RECREATIESCHAP. Jaarstukken 2014 van het Recreatieschap Westfriesland S 1. * K D

5 o

Q

c1) > a

.

L

—c

t t

0

1

RECREATIESCHAP S 1. * K D

Jaarstukken 2014 van het Recreatieschap Westfriesland

In dit document treft u de verantwoording over het gevoerde beleid en beheer over dienstjaar 2014 aan. In het Jaarverslag treft u vooral de verantwoording aan over wat we in 2014 hebben gedaan. In hoofdlijnen staan we even stil bij een aantal markante gebeurtenissen en ontwikkelingen. Dit onderdeel bestaat uit: Jaarverslag

blz. 2

Programmaverantwoordi ng

blz. 5

Paragrafen

blz. 7

De Jaarrekening is vooral een verantwoording over de cijfers. Wat zijn de werkelijke lasten en baten en de verschillen t.o.v. de begroting? Wat is de boekwaarde van onze bezittingen (activa) en hoe zijn die gefinancierd (passiva)? Wat is het financieel resultaat over 2014 en wat doen we daarmee? Dit onderdeel bestaat uit: Balans

blz. 11

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

blz. 13

Toelichting op de balans

blz. 15

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar inclusief toelichting

blz. 22

Bijlage: Baten en lasten per project

blz. 28

Verschil begrote en werkelijke cijfers 29

blz.

1 Voor dentïficatiedoeIeinde Behorend bij controleverklaring dd. 9juli2015

2

2 Voor identificatiedoeleinde Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli 2015

3

Jaarverslag 1.1

Algemeen

2014 stond in het kader van de gemeenteraadsverkiezingen en daarmee een bestuurswisseling. Het was voor het oude bestuur een jaar waarin het zijn periode kon afsluiten en voor het nieuwe bestuur een jaar waarin het ‘zijn’ start met het Recreatieschap kon maken. Buiten GertJan Nijpels van de gemeente Opmeer en secretaris Willem de Weijer, die werd gevraagd tot 31 december 2014 te blijven, kreeg het Recreatieschap na de verkiezingen in maart een voltallig nieuw bestuur. Tijdens de eerste vergadering gaf het bestuur al snel aan verder te willen met het Recreatieschap. Wel moet hiervoor een visie worden gemaakt. Deze moet vertaald worden in de actualisatie van het ‘Landschapsplan West-Friesland’, het ‘Natuur- en Recreatieplan Westfriesland’. In het jaar 2014 zijn door het bestuur ook organisatorische beslissingen genomen. De ondersteuning van het Recreatieschap is bij de SED-organisatie ondergebracht en het Recreatieschap zal ook bij de SED-organisatie gehuisvest worden. Op de locatie Stede Broec krijgt het een eigen kantoorruimte. Met deze wijzigingen is een aanzienlijke besparing behaald.

1.2

Nieuw beleid in 2014

Voor 2014 was er sprake van nieuw beleid. Er is een budget van € 45.000 vrijgemaakt voor de actualisatie van het Landschapsplan (natuur- en recreatieplan Westfriesland) en er is € 17.500 vrijgemaakt voor de ontwikkeling van foldermateriaal. Beide bedragen zijn vrijgemaakt uit een bestaande reserve voor gela belde en in uitvoering zijnde projecten.

1.3

Overige ontwikkelingen in 2014

Vaarroute Drachterveld Op het gebied van beleid en projecten was de oplevering van de vaarroute Drachterveld het meest in het oog springende resultaat. Een prachtig samenwerkingsproject van de gemeenten Hoorn, Drechterland, het hoogheemraadschap Holland Noorderkwartier en het Recreatieschap dat een vaarverbinding tussen Hoorn en Westwoud mogelijk maakt. Ursemmerplas

Nadat begin 2014 de huur-/koopovereenkomst is getekend is de camping officieel overgedragen aan de nieuwe pachter die de camping exploiteert onder de naam Ursemmerhof. Wegens de korte tijd tussen definitieve ondertekening en de start van het seizoen zijn de stagelden nog door het Recreatieschap geïnd. Hierdoor heeft het Recreatieschap nog veel tijd moeten steken in de camping om de overgang soepel te laten verlopen. In 2015 zal de inzet van het Recreatieschap voor de camping minimaal zijn. Vluchtha ven Wijdenes De gemeente Drechterland heeft in 2013 een onderzoek afgerond naar de mogelijkheden voor ontwikkeling en opwaardering van de haven. In 2014 is dit plan nogmaals gepresenteerd aan het bestuur. De gemeente is in 2014 gestart met de uitwerking van dit onderzoek naar een concreet plan. In 2015 zal er duidelijkheid komen over de haven.

RECREATIE

•

NATUURLIJK

•

WESI -FRIESLAND

3 Voor idenIificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli 2015

4

Vaarroutenetwerk Het Recreatieschap blijft zich inzetten voor de ontwikkeling van het vaarroutenetwerk in Westfriesland. Hierbij richt het zich op de regionale routes maar ook op de bovenregionale routes. Zo heeft het Recreatieschap zich ook in 2014 ingezet voor de vaarroute tussen Rustenburg en Verlaat en de haven in Opmeer. Deze route moet de BRTN (Beleidsvisie Recreatietoervaart Nederland) status krijgen om beheer en onderhoud te regelen en aanspraak op subsidie te kunnen maken. De lobby heeft er in geresulteerd dat deze wordt meegenomen in een herijkingsproces waarin bepaald zal worden of de route wel of niet wordt opgenomen in de BRTN. Wij verwachten hierover in de tweede helft van 2015 duidelijkheid. Het Recreatieschap heeft zich ook ingezet om de regionale vaarwegen een status te geven en zal zich hier ook voor blijven inzetten. Het voornaamste doel hiervan is dat het beheer en onderhoud van de vaarwegen dan geregeld is. Ontwikkeling van het wandelnetwerk Dit project wordt vanwege zijn complexiteit gefaseerd uitgevoerd. In 2014 is het netwerk in Koggenland en Opmeer afgerond en feestelijk geopend. Voor beide projecten is 50°h subsidie verkregen. Bij de aanleg van het netwerk zorgt het Recreatieschap voor aansluiting op de netwerken in aangrenzende regio’s en integratie van de langeafstandswandelpaden. Parkeerplaats Uiterdijk Schellinkhout Op het recreatieterrein Uiterdijk in Schellinkhout heeft het Recreatieschap een parkeerplaats gerealiseerd door de noodparkeerplaats, die ten tijde van de dijkverzwaring is aangelegd, permanent te verharden. In verband met de waterhuishouding moest ter compensatie waterberging worden aangelegd. In overleg met Staatsbosbeheer is dit gedaan door sloten breder te maken en te voorzien van natuurvriendelijke oevers. In samenwerking met horecazaak de Midget is er door het Recreatieschap een sanitaire voorziening gerealiseerd bij het recreatieterrein. Hiermee is tegemoet gekomen aan een wens van recreanten en omwonenden. Klimpark Streekbos Na een tegenvaller met een potentiële ondernemer in 2013 heeft zich in 2014 een nieuwe partij gemeld voor het ontwikkelen van een klimpark in het Streekbos. Deze ondernemer heeft al een succesvol klimpark in Den Helder en hij zag meteen de potentie van het Streekbos. Het klimpark in het Streekbos komt op het terrein waar ook midgetgolf gespeeld kan worden. Het bestaat uit verschillende routes op hoogtes van 5 tot 13 meter met diverse moeilijkheidsgraden. Alle routes beginnen bij de starttoren van 15 meter hoog. In nauwe samenwerking met de gemeente Stede Broec en het Recreatieschap is het vergunningstraject gestart en kon eind 2014 begonnen worden met de bouw van het park. Het klimpark gaat in de eerste helft van 2015 open. Recreatieve’ Waterberging Drachterveld Met ingang van 2014 is het Recreatieschap de waterberging Drachterveld gaan beheren. Het onderbrengen van het beheer van de waterberging bij het Recreatieschap is onderdeel van de financieringsconstructie van de vaarroute. Omdat de waterberging zo is aangelegd dat er een nieuw natuur- en recreatiegebied voor de omgeving is ontstaan en

