuant to Deed No.2, by the same Notary, all stockholder agree improvement of authorized capital become Rp.40 billion and improvement of paid-in capital become Rp.10 billion, consisted of PT. Indoexchange Tbk, total 9.995 shares (99,95%) and Mr. Tonny Arditoro total 5 shares (0,05%). Thereby, stockholder old ones discharge his rights.
Pengesahan anggaran dasar perseroan ini telah mendapat Keputusan Menteri Hukum & Ham R.I., No. AHU-22802.AH.01.01.Tahun 2010, tanggal 4 Mei 2010, sedangkan persetujuan akta perubahan anggaran dasar perseroan ini telah mendapat Keputusan Menteri Hukum & Ham R.I., No. AHU-00363.AH.01.02.Tahun 2011, tanggal 4 Januari 2011.
Authentication statutes of this corporation have got Decree of Law Minister & Human Rights R.I., No. AHU-22802.AH.01.01.TAHUN 2010, dated May 4, 2010, while approval of act of change statutes of this corporation have got Decree of Minister Punish & Human Right of Human Being R.I., No. AHU00363.AH.01.02.TAHUN 2011, dated January 4, 2011.
16
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued)
1. UMUM (lanjutan)
e. Consolidated Subsidiaries (continued)
e. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi (lanjutan) 5) Pada tanggal 1 Nopember 2010, berdasarkan Akta No.1, oleh Notaris Syarifah Chozie, SH, MH, Perusahaan mendirikan PT. Carya Myna yang hingga saat ini belum aktif beroperasi, dengan modal dasar pada awalnya sebesar Rp.800 juta terdiri atas 800 saham dengan nilai nominal Rp.1 juta per saham. Modal ditempatkan dan disetor awal Rp.200 juta tunai oleh pemegang saham, terdiri dari PT. Indoexchange Tbk, sejumlah 199 saham (99,5%) dan Nyonya Indriani sejumlah 1 saham (0,5%).
5) Dated November 1, 2010, pursuant to Deed No.1, by Notary of Syarifah Chozie, SH, MH, Company found PT. Carya Myna is presently dormant not yet active , with authorized capital initially equal to Rp.800 million consisted of 800 shares with value of Rp.1 million per share. Subscribed capital and fully paid-up capital early Rp.200 million cash by stockholder, consisted of PT. Indoexchange Tbk, a number of 199 shares (99,5%) and Lady of Indriani total 1 share (0,5%).
Pengesahan anggaran dasar perseroan ini telah mendapat Keputusan Menteri Hukum & Ham R.I., No. AHU-53400.AH.01.02.Tahun 2010, tanggal 12 Nopember 2010.
Authentication Statutes of this corporation have got Decree of Law Minister & Human Rights R.I., No. AHU-53400.AH.01.02.TAHUN 2010, dated November 12, 2010. f. Board of Commissioners, Board of Directors, and Employee
f. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
The Company’s Board of Commissioners and Board of Directors as of December 31, 2010 and 2009 are as follows :
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 sebagai berikut :
31 Desember 2010 / December 31, 2010 Dewan Komisaris : Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen Direksi : Presiden Direktur Direktur Direktur
Dato' Ir. Che On Bin Hamzah Drs. Soetanto Pranoto, MM. Mr. Ch'ng Chin Hon
Mr. Harun Bin Halim Rasip Mr. Mohd. Sofian Bin Jaafar Mr. Raden Mas Tommy Wikutomojati
Board of Commissioners : President Commissioner Commissioner Independent Commissioner Board of Directors : President Director Director Director
31 Desember 2009 / December 31, 2009 Dewan Komisaris : Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen Direksi : Presiden Direktur Direktur Direktur
Dato' Ir. Che On Bin Hamzah Drs. Soetanto Pranoto, MM. Mr. Ch'ng Chin Hon
Mr. Harun Bin Halim Rasip Mr. Mohd. Sofian Bin Jaafar Mr. Raden Mas Tommy Wikutomojati
17
Board of Commissioners : President Commissioner Commissioner Independent Commissioner Board of Directors : President Director Director Director
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued)
1. UMUM (lanjutan) Karyawan
f. Board of Commissioners, Board of Directors, and Employee (continued)
1) Komite Audit dibentuk oleh Dewan Komisaris berdasarkan Peraturan Bapepam No. IX.I.5 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit yang memberikan pedoman dalam pembentukan dan fungsinya.
1) The audit committee was formed by the Board of Commissioners in accordance with Bapepam Regulation No. IX.I.5 which provides guidelines on its formation and functions.
Susunan komite audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 sebagai berikut :
Members of the Company’s Audit Committee as of December 31, 2010 and 2009 are as follows :
f. Dewan Komisaris, (lanjutan)
Direksi
dan
31 Desember 2010 / December 31, 2010 Ketua Anggota Anggota
Mr. Ch'ng Chin Hon Isni Apriyan Buana, SE Bangun Tiroi Ruhut, SE
Chairman Member Member
31 Desember 2009 / December 31, 2009 Ketua Anggota Anggota
Mr. Che Onn Bin Hamzah Mrs. Theresa Kong Lye Fun Mrs. Chan May Yee
Chairman Member Member
1) Sekretaris Perusahaan terhitung sejak tanggal 9 Agustus 2010 sampai saat ini adalah Sdr. Agung P Prihatin, SH, sesuai Rapat Direksi tanggal 5 Agustus 2010 sedangkan sebelumnya adalah Sdr. R.M. Taufiq Kurniadihardja, SH.
1) The Company's secretary as of August 9, 2010 till now is Mr. Agung P Prihatin, SH , according to Meeting of Board of Directors dated August 5, 2010 while previously is Mr. R.M. Taufiq Kurniadihardja, SH.
2) Jumlah karyawan tetap Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, masingmasing sama sebanyak 6 orang. Jumlah karyawan tetap Anak Perusahaan, yaitu untuk RRSB, jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember 2010 adalah nihil, sedangkan untuk anak perusahaan yang baru, yaitu PT Pelayaran Indx Lines pada tanggal 31 Desember 2010 adalah 10 orang.
2) The total permanent company employees as of December 31, 2010 and 2009 are equal as total 6 peoples. The Subsidiary’s (RRSB) total number of permanent loyees as of December 31, 2010 was nul.The total employees of subsidiary company, that is for RRSB, total employees as of December 31, 2010 is nul, while for the subsidiary company newly, that is PT Pelayaran Indx Lines as of December 31, 2010 is 10 peoples.
3) Paket remunerasi (imbalan) bagi Dewan Komisaris Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal - tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp.126.000.0090 and Rp.112.000.000 .
3) Remuneration packages for the Company’s Board of Commissioners for the years nded December 31, 2010 and 2009 amounted to Rp.126,000,000 and Rp 112,000,000.
18
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
1. GENERAL (continued)
1. UMUM (lanjutan) Karyawan
f. Board of Commissioners, Board of Directors, and Employee (continued)
4) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 tidak terdapat pembayaran paket imbalan dan manfaat lainnya kepada Direksi Perusahaan. Namun, seluruh direksi Perusahaan mendapatkan jaminan asuransi jiwa dan kecelakaan. 5) Paket remunerasi (imbalan) bagi Direksi Anak Perusahaan (RRSB) untuk periode sampai dengan 31 Desember 2010 adalah nihil. 6) Tidak ada imbalan berupa manfaat pensiun, uang jasa karyawan atau manfaat khusus lainnya kepada karyawan PT Indoexchange Tbk. dan Anak Perusahaan yang diberikan pada tahun 2010dan 2009.
4) For the years ended December 31, 2010 and 2009 no compensation packages and benefits were given to the Company’s Board of Directors. But, all board of directors of Company get life insurance and personal accident insurance.
f. Dewan Komisaris, (lanjutan)
Direksi
dan
2. KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA
5) Remuneration packages for the Board of Directors RRSB for the period ended December 31, 2010 amounted to null. 6) No contribution to retirement benefits, entitlement benefits and or any other special benefits were given to employees of PT Indoexchange Tbk. and Subsidiaries during the year 2010 and 2009.
2. ECONOMIC CONDITIONS AND GOING CONCERN
Krisis keuangan global telah memberikan dampak negatif terhadap ekonomi global. Namun, Indonesia masih terus berusaha mencapai pertumbuhan yang berkelanjutan dan Pemerintah serta Bank Indonesia telah menyiapkan paket stimulus-stimulus keuangan untuk mengatasi krisis ini.
The recent global financial crisis brought a negative effect on global economy. However, Indonesia has still managed to achieve continuing growth, and the government and Bank Indonesia have prepared a detailed stimulus package to mitigate the impact of the crisis.
Perbaikan kondisi ekonomi sangat bergantung kepada keputusan-keputusan yang dikeluarkan oleh Pemerintah dan hal-hal lainnya yang berada diluar batas pengendalian Perusahaan. Aktivitas operasional Perusahaan di masa mendatang akan masih dipengaruhi oleh berlanjutnya kondisi ekonomi sekarang ini.
Improvements in the economic conditions are dependent upon actions being undertaken by the government and others. Such actions are beyond the control of the Company. The Company’s future operations may continue to be affected by the continuation of these economic conditions.
Pada tahun 2009, Perusahaan memperoleh keuntungan. Hal ini karena pada tanggal 24 Juni 2009, Perusahaan telah mengakuisisi RRSB dan laporan keuangannya dikonsolidasi dengan anak Perusahaan RRSB. Selanjutnya pada tanggal 5 April 2010 dilaksanakan kuasi reorganisasi oleh Perusahaan.
In the year 2009, the Company recorded a profit due to the acquisition of RRSB which was completed on June 24, 2009. The financial result of RRSB have been consolidated into the financial results of the Company. Hereinafter dated April5, 2010 executed quasi reorganization by Company.
Tujuan kuasi reorganisasi sesuai PSAK No. 51, tentang "Akuntansi Kuasi Reorganisasi", Perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aset dan kewajibannya. Dengan demikian, diharapkan Perusahaan dapat meneruskan usahanya secara lebih baik dengan neraca yang menunjukkan nilai sekarang dan tanpa dibebani defisit.
Objective of quasi reorganization according to PSAK No. 51, about "Accountancy of Quasi Reorganization", that was Company to restructuring its equity with eliminated is deficit balance and assess to all obligations and assets. Thereby, expected the Company can continue its effort betterly with balance sheet showing present value and without encumbered by deficit balance.
19
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
2. KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan)
2. ECONOMIC CONDITIONS AND GOING CONCERN (continued)
Sebagai upaya untuk mempertahankan kelangsungan hidup Perusahaan, manajemen Perusahaan telah dan akan melakukan aktivitas atau tindakan sebagai berikut:
Measures or actions that have been and will be taken by the management to sustain going concern of the Company are as follows:
1) Memfokuskan bisnis yang sejalan dengan kekuatan pemegang saham utama yaitu Kepelabuhan dan Terminal dan Jasa Kelautan dan Logistik.
1) To focus on businesses which are in line with the major shareholder’s strength which are port and terminal as well as logistics and marine services.
2) Meneruskan kegiatan usaha di bidang jasa internet untuk memberikan kontribusi terhadap biaya-biaya overhead.
2) To continue with the provision internet service business so as to provide contribution toward overhead costs.
3) Secara selektif membeli aset-aset di bidang kelautan di Indonesia dan Malaysia sejalan dengan fokus Perusahaan pada kekuatan utama.
3) To acquire marine related assets in Indonesia and Malaysia, selectively and to align with major shareholder’s business focus & strength.
4) Menyelesaikan negosiasi untuk pelabuhan di ACEH dan kesempatan-kesempatan usaha di bidang terminal di tempat – tempat lainnya.
4) To finalize negotiations for ports projects in ACEH and other terminal / port related opportunities elsewhere.
5) Setelah selesai dilaksanakannya PUT I, maka akan mulai dilakukan proses Kuasi Reorganisasi.
5) Upon the completion of the Rights Issue I, to commence the proposed Quasi Reorganisation.
6) Perusahaan telah mendapatkan persetujuan Pemegang Saham untuk melakukan kuasi reorganisasi pada tanggal 29 Januari 2010, dan pelaksanaannya dilakukan pada tanggal 5 April 2010 setelah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sehubungan dengan penurunan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp.250 menjadi Rp.50.
6) Company has received Shareholders’ approval to proceed with quasi reorganization on January 29, 2010, and execution at dated April 5, 2010 after getting approval from the Ministry of Law and Human Rights for reducing Company’s nominal share value from Rp 250 to Rp 50.
Berdasarkan PSAK No. 51, tentang "Akuntansi Kuasi Reorganisasi", bahwa kuasi reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan agar merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aset dan kewajibannya. Dengan demikian, diharapkan perusahaan bisa meneruskan usahanya secara lebih baik dengan neraca yang menunjukkan nilai sekarang dan tanpa dibebani defisit. Lihat catatan 1, butir d.
In accordance with SFAS No. 51 "Accounting for Quasi Reorganization", Quasi reorganization is an accounting procedure that govern the company restructure its equity by eliminating the deficit and revaluing its assets and liabilities. With this the company can continue with business expected to be better with a balance sheet showing the current value and with no accumulated deficit.See note 1, point d.
7) Perusahaan telah menyampaikan kepada BAPEPAM mengenai informasi dan dokumen pendukung seperti yang terdapat Peraturan BAPEPAM dan LK No. IX.L.1 tentang Tata Cara Pelaksanaan Kuasi Reorganisasi pada tanggal 23 Desember 2009 dengan surat Perusahaan No: L116-2009/Mgmt/SK/INDX.
7) Company has also submitted information and supporting document to BAPEPAM on December 23, 2009 with Company’s letter No: L-1162009/Mgmt/SK/INDX to comply with BAPEPAM and LK regulation No.IX.L.1 on Quasi Reorganization.
20
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
2. KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan)
2. ECONOMIC CONDITIONS AND GOING CONCERN (continued)
8) Dalam tahun 2010, tepatnya tanggal 26 April 2010 berdasarkan Akta No. 20, oleh Notaris Syarifah Chozie, SH, MH, Notaris di Jakarta, PT Indoexchange Tbk mendirikan anak perusahaan, yaitu PT. Pelayaran Indx Lines yang bergerak di bidang usaha Pelayaran Dalam Negeri. Selanjutnya, Pengesahan anggaran dasar perseroan ini telah mendapat Kpts. Menteri Hukum & Ham R.I., No. AHU-22802.AH.01.01.Tahun 2010, tanggal 4 Mei 2010.
In year 2010, precisely dated April 26, 2010 pursuant to Deed No. 20, by Notary of Syarifah Chozie, SH, MH, Notary in Jakarta, PT Indoexchange Tbk found subsidiary company, that is PT. Pelayaran Indx Lines which is active in effort Domestic Sea Transport. Hereinafter, Authentication Statutes of this copartnership have got Decree of the Ministry of Law and Human Rights R.I., No. AHU22802.AH.01.01.TAHUN 2010, dated May 4, 2010.
PT. Pelayaran Indx Lines didirikan dengan modal dasar Rp.2.000.000.000 yang terbagi atas 2.000 saham dengan nilai nominal Rp.1.000.000 per saham. Dari jumlah tersebut, telah ditempatkan dan disetor adalah Rp.500.000.000 yang terbagi atas 500 saham. Dari jumlah tersebut Perusahaan memiliki sebanyak 450 saham atau 99% dari saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh tersebut.
PT. Pelayaran Indx Lines founded with authorized capital divisible Rp.2.000.000.000 for 2.000 shares with value Rp.1.000.000 per share. From the amount, have been placed and remit is divisible Rp.500.000.000 for 500 shares. From the amount of Company own as much 450 share or 99% from share which have been placed and fully paid-up capital.
Selanjutnya, pada tanggal 3 Desember 2010 berdasarkan Akta No.2, oleh Notaris Syarifah Chozie, SH, MH, Notaris di Jakarta, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia R.I. No. AHU-22802.AH.01.01.2010, tanggal 4 Mei 2010, bahwa sesuai RUPS-LB pada tanggal 3 Desember 2010 tersebut telah disetujui peningkatan modal dasar menjadi Rp.40.000.000.000 yang terbagi atas 40.000 saham dengan nilai nominal Rp.1.000.000 per saham. Dari jumlah tersebut, telah ditempatkan dan disetor adalah Rp.10.000.000.000 yang terbagi atas 10.000 saham. Dari jumlah tersebut Perusahaan memiliki sebanyak 9.995 saham atau 99,95% dari saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh tersebut.
Hereinafter, dated December 3, 2010 pursuant to Deed No.2, by Notary Syarifah Chozie, SH, MH, Notary in Jakarta, and have got Decree of the Ministry of Law and Human Rights R.I. No. AHU22802.AH.01.01.2010, dated May 4, 2010, that in accordance to RUPS-LB dated December 3, 2010 the have been agreed to improvement of authorized capital become divisible Rp.40.000.000.000 for 40.000 shares with value Rp.1.000.000 per share. From the amount, have been placed and fully paidup capital divisible Rp.10.000.000.000 for 10.000 shares. From the amount of Company own as much 9.995 shares or 99,95% from share which have been placed and fully paid-up capital.
9) Dalam tahun 2010 pula, tepatnya tanggal 1 Nopember 2010 berdasarkan Akta No. 1, oleh Notaris Syarifah Chozie, SH, MH, Notaris di Jakarta, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia R.I. No. AHU53400.AH.01.01.2010, tanggal 12 Nopember 2010 bahwa, perusahaan telah mendirikan anak perusahaan, yaitu PT. Carya Myna yang bergerak di bidang Pengelolaan Terminal dan Fasilitas Pelabuhan Lainnya.
In year 2010 also, precisely dated November 1, 2010 pursuant to Deed No. 1, by Notary of Syarifah Chozie, SH, MH, Notary in Jakarta, and have got Decree of the Ministry of Law and Human Rights R.I. No. AHU-53400.AH.01.01.2010, dated November 12, 2010 that, company have founded subsidiary company, that is PT. Carya Myna which is active in Management of Terminal and Facility of Other Port.
21
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
2. KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan)
2. ECONOMIC CONDITIONS AND GOING CONCERN (continued)
PT. Carya Myna didirikan dengan modal dasar Rp.800.000.000 yang terbagi atas 800 saham dengan nilai nominal Rp.1.000.000 per saham. Dari jumlah tersebut, telah ditempatkan dan disetor adalah Rp.200.000.000 yang terbagi atas 200 saham. Dari jumlah tersebut Perusahaan memiliki sebanyak 199 saham atau 99,5% dari saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh tersebut.
PT. Carya Myna was incorporated with authorized capital divisible Rp.800.000.000 for 800 shares with value Rp.1.000.000 per share. From the amount, have been placed and fully paid-up capital divisible Rp.200.000.000 for 200 shares. From the amount of Company own as much 199 shares or 99,5% from share which have been placed and fully paid-up capital.
