JAARSTUKKEN Natuur en Recreatieschap Dobbeplas

JAARSTUKKEN 2014

Natuur – en Recreatieschap Dobbeplas

Opgesteld door: G.Z-H In opdracht van Natuur- en Recreatieschap Dobbeplas Postbus 341 3100 AH Schiedam Tel. 010 - 2981010 Fax 010 - 2981020 15 april 2015

2

Inhoudsopgave JAARSTUKKEN 2014............................................................................................................................... 5 1

BESTUURLIJKE SAMENVATTING .................................................................................................. 6

2

LEESWIJZER..................................................................................................................................... 8

3

GRONDSLAGEN EN KADERS ......................................................................................................... 9 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

4

OPBOUW JAARSTUKKEN ................................................................................................................ 9 DEELNEMERSBIJDRAGE ................................................................................................................. 9 RICHTLIJNEN ............................................................................................................................... 10 INVESTEREN, WAARDEREN EN AFSCHRIJVEN ................................................................................. 10 TERREIN BEHEER MODEL ............................................................................................................ 10

PROGRAMMAVERANTWOORDING.............................................................................................. 12 4.1 PROGRAMMA 1 BESTUURLIJKE AANGELEGENHEDEN ...................................................................... 12 4.1.1 Wat hebben we bereikt? .................................................................................................... 12 4.1.2 Wat hebben we daarvoor gedaan? .................................................................................... 12 4.1.3 Wat heeft het gekost? - Samenvatting programma 1 ........................................................ 16 4.2 PROGRAMMA 2 BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE GEBIEDEN .................................................. 17 4.2.1 Wat hebben we bereikt? .................................................................................................... 17 4.2.2 Wat hebben we daarvoor gedaan? .................................................................................... 17 4.2.3 Wat heeft het gekost? - Samenvatting programma 2 ........................................................ 25 4.3 PROGRAMMA 3 ONTWIKKELING .................................................................................................... 26 4.3.1 Wat hebben we bereikt? .................................................................................................... 26 4.3.2 Wat hebben we daarvoor gedaan? .................................................................................... 26 4.3.3 Wat heeft het gekost? - Samenvatting programma 3 ........................................................ 28 4.4 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN ................................................................................................... 29 4.4.2 Wat heeft het gekost? - Samenvatting Algemene Dekkingsmiddelen ............................... 30

5

PARAGRAFEN ................................................................................................................................ 31 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

6

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN................................................................................................ 31 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICO'S .......................................................................................... 34 FINANCIERING (TREASURY) .......................................................................................................... 35 GRONDBELEID ............................................................................................................................. 36 BEDRIJFSVOERING....................................................................................................................... 37

BALANS EN PROGRAMMAREKENING ........................................................................................ 39 6.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ................................................................................................. 39 6.2 PROGRAMMAREKENING 2014 ....................................................................................................... 40 6.3 WAARDERINGSGRONDSLAGEN ..................................................................................................... 41 6.4 TOELICHTING OP DE BALANS ........................................................................................................ 43 6.4.1 Vlottende activa ................................................................................................................. 43 6.4.2 Vaste passiva ..................................................................................................................... 44 6.4.3 Vlottende passiva ............................................................................................................... 46 6.5 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ................................................................................. 47 6.5.1 Programma 1 Bestuur ........................................................................................................ 47 6.5.2 Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden ............................................... 48 6.5.3 Programma 3 Ontwikkeling ................................................................................................ 49 6.5.4 Algemene Dekkingsmiddelen ............................................................................................ 50 6.5.5 Overzicht van incidentele baten en lasten ......................................................................... 51 3

6.5.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) . 51 6.6 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN ...................................................... 52 6.6.1 Langlopende verplichtingen ............................................................................................... 52 6.7 OVERIGE GEGEVENS.................................................................................................................... 53 6.7.1 Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................................... 53 6.7.2 Subsidieregister ................................................................................................................. 53 6.7.3 Kredietenregister ................................................................................................................ 53 6.7.4 Bestemming van het resultaat ........................................................................................... 53 6.7.5 Controleverklaring .............................................................................................................. 53 6.7.6 Samenstelling bestuur 2014 .............................................................................................. 54 6.7.7 Deelnemersbijdrage per deelnemer .................................................................................. 54 6.7.8 Conversiestaat ................................................................................................................... 55

4

JAARSTUKKEN 2014

Natuur- en Recreatieschap Dobbeplas

5

1

Bestuurlijke samenvatting

Bestuurssamenstelling In het voorjaar van 2014 hebben gemeenteraadsverkiezingen plaats gevonden is een nieuw College van B&W geformeerd in Pijnacker-Nootdorp. Als gevolg hiervan is er een nieuwe samenstelling van het bestuur van het Natuur- en Recreatieschap Dobbeplas. In het dagelijks bestuur is gesproken over een mogelijke opschaling van dit schap met de schappen Midden-Delfland en Rottemeren, maar dit sluit niet aan bij de wensen van de gemeente. Op verzoek van de gemeente wordt het scenario van liquidatie onderzocht. Naar verwachting wordt dit onderzoek in het voorjaar van 2015 opgeleverd en bestuurlijk behandeld. Herontwikkeling Dobbeplas Het project Herontwikkeling Dobbeplas is in voorbereiding, alle projecten staan op de planning voor uitvoering in de komende winter of het voorjaar. Enkele onderdelen zullen over het volgende zomerseizoen 2015 heen getild worden. Voor de communicatie over de verdere uitvoering van de herinrichting Dobbeplas is een plan van aanpak gemaakt. Doelgroepen kunnen straks via verschillende kanalen op de hoogte blijven en worden gebracht. Voorgestelde mutaties onderhoud kapitaalgoederen Door het regelmatig uitvoeren van technische inspecties wordt bekeken of de in de meerjarenplanning ingeschatte levensduur van alle elementen in het gebied nog klopt. In 2014 zijn specifiek de planningen voor kunstwerken (bruggen en steigers) tegen het licht gehouden. Er is een nieuw optimum bepaald voor de uitvoering van beheerwerkzaamheden. Waterspeelplek Door de gemeenteraad van Pijnacker-Nootdorp is in 2013 voorgesteld een waterspeelplek te realiseren. In overleg tussen de gemeente en het schap is gekeken naar de mogelijkheden van ontwerp en financiering. In december 2014 is het voorstel in het Algemeen Bestuur behandeld. Waterkwaliteit Ondanks de ingrepen van het Hoogheemraadschap in het watersysteem blijkt de waterkwaliteit nog niet voldoende voor de zwemwaterkwaliteit. In de loop van het warme voorjaar zijn er enkele perioden geweest dat een negatief zwemadvies of waarschuwing is afgegeven voor de waterkwaliteit. Voorziening Groot onderhoud De afgelopen periode is gebleken dat het gebruik van de Voorziening Groot onderhoud aan een belangrijke herijking toe was. Door een duidelijk onderscheid aan te brengen tussen kosten van groot onderhoud en vervangingsinvesteringen en alleen de eerste categorie op te nemen in de egalisatievoorziening kan beter worden gemonitord wat de werkelijke onderhoudskosten zijn geweest in relatie tot de planning. Op basis van gerealiseerde aanbestedingsvoordelen en ervaringscijfers konden diverse gehanteerde normkosten worden aangepast. Tevens zijn de afgelopen jaren de doeltypes geïnventariseerd en is de levensduur opnieuw ingeschat, waardoor de in het TBM gehanteerde uitgangspunten zijn herzien. Ook is de termijn herzien waarop de geraamde kosten groot onderhoud worden geëgaliseerd. De termijn is aangepast naar een voortschrijdende termijn van 20 jaar. Op basis hiervan valt een bedrag van € 217.000 vrij uit de voorziening. Voor uitgesteld groot onderhoudswerk is hiervan een bedrag van € 196.000 in 2015 benodigd. In de bestemming van het resultaat 2014 is dit opgenomen.

6

Resultaat 2014 Uit de onderstaande tabel valt af te lezen aan welke programma’s het resultaat 2014 kan worden toegeschreven en voor welk bedragen. Resultaat 2014 naar programma’s Programma 1. Bestuur 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden 3. Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Totaal *

Resultaat 372 225.037 0 1.400 226.809

V/N V V V V

* Het resultaat is inclusief diverse lasten en baten en reserves.

Toelichting resultaat Op het product communicatie is een lichte onderschrijding door samenwerking met andere schappen met betrekking tot het aanbesteden van digitale communicatie (voordelig € 3.975). Als gevolg van de doorlichting van de voorziening Groot onderhoud vindt een vrijval aan de voorziening Groot onderhoud plaats van rond € 217.000 (voordelig). Dit bedrag is verantwoord onder de post diverse baten. De post onvoorzien is niet benut (voordelig € 1.400). Op de overige producten zijn afwijkingen opgetreden die vallen onder de grenzen voor nadere analyse en toelichting. Zoals blijkt uit bovenstaande toelichting geeft de voorliggende jaarrekening 2014 een totaal voordelig resultaat te zien van € 226.809. Voorgesteld wordt het voordelige resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve. Een toelichting op het resultaat wordt gegeven bij de afzonderlijke programma’s en in paragraaf 4.5 Toelichting op de programmarekening.

7

2

Leeswijzer

In deze jaarstukken wordt inzicht verschaft in de voortgang van het realiseren van de doelen en prestaties uit de programmabegroting 2014 en de najaarsrapportage 2014. Daarnaast wordt inzicht gegeven in de realisatie van additionele projecten (kredieten). In de tabellen zijn de realisatiecijfers over het jaar 2014 opgenomen. In de tabellen worden de lasten en de baten gepresenteerd als positieve bedragen. In de kolom resultaat 2014 zijn voordelen voor het schap extra toegelicht door de vermelding van een “V” en nadelen voor het schap door vermelding van een “N”. De jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daaraan stelt. In de bestuurlijke samenvatting (hoofdstuk 1) wordt op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2014. De grondslagen en kaders voor deze Jaarstukken worden uiteengezet in hoofdstuk 3. Vervolgens is in hoofdstuk 4 de programmaverantwoording opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan? 3. Wat heeft het gekost? Hoofdstuk 5 zal daarna ingaan op de volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplichte en voor het schap relevante paragrafen, te weten: - Onderhoud kapitaalgoederen; - Weerstandsvermogen en risico’s; - Financiering; - Grondbeleid; - Bedrijfsvoering. Hoofdstuk 6 bevat de jaarrekening 2014 met daarin de waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2014 met toelichting en de programmarekening met toelichting. Voor de toelichting op de programmarekening is de richtlijn gehanteerd de verschillen toe te lichten bij afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging van meer dan 3%, met een minimum van € 2.500. Tevens is in hoofdstuk 6 de aanvullende (o.a. wettelijke verplichte) informatie opgenomen.

