Natuur- en recreatieschap De Grevelingen

Najaarsrapportage 2014

Natuur- en recreatieschap De Grevelingen

Opgesteld door: G.Z-H In opdracht van Natuur- en recreatieschap De Grevelingen Postbus 341 3100 AH Schiedam Tel. 010 - 2981010 Fax 010 - 2981020 September 2014

Inhoudsopgave 1

BESTUURLIJKE SAMENVATTING .................................................................................................. 5

2

LEESWIJZER..................................................................................................................................... 7

3

GRONDSLAGEN EN KADERS ......................................................................................................... 8 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

4

OPBOUW NAJAARSRAPPORTAGE .................................................................................................... 8 DEELNEMERSBIJDRAGE ................................................................................................................. 8 RICHTLIJNEN ................................................................................................................................. 8 INVESTEREN, WAARDEREN EN AFSCHRIJVEN ................................................................................... 8 TERREIN BEHEER MODEL .............................................................................................................. 9

PROGRAMMAPLAN ....................................................................................................................... 11 4.1 PROGRAMMA 1 BESTUURLIJKE AANGELEGENHEDEN ...................................................................... 11 4.1.1 Wat willen we bereiken? .................................................................................................... 11 4.1.2 Wat gaan we daarvoor doen? ............................................................................................ 11 4.1.3 Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma 1 ......................................................... 16 4.2 PROGRAMMA 2 BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE GEBIEDEN .................................................. 17 4.2.1 Wat willen we bereiken? .................................................................................................... 17 4.2.2 Wat gaan we daarvoor doen? ............................................................................................ 17 4.2.3 Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma 2 ......................................................... 27 4.3 PROGRAMMA 3 ONTWIKKELING .................................................................................................... 28 4.3.1 Wat willen we bereiken? .................................................................................................... 28 4.3.2 Wat gaan we daarvoor doen? ............................................................................................ 28 4.3.3 Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma 3 ......................................................... 41 4.4 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN ................................................................................................... 42 4.4.2 Wat gaat het kosten? - Samenvatting Algemene Dekkingsmiddelen ................................ 43

5

PARAGRAFEN ................................................................................................................................ 44 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN................................................................................................ 44 W EERSTANDSVERMOGEN EN RISICO'S .......................................................................................... 45 FINANCIERING (TREASURY) .......................................................................................................... 48 GRONDBELEID ............................................................................................................................. 49 BEDRIJFSVOERING....................................................................................................................... 51

GEPROGNOSTICEERDE JAARREKENING 2014 ................................................................................ 52 6

GEPROGNOSTICEERDE BALANS EN PROGRAMMAREKENING ............................................. 53 6.1 GEPROGNOSTICEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 .............................................................. 53 6.2 GEPROGNOSTICEERDE PROGRAMMAREKENING 2014 .................................................................... 54 6.3 W AARDERINGSGRONDSLAGEN ..................................................................................................... 56 6.4 TOELICHTING OP DE GEPROGNOSTICEERDE BALANS ...................................................................... 58 6.4.1 Vaste activa ....................................................................................................................... 58 6.4.2 Vlottende activa ................................................................................................................. 58 6.4.3 Vaste passiva ..................................................................................................................... 60 6.4.4 Vlottende passiva ............................................................................................................... 64 6.5 TOELICHTING OP DE GEPROGNOSTICEERDE PROGRAMMAREKENING ............................................... 65 6.5.1 Programma 1 Bestuur ........................................................................................................ 65 6.5.2 Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden ............................................... 66 6.5.3 Programma 3 Ontwikkelingen ............................................................................................ 67 6.5.4 Algemene Dekkingsmiddelen ............................................................................................ 68 6.6 OVERIGE GEGEVENS.................................................................................................................... 69 2

6.6.1 6.6.2 6.6.3 6.6.4 6.6.5 6.6.6 6.6.7 6.6.8 6.6.9 6.6.10 6.6.11

Gebeurtenissen na rapportagedatum ................................................................................ 69 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) . 70 Conversiestaat ................................................................................................................... 71 Subsidieregister ................................................................................................................. 72 Kredietenregister ................................................................................................................ 73 Bestemming van het resultaat ........................................................................................... 74 Staat van reserves en voorzieningen ................................................................................ 75 Staat van Activa ................................................................................................................. 76 Samenstelling bestuur 2014 .............................................................................................. 77 Deelnemersbijdrage per deelnemer .................................................................................. 78 Begrotingswijziging behorende bij najaarsrapportage ....................................................... 79

3

Najaarsrapportage 2014

Natuur- en recreatieschap De Grevelingen

4

1

Bestuurlijke samenvatting

In de bestuursvergaderingen is het Uitvoeringsprogramma ‘Zicht op de Grevelingen 2014-2018’ (ZOG II 2014-2018) inhoudelijk besproken en is de voortgang bewaakt. Belangrijke onderwerpen in de bestuursvergaderingen waren de totstandkoming van het Inspiratiecentrum De Grevelingen op de Brouwersdam, het natuurontwikkelingsproject Slikken van Flakkee en de ontwikkeling van de haven van Bommenede. In de bestuursvergaderingen is verder gesproken over de jaarstukken 2013 en de programmabegroting 2015, deze financiële stukken zijn op tijd door het bestuur vastgesteld. Op 27 januari 2014 is een extra DB- en AB-vergadering gehouden over de vestiging van de ondererfpacht ten behoeve van het Ecohotel in De Punt. In de daarop volgende vergaderingen is het bestuur op de hoogte gehouden van de stand van zaken rond dit project. Voor 2015 zijn de speerpunten zoals weergegeven in het ZOG II 2014-2018:  Natuurprojecten (Natuurinvesteringsfonds)  Toeristisch-recreatief Investeringsprogramma  Gebiedsmarketing (promotie en communicatie) Natuur- en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta Op 1 juli 2014 is de nieuwe gemeenschappelijke regeling Natuur- en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta in werking getreden. Tegelijk met de oprichting van deze gemeenschappelijke regeling, zijn de gemeenschappelijke regelingen Natuur- en Recreatieschap Haringvliet en Grevelingen door de deelnemers opgeheven. Deze Schappen kunnen zodoende geen nieuwe verplichtingen meer aangaan en zullen alleen de lopende zaken kunnen afhandelen. Uw bestuur wordt gevraagd een krediet ter beschikking te stellen ter hoogte van € 25.000 en dit te dekken uit de Algemene Reserve en beschikbaar te stellen tot en met 31 december 2014. De begrotingswijziging betreft de dekking voor het nieuwe krediet “Liquidatie en overheveling rechten en plichten Zuidwestelijke Delta”. Resultaat tot en met juli 2014 Uit de onderstaande tabel valt af te lezen aan welke programma’s het resultaat kan worden toegeschreven en voor welke bedragen, waarbij is aangegeven of het resultaat een incidenteel (i) of structureel (s) karakter heeft. In alle gevallen geldt dat indien er een structurele doorwerking van toepassing is dit tevens wordt meegenomen in de komende programmabegrotingen evenals de 1e begrotingswijziging 2015. Resultaat tot en met juli 2014 naar programma’s Programma 1. Bestuur 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden 3. Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen * Totaal

Resultaat € 118 € 488.679 € 523.750 € 35.189 0

V/N N V N V

1

* Het resultaat is inclusief diverse lasten en baten en reserves.

Het voordelige resultaat is als volgt, per programma, opgebouwd:

1

v = voordelig resultaat, n = nadelig resultaat 5

Programma 1: diverse lasten en baten (i)

€ 000.118 N

Programma 2: gebiedsbeheer (s) € 291.609 V economisch beheer (s) € 82.589 N diverse lasten en baten (i) € 16.261 V Saldo storting en onttrekking reserves (i) € 263.398 V De toelichting is opgenomen onder paragraaf 4.2.3 Programma 3: Totaal (i) € 523.750 N Het resultaat is het product van de verwerking van de jaarschijf van de kredieten en de dekking uit subsidies, bijdragen derden en ontttrekkingen uit de hiervoor bestemde reserves. De toelichting op de kredietlasten en baten is opgenomen onder paragraaf 4.3.3 samenvatting programma 3. Algemene dekkingsmiddelen: onttrekking resultaat najaarsnota (i)

€ 35.189 V

6

2

Leeswijzer

De grondslagen en kaders voor deze najaarsrapportage worden uiteengezet in hoofdstuk 3. Vervolgens zullen in hoofdstuk 4 per programma de 3 W-vragen aan de orde komen, namelijk ‘Wat willen we bereiken?’, ‘Wat gaan we daarvoor doen?’ en ‘Wat gaat dat kosten?’. Hoofdstuk 5 zal daarna ingaan op de volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplichte en voor het schap relevante paragrafen, te weten: - Onderhoud kapitaalgoederen - Weerstandsvermogen en risico’s - Financiering - Grondbeleid - Bedrijfsvoering De geprognosticeerde exploitatiebegroting met toelichting en balans worden weergegeven als bijlage waarin tevens aanvullende informatie is opgenomen zoals deze ook bij de jaarrekening wordt gepresenteerd.

7

3

Grondslagen en kaders 3.1

Opbouw najaarsrapportage

Op voorliggende najaarsrapportage 2014 zijn de bepalingen uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) toegepast. De staat van lasten en baten is als volgt opgebouwd: 1. Gewone bedrijfsvoering 2. Kredieten 3. Resultaatbestemming Gewone bedrijfsvoering De gewone bedrijfsvoering bevat de exploitatielasten en –baten van de reguliere activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in gelijke vorm en omvang terugkerende activiteiten. Onder diverse lasten en baten zijn de exploitatieposten opgenomen die niet onder de gewone bedrijfsvoering vallen. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Resultaatbestemming Dit onderdeel omvat alle mutaties, stortingen en onttrekkingen, in de reserves.

3.2

Deelnemersbijdrage

De deelnemersbijdrage is conform de gemeenschappelijke regeling het resultaat van de som der lasten verminderd met de opbrengsten.

3.3

Richtlijnen

De deelnemersbijdrage is het resultaat van het totaal aan lasten minus de overige baten. Beleidswijzigingen kunnen positieve of negatieve gevolgen hebben voor de deelnemersbijdrage, afhankelijk van het soort wijziging. Wanneer een batig saldo resulteert, zal het beleid ten aanzien van de resultaatbestemming en de deelnemersbijdrage worden gevolgd: - Dotatie aan de voorziening groot onderhoud indien de voorziening nog niet op het vastgestelde niveau is; - Reservering van middelen voor door het bestuur gewenste maar nog niet financieel afgedekte nieuwe investeringen; - Overige door het bestuur gewenste reserveringen; - Extra afschrijvingen van geactiveerde investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte; - Verlaging van de deelnemersbijdrage, mits er geen lopende ingroeiregeling meer is en voorgaande punten niet van toepassing zijn.

3.4

Investeren, waarderen en afschrijven

In 2010 heeft het bestuur de Kadernota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvingen vastgesteld. Deze Kadernota bevat het beleid ten aanzien van het activeren en afschrijven van investeringen. Voorliggende begroting voldoet aan de beleidslijnen uitgezet in de kadernota en het BBV. 8

Samengevat worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Er wordt jaarlijks lineair afgeschreven op het actief gedurende de levensduur van het actief. - Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden bij voorkeur niet geactiveerd maar komen direct ten laste van het resultaat. In voorkomende gevallen is het Algemeen Bestuur wel bevoegd te besluiten dergelijke investeringen te activeren. Uitgaven in het kader van groot onderhoud worden direct ten laste gebracht van de voorziening Groot Onderhoud en worden niet geactiveerd (mede afhankelijk van voorziening of niet).

3.5

Terrein Beheer Model

Voor het beheer en onderhoud van de natuur- en recreatiegebieden wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, houten oever of brug) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende beheer- en normkosten zijn bepaald. De normkosten omvatten een totaal van regulier onderhoud, groot onderhoud en vervangingsonderhoud. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt daarmee het benodigde budget voor beheer en onderhoud. Voor het Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen zijn de volgende basisgegevens gebruikt bij het opstellen van deze begroting.

Gebruikte gegevens en grondpositie Van het Natuur- en Recreatieschap de Grevelingen zijn alle huidige beheergebieden (totaal 8200 ha) opgenomen in Terrein Beheer Model.

De Grevelingen - Grondpositie 4%

96%

Erfpacht Overig

Ten aanzien van de grondpositie is te zien dat bijna alle gronden in erfpacht zijn uitgegeven aan het Schap. Een paar procent van het totaal is in eigendom bij derden (Overig2).

2

Onder de categorie Overig bij de grondpositie vallen eigenaren zoals het Rijk, Waterschap of Hoogheemraadschap, SBB,

gemeenten, BBL etc. 9

Contracten en inkomsten Het Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen heeft 25 contracten met derden. Deze contracten variëren van uitgifte van kleine percelen ten behoeve van begrazing langs dijken, tot grotere uitgiften ten behoeve van ondernemers binnen het gebied. Het totaal aan inkomsten vanuit de afgesloten contracten bedraagt € 377.000,- (relatiedatabase, raming 2013).

10

4

Programmaplan

De programmabegroting is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Programma 1 Bestuurlijke aangelegenheden - Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden - Programma 3 Ontwikkeling - Algemene dekkingsmiddelen In de navolgende paragrafen wordt ieder afzonderlijk onderdeel toegelicht. Hierbij zal per programma een toelichting gegeven worden op de 3 W-vragen; ‘Wat willen we bereiken?’, ‘Wat gaan we daarvoor doen?’ en ‘Wat gaat het kosten?”.

4.1 4.1.1

Programma 1 Bestuurlijke aangelegenheden Wat willen we bereiken?

Vanuit de bestuurlijke aangelegenheden worden het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur ondersteund door middel van de beleidsstukken. 4.1.2

Wat gaan we daarvoor doen?

De ondersteuning van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur vindt plaats door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten 2. Juridische ondersteuning en advisering 3. Financiën

4.1.2.1 Product

Product bestuursproducten Toelichting

Voorbereiding, verslaglegging en afhandeling van de vergaderingen van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur Het Dagelijks Bestuur heeft in 2014 vergaderd op 27 januari, 4 april, 9 mei en 20 juni. De vergaderingen van het Algemeen Bestuur zijn gehouden op 27 januari 2014 en 20 juni 2014. Organiseren van representatieve en andere bijzondere gelegenheden voor het bestuur Op 24 en 25 juni 2014 is de CaRe-Lands-conferentie gehouden. Externe vertegenwoordiging van het bestuur dan wel ondersteuning en advisering van bestuurders (ambtelijk overleg, bewonersavonden, perscontacten) Ter voorbereiding van bestuursvergaderingen is het periodieke SAOGoverleg gehouden. Over het uitvoeringsprogramma Zicht op de Grevelingen 2014-2018 is regelmatig ambtelijk overleg gevoerd met de deelnemers.

11

Rekening 2013 Bestuursproducten Lasten Baten Saldo

70.568 0 -70.568

Primitieve Begroting 2014 75.600 0 -75.600

1ste begrotingswijziging 2014 0 0 0

Begroting na wijzigingen 2014 75.600 0 -75.600

Realisatie per 31-07-2014 42.208 0 -42.208

Prognose per 31-12-2014 75.600 0 -75.600

2e begrotingswijziging 2014 0 0 0

Toelichting op resultaat: niet van toepassing

12

4.1.2.2

Product juridische ondersteuning en advisering

Product

Toelichting

Dit product heeft betrekking op de algemene juridische advisering en het toepassen en evalueren van weten regelgeving op het gebied van de gemeenschappelijke regeling. Waar nodig is specifieke regelgeving ten aanzien van het werkingsgebied van de gemeenschappelijke regeling voorbereid. Er is geadviseerd op het gebied van het publiek- en het privaatrecht en in het kader van bestuursvoorstellen. Verder heeft monitoring van de ontwikkelingen in relevante weten regelgeving plaatsgevonden. Daarnaast is er geadviseerd in het kader van de juridische risicobeheersing. Meer in het bijzonder is bijvoorbeeld geadviseerd betreffende de opheffing van de gemeenschappelijke regeling in verband met het treffen van de Gemeenschappelijke Regeling Natuur- en recreatieschap Zuidwestelijke Delta. In 2012 is de Wet Markt en Overheid in werking getreden. Deze wet formuleert een aantal gedragsregels om oneerlijke concurrentie door overheden bij het verrichten van marktactiviteiten te voorkomen. Over de toepasselijkheid van deze wet op gemeenschappelijke regelingen bestaat nog onduidelijkheid. Uit onderzoek is namelijk gebleken dat deze wetgeving niet op gemeenschappelijke regelingen van toepassing is. Om duidelijkheid hierover te verkrijgen is de handhavende instantie, de ACM (Autoriteit Consument & Markt, voorheen NMa), verzocht een standpunt in te nemen. De ACM heeft inmiddels in een reactie aangegeven dat het standpunt wordt gedeeld dat de nieuwe wetgeving niet van toepassing is op gemeenschappelijke regelingen. Mocht er eventueel reparatiewetgeving tot stand komen dan zal dat gevolgen hebben voor bestaande en nog op te stellen overeenkomsten. Laatstgenoemden zullen dan moeten voldoen aan het strikte regiem van de gedragsregels op straffe van nietigheid van de te sluiten overeenkomsten. In de voorgaande verslagperioden is melding gemaakt van het actualiseren van regelingen, zoals de gemeenschappelijke regeling, de mandaat- en volmachtregeling en de financiële verordening. De nieuwe volmachts- en mandaatsregeling en de financiële verordening en (beleids-)nota’s worden aan het bestuur van het Deltaschap voorgelegd.

