Financieel Jaarverslag 2011
Resultatenrekening 2011 2 detail (grootboekniveau)
jaarrekening
Realisatie 31-12-2011
Begroot 2011
Realisatie 2010
Baten 8000 Inkomsten lidmaatschap 8010 Opbrengsten nieuw leden 8090 Incassokorting facturen A Lidmaatschappen
B
projecten
8220 Inkomsten publicaties en vacatures 8230 Studiedagen - opbrengsten C Overige baten
D
8900 Rente spaarrekening Rente en bijzonder baten
Totale baten
0 € 0 € 0 € €
128.403,81 9.006,41 -1.925,50 135.484,72
€
-
€ € € €
€
0 € 0 € €
1.426,25 5.625,00 7.051,25
€ € €
0 € €
232,00 232,00
€ €
€ 142.767,97
1
143.858,00
-
1.700,00
-
€ 145.558,00
€ € € €
€
124.860,00
-
€ € €
1.376,00
€ €
424,00
€ 126.660,00
Lasten E
Personeelskosten
€
-
€
-
€
-
F
Werk van derden
€
-
€
-
€
-
G
Huisvesting
€
-
€
-
€
-
4255 Portokosten 4265 Drukwerk 4299 Diverse kosten H Kantoorkosten
J
Tijdschrift
4400 Bestuurvergoeding 4410 Bestuurskosten 4420 ALV en kaderleden K Bestuur
4500 4515 4520 4530 L
0 € 0 € 0 € €
Website - ontwikkeling/onderhoud Naamsbekendheid FVB & verenig. Publicaties - kosten Beursen, presentaties, etc. Communicatie/PR
8,05 1.328,58 151,79 1.488,42
€
-
€ € € €
€
300,00
-
€ € € €
€
1.040,00
-
0 € 0 € 0 € €
7.200,00 526,73 1.526,90 9.253,63
€ € € €
9.900,00
€ € € €
8.662,00
1 0 0 0
951,84 5.073,62 280,32 6.305,78
€ € € € €
4.675,00
€ € € € €
1.457,00
€ € € € €
2
4600 Belangenbehartiging 4620 Dotatie Klachtenfonds 4630 Dotatie Juridisch fonds M Belangenbehartiging
1 € 0 € 0 € €
1.375,00 1.967,00 3.342,00
€ € € €
3.677,00
€ € € €
127,00
4700 Kennisinnovatie 4720 Studiedagen - kosten N Kennisinnovatie
0 € 0 € €
294,74 10.026,84 10.321,58
€ € €
8.130,00
€ € €
2.567,00
O
Projecten
4900 Externe contacten 4910 Commissies en werk(veld)groepen 4660 Dubieuze debiteuren P Overige kosten
7000 Bijdrage verenigingen aan FVB
€
-
€
-
€
-
-
€ €
-
0 € 0 € 0 € €
5.572,72 524,50 2.127,50 8.224,72
€ € €
7.879,00
€
2.444,00
€
97.909,00
€
110.997,00
€
98.365,00
Totale lasten
€ 136.845,13
€ 145.558,00
€ 114.662,00
Totaal resultaat
€
€
€
5.922,84
3
-
11.998,00
Toelichting Resultatenrekening NVBT In 2011 hebben de FVB en haar lidverenigingen hun financiële huishouding uitbesteed aan MOS (http://www.motivation.nl/). De FVB heeft meerdere organisaties met elkaar vergeleken, in prijs en kwaliteit, en hebben voor MOS gekozen. MOS is een full-service organisatie voor management en secretariaatsvoering. Het is een jaar geweest, waarbij de financiën stevig onder de loep zijn genomen en voor stabiliteit is gekozen voor de toekomst. Afgelopen jaren zijn er diverse wisselingen geweest in medewerkers op het secretariaat van de federatie. Cijfers van voorgaande jaren dienden opnieuw bekeken te worden, doordat er hiaten zaten in de cijfers. Er is gekozen voor een frisse start, met een organisatie die continuïteit kan bieden aan de federatie en de lidverenigingen. De NVBT heeft vertrouwen in MOS en ervoer afgelopen periode kennis van zaken, betrokkenheid en nauwkeurigheid bij deze organisatie. MOS heeft nieuwe grootboekcodes opgesteld, enkele grootboeknummers zijn samengevoegd of er zijn nieuwe namen aan gegeven. Bij dit verslag worden de posten van MOS aangehouden. Het gevolg is een verschil in posten met de begroting van 2011, toen de ‘oude’ grootboekposten nog actueel waren. 