3. PENERAPAN PERNYATAAN DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN REVISI 2009 (PSAK DAN ISAK) YANG BERLAKU EFEKTIF MULAI TANGGAL 1 JANUARI 2011
3. ADOPTION OF STATEMENT AND INTERPRETATION OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS REVISION 2009 (SFAS AND IFAS) ACCEPTED EFFECTIVE START JANUARY 1, 2011
1) Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi 2009 yang Berlaku Efektif Mulai Tanggal 1 Januari 2011.
1) Statement of Financial Accounting Standards (SFAS) Revised 2009, Effective Start Date January 1, 2011.
• • • • • • • • • • • • • • •
• • • •
PSAK 1, "Penyajian Laporan Keuangan". PSAK 2, "Laporan Arus Kas". PSAK 3, "Laporan Keuangan Interim". PSAK 4, "Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri". PSAK 5, "Segmen Operasi". PSAK 7, "Pengungkapan Pihak yang Berelasi". PSAK 12, "Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama". PSAK 15, "Investasi Pada Entitas Asosiasi". PSAK 19, "Aset Tak Berwujud". PSAK 22, "Kombinasi Bisnis". PSAK 23, "Pendapatan". PSAK 25, "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan". PSAK 48, "Penurunan Nilai Aset". PSAK 57, "Provisi, Liabilitas, Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi". PSAK 58, "Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan".
• • • • • • • • • • •
22
PSAK 1, "Representation of Financial Statement". PSAK 2, "Cash Flow Statement". PSAK 3, "Laporan Keuangan Interim". PSAK 4, "Consolidated Financial Statements and the Parent Financial Statements". PSAK 5, "Operation Segment". PSAK 7, "Related Party Disclosure". PSAK 12, "Section Participation in Joint Venture". PSAK 15, "Investation on Associated Entity". PSAK 19, "Intangible Assets". PSAK 22, "Bussiness Combination". PSAK 23, "Revenue". PSAK 25, "Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors". PSAK 48, "Assets Impairment". PSAK 57, "Provisions, Liabilities, Contingencies and Contingent Assets". PSAK 58, "Held for Sale Non-current Assets and Discontinued Operations".
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
3. PENERAPAN PERNYATAAN DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN REVISI 2009 (PSAK DAN ISAK) YANG BERLAKU EFEKTIF MULAI TANGGAL 1 JANUARI 2011 (lanjutan)
3. ADOPTION OF STATEMENT AND INTERPRETATION OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS REVISION 2009 (SFAS AND IFAS) ACCEPTED EFFECTIVE START JANUARY 1, 2011 (continued)
2) Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Revisi 2009 yang Berlaku Efektif Mulai Tanggal 1 Januari 2011.
2) Interpretation of Financial Accounting Standards (IFAS) Revised 2009, Effective Start Date January 1, 2011.
• ISAK 7, "Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus".
• ISAK 7, "Consolidation of Special Purpose
• ISAK 9, "Perubahan atas Liabilitas Purna
• ISAK 9, "Amendments to Full Operations
Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa". ISAK 10, "Program Loyalitas Pelanggan". ISAK 11, "Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik". ISAK 12, "Pengendalian Bersama Entitas : Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer". ISAK 14, "Aset Tidak Berwujud : Biaya Situs Web".
Liability, Liability Restoration and Similar Liabilities". • ISAK 10, "Customers Loyalty Program". • ISAK 11, "Asset Distribution Noncash to Owner".
Entities".
• • • •
4. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
• ISAK 12, "Jointly Controlled Entities : Nonmonetary Contributions by Venturers". • ISAK 14, "Intangible Assets : Web Sites Expenses".
4. SUMMARY POLICIES
OF
IMPORTANT
ACCOUNTING
Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan yang mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya dijelaskan dibawah ini :
A summary of significant accounting policies adopted by the Company, which affect the determination of its financial position and result of its operations are presented below :
a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi
a. Presentation Statements
of
Consolidated
Financial
Laporan keuangan konsolidasi ini telah disajikan sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) yang telah konvergen dengan IFRS (International Financial Reporting Standard) dan efektif pada tahun 2010, Peraturan BAPEPAM dan L.K No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang ditetapkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.
The Company’s consolidated financial statements are presented in conformity with generally accepted accounting principles in Indonesia, which comprise the Statement of Financial Accounting Standard (SFAS) established by the Indonesian Institute of Accountants (IIA) which the convergent by IFRS (International Financial Reporting Standard) and effective in the year 2010, Regulation No. VIII.G.7 of BAPEPAM and LK regarding the Guidelines on Presentation of Financial Statements established by BAPEPAM for Public Companies that offer their shares to public.
Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan dasar pengukuran biaya historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran nilai lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
The consolidated financial statements have been prepared on the historical cost basis of accounting, except for certain accounts which are measured on the basis described in the related accounting policies.
23
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued) a. Presentation Statements
a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi
of
ACCOUNTING
Consolidated
Financial
Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung, dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini adalah Rupiah (IDR).
The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method which classified the cash flows into operating, investing, and financing activities. The reporting currency used in the preparation of these consolidated financial tatements is Indonesian Rupiah (IDR).
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi :
The preparation of consolidated financial statements in conformity with generally accepted accounting principles in Indonesia requires the use of estimates and assumptions that affect :
-
nilai aset dan kewajiban dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi,
-
the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated financial statements,
-
jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.
-
the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from these estimates. b. Principles of Consolidation
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan beserta Anak Perusahaan yang berada di bawah pengendalian Perusahaan dengan kepemilikan lebih dari 50%, kecuali Anak Perusahaan yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau adanya pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan Anak Perusahaan untuk memindahkan dananya ke Perusahaan.
The consolidated financial statements include the accounts of the Company and its Subsidiaries which are controlled by the Company with equity ownership of more than 50%, except for subsidiaries that are temporary being controlled or there exist long-term restrictions that significantly impair a Subsidiary’s ability to transfer funds to the Company.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi.
All significant inter-company accounts transactions have been eliminated.
24
and
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
b. Principles of Consolidation (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) Kepemilikan pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak Perusahaan disajikan sebagai “Hak minoritas atas aset bersih Anak Perusahaan” dalam neraca konsolidasi. Kerugian yang menjadi bagian dari pemegang saham minoritas pada suatu Anak Perusahaan dapat melebihi bagiannya dalam ekuitas Anak Perusahaan. Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian pemegang saham minoritas, harus dibebankan pada pemegang saham mayoritas, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menutup kerugian tersebut. Apabila pada periode selanjutnya, Anak Perusahaan melaporkan laba, maka laba tersebut harus dialokasikan kepada pemegang saham mayoritas sampai seluruh bagian kerugian pemegang saham minoritas yang dibebankan kepada pemegang saham mayorits dapat dipenuhi.
The proportionate share of minority stockholders in the equity of the Subsidiaries is represented in “Minority interest in net assets of the Subsidiary” in the consolidated balance sheet. When cumulative losses applicable to minority interest exceed the minority stockholders’ interest in the Subsidiary’s equity, the excess is charged against the majority stockholders’ interest and should not be reflected as an asset except in rare cases when the minority stockholders have a binding obligation to make good such losses. Subsequent profits earned by a Subsidiary under such circumstances that are applicable to the minority interests are allocated to the majority interest to the extent of minority losses that have been previously absorbed.
c. Transactions with Related Parties
c. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak – pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak – Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
The Company entered into transactions with related parties as defined in PSAK 7 “Related Party Disclosure”.
1) Perusahaan yang melalui salah satu atau lebih perantara (intermediaries) , mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies , subsidiaries dan fellow subsidiaries );
1) Enterprise that, through one or more intermediaries, control, or are controlled by, or are under common control with, the reporting enterprise (including holding companies, subsidiaries and fellow subsidiaries);
2) Perusahaan asosiasi;
2) Associated company;
3) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor);
3) Individual owning, directly or indirectly, an interest in the voting power of the reporting enterprise that gives them significant influence over the enterprise, and close members of the family of any such individuals (close members of a family are defined as those members who are able to exercise influence or can be influenced by such individuals, in conjunction with their transactions with the reporting enterprise);
25
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
c. Transactions with Related Parties (continued)
c. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lanjutan) 4) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan
4) Key management personnel, which those persons having authority and responsibility for planning, directing and controlling the activities of the reporting enterprise, including commissioners, directors and managers of the enterprise and close members of the families of such individuals; and
5) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hal suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir 3) dan 4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaanperusahaan yang dimiliki anggota ewan komisaris, direksi dan pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan – perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.
5) Enterprises in which a substansial interest in the voting power is owned, directly or indirectly, by any person described in 3) and 4), or over which such person is able to exercise significant influence. This definition includes enterprises owned by the commissioners, directors and major stockholders of the reporting enterprise and enterprises that have a member of key management in common with the reporting enterprise.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan No. 26.
All significant transactions and balances with related parties are disclosed in Note 26 of these financial statements.
d. Financial Instrument
d. Instrumen Keuangan Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan", dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran", yang menggantikan PSAK No. 50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan PSAK No. 55 (Revisi 1999), "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai" untuk Laporan Keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010.
The Company has adopted SFAS No. 50 (Revised 2006), "Financial Instruments: Presentation and Disclosure", and SFAS No. 55 (Revised 2006), "Financial Instruments: Recognition and Measurement", which replaces SFAS No. 50, "Accounting for Certain Investments in Securities" and SFAS No. 55 (Revised 1999), "Accounting for Derivative Instruments and Hedging Activities" for the Financial Report ended on 31 December 2010.
26
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
d. Financial Instrument (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) PSAK No. 50 (Revisi 2006), berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan mengidentifikasikan informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan pengungkapan berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang suatu entitas yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut.
PSAK No.50 (Revised 2006), contains requirements for the presentation of financial instruments and identifies the information that must be disclosed. Disclosure requirements applicable to the classification of financial instruments, from the perspective of the issuer, into financial assets, financial liabilities and equity instruments, the classification of related interest, dividends, losses and gains, and the circumstances in which financial assets and financial liabilities should be offset. This standard requires disclosure, among others, information about factors that affect the amount, timing and certainty of future cash flows of an entity associated with financial instruments and the accounting policies applied to those instruments.
1) Aset Keuangan
1) Financial Assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2006) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan diperlukan, mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir periode keuangan.
Financial assets within the scope of SFAS No. 55 (Revised 2006) are classified as financial assets measured at fair value through profit or loss, loans and receivables, held to maturity investments or financial assets available for sale, whichever is appropriate. The Company determines the classification of financial assets at initial recognition and, when allowed and appropriate, re-evaluate the classification of these assets at the end of each financial period.
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah (dalam hal investasi yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan pengiriman aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. Aset keuangan Perusahaan meliputi kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lainnya, instrumen keuangan yang memiliki dan tidak memiliki kuotasi, instrumen keuangan derivatif dan aset keuangan lancar, serta tidak lancar
Financial assets are initially recognized at fair value plus (in the case of investments which are not measured at fair value through profit and loss) that transaction costs are directly attributable. The purchase or sale of financial assets that require delivery of assets within a period specified by regulation or custom prevailing in the market (a common trade) are recognized on trade date, the date the Company committed to buy or sell the asset. The Company's financial assets include cash and cash equivalents, accounts receivable and other receivables, financial instruments that have and do not have the quotation, derivative financial instruments and current financial assets, as well as other noncurrent .
27
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
d. Financial Instrument (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
1) Financial Assets (continued)
1) Aset Keuangan (lanjutan) Pengukuran Setelah Pengakuan Awal
Measurement After Initial Recognition
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut :
Measurement of financial assets after initial recognition depends on the classification as follows :
(1) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba-rugi.
(1) Financial assets measured at fair value through profit and loss.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan dalam laporan neraca pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi. Derivatif yang melekat pada kontrak utama dicatat sebagai derivatif yang terpisah apabila karakteristik dan risikonya tidak berkaitan erat dengan kontrak utama, dan kontrak utama tersebut tidak dinyatakan dengan nilai wajar. Derivatif melekat ini diukur dengan nilai wajar dengan laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi. Penilaian kembali hanya terjadi jika terdapat perubahan dalam ketentuan-ketentuan kontrak yang secara signifikan mengubah arus kas yang akan diperlukan.
Financial assets are measured at fair value through profit and loss, including financial assets for trading and financial assets are determined at the time of initial recognition to be measured at fair value through profit or loss. Financial assets classified as trading securities, if they are acquired for the purpose of sale or repurchase in the near future. Derivative assets are also classified as trading, unless they are designated as effective hedging instruments. Financial assets are measured at fair value through profit or loss is presented in the consolidated balance sheet at fair value with gains or losses arising from changes in fair value recognized in earnings. Derivatives embedded in host contracts are recorded as separate derivatives when the characteristics and risks are not closely related to the main contract, and the host contract is not carried at fair value. These embedded derivatives are measured at fair value with gains or losses arising from changes in fair value recognized in earnings. The revaluation occur only if there is a change in the terms of the contract that significantly alter the cash flow that will be required.
28
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued) d. Financial Instrument (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
1) Financial Assets (continued)
1) Aset Keuangan (lanjutan) Pengukuran (lanjutan)
Setelah
ACCOUNTING
Pengakuan
Measurement (continued)
Awal
After
Initial
Recognition
(2) Loans and Receivables
(2) Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi (amortized cost) dengan menggunakan metode suku bunga efektif (effective interest rate) . Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, demikian juga pada saat proses amortisasi. Kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lainnya, piutang hubungan istimewa, aset keuangan lancar lainnya, piutang jangka panjang dan aset keuangan tidak lancar lainnya Perusahaan termasuk dalam kategori ini.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or predetermined payment, which does not have a quotation in an active market. Financial assets are measured at amortized cost by using the effective interest rate method. Gains and losses recognized in profit or loss as loans and receivables derecognized or impaired, as well as during the process of amortization. Cash and cash equivalents, accounts receivable and other receivables, due from related parties, other current financial assets, long-term receivables and other non-current financial assets of the Company included in this category.
• Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank serta penempatan investasi jangka pendek yang jangka waktunya kurang dari atau sama dengan 3 (tiga) bulan, sejak tanggal penempatan dan tidak dijaminkan.
• Cash and Cash Equivalents
• Piutang Usaha Piutang usaha adalah jumlah tagihan yang diberikan dalam transaksi bisnis pada umumnya. Jika pembayaran piutang diharapkan selesai dalam satu tahun atau kurang (atau dalam siklus normal operasi dari bisnis jika lebih lama), piutang tersebut dikelompokkan sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang tersebut disajikan sebagai aset tidak lancar.
• Account Receivables
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks, and short term investments which mature within a period of not more than 3 (three) months, since placement and are uncollateralized.
Accounts receivable is the amount receivablein business transactions in general. If the payment of receivables expected to be completed within one year or less (or in the normal operation of the business cycle if longer), these receivables are classified as current assets. If not, the receivables are presented as non-current assets.
29
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
d. Financial Instrument (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
1) Financial Assets (continued)
1) Aset Keuangan (lanjutan) Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan kemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi dengan provisi untuk penurunan nilai.
Trade receivables are recognized initially at fair value and subsequently remeasured at amortized cost using the effective interest rate method, less provision for impairment.
Penghapusbukuan piutang harus mendapat persetujuan lebih dahulu dari pemegang saham atau komisaris sesuai dengan Anggaran Dasar, berdasarkan salah satu kriteria pokok berikut ini :
Write-off accounts receivable must prior approval from the holders Shares or the Commissioner accordance with the Articles Association, according to one of following basic criteria :
- Telah dinyatakan pailit berdasarkan putusan Pengadilan, bagi debitur yang berbentuk badan usaha. - Piutang tersebut telah dinyatakan oleh PUPLN / Pengadilan tidak dapat ditagih. - Dokumen pendukung tagihan kepada pelanggan hilang dan tidak diperoleh dokumen pengganti yang sah dan relevan.
- It has been declared bankrupt by court decisions, for the debtor the form of business. - The receivable has been stated by PUPLN / Court can not be billed.
get of in of the
- The supporting documents to the customer bill is lost and not found a replacement document is legitimate and relevant. 2) Financial Liability
2) Kewajiban Keuangan Pengakuan Awal
Early Recognition
Kewajiban keuangan dalam lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2006) dapat dikategorikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman dan hutang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Perusahaan menentukan klasifikasi kewajiban keuangan mereka pada saat pengakuan awal. Kewajiban keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan hutang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Kewajiban keuangan Perusahaan meliputi hutang usaha dan hutang lainnya, hutang pengadaan barang / jasa, biaya yang masih harus dibayar, hutang jangka panjang dan hutang obligasi, hutang hubungan istimewa, instrumen keuangan derivatif, serta kewajiban keuangan lancar dan tidak lancar lainnya.
Financial liabilities within the scope of SFAS No. 55 (Revised 2006) could be classified as financial liabilities measured at fair value through profit or loss, loans and debt, or derivatives that are designated as hedging instruments in an effective hedge, whichever is appropriate. The Company determines the classification of their financial obligations at the time of initial recognition. Financial liabilities are recognized initially at fair value and, in terms of loans and debt, including transaction costs that are attributable directly. The Company's financial liabilities include trade payables and other payables, payables procurement, costs accrued, a long-term debt and bonds payable, payables to related parties, derivative financial instruments, as well as current financial liabilities and other non-current.
30
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
d. Financial Instrument (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
2) Financial Liability (continued)
2) Kewajiban Keuangan (lanjutan) Pengukuran Setelah Pengakuan Awal
Measurement after Early Recognition
Pengukuran kewajiban keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut :
Measurement of financial liabilities depending on the classification as follows:
•
Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, termasuk kewajiban keuangan untuk diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Kewajiban derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Keuntungan atau kerugian atas kewajiban yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi.
•
Financial liabilities measured at fair value through profit and loss, including financial obligations for trading and financial liabilities are determined at the time of initial recognition to be measured at fair value through profit or loss. Financial liabilities classified as trading securities, if they are acquired for the purpose of sale or repurchase in the near future. Derivative liabilities are also classified as trading, unless they are designated as effective hedging instruments. Gains or losses on liabilities held for trading are recognized in the income statement.
•
Pinjaman dan Hutang
•
Loans and Debt
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan hutang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Untung dan rugi diakui dalam laporan laba-rugi pada saat kewajiban tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.
After initial recognition, borrowings and interest bearing debt is subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Gains and losses are recognized in the income statement when the liability is derecognized as well as through the amortization process. 3) Discontinued Recognition Assets and Liabilities
3) Penghentian Pengakuan Aset dan Kewajiban Keuangan
of
Financial
Aset Keuangan
Financial Assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya, pada saat :
Finance asset (or which more precise, part of finance asset or part of similar finance asset group) discontinued recognition, at the time of :
•
•
Hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir; atau
31
Rights to accept cash inflow from the asset have ended; or
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued) d. Financial Instrument (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
3) Discontinued Recognition of Assets and Liabilities (continued)
3) Penghentian Pengakuan Aset dan Kewajiban Keuangan (lanjutan) •
ACCOUNTING
•
Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalam perjanjian “pass-through” ; dan baik (a) Perusahaan telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Perusahaan secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset tersebut.