4 Voor identificatiedoeleinde Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juli 2015

5 het verschillende wandel- en fietspaden heeft, past het goed bij de taken van het Recreatieschap. Terreininformatievoorziening en informatiebrochure De informatievoorzieningen op de terreinen van het Recreatieschap waren verouderd en soms vernield of beschadigd. De brochure was oubollig en niet meer actueel. In 2013 is gestart met het aanpassen van de vormgeving en inhoud van de panelen en de brochure. De terreinen zijn voor het recreatieseizoen 2014 weer van ‘frisse’ informatiepanelen voorzien en het Recreatieschap kan zich met de nieuwe brochure weer goed presenteren. Onderhoud van terreinen en vervanging van voorzieningen De kerntaak van het Recreatieschap is het beheer en onderhoud van de terreinen en andere voorzieningen. Met name in het hoogseizoen vergt het veel tijd om de terreinen en voorzieningen schoon en in goede en veilige conditie te houden. Wanneer de recreanten op zonnige dagen komen recreëren treffen zij schone terreinen omdat het Recreatieschap deze (ook in de weekeinden) voor dag en dauw op orde brengt. Ook voert het Recreatieschap groot onderhoud uit. Zo is in 2014 het fietspad in het Egboetswater volledig opnieuw geasfalteerd en zijn er vele stukken beschoeiing gezet en baggerwerkzaamheden uitgevoerd. 1.4 Personeelsformatie, salarissen en inhuur derden In de bijgestelde begroting 2014 is budget opgenomen ad € 490.571 voor een personeelsformatie van 9,3 fre. De salarislasten 2014 bij deze formatie bedragen € 507.800.

De interimdirecteur/-secretaris is het hele jaar ingehuurd. Voor het groenbeheer wordt een medewerker van WerkSaam ingehuurd.

5 Voor identificaijedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli 2015

6

PROGRAMMAVERANTWOORDING De • • •

missie van het Recreatieschap West-Friesland in hoofdlijnen is het beheer en ontwikkeling van recreatieterreinen in West-Friesland de exploitatie en ontwikkeling van verblijfsrecreatie in West-Friesland en de uitwerking van het Landschapspian West-Friesland.

De doelen die hierbij worden nagestreefd zijn: Recreatieterreinen: Waarborgen van de openbare toegankelijkheid.

Verhogen van kwantiteit en kwaliteit. Integrale inrichting en beheer (recreatie en natuur). Verblijfsrecreatie:

Adequate bediening van de doelgroepen. Kwaliteit voorzieningen op peil houden en waar mogelijk verbeteren.

Landschapspian:

Vergroten aantal recreatieplaatsen in West-Friesland. Verbeteren en uitbreiden van de recreatieve infrastructuur. Ontwikkelen van aantrekkelijke recreatief-toeristische voorzieningen. Verbeteren en uitbreiden van ecologische verbindingen. Verbeteren en uitbreiden van natuurontwikkelingsgebieden. Integrale projectontwikkeling binnen de kaders van het Landschapsplan.

Voor een beleidsmatige toelichting over de activiteiten in 2014 wordt verwezen naar het Jaarverslag.

6 Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli 2015

7

J[WI Werkelijk 2014 LASTEN Salarissen en sociale lasten Rente en afschnjving Overige personeelskosten Personeel van derden Exploitatiekosten Bijdrage centrumgemeente Storting in voorzieningen Totaal lasten

508 157 21 86 821 166

BATEN ontvangen rente Exploitatie-inkomsten Huren en pachten Bijdragen gemeenten Subsidies Vergoeding onderhoud terreinen derden Vrijval voorzieningen Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Gewijzigde begroting 2014

Werkelijk 2013

491 235 14 81 1.480 166

559 217 24 215 942 164

12

12

12

1.770

2.476

2.131

28 90 321 1.055 24 23

0 783 324 1.055 24 23

0 696 71 1.073 47 23

2

2

1.637

2.210

1.909

-133 276 517

-267 251 534

-222 348 529

109

16

-41

‘-

7 Voor identificatiedoeleinderl Behorend bij controleverklahng

dU. 9juli 2015

8

Verloop post Onvoorzien 2014 In de raming begrotingsjaar voor wijziging is een post Onvoorzien opgenomen van € 49.707 structureel en € 3.000 incidenteel. De volgende begrotingswijzigingen zijn ten laste of ten gunste van de post Onvoorzien gebracht: VERLOOP POST ONVOORZIEN vergadering Alg. Bestuur Onderwerp

structureel incidenteel

Onvoorzien in begroting 2014 voor wijzigingen

42.631

Begrotingswiizigingen 2013 19-12-13

Eindejaarsrapportage 2013

RÔnrnI-inr1cAIii7ir1innDn

14.050

2014

20-02-14

Kapitaallasten bijdrage fietspad Hoorn-A’dam

9-05-14

Baggeren haven van Wijdenes Verwijderen asbest Streekbos

19-12-13


-13.958 -7.300 -8. 575

ONVOORZIEN 31-12-2014

5.122

-16.429

47.845

-32.304

—

8 Voor identificaijedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juli 2015

9

PARAGRAFEN In het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV 2004) is een aantal paragrafen voorgeschreven. Van belang zijn de volgende paragrafen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Bedrijfsvoering • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin het Recreatieschap in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit in gevaar komt. Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen moet de weerstandscapaciteit worden bezien in relatie tot mogelijke risico’s. De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en bezuinigingsmogelijkheden. Tot de Vrij aanwendbare middelen horen alle reserves met een vrij aanwendbaar karakter. Hieronder een overzicht van de vrij aanwendbare middelen: LJ f.Li

13 31-12-2014

Algemene Bedrijfsreserve

15.922

Resultaat 2014 Reserve Gelabelde en in uitvoering zijnde projecten

108.747 228.169 Totaal

349.847 ‘4”

Ten aanzien van eventuele risico’s het volgende. Eind 2011 zijn de risico’s geïnventariseerd en gekwantificeerd. Grootste risico bij die inventarisatie waren werkzaamheden bij de camping Ursemmerplas. Deze werkzaamheden zijn afgerond en bovendien is de camping vanaf 2014 verpacht. Wij zijn van mening dat de financiële risico’s voldoende zijn afgedekt.