Rekening 2013 Juridische Zaken Lasten Baten Saldo

11.225 0 -11.225




Realisatie per 31-07-2014 6.592 0 -6.592

Prognose per 31-12-2014 11.300 0 -11.300



13

4.1.2.3

Product financiën

Product

Toelichting

Het verzorgen van de financiële administratie van de gemeenschappelijke regeling, dat is de tijdige en systematische vastlegging van baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen Baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen zijn tijdig en systematisch vastgelegd. Bijzonderheden hebben zich niet voorgedaan. Er zijn geen vorderingen uit handen gegeven aan het incassobureau. Het structureel uitvoeren van de verbijzonderde interne controle gericht op getrouwheid en rechtmatigheid op financieel gebied, waarbij de nadruk ligt op ‘inkoop en aanbestedingen’, het betalingsverkeer en de volledigheid van huur- en erfpachtopbrengsten Als gevolg van verscherpte regels vanuit de toezichthouder op de accountantskantoren worden hogere eisen gesteld aan de interne controle binnen uw Schap. Met de accountant worden in het najaar afspraken gemaakt hoe deze interne controle wordt opgezet. Toetsen van alle bestuursvoorstellen ten aanzien van incidentele en/of structurele financiële consequenties Alle bestuursvoorstellen met een financiële impact zijn getoetst. Financiële gevolgen van de beleidsvoornemens en de dekking daarvan zijn opgenomen in de bestuursvoorstellen en zijn indien van toepassing verwerkt in deze najaarsrapportage. Opstellen van de planningen control producten: jaarstukken 2013, begroting 2015 en de voortgangsrapportage 2014 De accountant is tijdens zijn werkzaamheden voor de interimcontrole 2013 en de jaarrekeningcontrole 2013 begeleid en voorzien van alle gevraagde informatie. Begeleiden van de werkzaamheden van de accountant (interim controle, subsidiecontroles indien relevant, jaarrekeningcontrole) De jaarrekening 2013 en de begroting 2015 zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 20 juni 2014 en vervolgens verzonden naar het ministerie van BZK. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven over de jaarrekening 2013. Dit betreft de rechtmatigheid van de totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties.

Rekening 2013 Financiën Lasten Baten Saldo

25.968 396.802 370.834

Primitieve Begroting 2014 26.200 339.136 312.936


Begroting na wijzigingen 2014 26.200 339.136 312.936

Realisatie per 31-07-2014 15.150 197.890 182.740

Prognose per 31-12-2014 26.200 339.136 312.936


Toelichting op resultaat: Niet van toepassing

14

4.1.2.4

Diverse lasten en baten

Product

Toelichting

Diverse lasten Afboeking facturen in verband met onjuiste facturering en ouderdom. Diverse baten Afrondingsverschillen aangifte BTW. Primitieve Begroting 2014

Diverse lasten

0

0

0

Realisatie per Prognose per 2e begrotings31-07-2014 31-12-2014 wijziging 2014 0 120 120 120

Saldo diverse lasten

0

0

0

0

Rekening 2013

1ste begrotingswijziging 2014

Primitieve Begroting 2014

Rekening 2013


Diverse baten

0

0

Saldo diverse baten

0

0

4.1.2.5

Begroting na wijzigingen 2014

Begroting na wijzigingen 2014 0

0

0

120

120

Realisatie per Prognose per 2e begrotings31-07-2014 31-12-2014 wijziging 2014 2 2 2

0

2

2

2V

Kredieten

Liquidatie van het Schap en overheveling rechten en plichten naar het nieuwe Deltaschap

Hieronder worden additionele kosten geschaard, evenals het inhuren van specifieke expertise benodigd om het Schap te liquideren en rechten en verplichtingen over te hevelen naar het nieuwe Schap. Uw bestuur wordt gevraagd een krediet ter beschikking te stellen ten hoogte van € 25.000 en dit te dekken uit de Algemene Reserve en beschikbaar te stellen tot en met 31 december 2014.

Naam krediet

Totaal krediet

Begroting 2014

Prognose 2014

Realisatie t/m Prognose t/m % lasten t.o.v. 31-12-2013 31-12-2014 totaal krediet

Liquidatie van het Schap en overheveling van rechten en plichten naar het nieuwe Deltaschap - Dekking uit Algemene Reserve

25.000 25.000

0 0

25.000 25.000

0 0

25.000 25.000

Totaal programma 1 - Dekking uit Algemene Reserve

25.000 25.000

0 0

25.000 25.000

0 0

25.000 25.000

4.1.2.6

120

100%

Storting en onttrekking reserves

Storting reserves programma 1

Rekening 2013


1ste Begroting na Realisatie per Prognose per 2e begrotingsbegrotingswijzigingen 31-07-2014 31-12-2014 wijziging 2014 wijziging 2014 2014

Reserve afkoopsom Rijk

352.648

339.136

Totaal programma 1

352.648

339.136

Onttrekking reserves programma 1

Rekening 2013


0

339.136

197.829

339.136

0

339.136

197.829

339.136

0


Algemene Reserve

0

0

0

0

0

25.000

25.000 V

Totaal programma 1

0

0

0

0

0

25.000

25.000 V

15

4.1.3

Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma 1

Programma 1. Bestuur


Rekening 2013


Begroting na Realisatie per Prognose per wijzigingen 2014 31-07-2014 31-12-2014

2e begrotingswijziging 2014

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Saldo lasten

107.761 107.761

113.100 113.100

0 0

113.100 113.100

63.950 63.950

113.100 113.100

0 0

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Saldo baten

396.802 396.802

339.136 339.136

0 0

339.136 339.136

197.890 197.890

339.136 339.136

0 0

Saldo gewone bedrijfsvoering

289.041

226.036

0

226.036

133.940

226.036

0

Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

120 2 -119

120 2 -118

120 N 2V 118 N

Kredieten Kredieten Kredieten baten (bijdragen derden) Saldo kredieten

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

25.000 0 -25.000

25.000 N 0 25.000 N

289.041

226.036

0

226.036

133.821

200.918

25.118 N

352.648 0 -352.648

339.136 0 -339.136

0 0 0

339.136 0 -339.136

197.829 0 -197.829

339.136 25.000 -314.136

-63.607

-113.100

0

-113.100

-64.008

-113.218

Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming

0 25.000 V 25.000 V 118 N

Toelichting: Diverse lasten en baten: Afboeking facturen in verband met onjuiste facturering en ouderdom. Afrondingsverschillen aangifte BTW. Kredieten en onttrekking reserve: De begrotingswijziging betreft de verwerking van de jaarschijf van het nieuw aan te vragen krediet “Liquidatie van het Schap en overheveling rechten en plichten naar het nieuwe Deltaschap” en de dekking hiervan uit de Algemene Reserve.

16

4.2 4.2.1

Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Wat willen we bereiken?

De natuur- en recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het principe ‘schoon, heel en veilig’ voor een optimaal gebruik door de bezoekers en recreanten. De relatie met alle in het gebied aanwezige en potentiële contractanten is zodanig dat de gemaakte afspraken worden nageleefd.

4.2.2


Het beheer, onderhoud en exploitatie van de gebieden wordt gerealiseerd door middel van de volgende producten: 1. Gebiedsbeheer 2. Grondzaken en exploitaties (Economisch beheer) 3. Regelgeving en handhaving 4. Communicatie

4.2.2.1 Product gebiedsbeheer Om de kwaliteit van de recreatieve voorzieningen te handhaven en waar nodig te verbeteren, wordt gebruik gemaakt van de vakdeskundigheid, gebiedskennis en het externe netwerk met bezoekers, exploitanten en medebeheerders zoals gemeenten of waterschappen. Het product gebiedsbeheer bestaat uit een aantal reguliere taken, waaronder inspecties, bijhouden van de beheerdata en meerjarenplanningen, voorbereiden en uitvoeren van (uitbestede) onderhoudswerkzaamheden en de overkoepelende beheertaken. Alle activiteiten zijn gericht op het borgen van een goed kwaliteitsniveau van gebieden en voorzieningen (“schoon, heel en veilig”). Het recreatieseizoen is dit jaar dankzij het mooie weer al vroeg begonnen. De gebieden zijn druk bezocht en in voorkomende gevallen zijn extra afval- en reinigingsbeurten ingezet. Door de zachte winter, het mooie en zonnige weer in het voorjaar en in de zomer, is dit jaar sprake van meer overlast door aanspoelende afgestorven wier- en plantenresten. Gedurende het seizoen zijn op diverse strandjes meerdere malen opruimacties uitgevoerd. Vooruitlopend op een aangekondigd verbod op de toepassing van het herbicide glyfosaat (merknaam Roundup) op halfverhardingen en een voorstel van GS van Zuid-Holland daarover, is een versnelde afbouw ingezet. In de beheergebieden was de toepassing ervan al minimaal en is deze gereduceerd door inzet van alternatieven. Deze alternatieven zijn echter veelal minder effectief en kunnen leiden tot een minder verzorgd beeld. Eventuele meerkosten zijn binnen het lopende budget opgevangen. Roundup blijft vooralsnog - op zeer terughoudende wijze – toegepast bij de bestrijding van plaagsoorten en stobbebehandeling. Plaagsoorten als Eikenprocessierups en Bastaardsatijnrups worden tijdens de inspecties goed in de gaten gehouden om zodoende tijdig en indien nodig tot actie over te kunnen gaan. Ook bestrijding van watermerkziekte en iepziekte is net als voorgaande jaren een punt van aandacht in de beheergebieden. Dit jaar zijn de persrioolinstallaties gerenoveerd en zijn voorzieningen getroffen ter voorkoming van verstoppingen. De verwachting is dat er zich minder storingen in het systeem zullen voordoen. G.Z-H heeft zich de afgelopen jaren gecertificeerd voor het werken conform de Natuurwetgeving. Recent is versie 2 van het Handboek Natuurwetgeving vastgesteld waarin de processen van inrichting tot en met beheer zodanig vormgegeven zijn, dat voldaan kan worden aan de natuurwetgeving. Tevens 17

kan op deze wijze maximaal gebruik worden gemaakt worden van vrijstellingen op grond van inzet van gedragscodes. Ook aan de uitvoerende partijen worden soortgelijke eisen gesteld. Tot op heden heeft dit incidenten met natuurwetgeving voorkomen.

Rekening 2013 Gebiedsbeheer Lasten Baten Saldo

2.549.894 1.626.193 -923.702

Primitieve Begroting 2014 2.377.502 1.337.848 -1.039.654


Begroting na wijzigingen 2014 2.377.502 1.337.848 -1.039.654

Realisatie per 31-07-2014 1.078.028 160.243 -917.785

Prognose per 31-12-2014 2.346.961 1.598.916 -748.045

2e begrotingswijziging 2014 30.541 V 261.068 V 291.609 V

Toelichting op resultaat: Lasten: Naar aanleiding van de herberekening van de afschrijvingslasten zoals gepresenteerd in de najaarsrapportage 2013 zijn de lasten naar beneden toe bijgesteld met € 30.541. Hiermee vindt in begrotingsjaar 2014 nu de eerste bijstelling plaats. Baten: SNL gelden stonden nog voor het “oude” bedrag in begroting 2014. In de beschikking is een hoger bedrag vastgesteld, € 261.068, dan was begroot.

18

4.2.2.2 Product grondzaken en exploitaties (Economisch beheer) De taken die binnen grondzaken en exploitaties worden uitgevoerd zijn: Product

Toelichting

Uitgifte heeft betrekking op de uitgifte van grond en opstallen door verkoop of door het vestigen van zakelijke rechten, zoals erfpacht of opstal. Uitgifte geschiedt vooral ten behoeve van recreatieve en maatschappelijke functies en voor infrastructurele werken. Hierbij is het kennen en benutten van marktkansen en de professionele inzet van de grondbeleidsinstrumenten van groot belang. Tot deze taak behoren ook de uitgifte van jacht- en visrechten. Voor de twee dagstranden aan de zuidzijde van de Kabbelaarsbank heeft uw bestuur ingestemd met een huurovereenkomst voor de gefaseerde realisatie en exploitatie van 20 autarkische “hotel” ecolodges op een kavel van 6 hectare. Initiatiefnemer Greenhuus heeft begin december 2013 een anterieure overeenkomst ondertekend met de Gemeente GoereeOverflakkee om deze ontwikkeling ook planologisch mogelijk te maken. Als gevolg van een zienswijze is de lopende bestemmingsplanprocedure nog niet afgerond. Partijen blijven desondanks toewerken naar de start van de exploitatie per seizoen 2015. Ter voorbereiding hierop zal Greenhuus in najaar 2014 een proefmodel op de locatie plaatsen om de innovatieve nutstechnieken in de winterperiode te testen. Deze zomer is ondererfpacht met de Stichting RTM Museum op De Punt voor een klein deel van het tracé in gewijzigde vorm opnieuw gevestigd, ten behoeve van de ondererfpacht van het naastgelegen Ecohotel. Lopende de onderhandeling over een ondererfpacht voor de doorontwikkeling van outdoorbedrijf Zeeland Buitenland op de Kabbelaarsbank, heeft uw bestuur eind 2013 ingestemd met het van rechtswege beëindigen van de huurovereenkomst per eind 2014 en de (financiële) kaders voor de nieuwe ondererfpacht. Partijen streven ernaar deze zomer (2014) de mondelinge overeenstemming over de ondererfpacht te formaliseren, zodat de ondernemer eind 2014 zijn nieuwe voorzieningen kan realiseren voor exploitatie vanaf seizoen 2015. Eind 2013 heeft uw bestuur ingestemd met het splitsen van de eerder overeengekomen ondererfpacht voor uitbreiding en realisatie van nieuwe ecolodges van het Zeil- en Surfcentrum Brouwersdam op de Kabbelaarsbank. Om fiscale redenen zijn de nieuwe ondererfpachten deze zomer (2014) pas notarieel gepasseerd en afgerekend. De realisatie van de geplande kabelskibaan is door de ondernemers tot nader order uitgesteld. Eind 2013 heeft de exploitant van Jachthaven Bruinisse zijn plannen voor een Pirateneiland op de Mosselbank gepresenteerd aan uw bestuur. Tot op heden heeft de ondernemer zijn plannen nog niet nader uitgewerkt, waardoor de geplande onderhandelingen over de gevraagde maatschappelijke insteek voor huur of canon van de locatie nog niet hebben kunnen plaatsvinden. Namens het Recreatieschap is kennis en ervaring ingebracht in de pilot Regelluw Investeren in de Delta. Deze pilot van het Ministerie van 19

Economische Zaken, Provincie Zeeland, Gemeente Schouwen-Duiveland en Gastvrij Nederland (MKB Nederland, HISWA Vereniging, RECRON, Koninklijk horeca Nederland), is gericht op het stroomlijnen en vereenvoudigen van publiekrechtelijke procedures voor ondernemers en investeerders in de vrijetijdssector. In de Grevelingen is voornoemd Pirateneiland als pilotproject uitgekozen en krijgt de ondernemer begeleiding van de betrokken overheden. Voor de locatie Grevelingendam is overleg gestart met twee nieuwe ondernemers uit Zeeland: Het plan van de eerste ondernemer omvat het realiseren en exploiteren van 20 tot 50 ecolodges in en rond de surfbaai nabij Paviljoen Meerzicht. Op termijn wil deze ondernemer doorgroeien op meerdere locaties aan de oostzijde van de Grevelingen. Vooruitlopend op een aanbieding voor erfpacht op maat, is er overleg geweest met de Gemeente SchouwenDuiveland over de publiekrechtelijke (on)mogelijkheden. Eind augustus is er overleg gepland over de principetoets, waarna partijen bij gebleken haalbaarheid toewerken naar overeenstemming en besluitvorming over erfpacht en planologie voor het einde van 2014. De tweede ondernemer heeft een plan om een combinatie van kabelskibaan, waterrecreatie en lichte horeca te realiseren en exploiteren aan de westzijde van de surfbaai op de Grevelingendam. Deze ondernemer is medio 2012 al bij uw bestuur geïntroduceerd voor een vergelijkbare ontwikkeling op de locatie West-Repart (binnenzijde Brouwersdam). Inmiddels heeft deze ondernemer aangegeven geen marktpotentie te zien op deze locatie. Onder portefeuille- en relatiebeheer valt het contractbeheer van bestaande exploitaties (vooral erfpacht en verhuur). Belangrijke onderdelen van deze taak zijn het relatiemanagement, de inning van erfpacht en huur, indexering, herziening en beëindiging van contracten, evenals de doorbelasting van heffingen en belastingen. In dit kader wordt gestreefd naar verzakelijking van bestaande contracten met als doel onder meer het vergroten van het verdienvermogen. Daarnaast wordt binnen deze taak de bestaande gronden vastgoedportefeuille bewaakt, waaronder de aansturing van verzekeringen en eigenaar onderhoud voor opstallen. Het Schap heeft de ingezette professionaliseringsslag verder doorgevoerd in het beheer van de exploitatiecontracten. Belangrijke invalshoek bij de ingezette professionalisering is een zakelijke en marktconforme benadering. Daarbij is ingezet op tijdige indexering en gebruikmaking van de contractuele herzieningsmomenten. Daarnaast is het periodiek schouwen van de exploitaties geïntensiveerd, waarbij een integrale benadering wordt gekozen en zo nodig een breder team van medewerkers wordt ingezet.

20

Rekening 2013 Economisch Beheer Lasten Baten Saldo

104.286 464.122 359.836

Primitieve Begroting 2014 64.700 537.200 472.500


Begroting na wijzigingen 2014 64.700 537.200 472.500

Realisatie per 31-07-2014 58.299 412.633 354.334

Prognose per 31-12-2014


94.292 484.203 389.911

29.592 N 52.997 N 82.589 N

Toelichting op resultaat: Lasten: De afschrijving van de waterjump is verhoogd met €28.692 en tevens is er een verhoging van de verzekeringspremie voor de waterjump met €900. Baten: Ingaan van nieuwe canon van een erfpachter leidt tot hogere baten van € 47.003. Als gevolg van de laatste nieuwe inzichten omtrent het Eco-project zijn de baten voor 2014 naar beneden toe bijgesteld met € 100.000.