8

3

Grondslagen en kaders

3.1

Opbouw Jaarstukken

Op de voorliggende Jaarstukken 2014 zijn de bepalingen uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) toegepast. De staat van lasten en baten per programma is als volgt opgebouwd: 1. 2. 3. 4.

Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering. Kredieten. Resultaatbestemming.

Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering. Deze lasten baten bevatten de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering. In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Derhalve zijn deze niet begroot. Het gaat hierbij o.a. om de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien konden worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Resultaatbestemming Dit onderdeel omvat alle mutaties, stortingen en onttrekkingen, in de reserves.

3.2

Deelnemersbijdrage

De deelnemersbijdrage is conform de gemeenschappelijke regeling het resultaat van de som der lasten verminderd met de opbrengsten.

9

3.3

Richtlijnen

De deelnemersbijdrage is het resultaat van het totaal aan lasten minus de overige baten. Beleidswijzigingen kunnen positieve of negatieve gevolgen hebben voor de deelnemersbijdrage, afhankelijk van het soort wijziging. Wanneer een batig saldo resulteert zal het beleid ten aanzien van de resultaatbestemming en de deelnemersbijdrage worden gevolgd: I. Dotatie aan de voorziening groot onderhoud indien de voorziening nog niet op het vastgestelde niveau is1; II. Reservering van middelen voor door het bestuur gewenste maar nog niet financieel afgedekte nieuwe investeringen; III. Overige door het bestuur gewenste reserveringen; IV. Extra afschrijvingen van geactiveerde investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte; V. Verlaging van de deelnemersbijdrage, mits er geen lopende ingroeiregeling meer is en voorgaande punten niet van toepassing zijn.

3.4

Investeren, waarderen en afschrijven

In 2014 heeft het bestuur de vorige uit 2010 daterende Kadernota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvingen opnieuw vastgesteld. Deze Kadernota bevat het beleid ten aanzien van het activeren en afschrijven van investeringen. Voorliggende jaarstukken voldoen aan de beleidslijnen uitgezet in de kadernota en het BBV. Samengevat worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Er wordt jaarlijks lineair afgeschreven op het actief gedurende de levensduur van het actief. - Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden bij voorkeur niet geactiveerd maar komen direct ten laste van het resultaat. In voorkomende gevallen is het Algemeen Bestuur wel bevoegd te besluiten dergelijke investeringen te activeren.

3.5

Terrein Beheer Model

Voor het beheer en onderhoud van de natuur- en recreatiegebieden wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, houten oever of brug), waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende beheer- en normkosten zijn bepaald. De normkosten omvatten een totaal van regulier onderhoud en groot onderhoud. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt daarmee het benodigde budget voor beheer en onderhoud. Voor het Natuur- en Recreatieschap Dobbeplas zijn de volgende basisgegevens gebruikt bij het opstellen van de begroting 2014:

1

In 2014 is de voorziening Groot Onderhoud herijkt waardoor dit punt kan vervallen. 10

Van het Natuur- en Recreatieschap Dobbeplas zijn alle huidige beheergebieden (totaal 94 ha) opgenomen in TBM.

Dobbeplas - Grondpositie

100%

Overig

Ten aanzien van de grondpositie is te zien dat het schap geen eigendom of erfpacht heeft binnen het beheergebied. De gronden die het schap in beheer heeft, worden door eigenaar Staatsbosbeheer via de provincie Zuid-Holland om niet beschikbaar gesteld aan het schap. Alle gronden vallen onder de categorie Overig2. Overdracht van de gronden wordt momenteel voorbereid en wordt in combinatie met de uitkomsten van het liquidatieonderzoek verder bestuurlijk overwogen.

2

Onder de categorie Overig bij de grondpositie vallen eigenaren zoals het Rijk, Provincie, Waterschap of Hoogheemraadschap,

SBB, gemeenten, BBL etc. 11

4

Programmaverantwoording

De programmaverantwoording is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Programma 1 Bestuurlijke aangelegenheden - Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden - Programma 3 Ontwikkeling - Algemene dekkingsmiddelen In de navolgende paragrafen wordt ieder afzonderlijk onderdeel toegelicht. Hierbij zal per programma een toelichting gegeven worden op de 3 W-vragen; ‘Wat hebben we bereikt?’, ‘Wat hebben we gedaan?’ en ‘Wat heeft het gekost?’

4.1

Programma 1 Bestuurlijke aangelegenheden

4.1.1

Wat hebben we bereikt?

Vanuit de bestuurlijke aangelegenheden worden het Dagelijks en het Algemeen Bestuur ondersteund door middel van de beleidsstukken.

4.1.2

Wat hebben we daarvoor gedaan?

De ondersteuning van het Dagelijks en het Algemeen Bestuur vindt plaats door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten 2. Juridische ondersteuning en advisering 3. Financiën

4.1.2.1 Product

Product bestuursproducten Toelichting

Voorbereiding, verslaglegging en afhandeling van de vergaderingen van het Dagelijks en het Algemeen Bestuur Het Dagelijks Bestuur heeft op 7 april en 13 oktober 2014 vergaderd. Het Algemeen Bestuur vergaderde op 16 juni, 13 oktober en 15 december 2014. In het voorjaar van 2014 zijn de gemeenteraadsverkiezingen geweest. Op basis van gewijzigde benoemingen bij de gemeente Pijnacker-Nootdorp zou in het najaar een nieuwe samenstelling van het Dagelijks Bestuur worden vastgesteld. In de vergadering op 13 oktober was geen besluitvormend vergaderquorum aanwezig en de besluitvorming omtrent de samenstelling van het DB heeft op 15 december plaatsgevonden. Organiseren van representatieve en andere bijzondere gelegenheden voor het bestuur Deze gelegenheden zijn in 2014 niet georganiseerd. Vertegenwoordigen van het bestuur dan wel ondersteunen en adviseren van bestuurders naar buiten toe (bijvoorbeeld ambtelijk overleg, bewonersavonden, perscontacten) In 2014 heeft dit niet plaatsgevonden.

12

PRODUCT

REKENING 2013

Bestuursproducten

Lasten Baten

Saldo

4.1.2.2

29.415 (29.415)

PRIMITIEVE BEGROTING 2014

30.300 (30.300)

BEGROTING NA WIJZIGING 2014

30.300 (30.300)

REKENING 2014

29.795 (29.795)

RESULTAAT

505 V 505 V

Product juridische ondersteuning en advisering

Product

Toelichting

Dit product heeft betrekking op de algemene juridische advisering, het toepassen en evalueren van weten regelgeving relevant voor de gemeenschappelijke regeling en waar nodig het voorbereiden van specifieke regelgeving ten aanzien van het werkingsgebied van de gemeenschappelijke regeling. Bij deze werkzaamheden wordt het volgende uitgangspunt gehanteerd: regels voor wat er moet en mogelijkheden voor wat er kan. Er is geadviseerd op het gebied van het publiek- en privaatrecht en in het kader van bestuursvoorstellen. Verder heeft monitoring van de ontwikkelingen in weten regelgeving plaatsgevonden. Daarnaast is er geadviseerd in het kader van de juridische risicobeheersing. PRODUCT

Juridische zaken Saldo

REKENING 2013

Lasten Baten

3.300 817 (2.483)


3.300 (3.300)


3.300 (3.300)

REKENING 2014

3.300 (3.300)

RESULTAAT

-

13

4.1.2.3 Product

Product financiën Toelichting

Verzorgen van de financiële administratie van de gemeenschappelijke regeling: tijdige en systematische vastlegging van baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen Baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen zijn tijdig en systematisch vastgelegd. Bijzonderheden hebben zich niet voorgedaan. Er zijn geen vorderingen uit handen gegeven aan het incassobureau. Structureel uitvoeren van de verbijzonderde interne controle gericht op getrouwheid en rechtmatigheid op financieel gebied, waarbij de nadruk ligt op ‘inkoop en aanbestedingen’, het betalingsverkeer en de volledigheid van huur- en erfpachtopbrengsten Met de accountant is overleg geweest over de consequenties van de verscherpte regels vanuit de toezichthouder op de accountantskantoren en de daarmee samenhangende hogere eisen die aan de interne controle gesteld worden. De verbijzonderde interne controle over het jaar 2014 is vanwege het ontbreken van capaciteit niet uitgevoerd door G.Z-H. Dit betreft met name de rechtmatigheidscontroles. De accountant heeft derhalve geen gebruik kunnen maken van de verbijzonderde controles en daarom zelfstandig aanvullende rechtmatigheidscontroles uitgevoerd. De financiële consequenties hiervan zijn niet voor rekening van het schap. Conform de basisopdracht aan de accountant is een interimcontrole uitgevoerd. De resultaten zijn vastgelegd in een managementletter aan de directeur G.Z-H. Daar waar van belang zijn de aanbevelingen in de bedrijfsvoering geïntegreerd. Toetsen van alle bestuursvoorstellen ten aanzien van incidentele en/of structurele financiële consequenties Alle bestuursvoorstellen met een financiële impact zijn getoetst. Daar waar er sprake is van financiële gevolgen die van invloed zijn op het rapportagejaar zijn deze verwerkt in de financiële administratie en onderliggende jaarrekening. Opstellen van de planning & control producten: jaarstukken 2013, begroting 2015 en de voortgangsrapportage 2014 De jaarrekening 2013 en de begroting 2015 zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 16 juni 2014 en vervolgens verzonden naar het ministerie van BZK. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven over de jaarrekening 2013. Dit betreft een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013, alsmede de rechtmatigheid van de totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties. De najaarsrapportage is vastgesteld op 15 december 2014. Begeleiden van de werkzaamheden van de accountant (interim controle, subsidiecontroles indien relevant, jaarrekeningcontrole) De accountant is tijdens zijn werkzaamheden voor de interim controle 2014 en de jaarrekeningcontrole 2013 begeleid en voorzien van alle door hem gevraagde informatie. Op het vlak van subsidiecontroles zijn geen werkzaamheden verricht. 14

PRODUCT

REKENING 2013

Lasten Baten

Financien

14.160 (14.160)

Saldo

4.1.2.4



14.200 (14.200)

REKENING 2014

14.200 (14.200)

14.343 10 (14.333)

RESULTAAT

143 N 10 V 133 N

Kredieten

KREDIETEN

TOTAAL KREDIET REALISATIE T/M PRIMITIEVE BEGROTING NA 2013 BEGROTING 2014 WIJZIGING 2014

REKENING 2014

RESTANT KREDIET

Plan van aanpak liquidatie schap - Dekking uit Algemene reserve

23.480 23.480

-

-

-

5.015 5.015

18.465

Totaal programma 1

23.480

-

-

-

5.015

18.465

De kosten van het krediet Plan van aanpak liquidatie schap worden gedekt uit de Algemene reserve.