Paragraaf Bedrijfsvoering Personeelsformatie Bij het Recreatieschap werken 11 personen verdeeld over 9,3 fte: 3,3 fte algemeen beheer, 5,0 fte groenbeheer en 1,0 fte boekhouding. Voor het groenonderhoud wordt een medewerker van WerkSaam ingehuurd. Er werken zeven mannen en vier vrouwen. Vanwege ziekteverlof van de directeur hebben twee werknemers taken overgenomen. Voor de overige taken is tot en met 31 december 2014 voor twee dagen per week een interim-directeur ingehuurd. Per 1 januari 2015 heeft het Recreatieschap een nieuwe directeur.

9 Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli2015

10 Facilitaire Organisatie Tot 31 december 2014 verzorgde de gemeente Stede Broec de facilitaire ondersteuning. Onder de facilitaire ondersteuning vallen alle zogenaamde PIOFACH-taken (personeel, inkoop, organisatie, financiën, automatisering en huisvesting). In 2014 is de facilitaire ondersteuning opnieuw aanbesteed. Met ingang van 1 januari 2015 verzorgt de SED organisatie de facilitaire ondersteuning. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Voor toekomstig groot onderhoud van gebouwen is een voorziening ingesteld en voor toekomstig groot onderhoud van/vervanging aan wegen, riolering, waterwegen, bruggen en groen is een egalisatiereserve ingesteld.

Vanuit de exploitatie worden jaarlijks bedragen gestort ter dekking van geraamde kosten. Voordeel hiervan is dat schommelingen in de uitgaven worden opgevangen. In 2013 is de planning en raming voor toekomstig groot onderhoud van/vervanging aan wegen, riolering, waterwegen, bruggen en groen geactualiseerd. Als gevolg van deze actualisatie heeft het algemeen bestuur besloten de jaarlijkse storting van € 90.000 te handhaven en vanuit de Algemene reserve een eenmalige extra storting te doen van € 50.000. Hierna een overzicht van het geraamde verloop van de Voorziening MOP en de Reserve WRWBG. Het plan welke ten grondslag lag aan de voorziening MOP is niet meer voldoende betrouwbaar om de voorziening in stand te houden. Op basis hiervan dient de voorziening MOP op 31-12-2014 Vrij te vallen.

2014 Voorziening MOP Stand 1 januari vern-erderingen vern-inderingen stand 31 decenter Reserve WRWBG Stand 1 januari vern-erderingen: storting : bespaarde rente vermndehngen stand 31 decenter

2015

2016

2017

2018

2020

2019

2021

86.014 10.100 0 96.114

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

147.541 90.000 6.639 200.422 43.758

43.758 90.000 1.969 126.027 9.700

9.700 90.000 437 84.100 16.037

16.037 90.000 722 104.100 2.658

2.658 90.000 120 83.100 9.678

9.678 90.000 436 85.500 14.613

14.613 90.000 658 52.000 53.271

53.271 90.000 2.397 67.000 78.668 III I’ I

—,

Paragraaf Financiering

Het RSW hanteert het treasurybeleid van de gemeente Stede Broec. In 2014 is gezien de liquiditeitspositie een vaste lening van € 500.000 aangetrokken met als aflossingsdatum 1 maart 2017. Deze datum is gekozen omdat dan de camping wordt verkocht. Bij het aantrekken van een lening wordt een offerte bij minimaal 2 verschillende instellingen met minimaal een AAminus-rating opgevraagd. Het totaal van de langlopende leningen bedraagt per 31-12-2014: € 2.488.300.


11


12

3aarrekening


13

BALANS ACUVA (bedragen in C)

31-12-2014

31-12-2013

3.568.137 29.079 3.597.216

3.546.559 7.335 3.553.894

353.521 353.521

345.800 345.800

3.950.737

3.899.694

0

60

36.462 70.100 106.562

24.528 138.419 162.947

1.268

1.694

18.490 18.490

16.159 16.159

126.320

180.860

4.077.057

4.080.554

Vaste activa

Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Materiële vaste activa Leningen aan: openbare lichamen als bedoeld in artikel 1 onderdeel a van de wet financiering decentrale overheden Financiële vaste activa -

Totaal vaste activa Vlottende activa Overige gronden hulpstoffen Voorraden Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Liquide middelen Overige nog te ontvangen bedragen, en de voowitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overlopende activa Totaal vlottende activa TOTAAL ACUVA


14

BALANS PA1VA (bedragen in €) Vaste passiva Algerrne reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Eigen vermogen

31-12-2014

31-12-2013

15.922 928.922 108.747 1.053.591

56.332 1.170.987 -41.097 1.186.222

0

86.014

2.488.300 2.488.300

2.088.650 2.088.650

3.541.891

3.360.886

338.762 120.429

399.577 294.783

459.191

694.360

66.508

14.419

75.975

10.889 25.308

535.165

719.668

4.077.057

4.080.554

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële instellingen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer -

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Banksaldi Overige schulden Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Over/opende passiva

Totaal vlottende passiva TOTAAL PASSWA


15

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bij de beoordeling van de balansposten en het jaarresultaat is het van belang te weten op welke grondslagen de waardering hiervan berust. Daarom wordt de toelichting op de balans voorafgegaan door een korte uiteenzetting van deze grondslagen. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Bijdragen van derden die in directe relatie staan met het actief mogen op de waardering in mindering worden gebracht. De activa worden afgeschreven via de methode van lineaire afschrijving. Elk jaar wordt een gelijk bedrag afgeschreven in de vorm van een vast percentage van het investeringsbedrag. Voor investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut geldt dat deze geactiveerd mogen worden, waarbij tevens reserves in mindering mogen worden gebracht op de investering. Het heeft de voorkeur deze activa niet te activeren. De • • • • • • • •

afschrijvingstermijnen die worden gehanteerd bij de materiële vaste activa zijn: Automatiseringsproducten 3 t/m 5 jaar Inventaris 10 jaar Straatwerk, beschoeling en speeltoestellen 10 jaar Schuren en steigers 10 t/m 15 jaar Renovatie gebouwen 20 jaar Nieuwbouw gebouwen 40 jaar Technische installaties in gebouwen 15 jaar Voertuigen en gereedschappen gangbare ervaringsnorm