2011 is een actief jaar geweest voor de vereniging, mede door het 5-jarige lustrum van de vereniging. Hier leest u welke kosten zijn gemaakt voor de activiteiten van dit jaar. De vereniging heeft een positief resultaat dit jaar met € 5.923. Baten Lidmaatschappen In 2011 was er een positieve verandering zichtbaar in de ledenaantallen van de vereniging. Bij het opstellen van de begroting, ging het bestuur uit van een voortzetting van deze stijgende lijn van het aantal leden. Deze stijging bleek minder hoog te zijn dan verwacht was. In Nederland sloeg de financiële crisis goed in en de plannen voor de bezuinigingen in de GZZ werden door de regering gepresenteerd. Aantallen per categorie aan leden; Categorie:
Contributie:
Aantal leden 2011: 621 42
Stijging
€200 €140
Aantal leden 2010: 613 47
Leden Belangstellend leden Studentleden Ere-leden
€65 €0
44 5
93 5
111% 0%
1% -11%
Met name bij de studentleden is er een opvallend hoge stijging te zien. Dit is te verklaren door de studentencommissie van de NVBT, die in 2011 zeer actief is geweest. Daarnaast valt op dat de belangstellend leden zijn gedaald. Dit kan te maken hebben met de financieel onzekere tijd. De belangstellend leden hebben geen noodzaak voor hun lidmaatschap, omdat zij geen registratie nastreven, zoals onze leden dit wel nastreven. Deze categorie heeft wellicht minder betrokkenheid bij de vereniging dan onze ‘gewone’ leden. Aan nieuwe leden is er dit jaar € 9.006 geïncasseerd. Aan de reeds afgesloten lidmaatschappen is er dit jaar € 128.404 aan baten binnengekomen. Alle inkomsten van de lidmaatschappen bij elkaar samen, is er een stijging van 8,5% te zien in de inkomsten i.v.m. 2010. Dit is te verklaren door de contributieverhoging die in 2011 werd ingevoerd en de stijging van de leden aantallen. Totaal € 135.485
4
Projecten De NVBT heeft dit jaar geen losse projecten georganiseerd waaruit inkomsten zijn gegenereerd. Overige baten In totaal heeft de vereniging €7.051 aan inkomsten gegeneerd met publicaties, vacatures en studiedagen. Bij het lustrum van de NVBT, eind van het jaar, zijn er een aantal boeken van ‘Iets maken’ verkocht. Het lustrum zelf bracht ruim €5.000 op, met ongeveer 75 betaalde deelnemers. Totaal € 7.051 Rente en bijzondere baten Van de algemene reserve van de vereniging, op een gezamenlijke spaarrekening van de federatie, werd er rente ontvangen. Totaal € 232 Lasten Personeelskosten NVT Werk van derden Dit jaar is er geen gebruikgemaakt van het begrote scholingsbudget. De bestuursleden hebben zich afgelopen jaar met name gericht op andere bestuurszaken, waardoor er geen tijd en aandacht was voor het zoeken naar een geschikte vorm van externe advisering. Huisvesting NVT Kantoorkosten De voorraad aan enveloppen en briefpapier van de NVBT is dit jaar aangevuld en hiervoor zijn kosten gemaakt. Enkele portokosten zijn gemaakt. Daarnaast zijn er nieuwe visitekaartjes besteld en deze zijn hier geboekt. Er zijn enkele diverse kosten gemaakt, zoals vergoeding van èèn printcartridge per bestuurslid per jaar, telefoonkosten, reiskosten en de jaarlijkse KvK bijdrage. Totaal € 1.488 Tijdschrift NVT Bestuur In 2011 hebben er zes bestuursleden actief deelgenomen in het bestuur. De begrote vrijwilligersvergoeding is daadwerkelijk gerealiseerd. De bestuurskosten zijn lager dan begroot, vanwege lagere reiskosten dan verwacht. De helft van de bestuursleden waren woonachtig in Utrecht. Komend jaar zullen er verschuivingen komen, waardoor de bestuurskosten zullen stijgen. De kosten voor de ALV en de actieve leden zijn naar verwachting. De ALV werd gehouden na afloop van een studiedag in het Dolhuys. Totaal € 9.254