4.1.2.5

Storting en onttrekking reserves

Onttrekkingen reserves

REKENING 2013



REKENING 2014

RESULTAAT

Algemene reserve

-

-

-

5.015

5.015 V

Eindtotaal

-

-

-

5.015

5.015 V

15

4.1.3

Wat heeft het gekost? - Samenvatting programma 1

PROGRAMMA 1 BESTUUR

REKENING 2013

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal lasten

46.875 46.875

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal baten

817 817



47.800 47.800

47.800 47.800

-

-

REKENING 2014

RESULTAAT

47.438 47.438

362 V 362 V

10 10

10 V 10 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

(46.058)

(47.800)

(47.800)

(47.428)

Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten

-

-

-

-

Kredieten Lasten Baten Saldo kredieten

-

-

-

5.015 (5.015)

5.015 N 5.015 N

(46.058)

(47.800)

(47.800)

(52.443)

4.643 N

-

-

-

5.015 5.015

5.015 V 5.015 V

(46.058)

(47.800)

(47.800)

(47.428)

Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming

372 V

-

372 V

16

4.2

4.2.1

Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden


Het natuur- en recreatiegebied vallend binnen de gemeenschappelijke regeling is onderhouden conform het principe ‘schoon, heel en veilig’ voor een optimaal gebruik door de bezoekers, waarbij de relatie met alle in het gebied aanwezige en potentiële contractanten zodanig is dat van weerszijden de gemaakte afspraken worden nageleefd.

4.2.2


Het beheer, onderhoud en de exploitatie van de gebieden wordt gerealiseerd door middel van de volgende producten: 1. Gebiedsbeheer 2. Grondzaken en exploitaties (Economisch beheer) 3. Regelgeving & handhaving 4. Communicatie

4.2.2.1 Product gebiedsbeheer Om de kwaliteit van de recreatieve voorzieningen te handhaven en waar nodig te verbeteren, wordt gebruik gemaakt van de vakdeskundigheid en gebiedskennis, maar ook van een extern netwerk van bezoekers, exploitanten en medebeheerders zoals gemeenten of waterschappen. Het product gebiedsbeheer bestaat uit een aantal reguliere taken, bestaande uit inspecties, het bijhouden van de beheerdata en meerjarenplanningen, de voorbereiding en uitvoering van (uitbestede) onderhoudswerkzaamheden en overkoepelende beheertaken. Alle activiteiten zijn gericht op het borgen van een goed kwaliteitsniveau van gebieden en voorzieningen (“schoon, heel en veilig”). De afgelopen periode is het areaal beheergebied van het schap onveranderd gebleven, vorig jaar is het gebied De Groene Keijzer al in beheer genomen. Dit gebied ontwikkelt zich goed. De overdracht van het gebied is in eerste instantie vertraagd door een administratieve fout buiten de invloed van het schap. De provincie Zuid-Holland heeft in afwachting van de resultaten van het onderzoek naar de toekomst van het schap het traject stil gelegd. Het recreatieseizoen begon dankzij het mooie weer al vroeg. De gebieden zijn druk bezocht en in voorkomende gevallen zijn extra afval- en reinigingsbeurten ingezet. Vooruitlopend op een aangekondigd verbod op de toepassing van het herbicide glyfosaat (merknaam Roundup) op halfverhardingen en een GS voorstel daarover is een versnelde afbouw ingezet. In de beheergebieden is de (reeds minimale) toepassing verder gereduceerd door inzet van alternatieven. Deze zijn veelal minder effectief en kunnen leiden tot een minder verzorgd beeld. Eventuele meerkosten zijn binnen het lopende budget opgevangen. Roundup wordt nog op terughoudende wijze toegepast bij de bestrijding van plaagsoorten en stobbebehandeling. In 2014 was dit niet aan de orde.

Ombuigingen gericht op beheer en onderhoud worden meegenomen in het project Herontwikkeling Dobbeplas, waardoor meer efficiëntie via de verschillende bezuinigingsopgaven en ontwikkelingen. Plaagsoorten als Reuzenberenklauw en Eikenprocessierups worden tijdens de inspecties goed in de gaten gehouden om zodoende tijdig en indien nodig tot actie over te kunnen gaan.

17

Essentaksterfte is bezig met een snelle opmars in Nederland en wordt op veel plaatsten in de beheergebieden aangetroffen. Essentaksterfte wordt veroorzaakt door de essenschimmel die de Gewone es en andere essensoorten aantast. Er is nog geen effectieve, praktisch uit te voeren bestrijdingsmethode voor de essenschimmel. Daarmee krijgt het Nederlandse landschap na iepziekte en kastanjeziekte nu te maken met een nieuwe boomsterftegolf. Bestrijding van watermerkziekte is net als voorgaande jaren een punt van aandacht in de beheergebieden. G.Z-H heeft zich de afgelopen jaren gecertificeerd voor het werken conform de Natuurwetgeving. Recent is versie 2 van het Handboek Natuurwetgeving vastgesteld: hierin worden de processen van inrichting tot beheer zodanig vormgegeven dat voldaan kan worden aan de natuurwetgeving. Tevens kan op deze wijze maximaal gebruik worden gemaakt worden van vrijstellingen op grond van inzet van gedragscodes. Ook aan de uitvoerende partijen worden soortgelijke eisen gesteld. Tot op heden heeft dit incidenten met natuurwetgeving voorkomen. Ondanks de ingrepen van het Hoogheemraadschap in het watersysteem blijkt de waterkwaliteit nog niet voldoende voor een continue zwemwaterkwaliteit. In de loop van het warme voorjaar zijn er enkele perioden geweest waarin een negatief zwemadvies of waarschuwing is afgegeven voor de waterkwaliteit. De bomen die met de boomplantdag 2013 zijn geplant, zijn goed aangeslagen. Hierdoor is nu al te zien hoe het bos eruit komt te zien. De rest van het “Hondenbos” heeft het zwaar te voortduren gehad van de najaarsstormen. Samen met de Bosgroep zullen we kijken hoe we zo snel mogelijk het bos kunnen omvormen naar een gezonde, vitale en duurzame opstand. In het project Herontwikkeling Dobbeplas is sprake geweest van een verruiming van de hondenlosloopzone. Het voorstel is besproken met de hondenbelangenvereniging. Ondanks de instemming van Gemeente Pijnacker-Nootdorp kan deze wijziging nog niet worden doorgevoerd, aangezien de gemeente de Algemene Plaatselijke Verordening dient aan te passen. Dit is ondanks toezeggingen niet gebeurd afgelopen voorjaar. De bebording zal vooruitlopend op het wijzigen van het aanwijzingsbesluit worden aangepast. Het project Herontwikkeling Dobbeplas is in voorbereiding, alle projecten staan op de planning voor uitvoering in de komende winter of het voorjaar 2015. Enkele onderdelen zullen over het volgende zomerseizoen heen getild worden. De grondoverdracht van de Groene Keijzer heeft vertraging opgelopen door een administratieve fout buiten de invloed van het schap. De overdracht is door de Provincie Zuid-Holland stilgelegd in afwachting van de resultaten van het onderzoek naar de toekomst van het schap. PRODUCT

Terreinbeheer Saldo

REKENING 2013

Lasten Baten

212.482 (212.482)


212.733 (212.733)


212.733 (212.733)

REKENING 2014

208.292 (208.292)

RESULTAAT

4.441 V 4.441 V

18

4.2.2.2 Product grondzaken en exploitaties (Economisch beheer) De taken die binnen grondzaken en exploitaties worden uitgevoerd zijn: Product

Toelichting

Uitgifte heeft betrekking op de uitgifte van grond en opstallen door verkoop of door het vestigen van zakelijke rechten zoals erfpacht of opstal. Uitgifte is met name ten behoeve van recreatieve en maatschappelijke functies en voor infrastructurele werken. Hierbij is het kennen en benutten van marktkansen en de professionele inzet van de grondbeleidsinstrumenten van groot belang. Tot deze taak behoren ook de uitgifte van jacht- en visrechten. Met een potentiële nieuwe ondernemer is overleg gevoerd omtrent de uitgifte van water en grond ten behoeve van een waterspeelpark. Het is daarbij nog niet tot realisatie gekomen, het overleg wordt voortgezet. Onder portefeuille- en relatiebeheer valt het contractbeheer van bestaande exploitaties (met name erfpacht en verhuur). Belangrijke onderdelen van deze taak zijn het relatiemanagement, de inning van erfpacht en huur, indexering, herziening en beëindiging van contracten alsmede de doorbelasting van heffingen en belastingen. In dit kader wordt gestreefd naar verzakelijking van bestaande contracten met als doel onder andere het vergroten van het verdienvermogen. Daarnaast wordt binnen deze taak de bestaande grond en vastgoedportefeuille bewaakt, waaronder de aansturing van verzekeringen en eigenaar onderhoud voor opstallen. Het schap heeft de ingezette professionaliseringsslag verder doorgevoerd in het beheer van de exploitatiecontracten. Belangrijk invalshoek bij de ingezette professionalisering is een zakelijke en marktconforme benadering. Daarbij is ingezet op tijdige indexering en gebruikmaking van de contractuele herzieningsmomenten. PRODUCT

Economisch Beheer Saldo

REKENING 2013

Lasten Baten

18.712 16.451 (2.260)


19.600 16.200 (3.400)


19.600 16.200 (3.400)

REKENING 2014

20.270 17.941 (2.329)

