REGIONALE SCHOLENGEMEENSCHAP

Jaarrekening 2014 (SOVOGO) REGIONALE SCHOLENGEMEENSCHAP GOEREE-OVERFLAKKEE

Jaarrekening 2014 15QW 41867 Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Goeree-Overflakkee Koningin Julianaweg 54 3241 XC Middelharnis [email protected] tel. 0187-482777 fax 0187-489044

Vastgesteld door College van Bestuur op 1 juni 2015 Goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 8 juni 2015

1

Grondslagen B1 Toelichting waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van verkrijgingsprijs of nominale waarde, afgerond op 1 euro. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Investeringen worden geactiveerd vanaf € 500,00. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De inventaris is per 1 januari 1997 opgenomen tegen vervangingswaarde, daar de oorspronkelijke verkrijgingsprijs niet bekend is. Per 31 december 2014 zijn alle activa welke voor 1 januari 2003 zijn aangeschaft van de balans afgevoerd. De materiële vaste activa die zijn aangeschaft na 1 januari 2002 zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De aanschafwaarde is verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingsprijs dan wel vervangingswaarde. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Vastgesteld door College van Bestuur op 1 juni 2015 Goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 8 juni 2015

2

Voorzieningen De voorziening jubilea is t/m 2014 gevormd op basis van de werkelijke diensttijd in het onderwijs, een standaard blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening jubilea is opgenomen tegen contante waarde, de disconteringsvoet bedraagt 3%. De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 20 jaar. Het uitgevoerde groot onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting is opgemaakt. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. Rijksbijdragen OCW/EL&I Onder de Rijksbijdragen OCW/EL&I worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EL&I. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Pensioenverplichtingen Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Goeree-Overflakkee heeft voor haar werknemers een toegezegdpensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Goeree-Overflakkee. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP onder de voorwaarden en premies conform de sector onderwijs. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Vanaf 2015 moeten pensioenfondsen bij beleidsbeslissingen gebruikmaken van de zogenaamde beleidsdekkingsgraad. De beleidsdekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. De 'oude' dekkingsgraad (die tot en met 2014 werd gerapporteerd) was een momentopname van de financiële positie aan het einde van de maand. De beleidsdekkingsgraad is een gemiddelde over twaalf maanden. Meer over het verschil tussen de 'oude' dekkingsgraad en de beleidsdekkingsgraad. Beleidsdekkingsgraad februari 2015. Om de beleidsdekkingsgraad van februari 2015 te berekenen, moeten we de laatste twaalf dekkingsgraden (de momentopnamen van het einde van elke maand) bij elkaar optellen en delen door 12. Hieruit volgt een dekkingsgraad van 103,4 %. Vastgesteld door College van Bestuur op 1 juni 2015 Goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 8 juni 2015

3

Omdat de financiële situatie onvoldoende blijft, moet ABP voor 1-7-2015 een nieuw herstelplan indienen bij de toezichthouder, De Nederlandsche Bank (DNB). Het oude herstelplan vervalt namelijk, door de nieuwe regels die vanaf 2015 gelden. Wat dit voor u betekent, weten we pas wanneer het herstelplan is goedgekeurd door DNB. Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Goeree-Overflakkee heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vast activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur gemaakte keuzen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Ontvangen interest en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit bedrijfsoperaties. Treasury Management Conform de voorschriften vastgelegd in het op 17 mei 2004 vastgestelde beleggings- en financieringsstatuut zijn de uit de reserves afkomstige financiële middelen risicoloos op een internet bonusspaarrekening bij de Rabobank gezet. Er hebben zich in het verslagjaar 2014 geen zaken voorgedaan welke niet in het statuut zijn vastgelegd. FK Financiële Kengetallen

Financiële kengetallen Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit (%)