5
Communicatie/ PR Er zijn geen kosten gemaakt voor onderhoud van de website. De nadruk op internet is dit jaar komen te liggen op zichtbaarheid op Twitter en LinkedIn. De website liep soepel. Er zijn kosten gemaakt voor de eerste nieuwjaarsbijeenkomst van de vereniging. De bestuursleden hebben ieder een persoonlijke stempel besteld, die zij voor de blanco visite kaartjes kunnen gebruiken. Dit jaar zijn er stickers gedrukt als relatiegeschenken voor de leden ten behoeve van naamsbekendheid en zichtbaarheid van Beeldende Vaktherapie. Deze stickers worden begin 2012 naar de leden verstuurd, dit is niet gelukt in dit jaar, waardoor de begrote mailing niet is ingezet. De vereniging heeft een aantal exemplaren van het boek ‘Iets maken’ ingekocht, die de leden cadeau kregen bij hun deelname aan het lustrum van de NVBT. Daarnaast is er een voorraad ingekocht, zodat de leden deze uitgave met korting bij de NVBT kunnen aanschaffen. Er zijn drukkosten gemaakt voor aanvulling van de NVBT folder. De begrote kosten voor onderzoek naar mogelijkheden voor een PR film beeldende therapie zijn niet ingezet, omdat deze actie niet is uitgevoerd. Totaal € 6.306 Belangenbehartiging De vereniging heeft naar verhouding van haar aantal leden, ten opzichte van de andere lidverenigingen, een dotatie gedaan in het gezamenlijke klachtenfonds en het juridisch fonds. De hoogte van deze fondsen worden in de Commissie Financiën van de FVB bepaald. De Commissie Financiën is in 2011 actief geworden en bestaat uit de penningmeesters van de lidverenigingen en de directeur van de FVB, Irene Rentenaar. De belangenbehartiger is dit jaar gestart met een telefonisch spreekuur voor de leden van de vereniging die geconfronteerd worden met dreigend functieverlies, -verandering en/of – waardering. Hier zijn geen kosten voor gemaakt. De belangenbehartiger heeft geen onkosten gedeclareerd. Totaal € 3.342 Kennisinnovatie De kennisinnovator heeft onkosten gedeclareerd, die relatief overeenkomen met de begrote kosten. De reiskosten waren met name voor overleggen met de andere kennisinnovatoren van de lidverenigingen in de voorbereiding van de studiedag van de federatie. De kosten voor de studiedag van dit jaar lagen hoger dan gebruikelijk, vanwege het 5-jarige lustrum van de vereniging. De vereniging had hogere kosten doordat zij heeft gekozen voor een professionele een feestelijke locatie met hapjes/ drankjes, een expositie en een band. Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor lezingen en een workshop. Er zijn kosten gemaakt voor het boek ‘Iets maken’, dat door de NVBT mede mogelijk is gemaakt. De schrijver van het boek heeft een honorarium ontvangen voor haar werk. Dit boek is ontwikkeld om het lustrum van de vereniging te vieren en werd gepresenteerd op het lustrum eind 2011. Daarnaast is er een studiedag geweest in het Dolhuys, dat werd gevolgd door een ALV. De kosten voor de studiedag/ lustrum worden gecompenseerd met de inkomsten die de vereniging hiermee heeft gegenereerd. Totaal € 10.322 Projecten NVT
6