Vlottende activa

Voorraden bij de camping: tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen tot een jaar: nominale waarde. Overlopende activa: nominale waarde. Liquide middelen: nominale waarde. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming. Het resultaat na bestemming wordt als afzonderlijk onderdeel van het eigen vermogen opgenomen. De reserves zijn te onderscheiden in de algemene reserve en de bestemmingsreserves. De reserves worden opgenomen tegen de nominale waarde. Vaste schulden

Gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met de aflossingen. Vlottende passiva

Waardering tegen nominale waarde. Baten De opbrengst wordt toegerekend aan de periode waarin de prestatie wordt geleverd en de opbrengst met zekerheid kan worden vastgesteld.


16

Lasten

Lasten worden genomen indien ze zijn voorzien. WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

RECREATIE

•

NATUURLIJK

•

WES1

FRIESLAND


17

TOELICHTING OP DE BALANS

-

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

In het volgend overzicht wordt het verloop van de vaste activa in 2014 weergegeven. 1 boekwaarde investerin- desinveste- afschrijvin- bijdragen &Waardeboekwaarde Orrechnjving MVA 31-12-2013 ringen gen van derden ringen gen 31-12-2014 Gronden & terreinen CE) 761.114 0 0 0 0 761.114 0 Gebouwen CE) 1.658.601 0 0 23.147 0 0 1.635.454 Inrichting terreinen tE) 747.604 0 3.204 0 0 744.400 0 Inrichting terreinen (M) 7.335 24.290 1.915 0 0 29.709 0 Vervoermiddelen fE) 46.491 38.288 11.923 0 0 72.856 0 Machines, apparaten en installaties (8) 78.134 48.005 7.101 0 0 119.038 0 Overige materiële vaste activa 254.614 0 19.972 0 0 234.643 0 Totaal 3.553.893 110.58? 67.262 0 0 0 3.597.216 !‘

-

De toevoeging (E) staat voor activa met een economisch nut (E). De vermeerderingen en de verminderingen van de materiële vaste activa betreffen de volgende projecten.

Inrichting terreinen • Vervanging informatiepanelen In 2012 is besloten de informatiepanelen uit 2004 te vervangen voor € 24.290. Vervoermiddelen • Aanhanger 2-assig De kosten van de nieuwe aanhanger zijn € 6.935. • Auto pick-up De kosten van de nieuwe auto zijn € 31.353. Machines, apparaten en installaties • Frontmaaier De kosten van de nieuwe frontmaaier zijn € 30.870. • Kraan-multilift De kosten van de nieuwe kraan-multilift zijn € 17.135. Financiële vaste activa

31-12-2014

Leningen aan: openbare lichamen als bedoeld in artikel 1 onderdeel a van de wet financiering decentrale overheden

31-12-2013

353.521

Totaal

345.800

353.521[

‘.-“

1

‘\.

345.800 i-rr 2

Voor het project Drachterveld heeft het Recreatieschap een lening aangetrokken van € 364.000 en doorgeleend aan de gemeente Hoorn. De annuïteitenlening heeft een looptijd van 40 jaar. De gemeente Hoorn betaalt hiervoor een vergoeding van € 20.000 per jaar. In 2014 heeft er een correctie op de lening plaatsgevonden. De lening werd geadministreerd als een lineaire lening, terwijl dit een annuïtaire lening betreft.

RECREATIE

•

NATUURLIJK

•

WEST-FRIESLAND


18

Vlottende activa Voorraden

31-12-2014

Overige gronden hulpstoffen

31-12-2013

0

Totaal

60

0

60 [-11

•

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

—L-

.

L.

..

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

L

-

31-12-2014

31-12-2013

36.462 70.100 106.562

24.52 138.41 162.947 ii’ i

__;--‘

Dit betreft vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen. Het balanstotaal bedraagt € 106.562. • De vordering op verschillende gemeenten bedraagt € 14.536. Inmiddels zijn deze bedragen ontvangen. • Een vordering op de Belastingdienst van € 21.926 voor omzetbelasting. Dit bedrag is inmiddels ontvangen. • Een vordering van € 24.347 op Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord voor een subsidie voor het wandelroutenetwerk. • Het restant bestaat vooral uit vorderingen op de huurders van de camping Ursemmerplas voor betaling van het gebruik van water en elektra en huur. De Voorziening dubieuze debiteuren wordt met de balanspost overige vorderingen verrekend. De openstaande debiteuren zijn beoordeeld en in totaal is € 12.282 als dubieus beoordeeld.

Liquide middelen

,j

‘

RECREATIE

NATUURLIJK

----

•

WEST-FRIESLAND


19

31-12-2014

31-12-2013

504

502 645

764

547

Creditsaldo rekening-courant bij de Rabobank Kas Ursemrnerplas Contant in ‘kleine kas’

r______________________________________

l.268)t

1.694

.

Overlopende activa

Overige nog te ontvangen bedragen, en de voorwtbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotrngjaren komen 31-12-2014

Vooruitbetalingen Nog te ontvangen bedragen

31-12-2013

5.628 12.862 18.490

12.328 3.831 16.159 3 al flT

r

19 Voor identificatiedoeleinde Behorend bij controleverklaring d.d.9 juli2015

20

TOELICHTING

OP

DE

BALANS

-

PASSIVA

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming. Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: 1-1-201.4

Algerswne Reserve

resultaat 2013

56.333

-41.098

Toevoeging

OnWekking 31-12-201.4

686

0

15.921

141.406

Bestemmingsreserves: Reserve Transitorische budgetten Reserve WRWBG

184.561

141.406

-184.561

147.541

96.639

-200.422

43.759

Rus Gelabelde en in uitvoering zijnde projecten

322.642

34.542

-129.015

228.168

Reserves ter dekking van kapitaallasten: BR dekking Icaplasten paviljoen 58 Reserve kaplasten Paviljoen UP BR dekking kaplasten dienstwoning en garageboxen BR dekking kaplasten keukeninr en koelruinte UP BR dekking kaplasten slagboom UP BR dekking kaplasten gasinstallatie nwe kavels UP BR dekking kaplasten speelveld en ballenkooi 8R dekking kaplasten installaties wasruirrte UP BR dekking kaplasten hekwerk UP BR dekking kaplasten airco receptie UP BR dekking kaplasten drainage UP Totaal