2014 62 73

2013 69 76

174 174

220 220

-5

-1


4

MAB Model A Balans - na resultaatbestemming

1

1.1 1.2 1.3

Activa

Vaste Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1.4 1.5 1.6 1.7

2

2.1 2.2 2.3 2.4

31-12- 2014 EUR

31-12- 2013 EUR

1.763.906

1.707.034

1.763.906

1.707.034

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen

267.709

199.035

1.316.490

1.683.104

Totaal vlottende activa

1.584.199

1.882.139

Totaal activa

3.348.105

3.589.173

31-12- 2014 EUR 2.071.096 364.642

31-12- 2013 EUR 2.460.257 274.611

912.367

854.305

3.348.105

3.589.173

Passiva

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva


5

MB Model B Staat v. Baten en Lasten Baten

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

4.1 4.2 4.3 4.4

2014 EUR 7.338.098

Begroot 2014 EUR 7.284.000

2013 EUR 7.585.395

389.114

303.580

298.326

Totaal Baten

7.727.212

7.587.580

7.883.721

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

2014 EUR 6.337.183 249.588 446.096 1.097.509

Begroot 2014 EUR 6.188.500 249.050 453.500 974.950

2013 EUR 6.184.030 290.186 569.974 932.155

Totaal Lasten

8.130.376

7.866.000

7.976.345

-403.164

-278.420

-92.624

14.004

25.000

18.471

Resultaat

-389.160

-253.420

-74.153

Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat

-389.160

-253.420

-74.153

Netto resultaat

-389.160

-253.420

-74.153

-389.160

-253.420

-74.153

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten in opdracht van derden Overige baten

Saldo Baten en Lasten HR 5

8

9

Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten

Buitengewoon resultaat Totaal resultaat

Toelichting bij post: Totaal resultaat Resultaat VOOR verdeling Resultaat 2014. In de begroting 2014 zoals die oorspronkelijk is vastgesteld is een post baten opgenomen van € 253.420 welke pas na verdeling resultaat 2014 uit de reserves wordt gegenereerd. Deze post is hierbij gecorrigeerd.


6

MC Model C Kasstroomoverzicht 31-12- 2014 EUR

31-12-2013

-403.164

-92.624

249.703 90.031

290.185 182.233

68.674 58.062 -74.042

40.979 -81.983 256.832

14.004 0 0 14.004

18.471 0

EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Verandering in vlottende middelen: Voorraden (-/-) Vorderingen (-/-) Schulden Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest (-/-) Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

18.471 -60.038

275.303

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa (-/-)

308.832

195.854

2.257

0

Inv. in immateriële vaste activa (-/-)

0

0

Desinvesteringen in immateriële vaste activa

0

0

Desinvesteringen in materiële vaste activa

Inv. in deelnemingen en/of samenwerkingsverb (-/-) Mutaties leningen (-/-) Overige inv. in financiële vaste activa (-/-) Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten

-306.575

-195.854

-366.613

79.449

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden (-/-) Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige balansmutaties Mutatie liquide middelen


7

VA Vaste activa 1.1

Immateriële vaste activa Aanschaf prijs nvt

1.2

Afschrijving cumulatief 1-1- 2014 EUR

Boekwaarde

Investering

Boekwaarde desinv.

Afschrijving

Aanschaf prijs

1-1- 2014 EUR

EUR

EUR

EUR

31-12- 2014 EUR

Boekwaarde

Investering

Boekwaarde desinv.

Afschrijving

Aanschaf prijs

1-1- 2014 EUR


3.227.431

1-1- 2014 EUR

1.2.4 1.2.5

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Niet aan het proces dienstbare materiële vaste act Materiele vaste activa

1.3

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12- 2014 EUR

Materiële vaste activa Aanschaf prijs

1.2.1 1.2.2 1.2.3


EUR

EUR

EUR

31-12- 2014 EUR

1.520.397

1-1- 2014 EUR 0 1.707.034

Afschrijving cumulatief 31-12-2014 EUR

308.832

2.257

249.703

3.534.006

1.770.100

31-12-2014 EUR 0 1.763.906

3.227.431

1.520.397

1.707.034

308.832

2.257

249.703

3.534.006

1.770.100

1.763.906

Boekwaarde 1-1- 2014 EUR

Investering en verstrek EUR

Desinv. en afgelost EUR

Resultaat deelneming EUR

Boekwaarde 31-12-2014 EUR

Financiële vaste activa

n.v.t.