21

4.2.2.3 Product regelgeving en handhaving Regelgeving en handhaving bestaan uit de volgende onderdelen: Product

Toelichting

De natuur- en recreatiegebieden zijn vrij toegankelijk. Voor bepaalde activiteiten in de gebieden is een vergunning, een ontheffing of toestemming benodigd. Dit komt voort uit doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en weten regelgeving op het vlak van de openbare orde en veiligheid. De beoordeling en afhandeling van de aanvragen vindt binnen dit product plaats. Binnen het product regelgeving en handhaving wordt invulling gegeven aan de onderdelen gastheerschap, handhaving en de regierol bij samenwerking. Indien één van deze onderdelen geheel of gedeeltelijk ontbreekt, is er geen sprake meer van het kwalitatief volwaardig product regelgeving en handhaving. Dit is in het recreatiegebied Grevelingen aan de orde. Tijdens de reguliere surveillances moet inhoud gegeven worden aan gastheerschap en handhaving, al naar gelang de vraag, de problemen of ervaringen met het gebied. Vanwege het geringe aantal beschikbare uren voor regelgeving en handhaving, kan aan beide onderdelen niet voldoende invulling gegeven worden. Voor gastheerschap betekent dit dat er onvoldoende zicht gekregen wordt op ontwikkelingen die uiteindelijk tot problemen of knelpunten in het gebruik kunnen gaan leiden. Hierdoor zijn deze ontwikkelingen niet meer te stoppen voordat ze zich als probleem of knelpunt manifesteren. Dat betekent dat er vervolgens in handhavende zin opgetreden moet worden om deze zaken te beperken (symptoombestrijding). Handhaving

Tijdens de surveillances in het gebied, die worden uitgevoerd alleen of samen met andere handhavingspartners, is invulling gegeven aan het onderdeel handhaving en is aandacht gegeven aan de volgende zaken: Natura2000 Flamingo’s haven Battenoord: In het natuurgebied stonden ook de afgelopen periode weer flamingo’s kort onder de kant. Deze bezienswaardigheid trekt altijd veel bezoekers en vogelaars. Het gebied waar de vogels stonden is een Natura 2000 gebied. Een aantal personen is gewaarschuwd voor het betreden van het verbodsgebied. Honden Er zijn diverse mensen aangesproken omdat zij met hun hond over het strand liepen in de verbodsperiode. Dit veroorzaakt overlast en irritatie bij andere gebruikers. Veel gebruikt tegenargument is dat men de regelgeving niet kent of de verbodsborden niet ziet (terwijl deze bij bijna iedere ingang staan). Vernielingen en afvaldumpingen Alle constateringen van vandalisme of het achterlaten van afval, zijn net als andere jaren geregistreerd. Het dumpen van afval heeft ook deze periode meerdere keren plaatsgevonden. Hierbij betrof het voornamelijk het achterlaten van bouw- en sloopafval (laminaatdelen, gestripte kabels), evenals hennepafval dat werd gedumpt in de bosschages nabij parkeerplaatsen. In de diverse deelgebieden zijn verkeersborden vernield dan wel weggenomen. Op de eilanden werden resten van kampvuren gevonden 22

waarbij schade aan de bodem was ontstaan. Op de Grevelingendam werden afzetpalen opgestookt in een kampvuur. Bij de werkzaamheden rondom het Ecohotel werd diesel uit een tank van 2000 liter ontvreemd. Contrôle van evenementen die hebben plaatsgevonden Aquavitesse: controle van zeilwedstrijd van Zeilvereniging Aqua Vitesse. Geen overtredingen en/of bijzonderheden waargenomen. Concert at Sea: door de afsluiting van zowel de hoofdrijbaan als de secundaire wegen, was het Schapsgebied tijdelijk minder goed bereikbaar voor de reguliere recreanten. Geen verdere bijzonderheden. Duikweekend Scyllus: de organisatie is gewezen op de voorwaarden die verbonden zijn aan de toestemming. Deze voorwaarden werden onvoldoende nagekomen. Betaald parkeren In de afgelopen periode zijn er veel problemen met de parkeerautomaten op de beide dammen geconstateerd. Hierdoor wordt de handhaving sterk bemoeilijkt. Op sommige locaties is het nagenoeg onmogelijk om een parkeerkaartje uit een automaat te krijgen. Niet alleen de automaten maar ook de controleapparatuur is nagenoeg op. Als het betaald parkeren wordt voortgezet dient deze apparatuur vervangen te worden. Op beide dammen zijn ook gesprekken gevoerd met ondernemers. Zij zijn tegenstander van het betaald parkeren omdat er in hun ogen met twee maten gemeten wordt. Bij voortzetting van het betaald parkeren dient er rekening gehouden te worden met verzet van deze groep ondernemers. Incident jeugd Een groep van twaalf jongeren had een kampvuur gemaakt en was met een auto en een motor de duinen ingereden. Er was een verdenking van het gebruik van drugs. De sfeer werd grimmig nadat de chauffeurs bekeurd werden voor het rijden in de duinen. Politie kwam ter assistentie. Bij nader onderzoek in het voertuig werden 17 XTC-pillen, een zakje hasj en een pepperspray aangetroffen. Ook bleek na controle dat de bestuurder onder invloed was van alcohol. De bestuurder werd aangehouden voor het rijden onder invloed en het bezitten van de pepperspray, de passagier voor het bezit van de XTC en de hasj. Gastheerschap

In de rol als gastheer hebben de handhavers de afgelopen periode individuele bezoekers, dan wel bezoekers in georganiseerd groepsverband, geïnformeerd, geadviseerd en begeleid. De overige onderdelen van gastheerschap (o.a. preventie) hebben geen of nauwelijks invulling gekregen.

Regierol samenwerking

De samenwerking met andere handhavingspartners gaat goed. Tweemaal per jaar vindt er een breed handhaversoverleg plaats en tijdens dit overleg worden trends, actuele problemen en mogelijke oplossingen besproken. Hierbij wordt rekening gehouden met elkaars (on)mogelijkheden en de haalbaarheid van acties. Dit alles heeft geresulteerd in een regelmatig contact en betere informatie-uitwisseling. 23

Rekening 2013 Regelgeving & Handhaving Lasten Baten Saldo

68.900 0 -68.900




Realisatie per 31-07-2014 40.542 0 -40.542

Prognose per 31-12-2014 69.500 0 -69.500



24

4.2.2.4 Product

Product communicatie Toelichting

De (potentiële) bezoekers en het externe netwerk (zie gebiedsbeheer) worden geïnformeerd over de mogelijkheden, werkzaamheden en veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden. De wijze waarop de informatie verstrekt wordt, is afhankelijk van de doelgroep maar wordt zoveel ingezet via digitale en sociale media. Om bekendheid van recreatiegebieden te vergroten wordt steeds vaker gebruik gemaakt van digitale communicatiekanalen. Het overkoepelende internetportal www.recreatiezuidholland.nl heeft een metamorfose ondergaan en een nieuwe naam gekregen: “Heerlijk Buiten”. De nieuwe website heet www.heerlijkbuiten.nl Naast recreatieve informatie voor gebruikers en ondernemers, geeft de website een toelichting op de bestuurlijke organisatie. Er is informatie beschikbaar over bestuur, vergaderingen (vergaderstukken), beleid, lopende projecten en ontwikkelingen en over regels op het gebied van toezicht en handhaving. Dit jaar is voor de overkoepelende Heerlijk Buiten kanalen een nieuw logo ontwikkeld. Dit logo wordt gebruikt in alle communicatiemiddelen. Het internetportal werd dit jaar aangevuld met de bekende Fietserstool, waarmee het mogelijk is een fietsroute met knooppunten uit te stippelen. Specifieke gebiedsinformatie, persberichten of andere recreatieve informatie worden via www.heerlijkbuiten.nl of social media (Twitter, FaceBook, YouTube) gedeeld. Via monitoringssystemen Coosto en Hootsuite gaat G.Z-H na wat anderen over de gebieden online zeggen. Realtime informatie kan worden gebruikt voor de online kanalen van Heerlijk Buiten ter promotie van de gebieden. De Heerlijk Buiten FaceBookpagina heeft rond de 7.500 likes en via Twitter meer dan 850 volgers. Op de website Heerlijk Buiten waren in de eerste 6 maanden van het jaar 60.000 bezoekers. In het voorjaar is een advertentie verschenen in het route.nl blad van Falk. Met deze advertentie zijn alle recreatiegebieden onder de naam Heerlijk Buiten onder de aandacht gebracht. Dit was nodig voor het vergroten van de bekendheid. Het magazine is verspreid via de fiets- en wandelbeurs. Om Heerlijk Buiten te promoten was er een prijsvraag tijdens de meimaand fietsmaand. De prijsvraag is bekend gemaakt via Facebook en het internetportal. Het Schap werkt samen met IVN en de Zeeuwse Milieufederatie in de Grevelingenweek 2014 (13-20 september). De website van het recreatieschap wordt het medium waarop de meeste communicatie plaatsvindt over het evenement. De schapssite wordt (technisch en qua vormgeving) zo aangepast dat het evenement Grevelingenweek goed tot zijn recht komt in de periode augustus/september. Staatsbosbeheer verzorgt een excursieprogramma in diverse deelgebieden van het Recreatieschap. De excursies zijn populair en worden via de VVV 25

kantoren in Ouddorp en Burgh Haamstede aangeboden. Het Recreatieschap werkt momenteel aan een herdruk van de algemene en de watersportfolder. Primitieve Begroting 2014

Rekening 2013 Communicatie Lasten Baten Saldo

77.841 0 -77.841


106.989 2.500 -104.489


0 0 0

Realisatie per 31-07-2014

106.989 2.500 -104.489

Prognose per 31-12-2014

54.185 0 -54.185


106.989 2.500 -104.489

0 0 0

Toelichting op resultaat: Niet van toepassing. 4.2.2.5

Diverse lasten en baten

Product

Toelichting

Diverse lasten Afrondingsverschil aangifte BTW. Diverse baten Vrijval reservering kosten uit 2013. Diverse lasten en lasten Primitieve Begroting 2014

Rekening 2013



Diverse lasten

0

0

0

0

Saldo diverse lasten

0

0

0

0

Realisatie per Prognose per 2e begrotings31-07-2014 31-12-2014 wijziging 2014 1 1 1 1

1

1

Diverse lasten en lasten

Diverse baten

16.836

0

0

Realisatie per Prognose per 2e begrotings31-07-2014 31-12-2014 wijziging 2014 0 5.756 16.262 16.262

Saldo diverse baten

16.836

0

0

0

Rekening 2013

4.2.2.6




5.756

16.262

16.262



Rekening 2013



Algemene Reserve Reserve infopanelen Reserve Zicht op de Grevelingen

26.097 4.000 5.885

20.000 0 0

0 0 0

20.000 0 0

11.667 0 0

25.380 0 0

5.380 N 0 0

Totaal programma 2

35.982

20.000

0

20.000

11.667

25.380

5.380 N

Aanpassing in dotatie Algemene Reserve a.g.v. herberekening afschrijving waterjump. Onttrekking reserves programma 2

Rekening 2013



Egalisatiereserve afkoopsom Rijk Reserve projecten afschrijving ZOG

665.793 14.080

677.910 6.544

0 0

677.910 6.544

395.448 3.817

941.660 11.572

263.750 V 5.028 V

Totaal programma 2

679.873

684.454

0

684.454

399.265

953.232

268.778 V

Aanpassing in onttrekking afschrijving ZOG a.g.v. herberekening afschrijving waterjump. De onttrekking afkoopsom Rijk is verhoogd i.v.m. de dotatie in reserve ZOG II.

26

4.2.3


Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden


Rekening 2013


Lasten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving & Handhaving Saldo lasten

2.654.180 77.841 68.900 2.800.922

2.442.202 106.989 69.500 2.618.691

Baten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Saldo baten

2.090.314 0 0 2.090.314

1.875.048 2.500 0 1.877.548


-710.607




0 0 0

2.442.202 106.989 69.500 2.618.691

1.136.327 54.185 40.542 1.231.053

2.441.253 106.989 69.500 2.617.742

949 V 0 0 949 V

0 0 0 0

1.875.048 2.500 0 1.877.548

572.876 0 0 572.876

2.083.119 2.500 0 2.085.619

208.071 V 0 0 208.071 V

-741.143

0

-741.143

-658.178

-532.123

209.020 V

0 16.836 16.836

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1 5.756 5.755

1 16.262 16.261

1N 16.262 V 16.261 V

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-693.771

-741.143

0

-741.143

-652.423

-515.862

225.281 V

Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming

35.982 679.873 643.891

20.000 684.454 664.454

0

20.000 684.454 664.454

11.667 399.265 387.598

25.380 953.232 927.852

5.380 N 268.778 V 263.398 V

Saldo na resultaatbestemming

-49.880

-76.689

0

-76.689

-264.825

411.990

488.679 V

Kredieten Kredieten Kredieten baten (bijdragen derden) Saldo kredieten Saldo voor resultaatbestemming

0

0 0

0 0 0

Toelichting Gebiedsbeheer Naar aanleiding van de herberekening van de afschrijvingslasten zoals gepresenteerd in de najaarsrapportage 2013 zijn de lasten naar beneden toe bijgesteld met € 30.541. Hiermee vindt in begrotingsjaar 2014 nu de eerste bijstelling plaats. SNL gelden stonden nog voor het “oude” bedrag in begroting 2014. In de beschikking is een hoger bedrag vastgesteld, € 261.068, dan was begroot. Economisch beheer: De afschrijving van de waterjump is verhoogd met €28.692. Ingaan van nieuwe canon erfpachter leidt tot hogere baten van € 47.003. Als gevolg van de laatste nieuwe inzichten omtrent het Eco-project zijn de baten voor 2014 naar beneden toe bijgesteld met € 100.000. Diverse lasten en baten: Afrondingsverschil aangifte BTW. Vrijval reservering kosten uit 2013. Storting reserves: Aanpassing in dotatie Algemene Reserve a.g.v. herberekening afschrijving waterjump € 5.380 Onttrekking reserves: Aanpassing in onttrekking afschrijving ZOG a.g.v. herberekening afschrijving waterjump € 5.028 De onttrekking afkoopsom Rijk is verhoogd met € 263.750 per jaar i.v.m. dotatie aan reserve ZOG II.

27

4.3

4.3.1

Programma 3 Ontwikkeling

Wat willen we bereiken?

Het bestuur wordt geadviseerd over mogelijke nieuwe ontwikkelingen passend binnen de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling ten aanzien van de kosten, de haalbaarheid en de bijdrage aan het realiseren van de doelstellingen. Daarnaast wordt het bestuur geadviseerd over de mogelijkheden ten aanzien van vastgoedbeheer in nieuwe gebieden.

4.3.2


De ontwikkeling van de gebieden wordt gerealiseerd door middel van de volgende producten: 1. Planvorming en gebiedsontwikkeling 2. Marketing en productontwikkeling

4.3.2.1

Product planvorming & gebiedsontwikkeling en marketing & productontwikkeling

Product

Toelichting

Het bestuur wordt inhoudelijk geadviseerd over in te nemen standpunten ten aanzien van initiatieven die de doelstelling van het Schap raken. Er wordt inspraak geleverd op ruimtelijke plannen en initiatieven en aanvragen van derden. Het beroep van het Schap tegen de nieuwe grenzen die door het Rijk in het kader van de vaststelling van het Natura 2000 beheerplan zijn bepaald, is op 18 augustus 2014 door de Raad van State behandeld. Momenteel wordt de uitspraak afgewacht.

Gebiedsontwikkeling betreft de ontwikkeling van nieuwe gebieden, het herontwikkelen van bestaande gebieden en het toevoegen van nieuwe functies aan gebieden. De basis hiervoor kan zowel liggen in een schapsplan als in externe ontwikkelingen, zoals de aanleg van infrastructurele werken en in gewenste initiatieven vanuit de markt. Het bestuur wordt inhoudelijk geadviseerd over kosten, haalbaarheid en gewenste ontwikkelingsrichting van plannen.

Binnen dit programma valt ook de verwerving en het tijdelijk beheer in het kader van vastgoed. Voor nieuwe gebieden wordt via verwerving, erfpacht of huur een positie verkregen. Sprake kan zijn van strategische, anticiperende of reguliere verwerving. Voorafgaand aan de verwerving wordt een haalbaarheidsanalyse gemaakt. Zolang eigendommen (gronden en opstallen) niet uitgegeven zijn, worden deze tijdelijk beheerd via ingebruikgeving ervan of met inzet van een anti-kraak organisatie.

Rekening 2013 Planvorming & Gebiedsontwikkeling Lasten Baten Saldo

117.188 0 -117.188

Rekening 2013 Marketing & Productontwikkeling Lasten Baten Saldo

16.200 0 -16.200







Realisatie per 31-07-2014 68.564 0 -68.564

Realisatie per 31-07-2014 9.508 0 -9.508

Prognose per 31-12-2014 117.400 0 -117.400

Prognose per 31-12-2014 16.300 0 -16.300



28

4.3.2.2

Grote projecten

Naam Toelichting Project ZOG II Zicht Op de Grevelingen (ZOG) II Eind 2013 is het programma ZOG1 (2009-2013) beëindigd. Een vervolgprogramma ZOG2 2014-2018 is opgesteld en dit programma is, net als ZOG I, gericht op het versterken van de natuur, waardoor er een goede balans ontstaat tussen ecologie en economie. Projecten, die zijn opgestart in ZOG I worden in dit vervolgprogramma gecontinueerd. Daarnaast bevat het een aantal nieuwe activiteiten en projecten. Het programma ZOG II is nog niet door het Algemeen Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap Grevelingen vastgesteld. Om tot vaststelling van het ZOG II-programma te komen is de afgelopen periode een (ambtelijke) consultatieronde gehouden bij de partners in het Natuur- en Recreatieschap, om de wensen voor aanvullingen en bijstellingen op het plan te inventariseren. Er wordt naar gestreefd het ZOG II-uitvoeringsprogramma voor vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden in december 2014. In de afgelopen periode is uitvoering gegeven aan de projecten, die al in ZOG I zijn gestart, evenals aan een aantal nieuwe projecten, waar het Algemeen Bestuur opdracht toe heeft gegeven. Andere nieuwe projecten staan tot nader order ‘on hold’. In het ZOG-programma is onderscheid gemaakt tussen 1. Strategische projecten, 2. gebiedsinrichtingsprojecten in de gebieden a) Brouwersdam en de Punt, b) Grevelingendam, c) het middengebied, dat wil zeggen het gebied tussen de Brouwersdam en de Grevelingendam en d) ’Grevelingen-brede’ projecten en 3. gebiedspromotie en marketing.

