Samenvatting Jaarrekening VEZ

Samenvatting Jaarrekening VEZ 2012-2013 Boekjaar 1-9-2012 t/m 31-8-2013

Inhoudsopgave 1

BALANS PER 31 AUGUSTUS 2013

3

2

REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2012-2013

4

3 3.1 3.2

GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor de resultaatsbepaling

5 5 5

4 4.1 4.2

TOELICHTING OP DE BALANS Activa Passiva

6 6 6

5 5.1 5.2

TOELICHTING REKENING BATEN EN LASTEN Baten Lasten

8 8 8

BIJLAGE 1 – STATISTISCHE GEGEVENS VEZ POPULATIE

10

Samenvatting Jaarrekening VEZ 2012-2013

-2–

1

BALANS PER 31 AUGUSTUS 2013

Voor verwerking resultaat, bedragen *€ 1 ACTIEF (IM)MATERIELE VASTE ACTIVA Terreinen Gebouwen Inventaris Software Totaal (im)materiele vaste activa FINANCIELE VASTE ACTIVA Leningen u/g VLOTTENDE ACTIVA Voorraad boekentafel Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL

31-08-2013

31-08-2012

(4.1)

3.247.398 808.855 116.419 14.201 4.186.873

0 132.777 72.411 0 205.188

(4.2)

25.866

38.193

2.409 12.172 592.337 606.918 4.819.657

2.231 42.395 2.651.757 2.696.383 2.939.764

2.661.315 0 749.218 35.000 0 0 3.445.532

160.000 153.917 0 35.000 52.975 2.422.075 2.823.967

54.797 332.524 387.321

0 0 0

(4.3) (4.4)

PASSIEF EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve Kapitaal Reserve afschrijvingen Reserve Onderhoud Zendings reserve Bouwfonds reserve Totaal reserves Zendingsfonds Bouwfonds Totaal fondsen Totaal eigen vermogen

(4.5)

3.832.853

2.823.967

LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g

(4.6)

841.137

19.153

(4.7)

25.473 120.194 145.668

41.913 54.731 96.644

4.819.657

2.939.764

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige schulden Totaal kortlopende schulden TOTAAL


-3–

2

REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2012-2013

Realisatie 2012 - 2013 769.740 24.638 30.776

Realisatie 2011- 2012 745.276 25.078 46.480

Totaal baten

825.154

816.834

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kosten gemeenteactiviteiten

363.225 48.089 205.497 228.917

308.624 40.623 190.311 295.354

Totaal lasten

845.727

834.911

Resultaat voor financiële baten/lasten

-20.574

-18.077

Financiële baten

37.119

58.352

Resultaat voor mutaties fondsen

16.545

40.275

1.034.379 42.039

73.002 -

992.340

73.002

Resultaat na mutaties fondsen

1.008.885

113.277

Resultaatbestemming Algemene reserve Bouwfonds Zendingsfonds

0 1.007.063 1.822

10.000 105.406 -2.159

Totaal resultaatbestemming

1.008.885

113.247

Baten Giften en collecten algemeen Giften en collecten zending Overige inkomsten

Mutaties fondsen Baten bouwfonds Lasten bouwfonds Saldo mutaties fondsen

De bestemming van het resultaat is vastgesteld bij goedkeuring van de jaarrekening door het bestuur en wordt in de jaarrekening verwerkt.


-4–

3

GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

3.1

Waarderingsgrondslagen

Het boekjaar loopt van 1 september 2012 tot en met 31 augustus 2013. Waar niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Gebouwen en woonhuizen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de over deze aanschafwaarde op lineaire basis berekende afschrijvingen. Geactiveerde verbouwingskosten en installaties worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, minus eventuele giften, onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de getaxeerde economische levensduur. Inventaris en instrumenten worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, minus eventuele giften, onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de getaxeerde economische levensduur. De voorraad boekentafel wordt gewaardeerd tegen inkoopprijs.

3.2

Grondslagen voor de resultaatsbepaling

Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten. Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben.

Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de aanschafwaarde:

(im)materiële vaste activa: 

Gebouwen



Inventaris en instrumenten : 10 - 33 %



Software


: 0 - 20 %

: 25%

-5–

4

4.1

TOELICHTING OP DE BALANS

Activa

Materiële vaste activa De verzekerde waarde van de gebouwen bedraagt € 6.762.485, die van inventaris € 220.724. In juli 2013 is de locatie Rieteweg 12 te Zwolle aangekocht. De aankoopwaarde is gesplitst in terrein, gebouw en inventaris. De waarde van het terrein is gebaseerd op de gronduitgifteprijzen van de gemeente Zwolle ten tijde van de aankoop. Het inventaris is bij aankoop geinventariseerd en op basis van een inschatting van de reële waarde ervan geactiveerd. Het restant van de aanschafwaarde van de locatie betreft het gebouw. De waarde die is toegekend aan het gebouw is getoetst aan marktconforme waarden. Voor de afschrijving van het gebouw en de inventaris van de locatie Rieteweg 12 is een reserve afschijving gevormd, omdat deze zijn gefinancierd met giften van gemeenteleden. De toekomstige afschrijvingen op de locatie Rieteweg 12 worden gedekt door deze reserve afschrijving.

Leningen u/g De leningen u/g zijn verstrekt aan gemeenteleden ten behoeve van diaconale ondersteuning en hebben een looptijd langer dan 1 jaar. Over een bedrag van € 15.981 wordt 1,5% rente berekend. Het overige is rentevrij verstrekt.

Overige vorderingen Overige vorderingen hebben een looptijd < 1 jaar. Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

4.2

Passiva

Reserves In boekjaar 2012-2013 is het kapitaal en de algemene reserve samengevoegd. De zendingsreserve is omgezet in een fonds. De giften voor het zendingsfonds hebben een geoormerkt doel

en

zijn

derhalve

niet

vrij

besteedbaar.

In

overeenstemming

met

de

geldende

verslaggevingsvoorschriften zijn deze daarom uit de reserves gehaald en toegevoegd aan een zendingsfonds. In boekjaar 2012-2013 heeft een dotatie plaatsgevonden aan de bouwfondsreserve van € 1.034.379 door specifieke inzamelingsacties voor de aankoop van de locatie Rieteweg. De onttrekkingen aan deze reserve dienen voor dekking van (eenmalige) kosten die specifiek voor de aankoop van de locatie Rieteweg zijn gemaakt. Toekomstige exploitatiekosten van de locatie Rieteweg dienen ten laste van de reguliere exploitatie te komen.


-6–

Voor de aankoop van de locatie Rieteweg 12 zijn de gelden die zijn gespaard in de bouwfondsreserve gebruikt. De toevoeging aan de algemene reserve heeft betrekking op de aankoop van het terrein (na aftrek van leningen). De toevoeging aan de reserve afschrijving heeft betrekking op de aankoop van het gebouw en inventaris en dient ter dekking van toekomstige afschrijvingen. Na aankoop van de locatie Rieteweg blijft een saldo over in de reserve. In overeenstemming met de geldende verslaggevingsvoorschriften wordt uit de overgebleven gelden een fonds gevormd ten behoeve van de nieuwbouw en wordt de reserve opgeheven.

Langlopende leningen Bij de aankoop van de locatie Rieteweg is € 500.000 schuldig gebleven aan de verkoper (Stichting Landstede). Dit wordt afgelost middels levering van diensten (in 5 jaar). Leningen o/g betreffen (annuitaire) leningen van gemeenteleden met een looptijd van overwegend 5 jaar. Deze zijn overwegend rentedragend. Deze gemeentelden hebben toegezegd deze leningen inclusief renteverplichtingen middels een periodieke schenking kwijt te schelden. Om die reden wordt geen renteverplichting opgenomen onder de kortlopende schulden. Er zijn geen zekerheden verstrekt.