Toelichting bij post: Inventaris en apparatuur

Toelichting bij post: Inventaris en apparatuur Bij het vaststellen van de afschrijvingen 2013 zijn de onderstaande afschrijvingspercentages gehanteerd:

Kantoormeubilair Audio Visuele Middelen Werkplaatsmeubilair Stoffering TD/Schoonmaakinventaris Garderobe Stelposten Muziek Fietsen

10 jaar 10 10 jaar 10 10 jaar 10 20 jaar 5 10 jaar 10 15 jaar 6,667 10 jaar 10 15 jaar 6,667 5 jaar 20

% % % % % % % % %

Schoolmeubilair Automatisering Machines Keukeninrichting Gymzaal/Buitengym Natuur-Scheikunde-Bio Praktijk Elektrotechniek

15 jaar 6.667 4 jaar 25 15 jaar 6,667 10 jaar 10 15 jaar 6,667 10 jaar 10 15 jaar 6,667 15 jaar 6,667

% % % % % % % %

Toelichting bij post inventaris en apparatuur Stand per 31-12-2013 aanschafprijs 3.918.621 minus desinvestering 691.430 = 3.227.431 Cumulatieve afschrijving 2.211.828 minus desinvesteringen 691.431 = 1.520.397


8

VV Voorraden & Vorderingen 1.4

1.5

1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 1.5.6 1.5.7 1.5.8 1.5.9

Voorraden n.v.t. Vorderingen

Debiteuren OCW/EL&I Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursi sten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid Vorderingen

31-12- 2014 EUR

31-12- 2013 EUR

31-12- 2014 EUR 121.119

31-12- 2013 EUR 89.568

46.624 99.966 0

109.467

267.709

199.035

1.5.7.1 1.5.7.2

Uitsplitsing Personeel Overige Overige vorderingen

1.5.8.1 1.5.8.2 1.5.8.3

Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige overlopende activa

99.966

Overlopende activa

99.966

1.5.9.1 1.5.9.2 1.5.9.3

12.300 34.324 46.624 105.121 4.346 109.467

Stand per 1-1 Onttrekking Dotatie Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

Toelichting bij post: Personeel 1.5.7.1 betreft uitgegeven lening aan personeelslid. Aflossing in maandelijkse termijnen van 300 euro met in de maanden mei en december een extra aflossing van 700. Rente op basis van norm. 1.5.7.2 betreft nog te ontvangen baten, in efj 2013 opgenomen onder 1.5.8.3


9

EL Effecten & Liquide middelen

1.6

Effecten

n.v.t. 1.7

1.7.1 1.7.2 1.7.3 1.7.4


Investeringen EUR

Desinvestering en EUR


Liquide middelen

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige liquide middelen Liquide middelen

31-12- 2014 EUR 3.803 1.312.687

31-12- 2013 EUR 6.804 1.676.300

1.316.490

1.683.104


10

EV Eigen vermogen 2.1

2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8

2.1.2.N

2.1.3.N

2.1.4.N

2.1.5.N

Eigen vermogen

Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Eigen vermogen Uitsplitsing Bestuurscommissie Integraal personeelsbeleid Uitgestelde BAPO Personele uitgaven Aanvullende Bekost. Stimulering Jonge Leerkr. Reserve uitbreiding Reserve onderhoud Bestemmingsreserve (publiek) Uitsplitsing school- en boekenfonds Personele voorziening schoolfonds Bestemmingsreserve (privaat)

Stand 1-1- 2014

Resultaat

Overige mutaties EUR

Stand 31-12-2014 EUR 350.407 1.542.750

EUR 444.179 1.814.339

EUR -93.772 -271.589

201.739

-23.800

177.939

2.460.257

-389.161

2.071.096

11.345 5.277 64.696 560.000 229.220 71.083 872.718

-5.277 -18.169 5.277 -120.000 -71.083 -62.337

1.814.339

-271.589

198.930 2.809

-23.800

175.130 2.809

201.739

-23.800

177.939

11.345 0 46.527 565.277 109.220 0 810.381 0 1.542.750

Uitsplitsing Nieuwe post Bestemmingsfonds (publiek) Uitsplitsing Nieuwe post Bestemmingsfonds (privaat)