Financial
The company has transferred their rights to receive cash flows from an asset or liability to pay the cash flows received in full without material delay to a third party in the agreement "pass-through", and either (a) The Company has transferred substantially all the risks and benefit from the asset, or (b) The Company does not transfer substantially or do not have all the risks and benefits of an asset, but has transferred control of the asset.
Kewajiban Keuangan
Financial Liability
Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya pada saat kewajiban tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika suatu kewajiban keuangan yang ada digantikan oleh kewajiban keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substantial, atau modifikasi secara substansial persyaratan dari suatu kewajiban yang saat ini ada, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan kewajiban awal dan pengakuan kewajiban baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing kewajiban diakui dalam laporan laba rugi.
Derecognized financial obligations when the liability is terminated or canceled or expires. When an existing financial liability is replaced by other financial obligations from the same lender with substantially different terms, or substantially modifying the terms of an obligation which currently exist, an exchange or modification is treated as a derecognition of the initial liability and the recognition of new obligations , and the difference between thethe carrying amount of each obligation is recognized in the income statement .
Hutang usaha adalah kewajiban untuk membayar atas barang atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam transaksi bisnis pada umumnya. Hutang usaha dikelompokkan sebagai kewajiban lancar apabila pembayaran jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau kurang (atau dalam siklus normal operasi dari bisnis jika lebih lama). Jika tidak, hutang usaha tersebut disajikan sebagai kewajiban tidak lancar.
Trade payables are liabilities to pay for goods or services obtained from suppliers in business transactions in general. Trade payables are classified as current liabilities if payment is due within one year or less (or in the normal operation of the business cycle if longer). If not, the accounts payable was presented as noncurrent liabilities.
Hutang usaha pada awalnya diakui pada nilai wajar dan kemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Trade payables are initially recognized at fair value and subsequently remeasured at amortized cost using the effective interest rate method.
32
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
e. Property and Equipment
e. Aset Tetap Aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Property and equipment are carried at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses, if any.
Pada awalnya, suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yang meliputi biaya perolehannya dan biaya-biaya lain yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan oleh pengguna aset tersebut, dan estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset. Biaya perolehan suatu aset yang dibangun sendiri ditentukan dengan menggunakan prinsip yang sama sebagaimana perolehan aset dengan pembelian atau cara lain.
Initially, an item of property and equipment shall be measured at its cost, which comprises its purchase and any costs directly attributable to bringing the asset to the location and condition necessary for its intended use, and the initial estimate of the costs of dismantling and removing the item and restoring the site on which it is located. The cost of selfconstructed asset will be determined using the same principal treatment with asset acquired through purchase or any other method.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba-rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas atau mutu produksi, dikapitalisasi dan disusutkan berdasarkan tarif penyusutan yang sesuai.
Cost of repairs and maintenance is expensed as and when incurred. Expenditure which extends the useful lives of assets or provides further economic benefits by increasing the capacity or quality of production is capitalized and depreciated based on applicable depreciation rates.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan mengurangi jumlah tercatat dengan nilai sisa (residual value) dan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:
Depreciation of property and equipment is computed by deducting the carrying amount with residual value and using the straight-line method over the estimated useful lives of the assets as follows:
Masa Manfaat / Useful life Perabot kantor Komputer dan peralatan komputer Peralatan kantor Kendaraan
4 Tahun / Years 4 Tahun / Years 4 Tahun / Years 4 Tahun / Years
Nilai sisa, umur manfaat dan metode penyusutan direview setiap tanggal neraca untuk meyakinkan bahwa nilai sisa, umur manfaat dan metode penyusutan konsisten dengan kondisi yang diharapkan terhadap keuntungan ekonomi dari aset tersebut.
Furniture and fixture Computer and computer equipment Office equipment Vehicles The residual values, useful lives and depreciation method are reviewed at each balance sheet date to ensure that such residual values, useful lives and depreciation method are consistent with the expected pattern of economic benefits from those assets.
33
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
e. Property and Equipment (continued)
e. Aset Tetap (lanjutan) Penyusutan suatu aset dimulai pada saat aset tersebut siap digunakan. Misalnya, ketika suatu aset berada pada lokasi dan dalam kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan yang diharapkan oleh manajemen. Penyusutan tidak dihentikan ketika suatu aset menjadi nol atau dilepaskan dari penggunaannya, kecuali jika aset tersebut telah disusutkan secara penuh.
Depreciation of an asset begins when it is available for use, i.e. when it is in the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Depreciation does not cease when the asset becomes idle or is retired from an active use unless the asset is fully depreciated.
Ketika suatu aset dihentikan atau secara permanen dikeluarkan dari penggunaannya dan tidak ada manfaat ekonomis dimasa yang akan datang yang diharapkan dari pengurangan tersebut, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dipindahkan dari akun aset tetap dan hasil laba atau rugi penarikan atau pengurangan yang diakui dalam laporan laba rugi.
When an asset is disposed of, or is permanently withdrawn from use and no future economic benefits are expected from its disposal, the cost and accumulated depreciation and accumulated impairment losses, if any, are removed from the accounts and any resulting gain or loss from the retirement or disposal is recognized in the statement of income.
Efektif sejak 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 tentang Aset Tetap (Revisi 2007), yang menggantikan PSAK No.16 tentang Aktiva Tetap dan Aktiva Lain – lain dan PSAK No. 17 tentang Akuntansi Penyusutan (1994). Berdasarkan PSAK yang telah direvisi, suatu entitas harus memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi dan menerapkan kebijakan tersebut terhadap seluruh asset tetap dalam kelompok yang sama.
Effective January 1, 2008, the Company applied PSAK No.16 Property, Plant and Equipment (Revised 2007), which supersedes PSAK No. 16 Fixed Assets and Other Assets (1994), and PSAK No.17 Accounting for Depreciation (1994). Based on the revised PSAK, an entity shall choose either cost model or revaluation model as its accounting policy and shall apply such policy to the entire class of property, plant and equipment.
Perusahaan memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga aset tetap Perusahaan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan aset, jika ada.
The Company chose to adopt the cost model , accordingly the Company’s property and equipment are carried at cost less accumulated depreciation and impairment losses, if any.
Penerapan PSAK 16 (revisi 2007) ini tidak berdampak terhadap posisi keuangan, hasil usaha, perubahan ekuitas dan arus kas perusahaan.
The implementation of PSAK 16 (revised 2007) does not have impacts on Company’s financial position, operational results, changes in shareholders’ equity and cash flow. f. Impairment of Property and Equipment
f. Penurunan Nilai Aset Tetap Pada setiap tanggal neraca, Perusahaan harus menelaah juga, apakah terdapat indikasi penurunan nilai suatu aset.
At each balance sheet date, the Company reviews for any indications of asset impairment.
34
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued) f. Impairment (continued)
f. Penurunan Nilai Aset Tetap (lanjutan) Aset tetap ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahaan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi diantara harga jual neto dan nilai pakai aset. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil dan menghasilkan arus kas terpisah.
of
Property
ACCOUNTING
and
Equipment
Property and equipment are reviewed for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognized for the amount by which the carrying amount, which is the higher of an asset’s net selling price and value in use. For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at the lowest levels for which there are separately identifiable cash flows.
g. Revenue and Expense Recognition
g. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diukur dengan nilai wajar, imbalan yang diterima atau yang dapat diterima. Besarnya pendapatan yang timbul ditentukan oleh persetujuan antara Perusahaan dan pemakai jasa yang dituangkan dalam bentuk tagihan atau perjanjian kerja. Pendapatan atas penjualan jasa diakui sesuai dengan tingkat penyelesaian jasa yang telah diberikan kepada pemakai jasa dan faktur (invoice) telah diterbitkan.
Revenue is determined at fair value, amounts received or amount receivable. The amount of revenue is determined based on agreement between the Company and its customers as reflected in an invoice or contract of work. Revenue on services is recognized based on the progress of completion of services rendered to customers and for which an invoice was issued.
Beban diakui atas dasar hubungan antara biaya yang timbul dan pos penghasilan tertentu yang diperoleh sesuai dengan manfaat yang dinikmati pada periode yang bersangkutan.
Expenses are recognized based on relation between cost incurred and certain revenue earned over the beneficial period.
h. Foreign Currency Transaction and Balances
h. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
The Company and its Subsidiaries’ records except Radikal Rancak Sdn Bhd, are maintained in Indonesian Rupiah. Transactions involving foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the dates of transactions. Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies at the balance sheet date are translated into Rupiah as of the middle rate of Bank Indonesia as of that date December 31, 2010 and 2009 are USD 1.00 = Rp.8,991 and RM 1.00 = Rp.2,915.85 and USD 1.00 = Rp.9,400 and RM 1.00 = Rp 2,747.14. Gains or losses arising from foreign exchange transactions are credited or charged to the statement of consolidated income in the current period.
Pembukuan Perusahaan dan Anak Perusahaan, kecuali Radikal Rancak Sdn Bhd (RRSB) , diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dibukukan dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Akun aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dilaporkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, masing-masing sebesar USD 1.00 = Rp.8.991, dan RM 1.00 = Rp.2.915,85 serta USD 1.00 = Rp 9.400, dan RM 1.00 = Rp 2.747,14. Laba atau rugi kurs yang timbul akibat penjabaran akun aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi periode berjalan.
35
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) h. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing (lanjutan) Pembukuan Anak Perusahaan yang bertempat kedudukan di luar Indonesia, yaitu Radikal Rancak Sdn Bhd. (RRSB) diselenggarakan dalam mata uang Ringgit Malaysia (RM) . Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasian, laporan keuangan Anak Perusahaan yang bertempat kedudukan di luar negeri dijabarkan nilai Rupiah, sebagai berikut :
OF IMPORTANT ACCOUNTING 4. SUMMARY POLICIES (continued) h. Foreign Currency Transaction and Balances (continued) The subsidiary domiciled outside Indonesia i.e. Radikal Rancak Sdn Bhd. (RRSB) maintains its accounting records in Ringgit Malaysia (RM). For consolidation purposes, the financial statements of the foreign the domiciled subsidiary is translated into Rupiah as follows :
1) Akun-akun neraca, kecuali ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs tanggal neraca. 2) Pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata tertimbang periode berjalan. erbedaan yang timbul dari penjabaran ini disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari ekuitas pemegang saham.
1) Balance sheet items, except for equity accounts, are translated at the exchange rate as at the balance sheet date. 2) Profit and loss items are translated at the average rates of exchange for the year. The difference resulting from this translation is presented in the consolidated balance sheets as part of stockholders’ equity.
Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan”.
Foreign exchange differences are presented as part of equity under “Exchange differences due to financial statement translation” account.
i.
j.
i.
Pajak Penghasilan Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk periode bersangkutan. Perusahaan melakukan penangguhan pajak (deferred income tax) atas perbedaan waktu pengakuan pendapatan dan beban antara laporan keuangan untuk tujuan komersial dan pajak. Perlakuan tersebut telah sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”.
Income Tax Income tax is computed based on taxable income for the period. Deferred income tax is provided for the timing differences in the recognition of income and expenses for financial reporting and income tax purposes. The accounting treatment conforms with the Financial Accounting Standard (PSAK) No. 46 on Accounting For Income Taxes.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substantial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi konsolidasi periode berjalan.
Deferred tax is accounted for using the current tax rates or such rate as is substantially applicable at the balance sheet date. Deferred tax is charged or credited to the consolidated statement of income in the current period.
Uang Jasa Karyawan Perusahaan pertama kali mengadopsi pengakuan biaya untuk manfaat karyawan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit (PUC) sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004), pada tanggal 1 Januari 2004. Kewajiban transisi pada tanggal adopsi setelah dikurangi dengan kewajiban manfaat karyawan yang telah diakui dalam neraca pada tanggal 31 Desember 2003 dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
j.
36
Employee Entitlements The Company first adopted accounts for expenses and liability for post-retirement employee benefit program using Projected Unit Credit Method according to Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 24 (Revised 2004) about Employee Benefits on January 1, 2004. The transitional liability of the adoption date, net of the employee benefits obligations which have been accrued in the balance sheet as of December 31, 2003 is charged to profit and loss in the current period.
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan) j.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued) j.
Uang Jasa Karyawan (lanjutan) Biaya jasa kini dibebankan pada kewajiban periode berjalan.
ACCOUNTING
Employee Entitlements (continued) Current service cost is charged to operations in the current period.
k. Share Issuance Cost
k. Biaya Emisi Saham Semua biaya yang terjadi yang terkait dengan Penawaran Umum Perdana dan Penawaran Umum Terbatas kepada pemegang saham dalam Rangka Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu disajikan sebagai bagian dari “Tambahan Modal Disetor” dalam akun ekuitas.
Cost incurred in connection with the initial public offering and rights issue of the Company’s shares are classified as part of “Additional Paidin Capital” under share holder’s equity account.
L. Basic Earnings / (Loss) Per Share
L. Laba (Rugi) Bersih Per Saham Dasar Laba (rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih konsolidasi periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang beredar dalam periode berjalan, setelah memperhitungkan pengaruh Penawaran Umum Terbatas I (PUT I).
Basic earnings / (loss) per share is computed by dividing the consolidated net income (loss) for the period by the weighted average number of shares outstanding during the period, after calculating the effect of Right Issue I.
m. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali
m. Difference in Value from Restructuring Transaction of Entities under Common Control
Akuisisi Anak perusahaan yang memenuhi kriteria sebagai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dicatat berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Berdasarkan standar ini, akuisisi Anak perusahaan dicatat berdasarkan penyatuan kepemilikan (pooling of interest) dimana aset dan kewajiban Anak perusahaan dicatat sesuai dengan nilai bukunya. Selisih antara harga penyerahan dan bagian Perusahaan atas nilai buku Anak perusahaan, jika ada, dicatat sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan disajikan secara terpisah sebagai salah satu komponen ekuitas Perusahaan. Selanjutnya, laporan keuangan konsolidasi sebelum akuisisi disajikan kembali, dimana saldo awal ekuitas Anak perusahaan disajikan secara terpisah sebagai “Proforma Ekuitas dari Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”.
The acquisition of Subsidiaries that represents a restructuring transaction of entities under common control are accounted for in accordance with PSAK No. 38 (Revised 2004), “Accounting for Restructuring Transactions of Entities Under Common Control”. Based on this standard, acquisition of a Subsidiary is accounted for based on the pooling of interest, wherein assets and liabilities of a Subsidiary are recorded at their book values. The difference between the transfer price and the Company’s interest in the Subsidiary’s book values, if any, is recorded as “Difference in Value from Restructuring Transactions of Entities under Common Control” and presented as a separate component in the Company’s Shareholder’s equity. Accordingly, the consolidated financial statements prior to acquisition are restated, wherein the beginning balance of equity of the Subsidiary is presented separately as proforma equity arising from Restructuring Transactions of Entities Under Common Control”.
37
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued)
ACCOUNTING
m. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali (lanjutan)
m. Difference in Value from Restructuring Transaction of Entities under Common Control (continued)
Saldo akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dapat berubah pada saat :
The balance of the account “Difference in Value from Restructuring Transactions of Entities Under Common Control” can change when :
1) Adanya transaksi resiprokal antara entitas sepengendali yang sama; 2) Adanya peristiwa kuasi reorganisasi; 3) Hilangnya status sepengendali antara entitas yang pernah bertransaksi; 4) Pelepasan asset, kewajiban, saham atau instrument kepemilikan lainnya yang mendasari terjadinya selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali ke pihak lain yang tidak sepengendali.
1) There are reciprocal transactions between entities under common control; 2) There is a quasi-reorganisation; 3) Under common control status is lost between transacting entities; 4) There is a transfer of the assets, liabilities, equity or other ownership instruments that caused the difference from restructuring transactions of entities under common control to another party that is not under common control.
Jika terjadi perubahan atas saldo akun ini yang disebabkan oleh 1), saldo yang ada akan disalinghapuskan dengan transaksi baru, sehingga menimbulkan saldo baru. Jika terjadi perubahan atas saldo akun ini yang disebabkan oleh 2), saldo yang ada akan digunakan untuk menghilangkan atau menambah saldo negatif akun saldo laba. Jika terjadi perubahan atas saldo akun ini yang disebabkan oleh 3) atau 4), saldo yang ada akan diakui sebagai laba atau rugi yang terealisasi.
When changes in the balance of this account result from point 1), the existing balance is used to eliminate with the new transaction, hence creating a new balance for the account. When changes in the balance of this account result from point 2), then the balance is used to eliminate or add to the negative retained earning balance. When changes in the balance of this account result from point 3) or 4), then the balance is recognized as a realized gain or loss. n. Segment Reporting
n. Pelaporan Segmen Sebuah segmen usaha adalah sekelompok aset dan operasi yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki resiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen-segmen usaha lainnya. Sebuah segmen geografis menyediakan barang atau jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berbeda dalam lingkungan ekonomi lain.
A business segment is a group af assets and operations engaged in providing products or services that are subject to risks and returns that are different from those of other business segments. A geographical segment is engaged in providing products or services within a particular economic environment that are subject to risks and returns that are different from those of other economic environments.
Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai kegiatan yang berbeda, masing-masing bergerak dibidang penyediaan jasa portal internet dan jasa kepelabuhan, dan jasa logistik. Perusahaanperusahaan ini berdomisili di tempat usaha yang berbeda pula, masing-masing di Indonesia dan Malaysia.
The Company and its Subsidiaries have a different primary business activities namely the provision of internet portal and marine services, and logistic service respectively. These entities are domiciled in different location in Indonesia and Malaysia respectively.
38
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
4. IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
OF IMPORTANT 4. SUMMARY POLICIES (continued) o. Use of Estimates
o. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan menajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan asset dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.
5. AKUISISI ANAK PERUSAHAAN
ACCOUNTING
The preparation of consolidated financial statements conforms with generally accepted accounting principles in Indonesia which requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent assets and libilities as at the date of the consolidated financial statement and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results could differ from those estimates.
5.
ACQUISITION OF SUBSIDIARIES
Pada tanggal 23 Juni 2009, Perusahaan mengakuisisi Radikal Rancak Sdn, Bhd, (RRSB). RRSB adalah sebuah Perusahaan yang didirikan dan berkedudukan di Malaysia yang bergerak di bidang jasa kepelabuhan dan jasa logistik kelautan.
On June 23, 2009, the Company acquired Radikal Rancak Sdn, Bhd (RRSB). RRSB is a limited liability Company incorporated and based in Malaysia that provides marine and logistic services.
Perusahaan mengakuisisi RRSB berdasarkan “Perjanjian Jual Beli Saham RRSB” dengan INTEGRA. Perusahaan membeli 100% saham yang dimiliki INTEGRA sebesar RM.500.000, yang terbagi atas 500.000 saham dengan nilai nominal RM.1 setiap saham. Perusahaan menyelesaikan akuisisi tersebut pada tanggal 24 Juni 2009. Kepemilikan saham Perusahaan di RRSB ditandai dengan diserahkannya Sertifikat Saham RRSB, yaitu Sertifikat No. 006 yang dikeluarkan oleh RRSB pada tanggal 17 Juli 2009.