RESULTAAT

670 N 1.741 V 1.071

19

4.2.2.3 Product regelgeving & handhaving Regelgeving & handhaving bestaat uit de volgende onderdelen: Product

Toelichting

Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Het recreatiegebied is vrij toegankelijk. Dit betekent niet dat alles altijd mag en kan. Uit het oogpunt van doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en de openbare orde en veiligheid is daarom voor een aantal activiteiten een vergunning, ontheffing of toestemming nodig. De beoordeling en afhandeling van de aanvragen vindt binnen dit product plaats. Gedurende het jaar zijn een aantal privaatrechtelijke toestemmingen verleend aan derden ten behoeve van activiteiten en festiviteiten in het schap. Hierbij hebben zich geen bijzonderheden voorgedaan. Toezicht en handhaving Het product Toezicht en Handhaving (T&H) bestaat uit de onderdelen gastheerschap, daadwerkelijke handhaving en de regierol bij samenwerking. De invulling van de 3 onderdelen leidt tot een compleet palet van activiteiten op de doelstelling schoon, heel en veilig in een gebied. Dit palet (vertaalt in het toezichts- en handhavingsbeleid) wordt ingevuld op basis van de aard en het gebruik van het gebied. Basisuitgangspunten voor de inzet van T&H zijn de veiligheid van de gebruikers van de gebieden zo goed mogelijk waarborgen en de eigendommen van het schap heel houden. Het door uw schap beschikbaar gestelde budget voor dit jaar heeft, gelet op aard en gebruik van het gebied, geleid tot onderstaande inzet. Handhaving

Er is daadwerkelijk gehandhaafd op naleving van de geldende regels en opgetreden tegen overtreders. Naast de jaarlijks terugkerende ongewenste gedragingen is er dit jaar extra geïnvesteerd in naleving van de regelgeving voor het (los) laten lopen van honden. Door het ontbreken van het aanwijzingsbesluit betreffende de uitbreiding van het Hondenbos en bijbehorende bebording, zijn veel hondenbezitters van mening dat zij het gehele jaar door hun hond(en) overal los mogen laten lopen. Vooral in de zomermaanden (periode voor verblijfsrecreatie op strand en ligweide) hebben de handhavers veel inzet moeten plegen om een correcte naleving van de regels te bewerkstellingen. Om deze onduidelijkheid uiteindelijk weg te nemen is besloten om de bebording, vooruitlopend op het aanwijzingsbesluit van de gemeente te gaan plaatsen.

Gastheerschap

Vanuit hun rol als gastheer hebben de handhavers de afgelopen periode zowel individuele bezoekers, als bezoekers in georganiseerd verband geïnformeerd, geadviseerd en begeleid. O.a. rondom de jaarlijkse Nootdorpse feestweek (beperkingen in het regulier gebruik) en hondenregelgeving is veel informatie verstrekt.

Samenwerking

De samenwerking met politie (Eenheid Haaglanden) en de gemeente is dit jaar goed geweest. Er vond structureel overleg plaats waarin trends, actuele problemen en mogelijke oplossingen werden besproken.

PRODUCT

Regelgeving en Handhaving Saldo

REKENING 2013

Lasten Baten

50.600 (50.600)


51.100 (51.100)


51.100 (51.100)

REKENING 2014

51.100 (51.100)

RESULTAAT

-

20

4.2.2.4 Product

Product communicatie Toelichting

De (potentiële) bezoekers en waar relevant het externe netwerk (zie gebiedsbeheer) worden geïnformeerd over de mogelijkheden, werkzaamheden en veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden. De wijze waarop de informatie verstrekt wordt, is afhankelijk van de doelgroep maar zal wel zoveel mogelijk gebaseerd zijn op digitale & sociale media. De (potentiële) bezoekers en waar relevant het externe netwerk (zie gebiedsbeheer) worden geïnformeerd over de mogelijkheden, werkzaamheden en veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden. De wijze waarop de informatie verstrekt wordt, is afhankelijk van de doelgroep maar zal wel zoveel mogelijk gebaseerd zijn op digitale & sociale media. Voor de communicatie over de verdere uitvoering van de herinrichting Dobbeplas is een plan van aanpak gemaakt. Doelgroepen kunnen straks via verschillende kanalen op de hoogte blijven en worden gebracht. Online Om bekendheid van recreatiegebieden te vergroten maakt G.Z-H voor (natuur- en) recreatieschappen in Zuid-Holland en Zeeland (De Grevelingen) steeds vaker gebruik van digitale communicatiekanalen. De overkoepelende internet portal www.recreatiezuidholland.nl heeft een nieuwe naam “Heerlijk Buiten”, gekregen en heeft een metamorfose ondergaan. Naast recreatieve informatie voor gebruikers en ondernemers, geeft de website een toelichting op de bestuurlijke organisatie. Er is informatie beschikbaar over bestuur, vergaderingen (vergaderstukken), beleid, lopende projecten en ontwikkelingen en over regels op het gebied van toezicht en handhaving. Dit jaar werd voor de overkoepelende Heerlijk Buiten kanalen een nieuw logo ontwikkeld. Dit logo wordt gebruikt in alle communicatiemiddelen. De internetportal heerlijkbuiten.nl is dit jaar aangevuld met de bekende Fietserstool. Hiermee is het mogelijk een fietsroute met knooppunten uit te stippelen. Specifieke gebiedsinformatie, persberichten of andere recreatieve informatie worden via www.heerlijkbuiten.nl, Twitter-, YouTube- en/of Facebook kanalen gepubliceerd. Via monitoringssystemen Coosto en Hootsuite gaat G.Z-H na wat gebruikers over de gebieden online zeggen. Realtime informatie wordt gebruikt voor de online kanalen van HeerlijkBuiten ter promotie van de gebieden. De HeerlijkBuiten facebookpagina heeft meer dan 7.100 likes en via Twitter heeft het schap meer dan 920 volgers. Op de website Heerlijk Buiten waren in 2014 meer dan 153.825 bezoeken, waarvan 70.000 unieke bezoekers. In het voorjaar is een advertentie verschenen in het route.nl blad van Falk. Met deze advertentie zijn alle recreatiegebieden onder de naam Heerlijk Buiten onder de aandacht gebracht. Dit was nodig voor het vergroten van de bekendheid. Het magazine is verspreid via de fiets- en wandelbeurs. Om HeerlijkBuiten te promoten was er een prijsvraag tijdens de meimaand fietsmaand. De prijsvraag is gecommuniceerd via Facebook en de portal. Over het herontwikkelingsproject Dobbeplas en de aankomende werkzaamheden is gecommuniceerd aan alle betrokkenen en diverse 21

recreanten via een brief en flyer met een link naar een aangepast pagina op de website over dit project. Het informatiepaneel is geleverd maar de inhoud zal na afronding van de ontwikkelingen zoals de nieuwe APV en de waterspeelplaats later worden ingevuld. De (promotie)bijeenkomst voor de overdrachtshandeling van de Groene Keijzer was in gang gezet maar afgeblazen vanwege de overdracht van gronden. Door samenwerking met de gemeente en St. Top is aan het toeristisch overstappunt TOP een bijdrage geleverd aan zowel tekst als cartografie. De opening en de TOP zijn mede gepromoot namens het schap en heeft door ons perscontact een artikel in het AD opgeleverd.

Rbuiten, erop uit in de regio Rotterdam. Gezamenlijk is in 2013 het initiatief ontwikkeld gebieden, activiteiten en -routes van de natuur en recreatie(gebieden) in regio Rotterdam te promoten. Voor 2014 zijn voor het recreatieschap Dobbeplas geen kosten berekend. PRODUCT

REKENING 2013

Communicatie

Lasten Baten

Saldo

6.573 (6.573)


11.200 (11.200)


11.200 (11.200)

REKENING 2014

RESULTAAT

7.225 (7.225)

3.975 V 3.975 V

Toelichting op resultaat: Dit is een lichte onderschrijding. Gunstig resultaat door samenwerking met andere schappen met betrekking tot het aanbesteden van digitale communicatie.

4.2.2.5

Diverse lasten en baten

Product

Toelichting

Diverse lasten Als gevolg van de doorlichting van de voorziening onderhoud heeft een vrijval van de voorziening groot onderhoud plaatsgevonden van € 217.000. Voor een toelichting over de aanleiding en systematiek wordt verwezen naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, paragraaf 5.1. Daarnaast betreffen de diverse lasten de afrekening van incassokosten. Diverse lasten en baten

Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten

REKENING 2013

(leeg) (leeg)

15 31.331 31.316


-


-

REKENING 2014

1.236 216.786 215.550

RESULTAAT

1.236 N 216.786 V 215.550 V

22

4.2.2.6

Kredieten

KREDIETEN


REKENING 2014

RESTANT KREDIET

Ombuigingen-verbeteren zwemkwaliteit Dekking Algemene Reserve

60.000 60.000

20.672 20.672

-

20.000 20.000

11.078 11.078

28.250

Totaal programma 2

60.000

20.672

-

20.000

11.078

28.250

Naam krediet

Toelichting

Ombuigingen Ondanks de ingrepen van het Hoogheemraadschap in het watersysteem verbeteren zwemkwaliteit blijkt de waterkwaliteit nog niet voldoende voor de zwemwaterkwaliteit. In de loop van het warme voorjaar zijn er enkele perioden geweest dat een negatief zwemadvies of waarschuwing is afgegeven voor de waterkwaliteit. De kosten van het krediet Verbeteren zwemkwaliteit worden gedekt uit de Algemene Reserve.

23

4.2.2.7


Stortingen reserves

Reserve beheer natuurcompensatie Eindtotaal


REKENING 2013



REKENING 2014

12.284

12.013

12.013

12.013

-

(12.284)

(12.013)

(12.013)

(12.013)

-

REKENING 2013

PRIMITIEVE BEGROTING NA BEGROTING 2014 WIJZIGING 2014

REKENING 2014

RESULTAAT

RESULTAAT

Reserve beheer natuurcompensatie Algemene reserve (kredieten)

19.274 672

19.274 -

19.274 20.000

19.274 11.078

8.922 N

Eindtotaal

19.946

19.274

39.274

30.352

8.922 N

24

4.2.3


PROGRAMMA 2 BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE

REKENING 2013



REKENING 2014

RESULTAAT

Lasten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Totaal lasten

231.194 6.573 50.600 288.367

232.333 11.200 51.100 294.633

232.333 11.200 51.100 294.633

228.562 7.225 51.100 286.887

3.771 V 3.975 V 7.746 V

Baten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Totaal baten

16.451 16.451

16.200 16.200

16.200 16.200

17.941 17.941

1.741 V 1.741 V


(271.916)

(278.433)

(278.433)

(268.946)

9.487 V


15 31.331 31.316

Kredieten Lasten Baten Saldo kredieten Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming

672 (672)

-

-

1.236 216.786 215.550

-

20.000 (20.000)

11.078 (11.078)

8.922 V 8.922 V 233.959 V

(241.272)

(278.433)

(298.433)

(64.474)

12.284 19.946 7.662

12.013 19.274 7.261

12.013 39.274 27.261

12.013 30.352 18.339

(233.610)

(271.172)

(271.172)

(46.135)

1.236 N 216.786 V 215.550 V

8.922 N 8.922 N 225.037 V

25

4.3

Programma 3 Ontwikkeling

4.3.1


Het bestuur wordt geadviseerd over mogelijke nieuwe ontwikkelingen passend binnen de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling ten aanzien van de kosten, haalbaarheid en bijdrage aan het realiseren van de doelstellingen. Daarnaast wordt het bestuur geadviseerd over de mogelijkheden ten aanzien van vastgoedbeheer in nieuwe gebieden.