11

VL Voorzieningen LL schulden 2.2

Voorzieningen Stand per 1-1- 2014

2.2.1 2.2.2

2.2.3

2.3

Personeelsvoorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Voorzieningen

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

Rente mutatie contant

Stand per 31-122014

Kortlopend deel <1 jaar

Langlopen d deel >1 jaar

102.246

38.490

20.404

120.332

0

120.332

172.365 274.611

100.000 138.490

28.055 48.459

244.310 364.642

50.000 50.000

194.310 314.642

Aangega ne leningen

Aflossingen

Looptijd >5 jaar

Rentevoet

Langlopende schulden Stand per 1-1- 2014

Stand per 31-122014

Looptijd >1 jaar

Geen.


12

KS Kortlopende schulden 2.4

2.4.1 2.4.2

Kortlopende schulden 31-12- 2014 EUR

31-12- 2013 EUR

37.459 57.015

24.765

2.4.3 2.4.4 2.4.5

Kredietinstellingen Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW/EL&I Schulden aan groepsmaatschappijen

2.4.6

Schulden aan andere deelnemingen

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen

363.488

372.277

Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden

255.070 199.336 912.368

215.120 242.143 854.305

279.390

277.616

84.098

94.661

363.488

372.277

255.070 255.070

215.120 215.120

2.4.8 2.4.9 2.4.10

Uitsplitsing 2.4.7.1 2.4.7.2 2.4.7.3 2.4.7.4

Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Overige belastingen Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.9.1 2.4.9.2

Werk door derden Overige Overige kortlopende schulden

2.4.10.1

Vooruit ontvangen college-en lesgelden Vooruit ontvangen subsidies OCW/EL&I geoormerkt Vooruit ontvangen investeringssubsidies Vooruit ontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige Overlopende passiva

2.4.10.2 2.4.10.3 2.4.10.4 2.4.10.5 2.4.10.6 2.4.10.7 2.4.10.8

57.015

199.336

184.757

199.336

371 242.143

ONO Onderwijs Netwerk Ondernemen Jaar

Kenmerk n.v.t.

A. Begroten Projectkosten EUR

B. Subsidietoewijzing EUR

C. Projectkosten EUR

D. Subsidievaststelling EUR

Te verrekenen EUR

Toelichting bij post: OCW/EZ zie 31-12-2013 post 2.4.10.2 Toelichting bij post: Vooruit ontvangen subsidies OCW/EZ geoormerkt 2.4.10.2 is overgeboekt naar 2.4.4


13

G Model G Verantwoording subsidies G1

Subsidies zonder verrekeningsclausule

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Toewijzing datum

Bedrag toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

Prestatie afgerond?

EUR

EUR

Ja/Nee

0

0

n. v. t. Totaal Omschrijving

zij-instromers

zij-instroom

Toewijzing kenmerk

Toewijzing datum

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Ontvangen t/m verslagjaar

Totale kosten

29-8-2007

EUR 50.000

EUR 50.000

EUR 0

euro 50.000

BEK-2011/2677M

25-01-2011

19.000

19.000

11.985

7.015

69.000

69.000

11.985

57.015

Saldo

Ontvangen in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Totale kosten

EUR 9.902 9.902

31-122014 EUR 20.000 20.000

Toewijzing kenmerk

Toewijzing datum

Bedrag toewijzing

1-1- 2014

zij-instromers Totaal

t

BVO-2007/95113 U

Totaal G2B

Bedrag toewijzing

562488-1

20-08-2013

EUR 20.000 20.000

EUR 9.902 9.902

EUR 0 0


14

Saldo nog te besteden 31-122014 EUR 0 0

OB Overheidsbijdragen 3.1

3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4

3.1.1.1 3.1.1.2

3.1.2.1.1 3.1.2.2.1 3.1.2.3.1

3.1.4.1

Rijksbijdragen

Rijksbijdragen OCW/EL&I Overige subsidies OCW/EL&I Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen SWV Rijksbijdragen Uitsplitsing OCW EL&I OCW