The Company acquired RRSB based on binding agreement “Sale and Purchase of Radikal Rancak Sdn, Bhd” with INTEGRA. The Company acquired 100% of shares owned by INTEGRA of RM.500,000 consisting of 500,000 shares with par value RM.1 each. The Company completed the acquisition on June 24, 2009. The share certificate of RRSB is Certificate No. 006 issued by RRSB on July 17, 2009.
Transaksi akuisisi RRSB yang terjadi pada tanggal 24 Juni 2009 telah dibukukan dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan (pooling-of-interests) sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No.38 (Revisi 2004). “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” (“PSAK No. 38 (Revisi 2004)”) karena baik Perusahaan maupun RRSB merupakan entitasentitas sepengendali.
The acquisition of RRSB on June 24, 2009 was accounted for using the pooling-of-interest method as required under the Statement of Financial Accounting Standards No. 38 (Revised 2004), “Accounting for Restructuring of Entities under Common Control” (“SFAS No. 38 (Revised 2004)”), since the Company and RRSB are entities under common control.
39
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
5.
5. AKUISISI ANAK PERUSAHAAN Nilai aset bersih RRSB saat akuisisi sebagai berikut :
ACQUISITION OF SUBSIDIARIES The net assets of RRSB on acquisition date are as follows :
Rp Kas dan setara kas Piutang usaha Pajak dibayar dimuka Biaya yang masih harus dibayar Hutang kepada pemegang saham
1.089.951.768 2.137.942.644 560.264.015 (924.754.015) (112.669.502)
Nilai buku aset bersih yang diperoleh
2.750.734.910
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali sebagai berikut : Biaya perolehan Nilai buku aset bersih yang diperoleh Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali
Cash and cash equivalent Trade receivables Prepaid taxes Accrued expenses Due to related parties Book value of net assets acquired Difference in value from restructuring transaction of entities under common control are as follows :
8.000.000.000 (2.750.734.910) 5.249.265.090
Purchase consideration Book value of net assets acquired Difference in value of restructuring transaction of entities under common control
Akuisisi RRSB telah memperoleh persetujuan pemegang saham independen dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 5 Mei 2009 dan diaktakan dengan Akta Notaris Syarifah Chozie SH, MH, No. 11 pada tanggal 15 Mei 2009.
The acquisition of RRSB was approved by independent shareholders, based on Extraordinary General Meeting of Shareholders held on May 5, 2009 and Notarial Deed of Syarifah Chozie SH, MH, No. 11 dated May 15, 2009.
Akuisisi RRSB ini dibiayai dari Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 147.198.000 saham atau sebesar Rp.36.799.500.000 di bulan Juni 2009.
The acquisition of RRSB was funded from the proceeds of Rights Issue I of 147,198,000 shares or Rp.36,799,500,000 in June 2009.
6. KUASI REORGANISASI
6.
QUATION REORGANIZATION
Kuasi reorganisasi yang dilaksanakan pada tanggal 5 April 2010 dengan pertimbangan manajemen bahwa :
Quasi Reorganization executed at date of 5 April 2010 with consideration of management that :
1) Seluruh persyaratan kuasi-reorganisasi telah dipenuhi perusahaan sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003), tentang "Akuntansi KuasiReorganisasi" dan PSAK No. 21, tentang "Akuntansi Ekuitas".
1) All the requirements have been complied with quasireorganization in accordance with PSAK No. companies. 51 (Revised 2003), "Accounting for Quasi-Reorganization" and SFAS No. 21, "Accounting for Equity".
2) Perusahaan mempunyai prospek usaha yang baik pada saat kuasi-reorganisasi dilakukan.
2) The Company has good business prospects during the quasi-reorganization was carried out.
40
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
6. KUASI REORGANISASI (lanjutan)
6.
3) Kuasi-reorganisasi dilakukan dengan metode reorganisasi akuntansi (accounting reorganization method) sesuai dengan PSAK No. 21 mengenai "Akuntansi Ekuitas" dan PSAK No. 51 (Revisi 2003) mengenai "Akuntansi Kuasi Reorganisasi". Penilaian terhadap aset dan kewajiban perusahaan dilakukan dengan menggunakan kriteria nilai wajar aset dan kewajiban.
QUATION REORGANIZATION (continued) 3) Quasi-reorganization was carried out with the method of accounting reorganization (Reorganization accounting method) in accordance with PSAK No. 21, "Accounting for Equity" and PSAK No. 51 (Revised 2003), "Accounting for QuasiReorganization". Assessment of the company's assets and liabilities using the fair value criterion assets and liabilities.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 14, tanggal 29 Januari 2010, yang dibuat dihadapan Syarifah Chozie, SH., M.H., Notaris di Jakarta dan telah disetujui dan dicatat didalam database Sisminbakum Departemen Hukum dan HAM RI Nomor AHU-16905.AH.01.02.Tahun 2010, tanggal 5 April 2010, menghasilkan beberapa keputusan :
Based on deed Extraordinary General Shareholders' No. 14, dated January 29, 2010, made before Syarifah Chozie, SH., MH, Notary in Jakarta and has been approved and recorded in the database Sisminbakum Department of Justice and Human Rights 16905.AH.01.02.Tahun AHU-2010, dated 5 April 2010 , resulted in several decisions:
1) Menyetujui melakukan kuasi reorganisasi, dengan melakukan Selisih Penilaian Kembali Aset dan Kewajiban, Tambahan Modal Disetor (Agio Saham) serta Penurunan Nilai Nominal Saham Perseroan dari Rp.250 (dua ratus lima puluh rupiah) setiap saham menjadi Rp.50 (lima puluh rupiah) setiap saham tanpa mengurangi jumlah saham yang telah dikeluarkan, sehingga terjadi penurunan sebesar Rp.200 (dua ratus rupiah) setiap saham atas 269.863.000 saham atau penurunan sebesar Rp.53.972.600.000 (lima puluh tiga milyar sembilan ratus tujuh puluh dua juta enam ratus rupiah).
1) Approved quasi reorganization, by conducting Revaluation of Assets and Liabilities, Additional Paid in Capital (Capital) and the reduction of the Company Shares Par Value of Rp.250 (two hundred fifty rupiah) per share to Rp.50 (fifty rupiah ) for each share without reducing the number of shares already issued, resulting in a decrease of IDR 200 (two hundred rupiah) per share for the 269.863 million shares, or a decrease of Rp.53.972.600.000 (fifty-three billion nine hundred seventy two million six hundred rupiah).
2) Setelah penurunan modal efektif, modal perseroan menjadi Rp.13.493.150.000 (tiga belas milyar empat ratus sembilan puluh tiga juta seratus lima puluh ribu rupiah) terbagi atas 269.863.000 (dua ratus enam puluh sembilan juta delapan ratus enam puluh tiga ribu) saham; dengan disetujuinya penurunan modal disetor tersebut, maka Modal Dasar Perseroan disesuaikan menjadi maksimal 4 kali dari modal disetor atau Rp.53.972.600.000.
2) After a decline in effective, capital of the company became Rp.13.493.150.000 (thirteen billion four hundred and ninety-three million one hundred fifty thousand rupiah) divided into 269 863 000 (two hundred and sixty-nine million eight hundred sixty three thousand) shares; with the approval of paid up capital reduction, the company capital is adjusted to a maximum of four times the capital paid up or Rp.53.972.600.000
Rincian perhitungan kuasi reorganisasi lihat catatan 1, butir d.
Detail of quasi reorganization calculation, see note 1, point d.
41
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
7. KAS DAN SETARA KAS
7. 31 Desember / December 31, 2010
31 Desember / December 31, 2009
89.167.675
13.899.650
Kas Bank (Pihak Ketiga) Bank CIMB Bank Berhad Rekening Ringgit Malaysia PT Bank Permata Tbk Rekening Rupiah Rekening Dolar Amerika Serikat The Hongkong and Shanghai Bank Co., Ltd Rekening Rupiah PT Bank Muamalat Ind, Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Rekening Rupiah Sub Jumlah Deposito Berjangka (Pihak Ketiga) The Hongkong and Shanghai Banking Co., Ltd Rekening Rupiah Bank CIMB Bank Berhad Rekening Ringgit Malaysia
Jumlah
91.952.613
1.189.525.169
50.718.396 16.379.624
13.016.833 11.217.208
677.603.270 12.000.000
539.153.172 -
1.864.272.911
-
2.712.926.814
1.752.912.382
18.666.340.000
27.000.000.000
-
1.867.960.000
18.666.340.000
28.867.960.000
21.468.434.489
30.634.772.032
Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, deposito berjangka yang ditempatkan pada The Hongkong and Shanghai Banking Co, Ltd masing – masing dengan suku bunga 5% - 6% dan 6,30% - 6,50% per tahun akan jatuh tempo dalam satu sampai dengan tiga bulan.
8. PIUTANG USAHA PIHAK BERELASI
Lumut Maritime Terminal Sdn Bhd. Jumlah
CASH AND CASH EQUIVALENTS
Cash on Hand Bank (Third Parties) Bank CIMB Bank Berhad Ringgit Malaysia account PT Bank Permata Tbk Rupiah account US Dollar account The Hongkong and Shanghai Banking Co., Ltd Rupiah account PT Bank Muamalat Ind, Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Rupiah account Sub Total Time Deposit (Third Parties) The Hongkong and Shanghai Banking Co., Ltd Rupiah account Bank CIMB Bank Berhad Ringgit Malaysia account
Total
As of December 31, 2010 and 2009, the time deposits placed with The Hongkong and Shanghai Banking Co., Ltd earned interest of between 5% to 6% and 6.30% to 6.50% per annum respectively, with maturity dates falling within one to three months.
8.
TRADE RECEIVABLES WITH RELATED PARTY
31 Desember / December 31, 2010
31 Desember / December 31, 2009
3.904.448.532
1.868.926.944
42
Lumut Maritime Terminal Sdn Bhd. Total
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
8. PIUTANG USAHA PIHAK BERELASI (lanjutan)
8.
Rincian umur piutang usaha dari pihak hubungan istimewa yang dihitung sejak tanggal faktur sebagai berikut :
Sampai dengan 1 bulan 1 bulan - 3 bulan 3 bulan - 6 bulan 6 bulan - 1 tahun Lebih dari 1 tahun Jumlah
TRADE RECEIVABLES WITH RELATED PARTY (continued) A Summary of the aging of trade receivables from related parties which were computed since the date of invoice is as follows :
31 Desember / December 31, 2010
31 Desember / December 31, 2009
3.904.448.532 -
1.868.926.944 -
3.904.448.532
1.868.926.944
Up to 1 month 1 months - 3 months 3 months - 6 months 6 months - 1 years Exceeding 1 years Total
Berdasarkan hasil penelaahan status masing-masing akun piutang pada akhir periode, pihak manajemen Perusahaan tidak membuat penyisihan piutang tak tertagih karena manajemen yakin bahwa semua piutang dapat tertagih.
Based on the review of the status of each receivable account at the end of each period, the Company’s management did not provide an allowance for doubtful accounts because the management is of the view that the receivables are fully collectible.
Rincian piutang usaha dari pihak hubungan istimewa menurut jenis mata uang sebagai berikut:
The details of trade receivables from related parties based on respective currencies are as follows :
31 Desember / December 31, 2010
31 Desember / December 31, 2009
Ringgit Malaysia RM 1.339.043 tahun 2010 dan RM 680.352 tahun 2009
3.904.448.532 -
1.868.926.944
Jumlah
3.904.448.532
1.868.926.944
Jumlah
Total
9. PREPAID EXPENSES
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA
Asuransi Sewa Pencatatan saham Lain – lain
Malaysian Ringgit RM 1,339,043 in 2010 and RM 680,352 in 2009
31 Desember / December 31, 2010
31 Desember / December 31, 2009
114.722.805 35.674.096 14.583.331 63.478.521
57.654.194 22.722.496 14.583.336 1.785.747
228.458.753
96.745.773
Insurance Rent Shares registry Others Total
10. ADVANCES FOR INVESTMENT
10. UANG MUKA INVESTASI 31 Desember / December 31, 2010
31 Desember / December 31, 2009
PT. Alkatara Uang muka lain-lain
-
8.254.072.621 1.130.838.036
Jumlah
-
9.384.910.657
43
PT. Alkatara Other advance Total
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
10. ADVANCES FOR INVESTMENT (continued)
10. UANG MUKA INVESTASI (lanjutan) Didasarkan kepada Confirmation and Second Amendment to The Amended and Restated Loan Agreement tanggal 25 November 2010 dan Third Amendment to The Amended and Restated Loan Agreement tanggal 15 Desember 2010, uang muka investasi telah dihapuskan dengan menggunakan mekanisme set-off saldo akun. Lihat catatan 15.
Based on Confirmation and Second Amendment to The Amended and Restated Loan Agreement dated November,25 2010 and Third Amendment to The Amended and Restated Loan Agreement dated15 December 2010, advanced for invesment have been disposal by using set-off balance mechanism. See note 15.
11. PROPERTY AND EQUIPMENT
11. ASET TETAP
2010 Saldo Awal / Beginning Balance
Penambahan / Additional
Pengurangan / Deduction
Saldo Akhir / Ending Balance Acquisition cost
Biaya perolehan Renovasi Kantor Perabot kantor Komputer dan Peralatan komputer Peralatan kantor Vessel
2.487.000
136.363.635 -
-
136.363.635 2.487.000
59.782.260 34.407.000 -
10.975.000 1.662.600 7.222.283.620
-
70.757.260 36.069.600 7.222.283.620
Office Renovation Office Inventories Computer and Computer Equipment Office equipment Vessel
-
7.371.284.855
-
7.467.961.115
Sub Total
569.938
11.363.635 621.751
-
11.363.635 1.191.689
26.387.629 17.259.480 -
16.546.087 2.916.369 75.232.121
-
42.933.716 20.175.849 75.232.121
Sub Jumlah
44.217.047
106.679.963
-
Nilai buku
(44.217.047)
Sub Jumlah
Acc. Depr. & Impairment Value
Akum. Penyt. & Penurunan Nilai Renovasi Kantor Perabot kantor Komputer dan Peralatan komputer Peralatan kantor Vessel
150.897.010 7.317.064.105
44
Office Renovation Furniture and fixtures Computer and Computer Equipment Office equipment Vessel Sub Total Book Value
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
11. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)
11. ASET TETAP (lanjutan)
2009 Saldo Awal / Beginning Balance
Penambahan / Additional
Saldo Akhir / Ending Balance
Pengurangan / Deduction
Acquisition cost :
Biaya perolehan Perabot kantor Komputer dan Peralatan komputer Peralatan kantor Sub Jumlah
-
2.487.000
-
2.487.000
39.815.860 16.610.000
19.966.400 17.797.000
-
59.782.260 34.407.000
Office Inventories Furniture and fixtures Computer and Office equipment
56.425.860
40.250.400
-
96.676.260
Sub Total
-
569.938
-
569.938
14.101.450 14.390.521
12.286.179 2.868.959
-
26.387.629 17.259.480
Office Inventories Furniture and fixtures Computer and Office equipment
-
15.725.076
-
44.217.047
Sub Total
52.459.213
Book Value
Acc. Depr. & Impairment Value
Akum. Penyt. & Penurunan Nilai Perabot kantor Komputer dan Peralatan komputer Peralatan kantor Sub Jumlah Nilai buku
56.425.860
Tidak ada aset yang rusak dan hilang pada tahun 2010 dan 2009.
There is no irreparable and heavy ruined asset and also disappear in the year 2010 and 2009.
Beban penyusutan aset tetap dialokasikan ke :
Depreciation expense is allocated to:
Beban umum dan administrasi
31 Desember / December 31, 2010
31 Desember / December 31, 2009
109.883.591
15,725,076
Aset tetap Perusahaan tidak diasuransikan disebabkan nilai bukunya tidak material.
12. ASET LAIN – LAIN
Property and equipment of the Company are not insured as the net carrying amount is not material.
12. OTHER ASSETS
Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2010 sebesar Rp.75.393.891 merupakan uang jaminan atas sewa kantor.
Balance of other assets as of December 31, 2010 of Rp.75.393.891 comprised of security deposit for office rental.
13. TRADE PAYABLES WITH THIRD PARTIES
13. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA
Sang Muara Sdn Bhd
General and administration expense
31 Desember / December 31, 2010
31 Desember / December 31, 2009
1.200.604.153
1.132.019.471
45
Sang Muara Sdn Bhd
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
14. ACCRUED EXPENSES
14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 31 Desember December 31, 2010 Pihak ketiga : Jasa profesional Jasa konsultan Jasa hukum Lain-lain Jumlah pihak ketiga Pihak Berelasi : Beban bunga Jumlah
89.594.120 23.472.146 1.917.340 142.074.527
204.760.751 98.104.350 1.783.722
257.058.133
304.648.823
-
392.935.566
257.058.133
697.584.389
Third parties : Professional fee Consultant fee Legal fee Others Total third parties Related Party : Interest expense Total
15. SHAREHOLDER'S LOAN
15. PINJAMAN DARI PEMEGANG SAHAM
Integrax Berhad, Malaysia
31 Desember December 31, 2009
31 Desember December 31, 2010
31 Desember December 31, 2009
4.469.526.481
14.027.475.500
Integrax Berhad, Malaysia
Per 31 Desember 2009, Perusahaan telah menerima pinjaman dari pemegang saham (INTEGRA) yang seluruhnya berjumlah Rp.14.027.475.500 didasarkan Perjanjian Pinjaman antara Perusahaan dan INTEGRA tanggal 5 Mei 2008. Pinjaman ini terdiri dari : (catatan 26)
As of December 31, 2009, the Company has received a total of Rp.14,027,475,500 from INTEGRA based on loan agreement between the Company and INTEGRA dated May 5, 2008. This loan consists of : (Note 26)
1) Surat sanggup tersebut diterbitkan dengan ketentuan “tanpa protes non-pembayaran” dan dapat diperjualbelikan atau dipindahtangankan kepada pihak lain. Surat Sanggup ini tidak dikenakan bunga dan tanpa jaminan. 2) Perjanjian pinjaman juga mencantumkan bahwa INTEGRA telah bersedia untuk menyediakan pinjaman bagi Perusahaan pada saat diperlukan untuk tambahan modal kerja. 3) Selama tahun 2009, INTEGRA memberikan pinjaman tambahan kepada Perusahaan sejumlah Rp.1.859.766.188 yang digunakan untuk biaya jasa konsultan hukum atas PAKA dan biaya-biaya awal atas TARGET dan modal kerja.
1) The Promissory Notes were issued on a condition of “non-protest on non-payment” and are tradeable or transferable to other parties. These Promissory Notes bear no interest and are unsecured. 2) The loan agreement also stated that INTEGRA has agreed to provide loan to the Company as and when required for additional working capital. 3) During the year 2009, INTEGRA advanced an additional amount of Rp1,859,766,188 to the Company which was utilized for legal expenses of PAKA and preliminary expenses of TARGET and working capital.