4.3.2


De ontwikkeling van de gebieden wordt gerealiseerd door middel van het producten Planvorming en gebiedsontwikkeling.

4.3.2.1 Product

Product planvorming & gebiedsontwikkeling en marketing & productontwikkeling Toelichting

Het bestuur wordt inhoudelijk geadviseerd over in te nemen standpunten ten aanzien van initiatieven die de doelstelling van het schap raken. Er wordt inspraak geleverd op structuur-, streek- en bestemmingsplannen en initiatieven van derden. Gebiedsontwikkeling betreft de ontwikkeling van nieuwe gebieden, het herontwikkelen van bestaande gebieden en het toevoegen van nieuwe functies aan gebieden. De basis hiervoor kan zowel liggen in een schapsplan als in externe ontwikkelingen, zoals de aanleg van infrastructurele werken en in gewenste initiatieven vanuit de markt. Het bestuur wordt inhoudelijk geadviseerd over kosten, haalbaarheid en gewenste ontwikkelingsrichting van plannen.

Water-/natuurspeeleiland In de raadsvergadering van de gemeente is in juni 2013 een motie ‘Waterspeeleiland’ ingediend door de PvdA en GroenLinks. De gemeente heeft een verkennend onderzoek gedaan naar mogelijke locaties en een raming van de kosten gemaakt. Aan het schap is begin 2014 gevraagd om de mogelijkheden verder te verkennen. In de vergadering van april 2014 heeft uw bestuur besloten om medewerking te verlenen aan de subsidieaanvraag en aan een ontwerp. Het college en de raad hebben ingestemd met de jaarlijkse beheerlasten van € 5.000 en een eigen investeringsbijdrage van € 30.000. De gevraagde schapsbijdrage bedraagt € 30.000 (akkoord DB 7 november 2014). Initiatief Waterspeelpark Begin 2014 heeft overleg plaatsgevonden met een ondernemer, samen met de gemeente, Omgevingsdienst Midden-Holland, de Provincie Zuid-Holland, Hoogheemraadschap van Delfland en de eigenaar van het restaurant aan de Dobbeplas. De ondernemer ontwikkelt landelijk drijvende opblaasbare waterspeelparken en exploiteert deze gedurende het zomerseizoen. Het plan bleek niet in het bestemmingsplan van de gemeente te passen. De geringe waterdiepte en de vele onderwaterplanten waren andere aandachtspunten. Hondenbos Op verzoek van de hondenbelangenvereniging is in 2013 een voorstel voorbereid om in de APV het hondenbos uit te breiden. Dit zou in het 1e 26

kwartaal 2014 gewijzigd worden. Dit is niet gebeurd en staat gepland voor het 1e kwartaal 2015. De bebording zal dan ook aangepast worden Binnen dit programma valt ook de verwerving en het tijdelijk beheer in het kader van vastgoed. Voor nieuwe gebieden wordt via verwerving, erfpacht of huur een positie verkregen. Sprake kan zijn van strategische, anticiperende of reguliere verwerving. Voorafgaand aan de verwerving wordt een haalbaarheidsanalyse gemaakt. Zolang eigendommen (gronden en opstallen) niet uitgegeven zijn, worden deze tijdelijk beheerd via ingebruikgeving of een anti-kraak organisatie. PRODUCT

REKENING 2013

Planvorming & Gebiedsontwikkeling

Lasten Baten

17.000 (17.000)

Saldo

4.3.2.2



17.200 (17.200)

REKENING 2014

17.200 (17.200)

RESULTAAT

17.200 (17.200)

-

Kredieten

KREDIETEN


Recreantenonderzoek - Dekking uit Reserve Recreantenonderzoek

REKENING 2014

RESTANT KREDIET

-

-

8.000 8.000

-

140 140

140

Overdracht erfpachtgronden aan recr.schap - Dekking uit Algemene reserve

1.500 1.500

-

-

-

-

1.500

Totaal programma 3 - Dekking uit Algemene reserve - Dekking uit Reserve Recreantenonderzoek

1.500 1.500 -

-

8.000 8.000

-

140 140

1.360

De kosten van het krediet Recreantenonderzoek worden gedekt uit de Reserve recreantenonderzoek. Het afgelopen voorjaar is de Dagrecreatiemonitor 2014 uitgevoerd, gebaseerd op de Leefstijlen voor Dagrecreatie. Er is een kleine bijdrage vanuit het krediet Recreantenonderzoek gedaan voor het onderzoek. De kosten van het krediet Overdracht erfpachtgronden aan het recreatieschap komen ten laste van de Algemene reserve.

4.3.2.3



REKENING 2013

PRIMITIEVE BEGROTING NA BEGROTING 2014 WIJZIGING 2014

REKENING 2014

RESULTAAT

Reserve recreantenonderzoek

-

8.000

-

140

140 V

Eindtotaal

-

8.000

-

140

140 V

27

4.3.3


PROGRAMMA 3 ONTWIKKELINGEN

REKENING 2013



REKENING 2014

RESULTAAT

Lasten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Totaal lasten

17.000 17.000

17.200 17.200

17.200 17.200

17.200 17.200

-

Baten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Totaal baten

-

-

-

-

-


(17.000)

(17.200)

(17.200)

(17.200)

-


-

-

-

-

-


-

8.000 (8.000)

-

(17.000)

(25.200)

(17.200)

-

8.000 8.000

-

(17.000)

(17.200)

(17.200)


140 (140)

140 N 140 N

(17.340)

140 N

140 140 (17.200)

140 V 140 V -

28

4.4

Algemene dekkingsmiddelen

4.4.1.1

De deelnemersbijdrage

Verdeling deelnemersbijdrage

Aandeel in nadelig exploitatiesaldo

Provincie Zuid-Holland gemeente Pijnacker-Nootdorp

TOTAAL

Percentage

Inwoneraantallen per 1/1/2012

270.058

80%

67.514

20%

337.572

100%

50.103

Onvoorzien Overige Structurele lasten en baten

Overige structurele Lasten Saldo

REKENING 2013

(leeg)

-


1.400 (1.400)


1.400 (1.400)

REKENING 2014

-

RESULTAAT

1.400 V 1.400 V

De post “Onvoorzien” is niet benut.

4.4.1.2


Stortingen reserves

REKENING 2013



REKENING 2014

RESULTAAT

Algemene reserve

9.586

-

-

-

-

Eindtotaal

(9.586)

-

-

-

-

29

4.4.2

Wat heeft het gekost? - Samenvatting Algemene Dekkingsmiddelen

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele Lasten Totaal lasten

REKENING 2013

-



1.400 1.400

1.400 1.400

REKENING 2014

-

RESULTAAT

1.400 V 1.400 V

Baten Deelnemersbijdrage Totaal baten

327.623 327.623

337.572 337.572

337.572 337.572

337.572 337.572

-


327.623

336.172

336.172

337.572

1.400 V


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming

Saldo na resultaatbestemming

327.623

9.586 (9.586)

318.037

336.172

-

336.172

336.172

-

336.172

337.572

-

337.572

1.400 V

-

1.400 V

30

5

Paragrafen

5.1

Onderhoud kapitaalgoederen

Belangrijke taak en kostenpost voor de natuur- en recreatieschappen betreft het beheer en onderhoud van de gebieden en de kapitaalgoederen. Als basis voor het plannen van beheer en onderhoud en vervangingsinvesteringen in de recreatiegebieden wordt sinds 1995 het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Periodiek worden de in het TBM opgenomen planningen voor (groot) onderhoud en vervangingsinvesteringen herijkt. In 2011 heeft voor het laatst een herijking van de planningen plaatsgevonden. Deze herijking heeft niet geleid tot een aanpassing van de voorziening en de jaarlijkse dotatie groot onderhoud. Herijking van de planningen in TBM vindt periodiek plaats op basis van inspectie in de gebieden en analyse van normkosten. Dat kan leiden tot aanpassingen in: -

de tijd, wat is daadwerkelijk nodig aan groot onderhoud in bepaalde toekomstige jaren de (norm-)kosten, de gehanteerde normen worden geactualiseerd aan de hand van de werkelijke prijzen; de standaard elementen, de werkelijkheid in de gebieden komt niet altijd overeen met de gestandaardiseerde uitgangspunten voor een doeltype inrichting.

Aan de hand van TBM kunnen de uit te voeren werkzaamheden worden ingepland in de tijd en ten behoeve van de jaarbegroting van het schap worden geraamd. TBM biedt daarmee tevens een belangrijke basis om de onderbouwing te leveren voor de benodigde stand van en jaarlijkse dotatie aan de Voorziening Groot Onderhoud. De kosten van het groot onderhoud en vervangingsinvesteringen fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om de jaarlijkse kosten van Groot Onderhoud zoveel mogelijk te egaliseren met behulp van een Voorziening Groot Onderhoud. Jaarlijks wordt een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudskosten worden ten laste van de Voorziening verantwoord. De afgelopen periode is echter gebleken dat het gebruik van de Voorziening Groot Onderhoud aan een belangrijke herijking toe was. Belangrijke redenen voor deze herijking zijn: − − −

het verbeteren van het inzicht in de jaarlijkse onderhoudskosten om daarmee de efficiency van de uitvoering te stimuleren; het elimineren van het spaar-effect in de stand van de voorziening als gevolg de toepassing van de termijnhorizon van 80 jaar; het maken van een (duidelijk) onderscheid tussen kosten van groot onderhoud en van vervangingsinvesteringen vanwege het gewijzigd gebruik van inrichtingselementen in de gebieden. Tot en met 2013 werd bij de bepaling van de voorziening GO uitgegaan van een ruim onderhoudsbegrip. Eind 2014 heeft het bestuur de Nota Reserves en Voorzieningen vastgesteld, waarin de instelling van een reserve vervangingsinvesteringen kapitaalgoederen werd aangekondigd. Voor vervangingsinvesteringen kan zo een bewuste afweging worden gemaakt of en op welke wijze tot vervanging kan worden overgegaan. Het gebruik van inrichtingselementen in de gebieden wijzigt in de loop van jaren en betekent dat niet vanzelfsprekend na het verstrijken van de levensduur van een element tot vervanging van een identiek inrichtingselement moet worden overgegaan.