31-12-2014 EUR 6.511.325 741.358

31-12- 2013 EUR 6.515.282 1.070.113

85.415 7.338.098

7.585.395

6.511.325

6.515.282

6.511.325

Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Toerekening investeringssubsidies Overige subsidies OCW Ontvangen doorbetalingen SWV Inkomensoverdrachten

741.358

1070.113

741.358

1.070.113

85.415 85.415

AB Andere baten 3.3

College-, cursus-, les- en examengelden

3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5

Lesgelden sector VO Cursusgelden sector BVE Collegegelden sector HBO Collegegelden sector WO Examengelden Coll-, cursus-, les- en examengelden Overige baten

3.5

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige Overige baten

31-12- 2014

31-12- 2013

31-12- 2014 EUR 4.248 84.498

31-12- 2013 EUR 4.200

231.953 68.415

183.517 110.609

389.114

298.326


15

Toelichting bij post: 3.5.2 Detachering personeel 3.5.2 betreft detachering kantine personeel en docenten. In 31-12-2013 opgenomen onder post 4.1.3 als negatieve lasten Toelichting bij post: 3.5.6. Overige In 2013 waren hier nog de gelden van het SWV opgenomen voor een bedrag van 62.551 euro Zie ook post 3.1.4


16

LA Lasten 4.1

Personeelslasten

4.1.1 4.1.2 4.1.3

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3

Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen Personeelslasten

31-12-2014 EUR 6.275.908 61.275 0 6.337.183

31-12-2013 EUR 6.270.610 67.106 153.686 6.184.030

Uitsplitsing Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen

4.958.409 590.463 727.036 6.275.908

4.922.964 670.104 740.542 6.270.610

27.086

18.868

34.189 61.275

48.238 67.106

31-12- 2014 EUR

31-12- 2013 EUR

249.588 249.588

290.186 290.186

31-12- 2014 EUR 20.731

31-12- 2013 EUR 21.004

52.704 111.842 150.994 9.825 100.000

91.443 92.565 185.474 7.123 172.365

446.096

569.974

31-12- 2014 EUR 518.921 72.914

31-12- 2013 EUR 374.383 70.052

0 505.674 1.097.509

0 487.720 932.155

29.887

18.241

10.551 40.438

18.241

4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3

Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

4.2

Afschrijvingen

4.2.1 4.2.2

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.8

Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Huisvestingslasten

4.3.7

4.4

Overige lasten

4.4.1 4.4.2

Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Overige lasten

4.4.3 4.4.4

4.4.1.1 4.4.1.2 4.4.1.3 4.4.1.4

Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening Andere controleopdrachten Fiscale adviezen Andere niet-controledienst Accountantslasten


17

Toelichting bij post: Af: uitkeringen 4.1.3 per 31-12-2013 betreft doorberekende salarissen kantine- en onderwijspersoneel in de rekening 2014 is deze post opgenomen onder post 3.5.2

FB Financieel en buitengewoon 5

5.1 5.3 5.4 5.5

6

Financiële baten en lasten

Rentebaten Waardeveranderingen fin. vaste activa en effecten Overige opbrengsten fin. vaste activa en effecten Rentelasten (-/-) Financiële baten en lasten