1. STRATEGISCH KADER Deltaprogramma: Zuidwestelijke Delta en Integrale Ruimtelijke projecten GoereeOverflakkee Het nieuwe Deltaprogramma is er gekomen na een advies van de Deltacommissie (ook wel de Commissie Veerman genoemd omdat deze onder leiding stond van oud-minister de heer dr. C.P. Veerman). Dit programma bestaat uit negen deelprogramma’s, waaronder het deelprogramma Zuidwestelijke Delta. In het kader van dit deelprogramma is een ‘Rijksstructuurvisie Grevelingen Volkerak-Zoommeer’ opgesteld, die in de komende jaren bepalend wordt voor enkele inrichtingsvraagstukken in het gebied. Daarnaast is er een Programma Gebiedsontwikkeling voor de regio uit voort gekomen, gericht op de verduurzaming en economische vernieuwing in en rond de Grevelingen en het VolkerakZoommeer. En ten slotte is er ook lokaal een Integraal Ruimtelijk Programma GoereeOverflakkee gestart door de Provincie Zuid-Holland en de gemeente Goeree-Overflakkee, om de sociaal-economische ontwikkelingen een positieve impuls te geven. Vanuit het Natuur- en Recreatieschap Grevelingen wordt in deze ontwikkelingen deelgenomen, zoals deelname in Adviesgroep Rijksstructuurvisie. Ook wordt het Algemeen Bestuur van de Grevelingen geadviseerd inzake zienswijzen op de ontwikkelde plannen, zodat de samenhang blijft en versterkt wordt tussen de Schapdoelstellingen en de strategische ontwikkelingen. Het doel is mede de ontwikkeling of verbetering van nieuwe natuur- en recreatieve voorzieningen kansrijker te maken.

29

Natuurinvesteringsfonds Voor het waarborgen van investeringen in de natuurwaarden van de Grevelingen wordt het Natuurinvesteringsfonds Grevelingen opgericht. Het fonds zal een belangrijke bijdrage gaan leveren aan de verevening van groene, rode en blauwe functies en past uitstekend bij de ambities om de komende vier jaar te investeren in natuurontwikkeling. Op die manier ontstaat er weer een solide balans tussen ecologie en economie in de Grevelingen. De komende maanden zal een bestuursvoorstel worden voorbereid waarin de vorm, de looptijd, de financieel-juridische status, de fiscale regelingen, garantiestellingen, het meerjarig financieel perspectief, de werking, zeggenschap, het beheer en toezicht nader zijn uitgewerkt. Begin 2015 zal dit voorstel aan het Algemeen Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta worden aangeboden. Herijking meerjarenbegroting In mei ’14 is de programmabegroting voor 2015 in het Algemeen Bestuur van de Grevelingen vastgesteld. Daarbij is de herijking van de meerjarenbegroting aangekondigd. In de afgelopen periode zijn op alle onderdelen van de begroting de recente ontwikkelingen in het gebied nader beschouwd en doorvertaald in een actualisatie van deze begroting. De herijking betreft zowel de ontwikkelprojecten als de reguliere begrotingsonderdelen. Zo heeft een actualisatie van het TBM plaatsgevonden en zijn begrote onderhoudskosten aangepast aan wijzigingen in het gebied, zijn de meerjarige overeenkomsten t.a.v. de SNL-subsidie verwerkt en zijn lopende en nieuwe exploitaties in de begroting verwerkt. De concept herijking van de begroting is beschikbaar in het najaar 2014, het project is afgerond eind 2014.

2. GEBIEDSONTWIKKELINGEN EN PROJECTEN A. Brouwersdam en de Punt Duurzame Jachthaven van de Toekomst In de Middelplaathaven staat het Leisure project ‘Duurzame Jachthaven van de toekomst’ gepland, ook wel ‘Brouwerseiland’ genoemd. Na het vaststellen van het einddocument ‘Duurzame Jachthaven van de Toekomst’ begin 2014, waarin het ruimtelijk en juridisch-planologisch kader is uitgewerkt, is het startsein gegeven voor de verdere ontwikkeling van het project. Duurzame Jachthaven van de Toekomst B.V. (een samenwerkingsverband tussen Boskalis en Zeelenberg ontwikkelmaatschappij BV), voert het gesprek met de Veiligheidsregio over de onderwerpen veiligheid, bereikbaarheid en toegankelijkheid. Met betrekking tot de uitgifte van gronden in (onder)erfpacht is het gesprek gaande met het Schap, de provincies Zuid-Holland en Zeeland, het Rijksvastgoed- en ontwikkelbedrijf (RVOB) en Staatsbosbeheer. Over de uitgifte van het aantal hectares oesterpercelen en de eventuele planschade en mogelijke nadeelcompensatie, wordt gesproken met ambtenaren van het Ministerie van EZ. In het laatste projectgroepoverleg is besloten om de Rijksadviseur voor Landschap en Water, de heer Prof. Ir. Eric Luiten, bij dit project te betrekken om op die wijze onafhankelijk advies in te winnen. Tot slot is het gesprek gaande met de zeil- en surfschool omtrent de compensatie van de parkeerplaatsen op de Kabbelaarsbank. Inspiratiecentrum Grevelingen/Voordelta Op 14 mei 2014 vond de officiële start van de bouw van het Inspiratiecentrum plaats, een mijlpaal. Volgens de planning wordt de opening van het Inspiratiecentrum voorzien in april 2015 en zal uiterlijk 31 december 2015 de afronding van alle activiteiten plaats gaan vinden (inclusief accountantsverklaringen ten behoeve van subsidies) binnen het taakstellend budget 30

van € 3.250.000,= In de periode voorafgaand aan de officiële start zijn een groot aantal werkzaamheden uitgevoerd, waaronder: - Het doorlopen van bezwaar- en beroepsprocedures; waaronder een bezwaar/beroepsprocedure betreffende de verstrekking van de omgevingsvergunning, ingediend door een consortium van milieu- en natuurorganisaties. Het bezwaar richtte zich op de stikstofdepositie en de mogelijke verstoring door toenemende recreatie in de Natura2000 gebieden, gebaseerd op de geprognotiseerde bezoekersaantallen van het Inspiratiecentrum; - Het doorvoeren van diverse maatregelen (volgens een ecologisch werkprotocol) in de bouwplannen voorafgaand aan de bouw, om schade aan beschermde soorten en flora en fauna te voorkomen, zoals maatregelen ter voorkoming van de aanwezigheid van broedvogels; - Het beoordelen van de concept-aannemingsovereenkomst met bouwbedrijf Boogert, het op onderdelen optimaliseren van de bouwplannen (esthetisch, constructieftechnisch, kostentechnisch) in overleg met het bouwbedrijf, het aangaan van de overeenkomst (d.d. 10-4-2014) en het beheren van de overeenkomst (directievoering en toezicht); - Het contractbeheer van de exploitatieovereenkomst met Dam25 Exploitatiemaatschappij; - Het contractbeheer van de subsidieovereenkomsten ter financiering van het Inspiratiecentrum, waaronder subsidies i.h.k.v. de stimuleringsregeling Voordelta, het Europese Fonds voor Regionale Ontwikkeling in het kader van OP-Zuid, de Agenda VrijeTijd (Provincie Zuid-Holland). Brouwersdam Hotspot for Active Leisure De doelstelling van het meerjarige project ‘Brouwersdam: Hotspot for Active Leisure’ is het stimuleren van het toeristisch economisch klimaat van de Brouwersdam op zodanige wijze, dat het gebied aantrekkingskracht krijgt voor zowel toeristen als ondernemers in de sectoren recreatie en Leisure. Om deze doelstelling te bereiken worden een aantal kansrijke thema’s door middel van publieke investeringen gefaciliteerd. De volgende thema’s zijn benoemd en vormen samen de scope van het project: - Ontwikkeling infrastructuur voor Beachsporten: investeringen in voorzieningen. - Kwaliteit openbare ruimte: investeringen in openbare voorzieningen op de stranden ter verhoging van de kwaliteit. - Omgevingskwaliteit waterthema: investeringen in de ruimtelijke kwaliteit (landschappelijk en nutsvoorzieningen) als basis voor private investeerders. - Stimuleren evenementen en arrangementen active leisure: verdere stimulering van evenementen arrangementontwikkeling rond het thema ‘Active Leisure’. - Acquisitie nieuwe investeerders en ontwikkelaars: campagne om hoogwaardige ondernemers te acquireren die na de voorinvesteringen door publieke partijen de verdere ontwikkeling kunnen trekken. Vanaf 1 januari 2014 tot 1 juni 2014 is een extra kwaliteitsimpuls uitgevoerd in het gebied rond West Repart. Deze werkzaamheden waren mogelijk vanwege een gunstige aanbesteding op de herinrichting van het Parkeerterrein de Wijde Wereld en de bereidheid van de subsidieverstrekkers om het project met 6 maanden uitstel van de subsidietermijn te verlenen. Het gehele project is per 1 juni 2014 afgerond. In juli 2014 heeft de accountantscontrole plaatsgevonden. De uiteindelijke projectkosten sluiten op € 2.444.484. De definitieve afrekening zal na de subsidievaststelling plaatsvinden. Subsidie 31

Zodra de accountantscontrole is afgerond wordt bij de diverse subsidieverstrekkers een verzoek tot definitieve vaststelling van de projectsubsidies ingediend.

Oude Situatie

Nieuwe Situatie

Mountainbikeroute Kabbelaarsbank In het ZOG2 programma is een project opgenomen om de mountainbikeroute in het middengedeelte spannender te maken. Bunkerroute en Belevingsbos de Punt Dit project is op 31 december 2013 afgerond. In juni 2014 heeft de accountantscontrole plaatsgevonden. De uiteindelijke projectkosten sluiten op € 527.370. Dat is € 73.443 lager dan begroot. Subsidie De provincie Zuid-Holland heeft op 9 juli 2014 de projectsubsidie vastgesteld op € 263.685. Dit bedrag is gebaseerd op het totaal aan gerealiseerde en subsidiabele kosten. Ecohotel “de Punt” Op basis van de gemaakte afspraken 2012 is met Eco II Projects en Staatsbosbeheer intensief overlegd over de invulling van de ondererfpacht en op welke wijze de ontwikkelaar de ondererfpacht kan toewijzen aan de individuele hotelkamers en voorzieningengebouw. De betrokken partijen (het Schap, de ontwikkelaar en Staatsbosbeheer) hebben met behulp van twee notariskantoren overeenstemming bereikt over een voor alle partijen werkbare oplossing. De ondererfpacht is op 7 augustus 2014 gevestigd. De ontwikkelaar is inmiddels begonnen met de bouwwerkzaamheden, rekening houdend met het broedseizoen en de planning. De contouren van het plan zijn zichtbaar en een 32

modelwoning is opgeleverd. Het plan moet aansluiten op de natuur en bestaande infrastructuur. De vestiging van de ondererfpacht en de komst van het Ecohotel kennen voor het najaar 2014 nog nader uit te werken actiepunten: Met Staatsbosbeheer dient nog een garantiestelling te worden uitgewerkt; De vestiging van erfdienstbaarheden; Het opstellen van een werkprotocol hoe om te gaan met kleine wijzigingen van het plan Ecohotel, zoals contractueel is afgesproken Praktische afspraken maken met de ontwikkelaar om overlast voor de omgeving vooral tijdens de bouwperiode te beperken. Cat-point De komst van het Ecohotel heeft voor Catpoint als consequentie dat zij uitsluitend via de westzijde van de punt kunnen ontsluiten en parkeren. Deze ontsluiting via de Dolle Beer is niet optimaal. Gesprekken tussen Schap en Catpoint zijn gaande om deze ontsluiting te verbeteren en veilig te houden. Hiervoor heeft het Schap een krediet van € 25.000,- ter beschikking gesteld. Op basis van hun toekomstplannen overweegt Catpoint daarnaast (grond)uitbreiding en een nieuw erfpachtcontract met het Schap. Hierover zijn gesprekken gaande. Duikwrakken Scharendijke Met het RVOB is een akte voor het opstalrecht van de duikwrakken nabij Scharendijke opgesteld. Deze akte zal getekend worden tegelijkertijd met de overeenkomst rond het beheer en onderhoud. Vanwege een verandering met het omgaan van de arbeidswetgeving rond werkzaamheden onder water, is het voor de Stichting Kunstrif Zeeland niet meer mogelijk onderhoudswerkzaamheden onder water uit te voeren. De Marine kan mogelijk een rol spelen in dit dilemma. Op korte termijn zullen hierover afspraken worden gemaakt, zodat eigendom en beheer en onderhoud definitief vastgelegd kunnen worden. B. Grevelingendam Gebiedsontwikkeling Grevelingendam De Gebiedsontwikkeling is opgenomen in het ZOG II programma. Met diverse initiatiefnemers die plannen hebben voor de Grevelingendam worden gesprekken gevoerd. Herplant Bossen Grevelingendam Ter afronding van de aanpassingen van de bosschages op de Grevelingendam zullen er in het laatste kwartaal van 2014 bomen en struikvormers worden gepland op de plekken waar dat wenselijk is. C. Middengebied Gebiedsontwikkeling Slikken van Flakkee In 2013 is door het Natuur- en Recreatieschap de Grevelingen een Inrichtingsvisie opgesteld en vastgesteld voor het plangebied Slikken van Flakkee. Het gebiedsontwikkelingproject Slikken van Flakkee omvat een aantal elementen. Er wordt gericht gezocht naar nieuwe recreatieve ontwikkelingen langs de randen van het gebied en op twee specifieke locaties in het gebied. Daarnaast is het voor deze gebiedsontwikkeling van belang om het gebied meer bekendheid te geven en toegankelijker te maken voor de natuurliefhebber. Er zullen maatregelen getroffen moeten worden om de natuurontwikkeling een impuls te geven. Het inrichtingsplan biedt hiertoe de nodige aanknopingspunten. In 2013 is een Inrichtingsvisie vastgesteld. Deze omvat een compleet pakket aan maatregelen 33

gericht op: 1. Natuurontwikkeling; 2. Verbeteren toegankelijkheid van het gebied Slikken van Flakkee; 3. Communicatie en informatievoorziening; 4. Commerciële ontwikkeling. De totale kosten van deze maatregelen zijn geraamd op ca. € 2,5 mln. Op basis van de in het eerste kwartaal uitgevoerde subsidiescan is gebleken dat dit project kansrijk is. Momenteel wordt nader onderzoek gedaan om te komen tot een integrale subsidieaanpak voor de Grevelingen. Op 19 mei jl. is in het kader van punt 4, commerciële ontwikkeling, een Inspiratiedag gehouden met lokale ondernemers, natuurorganisaties, ontwikkelaars, opleidingsinstituten en betrokken overheden. Deze dag was bedoeld om met elkaar na te denken over de toekomst van de Slikken van Flakkee en om samen de mogelijke en gewenste recreatieve ontwikkelingen te bezien. Dit werd gedaan vanuit verschillende perspectieven, namelijk economie en natuurontwikkeling.

Inspirerende sprekers tijdens de Inspiratiedag

Inspirerende wandeling door het gebied

Voor dit project wordt momenteel voor een aantal quick wins een subsidieaanvraag voorbereid in het kader van de Uitvoeringsregeling Groen 2014 (projectsubsidie die bijdraagt aan de kwaliteitsimpuls bestaande recreatiegebieden). Vanuit deze regeling bestaat de mogelijkheid om 50% van de projectkosten te financieren. Hiertoe is het projectplan Slikken van Flakkee Ontwerpfase Quick wins opgesteld, dat uitgaat van een aantal concrete maatregelen die aansluiten bij de criteria uit de regeling. Vergroten biodiversiteit: aanpak en verbetering leefgebied van de Noordse woelmuis Vergroten gebruik en belevingswaarde: o.a. aanpak centrale entree en locatie veersteiger, aanleg wandelroutes en realisatie uitkijkplatform en communicatie. Daarnaast zullen ook de inspanningen voor de commerciële ontwikkeling verder gecontinueerd worden. Het Algemeen Bestuur heeft op 20 juni 2014 besloten in te stemmen met de benodigde 50% co-financiering vanuit het programma ZOGII.