24.192

0

654

23.538

171.664

0

0

171.664

114.227

0

0

114.227

44.894

0

0

44.894

17.141

0

0

17.141

84.852

0

0

84.852

2.721

0

0

2.721

9.931

0

0

9.931

28.063

0

0

9.057 9.500

0 0

0 0

28.063 9.057 9.500

273.273

-514.652

944.841

1.227.319

-41.098

——

-

Toelichting aard van de reserves: • Algemene reserve: dit is een vrije reserve welke wordt gevormd door batige jaarresultaten en kan worden aangewend bi] (incidentele) financiële tegenvallers in de bedrijfsvoering. • Reserve Transitorische budgetten: budgetten voor niet (geheel) uitgevoerde werken worden in deze reserve gestort zodat ze kunnen worden overgeheveld naar het volgende dienstjaar. • Reserve WRWBG: dit is een egalisatiereserve ter dekking van de kosten voor onderhoud aan/vervanging van wegen, riolering, waterwegen, bruggen en groen. • Reserve Gelabelde en in uitvoering zijnde projecten: deze reserve is bedoeld voor dekking van goedgekeurde projecten welke nog niet zijn gestart of nog niet afgerond. • Bestemmingsreserve Paviljoen Streekbos: dit is een reserve ter dekking van een deel van de kapitaallasten van het paviljoen. • Bestemmingsreserve kaplasten Paviljoen UP: dit is een reserve ter dekking van een deel van de kapitaallasten van het paviljoen. • Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten dienstwoning en garageboxen: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van de renovatie van de dienstwoning en garageboxen. • Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten keukeninrichting en koelruimte UP: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van de keukeninrichting en koelruimte in het paviljoen UP. • Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten slagboom UP: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van de slagboominstallatie bij de camping UP. 0 1-

—

1”.

8

RECREATIE

•

._______

t

Ii .—

-

i h.Â

NATUURLIJK

.1W ;-———— —. •

4

WEST.FRIESLAND


-

21 • •

• • • •

Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten gasinstallaties nieuwe kavels UP: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van de gasinstallatie nieuwe kavels bij de camping UP. Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten speelveld en ballenkooi: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van het speelveld en de ballenkooi bi] de camping UP. Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten installaties wasruimte UP: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van de installaties wasruimte bij de receptie van de camping UP. Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten hekwerk UP: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van het hekwerk bij de camping UP. Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten airco receptie: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van de airco in de receptie van de camping UP. Bestemmingsreserve dekking kapïtaallasten drainage UP: dit is een reserve ter dekking van de kapitaallasten van de drainage bij de camping UP.

Toelichting op de ontwikkeling in reserves Bestemming jaarresultaat vorig jaar Het negatieve jaarresultaat 2013 is onttrokken aan de Algemene reserve. Toevoegingen De reserves zijn toegenomen door de volgende toevoegingen: • De toevoeging van € 686 aan de Algemene reserve is de toerekening van rente aan het eigen vermogen. • De toevoeging van € 96.639 aan de Reserve WRWBG bestaat uit de begrote jaarlijkse storting van € 90.000 en uit de toerekening van rente aan het eigen vermogen voor een bedrag van € 6.639. • De toevoeging van € 34.542 aan de Reserve Gelabelde en in uitvoering zijnde projecten betreft een subsidie voor het wandelroutenetwerk van € 20.023 en de toerekening van rente aan het eigen vermogen voor een bedrag van € 14.519. Onttrekki ngen De reserves zijn door de volgende onttrekkingen afgenomen: • Vanuit de Reserve Transitorische budgetten zijn in 2014 weer budgetten vrijgemaakt voor werkzaamheden welke plaatsvinden in 2014. In totaal was dit een bedrag van € 184.561. • De kosten voor onderhoud aan wegen, riolering, waterwegen, bruggen en groen zijn € 200.422. Hieraan ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Deze lasten worden gedekt door de Reserve WRWBG. • Vanuit de Bestemmingsreserve Paviljoen Streekbos is een bedrag van € 654 aangewend ter dekking van de kapitaallasten van het paviljoen. • Vanuit de Reserve Gelabelde en in uitvoering zijnde projecten is een bedrag van € 66.515 aangewend ter dekking van kosten voor het wandelroutenetwerk, een bedrag van € 17.500 voor kosten landschapsplan en een bedrag van € 45.000 voor tol ders. Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Het Gerealiseerde resultaat bedraagt € 108.747.


22 Een analyse van dit resultaat treft u aan in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

22 Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli2015

23 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risic&s Het verloop van de voorzieningen is als volgt:

31-12-2013 Toevoeging Voorziening MOP

86.014

Aanwending Vnjval

10.100

0

31-12-2014

96.114

0

—

Toelichting aard van de voorzïeningen Voorziening MOP: gevormd ter egalisering van in de tijd onregelmatig gespreide kosten voor groot onderhoud aan gebouwen. Mutaties in voorzieningen Toevoegingen • De vermeerdering van C 10.100 in de Voorziening MOP betreft de toevoeging welke volgens het onderhoudsplan nodig is om de voorgenomen werkzaamheden uit te kunnen voeren. Vrijval • De vrijval van de voorziening MOP betreft de vrijval van de voorziening ten gunste van het jaarresultaat. Het plan welke ten grondslag lag aan de voorziening is niet meer voldoende betrouwbaar om de voorziening in stand te houden. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

31-12-2014

binnenlandse banken en overige financiële instellingen -.

-,

31-12-2013

2.488.3001

2.088.650

2.488.3001

2.088.6501

.

.

1i14’

-

Ten behoeve van onze financieringspositie is in 2014 een lening opgenomen van € 500.000 met een looptijd van 3 jaar. Eerder was al een lening opgenomen van € 1.825.000. Tevens is een lening opgenomen van € 364.000 en doorgeleend aan de gemeente Hoorn ten behoeve van de financiering van het project Drachterveld. De totale rentelast van de leningen bedraagt € 69.284.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Netto-vlottende Schu’den met een rentetypsche

Ioqptajd korter dan een jaar 31-12-2014

Banksaldi Overige schulden

3 1-12-20 13

338.76

399.577

120.42

294.783

459.191

694.3601

bedragen in eurWs 4’

RECREATIE

•

NATUURLIJK

•

WEST-FRIESLAND


24

Overlopende passiva

7:.

.

31-12-2014

31-12-2013

66.508

14.419

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

14.419

66.50811

W

..Tiï-i

[-1i[îI4TIc’

Nog te betalen bedragen per 31 december 2014 betreft: •

Nog te betalen rente over 2014 voor € 2.968.

•

Nog te betalen inkomsten camping aan de huurder van € 26.682.

•

Accountantskosten van € 15.000.