31-12- 2014 EUR 14.004

31-12- 2013 EUR 18.471

0 14.004

0 18.471

31-12- 2014 EUR

31-12- 2013 EUR

31-12- 2014 EUR

31-12- 2013 EUR

31-12- 2014 EUR

31-12- 2013 EUR

31-12- 2014 EUR

31-12- 2013 EUR

Belastingen

Belastingen (-/-) 7

Resultaat deelnemingen

Resultaat deelnemingen 8

Aandeel derden in resultaat

Aandeel derden in resultaat

9

Buitengewoon resultaat

Buitengewoon resultaat


18

VT Verplichte Toelichting Model E: Verbonden partijen Naam

Juridische vorm 2014

Statutaire zetel

Code activit eiten

Samenwerkingsverband Passend Onderwijs VO Goeree-Overflakkee UA

Coöperatie

Gemeente GoereeOverflakkee

94995

Eigen vermogen 31-122014 EUR 0

Resultaat jaar 2014

Art 2:403 BW

Deelname

Consoli datie

EUR 0

Ja/Nee N

%

Ja/Nee N

WNT Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionariss en Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekkin Functie college van bestuur Vermelding alle interimbestuurders Functie Nieuwe post Vermelding alle toezichthouders Functie raad van toezicht lid raad van toezicht raad van toezicht lid raad van toezicht lid raad van toezicht lid Nieuwe post 4.2 Gegevens bij overschrijding toepasselijke norm Functie niet van toepassing

Voorzitter (J/N)

Naam

Ingangs datum dienstverb.

Einddatum dienstverb.

Omvang dienstverb. in FTE 1

Beloning

Belastb vaste en var. onk

Voorz. belong betaalbaar

Uitk. beëindiging dvb

J

A.J. Cové

10-07-2012

n.v.t.

103.434

0

10.459

0

Voorzitter (J/N)

Naam



Omvang dienstverb. in FTE

Beloning




Naam K.Kirindongo

Ingangs datum dienstverb. 12-07-2012

Einddatum dienstverb. 1-1-2015

Beloning 2.450

Belastb vaste en var. onk 0

Voorz. belong betaalbaar 0

Uitk. beëindiging dvb 0

J

Voorzitter (J/N) N J

S.Swart

11-07-2013

n.v.t.

4.175

0

0

0

N

J.Vermeulen

11-07-2013

n.v.t.

2.450

0

0

0

N

D.v.Loon

11-07-2013

n.v.t.

2.450

0

0

0

N

L.vOorschot

11-07-2013

n.v.t.

2.450

0

0

0



Beloning




Omvang dienstverb. in FTE


19

Motivatie overschrij-ding

CGT Controlegetallen

Activa = Passiva Jaar T Activa = Passiva Jaar T-1

Totaal resultaat Totaal overige mutaties EV

Mutatie liquide middelen Balanstotaal Jaar T Investeringen in immateriële vaste activa Investeringen in gebouwen en terreinen Investeringen in inventaris en apparatuur Investeringen in andere vaste bedrijfsmiddelen Investeringen in uitvoering en vooruitbetalingen Invest. in niet dienstbare materiële vaste activa

Totaal activa EUR 3.348.105 3.589.173

Totaal passiva EUR 3.348.105 3.589.173

Verschil EUR 0 0

Verschil EV jaar t / t-1 -389.161

Staat Baten en Lasten (B) -389.160

Verschil

Mutatie in balans

Mutatie in kasstroom -366.613

Verschil

-366.614

-1

-1

3.348.105 0 0 308.832


20

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Langlopende contracten (> € 10.000) - Kopieermachines, looptijd 6 jaar, vanaf januari 2012, € 50.000 per jaar, doorlopend - Arbo Unie, looptijd 1 jaar, vanaf 2005, € 15.000 per jaar, opzegtermijn 3 maanden - Van Dijk aanbesteding boekenfonds, looptijd 4 jaar, vanaf februari 2010, eindigt februari 2014 – Europese aanbesteding in behandeling april 2015 opnieuw aanbesteed. - SLB Microsoft schoolovereenkomst, looptijd 2 jaar, vanaf 2009, € 20.000 per jaar, verlenging per jaar - Schoolmaster abonnement staffel, looptijd 1 jaar, vanaf 2003, € 22.000 per jaar, verlenging per jaar

Niet opgenomen rechten: - De vordering op OCW wordt niet opgenomen in de rekening, berekening geschiedt op basis van de per 31-12-2014 bestaande verplichtingen voor te betalen salarissen, sociale lasten, loonheffing, pensioenpremies en opgebouwd vakantiegeld. De vordering bedraagt echter maximaal 7,5% van de rijksvergoeding lumpsum. -