Haalbaarheidsonderzoek onderwaterdrempel Brouwershaven 34

Eind 2013 is ingestemd met een krediet van € 11.000 voor het uitvoeren van een haalbaarheidsonderzoek naar het verwijderen van de strekdam die onder water ligt bij de haveningang in Brouwershaven. Begin 2014 is gestart met dit onderzoek, inclusief de gesprekken met belanghebbenden. In december 2014 wordt een voorstel voorgelegd aan het bestuur, waarin ook de kostenraming voor de uitvoering aan de orde komt. Evenals de kostenindicatie voor vaste ligplaatsen van oesterschepen in zowel Bommenede als in Brouwershaven. Er zal een keuze gemaakt moeten worden of en in welke haven de oesterschepen vaste ligplaatsen krijgen. Herontwikkeling Haven van Bommenede Er is begin 2014 een informatiebrochure opgesteld met randvoorwaarden en criteria om ondernemersplannen te kunnen toetsen. Deze is gestuurd aan de ondernemers met wie in 2013 is gesproken. Er is uiteindelijk geen enkel plan ingediend dat voldeed aan de minimaal vereiste score. In april 2014 heeft uw bestuur ermee ingestemd om een voortoets EHS/N 2000 uit te laten voeren om te kijken of ecolodges in deze beschermde natuurgebieden mogelijk zijn. Afhankelijk van de resultaten kan de ontwikkelingsvisie worden aangepast (met focus op ecolodges en niet op de combinatie met horeca). Mogelijk kan er een nieuwe uitvraag worden gedaan aan ondernemers. Het Pact van Bommenede is, voor zover het gaat om de afspraken met oestervissers, verlengd tot september 2015. Tot die tijd blijft de gedoogsituatie bestaan. De oestervereniging wacht de resultaten van het onderzoek naar de onderwaterdrempel af (zie paragraaf hieronder). Indien de drempel verwijderd wordt ontstaan er ruimtelijk meer mogelijkheden voor scheepvaartverkeer, waaronder eventueel oesterschepen. Er heeft overleg plaatsgevonden met de Watersportvereniging Bommenee over de huurovereenkomst met betrekking tot hun ligplaatsen. Kwaliteitsimpuls strand Herkingen Met de gemeente Goeree-Overflakkee heeft afstemming plaatsgevonden over de gebiedsimpuls van het strandje Herkingen. Het Schap levert een bijdrage door een informatiepaneel te plaatsen. D. Grevelingen-breed Natura People Op 2 en 3 april 2014 hebben de projectpartners in samenwerking met Eurosite een workshop georganiseerd in Brugge over People Engagement Techniques. Deelname was er van 36 personen uit tien Europese landen. Via case study presentaties, workshops, live demonstraties en veldbezoeken, hebben de deelnemers ervaringen kunnen delen en nieuwe technieken opgedaan. Dit alles om bezoekers meer te betrekken bij Natura 2000 gebieden. In maart en april 2014 is voor de tweede keer de cursus Gastheerschap Grevelingen georganiseerd. In de cursus wordt ondernemers in 5 dagdelen alles bijgebracht over de Grevelingen als Natura 2000 gebied, de unieke ecologische kenmerken van het gebied en alle recreatieve mogelijkheden op en rond de Grevelingen. Op 22 april 2014 kregen 27 ondernemers uit Goeree-Overflakkee en Schouwen-Duiveland hun schildje uitgereikt. De cursus was net als in 2013 volgeboekt en een succes.

35

Uitreiking schildje Gastheerschap

De teksten van de (mobiele) website van de marketing en promotietool Meer Grevelingen zijn vertaald in het Duits en Engels. In september 2014 zal tijdens de Grevelingenweek extra promotie worden gegeven aan Meer Grevelingen, zowel richting ondernemers als naar de recreant. Meer Grevelingen heeft o.a. een routeplanner die gebruik maakt van het routeknooppuntensysteem voor fietsers en wandelaars. Verwacht wordt dat het wandelknooppuntensysteem op Goeree-Overflakkee eind 2014 gereed is. Deze zal vervolgens worden opgenomen in de routeplanner. Meer Grevelingen wordt beheerd en onderhouden door VVV Zeeland. De resultaten van het grensoverschrijdende project Natura People zijn gepresenteerd tijdens de conferentie van het clusterprogramma CaRe-Lands op 25 juni 2014 (zie onderwerp CaReLands verderop). Subsidie Met het aflopen van de subsidietermijn op 1 juli 2014 is het project afgelopen. Na indiening van de eindrapportage kan definitieve vaststelling van de subsidie plaatsvinden en kunnen de kosten van de laatste periode (2014) worden afgerekend. CaRe-Lands In december 2013 is gestart met fase 1 van het clusterproject CaRe-Lands. CaRe-lands is een cluster van vier 2 Zeeën projecten: Natura People, STEP, Balance en Multi-For. Zeven partners uit Nederland, België en Engeland werken samen om stappen te maken rond het thema CO2-reductie en duurzame energie in natuurgebieden en landschappen. Op 6 februari is een gezamenlijke workshop met de zeven partners georganiseerd met als doel de resultaten en conclusies uit de verschillende projecten en gezamenlijke aanknopingspunten te inventariseren. In de periode februari-maart heeft elke partner een interne inventarisatie gedaan en zijn er zeven lokale workshops georganiseerd, waarin met lokale ondernemers werd gekeken naar de wensen en mogelijkheden rond het centrale thema. De lokale workshop in de Grevelingen heeft op 10 maart plaatsgevonden. Er namen 21 deelnemers deel, ondernemers en vertegenwoordigers van overheidsorganisaties. De resultaten van deze inventarisaties en workshops zijn vervolgens samengebracht in een gezamenlijke workshop op 25 maart. De resultaten en conclusies zijn verwerkt in een rapport. Een belangrijk resultaat zijn de volgende drie thema’s waarop de partners gezamenlijk gaan inzetten (fase 2): - Land management en biomassa ketens; - Het verminderen van gemotoriseerd transport en het overstappen naar duurzame alternatieven (vooral elektrisch vervoer); - Het verduurzamen van gebouwen door vermindering van energiegebruik en de 36

omschakeling naar duurzame energiebronnen. In mei is de projectwebsite gelanceerd: www.care-lands.eu. Men kan hier informatie vinden over het cluster en de projecten. Ter afsluiting van fase 1 is op 24 en 25 juni een conferentie gehouden met de titel: “Going Green: Carbon Reduction Through Nature”. In deze conferentie werd teruggeblikt op de resultaten van het clusterproject, werden een aantal interessante lezingen gehouden en inspirerende voorbeelden getoond op het gebied van CO2-reductie en duurzaamheid. De conferentie werd bijgewoond door deelnemers uit Engeland, Frankrijk, België en Nederland. Zij waren afkomstig van bedrijven, overheden, natuurbeheerorganisaties en kennisinstellingen. De reacties van de deelnemers waren zeer positief. Uit het enquêteformulier bleek onder meer dat vele deelnemers nieuwe contacten hadden opgedaan waarmee ze in de toekomst zaken mee zouden willen doen. De resultaten van de projecten en het cluster zijn vastgelegd in een publicatie in de vorm van een magazine. Dit magazine wordt vooral in digitale vorm verspreid.

Enthousiaste deelnemers van de CaRe-Lands conferentie

Voor fase 2 is een gewijzigde aanvraag ingediend. De wijzigingen betreffen vooral een verdieping en een verplaatsing van kosten binnen het project na de resultaten van fase 1. In deze fase (september 2014 – juni 2015) zal vooral ingezet worden op de drie eerder genoemde thema’s. Subsidie De kosten worden voor 100% gefinancierd door subsidiegelden uit het INTERREG IVA 2 Zeeënprogramma. Na indiening van de eindrapportage voor fase 1 kan definitieve vaststelling van de subsidie plaatsvinden en kunnen de kosten van de laatste periode (2014) worden afgerekend. Fase 2 zal van start gaan nadat en indien de subsidient het aanvraagverzoek voor fase 2 heeft goedgekeurd.

3. GEBIEDSPROMOTIE EN COMMUNICATIE Evenementenbeleid Het Algemeen Bestuur Grevelingen heeft op 28 november 2013 verzocht om beleid te ontwikkelen op het gebied van evenementen. Dit naar aanleiding van de in 2013 gehouden 37

evenementen en de wens tot promotie van het gebied. De uitgangspunten van het beleid zijn geformuleerd en er ligt een keuze voor tussen twee manieren van aanpak, namelijk een eenvoudige sponsorregeling of een zwaardere regeling middels een Verordening. De komende maanden zal de gemotiveerde keuze aan het Algemeen Bestuur worden voorgelegd ter instemming. Vooruitlopend op de formele regeling in het beleid is de aanvraag voor een financiële bijdrage van € 15.000,- aan het evenement “de Grevelingenweek” goedgekeurd. De Grevelingenweek 2014 zal plaatsvinden van 13 tot en met 20 september. De Schapssite www.grevelingen.nl wordt gebruikt om over het evenement te communiceren. De gastheren voor de Grevelingen (dat zijn de ondernemers die de cursus Gastheerschap hebben gevolgd) zijn benaderd om activiteiten in deze week te organiseren. Website Het contract voor de hosting van de website www.toekomstgrevelingen.nl is voor de komende vier jaar verlengd met de mogelijkheid om jaarlijks op te zeggen.

38

4.3.2.3

Kredieten

Naam krediet

Totaal krediet

Begroting 2014

Prognose 2014


Zicht Op de Grevelingen (ZOdG) Infocentrum - Dekking uit reserve ZOG - Dekking uit bijdragen derden

3.250.000 300.000 2.950.000

0

Natura People - Dekking uit reserve ZOG - Dekking uit bijdragen derden

878.850 450.475 428.375

Overige projecten/indirecte kosten - Dekking uit reserve ZOG - Dekking uit bijdragen derden Totaal ZOdG I

2.233.584 296.938 1.936.646

69%

1.695.280

538.304 296.938 241.366

0

332.721 149.669 183.052

546.129 300.806 245.323

878.850 450.475 428.375

100%

3.567.572 3.567.572

0 0

120.000 120.000

3.933.210 2.807.204 1.126.006

4.053.210 2.927.204 1.126.006

114%

7.696.422

0

2.148.001

5.017.643

7.165.644

Slikken van Flakkee - Dekking uit reserve ZOG II - Dekking uit bijdragen derden

52.650 52.650

0

38.249 38.249

0

38.249 38.249 0

73%

CaRe-Lands - Dekking uit bijdragen derden

148.275 148.275

0 0

140.264 140.264

8.011 8.011

148.275 148.275

100%

ZOG II Algemeen - Dekking uit reserve ZOG II

469.575 469.575

0

469.575 469.575

0

469.575

100%

Entree Catpoint - Dekking uit reserve ZOG II

25.000 25.000

0

5.000 5.000

0

5.000

20%

ZOG II Communicatie - Dekking uit reserve ZOG II

86.600 86.600

0

1.870 1.870

0

1.870

2%

125.000 125.000

0

4.380 4.380

0

4.380

4%

50.000 50.000

0

50.000 50.000

0

50.000

100%

957.100

0

709.338

8.011

717.349

2.650.000 200.000 2.450.000

0

429.045 16.840 412.205

2.015.439 183.160 1.832.279

2.444.484 200.000 2.244.484

92%

Belevingsbos en bunkerroute - Dekking uit reserve Groen/Blauw - Dekking uit bijdragen derden

600.714 300.307 300.407

0

0 36.222 -36.222

527.370 227.063 300.307

527.370 263.285 264.085

88%

Parkeerterrein de Wijde Wereld - Dekking uit reserve Groen/Blauw - Dekking uit bijdragen derden

22.500 22.500

0

22.500 22.500

0

22.500 22.500 0

100%

3.273.214

0

451.545

2.542.809

2.994.354

11.926.736 5.126.872 522.807 6.277.057

0 0 0 0

3.308.884 838.743 75.562 2.394.579

7.568.463 3.404.948 410.223 3.753.292

10.877.347 3.712.866 485.785 6.147.871

ZOG II Duurzame jachthaven van de toekomst - Dekking uit reserve ZOG II ZOG II Ecohotel de Punt - Dekking uit reserve ZOG II Totaal ZOdG II

1.695.280

Groen/Blauwe projecten Hotspot Brouwersdam for Active Leisure - Dekking uit reserve Groen/Blauw - Dekking uit bijdragen derden

Totaal Groen/Blauwe projecten MIRT Totaal MIRT - Dekking uit reserve ZOG - Dekking uit bijdragen derden Totaal Grote projecten - Dekking uit reserve ZOG - Dekking uit reserve Groen/Blauw - Dekking uit bijdragen derden - Dekking uit Algemene Reserve

91%

39

Naam krediet

Totaal krediet

Begroting 2014

Prognose 2014


Kwaliteitsimpuls haven Battenoord WK onderwaterfotografie 2015 onderzoek onderwaterdrempel Brouwershaven

10.000 12.500 11.000

0 0 0

10.000 12.500 11.000

10.000 12.500 11.000

- Dekking uit Algemen Reserve - Dekking uit reserve ZOG - Dekking uit bijdragen derden

33.500

0

33.500

33.500 0 0

Totaal programma 3 - Dekking uit Algemen Reserve - Dekking uit reserve ZOG - Dekking uit bijdragen derden

33.500 33.500 0 0

0 0 0 0

33.500 33.500 0 0

4.3.2.4

0 0 0 0

100% 100% 100%

33.500 33.500 0 0



Rekening 2013



Algemene Reserve Reserve Zicht op Grevelingen I Reserve Zicht op Grevelingen II Reserve Groen/Blauw II

25.000 175.000

150.000 150.000 0 0

0 0 0 0

150.000 150.000 0 0

87.500 87.500 0 0

150.000 87.500 708.750 120.000

0 62.500 V 708.750 N 120.000 N

Totaal programma 3

200.000

300.000

0

300.000

175.000

1.066.250

766.250 N

Toelichting: De inkomsten van de concessieovereenkomst met het Ecohotel zijn t/m juli via de reserve ZOG I overgeheveld naar de Algemene reserve. Vanaf heden worden deze ontvangsten niet eerst in de reserve ZOG I gestort maar rechtstreeks in de Algemene Reserve. De dotatie aan reserve ZOG II bestaat uit € 305.000 uit het restant van ZOG I en € 263.750 onttrekking afkoopsom Rijk en € 260.000 - € 120.000 ophoging SNL-gelden. De € 120.000 uit de ophoging SNL-gelden is gedoteerd aan de reserve Groen Blauw II. (e.e.a. conform het AB van 20 juni 2014) Onttrekking reserves programma 3

Reserve Zicht op de Grevelingen (terugstorting voorfinanciering) Reserve Zicht op de Grevelingen I Reserve Zicht op de Grevelingen II Reserve recreantenonderzoek Algemene Reserve (krediet Boardsportfestival) Algemene Reserve (RTM) Reserve Groen/Blauw Reserve Groen/Blauw (belevingsbos en bukerroute) Algemene Reserve (krediet onderwaterdrempel Brouwershaven) Totaal programma 3

Rekening 2013



25.000 84.370 0 0

150.000 0 0 13.489

0 0 0 0

150.000 0 0 13.489

87.500 289.344 223.034 7.869

87.500 574.669 569.074 13.489

62.500 N 574.669 V 569.074 V 0

12.500 14.783 125.000

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 23.580

0 0 39.340

0 0 39.340 V

34.401

0

0

0

5.160

36.222

36.222 V

0

0

0

0

1.040

11.000

11.000 V

296.054

163.489

0

163.489

637.527

1.331.294

1.167.805 V

Toelichting: De onttrekking aan de reserves is conform de prognose kredietenlijst paragraaf 4.3.2.3

40

4.3.3


Programma 3. Ontwikkelingen


Rekening 2013


Lasten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Marketing & Productontwikkeling Saldo lasten

117.188 16.200 133.388

117.400 16.300 133.700

0

Baten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Marketing & Productontwikkeling Saldo baten

0 0 0

0 0 0


-133.388




0 0

117.400 16.300 133.700

68.564 9.508 78.072

117.400 16.300 133.700

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-133.700

0

-133.700

-78.072

-133.700

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


1.740.877 1.594.695 -146.182

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.026.997 1.484.839 -542.158

3.342.384 2.394.579 -947.805

3.342.384 N 2.394.579 V 947.805 N

Saldo voor resultaatbestemming

-279.570

-133.700

0

-133.700

-620.230

-1.081.505

947.805 N

200.000 296.054 96.054

300.000 163.489 -136.511

0

300.000 163.489 -136.511

175.000 637.527 462.527

1.066.250 1.353.794 287.544

-183.516

-270.211

0

-270.211

-157.703

-793.961

Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming

0 0

766.250 N 1.190.305 V 424.055 V 523.750 N

Toelichting: De onttrekking aan de reserves is conform de prognose kredietenlijst paragraaf 4.3.2.3.

41

4.4 4.4.1.1

Algemene dekkingsmiddelen De deelnemersbijdrage

Verdeling deelnemersbijdrage Provincie Zuid-Holland Provincie Zeeland Gemeente Goeree-Overflakkee Gemeente Schouwen-Duiveland TOTAAL

Aandeel in nadelig Percentage exploitatiesaldo 291.938 116.775 34.207 24.180 467.100 Primitieve Begroting 2014

Rekening 2013 Overige structurele baten en lasten Lasten Baten Saldo

4.4.1.2

0 0 0


7.100 0 -7.100

Inwoneraantallen per 1/1/2012 62,5% 25,0% 48.312 34.151

12,5%


0 0 0

Realisatie per 31-07-2014

7.100 0 -7.100

0 0 0

Prognose per 31-12-2014 7.100 0 -7.100



Storting reserves Algemene Dekkingsmiddelen

Rekening 2013



Algemene reserve

99.638

0

0

0

0

0

0

Totaal Algemene Dekkingsmiddelen

99.638

0

0

0

0

0

0

Onttrekking reserves Algemene Dekkingsmiddelen

Rekening 2013



Algemene Reserve

43.169

0

0

0

0

35.189

35.189 V

Totaal Algemene Dekkingsmiddelen

43.169

0

0

0

0

35.189

35.189 V

42

4.4.2

Wat gaat het kosten? - Samenvatting Algemene Dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen


Rekening 2013


Lasten Overige structurele baten & lasten Saldo lasten

0 0

7.100 7.100

Baten Overige structurele baten & lasten Deelnemersbijdrage Saldo baten

0 467.770 467.770

0 467.100 467.100


467.770

460.000


0 3.803 3.803

0 0 0

0

0 0 0

0 0 0


471.573





0

7.100 7.100

0 0

7.100 7.100

0 0

0 0 0

0 467.100 467.100

0 350.325 350.325

0 467.100 467.100

0 0 0

0

460.000

350.325

460.000

0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

460.000

0

460.000

350.325

460.000

0

99.638 43.169 -56.469

0 0 0

0

0 0 0

0 0 0

0 35.189 35.189

0 35.189 V 35.189 V

415.104

460.000

0

460.000

350.325

495.189

35.189 V

0

0 0

Toelichting: Onttrekking aan de Algemene reserve van het resultaat van de najaarsnota.