Overige schulden en overlopende passiva In de overige schulden zijn ook de aflossingsverplichtingen ten aanzien van leningen van gemeenteleden aan het bouwfonds VEZ Centrum begrepen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De VEZ heeft personeel in dienst en kent uit hoofde hiervan een verplichting inzake vakantiedagen van € 1.322. De VEZ kent een verplichting uit hoofde van het huurcontract met de Stichting Sporthallen WRZV voor huur van de hallen ten behoeve van samenkomsten. Deze verplichting bestaat vanwege de opzegtermijn van het huurcontract van 6 maanden.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die in deze jaarrekening vermeld dienen te worden


-7–

5

TOELICHTING REKENING BATEN EN LASTEN

5.1

Baten

Giften en collecten algemeen De giften en collecten algemeen, bestemd voor de gemeente, bestaan uit vrijwillige bijdragen, giften en legaten en opbrengsten van collecten die tijdens de kerkdiensten worden gehouden. Het grootste deel (€ 638.932) bestaat uit giften en vaste vrijwillige bijdragen. Ten opzichte van vorig boekjaar zijn deze met ruim 6% gestegen. Einde boekjaar telde de VEZ 712 vaste gevers, 9,5% meer dan vorig boekjaar.

Giften en collecten zending De giften en collecten voor zending zijn gegeven met een geoormerkt doel: zending algemeen. Deze worden besteed aan algemene kosten voor zending. Naast deze giften zijn ook sponsorgiften gegeven voor het ondersteunen van de zendelingen. In 20122013 werd hiervoor een totaalbedrag van € 223.084 gegeven. Dit bedrag is gegeven met een geoormerkt doel en is volledig worden doorgestort naar desbetreffende zendelingen. Het verschil tussen de giften en de doorgestorte gelden gedurende het jaar is verwerkt op de balans onder de overige schulden.

Overige inkomsten De overige inkomsten bestaan uit huuropbrengsten (woningen Waterstraat en de Fuik / Aplein 9), cursusgelden leerhuis, diaconale giften / collecten, opbrengsten boekentafel en bibliotheek.

5.2

Lasten

Personeelskosten Per 31 augustus 2012 staan er 9 medewerkers of 6 fte op de loonlijst van de VEZ. Het aantal medewerkers is gelijk gebleven aan vorig boekjaar.

Afschrijvingskosten Dit betreffen de afschrijvingen op investeringen in gebouwen, terreinen, inventaris, computersystemen en software en instrumenten.

Huisvestingskosten De huisvestingskosten hebben betrekking op beheer en onderhoud van de in eigendom zijnde panden (Aplein 9, Waterstraat 44-46 en Rieteweg 12), huur en gebruik van gebouwen van derden (WRZV-hallen, Carolus Clusius College, vm Deltion Blaloweg 3). Het effect van de aankoop van het pand Rieteweg 12 is nagenoeg nog niet zichtbaar in de huisvestingskosten, aangezien het pand ruim 1,5 maand voor einde boekjaar is aangekocht en in beheer is genomen.


-8–

Kosten gemeenteactiviteiten Dit betreffen de kosten voor de verschillende activiteiten in de gemeente, te weten gemeentezorg, missionair, onderwijs & training, diensten & events, facilitaire ondersteuning, bestuur en algemeen beheer (bestuursondersteuning / secretariaat, communicatie, ICT, TOPpunt, financiën).

De jaarrekening VEZ 2012-2013 is op 9 januari 2014 vastgesteld door het bestuur van de stichting Vrije Evangelisatie Zwolle. Op 18 december 2013 heeft Van Ree Accountants te Barneveld een beoordelingsverklaring over de jaarrekening VEZ 2012-2013 afgegeven.


-9–

BIJLAGE 1 – STATISTISCHE GEGEVENS VEZ POPULATIE

Het verloop van het aantal geregistreerde personen en pastorale eenheden (PE) over de afgelopen 4 jaren is als volgt: Geregistreerde personen en PE

31-08-2013

31-08-2012

31-08-2011

31-08-2010

Totaal aantal personen

3.529

3.343

2.984

2.761

Totaal pastorale eenheden (PE)

1.272

1.220

1.085

1.013

Mutatie

31-08-2013

31-08-2012

31-08-2011

31-08-2010

Aantal personen

186

359

223

159

percentage

6%

12%

8%

6%

Aantal PE percentage

52 4%

135 12%

72 7%

68 7%


- 10 –

Samenvatting Jaarrekening VEZ

Recommend Documents