46
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
15. PINJAMAN DARI PEMEGANG SAHAM (lanjutan)
15. SHAREHOLDER'S LOAN (continued)
4) Perusahaan telah melakukan pembayaran sebesar Rp.414.275.000 kepada INTEGRA, dimana Rp.198.000.000 berasal dari pendapatan yang diterima Perusahaan selama tahun 2009 atas jasa (termasuk PPN) yang diberikan kepada INTEGRA. 5) Perusahaan juga melakukan pembayaran kepada INTEGRA sebesar Rp.1.009.333.812 untuk penggantian pembayaran biaya-biaya yang berhubungan dengan Penawaran Umum Terbatas I.
4) A partial repayment of Rp 414,275,000 was made by the Company to INTEGRA, out of which Rp198,000,000 comprised revenue received by the Company, inclusive of VAT, for services provided to INTEGRA during the year 2009. 5) A partial repayment of Rp 1,009,333,812 was also made by the Company to INTEGRA for reimbursement of expenses in relation to the Limited Public Offering I.
Pinjaman ini tidak dikenakan bunga dan berakhir pada tanggal 4 Mei 2010. Karena belum adanya perpanjangan atas Perjanjian Pinjaman, maka Pinjaman dari Pemegang Saham diklasifikasikan menjadi kewajiban lancar.
The loan is non-interest bearing and will mature in May 4, 2010. Because there has been no extention to the Loan Agreement, therefore the Shareholder loan are reclassified to current liabilities.
Pada tanggal 25 Juni 2010, INTEGRA dan Perusahaan telah menandatangani Amended and Restated Facility Agreement , dimana dalam perjanjian tersebut disetujui untuk : (i) mengkonversi pinjaman Perusahaan kepada INTEGRA dari mata uang Rupiah menjadi mata uang Ringgit Malaysia , (ii) mengenakan bunga pinjaman sebesar bunga deposito 6 (enam) bulanan pada Malayan Banking Berhad ditambah margin 2 (dua) persen.
Sated June 25, 2010, INTEGRA and Company have signed Amended and Restated Facility Agreement, where in the agreement acceded to : ( i) convert loan of Company to INTEGRA from currency of Rupiah become currency Ringgit Malaysia, ( ii) impose loan interest equal to deposit interest rate for 6 (six) month at Malayan Banking Berhad added margin 2 (two) percent.
Setelah ditandatangani perubahan perjanjian tersebut dan guna memenuhi peraturan pajak yang mengharuskan Perusahaan untuk memperhitungkan beban bunga pinjaman jika Perusahaan tidak sedang mengalami kesulitan keuangan, maka Perusahaan diwajibkan untuk memperhitungkan bunga atas pinjaman kepada pemegang saham tersebut. Tingkat suku bunga pinjaman yang digunakan adalah sebesar bunga deposito 6 (enam) bulanan pada Malayan Banking Berhad ditambah margin 2 (dua) persen.
After signed by change of the agreement and utilize to fulfill tax regulation of obliging Company to reckon of loan interest charge if Company do not finding difficulties finance, hence the Company obliged to reckon loan interest to the stockholders. Interest rate of loan used by equal to deposit interest rate of 6 (six) month at Malayan Banking Berhad added margin 2 (two) percent.
Selanjutnya berdasarkan Confirmation and Second Amendment to The Amended and Restated Loan Agreement tanggal 25 November 2010 antara INTEGRA dan Perusahaan, bahwa semua Hak dan Kewajiban yang timbul sehubungan dengan transaksi akuisisi saham PT Alkatara (PAKA) dialihkan / diambilalih kembali oleh INTEGRA dengan melakukan "set-off" saldo Pinjaman Perusahaan kepada INTEGRA.
Hereinafter, based on Confirmation and Second Amendment to The Amended and Restated Loan Agreement dated November 25, 2010 between INTEGRA and Company, that all rights and obligations arising out of refering to transaction of share acquisition PT Alkatara (PAKA) transferred / re-taken over by INTEGRA conducted by "set-off" Company's loan balance to INTEGRA.
47
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
15. PINJAMAN DARI PEMEGANG SAHAM (lanjutan)
15. SHAREHOLDER'S LOAN (continued)
Pada akhirnya, berdasarkan Third Amendment to The Amended and Restated Loan Agreement tanggal 15 Desember 2010, INTEGRA dan Perusahaan sepakat untuk menghapuskan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Perusahaan sehubungan dengan uang muka investasi perusahaan target melalui mekanisme set-off saldo Pinjaman Perusahaan kepada INTEGRA, sebagaimana diuraikan dalam catatan 27, butir 3), maka saldo uang muka investasi berkenaan dengan Transaksi dengan PAKA di-set-off dengan saldo Pinjaman kepada Pemegang Saham, yaitu Integrax Berhad, Malaysia. Lihat catatan 10.
In the end, based on Third Amendment to The Amended and Restated Loan Agreement dated 15 December 2010, INTEGRA and Company shall agree to abolish costs released by Company of refering to advanced for investment of target's company of through set-off mechanism of Company's loan balance to INTEGRA, as described in note 27, point 3), hence balance of advanced for invesment with reference to Transaction by PAKA is set-off with balance of Loan to Stockholder, that is Integrax Berhad, Malaysia. See note 10.
16. TAXATION
16. PERPAJAKAN
a. Prepaid Taxes
a. Pajak Dibayar Dimuka
Perusahaan Pajak Pertambahan Nilai Sub Jumlah Anak Perusahaan Pajak Pertambahan Nilai Sub Jumlah Jumlah
31 Desember December 31, 2010
31 Desember December 31, 2009
572.737.539
-
572.737.539
-
706.017.759
-
706.017.759
-
Sub Total
1.278.755.298
-
Total
Jumlah
Sub Total Subsidiary Value Added Tax
b. Taxes Payable
b. Hutang Pajak
PPh pasal 21 PPh pasal 23 PPh pasal 25 PPh pasal 26 Pajak Pertambahan Nilai
The Company Value Added Tax
31 Desember December 31, 2010
31 Desember December 31, 2009
1.538.462 8.124.658 10.683.150 1.815.828 50.819.350
2.806.000 69.341.570 37.817.532
72.981.448
109.965.102
48
Income tax article 21 Income tax article 23 Income tax article 25 Income tax article 26 Value Added Tax Total
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
16. TAXATION (continued)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
c. Corporate Income Tax
c. Pajak Penghasilan Badan Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran rugi fiskal yang dihitung untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 sebagai berikut :
Reconciliation between profit (loss) before income tax, as shown in the consolidated statements of income and estimated taxable loss which were calculated for the years ended December 31, 2010 and 2009 is as follows:
2010 Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Beda permanen Asuransi pekerja PPh karyawan
2009
(768.715.563)
(1.253.398.897)
Consolidated Profit (loss) before income tax Permanent differences
24.816.775
-
Employees insurance Employees tax
56.259.051
-
Makan & minum
3.363.550
-
Eat & drink
Rumah tangga kantor
1.302.300
-
Internal service
Penyt. peralatan kantor
4.912.309
-
Depr. office equipment
Beban pajak
2.903.331
12.475.860
Tax expense
Penjamuan
12.051.230
2.477.485
Entertainment
540.138
Communication
Komunikasi Lain-lain
9.511.800 175.871.820
(181.402.945)
Others
Beban bunga
-
462.277.136
Interest expense
Beban gaji
-
49.850.376
Salary expense Income subject to final taxes
Penghasilan kena pajak penghasilan final Laba (Rugi) Fiskal
(1.225.576.451)
(851.845.081)
(1.703.299.849)
(1.759.025.928)
Fiscal Profit (Loss)
Taksiran rugi fiskal sebelum kompensasi kerugian tahun sebelumnya
(4.794.560.764)
(3.035.534.836)
Estimated taxable loss before compensation loss carry forward
Jumlah taksiran rugi fiskal
(6.497.860.613)
(4.794.560.764)
Total estimated taxable loss
d. Deferred Tax
d. Pajak Tangguhan Tidak ada perhitungan dan saldo pajak tangguhan dalam tahun 2010, sedangkan rincian aset pajak tangguhan tahun 2009 sebagai berikut :
There is no transaction and balance of deferred tax in year 2010 and details of deferred tax assets year 2009 are as follows:
49
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
16. TAXATION (continued)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
d. Deferred Tax
d. Pajak Tangguhan
2009
Perusahaan Rugi Fiskal Penyusutan
Saldo Awal
Penghasilan (Beban) Pajak Tangguhan
Koreksi Perbedaan Tarif
Saldo Akhir
Beginning Balance
Revenue (Expenses) of Deferred Tax
Correction of Difference Rate
Ending Balance
2.418.550.249 (2.418.550.249)
Sub Jumlah
-
(1.076.073.235) 1.076.073.235
(143.836.823) 143.836.823
-
1.198.640.191 (1.198.640.191)
-
The Company Acc. taxable loss Valuation allowance
-
Sub Total
-
-
-
-
The Subsidiaries PT. Nexia Sourcing Indonesia PT. Icorp Asia PT. Icorp Asia PT. Icorp Asia
Sub Jumlah
-
-
-
-
Sub Total
Jumlah
-
-
-
-
Total
Anak Perusahaan PT. Nexia Sourcing Indonesia PT. Icorp Asia PT. Icorp Asia PT. Icorp Asia
Pengakuan aset pajak penghasilan tangguhan perusahaan adalah berdasarkan perkiraan dari manajemen akan hasil di masa mendatang termasuk perkiraan atas tingkat jasa yang akan diberikan Perusahaan. Waktu dan sifat penyelesaian atas kewajiban pajak tangguhan Perusahaan serta strategi perencanaan pajak. Berdasarkan perkiraan tersebut dan karena prinsip kehati-hatian yang diterapkan manajemen, manajemen Perusahaan membentuk penyisihan penilaian sebesar Rp.1.198.640.191 yang dicadangkan pada tanggal 31 Desember 2009.
Recognition of the Company's deferred tax assets is based, on management's estimates of the results of future operations including an estimate of output level for the Company's service, the timing and extent of the reversal of certain of the Company's deferred tax liabilities and certain tax planning strategies. Based on these estimates and being prudence, the management had made a valuation allowance of Rp1,198,640,191 respectively as at December 31, 2009.
e. Tax Assessment Letter
e. Surat Ketetapan Pajak 1) Pada tanggal 22 Januari 2010, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Lebih Bayar Pajak Penghasilan Badan tahun 2008, No. 00047/406/08/054/10, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai lebih bayar pajak sebesar Rp 2.752.762. Piutang pajak ini telah dikembalikan pada tanggal 22 Januari 2010.
1) On January 22, 2010, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued a Corporate Income Tax Assessment Letter for year 2008, No. 00047/406/08/054/10, stating that the Company had an overpayment of Rp2,752,762. The tax receivable had been refunded on January 22, 2010.
50
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
16. TAXATION (continued) e. Tax Assessment Letter (continued)
e. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) 2) Pada tanggal 22 Januari 2010, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 21 untuk tahun 2008, No. 00009/201/08/054/10, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai kurang bayar pajak sebesar Rp 536.760. Hutang pajak ini telah dibayarkan pada tanggal 16 Pebruari 2010.
2) On January 22, 2010, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued an income tax article 21 assessment letter for year 2008, No.00009/201/08/054/10, stating that the Company had additional tax liability of Rp 536,760. The tax liability had been paid on February 16, 2010.
3) Pada tanggal 22 Januari 2010, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Nihil Pajak Penghasilan pasal 4 (2) final untuk periode Januari sampai Desember 2008, No. 00029/540/08/054/10, yang menyatakan bahwa Perusahaan tidak mempunyai hutang pajak.
3) On January 22, 2010, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued an income tax article 4 (2) final assessment letter for period January to December 2008, No. 00029/540/08/054/10, stating that the Company had no additional tax liability.
4) Pada tanggal 22 Januari 2010, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Nihil Pajak Pertambahan Nilai untuk periode Januari sampai Desember 2008, No. 00007/507/08/054/10, yang menyatakan bahwa Perusahaan tidak mempunyai hutang pajak.
4) On January 22, 2010, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued a a value added tax assessment letter for period January to December 2008 No.0007/507/08/054/10, stating that the Company had no additional tax liability.
5) Pada tanggal 24 Juni 2009, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Lebih Bayar Pajak Penghasilan Badan tahun 2007, No. 00126/406/07/054/09, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai lebih bayar pajak sebesar Rp 3.075.966. Piutang pajak ini telah dikembalikan pada tanggal 9 Juli 2009.
5) On June 24, 2009, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued a Corporate Income Tax Assessment Letter for the year 2007, No. 00126/406/07/054/09, stating that the Company had an overpayment of Rp.3,075,966. The tax receivable had been refunded on July 9, 2009.
6) Pada tanggal 24 Juni 2009, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Kurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai untuk periode Juli sampai dengan Desember 2007, No. 00079/207/07/054/09, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai kurang bayar pajak sebesar Rp 10.900.064. Hutang pajak ini telah dibayarkan pada tanggal 22 Juli 2009.
6) On June 24, 2009, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued a value added tax assessment letter for period July up to December 2007 No.00079/207/07/054/09, stating that the Company had additional tax liability of Rp10,900,064. The tax liability had been paid on July 22, 2009
51
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
16. TAXATION (continued) e. Tax Assessment Letter (continued)
e. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) 7) Pada tanggal 24 Juni 2009, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 21 untuk tahun 2007, No.00050/201/07/054/09, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai kurang bayar pajak sebesar Rp 379.059. Hutang pajak ini telah dibayar pada tanggal 9 Juli 2009.
7) On June 24, 2009, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued an Income Tax article 21 assessment letter for year 2007, No. 00050/201/07/054/09, stating that the Company had additional tax liability of Rp 379,059. The tax liability had been paid on July 9, 2009.
8) Pada tanggal 24 Juni 2009, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Nihil Pajak Penghasilan pasal 23 tahun 2007, No. 00058/503/07/054/09, yang menyatakan bahwa Perusahaan tidak mempunyai hutang pajak.
8) On June 24, 2009, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued an Income Tax article 23 assessment letter for the year 2007 No. 00058/503/07/054/09, stating that the Company had no additional tax liability.
9) Pada tanggal 24 Juni 2009, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Nihil Pajak Penghasilan pasal 4 (2) final untuk periode Januari sampai Desember 2007, No. 00075/540/07/054/09, yang menyatakan bahwa Perusahaan tidak mempunyai hutang pajak.
9) On June 24, 2009, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued an Income Tax article 4(2) final assessment letter for the period January to December 2007 No. 00075/540/07/054/09, stating that the Company had no additional tax liability.
10) Pada tanggal 1 Agustus 2008, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Lebih Bayar Pajak Penghasilan Badan tahun 2006, No. 00171/406/06/054/08, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai lebih bayar pajak sebesar Rp 6.730.416. Piutang pajak ini telah dikembalikan pada tanggal 12 Agustus 2008.
10) On August 1, 2008, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued a Corporate Income Tax Assessment Letter for year 2006 No. 00171/406/06/054/08, stating that the Company had an overpayment of Rp 6,730,416. The tax receivable had been
11) Pada tanggal 1 Agustus 2008, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 23 untuk periode Januari sampai Desember 2006, No.00108/203/06/054/08, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai kurang bayar pajak sebesar Rp 2.674.607. Hutang pajak ini telah dibayar pada tanggal 28 Agustus 2008.
11) On August 1, 2008, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued an Income Tax article 23 assessment letter for period January up to December 2006 No. 00108/203/06/054/08, stating that the Company had additional tax liability of Rp 2,674,607. The tax liability had been paid on August 28, 2008.
52
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
16. TAXATION (continued) e. Tax Assessment Letter (continued)
e. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) 12) Pada tanggal 1 Agustus 2008, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Kurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai untuk periode Desember 2006, No. 00118/207/06/054/08, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai kurang bayar pajak sebesar Rp 394.278. Hutang pajak ini telah dibayar pada tanggal 28 Agustus 2008.
12) On August 1, 2008, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued a value added tax assessment letter for period December 2006 No.0118/207/06/054/08, stating that the Company had an additional tax liability of Rp 394,278. The tax liability had been paid on August 28, 2008.
13) Pada tanggal 1 Agustus 2008, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Kurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai untuk periode Desember 2006, No. 00050/237/06/054/08, yang menyatakan bahwa Perusahaan mempunyai kurang bayar pajak sebesar Rp 6.810.300. Hutang pajak ini telah dibayar pada tanggal 28 Agustus 2008
13) On August 1, 2008, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued a value added tax assessment letter for period December 2006 No. 00050/237/06/054/08, stating that the Company had an additional tax liability of Rp 6,810,300 the tax liability had been paid on August 28, 2008.
14) Pada tanggal 1 Agustus 2008, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Nihil Pajak Penghasilan pasal 21 tahun 2006, No. 00099/501/06/054/08, yang menyatakan bahwa Perusahaan tidak mempunyai hutang pajak.
14) On August 1, 2008, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued an Income Tax article 21 assessment letter for the year 2006 No. 00099/501/06/054/08, stating that the Company had no additional tax liability.
15) Pada tanggal 1 Agustus 2008, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Nihil Pajak Penghasilan pasal 4 (2) final untuk periode Januari sampai November 2006, No. 00097/540/06/054/08, yang menyatakan bahwa Perusahaan tidak mempunyai hutang pajak.
15) On August 1, 2008, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta husus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued an Income Tax article 4 (2) final assessment letter for the period January up to November 2006 No. 00097/540/06/054/08, stating that the Company had no additional tax liability.
16) Pada tanggal 1 Agustus 2008, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa, mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Nihil Pajak Pertambahan Nilai untuk periode Januari sampai November 2006, No. 00060/507/06/054/08, yang menyatakan bahwa Perusahaan tidak mempunyai hutang pajak.
16) On August 1, 2008, the Indonesian Tax Authorities (Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah DJP Jakarta Khusus Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa) issued a value added tax assessment letter for the period January up to November 2006 No. 00060/507/06/054/08, stating that the Company had no additional tax liability.
53
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
16. TAXATION (continued) f. Administration
f. Administrasi 1) Menurut Undang-Undang Perpajakan di Indonesia, Perusahaan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak tahunannya berdasarkan perhitungan sendiri. Pihak fiskus dapat melakukan penilaian kembali dan memperbaharui pajaknya dalam waktu 5 tahun sejak tanggal pajak tersebut terhutang.
1) Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment. The tax authorities may reassess tax liabilities within 5 year of the taxes becoming payable.