•

De waarborgsommen van de parkeerkaarten voor een totaal van € 14.419.

•

Overige nog te betalen kosten van € 7.438.

T:” 31-12-2014

31-12-2013

Overige vooruitontvangen bedragen

9.467

die ten bate van volgende

10.889

begrotingsjaren komen

Vooruit ontvangen huur paviljoen Streekbos voor het eerste kwartaal van 2015

(€ 9.467).

Niet in de balans opgenomen verplichtingen •

De rekening-courant van het Recreatieschap is een nevenrekening van de hoofdrekening van de gemeente Stede Broec. De rekening-courantlimiet van de hoofd rekening bedraagt

€ 5,4 miljoen. 31 december 2014

•

De medewerkers hebben op

•

De medewerkers € 14.640.

een verlofsaldo van

hebben nog recht op vakantiegeld over

2014

273

uur.

voor een totaal van

24 Voor identitïcatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring dd. 9juli 2015

25

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN INCLUSIEF TOELICHTING In • • • • •

dit onderdeel treft u vooral een financiële verantwoording aan, waarbij is opgenomen: de geraamde lasten en de werkelijke lasten per kostensoort de geraamde baten en de werkelijke baten per batensoort de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves het gerealiseerde resultaat een analyse van de verschillen tussen geraamde cijfers en werkelijke cijfers

Voor een inhoudelijke verantwoording wordt u verwezen naar het jaarverslag. Een overzicht van lasten en baten per project treft u aan op bladzijde 28.

Raming Raming begrotingsjaar begrotingsjaar oor wijziging na wijziging Lasten chrijngen Nieuw beleid: Actualisatie LSP en folders Rente Salaris en sociale premies Oenge personeelskosten Personeel n derden Huisvestingskosten Bedrijfs-/exploitatiekosten Groot onderhoud/eranging WRWBG Bijdrage aan centrumgemeente Tractiekosten Toeoeging voorziening

Werkelijk 2014

totaal lasten

143.950 62.500 111.412 654.134 32.541 41.680 52.584 513.862 74.500 169.262 38.761 10.100 1.905.286

13.573 80.553 47.873 1.193.602 194.500 166.175 36.578 10.100 2.476.304

67.262 4.325 89.502 507.839 21.472 86.474 54.399 533.204 200.421 166.175 28.593 10.100 1.769.766

totaal baten

1.000 715.837 1.055.330 0 101.244 22.988 0 1.896.399

0 782.531 1.055.330 24.347 324.403 22.988 0 2.209.599

27.768 89.676 1.055.345 24.347 321.002 22.881 96.114 1.637.134

8 887

266 705

-132 632

Toevoeging aan reseres Onttrekking aan resees

90.000 141.518

251.429 533.675

275.683 517.062

IGerealiseerde resultaat

42631

155

Baten Rente Dierse inkomsten Bijdrage deelnemende gemeenten Subsidies Huren en pachten Doorberek. goederen en diensten Vrijval voorziening

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

143.636 7.500 91.643

49Q•5771

C177T’LI


26

ç.. r i 5E 24,1%

7,1

47.0% Afs

jvingen Doordat de camping Ursemmerplas in 2017 wordt verkocht en de verkoopwaarde hoger ligt dan de boekwaarde moet de afschrijving worden herzien. Het resultaat van deze herziening is dat de afschrijving op nihil gezet is. Dit levert een voordeel op van € 78.000 op de afschrijvingen.

Salaris en sociale premies

De uitdiensttreding van de directeur veroorzaakt een overschrijding van het salarisbudget van € 13.000. Extra kosten inhuur interim directeur/-secretaris voor een bedrag van € 4.000. Overschrijding van het budget Overige personeelskosten met € 7.000, vooral door de vergoeding woon-werk. Bed rijfs- en exploitatielasten

De baten en lasten met betrekking tot de camping vormen geen bate en last voor het RSW, deze mogen hierdoor ook niet worden verantwoord in de jaarrekening van het RSW, waardoor er zowel aan de baten als aan de lasten kant een groot verschil zichtbaar is. De openstaande vordering op Uplas BV is afgeboekt, dit is een kostenpost van € 64.499, welke niet was begroot. Rente

De rente-inkomsten met betrekking tot de geldlening aan Hoorn met betrekking tot het project Drachterveld zijn op diverse inkomsten begroot. Dit veroorzaakt bij de baten een overschrijding van € 21.800. Vrijval voorziening

De Voorziening MOP is vrijgevallen ten gunste van het jaarresultaat. Dit heeft een batig resultaateffect van € 96.114. Diverse inkomsten

De baten en lasten met betrekking tot de camping vormen geen bate en last voor het RSW, deze mogen hierdoor ook niet worden verantwoord in de jaarrekening van het RSW, waardoor er zowel aan de baten als aan de lasten kant een groot verschil zichtbaar is.


27

Begrotingsrechtmatïgheid Het resultaat uit de jaarrekening 2014 bedraagt € 108.747. In dit overzicht worden de nadelige verschillen tussen geraamde en werkelijke baten en lasten gepresenteerd, waarbij de ‘grote’ verschillen op hoofdlijnen worden toegelicht. Bij een overschrijding van de lasten wordt de volgende -door het Platform Rechtmatigheid Provincies en Gemeenten voorgeschreven- codering aangegeven: -

Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend.

1. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, verordening) was gedefinieerd. -

2. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met het Algemeen Bestuur. 3. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. 4. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. 5. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft het Algemeen Bestuur nog geen besluit genomen. 6. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnahetfing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van weten regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. 7. Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. De begroting van het Recreatieschap is in 2014 vastgesteld op het niveau van kostensoorten (bijv. Salaris en sociale premies).


28

28 Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juli 2015

29 Toelichting begrotingsrechtmatigheid -

-

Salaris en sociale premies (C 17.300 meer lasten) De directeur is in 2014 uit dienst gegaan. Hiervoor zijn nog kosten gemaakt voor de afrekening ook zijn er doordat er een interimdirecteur is aangesteld voor 2014 dubbele lasten ontstaan. Dit betreft in totaal € 13.500. De overige overschrijding van € 3.800 wordt veroorzaakt door een overschrijding op de salarislasten van het groenbeheer. Overige personeelskosten (€ 7.900 meer lasten) De kosten van het woon werk verkeer en de opleidingskosten van het personeel zijn hoger dan begroot.

soort 2

soort 2

Personeel van derden (€ 5.900 meer lasten) De kosten van de interim secretaris zijn hoger dan verwacht, dit komt mede doordat er verwacht werd dat de secretaris eerder uit dienst zou treden.

soort 2

Huisvestingskosten (C 6.500 meer lasten) De onderhoudskosten en schoonmaakkosten zijn hoger dan begroot.

soort 2

-

-

Groot onderhoud/vervanging WRWBG (C 5.900 meer lasten) soort 3 Er is meer onderhoud gedaan. Deze worden gecompenseerd door een onttrekking uit de hiervoor bestemde reserve.