43

5

Paragrafen 5.1

Onderhoud kapitaalgoederen

Het duurzaam in stand houden van de kapitaalgoederen wordt gerealiseerd door het toepassen van het Terrein Beheer Model (TBM). Voor alle groot onderhoudswerkzaamheden wordt op basis van het TBM jaarlijks gespaard via een dotatie aan de Voorziening Groot Onderhoud. Deze dotatie is gebaseerd op een duurzame instandhouding van alle elementen in het gebied waarbij de werkzaamheden gepland worden via meerjarenplanningen. Door het regelmatig uitvoeren van technische inspecties wordt bekeken of de ingeschatte levensduur of cyclus nog klopt en wordt waar nodig de planning aangepast. Zo zijn in de afgelopen periode specifiek de planningen voor de kunstwerken (bruggen en steigers) tegen het licht gehouden. Door optimalisering in werkzaamheden en planning zijn verbeteringen aangebracht. Deze aanpassingen leiden voor dit onderdeel tot een daling van de benodigde dotatie aan de voorziening. Ten aanzien van de huidige stand van de voorziening is geconstateerd dat hier een overschot in is ontstaan. Dit is onder andere een gevolg van aanbestedingsvoordelen in de afgelopen jaren waardoor een bedrag van afgerond € 1.000.000,- uit de Voorziening GO vrij kan vallen. Effectuering zal via de Jaarrekening over 2014 plaatsvinden. Momenteel vindt er een herijking van de totale Programmabegroting van de Grevelingen plaats die mogelijk nog verdere ruimte binnen de Voorziening Groot Onderhoud aan het licht brengt.

Zwemwater

Groot Onderhoud GRV

Stranden

1.200.000

Vlonders en steigers Harde oevers Halfverharding

1.000.000

Speel & ligweide Elementenverharding Asfalt

Kosten groot onderhoud

800.000

TBM-overig 600.000

400.000

200.000

0 2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Uitvoeringsjaar

Onder de categorie TBM-overig vallen de elementen in de gebieden die wel groot onderhoudsmaatregelen vragen maar qua aard en omvang geen of slechts in mindere mate een gedifferentieerde planning vragen. Deze zijn in de grafiek dan ook als een jaarlijks gelijk bedrag te zien. 44

5.2

Weerstandsvermogen en risico's

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico’s die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd / ingekrompen moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico’s met financiële gevolgen op te kunnen vangen. Met “resterende” risico’s worden bedoeld: de risico’s die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. Met vrij aanwendbare financiële middelen wordt bedoeld alle reserves waar nog geen (toekomstige) beslagen op liggen.

Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Het benodigde weerstandsvermogen op basis van de risico-inventarisatie is € 856.300. De beschikbare weerstandscapaciteit komt uit op € 1.359.991, wat resulteert in een ratio van 1.6, een waarderingscijfer B en dat betekent dat het weerstandsvermogen Ruim voldoende is. De weerstandscapaciteit is als volgt berekend: Vrije deel Algemene Reserve: € 1.331.591 Bedrag onvoorzien (x 4) € 28.400 Totaal € 1.359.991

Risico

Aard van het Financiële risico omvang risico

1. 2. 3. 4. 5.

Subsidies inkoop- en aanbesteding Ecohotel Niet-gekwantificeerde risico’s Zeil en surfcentrum Brouwersdam Totaal * Laag

20%

Midden

Kans van optreden*

Incidenteel Incidenteel

€ 1.200.000 € 550.000

midden Laag

Incidenteel

€ 1.100.000

laag

Incidenteel

€ 300.000

laag

50%

Impact (uitgaande van vier jaar) € 300.000 € 55.000 € 110.000 € 22.000 € 60.000 € 856.300

Hoog

80%

Risico 1 Lagere inkomsten van subsidies: Omschrijving risico: Voor de uitvoering en begeleiding van diverse projecten in het programma ZOG zijn subsidies aangevraagd, toegezegd en al ontvangen. Risico’s zijn dat aangevraagde subsidies niet (geheel) worden toegekend en dat toegezegde subsidies bij definitieve afrekening niet volledig worden toekend 45

en/of dat ontvangen subsidies moeten worden terugbetaald. De belangrijkste subsidies betreffen de subsidies voor Carelands en Natura people (Interreg IVA 2 Zeeën Programma), het Inspiratiecentrum Grevelingen (Stimuleringsregeling Voordelta, het Europese Fonds voor Regionale Ontwikkeling in het kader van OP-Zuid, de Agenda VrijeTijd), Brouwersdam Hotspot for Active Leisure (Stimuleringsregeling Voordelta en OP-Zuid) en het Belevingsbos en Bunkerroute De Punt (Stimuleringsregeling Voordelta) . Beheermaatregelen: 1) zorgvuldig doorlopen van de procedures voor subsidieaanvraag, waarbij gestuurd wordt op het nauwkeurig voldoen aan de geldende subsidievoorwaarden; 2) inschakeling van specifieke expertise bij subsidieaanvragen voor uitvoerende werkzaamheden en voor toetsingen van aanvragen, 3) het onderhouden van goede contacten met de subsidieverstrekkers, 4) het binnen de projecten voeren van een nauwkeurige administratie van verplichtingen en gemaakte kosten, die betrekking hebben op de verleende subsidie en 5) opstellen van een zorgvuldige verantwoording aan de subsidieverstrekker(s) op basis van deze nauwkeurige administratie. Berekeningswijze: Midden risico (10%-25%); Op basis van het meerjarenprogramma ZOG bedraagt de totale omvang van subsidies circa 6 M€ (zijnde de optelling van diverse subsidies voor Inspiratiecentrum circa 3 M€ , subsidies voor Brouwersdam Hotspot for Active Leisure circa 2€ miljoen, diverse subsidies voor Natura People en Carelands circa 0,65 M€ en Belevingsbos en bunkerroute De Punt circa 0,3 M€). Het betreft hier ook subsidies, die in het kader van ZOG1 al zijn verworven, maar waarvan de definitieve afrekening nog moet plaatsvinden, evenals de subsidies, die in de komende periode aangevraagd worden. Van deze 6 M€ betreft het risicovolle deel – bepaald op basis van expert judgement - circa 20% daarvan (circa 1.200.000). De financiële impact van dit risico bedraagt daarom 25% x 1.200.000, zijnde €300.000. Risico 2: Hogere uitgaven voortkomende uit tegenvallende inkoop en aanbesteding: Omschrijving risico: Een groot aantal maatregelen uit het ZOG-programma kent aanbestedingen. Fouten in de procedure kunnen leiden tot claims met financiële gevolgen en vertragingen. Daarnaast is bij elke aanbesteding het vooraf onzeker wat het aanbestedingsresultaat zal zijn en of er tijdens de uitvoering van werkzaamheden onvoorziene zaken optreden met financiële consequenties. De inkoop- en aanbestedingsrisico’s hebben vooral betrekking op de projecten uit ZOG, waarin sprake is van een aanzienlijke aanbesteding (Ecohotel, Inspiratiecentrum, Slikken van Flakkee). Beheermaatregelen: 1) zorgvuldige raming maken bij grote aanbestedingen inclusief een post ‘onvoorzien’, die samenhangt met belangrijke risico’s, 2) in voorkomende gevallen laten toetsen van de raming door experts, 3) het doorlopen van een zorgvuldige aanbesteding op basis van een aanbestedingsbeleid, die aansluit op weten regelgeving, 4) met zorg opstellen (en zonodig laten toetsen) van contract en vraagspecificaties, 5) het nauwgezet uitvoeren van directievoering en contractmanagement tijdens de contractuitvoering. Berekeningswijze: Laag risico (5-10%, vooral aangezien de economische recessie van de afgelopen periode leidt tot aanbestedingsresultaten onder de ramingen); op basis van het meerjarenprogramma van ZOG bedraagt de totale omvang van inkoop circa 5,5 M€. Het betreft hier vooral inkooptrajecten voor het 46

Inspiratiecentrum (circa 3 M€ waarvan de aanbesteding al heeft plaatsgevonden, de toekomstige werkzaamheden t.b.v. Slikken van Flakkee, geprognosticeerd op 2,5 M€ en diverse kleinere realisatie, onderzoeken adviesopdrachten. Het risicovolle deel – bepaald op basis van expert judgement betrekking heeft op 10% van de totale 5,5 M€ (dus circa 550.000); De financiële impact van dit risico bedraagt daarom 10% x 550.000 zijnde €55.000. Risico 3 lagere inkomsten vanuit gronduitgifte (erfpacht) Ecohotel en overige exploitatieopbrengsten: Omschrijving risico: Het project Ecohotel genereert erfpachtopbrengsten die onder andere worden benut voor investeringen in natuurwaarden voor de Grevelingen. Daarnaast loopt het Schap op termijn een theoretisch risico inzake zgn. eindvergoeding. Maar ook andere projecten leiden tot exploitatieopbrengsten, die ingezet worden voor bekostiging van andere projecten of voor reguliere Schapsactiviteiten. Stagnaties in de projectuitvoering of tegenvallende exploitatieresultaten kunnen leiden tot lagere opbrengsten. Het Inspiratiecentrum Grevelingen voorziet ook in substantiële exploitatieinkomsten. Beheersmaatregelen: 1) realistische inschatting van toekomstige exploitatieopbrengsten in het ZOG-programma, 2) maken van duidelijke erfpacht- en exploitatiecontracten met exploitanten, 3) goed relatiemanagement met exploitanten; Berekeningswijze: Laag risico (5-10%, aangezien een groot deel van de inkomsten nagenoeg zeker is omdat de erfpachtcontracten getekend zijn en er een duidelijke exploitatie overeenkomst is aangegaan m.b.t. het inspiratiecentrum met Kexcom). De inkomsten binnen het programma, waar nog onzekerheid over bestaat is voor deze gronduitgifte € 110.000. Risico 4 hogere uitgaven door niet gekwantificeerde risico’s: Omschrijving en berekeningswijze: Voor niet gekwantificeerde risico’s wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten (net als voorgaande jaren). Voor de Grevelingen komt dit neer op 2% van 1.100.000,= zijnde €22.000,= Risico 5 Zeil- en Surfcentrum Brouwersdam Voor diverse uitbreidingen van deze ondernemer heeft het Recreatieschap ingestemd met een nieuwe ondererfpachtovereenkomst voor 66 jaar. De ondernemer heeft geëist dat in deze overeenkomst de plicht van het Recreatieschap om water en stroom te leveren tot aan de perceelgrens wordt verlengd. Voor het Recreatieschap betekent deze plicht een risico, omdat er geen duidelijkheid is of de Schapsleidingen en –kabels voor deze periode aangesloten mogen blijven op het hoofdnet van Marina Port Zélande en Center Parcs naar het vasteland. Advies is om dit risico te concretiseren door een planeconomisch- en juridisch onderzoek naar de nutsontsluiting van de Kabbelaarsbank en de leverings- en investeringsplicht van betrokken partijen. Naar verwachting gaat Marina Port Zélande medio 2014 gebruik maken van haar planologische ruimte om de havenfaciliteiten aan de noordzijde van het bedrijf fors uit te breiden, wat de urgentie om duidelijkheid te verkrijgen over de nutscapaciteit op middellange termijn voor het Recreatieschap en haar ondernemers vergroot.

47

5.3

Financiering (treasury)

In de Wet fido (Wet financiering decentrale overheden) worden de kasgeldlimiet en de renterisiconorm genoemd. Aan beide normen wordt voldaan. Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitstaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% (zie artikel 3 en 4 van de Wet fido en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden) van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende jaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico's. Renteontwikkeling De rentebaten zijn naar aanleiding van het verplicht schatkistbankieren op nihil gesteld. Schatkistbankieren In het begrotingsakkoord is bepaald dat alle decentrale overheden in 2013 gaan schatkistbankieren. Het schatkistbankieren is gebaseerd op het principe van zero-balancing. Zero-balancing betekent het dagelijks overboeken van het saldo boven een vastgesteld drempelbedrag van minimaal € 250.000 en maximaal € 2,5 miljoen op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist, dan wel het aanvullen van een bankrekening ten laste van de rekeningcourant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Zero-balancing leidt ertoe dat het saldo op de laatstgenoemde bankrekening aan het einde van de dag altijd nul is. Vanaf het moment van invoering is het niet meer toegestaan als decentrale overheid (tijdelijk) overtollige gelden te beleggen. Alle (tijdelijk) overtollige middelen worden in het schatkistbankieren opgenomen. De bestaande beleggingen blijven tot het einde van de huidige looptijd of tot het moment van vrijvallen gecontinueerd. Op 15 december 2013 is de Wijzigingswet Wet financiering decentrale overheden (verplicht schatkistbankieren) in werking getreden. Vanaf dat moment zijn alle decentrale overheden (provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in de vorm van een openbaar lichaam) verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Het verplicht schatkistbankieren geldt dus ook voor gemeenschappelijke regelingen. Ten behoeve van dit ‘verplicht schatkistbankieren’ zijn rekeningen geopend om de rekening-courant overeenkomst tussen de Staat en de gemeenschappelijke regeling gestalte te geven.

48

5.4

Grondbeleid

Grond en grondposities Per 30 juni 2014 viel er onder het beheergebied van het recreatieschap Grevelingen 8.241 ha grond, met 22 exploitaties. De verhouding in grondpositie was als volgt: Grondpositie Grevelingen

8.241 ha

Eigendom

0%

Erfpacht

96 %

Overig

3%

Voor grond geldt dat er per 31 december 2013 geen boekwaarde was opgenomen. Exploitaties Het Schap voert de ingezette professionaliseringsslag verder door in het beheer van de exploitatiecontracten. Belangrijke invalshoek bij de ingezette professionalisering is een zakelijke en marktconforme benadering. Daarbij is ingezet op tijdige indexering en gebruikmaking van de contractuele herzieningsmomenten. Bij zowel de herziening als de (eerste) uitgifte van gronden wordt ter bepaling van de erfpachtcanon of de huurprijs uitgegaan van een marktconform rendement over de grondwaarde. Om deze grondwaarde te bepalen wordt gebruik gemaakt van externe taxaties, tenzij sprake is van een weinig complexe situatie waarin op relatief eenvoudige wijze tot overeenstemming kan worden gekomen. Over het algemeen wordt het te hanteren rendementspercentage gebaseerd op de rente die op staatsleningen wordt verkregen, verhoogd met een toeslag voor risico’s en beheer. Het Schap hanteert een rendementspercentage van 5%. De huidige ongunstige economische conjunctuur is merkbaar bij het genereren van inkomsten uit lopende en nieuwe exploitaties. Nieuwe exploitaties komen lastiger van de grond. Het betalingsgedrag van bestaande exploitanten vraagt aandacht. Waar nodig en verantwoord worden met exploitanten afspraken gemaakt over betalingsregelingen waarbij behoud van inkomsten voor het schap uitgangspunt is maar waarbij in betalingsmomenten aansluiting wordt gezocht bij de cashflow van de exploitant. Ontwikkelingen Geen bijzonderheden. Gebouwd vastgoed

Het Schap is eigenaar van het volgende object: Adres:

Functie:

Haven van Bommenede 1, Zonnemaire (erfpacht)

Steunpunt GZH en bedrijfsruimte

Dit object is in gebruik bij de G.Z-H en wordt betrokken bij de herijking huisvesting G.Z-H (2014) en heeft een boekwaarde per 31 december 2014 van € 63.949,= Vanuit een oogpunt van risicobeheersing dient voorts bijzondere aandacht uit te gaan naar de ontwikkeling door het Schap van het Inspiratiecentrum Grevelingen. De aan deze vastgoedontwikkeling verbonden risico’s betreffen zowel de realisatie (kosten in relatie tot budgetten en subsidietermijnen), evenals de exploitatie (kortlopend huurcontract en daaropvolgend leegstandsrisico evenals de beoogde dekking ten laste van de 49

reguliere begroting). Het wordt noodzakelijk geacht ten behoeve van dit project risicobeheersingsmaatregelen te treffen binnen het programma ZOG.

50

5.5

Bedrijfsvoering

De afspraken over de dienstverlening door G.Z-H aan de Schappen zijn sinds jaar en dag vastgelegd in een zogenaamde Dienstverleningsovereenkomst (DVO). De DVO voor De Grevelingen loopt af op 0101-2015. In verband met de op 1 juli 2014 in werking getreden nieuwe gemeenschappelijke regeling Natuur- en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta, zal geen nieuwe DVO meer worden aangegaan met het Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen (en ook niet meer met Haringvliet), maar zal een voorstel voor het aangaan van een DVO 2015 aan het bestuur van het Natuur- en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta worden voorgelegd. De activiteiten die in het kader van de reguliere dienstverlening worden uitgevoerd, zijn per programma toegelicht in de programmaverantwoording. De kwaliteit van de bedrijfsvoering en de onderliggende bedrijfsprocessen wordt getoetst door middel van een interne controle. Deze interne controle is er op gericht, op financieel beleid, de juiste werking van de bedrijfsprocessen te toetsen en daarmee de getrouwheid en rechtmatigheid vast te stellen van de uitvoering van de bedrijfsprocessen. In samenwerking met de accountant zal steekproefsgewijs worden getoetst op de naleving van in- en externe weten regelgeving met behulp van verbijzonderde controles. Deze verbijzonderde controles worden onder meer uitgevoerd om de juiste werking van de verschillende processen te toetsen, met in het bijzonder de processen van inkopen en aanbesteden, betaalbaar stellen van inkoopfacturen en het innen van huur- en erfpachtopbrengsten. De wijze waarop de interne controle wordt vormgegeven en uitgevoerd zal eveneens in samenwerking met de accountant tot stand komen. De interne controle wordt gedurende het jaar uitgevoerd op basis van een intern controleplan. De accountant maakt o.a. gebruik van de resultaten van de interne controle om de jaarrekeningcontrole bestaande uit de controleverklaring en de rechtmatigheidscontrole vorm te geven. In aanvulling op de interne controle heeft de accountant een gedeelte van de verbijzonderde interne controle uitgevoerd zowel in aanvulling op de al verrichte interne controle als ten behoeve van de oordeelsvorming.