2) Pada tanggal 23 September 2008, Pemerintah Republik Indonesia telah menyetujui perubahan perundang-undangan mengenai pajak pendapatan efektif 1 Januari 2009. Perubahan tersebut meliputi diantaranya, perubahan terhadap tarif pajak dari 30% di tahun 2008 menjadi 28% di tahun 2009 dan menjadi 25% di tahun 2010. Sebagai tambahan dampak pajak pendapatan tahun 2009, perubahan ini juga akan berpengaruh pada pendapatan pajak tangguhan yang telah dihitung sebelumnya untuk mencerminkan penurunan tarif efektif.
2) On September 23, 2008 the Government of Republic of Indonesia approved the new revised income Tax Law effective January 1, 2009. The Revision includes among others, changes to the effective tax rate from 30% in 2008 to 28% in 2009, and to 25% in 2010. In addition to current income tax for 2009, the revision will also affect the deferred income tax previously stated to reflect the reduction in effective tax rate.
17. CADANGAN UANG JASA KARYAWAN
17. PROVISION FOR EMPLOYEE ENTITLEMENT
Pada tanggal 20 Juni Tahun 2000 Menteri Tenaga Kerja menerbitkan Keputusan No. Kep-150/Men/2000 mengenai aturan besarnya kompensasi disertai ketentuan yang mendasari pemberian kompensasi tersebut yang mengharuskan perusahaan untuk membayar uang jasa dan kompensasi sehubungan dengan pengunduran diri karyawan atas dasar jumlah tahun masa kerja dan gaji apabila pengunduran diri memenuhi ketentuan yang diatur dalam keputusan tersebut.
On June 20, 2000, the Ministry of Manpower issued Decree No. KEP-/150/Men/2000 regarding the settlements for work dismissal and determination of separation, appreciation and compensation payment by companies, which requires companies to pay their employees gratuity and compensation, benefits in relation to employee resignation based on the employee’s number of years of service and salaries provided that conditions set forth in the decree are met.
Kemudian pada bulan April Tahun 2003 Pemerintah Republik Indonesia mengeluarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13 Tahun 2003 menggantikan Keputusan No.KEP-150/Men/2000. Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 Perusahaan tidak membukukan cadangan uang jasa karyawan karena jumlah karyawan yang sedikit dengan masa kerja 1 sampai 9 tahun
Further, in April 2003, the Government of the Republic Indonesia issued Manpower Law No.13/2003 replacing the decree No.KEP-150/Men/2000. As of December 31, 2009 and 2008, the Company does not make provide for employees’ entitlement due to the small number of employees whose length of services is between year 1 to 9 years.
54
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
18. MODAL SAHAM
18. CAPITAL STOCK
Berdasarkan Akta Notaris Imas Fatimah, SH No. 50, tanggal 21 Juni 2001, modal disetor Perusahaan telah ditingkatkan dari 1.106.650.000 saham menjadi 1.226.650.000 saham dengan nilai nominal Rp.25, dengan jumlah seluruhnya Rp.30.666.250.000. Berdasarkan Akta Notaris Robert Purba, SH No.12 tanggal 8 Agustus 2005, Perusahaan telah melakukan penggabungan nilai nominal saham dari 10 saham dengan nilai nominal Rp,25 per saham menjadi 1 (satu) saham dengan nilai nominal sebesar Rp.250 per saham. Penggabungan nilai nominal tidak mengubah total modal disetor Perusahaan yaitu Rp.30.666.250.000 dengan incian 122.665.000 saham seri A masing-masing dengan nilai nominal Rp 250 per saham. Berdasarkan pada Akta Notaris yang sama, Perusahaan juga meningkatkan modal dasar Perusahaan menjadi Rp.122.665.000.000 yang terbagi atas 132.505.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp.250 per saham, dan 895.387.500 saham seri B dengan nilai nominal Rp.100 per saham.
Based on Notarial Deed No. 50 dated June 21, 2001 of Imas Fatimah, SH, the Company’s paid up capital was increased from 1,106,650,000 shares into 1,226,650,000 shares with par value Rp.25 per share, equal to Rp.30,666,50,000. Then based on Notarial Deed No. 12 dated August 8, 2005 of Robert Purba, SH, the Company has implemented a 10 to 1 reverse stock split which increased the par value from Rp.25 per share to Rp.250 per share. The reverse stock split did not alter the total amount of the Company’s paid up capital which is Rp 30,666,250,000 consisting of 122,665,000 serie A shares with par value of Rp.250 per share. Based on the same Deed, the Company has also increased its authorized capital to Rp.122,665,000,000 consisting of 132,505,000 serie A shares with par value of Rp 250 per share, and 895,387,500 serie B shares with par value of Rp.100 per share.
Pada tanggal 2 April 2007, INTEGRA membeli sahamsaham perusahaan yang sebelumnya dimiliki oleh Asian Small Cap Fund (ASCF), tetapi terdaftar atas nama Bony – Non Treaty Acct sejumlah 39.940.000 lembar saham dengan harga Rp 100 per saham.
On April 2, 2007 INTEGRA purchased shares in the Company previously owned by Asian Small Cap Fund but registered under the name of Bony – Non Treaty Acct totalling 39,940,000 shares with nominal value Rp 100 per share.
Pada tanggal 31 Desember 2008 Modal Dasar Perusahaan adalah Rp 122.665.000.000 terbagi atas saham seri A sebanyak 132.505.000 saham dengan nilai nominal Rp 250 per saham dan saham seri B sebanyak 95.387.500 dengan nilai nominal Rp.100 per saham. Modal ditempatkan dan modal disetor penuh 122.665.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp.250 per saham.
As of December 31, 2008, the Company’s Authorized Capital Rp 122,665,000,000 consisted of 132,505,000 A series shares with par value of Rp 250 each, and 895,387,500 serie B shares with nominal value of Rp.100 par value each. Issued and fully paid-up capital of 122,665,000 serie A shares with par value of Rp.250 per share.
Selanjutnya berdasarkan Akta Notaris Syarifah Chozie, SH, MH No. 4 tanggal 5 Mei 2009, Perusahaan telah melakukan perubahan nilai nominal saham dari sebelumnya terdiri dari saham seri A dengan nilai nominal Rp.250 per saham dan saham seri B dengan nilai nominal Rp.100 per saham menjadi saham biasa dengan nilai nominal Rp.250 per saham.
Furthermore, based on the Deed of Notary Syarifah Chozie, SH, MH No. 4 dated May 5, 2009, the Company has made changes to the nominal value of serie A shares with a nominal value of Rp.250 per share and serie B shares with a nominal value of Rp.100 per share into common shares with the a nominal value of Rp.250 per share.
Berdasarkan Akta Notaris Syarifah Chozie, SH, MH No. 7 tanggal 12 Juni 2009, jumlah saham yang telah dikeluarkan perusahaan setelah PUT I dilaksanakan seluruhnya sebanyak 269.863.000 saham. Modal ditempatkan dan disetor meningkat dari 122.665.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp.30.666.250.000 menjadi 269.863.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp.67.465.750.000.
Based on the Deed of Notary Syarifah Chozie, SH, MH No. 7 dated June 12, 2009, upon completion of the Rights Issue I, the total number of shares issued amounted to 269,863,000 shares. The Issued and fully paid-up capital increased from 122,665,000 shares with the nominal value of Rp.30,666,250,000 to 269,863,000 shares with the nominal value of Rp.67,465,750,000.
55
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
18. CAPITAL STOCK (continued)
18. MODAL SAHAM (lanjutan) Setelah pelaksanaan PUT I pada tanggal 30 Juni 2009 Modal Dasar Perusahaan adalah Rp.122.665.000.000 terdiri atas 490.660.000 saham dengan nilai nominal Rp.250 per saham. Modal ditempatkan dan disetor penuh 269.863.000 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp.67.465.750.000 pada tanggal 31 Desember 2009.
Upon the completion of the Rights Issue I as of June 30, 2009, the Company’s Authorized Capital Rp.122,665,000,000 consisted of 490,660,000 shares with par value of Rp.250 each. Issued and fully paid-up capital of 269,863,000 shares with the nominal value of Rp.67,465,750,000 as at December 31, 2009.
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Adimitra Transferindo, biro administrasi efek, adalah sebagai berikut :
The Company’s stockholders composition as of December 31, 2010 and 2009 based on the records maintained by PT Adimitra Transferindo, Share Administration Bureau, are as follows :
31 Desember 2010 Persentase Kepemilikan Percentage of Ownership
Lembar Saham Number of Share Integrax Berhad Lain-lain (dibawah 5%) Jumlah
Jumlah Total
189.738.228 80.124.772
70,31% 29,69%
9.486.911.400 4.006.238.600
269.863.000
100,00%
13.493.150.000
Integrax Berhad Others (below 5% each) Total
31 Desember 2009 Lembar Saham Number of Share Integrax Berhad Drs. Soetanto Pranoto, MM Lain-lain (dibawah 5%) Jumlah
Persentase Kepemilikan Percentage of Ownership
Sub Jumlah Biaya umum penawaran terbatas I Jumlah
Total
189.738.228 13.895.500 66.229.272
70,31% 5,15% 24,54%
47.434.557.000 3.473.875.000 16.557.318.000
269.863.000
100,00%
67.465.750.000
Integrax Berhad Drs. Soetanto Pranoto, MM Others (below 5% each) Total
19. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR
Agio saham Biaya emisi
Jumlah
31 Desember December 31, 2010
31 Desember December 31, 2009
22.955.001.573 (3.197.437.932)
12.000.000.000 (3.197.437.932)
19.757.563.641
8.802.562.068
(773.290.122)
(773.290.122)
18.984.273.519
8.029.271.946
56
Additional paid-in capital Share issuance cost Sub Total Right issue expenses incurred Total
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)
19. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Agio saham merupakan selisih antara nilai nominal saham dengan harga jual pada saat Perusahaan melakukan penawaran umum perdana saham kepada masyarakat. Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan kepada masyarakat. Penawaran umum perdana saham Perusahaan sejumlah 120.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp.25 per saham dilakukan dengan harga perdana Rp.125 per saham atau Rp.100 diatas nilai nominal atau dengan agio saham sebesar Rp.12.000.000.000.
Additional paid-in capital represents the amount received in excess of par value of the shares of the Company's issued pursuant to the Initial Public Offering. The Company's Initial Public Offering of 120,000,000 shares with nominal value of Rp.25 per share was priced at Rp 125 per share or Rp.100 above the nominal value amounting to an additional paid in capital of Rp.12,000,000,000.
Biaya emisi saham merupakan beban yang terjadi sehubungan dengan pendaftaran sebagai perusahaan publik melalui penawaran umum perdana sebesar Rp.3.197.437.932 pada tahun 2001.
Stock issuance costs represent the costs incurred in connection with the Company's registration of its shares with Jakarta Stock Exchange of Rp.3,197,437,932 in 2001.
Biaya Penawaran Umum Terbatas I merupakan biaya yang terjadi sampai saat ini sehubungan dengan PUT-I pada tahun 2009.
Expenses incurred for the Rights Issue I represent the costs incurred to date in relation to the recently completed renounceable Rights Issue I in 2009. 20. REVENUE
20. PENDAPATAN USAHA
2010 Jasa tugboat (kapal tunda) Pemeliharaan website Disain dan aplikasi website Jumlah
2009
17.178.265.410 180.000.000 -
16.111.813.189 180.000.000 -
Tuggage services Website maintenance Website design and application
17.358.265.410
16.291.813.189
Total
Pada tahun 2010 dan 2009 pendapatan usaha yang diterima dari jasa-jasa kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing sebesar Rp 17.358.265.500 dan Rp 16.291.813.189 atau 100% dari jumlah pendapatan usaha. (Catatan 26)
For year ended December 31, 2010 and 2009, revenue from related parties amounted to Rp17.358.265.500 and Rp16.291.813.189 or 100% of total revenue. (Note 26)
21. COST OF SALES
21. BEBAN POKOK PENJUALAN
2010 Jasa tugboat (kapal tunda) Jumlah
2009
13.764.715.167
13.281.737.486
13.764.715.167
13.281.737.486
Tugboat services Total
Beban pokok penjualan merupakan beban yang dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan dengan komponen utamanya terdiri dari beban web hosting , web design, teknologi informasi, domain name dan beban lainnya.
Cost of sales represents cost incurred to obtain revenue with main components consist of web hosting, web design, information technology, domain name and other expenses.
Beban pokok penjualan untuk tug services merupakan biaya atas penyewaan kapan tunda dan kapal tongkang, serta biaya-biaya langsung lainnya.
Cost of sales for tug services represents cost of rental tug boats and other direct expenses.
57
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
22. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
2010 Biaya manajemen Jasa profesional Gaji dan tunjangan Sewa Biro Administrasi Efek Beban kantor Komunikasi Perijinan Perjalanan dan akomodasi Beban penyusutan aset tetap Jasa hukum Lain-lain Jumlah
2009
226.562.005 362.369.038 1.170.988.749 271.236.000 48.944.311 113.244.835 9.978.000 167.830.374 109.883.591 50.000.000 140.932.193
770.509.624 738.016.787 658.063.744 187.046.152 152.895.679 82.791.031 69.219.803 23.384.000 20.114.926 15.725.076 6.915.886 56.631.794
2.671.969.096
2.781.314.502
23 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN–LAIN, BERSIH
Jumlah, bersih
2009
(2.903.331) 959.648.126
(12.475.860) (2.315.029)
956.744.795
(14.790.889)
Perhitungan laba (rugi) bersih per saham dasar pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 sebagai berikut:
Total net
The calculation of basic net earnings (loss) per share as of December 31, 2010 and 2009, are as follows:
2010
Laba (rugi) bersih saham dasar
Tax expenses Others
24. BASIC NET EARNINGS (LOSS) PER SHARE
24. LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar Laba (rugi) bersih yg digunakan dalam perhit. laba per saham
Total
23 OTHER INCOME (EXPENSES), NET
2010 Beban pajak Lain-lain, bersih
Management fee Profesional fee Salaries and honorarium Rental Share Administration Bureau Office expense Communication License Travelling and accomodation Depr. of fixed assets Legal fee Others
2009
269.863.000
269.863.000
1.048.371.113
58.306.835
Weighted overage number of outstanding share Net profit (loss) for computing gain (loss) per share
0,22 Basic net profit (loss) per share
3,88
58
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
25. ASSETS (LIABILITIES) IN FOREIGN CURRENCIES
25. ASET (KEWAJIBAN) DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, Perusahaan mempunyai aset dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut :
As of December 31, 2010 and 2009 the Company owned assets and liabilities denominated in foreign currencies as follows :
2010 Valuta Asing / Foreign Currency Aset Lancar Kas dan setara kas - USD Kas dan setara kas - RM Piutang usaha - RM
Valuta Lokal / Local Currency
1.822 27.199,39 1.339.043
Sub Jumlah Kewajiban Lancar Biaya yang masih harus dibayar - RM Hutang usaha - RM
16.379.624 91.952.613 3.904.448.532
Current Assets Cash and cash equivalent - USD Cash and cash equivalent - RM Trade receivables - RM
4.012.780.769
Sub Total Current Liabilities
14.225 411.751
41.477.966 1.200.604.153
Accrual expenses Trade payables - RM
Sub Jumlah
1.242.082.119
Sub Total
Jumlah
5.254.862.888
Total
2009 Valuta Asing / Foreign Currency Aset Lancar Kas dan setara kas - USD Kas dan setara kas - RM Piutang usaha - RM Pajak dibayar dimuka - RM
Valuta Lokal / Local Currency
1.193,32 1.113.027,00 680.352,00 44.464,00
Sub Jumlah Kewajiban Lancar Biaya yang masih harus dibayar - RM Hutang usaha - RM
11.217.208 3.057.485.169 1.868.926.944 122.142.608
Current Assets Cash and cash equivalent - USD Cash and cash equivalent - RM Trade receivables - RM Prepaid tax - RM
5.059.771.929
Sub Total Current Liabilities
19.383 412.093
53.245.101 1.132.019.471
Accrual Expenses Trade payables - RM
Sub Jumlah
1.185.264.572
Sub Total
Jumlah Bersih
3.874.507.357
Net Total
59
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
26. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
26. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Rincian transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa :
Nature and types of related party transaction :
Nama pihak yang mempunyai hubungan istimewa Name of the related party
Sifat dan hubungan istimewa Nature of the related party
Transaksi Transaction
Integrax Berhad, Malaysia
Pemegang saham Shareholder
Pinjaman / Loan Pendapatan / Revenue
Lumut Maritime Sdn Bhd
Perusahaan di bawah pengendali yang sama Company under common control
Pendapatan / Revenue
Radikal Rancak Sdn Bhd
Anak perusahaan Subsidiary
Investasi / Investment
PT Pelayaran Indx Lines
Anak perusahaan Subsidiary
Investasi / Investment
PT Carya Myna
Anak perusahaan Subsidiary
Investasi / Investment
Transaksi Hubungan Istimewa
Related Parties Transaction
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan pihak – pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi tersebut secara prinsip pada umumnya dilakukan dengan harga normal dan kondisi seperti transaksi yang dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa. Transaksi tersebut meliputi:
In the normal course of business, the Company entered into certain business and financial transactions with its related parties. These transactions in principle are generally made at normal price and conditions as if they were transacted with non-related parties. These transactions are as follows:
2010 (%)
2010 Pinj. pemeg. Saham (Catatan 15) Pendapatan usaha (Catatan 20) Beban umum & adm. (Catatan 22)
4.469.526.481 17.358.265.410 151.367.346
100,00% 100,00% 5,67%
2009 (%)
2009 Pinj. pemeg. Saham (Catatan 15) Pendapatan usaha (Catatan 20) Beban umum & adm. (Catatan 22) B. bunga ymh. dibayar (Catatan 14)
(Note 15) Shareholder's loan (Note 20) Revenues (Note 22) G & A expenses
14.027.475.500 16.291.813.189 912.935.901 392.935.566
100,00% 100,00% 33,00% 56,00%
60
(Note 15) Shareholder's loan (Note 20) Revenues (Note 22) G & A expenses (Note 14) Accrued interest expenses
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
26. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)
26. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued)
Jasa yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (INTEGRA dan Lumut Maritime Terminal Sdn Bhd) sebesar Rp 16.291.813.189 (100%) dan Rp 17.201.583.000 (99 %) dari pendapatan usaha masing-masing untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009. (Catatan 20)
Services provided to related parties (INTEGRA and Lumut Maritime Sdn Bhd) amounting to Rp 16,291,813,189 (100%) and Rp 17,201,583,000 (99%) from total revenue for the years ended December 31, 2010 and 2009 respectively. (Note 20)
Pinjaman dari pemegang saham (INTEGRA) pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 4.466.811.524 dan Rp 14.027.475.500. (Catatan 27, butir 3)
Shareholder’s loan (INTEGRA) as of December 31, 2010 and 2009 were Rp 4,466,811,524 and Rp14,027,475,500, respectively.(Note 27, point 3)
Didalam saldo pinjaman dari pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp14.027.475.500 antara lain termasuk tambahan pinjaman modal kerja dari pemegang saham (INTEGRA) yang diperoleh selama tahun 2009 sebesar Rp 2.869.100.000 dan pinjaman pengalihan pembayaran uang muka untuk pembelian saham-saham PAKA tahun 2008 yang sebelumnya telah dibayarkan oleh INTEGRA sebesar Rp 7.532.000.000. (catatan 15)
In the balance of shareholder's loan dated December 31, 2009 was Rp14,027,475,500 include among others additional working capital loan from the shareholders (INTEGRA) in 2009 of Rp2,869,100,000 and the advance for purchase of PAKA shares made by INTEGRA of Rp7,532,000,000 in 2008. (note 15)
Namun, saldo pinjaman dari pemegang saham pada 31 Desember 2010 hanya sebesar Rp.4.466.811.524 karena adanya set-off dengan saldo akun uang muka investasi (catatan 10), dan sebagaimana dijelaskan dalam catatan 27 butir 3) sehubungan dengan pengalihan transaksi dengan PT. Alkatara (PAKA) dari PT Indoexchange kepada PT Integrax Berhad.