-

Toevoeging aan reserves (€ 21.800 meer lasten) De toerekening van rente aan het eigen vermogen is niet begroot.

-

soort 3

De overschrijdingen zijn toegelicht bij het onderdeel ‘Toelichting op de programmarekening en analyse jaarresultaat 2014’ en ‘Verschil begrote- en werkelijke cijfers’ op respectievelijk pagina 25 en 29. De begrotingsoverschrijdingen worden middels een separaat besluit in de AB vergadering van 9 juli 2015 door het AB goedgekeurd.


30

Verloop post Onvoorzien 2014 In de raming begrotingsjaar voor wijziging is een post Onvoorzien opgenomen van € 49.707 structureel en € 3.000 incidenteel. De volgende begrotingswijzigingen zijn ten laste of ten gunste van de post Onvoorzien gebracht: POST ONVOORZIEN vergadering Alg. Bestuur Onderwerp

structureel incidenteel

Onvoorzien in begroting 2014 voor wijzigingen

42.631

—_______

Beprotingswijzicincen 2013 19-12-13


14.050

Bearotinaswiiziainaen 2014 20-02-14

Kapitaallasten bijdrage fietspad Hoorn-Adam

9-05-14

Baggeren haven van Wildenes Verwijderen asbest Streekbos

19-12-13


-13.958 -7.300 -8.575

ONVOORZIEN 31-12-2014

5.122

-16.429

47.845

-32.304

îedragénin€

30 Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring dd. 9juli 2015

31 Overzicht incidentele baten en lasten In het begrotingsjaar zijn er incidentele lasten en baten. Deze worden in onderstaand overzicht weergegeven.

INCIDENTELE LASTEN .

Pro)ect Algemeen Beheer Algemeen Beheer Groenbeheer Groenbeheer Groenbeheer Streekbos Haven Wijdenes Uiterdijk wandelroutenetwerk Resultaten

Begroting na wijziging

Orrchrijving Rondgang gemeenten Folders “West-Friesland heeft het Veegrnac hine Takkenklem Aanhanger Verwijderen asbest Baggeren Verharding en sanitaire voorzieningen Bewegwijzering *) Afboeking vordering Uplas BV

Werkelijk

1.700

2.239

7.500 1.990 3.500 3.200 8.575 9.500 79.967 75.650 0

4.325 1.990 2.440 2.855 8.375 8.595 74.119 77.591 64.499

5.000 2.350 4.573 1.074 250.000 24.347 0

5.000 2.350 4.573 1.074 250.067 24.347 96.114

INCIDENTELE BATEN

Groenbeheer Groenbeheer Groenbeheer Groenbeheer Ursemmerplas Wandelroutenetwerk Resultaten

Inmil frontmaaier mmii aanhanger Inmil auto pick-up Inmil personenauto Pacht Ursenïnerplas Subsidie Hib Vrjval voorziening MOP 1III

:fT i ri ri

*) Bewegwijzering wandelroutenetwerk: de kosten worden gedekt door de Reserve Gelabelde en in uitvoering zijnde projecten.

Informatie wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is in werking getreden met ingang van 1 januari 2013. De WNT regelt niet alleen de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en semipublieke sector, zoals voorheen in de Wopt, maar stelt ook maxima aan de hoogte van de bezoldiging van topfunctionarissen en tevens aan de ontslagvergoedingen.

31

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli 2015

32

Bezoldiging Duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar

27. duur: t/m 1 maart 2014 omvang: 1,OOfte

duur: heel 20t4

duor: heel 2014

omvang: 0,Zfte

omvang: 0,Zfte

Dein het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband Het jaar waarin het dienstverband is geëindigd

2014

Verplichte motivering ingeval van overschrijding van de WNT Norm

€33 412

€46.095

€46.095

‘) Leden algemeen bestuur: Tot9mei: P. Zwaan, A. Buppeft, S. Wagenaar,J. Wijnker, K. Gotteren 0, Wijnne, G.Nijpels Van 9mei tot24juli: N. Slagter, 0. Nijpels, V. Beas,A. Ruppeft, C. van derPol, R.T. Gutteren 9. de Jong. Vanaf 24juli: N. Slagter, 0. Nijpels, V. Reus, A.B. Tap, 1. van der Pol, H. ‘Igges en 9. de Jong.

32 Voor jdentjflcatjedoeIejnden Behorend bij controleVerkIarin-. d.d. 9juli 2015

159.747

42 63t

16 816

-41 597

SALDO (totaal boten 4- totaal lasten’

0.00

145 150

1’

47 145 133 0 0 0 0 0 0 0 0

67262 0 56 074 21 844 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 145,580

Kapitoaltasten

0,00

709 976

22, 081 0 0 0

0 0 0 109.000

0,00

553.395

—

0 0 15.133 0 0

0 0 6 0 246.272 0.445 27.971 12.492 19.213 0 25 542 28 266 l69l 0 0 1 553306

Groenboheer

0 0 3.578 0 0

0 4.325 0 0 261.567 12636 55 502 41.907 66.975 166.175 1,089 0 0 0 99,000 0 709.976

Algemeen Beheer

PROJECT

0,00

264 355

Het saldo van de projecten wordt doorbelast aan Resultaten.

Het saldo van Groenbeheer wordt via een oerdeetslentel doorbelast aan de projecten.

Van het resultaat van Algemeen Beheer wordt 31% 000rbelast aan Groenbeheer.

‘

0 0 220 0 0 0 0 9.770 0 0

0 0 0 76.590

0 0 0 13.446

0 0 279 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 16,971 0 3,043 0

,

GeKste 0 0 0 0 0 0 0 0 965 0 0 0

Vaarner-

,

0 0 2.387 0 0 0 0 1.033 8 0

0 0 0 0 0 0 0 8 0 0

,

0 0 0 58.436

,

0 0 0 0 0 0 0 0 14641 0 6 0

Nenbos

0 0 0 50,274

0 0 0 0 0 0 0 0 6.479 0 0 0

De ije

0 0 2.153 0 0 0 0 0 0 2200

0 0 703 0 0 0 0 110 0 0

72.144

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 12.083 0 0 0 6690 0 0 0 32,692

0 0 0 0 0 0 0 0 13 518 0 1.950 0

Egbonte- Havenije water WJjenes

0,55

237.485

76.590 0.55

13.446 0.00

—

008 008

0,55

72144

56,436

58.274

0,58

32657

— — — — — — —

0 0 20.243 0 0 0 0 56.687 0 654

237.485

264.355 0 0 0 0 0 0 0 250 067 0 14288

0 0 0 0 0 0 0 0 74.704 0 64.739 0 96042 0 0

Streekboe

0 0 0 0 0 391 3 000 0 14,878 0 48 712 327 9 0 0

Uesemmerpion

Het saldo van de kopitoollasten wordt doorbelast aan de projecten op basis van de innestenegen per project.