51

Geprognosticeerde Jaarrekening 2014 Natuur- en recreatieschap De Grevelingen

52

6

Geprognosticeerde Balans en programmarekening 6.1

Geprognosticeerde Balans per 31 december 2014 31 december 2014

31 december 2013

259.545 244.096 15.449

338.191 310.742 27.449

Financiële vaste activa - Overige langlopende leningen u/g

7.520.443 7.520.443

7.859.217 7.859.217

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen - Overige vorderingen

3.132.048 3.132.048 -

653.843 590.512 63.331

-

6.105.761 6.021.454 84.307

3.736.035

1.723.241

3.736.035

1.649.182

-

74.059

14.648.071

16.680.254

31 december 2014

31 december 2013

9.179.783 1.324.692 7.855.091

9.998.132 1.124.900 8.873.232

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Liquide middelen - Banksaldi - Girosaldi Overlopende activa - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening Voorzieningen - Onderhoudsegalisatievoorzieningen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

0-

118.102

5.442.297 5.442.297

5.312.588 5.312.588

-

710.277 710.277

25.991

541.155

-

514.924

25.991

26.231

14.648.071

16.680.254 53

6.2

Geprognosticeerde Programmarekening 2014 Rekening 2013

Primitieve 1ste begrotingsBegroting na Realisatie per Prognose per 2e begrotingsBegroting 2014 wijziging 2014 wijzigingen 2014 31-07-2014 31-12-2014 wijziging 2014

Programmarekening Gewone bedrijfsvoering Lasten Programma 1. Bestuur Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 3. Ontwikkelingen Overige algemene dekkingsmiddelen Saldo lasten

107.761 2.800.922 133.388 0 3.042.071

113.100 2.618.691 133.700 7.100 2.872.591

0 0 0 0 0

113.100 2.618.691 133.700 7.100 2.872.591

63.950 1.231.053 78.072 0 1.373.076

113.100 2.617.742 133.700 7.100 2.871.642

0 949 V 0 0 949 V

Baten Programma 1. Bestuur Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 3. Ontwikkelingen Alg. dekkingsmiddelen, deelnemersbijdrage Overige algemene dekkingsmiddelen Saldo baten Saldo gewone bedrijfsvoering

396.802 2.090.314 0 467.770 0 2.954.886 -87.185

339.136 1.877.548 0 467.100 0 2.683.784 -188.807

0 0 0 0 0 0 0

339.136 1.877.548 0 467.100 0 2.683.784 -188.807

197.890 572.876 0 350.325 0 1.121.091 -251.985

339.136 2.085.619 0 467.100 0 2.891.855 20.213

0 208.071 V 0 0 0 208.071 V 209.020 V

0 20.639 20.639

0 0 0

0 0 0

0 0 0

121 5.758 5.636

121 16.264 16.143

121 V 16.264 V 16.143 V

1.740.877 1.594.695 -146.182

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.026.997 1.484.839 -542.158

3.367.384 2.394.579 -972.805

3.367.384 V 2.394.579 V 972.805 N

-212.728

-188.807

0

-188.807

-788.507

-936.449

747.642 N

688.268 1.019.096 330.828

659.136 847.943 188.807

0 0 0

659.136 847.943 188.807

384.496 1.036.791 652.295

1.430.766 2.367.215 936.449

118.101

0

0

0

-136.211

-0

Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten Kredieten Kredieten lasten Kredieten baten (bijdragen van derden) Saldo kredieten Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming

771.630 N 1.519.272 V 747.642 V 0N

Resultaat tot en met juli 2014 Uit de onderstaande tabel valt af te lezen aan welke programma’s het resultaat kan worden toegeschreven en voor welke bedragen, waarbij is aangegeven of het resultaat een incidenteel (i) of structureel (s) karakter heeft. In alle gevallen geldt dat indien er een structurele doorwerking van toepassing is dit tevens wordt meegenomen in de komende programmabegrotingen evenals de 1e begrotingswijziging 2015. Resultaat tot en met juli 2014 naar programma’s Programma 1. Bestuur 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden 3. Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen * Totaal

Resultaat € 118 € 488.679 € 523.750 € 35.189 0

V/N N V N V

3

* Het resultaat is inclusief diverse lasten en baten en reserves.

Het voordelige resultaat is als volgt, per programma, opgebouwd: Programma 1: diverse lasten en baten (i)

€ 000.118 N

Programma 2: gebiedsbeheer (s) economisch beheer (s) diverse lasten en baten (i)

€ 291.609 V € 82.589 N € 16.261 V

3

v = voordelig resultaat, n = nadelig resultaat 54

Saldo storting en onttrekking reserves (i) € 263.398 V De toelichting is opgenomen onder paragraaf 4.2.3 Programma 3: Totaal (i) € 523.750 N Het resultaat is het product van de verwerking van de jaarschijf van de kredieten en de dekking uit subsidies, bijdragen derden en ontttrekkingen uit de hiervoor bestemde reserves. De toelichting op de kredietlasten en baten is opgenomen onder paragraaf 4.3.3 samenvatting programma 3. Algemene dekkingsmiddelen: onttrekking resultaat najaarsnota (i)

€ 35.189 V

Bij de vaststelling van de najaarsrapportage 2014 neemt het Algemeen Bestuur een besluit over de uiteindelijke bestemming van het resultaat. Bij de vaststelling van de programmabegroting is de volgende beleidslijn ten aanzien van de bestemming van het rekeningresultaat goedgekeurd: I. Een extra dotatie aan de voorziening groot onderhoud aangezien de voorziening groot onderhoud nog niet op het vanuit het Terrein Beheer Model berekende niveau is voor de lange termijn; II. Reservering van middelen voor door het bestuur gewenste maar nog niet financieel afgedekte nieuwe investeringen; III. Overige door het bestuur gewenste reserveringen; IV. Extra afschrijvingen van geactiveerde investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte; V. Verlaging deelnemersbijdrage, mits er geen lopende ingroeiregeling meer is en punt I. tot en met IV. niet van toepassing zijn. ste

Het resultaat over de 1 Algemene reserve.

zeven maanden van 2014 is € 35.189 nadelig en wordt onttrokken aan de

Een toelichting op het resultaat wordt gegeven bij de afzonderlijke programma’s en in § 4.5 Toelichting op de programmarekening.

55

6.3

Waarderingsgrondslagen

De najaarsrapportage 2014 is opgesteld conform de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde en afgerond op bedragen van € 1 nauwkeurig. Materiële vaste activa In 2010 heeft het Algemeen Bestuur de Kadernota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvingen vastgesteld. Hierin is het volledige beleid ten aanzien van materiële vaste activa beschreven. De waardering van materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde waarop de verrichte lineaire afschrijvingen in mindering worden gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgingprijs en de geschatte economische levensduur waarover de lasten evenredig worden gespreid. Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Vanuit het BBV is het verplicht investeringen met een economisch nut te activeren. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden niet geactiveerd tenzij het Algemeen Bestuur van het schap in een specifiek geval besluit dit wel te doen, bijvoorbeeld wanneer vanuit financieel oogpunt belangrijke investeringen in de openbare ruimte anders niet gedaan kunnen worden. Indien dergelijke investeringen wel geactiveerd worden, zal dit specifiek in het bestuursbesluit worden opgenomen conform het vastgestelde beleid in de Kadernota. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 35 jaar - machines, apparaten en installaties 10 jaar - overige materiële vaste activa 30 jaar Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats waarbij resultaatafhankelijke extra afschrijvingen zijn toegestaan mits de financiële positie dat toelaat. Eventuele extra afschrijvingen zullen in de begroting of via een separaat voorstel aan het bestuur ter goedkeuring worden voorgelegd. Vlottende activa en passiva De vorderingen en schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

56

Voorzieningen De voorzieningen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Waarborgsommen Waarborgsommen zijn conform het BBV opgenomen onder langlopende schulden. Waarderingsgrondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

57

6.4

Toelichting op de geprognosticeerde balans

6.4.1

Vaste activa

1.

Immateriële vaste activa

 kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio  kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

2.

Materiële vaste activa

 investeringen met een economisch nut Boekwaarde1-1-2014 Bedrijfsgebouwen Grond-weg en waterb.werken Machines, apparaten, installaties Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Boekwaarde 31-122014

Afwaarderingen

79.222

15.273

63.949

211.504

31.357

180.147

20.016

20.016

310.742

0

0

0

66.646

0

0

244.096

 investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Boekwaarde1-1-2014 Grond-weg en waterb.werken

27.448

Totaal

27.448

3.

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Boekwaarde 31-122014

Afwaarderingen

11.999 0

0

11.999

15.449 0

0

15.449

Financiële vaste activa

 kapitaalverstrekkingen aan 1. deelnemingen 2. gemeenschappelijke regelingen 3. overige verbonden partijen  leningen aan 1. woningbouwcorporaties 2. deelnemingen 3. overige verbonden partijen  overige langlopende leningen Boekwaarde 1 januari Af: aflossing Saldo 31 december

2014 7.859.217 338.774 7.520.443

6.4.2

Vlottende activa

1.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2013 8.172.362 313.145 7.859.217

 Vorderingen op openbare lichamen 2014 Debiteuren 0

2013 590.512 590.512

 rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen R.C. Rijk

2014 3.132.048 3.132.048

2013 0

58

 overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubideuze debiteuren

2.

2014 0 0 0

2013 85.139 21.808 63.331

2014 0 0

2013 6.021.454 6.021.454

2014 0 0

2013 84.307 84.307

Liquide middelen

 Banksaldi

 Girosaldi

3.

Overlopende activa

 de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 2014 1.225.016 2.511.019

Subsidie natuurbeheer Nog te ontvangen subsidies Te ontvangen bijdrage ZOG

3.736.035

Verloopstaat

Gebiedsontwikkeling De Punt

Saldo per 1-1-2014 Ontvangen Kredietlasten Saldo per 31-12-2014 Verloopstaat

Kwaliteit openbare ruimte

Saldo per 1-1-2014 Ontvangen Kredietlasten Saldo per 31-12-2014

Verloopstaat Saldo per 1-1-2014 Ontvangen Kredietlasten Saldo per 31-12-2014

2014

2013

150.154 150.154

150.154

0

150.154

2014 41.421 412.205 453.626

Natura People

2013 1.225.016 413.424 10.742 1.649.182

2014 191.775

191.775

2013 162.316 300.399 179.504 41.421

2013 50.713 34.810 175.872 191.775

59

Verloopstaat

Infocentrum

Saldo per 1-1-2014 Ontvangen Kredietlasten Saldo per 31-12-2014 Verloopstaat

Carelands

Saldo per 1-1-2014 Ontvangen Kredietlasten Saldo per 31-12-2014

2014

2013

22.063

0

1.695.280 1.717.343

22.063 22.063

2014

2013

8.011

0

140.264 148.275

8.011 8.011

 overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Compensabele BTW Ondernemers BTW

6.4.3

Vaste passiva

1.

Eigen vermogen

2014 0 0 0 0 0

2013 59.234 8.603 94 6.128 74.059

Reserves  Algemene reserve De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Saldo 1 januari Bij: stortingen Af: Onttrekkingen

Specificatie stortingen - cf. programmabegroting - cf. programmabegroting - exploitatieresultaat waterjump

Specificatie onttrekkingen Kredieten: - kwaliteitsimpuls haven Battenoord - WK onderwaterfotografie 2015 - onderzoek onderwaterdrempel Brouwershaven - Liquidatie van het Schap en overheveling van rechten en plichten naar het nieuwe Deltaschap - resultaat najaarsrapportage 2014

2014 1.243.001 175.380 93.689 1.324.692

2013 916.948 278.404 70.452 1.124.900

150.000 20.000 5.380 175.380

10.000 12.500 11.000 25.000 35.189 93.689

60

 Bestemmingsreserves 1. Reserve Marketing en communicatie Deze reserve wordt ingezet voor activiteiten in het kader van marketing en communicatie.

Saldo 1 januari Bij: stortingen Af: Onttrekkingen

2014 92.901 0 0 92.901

2013 92.901

92.901

2. Reserve afkoopsom Rijk De afkoopsom in verband met het uittreden van het Rijk uit het Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen is gestort in de egalisatiereserve afkoopsom Rijk. De storting betreft de ontvangen rente op de afkoopsom. De jaarlijkse onttrekking bestaat uit de niet ontvangen deelnemersbijdrage van het Rijk.


Specificatie stortingen - cf. programmabegroting

Specificatie onttrekkingen - cf. najaarsrapportage 2014

2014 7.859.216 339.136 941.660 7.256.692

2013 8.172.361 352.648 665.793 7.859.216

339.136 339.136

941.660 941.660

3. Reserve Zicht op Grevelingen I In 2007 is de bestemmingsreserve “Zicht op de Grevelingen” ingesteld. Met deze reserve worden de projecten en onderzoeken gefinancierd die het gebied een duurzame ontwikkeling bieden. Saldo 1 januari Bij: stortingen Af: Onttrekkingen

Specificatie stortingen - cf. najaarsrapportage 2014 - storting gerelateerd aan herrekening afschrijvingen

2014 622.589 87.500 662.169 47.920

2013 551.434 180.885 109.730 622.589

87.500

87.500 Specificatie onttrekkingen - cf. najaarsrapportage 2014 - cf. najaarsrapportage 2014 Kredieten: - ZOdG - Natura People

87.500 305.000 120.000 149.669 662.169

61

4.

Reserve Zicht op Grevelingen II


Specificatie stortingen - cf. najaarsrapportage 2014

2014 0 708.750 569.074 139.676

2013

0

708.750 708.750

Specificatie onttrekkingen - cf. najaarsrapportage 2014 Kredieten: -Gebiedsontwikkeling Slikken v Flakkee -ZOG II Algemeen -ZOG II entree Catpoint -ZOG II Communicatie -ZOG II Duurz.jachthaven vd toekoms -ZOG II Ecohotel De Punt

38.249 469.575 5.000 1.870 4.380 50.000 569.074

5.

Reserve Groen/Blauwe projecten


Specificatie stortingen Storting vanuit SNL-gelden

Specificatie onttrekkingen - krediet Hotspots - krediet parkeerterrein de Weide Wereld - krediet (bunkerroute)

6.

2014 195.116 120.000 75.562 239.554

2013 354.517 0 159.401 195.116

120.000 120.000

16.840 22.500 36.222 75.562

Reserve recreantenonderzoek

Saldo 1 januari Bij: stortingen Af: Onttrekkingen Specificatie onttrekkingen - cf. begroting

2014 13.489 0 13.489 0

2013 13.489

13.489

13.489 13.489

7.

Reserve infopanelen


2014 24.000 0 0 24.000

2013 20.000 4.000 24.000 62

8.

Reserve afschrijving ZOG projecten


Specificatie onttrekkingen - cf. najaarsrapportage 2014

2014 65.920 0 11.572 54.348

2013 80.000 14.080 65.920

11.572 11.572

2.

resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening

Resultaat

3.

2014 -0 -0

2013 118.101 118.101

Voorzieningen

 Onderhoudsegalisatievoorzieningen 1. Voorziening Groot Onderhoud Groot onderhoud is noodzakelijk om de duurzame instandhouding van de gebieden te garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot onderhoud heeft een cyclus groter dan één jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is deze voorziening beschikbaar. Het doel van deze voorziening is de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen. Op 3 december 2009 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de implementatie van het Terrein Beheer Model.


Specificatie stortingen - cf. programmabegroting - jaarrekening dotatie van algemene reserve

2014 5.312.588 811.709 682.000 5.442.297

2013 4.713.858 1.045.567 446.837 5.312.588

811.709 811.709

Specificatie onttrekkingen cf. begroting

682.000 682.000

4.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

 waarborgsommen Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december

2014 0

0

2013 500 500 0

63

6.4.4

Vlottende passiva

1.

netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

 overige schulden. 2014 0 0

Crediteuren

2.

2013 710.277 710.277

Overlopende passiva

 verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2014 0 0 0 0

Nog te ontvangen facturen Nog te betalen omzetbelasting Nog te betalen lasten

2013 44.706 12.232 457.986 514.924

 de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Waterjump Stichting Zeeuws Duikwrak Overige vooruitontvangen bedragen Verloopstaat

Waterjump

Saldo per 1-1-2014 Ontvangen Kredietlast Saldo per 31-12-2014

Verloopstaat Saldo per 1-1-2013 Ontvangen Kredietlast Saldo per 31-12-2013

Stichting Zeeuwse Duikwrak

2014 7.667 18.324 0 25.991 2014

2013 7.667 18.324 240 26.231 2013

7.667

7.667

7.667

7.667

2014 18.324

18.324

2013 0 18.324 0 18.324

64

6.5 6.5.1

Toelichting op de geprognosticeerde programmarekening Programma 1 Bestuur

Programma 1. Bestuur


Rekening 2013




Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Saldo lasten

107.761 107.761

113.100 113.100

0 0

113.100 113.100

63.950 63.950

113.100 113.100

0 0

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Saldo baten

396.802 396.802

339.136 339.136

0 0

339.136 339.136

197.890 197.890

339.136 339.136

0 0


289.041

226.036

0

226.036

133.940

226.036

0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

120 2 -119

120 2 -118

120 N 2V 118 N


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

25.000 0 -25.000

25.000 N 0 25.000 N

289.041

226.036

0

226.036

133.821

200.918

25.118 N

352.648 0 -352.648

339.136 0 -339.136

0 0 0

339.136 0 -339.136

197.829 0 -197.829

339.136 25.000 -314.136

-63.607

-113.100

0

-113.100

-64.008

-113.218

Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming

0 25.000 V 25.000 V 118 N

Toelichting: Diverse lasten en baten: Afboeking facturen in verband met onjuiste facturering en ouderdom. Afrondingsverschillen aangifte BTW. Kredieten en onttrekking reserve: De begrotingswijziging betreft de verwerking van de jaarschijf van het nieuw aan te vragen krediet “Liquidatie van het Schap en overheveling rechten en plichten naar het nieuwe Deltaschap” en de dekking hiervan uit de Algemene Reserve.