But, balance of shareholder's loan dated December 31, 2010 only equal to Rp.4.466.811.524 caused by set-off with balance of advanced invesment account (note 10), and as explained in note 27 item 3) refering to transfer of transaction by PT. Alkatara (PAKA) from PT Indoexchange to PT Integrax Berhad.
27. PERJANJIAN PENTING
27. SIGNIFICANT AGREEMENTS 1) Agreement for Website Operation and Maintenance
1) Perjanjian Pengoperasian dan Pemeliharaan Web Site Pada tanggal 3 Maret 2008, Perusahaan membuat perjanjian dengan INTEGRA mengenai pengoperasian dan pemeliharaan website . Dalam perjanjian ini disebutkan bahwa, Perusahaan harus menyediakan layanan berupa jasa konsultasi sehubungan dengan disain dan proses / alur website . Perusahaan juga menyediakan jasa pemeliharaan website beserta layanan up-date atau revisi termasuk jasa perlindungan terhadap virus, jika diperlukan.
On March 3, 2008, the Company entered into a website maintenance and operation agreement with INTEGRA. In accordance with the agreement the Company shall provide consultancy services in relation to the design and website processes / accesess. The Company also provides website maintenance services such as updating and / or modifications and also virus protection services, if required.
61
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
27. PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
27. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) 1) Agreement for Website Maintenance (continued)
1) Perjanjian Pengoperasian dan Pemeliharaan Web Site (lanjutan)
Operation
and
Jangka waktu perjanjian ini adalah selama 2 bulan untuk jasa konsultasi dan 22 bulan untuk jasa pemeliharaan termasuk virus protection tersebut. Dalam hal ini INTEGRA harus membayar Perusahaan sebesar Rp 15.000.000 tiap bulan. (catatan 20)
The duration of this agreement is for 2 months for consulting services and 22 months for website maintenance services including virus protections. For these services, INTEGRA shall pay the Company an amount of Rp 15,000,000 each month. (note 20)
2) Pengakhiran Perjanjian Kesepakatan antara Pemerintah Kabupaten Aceh Utara (BUMD ACEH UTARA)
Terminating of Cooperation Agreement with Perusahaan Daerah Bina Usaha (PD Bina Usaha) in Kabupaten Aceh Utara
Berdasarkan surat nomor L-008/II/2011/CS/APP, tanggal 2 Pebruari 2011 dari Presiden Direktur PT Indoexchange Tbk, tentang Konfirmasi atas Perjanjian Kerjasama antara Perusahaan Daerah Bina Usaha (PD Bina Usaha) dan PT Indoexchange Tbk. Bahwa, mendasar pelaksanaan perjanjian belum berjalan sampai batas waktu yang disepakati sebagaimana tersebut diatas, maka perjanjian kesepakatan antara Pemerintah Kabupaten Aceh Utara (BUMD ACEH UTARA) pada tanggal 8 November 2008, yang merupakan lanjutan perjanjian kesepakatan sebelumnya antara BUMD ACEH UTARA dengan INTEGRA No.551/MoU/24.07/2007, tanggal 24 Juli 2007 dinyatakan telah berakhir dan tidak lagi mengikat untuk para pihak yang menandatangani surat perjanjian tersebut.
Based on letter of number L-008/II/2011/CS/APP, dated February 2, 2011 from President of Director of PT Indoexchange Tbk, about Confirmation for Cooperation agreement between Perusahaan Daerah Bina Usaha (PD Bina Usaha) and PT Indoexchange Tbk. That, base of execution of agreement not yet to a point the time agreed on, hence the Cooperation Agreement with BUMD Kabupaten Aceh Utara (BUMD Aceh Utara) dated November 8, 2008 which is continuation of the previous agreement between BUMD Aceh Utara and INTEGRA Number 551/MoU/24.07/2007, dated July 24, 2007 have ended and no longer binding on both parties .
Salah satu pasal dalam Addendum Pertama Perjanjian Kerjasama dengan BUMD Kabupaten Aceh Utara yang telah ditandatangani tanggal 20 Agustus 2009 dinyatakan bahwa, apabila dalam waktu paling lama 12 (dua belas) bulan sejak tanggal perjanjian ini, para pihak tidak juga memulai kegiatan apapun, atau pembentukan perusahaan khusus maka perjanjian kerjasama ini dianggap batal demi hukum.
One of section in first addendum to the Cooperation Agreement with BUMD Kabupaten Aceh Utara has been signed on 20 August 2009 expressed that the agreement will be terminated by laws if there are no activities or formation of the special purpose company within twelve (12) months from the date of the Agreement.
62
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
27. PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
27. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
3) Perjanjian Jual dan Beli Saham PT Alkatara, Perjanjian Gadai Saham, dan Perjanjian Prinsip untuk PT Alkatara (PAKA) dan statusnya sampai saat ini
3) Share Sales and Purchase Agreement PT Alkatara, Pledge of Share Agreement, and Principle Agreement for PT Alkatara (PAKA) and the status in this time
(1) KONFIRMASI DAN AMANDEMEN KEDUA UNTUK MEREVISI DAN MENGAWALI KEMBALI PERSETUJUAN PINJAMAN
(1) CONFIRMATION & SECOND AMENDMENT TO THE AMENDED AND RESTATED LOAN AGREEMENT
Pada tanggal 25 Nopember 2010, dilakukan amandemen untuk merevisi dan mengawali Perjanjian Pinjaman antara PT Indoexchange Tbk sebagai Pihak Kedua dengan PT Integrax Berhad sebagai pihak kedua yang terdiri dari :
Dated November 25, 2010, amendment to the amended and restated loan agreement between PT Indoexchange Tbk as the “Second Party” with PT Integrax Berhad (49317-W) as the “First Party" consist of :
- Pihak pertama dan pihak kedua telah sepakat untuk merevisi dan mengawali Perjanjian Fasilitas Pinjaman tanggal 24 Juni 2010 yang telah direvisi melalui Amandemen untuk merevisi dan mengawali Perjanjian Fasilitas Pinjaman tanggal 1 Oktober 2010 (selanjutnya secara kolektif disebut sebagai "Perjanjian Fasilitas") dimana PT Indoexchange Tbk sebagai Pihak Kedua telah mendapatkan pinjaman dari Pihak Pertama untuk tujuan pembiayaan akuisisi saham PT. Alkatara (selanjutnya disebut "Transaksi dengan PAKA")
- The First Party and the Second Party has entered into an Amended and Restated Facility Agreement dated 24 June 2010 as amended by the Amendment to the Amended and Restated Facility Agreement dated 1 October 2010 (hereinafter collectively referred to as the “Facility Agreement”) whereby the Second Party has borrowed money from the First Party for the purpose, among others, to finance the acquisition of shares of PT ALKATARA (hereainfter referred to “PAKA Transaction”);
Berkenaan dengan Transaksi PAKA, Pihak Pertama telah menerbitkan Surat Pemberitahuan tertanggal 30 Juni 2008 dimana Pihak Pertama telah menyetujui dan mengambil-alih permasalahan yang berkenaan dengan Transaksi PAKA yang tidak dapat direalisasikan dalam periode tertentu, hak, bunga, manfaat dan kewajiban Pihak Kedua dalam Transaksi PAKA (disebut "Bunga") akan dialihkan kepada Pihak Pertama dengan melakukan "set-off" saldo Pinjaman kepada Pemegang Saham oleh PIhak Kedua berkenaan dengan Transaksi PAKA.
- In connection to the PAKA Transaction, the First Party has issued a Letter of Undertaking dated 30 June 2008 in favor of the Second Party whereby the First Party has agreed and undertaken in the event the PAKA Transaction is not realised within certain period, the rights, interests, benefits and obligations of the Second Party in the PAKA Transaction (the “Interests”) will be transferred to the First Party against the set-off of the Indebtedness incurred by the Second Party in relation to the PAKA Transaction
63
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
27. PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
27. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
3) Perjanjian Jual dan Beli Saham PT Alkatara, Perjanjian Gadai Saham, dan Perjanjian Prinsip untuk PT Alkatara (PAKA) dan statusnya sampai saat ini (lanjutan)
3) Share Sales and Purchase Agreement PT Alkatara, Pledge of Share Agreement, and Principle Agreement for PT Alkatara (PAKA) and the status in this time (continued)
(1) KONFIRMASI DAN AMANDEMEN KEDUA UNTUK MEREVISI DAN MENGAWALI KEMBALI PERSETUJUAN PINJAMAN (lanjutan)
(1) CONFIRMATION & SECOND AMENDMENT TO THE AMENDED AND RESTATED LOAN AGREEMENT (continued)
Pada tanggal dimana jumlah pinjaman yang digunakan untuk Transaksi PAKA ini adalah setara dengan RM2,682,374.39 (eqv. Rp.7.532.000.000) dan biaya-biaya yang berkenaan dengan Transaksi PAKA sebesar RM 216,697.58 (eqv. Rp.608.478.129) ditambah RM57,239.50 (eqv. Rp.163,594,492) atau secara keseluruhan kewajiban hutang Pihak Kedua kepada Pihak Pertama berkenaan dengan Transaksi PAKA ini sebesar RM2,956,311.46 (eqv. Rp.8,304,072,621) (selanjutnya disebut “Kewajiban hutang”. Oleh Pihak Kedua kewajiban ini disajikan dalam akun "Pinjaman dari Pemegang Saham"). Catatan 15.
- At the date hereof the amount of loan used for PAKA Transaction is the amount of equivalent to RM 2,682,374.39 (eqv. to Rp.7,532,000,000) and the costs associated to the PAKA Transaction of RM 216,697.58 (eqv. to Rp.608,478,129) plus RM57,239.50 (eqv. to Rp.163,594,492) or in total the indebtedness of the Second Party to the First Party in relation to PAKA Transaction is in the sum of RM2,956,311.46 (eqv. to Rp.8,304,072,621) (hereinafter referred to as the “Indebtedness”). Note 15.
Para pihak yang telah menandatangani Perjanjian Fasilitas ini mengkonfirmasikan tentang hasil transaksi mulai saat ini dan ke depan, Pinjaman Pihak Kedua kepada Pihak Pertama akan dimulai saat ini sebesar RM.1,946,064.86 (atau eqv. Rp.5.780.307.488).
- The Parties confirm that as a result of the foregoing transaction, as of the date hereof, the Loan of the Second Party to the First Party shall, as of the date hereof, be in the sum of RM.1,946,064.86 (or eqv. to Rp.5,780,307,488).
Pihak Kedua dengan ini setuju dan mengkonfirmasikan untuk memindahkan, menugaskan, mengirimkan dan novasi manapun dan semua bunga atas Transaksi PAKA kepada Pihak Pertama dan Pihak Pertama dengan ini setuju untuk men-"set-off" kewajiban hutang dengan memperhitungkan bunga pada Transaksi PAKA.
- The Second Party hereby agrees and confirms to transfer, assign, deliver and novate any and all Interests in PAKA Transaction to the First Party and the First Party hereby agrees to set off the Indebtedness with the Interests in PAKA Transaction.
64
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
27. PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
27. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
3) Perjanjian Jual dan Beli Saham PT Alkatara, Perjanjian Gadai Saham, dan Perjanjian Prinsip untuk PT Alkatara (PAKA) dan statusnya sampai saat ini (lanjutan)
3) Share Sales and Purchase Agreement PT Alkatara, Pledge of Share Agreement, and Principle Agreement for PT Alkatara (PAKA) and the status in this time (continued)
(2 PERKEMBANGAN KETIGA UNTUK MEREVISI ) DAN MENGAWALI KEMBALI PERSETUJUAN PINJAMAN
(2) THIRD AMENDMENT TO THE AMENDED AND RESTATED FACILITY AGREEMENT
Pada tanggal 15 Desember 2010, Amandemen Ketiga telah dibuat sebagai awal dari Perjanjian Pinjaman antara PT Indoexchange Tbk sebagai Pihak Kedua dengan PT Integrax Berhad (49317-W) sebagai Pihak Pertama terdiri dari :
Dated December 15, 2010, third amendment to the amended and restated loan agreement between PT Indoexchange Tbk as the “Second Party” with PT Integrax Berhad (49317-W) as the “First Party" consist of :
- Mulai dari saat ini telah dihitung kembali total pinjaman yang ada ke depan dengan pemberi pinjaman (lender) kepada peminjam dengan adanya perbedaan saldo sebesar RM402,725.84 (atau setara Rp.1.130.838.036) tentang total pinjaman yang ada seharusnya tidak dibukukan sebagai pinjaman yang dibelanjakan atas nama dan untuk transaksi Pihak Pertama dalam hubungan dengan perusahaan target tertentu yang mana akan diperoleh oleh Pihak Pertama melalui Pihak Kedua; Oleh karena itu, para pihak setuju bahwa penjumlahan seperti itu tidak akan tercakup di total pinjaman yang ada saat ini;
- As of the date hereof and having recalculated the total Existing Loan advanced by the Lender to the Borrower there is a discrepancy that a sum of RM402,725.84 (or equivalent to Rp.1,130,838,036) of the total Existing Loan should not be booked as Loan of the Borrower since such sum was spent on behalf of and for the First Party’s transactions in relation to certain target companies which will be acquired by the First Party through the Second Party and therefore the Parties agree that such sum shall not be included in the total Existing Loan;
- Para pihak dengan ini setuju dan sepakat didasarkan pada rekonsiliasi atas perbedaan angka tersebut. Mulai saat ini, total pinjaman yang ada kepada pihak pemberi pinjaman dibawah Perjanjian Fasilitas adalah RM1,531,907 (sebagai “Pinjaman Modal Kerja”).
- The Parties hereby agree and confirm that based on the reconciliation as referred to in Recital C, as of the date hereof, the total Existing Loan indebted by the Borrower to the Lender under the Facility Agreement shall be RM 1,531,907 (the “Working Capital Loan”)
Dengan adanya ketiga perjanjian tersebut diatas, maka segala hak dan kewajiban berkenaan dengan perjanjian antara PT Indoexchange Tbk dengan PT Alkatara (PAKA) yang dibuat sebelumnya seluruhnya diambil-alih oleh PT. Inegrax Berhad.
With third existence of the agreement above, hence all rights and obligations with reference to agreement between PT Indoexchange Tbk with PT Alkatara (PAKA) made previously is entirely taken over by PT. Inegrax Berhad.
65
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
28. INFORMASI SEGMEN USAHA
28. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai kegiatan usaha utama yang berbeda. PT Nexia Sourcing Indonesia bergerak di bidang jasa portal dengan domisili yang sama, sedangkan RRSB dan PT Carya Myna bergerak di bidang usaha penyediaan jasa kepelabuhanan di Malaysia dan di Indonesia. Namun, untuk PT Icorp Asia, telah terjadi perubahan dari sebelumnya bergerak di bidang jasa portal menjadi bergerak di bidang perdagangan umum dan tadinya dengan fasilitas PMA menjadi PMDN.
The Company and its Subsidiaries have different primary business activities. PT Nexia Sourcing Indonesia is involved in portal services in the same domicile location whereas RRSB’s and PT Carya Myna business in the provison of marine services in Malaysia and Indonesia.But, for Asian PT Icorp, have been changed from previously active in service portal become active in common commerce and at first with facility PMA become PMDN.
Selain itu, untuk PT Pelayaran Indx Lines sebagai anak perusahaan baru bergerak di bidang jasa Pelayaran Dalam Negeri dan domisili di Jakarta.
Hereinafter, for PT Pelayaran Indx Lines as of subsidiary company in domestic sea transport service and domisili in Jakarta.
Laporan segmen usaha Perusahaan lihat lampiran 1.
Company's segment report see attachment 1.
29. PERNYATAAN STANDARD AKUNTANSI KEUANGAN BARU
29. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”) telah menerbitkan beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK). Standar yang akan mempengaruhi Kebijakan Akuntansi Keuangan Perusahaan adalah sebagai berikut :
The Indonesian Institute of Accountants (“IIA”) has issued several Financial Accounting Standards (SFAS). The standards which will have an effect on the Company’s financial accounting are as follows :
1. PSAK 26 (Revisi 2008) – Biaya Pinjaman. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010.
1. SFAS 26 (Revised 2008) – Borrowing Costs. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2010.
2. PSAK 50 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan, Penyajian dan Pengungkapan. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010.
2. SFAS 50 (Revised 2006) – Financial Instruments, Presentation and Disclosures. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2010.
3. PSAK 55 (Revisi 2006) – Instrumen Keuangan, Pengakuan dan Pengukuran. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010.
3. SFAS 55 (Revised 2006) – Financial Instruments, Recognition and Measurement. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2010.
4. PSAK 1 (Revisi 2009) – Penyajian Laporan Keuangan. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
4. SFAS 1 (Revised 2009) – Presentation of Financial Statements. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
5. PSAK 2 (Revisi 2009) – Laporan Arus Kas. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
5. SFAS 2 (Revised 2009) – Cash Flow Statements. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
66
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
29. PERNYATAAN STANDARD AKUNTANSI KEUANGAN BARU (lanjutan)
29. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT (continued)
6. PSAK 4 (Revisi 2009) – Laporan Keuangan Konsolidasi dan Laporan Keuangan Tersendiri. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
6. SFAS 4 (Revised 2009) – Consolidated and Separate Financial Statements. Applicable for financial tatements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
7. PSAK 5 (Revisi 2009) – Segmen Operasi. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
7. SFAS 5 (Revised 2009) – Operating Segment. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
8. PSAK 12 (Revisi 2009) – Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
8. SFAS 12 (Revised 2009) – Interests in Joint Venture. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
9. PSAK 15 (Revisi 2009) – Investasi pada Entitas Asosiasi. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
9. SFAS 15 (Revised 2009) – Investments in Associates. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
10. PSAK 25 (Revisi 2009) – Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi dan Kesalahan. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
10. SFAS 25 (Revised 2009) – Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
11. PSAK 48 (Revisi 2009) – Penurunan Nilai Aset. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
11. SFAS 48 (Revised 2009) – Impairment of Assets. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
12. PSAK 57 (Revisi 2009) – Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
12. SFAS 57 (Revised 2009) – Provisions, Contingent Liabilities, and Contingent Assets. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
13. PSAK 58 (Revisi 2009) – Aset Tidak Lancar Yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi Yang Dihentikan. Berlaku efektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
13. SFAS 58 (Revised 2009) – Non Current Assets, Held for Sale and Discontinued Operations. Applicable for financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2011.