Overige kosten Dit jaar zijn er regiogroepen opgestart in heel het land. Enkele regiogroepen hebben bijeenkomsten gerealiseerd, waarvoor zij enkele kosten hebben gemaakt. De studentencommissie heeft enkele onkosten gedeclareerd voor vergaderingen. Voor externe contacten zijn er kosten gemaakt voor aanwezigheid bij ECArTE door een afgevaardigde van het bestuur. Daarnaast is bij externe contacten de bijdrage aan de FBZ geboekt. Deze kosten vielen met € 4.816 flink lager uit dan verwacht. Dit lijkt te verklaren door niet juiste en volledige ingevulde gegevens door de leden op hun account via de website van de federatie (www.vaktherapie.nl). De afdracht per lid aan de FBZ wordt bepaald aan de hand van deze gegevens. Zoals in de inleiding van dit verslag te lezen is, is er speurwerk verricht naar de cijfers van het boekhoudwerk van afgelopen jaren. Er waren enkele hiaten te vinden, doordat facturen in het verleden niet juist zijn verwerkt in de boekhouding. Hierdoor was er een boekhoudkundig tekort ontstaan bij de federatie. De Commissie Financiën heeft unaniem gekozen om dit boekhoudkundige tekort gezamenlijk te verdelen, waardoor er bij de NVBT een bedrag van € 2.217 werd afgeschreven naar de federatie toe. Er kon vervolgens een frisse start gemaakt worden met juist boekhouden bij MOS. Het exact uitzoeken van de fouten in het boekhouden van afgelopen jaren zou veel tijd en geld gekost hebben, daarom is hiervoor niet gekozen. Totaal € 8.225 Bijdrage verenigingen aan FVB In de begroting is bij de bijdrage aan de FVB ook de bijdrage aan de FBZ mee begroot. De FBZ kosten zijn echter geboekt bij ‘externe contacten’. Tevens de bijdragen aan de twee fondsen waren mee begroot. Het begrote bedrag aan afdracht, exclusief deze bijdragen, besloeg € 102.933. De begroting van de FVB werd echter aangepast, waardoor de bijdragen van de verenigingen zijn gezakt. Totaal € 97.909
7
Balans 2011 Balans NVBT per 3112-2010
Balans NVBT per 31-122010 31-122011
Debiteuren Debiteuren 7.229 Voorziening debiteuren -2.400
Kas/Bank
31-122010
31-122011 Eigen Vermogen Eigen vermogen per 1-1 Resultaat Eigen vermogen per 31-12
2.461 -1.344 4.829
1.117
22.966
20.755
27.795
21.872
8
21.872 5.923
31-122010
10.299 11.573 27.795
21.872
27.795
21.872
Toelichting Balans In dit overzicht staat de balans van de vereniging. Deze beperkt zich dit jaar tot het eigen vermogen aan het begin van het jaar vermeerderd met het voordelig overschot van dit jaar. Debiteuren Dit zijn de nog niet betaalde facturen op 31-12-2011. Het gaat hier om openstaande contributies, bestellingen en facturen van studiedagen. Een groot deel van deze facturen is inmiddels voldaan. De NVBT vraagt de leden consequent te zijn in het betalen van hun facturen, zodat de stijgende lijn in debiteuren zich kan gaan stabiliseren. Liquide middelen Dit betreft het saldo van de NVBT op de bank en de renterekening. De liquide middelen van de vereniging zijn ondergebracht bij de federatie. Resultaat Hier staat het resultaat 2011, zoals dat in de resultatenrekening is gespecificeerd. Eigen vermogen Dit is het vermogen aan het begin van het jaar vermeerderd met het resultaat van 2011. De verantwoording van het eigen vermogen is als volgt; - Internationaal congres in 2013 € 5.000 - Algemeen reserve voor onvoorziene uitgaven en calamiteiten € 22.795 Onder onvoorziene uitgaven verstaat de vereniging mogelijke gezamenlijke, onverwachte kosten bij de federatie en onvoorziene projecten en situaties bij de vereniging zelf. Onder calamiteiten wordt verstaan het in een korte tijd een groot aantal opzeggingen van lidmaatschappen of calamiteiten bij de federatie waardoor de NVBT meer eigen kosten moet maken.
Sanne Smit Penningmeester NVBT Juni 2012
9