Te betalen salaris Sociale lasten, loonheffing, pensioenpremies Opgebouwd vakantiegeld Totaal 7,5% van lumpsum vergoeding ad € 5.696.558 = maximale vordering

€ 0,00 € 363.488,00 € 199.336,00 € 562.824,00 € 427.242,00


21

Aan de leden van de Raad van Toezicht van de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Goeree-Overflakkee Middelharnis, mei 2015. C1

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. C2

Verdeling Resultaat 2014

Resultaat volgens jaarrekening:     

€ 389.161 -

Uit 814 Reserve School- Boekenfonds Uit 818 Reserve Aanvullende bekostiging Uit 819 Reserve Stimulering jonge leerkrachten Uit 900 Reserve Uitgestelde BAPO Uit 908 Reserve Kapitl. Eigen Bijdrage Uitbreiding ( Extra subsidie december 2013 )

Resultaat na bestemming

€ 23.800 + € 120.000 + € 71.083 + € 18.169 + € 62.337 +

€

93.772 –

€

93.772 +

Het negatieve saldo wordt gedekt uit : Uit 810

Reserve Algemeen

Middelharnis, 26 mei 2015 College van Bestuur, A.J. Cové Voorzitter


22

Toelichting Verdeling resultaat 2014:  Uit 908 Reserve Kapitalisering eigen bijdrage uitbreiding € 62.337 + In de rekening 2012 is en reserve gevormd van € 935.055, bestemd voor de eigen bijdrage aan de uitbreiding van de school. Deze reserve wordt over een periode van 15 jaar jaarlijks in gelijke delen toegevoegd aan de exploitatie ter dekking van de jaarlijkse afschrijving over de eigen investeringen. Saldo Reserve kapitalisering na verdeling resultaat 2014 = € 810.381 

Uit 900 Reserve Uitgestelde BAPO € 18.169 + ( rek.900 – 5.328,00 ) De reserve BAPO is in het verleden opgebouwd uit door individuele personeelsleden uit niet opgenomen bapo-rechten. In de komende jaren zal deze reserve verder worden afgebouwd. Saldo Reserve Bapo spaarverlof na verdeling resultaat 2014 = € 46.526  Uit 814 Reserve Boekenfonds € 23.800 + De reserve Boekenfonds is in het verleden gevormd uit het verschil tussen de inkomsten van het Ministerie en de uitgaven aan leermiddelen uit het budget boekengeld. In 2014 is begonnen met een proeftraject om de brugklassen te voorzien van een iPad. Om een en ander voor de ouders betaalbaar te houden en mede vanuit het gegeven dat de aanschaf niet vrijwillig is maar verplicht wordt gesteld vanwege de toekomstige omschakeling van boeken naar software-matige lesmethodes is door de school een bijdrage van € 100 per iPad ter beschikking gesteld. Deze bijdrage wordt uit de reserve Boekenfonds betaald. Saldo Reserve Boekenfonds na verdeling resultaat 2014 = € 175.130  Uit 818 Reserve Aanvullende bekostiging 2013 De reserve aanvullende bekostiging groot € 229.000 wordt als volgt over de jaren 2014 – 2015 en 2016 verdeeld : in 2014 valt een bedrag van € 120.000 vrij in de exploitatie, in 2015 een bedrag van € 50.000 en in 2016 het restant van € 50.000.

€ 120.000 +

 Uit 819 Reserve Stimulering Jonge Leerkrachten De reserve Stimulering wordt in 2014 ingezet in de exploitatie. Saldo Reserve Stimulering Jonge Leerkrachten na verdeling resultaat 2014 = € 0.00

€

71.083 +

 Uit 810 Algemene Reserve Saldo Algemene Reserve na verdeling resultaat 2014 = € 90.450

€

93.772 +


23

C3

Controleverklaring Jaarrekening

volgt


24

REGIONALE SCHOLENGEMEENSCHAP

Recommend Documents