Saat ini Manajemen Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari PSAK revisi tersebut terhadap Perusahaan dan Anak Perusahaan dan belum menentukan dampaknya terhadap posisi keuangan, hasil usaha, perubahan ekuitas dan arus kas Perusahaan dan Anak Perusahaan.
The Company’s management is currently evaluating the effects of the new revised SFAS to the Company, and the Company has not determined the effects of this revised SFAS on financial positions, results of operation, changes in equity and cash flows of the Company.
67
PT INDOEEXCHANGE Tbk NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the Year Ended December 31, 2010 (With Comarative Balance for the Year Ended December 31, 2009) (in Rupiahs)
PT INDOEXCHANGE Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
30. SUPPLEMENTARY SIGNIFICANT INFORMATION
30. INFORMASI PENTING TAMBAHAN 1) Perusahaan menerbitkan laporan keuangan konsolidasi yang merupakan laporan keuangan utama. Informasi keuangan tambahan PT Indoexchange Tbk (Induk Perusahaan saja) ini, dimana investasi pada Anak Perusahaan dicatat dengan metode ekuitas, disajikan untuk dapat menganalisis hasil usaha induk perusahaan saja. Informasi keuangan tambahan PT Indoexchange Tbk (Induk Perusahaan saja) berikut ini harus dibaca bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasi PT Indoexchange Tbk dan Anak Perusahaan (lihat lampiran 2 sampai dengan 5)
1) The Company published consolidated financial statements. The supplementary financial information of PT Indoexchange Tbk (Parent Company only) with investment in subsidiaries are accounted for using the equity method of accounting and has been prepared in order to analyse parent Company only’s result of operations. The following supplementary financial information of PT Indoexchange Tbk (Parent Company only) should be read in conjuction with the consolidated financial statements of PT Indoechange Tbk and its Subsidiaries (see attachment 2 until 5).
Oleh karena perbedaan antara laporan keuangan induk perusahaan saja dengan laporan keuangan konsolidasi tidak material, maka catatan atas laporan keuangan, induk Perusahaan saja tidak disajikan dalam informasi keuangan tambahan ini.
On the basis of the difference between the parent Company only accounts and consolidated financial statements are not material, notes to the parent Company only financial statements have not been included in this supplementary financial information.
2) Pada tanggal 1 Pebruari, PT Pelayaran Indx Lines, salah satu anak perusahaan, telah memperoleh Surat Ijin Usaha Perusahaan Angkutan Laut (SIUPAL) nomor B XXXIV.76/AT.54 dari Kementerian Perhubungan - Direktorat Jenderal Perhubungan Laut.
2) Dated February 1, 2011, PT Pelayaran Indx Lines, one of subsidiary company, have obtained Permit of Effort Sea Transport Company (Surat Ijin Usaha Perusahaan Angkutan Laut / SIUPAL) number B XXXIV.76/AT.54 from Communication Ministry Directorate General Communication of Sea.
30. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA
30. SUBSEQUENT EVENTS TRANSACTION
Tidak ada peristiwa penting setelah tanggal neraca yang perlu untuk diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi ini.
31. PENYELESAIAN KONSOLIDASI
ATAS
LAPORAN
KEUANGAN
There no significant event after balance sheet date which require to be disclose in consolidated financial statement.
31. COMPLETION STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi PT Indoexchange Tbk yang diselesaikan pada tanggal 4 Februari 2011.
OF
CONSOLIDATED
FINANCIAL
The management of the Company is responsible for the preparation of the consolidated financial statements that were completed on February 4, 2011.
68
LAMPIRAN
ENCLOSURE
Lampiran (Attachment) - 1/1
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT INDOEXCHANGE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN SEGMEN USAHA Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
Jasa Pelabuhan / Port Service Pendapatan : Pendapatan antar segmen Pendapatan bersih Laba kotor Beban umum dan administrasi Laba (rugi) operasi Pendapatan bunga Bagian laba bersih anak perusahaan Rugi selisih kurs, bersih Pendapatan (beban) lain-lain Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Penghasilan (beban) pajak Efek penyesuaian proforma Laba (rugi) bersih Aset segmen *) Kewajiban segmen Perolehan aset tetap Penyusutan dan amortisasi
PT INDOEXCHANGE Tbk AND SUBSIDIARIES SEGMEN REPORT Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
Jasa Portal / Portal Service
2010 Jasa Pelayaran Domestik
Eliminasi / Elimination
Konsolidasi / Consolidation
17.178.265.410 17.178.265.410 3.472.399.372 (747.038.664) 2.725.360.708 -
518.712.113 518.712.113 518.712.113 (2.155.024.079) (1.636.311.966) -
(58.849.129) (142.489.678) (201.338.807) -
(338.712.113) (338.712.113) (338.712.113) 372.583.325 33.871.212 -
17.358.265.410 17.358.265.410 3.593.550.243 (2.671.969.096) 921.581.147 -
70.113.982
2.762.086.290
21.734.849
(1.897.190.326)
956.744.795
2.795.474.690 (720.455.135) 2.075.019.555
1.125.774.324 1.125.774.324
(179.603.958) (179.603.958)
(1.863.319.114) (1.863.319.114)
1.878.325.942 (720.455.135) 1.157.870.807
5.162.741.145 1.252.765.269 -
38.617.377.312 4.921.920.034 245.677.495 (75.664.889)
9.956.195.235 135.799.193 7.222.283.620 (75.232.121)
(19.363.655.187) (232.871.212) -
34.372.658.505 6.077.613.284 7.467.961.115 (150.897.010)
Catatan : *) Dalam aset segmen jasa portal (PT Indoexchange, Tbk) termasuk aset PT Carya Myna sebesar Rp.200 juta yang merupakan piutang kepada pemegang saham dan piutang lain-lain.
Revenue : Inter-segment revenue Net revenue Gross profit General and administration expense Operating income (loss) Interest income Gain on subsidiaries company Loss on foreign exchange, net Other income (expense) Profit (loss) before income tax Income tax (expense) Proforma adjustment effect Net Income (loss) *)
Segment assets Segment liabilities Acquisition of fixed assets Depreciation and amortisation Notes :
*) In service portal segment asset (PT Indoexchange, Tbk) inclusive of asset PT Carya Myna total Rp.200 million representing receivable to others receivable and due from related party.
.
Lampiran (Attachment) - 1/2
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT INDOEXCHANGE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN SEGMEN USAHA Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
Jasa Pelabuhan/ Port service Pendapatan: Pendapatan antar segmen Pendapatan bersih Laba kotor Beban umum dan administrasi Laba (rugi) operasi Pendapatan bunga Beban bunga Bagian laba bersih anak perusahaan Rugi selisih kurs, bersih Pendapatan (beban) lain-lain Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan
PT INDOEXCHANGE Tbk AND SUBSIDIARIES SEGMEN REPORT Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
Jasa Portal/ Portal service
2009 Jasa Pelayaran Domestik
Konsolidasi/ Consolidation
Eliminasi/ Elimination
16.111.813.189 16.111.813.189 2.830.075.703 (993.771.602) 1.836.304.101 18.520.293 -
180.000.000 180.000.000 180.000.000 (1.787.542.900) (1.607.542.900) 851.845.081 (462.277.136)
-
-
16.291.813.189 16.291.813.189 3.010.075.703 (2.781.314.502) 228.761.201 870.365.374 (462.277.136)
Revenue : Inter-segment revenue Net revenue Gross profit General and administration expense Operating income (loss) Interest income Interest expense
(133.616)
1.311.705.732 (20.766.669) (14.657.273)
-
(1.311.705.732) -
(20.766.669) (14.790.889)
Gain on subsidiaries Loss on foreign exchange, net Other income(expense)
1.854.690.778
58.306.835
-
(1.311.705.732)
601.291.881
Profit (loss) before income tax
Penghasilan (beban) pajak Efek penyesuaian proforma Laba (rugi) bersih
(471.583.312) (71.401.734) 1.311.705.732
58.306.835
-
(1.311.705.732)
(471.583.312) (71.401.734) 58.306.835
Income tax (expense) Proforma adjustment effect Net Income (loss)
Aset segmen Kewajiban segmen Perolehan aset tetap Penyusutan dan amortisasi
5.048.554.721 1.185.264.572 -
49.057.680.798 16.687.989.924 96.676.260 (44.217.047)
-
(11.219.682.815) (1.906.210.034) -
42.886.552.704 15.967.044.462 96.676.260 (44.217.047)
Segment assets Segment liabilities Acquisition of fixed assets Depreciation and amortisation
.
Lampiran (Attachment) 2/1
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT INDOEXCHANGE Tbk
PT INDOEXCHANGE Tbk
(Induk Perusahaan Saja)
(Parent Company Only)
NERACA
BALANCE SHEET As of December 31, 2010 (With Comparative Balance as of December 31, 2009) (In Rupiahs)
Per 31 Desember 2010 (Dengan Perbandingan Angka per 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
ASET ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Usaha
31 Des. 2010 / Dec. 31, 2010
18.260.125.690 62.533.334
31 Des. 2009 / Dec. 31, 2009
27.577.286.863 -
setelah dikurangi penyisihan piutang raguragu sebesar "Nihil" per 31 Desember 2010 dan 2009.
Piutang Lain-lain Uang muka Biaya Dibayar Dimuka Pajak Dibayar Dimuka Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang Hubungan Istimewa Uang Muka Investasi Investasi pada Perusahaan Anak Aset Tetap
CURRENT ASSETS Cash and Cash Equivalents Trade Receivables Net after allowance for doubtful accounts of "Nil" in December 31, 2010 and 2009.
800.872 111.118.193 572.737.539
173.115.555 3.620.000 96.745.773 492.634.109
19.007.315.628
28.343.402.300
19.162.888.258 170.012.606
1.906.210.034 9.384.910.657 7.407.254.827 52.459.213
Setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai per 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp.75.664.889 dan Rp.44.217.047.
Aset Pajak Tangguhan Aset Lain-lain
ASSETS
Others Receivable Advanced Payment Prepaid Expenses Prepaid Taxes Total Current Assets NON-CURRENT ASSETS Due from Related Parties Advances for Investment Investment in Subsidiaries Fixed Assets Net after accumulated depreciation and impairment value of respectively as of December 31, 2010 and 2009 amounted Rp.75,664,889 and Rp.44,217,047.
75.393.891
55.458.884
Jumlah Aset Tidak Lancar
19.408.294.755
18.806.293.615
Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET
38.415.610.383
47.149.695.915
TOTAL ASSETS
Other Assets
Lampiran (Attachment) 2/2
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT INDOEXCHANGE Tbk
PT INDOEXCHANGE Tbk
(Induk Perusahaan Saja)
(Parent Company Only)
NERACA
BALANCE SHEET As of December 31, 2010 (With Comparative Balance as of December 31, 2009) (In Rupiahs)
Per 31 Desember 2010 (Dengan Perbandingan Angka per 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang Pajak Biaya yang Masih Harus Dibayar Hutang Lain-lain Pinjaman dari Pemegang Saham Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman dari Pemegang Saham Jumlah Kewajiban Tidak Lancar EKUITAS Modal Saham
31 Desember 2010 December 31, 2010
31 Desember 2009 December 31, 2009
87.929.990 88.020.494 77.443.069 201.714.957
109.965.102 644.331.488 14.027.475.500
455.108.510
14.781.772.090
4.466.811.524
-
4.466.811.524
-
13.493.150.000
67.465.750.000
Modal dasar 269.863.000 saham dengan nilai nominal per 31 Desember 2010 dan 2009 masing-masing Rp.50 dan Rp.250 per saham.
CURRENT LIABILITIES Taxes Payables Accrued Expenses Other Payables Shareholders' Loan Total Current Liabilities NON - CURRENT LIABILITIES Shareholders' Loan Total Non - Current Liabilities EQUITIES Capital Stock Authorized capital 269,863,000 shares of stock with par value as of December 31, 2010 and 2009 are Rp.50 and Rp.250 per share, respectively .
Tambahan Modal Disetor Saldo Laba (Akumulasi Defisit) Belum Ditentukan Penggunaannya
18.984.273.519 1.016.266.830 -
8.029.271.946 (43.127.098.121)
Jumlah Ekuitas (Defisiensi)
33.493.690.349
32.367.923.825
38.415.610.383
47.149.695.915
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITIES
Additional Paid-in Capital Retained earning (Acc. Deficit) Unappropriated Total Equity (Deficiency) TOTAL LIABILITIES AND EQUITIES
Lampiran (Attachment) 3 .
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN
PT INDOEXCHANGE Tbk
PT INDOEXCHANGE Tbk (Induk Perusahaan Saja)
(Parent Company Only)
INCOME STATEMENT
LAPORAN LABA RUGI Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Perbandingan Angka untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
For The Year Ended December 31, 2010 (With Comparative Balance for The Year Ended December 31, 2009) (In Rupiahs)
2010
2009
PENDAPATAN USAHA Pendapatan Beban Pokok
518.712.113 -
180.000.000 -
Laba Kotor
518.712.113
180.000.000
BEBAN USAHA Beban Umum dan Administrasi
MAIN REVENUES Revenue Cost of Revenue Gross Margin OPERATING EXPENSES General and Adm. Expenses
(2.155.024.079)
(1.787.542.900)
(1.636.311.966)
(1.607.542.900)
1.225.576.451 1.895.423.397 5.878.023 (179.623.197) (175.275.527) (2.721.136) (2.903.331) (4.276.190)
851.845.081 1.311.705.732 (462.277.136) (20.766.669) (14.657.273) -
Jumlah Bersih
2.762.078.490
1.665.849.735
Laba Sebelum Pajak
1.125.766.524
58.306.835
-
-
INCOME TAX
1.125.766.524 (109.499.694)
58.306.835 -
Income After Adjustment Effect Income Before Adjustment Effect
1.016.266.830
58.306.835
4,17
0,22
Rugi Usaha PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan Bunga Bagian Laba Anak Perusahaan Pendapatan Lain-lain Beban Bunga dan Adm. Bank Rugi Selisih Kurs Beban Lain-lain Beban Pajak Penghapusan Aset Tetap
PAJAK PENGHASILAN Laba Setelah Efek Penyesuaian Rugi Sebelum Efek Penyesuaian Laba Bersih Laba Bersih per Saham Dasar
Operating Loss OTHER INCOME (EXPENSES) Interest Revenue Gain of Subsidiaries Others Income Bank and Interest Expenses Loss in Foreign Exchange Others Expenses Tax Charges Disposal of Fixed Assets Net Total Income Before Tax
Net Profit Basic Net Earnings per Share
Lampiran (Attachment) 4
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN
PT INDOEXCHANGE Tbk
PT INDOEXCHANGE Tbk
(Parent Company Only)
(Induk Perusahaan Saja)
STATEMENT OF CHANGE IN EQUITIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
For The Year Ended December 31, 2010 (With Comparative Balance for The Year Ended December 31, 2009) (In Rupiahs)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Perbandingan Angka untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah)
Saldo per 31 Desember 2008 Rugi Bersih Tahun 2009 Saldo per 31 Desember 2009 Defisiensi Saham Rugi Bersih Tahun 2010 Penyesuaian Tahun Berjalan Saldo per 31 Desember 2010
Modal Disetor & Ditempatkan
Tambahan Modal Disetor
Fully Paid-Up Capital
Additional Paid-in Capital
Saldo Laba (Akumulasi Defisit) Retained Earnings (Accumulated Deficit) Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunanaanya Penggunanaanya Appropriated Unappropriated
30.666.250.000
8.802.562.068
-
-
-
-
67.465.750.000
8.029.271.946
-
(53.972.600.000) -
10.955.001.573 -
13.493.150.000
18.984.273.519
(43.185.404.956) -
Jumlah Ekuitas (Defisiensi) Total Equity (Deficiency) (3.716.592.888)
Balance as of December 31, 2008
-
Net Loss Year 2009
(43.127.098.121)
32.367.923.825
Balance as of December 31, 2009
-
1.016.266.830 43.127.098.121
(53.972.600.000) 11.971.268.403 43.127.098.121
-
1.016.266.830
33.493.690.349
Share Deficiencies Net Loss Year 2010 Current Year Adjustment Balance as of December 31, 2010
.
Lampiran (Attachment) 5
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT INDOEXCHANGE Tbk (Induk Perusahaan Saja) LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2010 (Dengan Perbandingan Angka untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009) (Dalam Rupiah) ASET ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerima dari Pelanggan Pembayaran kepada Pihak Ketiga Pembayaran kepada Karyawan Pembayaran Pajak Penerimaan (Pembayaran) Bunga Penerimaan (Pembayaran) Lainnya
PT INDOEXCHANGE Tbk (Parent Company Only) CASH FLOW STATEMENT For The Year Ended December 31, 2010 (With Comparative Balance for The Year Ended December 31, 2009) (In Rupiahs)
2010
456.178.779 (556.310.994) (759.526.564) (105.041.873) 1.045.953.254 465.158.308
2009
CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES Receipts from Customers (1.730.658.933) Payment to Third Parties (658.063.744) Payment to Employees (688.891.673) Tax Payment 851.845.081 Interest (Payment) Received Others (Payment) Received
Arus Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi
Net Cash Provided (Used) by
546.410.910
(2.225.769.269)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan Aset Tetap Akuisisi Anak Perusahaan
ASSETS
Operating Activities CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
(117.553.393) (2.370.722.774)
(40.250.400) (8.000.000.000)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi
(2.488.276.167)
(8.040.250.400)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan (Pelunasan) dari Pemegang Saham Penerimaan (Pembayaran) Hutang Jk. Pendek Penerimaan dari Penerbitan Saham Biasa Pembayaran Biaya Emisi Saham
(7.452.738.985) 77.443.069 -
1.859.766.188 (265.775.000) 36.799.500.000 (773.290.122)
(7.375.295.916)
37.620.201.066
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(9.317.161.173)
27.354.181.397
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH & CASH EQUIVALENT
Saldo Kas dan Setara Kas, Awal Tahun
27.577.286.863
223.105.466
Cash & Cash Eqv., Beginning Year
Saldo Kas dan Setara Kas, Akhir Tahun
18.260.125.690
27.577.286.863
Cash & Cash Equivalent Ending Year
Arus Kas Bersih Diperoleh dari
Net Cash Provided (Used) by
Arus Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan
Acquisition of Fixed Assets Acquisition of Subsidiary Investing Activities CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES Received (Payment) of Shareholders' Loan Received (Payment) of Short-term Liabilities Proceeds from Issuance of Common Stock Payment of Share Issuance Cost Net Cash Provided (Used) by
Financing Activities