65

6.5.2

Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden


Rekening 2013


Lasten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving & Handhaving Saldo lasten

2.654.180 77.841 68.900 2.800.922

2.442.202 106.989 69.500 2.618.691

Baten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Saldo baten

2.090.314 0 0 2.090.314

1.875.048 2.500 0 1.877.548


-710.607

-741.143


0 16.836 16.836

0 0 0

0

0 0 0

0 0 0

Kredieten Kredieten Kredieten baten (bijdragen derden) Saldo kredieten Saldo voor resultaatbestemming



0 0 0

2.442.202 106.989 69.500 2.618.691

1.136.327 54.185 40.542 1.231.053

2.441.253 106.989 69.500 2.617.742

949 V 0 0 949 V

0 0 0 0

1.875.048 2.500 0 1.877.548

572.876 0 0 572.876

2.083.119 2.500 0 2.085.619

208.071 V 0 0 208.071 V

0

-741.143

-658.178

-532.123

209.020 V

0 0

0 0 0

1 5.756 5.755

1 16.262 16.261

1N 16.262 V 16.261 V

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-741.143

-652.423

-515.862

225.281 V

0

0 0 0

-693.771

-741.143

0


35.982 679.873 643.891

20.000 684.454 664.454

0

20.000 684.454 664.454

11.667 399.265 387.598

25.380 953.232 927.852

5.380 N 268.778 V 263.398 V


-49.880

-76.689

0

-76.689

-264.825

411.990

488.679 V

0 0

Toelichting Gebiedsbeheer Naar aanleiding van de herberekening van de afschrijvingslasten zoals gepresenteerd in de najaarsrapportage 2013 zijn de lasten naar beneden toe bijgesteld met € 30.541. Hiermee vindt in begrotingsjaar 2014 nu de eerste bijstelling plaats. SNL gelden stonden nog voor het “oude” bedrag in begroting 2014. In de beschikking is een hoger bedrag vastgesteld, € 261.068, dan was begroot. Economisch beheer: De afschrijving van de waterjump is verhoogd met €28.692. Ingaan van nieuwe canon erfpachter leidt tot hogere baten van € 47.003. Als gevolg van de laatste nieuwe inzichten omtrent het Eco-project zijn de baten voor 2014 naar beneden toe bijgesteld met € 100.000. Diverse lasten en baten: Afrondingsverschil aangifte BTW. Vrijval reservering kosten uit 2013. Storting reserves: Aanpassing in dotatie Algemene Reserve a.g.v. herberekening afschrijving waterjump € 5.380 Onttrekking reserves: Aanpassing in onttrekking afschrijving ZOG a.g.v. herberekening afschrijving waterjump € 5.028 De onttrekking afkoopsom Rijk is verhoogd met € 263.750 per jaar i.v.m. dotatie aan reserve ZOG II.

66

6.5.3

Programma 3 Ontwikkelingen

Programma 3. Ontwikkelingen


Rekening 2013


Lasten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Marketing & Productontwikkeling Saldo lasten

117.188 16.200 133.388

117.400 16.300 133.700

0

Baten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Marketing & Productontwikkeling Saldo baten

0 0 0

0 0 0


-133.388




0 0

117.400 16.300 133.700

68.564 9.508 78.072

117.400 16.300 133.700

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-133.700

0

-133.700

-78.072

-133.700

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


1.740.877 1.594.695 -146.182

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.026.997 1.484.839 -542.158

3.342.384 2.394.579 -947.805

3.342.384 N 2.394.579 V 947.805 N


-279.570

-133.700

0

-133.700

-620.230

-1.081.505

947.805 N

200.000 296.054 96.054

300.000 163.489 -136.511

0

300.000 163.489 -136.511

175.000 637.527 462.527

1.066.250 1.353.794 287.544

-183.516

-270.211

0

-270.211

-157.703

-793.961


0 0

766.250 N 1.190.305 V 424.055 V 523.750 N

Toelichting: De onttrekking aan de reserves is conform de prognose kredietenlijst paragraaf 4.3.2.3.

67

6.5.4

Algemene Dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen


Rekening 2013


Lasten Overige structurele baten & lasten Saldo lasten

0 0

7.100 7.100

0

Baten Overige structurele baten & lasten Deelnemersbijdrage Saldo baten

0 467.770 467.770

0 467.100 467.100


467.770




0

7.100 7.100

0 0

7.100 7.100

0 0

0 0 0

0 467.100 467.100

0 350.325 350.325

0 467.100 467.100

0 0 0

460.000

0

460.000

350.325

460.000

0

0 3.803 3.803

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


471.573

460.000

0

460.000

350.325

460.000

0


99.638 43.169 -56.469

0 0 0

0

0 0 0

0 0 0

0 35.189 35.189

0 35.189 V 35.189 V


415.104

460.000

0

460.000

350.325

495.189

35.189 V


0 0

Toelichting: Onttrekking aan de Algemene reserve van het resultaat van de najaarsnota.

68

6.6

6.6.1

Overige gegevens

Gebeurtenissen na rapportagedatum

Er hebben zich na de rapportagedatum geen gebeurtenissen voorgedaan die cijfermatig de najaarsrapportage beïnvloeden.

69

beloning sociale verzekeringspremies belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn duur van het dienstverband in het boekjaar (hele jaar = 1) uitkeringen wegens beëindiging van dienstverband met specificaties dienstverband

J.F. Weber C.M.M. SchönknechtVermeulen A.M. Verseput F.J. Tollenaar functie(s)

bestuurslid

6.6.2 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

voorzitter vice-voorzitter 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0

70

6.6.3

Conversiestaat

Productomschrijving Bestuurlijke aangelegenheden Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Bestuursproducten Dienstverlening G.Z-H Juridische Zaken Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Financiën Totaal Bestuurlijke aangelegenheden Inrichting, Beheer en Exploitatie Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Gebiedsbeheer Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Economisch beheer Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Communicatie Dienstverlening G.Z-H Regelgeving & Handhaving Totaal inrichting, beheer en exploitatie Ontwikkelingen Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Planvorming en Gebiedsontwikkeling Dienstverlening G.Z-H Marketing & Productontwikkeling Totaal ontwikkelingen Algemene Dekkingsmiddelen onvoorziene lasten Onvoorzien Totaal Algemene Dekkingsmiddelen (onvoorzien) Totaal reguliere bedrijfsvoering

BEGROTING 2014 baten 2014 saldo 2014

lasten 2014 65.500 10.100 75.600 11.300 11.300 16.100 10.100 26.200 113.100 226.300 2.151.202 2.377.502 34.000 30.700 64.700 48.900 58.089 106.989 69.500 69.500 2.618.691 117.400 117.400 16.300 16.300 133.700

339.136 339.136 339.136

1.337.848 1.337.848 537.200 537.200 2.500 2.500 1.877.548

1ste Begrotingswijziging lasten 2014 baten 2014 saldo 2014

65.50010.10075.60011.30011.30016.100329.036 312.936 226.036 226.300813.3541.039.65434.000506.500 472.500 48.90055.589104.48969.50069.500741.143-

2de Begrotingswijziging lasten 2014 baten 2014 saldo 2014 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

117.400117.40016.30016.300133.700-

7.100 7.100 7.100

-

7.1007.1007.100-

-

-

-

655.907-

-

-

-

-

-

-

-

30.54130.54129.592 29.592 949-

261.068 261.068 52.99752.997208.071

lasten 2014 -

291.609 291.609 82.58982.589209.020

Begroting na wijziging baten 2014 saldo 2014

65.500 10.100 75.600 11.300 11.300 16.100 10.100 26.200 113.100

339.136 339.136 339.136

65.50010.10075.60011.30011.30016.100329.036 312.936 226.036

226.300 2.120.661 2.346.961 34.000 60.292 94.292 48.900 58.089 106.989 69.500 69.500 2.617.742

1.598.916 1.598.916 484.203 484.203 2.500 2.500 2.085.619

226.300521.745748.04534.000423.911 389.911 48.90055.589104.48969.50069.500532.123-

117.400 117.400 16.300 16.300 133.700

-

117.400117.40016.30016.300133.700-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7.100 7.100 7.100

-

7.1007.1007.100-

209.020

2.872.591

2.216.684

-

-

-

949-

208.071

2.871.642

2.424.755

446.887-

Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal

programma 1 programma 2 programma 3 Algemene Dekkingsmiddelen diverse lasten en baten

-

-

-

-

-

-

120 1 121

2 16.262 16.264

11816.261 16.143

120 1 121

2 16.262 16.264

11816.261 16.143

Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal

programma 1 programma 2 programma 3 Algemene Dekkingsmiddelen kredieten lasten en baten

-

-

-

-

-

-

25.000 3.342.384 3.367.384

2.394.579 2.394.579

25.000947.805972.805-

25.000 3.342.384 3.367.384

2.394.579 2.394.579

25.000947.805972.805-

2.872.591

2.216.684

655.907-

-

-

-

3.366.556

2.618.914

747.642-

6.239.147

4.835.598

1.403.549-

339.136 339.136 20.000 20.000 300.000 300.000 659.136

684.454 684.454 163.489 163.489 847.943

339.136339.13620.000684.454 664.454 300.000163.489 136.511188.807

-

-

-

5.380 5.380 766.250 766.250 771.630

25.000 25.000 268.778 268.778 1.190.305 1.190.305 35.189 35.189 1.519.272

25.000 25.000 5.380268.778 263.398 766.2501.190.305 424.055 35.189 35.189 747.642

339.136 339.136 25.380 25.380 1.066.250 1.066.250 1.430.766

25.000 25.000 953.232 953.232 1.353.794 1.353.794 35.189 35.189 2.367.215

339.13625.000 314.13625.380953.232 927.852 1.066.2501.353.794 287.544 35.189 35.189 936.449

3.531.727

3.064.627

467.100-

-

-

-

4.138.186

4.138.186

0-

7.669.913

7.202.813

467.100-

3.531.727

3.531.727

4.138.186

4.138.186

7.669.913

7.669.913

RESULTAAT VOOR BESTEMMING Resultaatbestemming Totaal storting reserves programma 1 Totaal onttrekkingen reserves programma 1 Totaal programma 1 Totaal storting reserves programma 2 Totaal onttrekkingen reserves programma 2 Totaal programma 2 Totaal storting reserves programma 3 Totaal onttrekkingen reserves programma 3 Totaal programma 3 Totaal storting reserves Algemene Dekkingsmiddelen Totaal onttrekkingen reserves Algemene Dekkingsmiddelen Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Totaal resultaatbestemming RESULTAAT NA BESTEMMING Algemene Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Totaaltelling lasten en baten

467.100

-

-

-

467.100

6.6.4

Subsidieregister

Het betreft ontvangsten van derden die specifiek besteed moeten worden. Dit wordt bij de jaarrekening 2014 nader uitgewerkt.

72

6.6.5

Kredietenregister

Het betreft ter beschuikking gestelde bedragen vanuit de reserves van het schap en/of bijdragen van derden die specifiek besteed moeten worden. Dit wordt bij de jaarrekening 2014 nader uitgewerkt.

73

6.6.6

Bestemming van het resultaat

Uit voorliggende najaarsrapportage 2014 resulteert een totaal nadelig saldo van € 35.189 Voorgesteld wordt het nadelige resultaat (conform de richtlijn) te onttrekken aan de Algemene Reserve.

6.6.7

Staat van reserves en voorzieningen Stand per 01-01-2014 Stortingen in 2014

Onttrekkingen in 2014

Stand per 3112-2014

Reserves Algemene Reserve *

1.243.001

175.380

93.689

1.324.692

7.859.216 92.901 622.589 195.116 13.489 24.000 65.920 0

339.136 0 87.500 120.000 0 0 0 708.750

941.660 0 662.169 75.562 13.489 0 11.572 569.074

7.256.692 92.901 47.920 239.554 0 24.000 54.348 139.676

10.116.232

1.430.766

2.367.215

9.179.783

Voorziening Groot Onderhoud

5.312.588

811.709

682.000

5.442.297

TOTAAL

5.312.588

811.709

682.000

5.442.297

Bestemmingsreserves Reserve afkoopsom Rijk Reserve Marketing en Communicatie Reserve Zicht Op de Grevelingen I Reserve Groen/Blauwe projecten Reserve recreantenonderzoek Reserve infopanelen Reserve afschrijving ZOG projecten Reserve Zicht Op de Grevelingen II TOTAAL Voorzieningen

* Het beginsaldo van de Algemene Reserve is inclusief het voordelige jaarresultaat van 2013 (€ 118.101)

75

6.6.8

Staat van Activa

Boekwaarde 1-1-2014

Investe- Desinvesringen teringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2014

Nieuwbouw beheerskantoor Bommenede: a Installatie-technische werken b Bouwkundige werken

4.357

2.378

1.979

74.866

12.895

61.971

c Restaurant de Punt

-

d Inventaris de punt

-

Bedrijfsgebouwen

79.223

Aanvullende inrichtingswerken surfgebied Kabbelaarsbank

15.273

63.950

10.658

2.664

7.993

Waterjump

200.845

28.692

172.153

Grond- wegen water-

211.503

31.357

20.016 20.016

20.016 20.016

-

180.146

bouwkundige werken 24 parkeerautomaten t.b.v. Kabbelaarsbank en strand Grevelingendam Machines, apparaten en installaties

310.742

-

-

66.645

00-

-

-

244.096

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut weer: Boekwaarde 1-1-2014

Aanvullende inrichtingswerken Strand Grevelingendam Aanleg catamaranlocatie Den Osse Inrichting terrein Buitensportcenttrum Kabbelaarsbank Grond- wegen waterbouwkundige werken

Investe- Desinvesringen teringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2014

18.984 1.361 7.102 27.447

4.746 151 7.102 11.999

14.238 1.210 15.448

27.447

11.999

15.448

76

6.6.9

Samenstelling bestuur 2014

Leden Dagelijks Bestuur Naam De heer J.F. Weber Mevrouw C.M.M. Schönknecht-Vermeulen De heer A.M. Verseput De heer F.J. Tollenaar

Gemeente/organisatie Functie Provincie Zuid-Holland Voorzitter Provincie Zeeland Vice-voorzitter Gemeente Schouwen-Duiveland Gemeente Goeree-Overflakkee

Leden Algemeen Bestuur Naam De heer J.F. Weber Mevrouw C.M.M. Schönknecht-Vermeulen De heer A.M. Verseput De heer F.J. Tollenaar

Gemeente/organisatie Provincie Zuid-Holland Provincie Zeeland Gemeente Schouwen-Duiveland Gemeente Goeree-Overflakkee

Plaatsvervanger De heer R.A.M. van der Sande De heer C. van Beveren Mevrouw A.M.J. van Burg De heer A.J.C. van der Vlugt

Adviseurs Naam De heer C. de Lange De heer G.J. Schelling De heer M. Heijdens De heer W.V.L. Ginjaar De heer H. Botterweg

Organisatie Staatsbosbeheer Waterschap Hollandse Delta Rijkswaterstaat, Waterdistrict Zeeuwse Delta Waterschap Schelde Stromen Watersportverbond regio Deltawateren

77

6.6.10 Deelnemersbijdrage per deelnemer Verdeling deelnemersbijdrage Provincie Zuid-Holland Provincie Zeeland Gemeente Goeree-Overflakkee Gemeente Schouwen-Duiveland TOTAAL

Aandeel in nadelig Percentage exploitatiesaldo 291.938 116.775 34.207 24.180 467.100

Inwoneraantallen per 1/1/2013 62,5% 25,0% 12,5%

48.312 34.151

78

6.6.11 Begrotingswijziging behorende bij najaarsrapportage Begroting 2014

Voorgestelde begrotingswijziging 2014

Begroting 2014 begrotingswijziging

0 949 V 0 0 949 V

113.100 2.617.742 133.700 7.100 2.871.642

Gewone bedrijfsvoering per product Lasten P1 bestuur P2 beheer, onderhoud en exploitatie P3 ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Saldo lasten

113.100 2.618.691 133.700 7.100 2.872.591

Baten P1 bestuur P2 beheer, onderhoud en exploitatie P3 ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Saldo baten Saldo gewone bedrijfsvoering

339.136 1.877.548 467.100 2.683.784 188.807-

0 208.071 V 0 0 208.071 V 209.020 V

339.136 2.085.619 467.100 2.891.855 20.213


-

121 V 16.264 V 16.143 V

121 16.264 16.143

Kredieten Kredieten lasten Dekking kredieten (bijdrage derden) Saldo kredieten

-

3.367.384 N 2.394.579 V 972.805 N

3.367.384 2.394.579 972.805-


188.807-

747.642 N

936.449-

Resultaat bestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming

659.136 847.943 188.807

771.630 N 1.519.272 V 747.642 V

1.430.766 2.367.215 936.449

-

0

0


ALDUS VASTGESTELD DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR VAN NATUUR- EN RECREATIESCHAP DE GREVELINGEN IN DE OPENBARE VERGADERING VAN 5 DECEMBER 2014

DE SECRETARIS, DHR. W.G. VERVEER

DE VOORZITTER, DHR. J.F. WEBER

79

Natuur- en recreatieschap De Grevelingen

Recommend Documents