Door een duidelijk onderscheid aan te brengen tussen kosten van groot onderhoud en vervangingsinvesteringen en alleen de eerste categorie op te nemen in de egalisatievoorziening kan beter worden gemonitord wat de werkelijke onderhoudskosten zijn geweest in relatie tot de planning. Op basis van 31

gerealiseerde aanbestedingsvoordelen en ervaringscijfers konden diverse gehanteerde normkosten worden aangepast. Tevens zijn de afgelopen jaren de doeltypes geïnventariseerd en is de levensduur opnieuw ingeschat, waardoor de in het TBM gehanteerde uitgangspunten zijn herzien. Ook is de termijn herzien waarop de geraamde kosten groot onderhoud worden geëgaliseerd. De termijn is aangepast naar een voortschrijdende termijn van 20 jaar. Voor de vervangingsinvesteringen wordt voorgesteld om vanuit de resultaatbestemming een bedrag op te nemen van € 21.000 (betreft het geraamde bedrag aan vervangingen in de komende 20 jaar) in de Reserve vervangingsinvesteringen kapitaalgoederen. Voorgenomen vervangingen zullen via de jaarbegroting of middels een investeringsvoorstel met begrotingswijziging aan het bestuur ter goedkeuring worden voorgelegd. Rekening houdende met bovenstaande aanscherpingen en de doelstelling om de inrichting van het schap zo zuinig en efficiënt mogelijk te onderhouden en zo nodig te vervangen kan € 217.000 vrijvallen uit de voorziening.

Berekening voorziening o.b.v. nieuwe uitgangspunten Benodigde stand voorziening per 1-1-2015 Werkelijke stand voorziening per 1-1-2015 Vrijval

Bedragen x € 1.000 176 393 217

Voor het onderhanden en uitgesteld groot onderhoudswerk dat in 2015 en latere jaren zal worden uitgevoerd wordt voorgesteld om een reservering aan te houden van rond € 196.000 die in 2015 zal worden ingezet. Door de genoemde maatregelen wordt ook de jaarlijkse toevoeging aan de voorziening grootonderhoud verhoogd, hetgeen een jaarlijks nadelig effect van ongeveer € 8.000 heeft op de begrotingen voor de komende jaren.

32

Bruggen

Groot Onderhoud DP 180.000

Harde oevers

160.000

Halfverharding Elementenverhar ding Bagger

140.000

120.000

Asfalt 100.000

TBM-overig

80.000

60.000

40.000

20.000

0 2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Uitvoeringsjaar

Onder de categorie TBM-overig vallen de elementen in de gebieden die wel groot onderhoudsmaatregelen vragen maar qua aard en omvang geen of slechts in mindere mate een gedifferentieerde planning vragen. Deze zijn in de grafiek dan ook als een jaarlijks gelijk bedrag te zien.

33

5.2

Weerstandsvermogen en risico's

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico’s die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid moet worden veranderd of ingekrompen. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Onder “weerstandscapaciteit” wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico’s met financiële gevolgen op te kunnen vangen. Met “resterende” risico’s worden bedoeld: de risico’s die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuuren beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. Met vrij aanwendbare financiële middelen wordt bedoeld alle reserves waar nog geen (toekomstige) beslagen op liggen.

Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Het benodigde weerstandsvermogen op basis van de risico-inventarisatie is € 7.100. De beschikbare weerstandscapaciteit komt uit op € 337.050, hetgeen resulteert in een ratio van 47,5, een waarderingscijfer A en dat betekent dat het weerstandsvermogen uitstekend is.

De weerstandscapaciteit is als volgt berekend: Vrije deel Algemene Reserve: € 331.450 5.600 Bedrag onvoorzien (x 4) € Totaal € 337.050

Risico

Aard van het risico

Financiële Kans van omvang risico optreden

1. Niet-gekwantificeerde risico's

€ 7.100 € 7.100

Totaal * Laag

20%

Midden

50%

Hoog

Impact (uitgaande van vier jaar) € 7.100 € 7.100

80%

34

5.3

Financiering (treasury)

Wet fido Het Rijk heeft regels gesteld aan gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen voor het beheren van hun geld en kapitaal. Die regels staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Hoeveel geld het schap mag lenen, is afhankelijk van de hoogte van de begroting. De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld geleend mag worden voor een periode van maximaal 1 jaar. De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar. Het recreatieschap Dobbeplas heeft over 2014 aan zowel de kasgeldlimiet als de renterisiconorm voldaan. Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitstaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% (zie artikel 3 en 4 van de wet Fido en de Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden) van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. In 2014 zijn geen kasgeldleningen afgesloten. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende jaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico's. In 2014 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Renteontwikkeling De rentebaten zijn naar aanleiding van het verplicht schatkistbankieren bijgesteld naar nihil. Schatkistbankieren Het schatkistbankieren is gebaseerd op het principe van zero-balancing. Zero-balancing betekent het dagelijks overboeken van het saldo boven een vastgesteld drempelbedrag van minimaal € 250.000 en maximaal € 2,5 miljoen op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist dan wel het aanvullen van een bankrekening ten laste van de rekeningcourant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Zero-balancing leidt ertoe dat het saldo op de laatstgenoemd bankrekening aan het einde van de dag altijd nul is. Vanaf het moment van invoering is het niet meer toegestaan als decentrale overheid (tijdelijk) overtollige gelden te beleggen. Alle (tijdelijk) overtollige middelen worden in het schatkistbankieren opgenomen. De bestaande beleggingen blijven tot het einde van de huidige looptijd of tot het moment van vrijvallen gecontinueerd. Het verplicht schatkistbankieren geldt ook voor gemeenschappelijke regelingen. Ten behoeve van dit verplichte schatkistbankieren zijn rekeningen geopend om de rekening-courant overeenkomst tussen de Staat en de gemeenschappelijke regeling gestalte te geven. Eind 2014 is de eerste overboeking uitgevoerd. De complexiteit van de uitvoering en het nog ontbreken van liquiditeitsprognoses maken het dagelijks uitvoeren van de regeling nog niet mogelijk. In de loop van 2015 zal de frequentie worden verhoogd. Nota Treasurybeleid Eens per 4 jaar vindt een heroverweging plaats van het Treasurybeleid. Mede gelet op de nieuwe wetgeving omtrent het schatkistbankieren is op 15 december 2014 een geactualiseerd Treasurystatuut aan het bestuur aangeboden.

35

5.4

Grondbeleid

Grond en grondposities Per 1 november 2013 viel er onder het beheergebied van het recreatieschap Dobbeplas 94 ha grond, met 7 exploitaties. De verhouding in grondpositie was als volgt:

Grondpositie

94 ha

Eigendom Erfpacht Overig

100 %

Voor gronden geldt dat er per 31 december 2014 geen boekwaarde was opgenomen. Exploitaties Het schap voert de ingezette professionaliseringsslag verder door in het beheer van de exploitatiecontracten. Belangrijke invalshoek bij de ingezette professionalisering is een zakelijke en marktconforme benadering. Daarbij is ingezet op tijdige indexering en gebruikmaking van de contractuele herzieningsmomenten. Bij zowel de herziening als de (eerste) uitgifte van gronden wordt ter bepaling van de erfpachtcanon of de huurprijs uitgegaan van een marktconform rendement over de grondwaarde. Om deze grondwaarde te bepalen wordt gebruik gemaakt van externe taxaties, tenzij sprake is van een weinig complexe situatie waarin op relatief eenvoudige wijze tot overeenstemming kan worden gekomen. Over het algemeen wordt het te hanteren rendementspercentage gebaseerd op de rente die op staatsleningen wordt verkregen, verhoogd met een toeslag voor risico’s en beheer. Het schap hanteert een percentage van 5. De huidige ongunstige economische conjunctuur is merkbaar bij het genereren van inkomsten uit lopende en nieuwe exploitaties. Nieuwe exploitaties komen lastiger van de grond. Het betalingsgedrag van bestaande exploitanten vraagt aandacht. Waar nodig en verantwoord worden met exploitanten afspraken gemaakt over betalingsregelingen waarbij behoud van inkomsten voor het schap uitgangspunt is maar waarbij in betalingsmomenten aansluiting wordt gezocht bij de cashflow van de exploitant. Ontwikkelingen Geen bijzonderheden. Gebouwd vastgoed Het schap Dobbeplas heeft geen gebouwd vastgoed in eigendom.