2974 lOt

27755 145.133 09676 t 055 345 24 347 665 323 22 001 321.002 96.114 517 062 0 2964651

1,000 243.462 715 837 1.055 330 0 692 722 22 980 lOl 244 0 141 518

0 223.679 782.531 1.055,330 24,347 0 22 988 324.403 8 533675 1,734.612 4.701.565

47 216662 695 774 1,072,954 47,076 671 543 22 029 70.764 0 528617 0 3 326,206

Werkelijk 2014 67 262 4.325 57 959 21.844 507 639 21 472 86 474 54 399 733 625 166 175 145.133 29 593 665323 10.100 275.683 0 2.855.904

begrobng 2014

PER

543 550 62,500 69 452 22550 654 134 32 541 41 680 52 594 588.363 169.262 243462 38,761 692721 10.100 90 000 0 2.931 470

Begroting 2014 b6geotad

LASTEN

143 636 7.500 69.643 22.000 490.571 13,573 60,553 47.873 1,398,102 166.175 223.679 36.579 1 733337 10.100 251 429 0 4.684.749

Werkelijk 2013

EN

537 453 36494 55 931 23,265 558,882 24 029 215 370 59,720 806.973 163 878 216,602 39.237 671 543 10.100 347826 0 3 367 303

prejent

BATEN

Lasten Abchdpongee Nieoo bood Antunlisotle LSP en folders Betaalde renle Rente EV Salatis en sociale pternies Overige pe,soneelskoslen Personeel ven derden Huisvestingskosten Bedtijfs1exp(oitaliekosten Bijdroge non ueetrsmgemeenle Kopitoallanten Troctiekosten Dv 5 k In 9 no ded t Storting voorziening Mutaties in reserves Onploitotieresoltaal noor Resultaten lolaal lasten Beten Rente Doniberekende kop lasten Diverse inkomsten Gemeentelijke bijdragen Subsidies Doorberekening Doorberekendn goederen en diensten Horen en pachten Vrijvol voolzlenlngen Mutoties inrnnerven %plwtaberesoltaat naor Rosndtatn totool baten

Kootnnseod

—_,,,

BIJLAGE:

009

0 0 0 0 0 0 0 0 77,591 0 0 0 0 0 20.023 0 97.614

0 08

0551 000

0 00

506.747

300,979

5 21.045 1.055 345 0 0 0 0 96.114 282.832

192.228

0 0 S 0 0 0 0 0 264.921 0 0 0 0 10,100 114.254

— —

27 725 0 1.582 0 0 0 0 0 5 0

0 6 11.584 0 0 0 0 0 5 662 0 0 0 24000 0 0 7 1.246,31

5 207 41.246,39

0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 353

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 350 0

Benulloten

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9juh 2015

,

97 Old

2; osa!

155 805

0 0 5.808 0 24 347 0 0 0 0 00 515 0 resnwe 0 0 tO 437 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 21 458 0 0 0 0 0 0 0 21 450

Fietnmutn- Wondelroote- vaanroote- Drochternetwerk netwerk veld netwerk

‘7’

0 0 3,310 0 5 0 0 2.026 0 33 750

0 0 0 0 0 0 0 509 0 02.467 124.140

0 0 0 S 0 0 0 0 41 126 0 0 0 8501355 0 33 756 0 159,895

De Voor000e,

0 0 0 0 0 0 0 0 92.948 0 50 0 3664255 0 2,500 0 124 148

gk

33

34

Toelichting op het overzicht baten en lasten Hieronder een overzicht van de kostenplaatsen en de projecten met het verschil tussen de begrote— en de werkelijke cijfers. ::.. .

.

Omschrijving Kostenplaats kapitaallasten Kostenplaats Algemeen Beheer Kostenplaats Groenbeheer Ursemmerplas Streekbos Vaarverbindingen De Hulk De Leijen Nesbos Egboetswater Haventje Wijdenes Uiterdijk Vooroever Fietsroutenetwerk Wandelroutenetwerk Vaarroutenetwerk Drachterveld Resultaten Totaal:

Lasten 78.499 -49.097 7.113 788.487 1.942 2.031 -2.198 1.883 2.668 566 254 4.721 30.455 5.536 -1.941 0 -2.794 -79.134 788.991 ,-

Baten 78.499 3.317 12.696 733.851 905 87 -263 0 -2.404 -813 -166 59 6.619 10.437 3.003 0 -18.403 -126.306 680.244 -

Saldo 0 -52.413 -5.583 54.636 1.038 1.944 -1.935 1.883 5.073 1.379 421 4.662 23.836 15.972 -4.945 0 15.608 47.172 108.747

.

Toelichting op de significante verschillen Algemeen Beheer: nadeel C 52A13 De uitdiensttreding van de directeur veroorzaakt een overschrijding van het salarisbudget van € 13.000. Extra kosten inhuur interim directeur/-secretaris voor een bedrag van € 4.000. Overschrijding van het budget Overige personeelskosten met € 7.000, vooral door de vergoeding woon-werk. De kosten van de accountantscontrole voor het dienstjaar 2013 veroorzaken een overschrijding van € 11.000. Ursemmerplas: voordeel € 54.636 Op de activa van de Ursemmerplas zijn afschrijvingslasten begroot. Deze afschrijvingen zijn vanwege de verkoop van Ursemmerplas achterwege gebleven, waardoor er een positief resultaat ontstaat op de Ursemmerplas. De Vooroever: voordeel € 23.836 Het gebied is recent aangelegd waardoor de kosten voor het beheer lager uitvallen. Fietsroutenetwerk: voordeel € 15.972 Verschillende gemeenten hebben een bijdrage betaald voor het beheer. Deze bijdragen waren niet begroot (€ 10.500). Resultaten: voordeel € 47.172

34 voor ïdentificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli 2015

35

De toerekening van de rente aan het eigen vermogen was niet begroot. Dit veroorzaakt bij de lasten en baten een overschrijding van € 21.800. De Voorziening MOP is vrijgevallen ten gunste van het jaarresultaat. Dit heeft een batig resultaateffect van € 96.114. De openstaande vordering op Uplas BV is afgeboekt, dit is een kostenpost van € 64.499.

35 voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9juli 2015

RECREATIESCHAP. Jaarstukken 2014 van het Recreatieschap Westfriesland S 1. * K D

Recommend Documents