36

5.5

Bedrijfsvoering

De afspraken over de dienstverlening door G.Z-H aan het schap zijn vastgelegd in de Dienstverleningsovereenkomst (DVO). In 2007 is de dienstverleningsovereenkomst voor de periode 20082012 tussen het schap en de provincie Zuid-Holland bekrachtigd. In 2014 heeft de provincie het schap voorgesteld de werkingsduur van de huidige DVO met ingang van 1 januari 2015 te verlengen met één jaar, onder dezelfde voorwaarden als in de huidige DVO opgenomen. Het Algemeen Bestuur heeft op 15 december 2014 ingestemd met deze verlenging. De activiteiten die in het kader van de reguliere dienstverlening worden uitgevoerd, zijn per programma toegelicht in de programmaverantwoording. De kwaliteit van de bedrijfsvoering en de onderliggende bedrijfsprocessen worden getoetst door middel van een verbijzonderde interne controle. De vormgeving en uitvoering van deze controle zijn vastgelegd in een intern controleplan, dat in samenwerking met de accountant tot stand is gekomen. De steekproefsgewijze uitgevoerde verbijzonderde interne controle is er op gericht de juiste werking van de bedrijfsprocessen en de naleving van interne en externe weten regelgeving te toetsen. De aandacht gaat hierbij in het bijzonder uit naar de processen van inkopen en aanbesteden, het betaalbaar stellen van inkoopfacturen en het heffen en innen van huur- en erfpachtopbrengsten. De accountant maakt van de resultaten van de verbijzonderde interne controle gebruik bij zijn oordeelsvorming over de getrouwheid van de financiële uitkomsten en de financiële rechtmatigheid van de uitvoering bij de jaarrekeningcontrole. In tegenstelling tot voorgaande jaren heeft de G.Z-H door het ontbreken van capaciteit de verbijzonderde interne controle over 2014 niet uitgevoerd. Dit betreft met name de rechtmatigheidscontroles. De accountant heeft derhalve geen gebruik kunnen maken van de verbijzonderde controles en daarom zelfstandig aanvullende rechtmatigheidscontroles uitgevoerd. De resultaten zijn, tezamen met de uitkomsten van de interim controle, door de accountant vastgelegd in een managementletter, die in definitieve vorm met de directeur is besproken. De P-component van de dienstverlening door G.Z-H blijkt uit de volgende tabel: 1. Bestuur

Productomschrijving Bestuursproducten Juridische ondersteuning & advisering Financiën Gebiedsbeheer Economisch beheer Communicatie Regelgeving & handhaving Planvorming & gebiedsontwikkeling Subtotaal

Algemene dekkingsmiddelen

28.400 3.300 10.600

42.300

120.200

17.200 17.200

179.700

140

42.520 140

42.520

42.300

162.720

Totaal

28.400 3.300 10.600 55.000 10.000 4.100 51.100 17.200

55.000 10.000 4.100 51.100

Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud Dienstverlening inzake kredieten Totaal

2. Beheer, 3. onderhoud en Ontwikkeling exploitatie gebieden

17.340

0

222.360

37

Jaarrekening 2014

Natuur- en Recreatieschap Dobbeplas

38

6

6.1

Balans en programmarekening

Balans per 31 december 2014

ACTIVA

31 december 2014

31 december 2013

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhoudingen met het Rijk Overige vorderingen

334.842 23.956 310.717 169

14.954 14.954 -

Liquide middelen Banksaldi

497.857 497.857

804.518 804.518

12.115

8.069

12.115

8.069

844.814

827.541

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

PASSIVA

31 december 2014

31 december 2013

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

643.981 104.641 312.531 226.809

440.666 99.364 319.932 21.370

Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen

175.680 175.680

372.547 372.547

5.351 5.351

2.421 2.421

19.802

11.907

19.736

11.841

66

66

844.814

827.541

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

39

6.2

Programmarekening 2014

PROGRAMMA

REKENING 2013



REKENING 2014

RESULTAAT

Lasten Programma 1 Bestuur Programma 2 Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma 3 Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Totaal lasten

46.875 288.367 17.000 352.242

47.800 294.633 17.200 1.400 361.033

47.800 294.633 17.200 1.400 361.033

47.438 286.887 17.200 351.526

362 V 7.746 V 1.400 V 9.507 V

Baten Programma 1 Bestuur Programma 2 Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma 3 Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten

817 16.451 327.623 344.891

16.200 337.572 353.772

16.200 337.572 353.772

10 17.941 337.572 355.524

10 V 1.741 V 1.752 V

3.998

11.259 V

1.236 N 216.786 V 215.550 V


(7.351)

(7.261)

(7.261)


15 31.331 31.316

-

-

1.236 216.786 215.550

8.000 (8.000)

20.000 (20.000)

16.233 (16.233)


672 (672)

3.767 V 3.767 V

Saldo voor resultaatbestemming

23.294

(15.261)

(27.261)

203.315

230.576 V

Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming

21.870 19.946 (1.924)

12.013 27.274 15.261

12.013 39.274 27.261

12.013 35.507 23.494

3.767 N 3.767 N


21.370

-

-

226.809

226.809 V

40

6.3

Waarderingsgrondslagen

De jaarrekening 2014 is opgesteld conform de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde en vermeld in afgeronde bedragen van € 1 nauwkeurig. Materiële vaste activa Op 15 december 2014 heeft het Algemeen Bestuur de Kadernota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvingen opnieuw vastgesteld. Hierin is het volledige beleid ten aanzien van materiële vaste activa beschreven. De waardering van materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde waarop de verrichte lineaire afschrijvingen in mindering worden gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgingprijs en de geschatte economische levensduur waarover de lasten evenredig worden gespreid. Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut; 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte.

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden niet geactiveerd tenzij het Algemeen Bestuur van het schap in een specifiek geval besluit dit wel te doen, bijvoorbeeld wanneer vanuit financieel oogpunt belangrijke investeringen in de openbare ruimte anders niet gedaan kunnen worden. Indien dergelijke investeringen wel geactiveerd worden, zal dit specifiek in het bestuursbesluit worden opgenomen conform het vastgestelde beleid in de Kadernota. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen - bedrijfsgebouwen - grond- weg- en waterbouwkundige werken - machines, apparaten en installaties - overige materiële vaste activa

geen afschrijving 35 jaar 35 jaar 10 jaar 30 jaar

Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats waarbij resultaatafhankelijke extra afschrijvingen zijn toegestaan mits de financiële positie dat toelaat. Eventuele extra afschrijvingen zullen in de begroting of via een separaat voorstel aan het bestuur ter goedkeuring worden voorgelegd. Vlottende activa en passiva De vorderingen en schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

41

Voorzieningen De voorzieningen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Waarborgsommen Waarborgsommen zijn conform het BBV opgenomen onder langlopende schulden.

Waarderingsgrondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Toelichting voorziening Groot onderhoud De noodzakelijke omvang van de voorziening Groot onderhoud en de jaarlijkse dotatie zijn per eind 2014 opnieuw bepaald. Voornamelijk als gevolg van het herzien van de uitgangspunten van het Terrein Beheer Model (TBM) en het aanpassen van de egalisatietermijn van 80 jaar naar 20 jaar is ten laste van 2014 rond € 217.000 vrijgevallen. Door de genoemde maatregelen wordt ook de jaarlijkse toevoeging aan de voorziening grootonderhoud verhoogd, hetgeen een jaarlijks nadelig effect van ongeveer € 8.000 heeft op de begrotingen voor de komende jaren. De aanpassing is toegelicht in paragraaf 5.1 Onderhoud kapitaalgoederen.

Overige Voor de toelichting op de programmarekening is de richtlijn gehanteerd de verschillen toe te lichten bij afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging van meer dan 3%, met een minimum van € 2.500.

42

6.4

Toelichting op de balans

6.4.1

Vlottende activa

1.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

⌧ Vorderingen op openbare lichamen 2014 23.956 23.956

2013 14.954 14.954

2014 310.717 310.717

2013 0 0

⌧ rekening-courantverhouding met het Rijk R.C. Rijk

Ten behoeve van het verplichte schatkistbankieren zijn rekeningen geopend om de rekening-courant overeenkomst tussen de Staat en de gemeenschappelijke regeling gestalte te geven. Eind 2014 is de eerste overboeking uitgevoerd. De complexiteit van de uitvoering en het nog ontbreken van liquiditeitsprognoses hebben het dagelijks uitvoeren van de regeling nog niet mogelijk gemaakt. In de loop van 2015 zal de frequentie worden verhoogd.

⌧ overige vorderingen

2.

2014 169 169

2013 0 0

2014 497.857 497.857

2013 804.518 804.518

Liquide middelen

⌧ Banksaldi Rekening-courant BNG Saldo 31 december

3.

Overlopende activa

⌧ overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Compensabele BTW jaarnota Eneco Verzekering nog te ontvangen creditnota dienstverlening GZH Saldo 31 december

2014 845 24 2.136 9.110 12.115

2013 7.464 605 8.069

43

6.4.2

Vaste passiva

Eigen vermogen 1.

Reserves Stand per 01-01-2014

Bestemming Resultaat 2013

Toevoegingen in 2014

Onttrekkingen in 2014

21.370

0

16.093

104.641

10.338

0

140

10.198

2.000

0

0

2.000

Reserve beheer natuurcompensatie

307.594

12.013

19.274

300.333

TOTAAL

419.296

12.013

35.507

417.172

Algemene Reserve

99.364

Stand per 31-12-2014

Bestemmingsreserves Reserve recreantenonderzoek Reserve informatiepanelen

21.370

⌧ ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat 2013 Bij: stortingen Af: Onttrekkingen

Specificatie onttrekkingen krediet - ombuigingen verbeteren zwemkwaliteit krediet - plan van aanpak liquidatie schap

2014 99.364 21.370 0 16.093 104.641

2013 86.792 13.244 672 99.364

11.078 5.015 16.093

⌧ BESTEMMINGSRESERVES a) Reserve recreantenonderzoek De reserve recreantenonderzoek is gevormd voor het uitvoeren van verschillende onderzoeken in het kader van marketing en communicatie (bijvoorbeeld bezoekersaantallen en marktonderzoeken).

Saldo 1 januari Bij: stortingen Af: Onttrekkingen

Specificatie onttrekkingen krediet - recreantenonderzoek

2014 10.338 0 140 10.198

2013 10.338 0 0 10.338

140 140

44

b) Reserve infopanelen De reserve is gevormd om één keer in de vier jaar de kosten van informatiepanelen te kunnen betalen. 2014 2.000 0 0 2.000


2013 2.000 0 0 2.000

c) Reserve beheer natuurcompensatie De reserve beheer natuurcompensatie dient ter dekking van het onderhoud voor 30 jaar van natuurcompensatiegebieden langs de N470. 2014 307.594 12.013 19.274 300.333


Specificatie stortingen cf. programmabegroting 2014

2013 314.584 12.284 19.274 307.594

12.013 12.013

Specificatie onttrekkingen cf. programmabegroting 2014

19.274 19.274

⌧ NOG TE BESTEMMEN RESULTAAT

2014 226.809 226.809

2.

2013 21.370 21.370

Voorzieningen Stand per 01-01-2014

Toevoegingen in 2014

Vrijgevallen t.g.v. exploitatie

Onttrekkingen in 2014

Stand per 31-12-2014

Voorziening Groot Onderhoud

372.547

74.700

216.744

54.823

175.680

TOTAAL

372.547

74.700

216.744

54.823

175.680

⌧ ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Voorziening Groot onderhoud Groot onderhoud is noodzakelijk om de duurzame instandhouding van de gebieden te garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot onderhoud heeft een cyclus groter dan één jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is deze voorziening beschikbaar. Het doel van deze voorziening is de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen.

45

Saldo 1 januari Bij: stortingen Af: vrijval ten gunste van de rekening van baten en lasten Af: Onttrekkingen

Specificatie stortingen cf. meerjarenplanning grootonderhoud

2014 372.547 74.700 216.744 54.823 175.680

2013 334.415 84.457 46.325 372.547

74.700 74.700

Specificatie onttrekkingen uitgevoerde werkzaamheden grootonderhoud vrijval vz GO ten gunste van rekening van baten en lasten ivm herrekening

54.823 216.744 271.567

Als gevolg van de doorlichting van de voorziening onderhoud is een bedrag van rond € 217.000 vrijgevallen uit de voorziening groot onderhoud. Voor een toelichting over de aanleiding en systematiek wordt verwezen naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, paragraaf 5.1.

6.4.3

Vlottende passiva

1.

netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

⌧ overige schulden 2014 5.351 5.351

2.

2013 2.421 2.421

Overlopende passiva

⌧ verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Zakelijke lasten (doorberekeing Provincie Z-H) Onderhoudskosten Accountantskosten Kosten nutsvoorziening (elektra) Verzekering- gebouwen Saldo nog te betalen bedragen 31 december

2014 12.544 5.401 1.791

19.736

2013 6.272 3.680 1.756 91 42 11.841

⌧ overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Overige Saldo overige vooruitontvangen 31 december

2014 66 66

2013 66 66

46

6.5 6.5.1

Toelichting op de Programmarekening Programma 1 Bestuur

PROGRAMMA 1 BESTUUR

REKENING 2013

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal lasten

46.875 46.875

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal baten

817 817



47.800 47.800

47.800 47.800

-

-

REKENING 2014

RESULTAAT

47.438 47.438

362 V 362 V

10 10

10 V 10 V


(46.058)

(47.800)

(47.800)

(47.428)


-

-

-

-


-

-

-

5.015 (5.015)

5.015 N 5.015 N

(46.058)

(47.800)

(47.800)

(52.443)

4.643 N

-

-

-

5.015 5.015

5.015 V 5.015 V

(46.058)

(47.800)

(47.800)

(47.428)


372 V

-

372 V

47

6.5.2

Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

PROGRAMMA 2 BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE

REKENING 2013



REKENING 2014

RESULTAAT

Lasten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Totaal lasten

231.194 6.573 50.600 288.367

232.333 11.200 51.100 294.633

232.333 11.200 51.100 294.633

228.562 7.225 51.100 286.887

3.771 V 3.975 V 7.746 V

Baten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Totaal baten

16.451 16.451

16.200 16.200

16.200 16.200

17.941 17.941

1.741 V 1.741 V


(271.916)

(278.433)

(278.433)

(268.946)

9.487 V


15 31.331 31.316

Kredieten Lasten Baten Saldo kredieten Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming

672 (672)

-

-

1.236 216.786 215.550

-

20.000 (20.000)

11.078 (11.078)

8.922 V 8.922 V 233.959 V

(241.272)

(278.433)

(298.433)

(64.474)

12.284 19.946 7.662

12.013 19.274 7.261

12.013 39.274 27.261

12.013 30.352 18.339

(233.610)

(271.172)

(271.172)

(46.135)

1.236 N 216.786 V 215.550 V

8.922 N 8.922 N 225.037 V

Toelichting op resultaat: Op het product communicatie is een lichte onderschrijding door samenwerking met andere schappen met betrekking tot het aanbesteden van digitale communicatie. (voordelig € 3.975).

Diverse (incidentele) lasten en lasten reguliere bedrijfsvoering Als gevolg van de doorlichting van de voorziening onderhoud is € 217.000 uit de voorziening groot onderhoud vrijgevallen.

48

6.5.3

Programma 3 Ontwikkeling

PROGRAMMA 3 ONTWIKKELINGEN

REKENING 2013



REKENING 2014

RESULTAAT

Lasten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Totaal lasten

17.000 17.000

17.200 17.200

17.200 17.200

17.200 17.200

-

Baten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Totaal baten

-

-

-

-

-


(17.000)

(17.200)

(17.200)

(17.200)

-


-

-

-

-

-


-

8.000 (8.000)

-

(17.000)

(25.200)

(17.200)

-

8.000 8.000

-

(17.000)

(17.200)

(17.200)


140 (140)

140 N 140 N

(17.340)

140 N

140 140 (17.200)

140 V 140 V -

49

6.5.4

Algemene Dekkingsmiddelen

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

REKENING 2013

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele Lasten Totaal lasten

-



1.400 1.400

1.400 1.400

REKENING 2014

-

RESULTAAT

1.400 V 1.400 V

Baten Deelnemersbijdrage Totaal baten

327.623 327.623

337.572 337.572

337.572 337.572

337.572 337.572

-


327.623

336.172

336.172

337.572

1.400 V


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming


327.623

9.586 (9.586)

318.037

336.172

-

336.172

336.172

-

336.172

337.572

-

337.572

1.400 V

-

1.400 V

Toelichting op resultaat: De post Onvoorzien is in 2014 niet benut.

50

Overzicht van incidentele baten en lasten

Incidentele baten Omschrijving 1 Onttrekking reserves t.b.v. kredieten

2 afboeken gebouwenverzek 2013 vrijval voorziening Groot Onderhoud

Incidentele lasten Raming 2014 na wijziging Progr. Omschrijving 1 Kredieten: Plan van aanpak liquidatie schap

42 216.744

Onttrekking reserves t.b.v. kredieten

11.078

3 Onttrekking reserves t.b.v. kredieten

20.000

140

Raming 2014 na wijziging

5.015

1.236

Kredieten: Ombuigingen-verbeteren zwemkwaliteit

11.078

3 Kredieten: Recreantenonderzoek

Alg. dekk. Midd.

20.000

140

Alg. dekk. Midd.

Totaal Saldo

233.019 215.550

20.000 0

Totaal

17.469

20.000

Voorzitter Lid Dhr. J.F. Weber Lid Mevr. A. Komduur-Daems Mevr. F.B. Horn Lid Lid Dhr. J.A. van Staalduine Dhr. P.W.M.M. van Haagen Lid Dhr. R.A.M. van der Sande

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

uitkeringen wegens beëindiging van dienstverband met specificaties dienstverband

duur van het dienstverband in het boekjaar (hele jaar = 1)

voorzieningen tbv. beloningen betaalbaar op termijn

belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

functie(s)

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

bestuurslid

6.5.6

Realisatie 2014

2 kosten incasso mbt asbest

sociale verzekeringspremies

Progr.

Realisatie 2014 5.015

beloning

6.5.5

0 0 0 0 0 0

De genoemde vergoedingen zijn zowel over 2014 als over 2013 nihil en liggen dus onder de daarvoor gestelde wettelijke grens.

51

6.6

6.6.1

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Langlopende verplichtingen

De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd en in het volgende overzicht opgenomen. Dit betreft een meerjarig bestek regulier onderhoud.

Srt Codaond nr RO

Projectnaam

18003 Gras, water, hygiëne 2013-2015

2015

2016

2017

2018

€ 54.918

52

6.7

Overige gegevens

6.7.1

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich na de balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die de jaarcijfers beïnvloeden.

6.7.2

Subsidieregister

N.v.t. 6.7.3

Kredietenregister

Krediet

Subsidie / bijdrage derden

010 Dobbeplas Overdr. erfpacht gronden aan r.sch

Ombuigingen-zwemkwaliteit

-

Totaal Budget

6.7.4

Uitgaven 2014

Restant

84.980 1.500

672 -

16.233 -

48.075 1.500

60.000

20.672

11.078

28.250

-

140

-

5.015

Recreantenonderzoek Plan van aanpak liquidatie schap

Uitgaven t/m 2013

23.480

14018.465

Bestemming van het resultaat

Uit de voorliggende jaarrekening 2014 blijkt een voordelig saldo van € 226.809. Dit saldo wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve.

6.7.5

Controleverklaring

53

6.7.6

Samenstelling bestuur 2014

Leden Dagelijks Bestuur Naam

Gemeente/organisatie

Functie

Dhr. R.A.M. van der Sande

Provincie Zuid-Holland

Voorzitter

Dhr. J.A. van Staalduine

Gemeente Pijnacker- Nootdorp

Dhr. P.W.M.M. van Haagen

Gemeente Pijnacker-Nootdorp

Leden Algemeen Bestuur Naam

Gemeente/organisatie

Plaatsvervanger

Dhr. R.A.M. van der Sande


Dhr. J.F. Weber


Mevr. A. Komduur-Daems


Mevr. F.B. Horn


Dhr. J.A. van Staalduine


Dhr. B.A. Minderhoud

Dhr. P.W.M.M. van Haagen

Gemeente Pijnacker-Nootdorp

Mevr. J.S. van Egmond

6.7.7

Mevr. A.H.K. van Viegen

Deelnemersbijdrage per deelnemer

Verdeling deelnemersbijdrage

Provincie Zuid-Holland gemeente Pijnacker-Nootdorp

TOTAAL

Aandeel in nadelig exploitatiesaldo

Percentage

Inwoneraantallen per 1/1/2012

270.058

80%

67.514

20%

337.572

100%

50.103

54

6.7.8

Conversiestaat

Productomschrijving Bestuurlijke aangelegenheden Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Bestuursproducten Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Juridische Zaken Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Financiën Totaal Bestuurlijke aangelegenheden Inrichting, Beheer en Exploitatie Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Gebiedsbeheer Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Economisch beheer Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Regelgeving & Handhaving Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Communicatie Totaal inrichting, beheer en exploitatie Ontwikkelingen Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Planvorming en Gebiedsontwikkeling Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Marketing & Productontwikkeling Totaal ontwikkelingen Algemene Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Overige structurele laten & baten Totaal Algemene Dekkingsmiddelen (onvoorzien) Totaal reguliere bedrijfsvoering Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal

programma 1 programma 2 programma 3 Algemene Dekkingsmiddelen diverse lasten en baten programma 1 programma 2 programma 3 Algemene Dekkingsmiddelen kredieten lasten en baten

RESULTAAT VOOR BESTEMMING Resultaatbestemming Totaal storting reserves programma 1 Totaal onttrekkingen reserves programma 1 Totaal programma 1 Totaal storting reserves programma 2 Totaal onttrekkingen reserves programma 2 Totaal programma 2 Totaal storting reserves programma 3 Totaal onttrekkingen reserves programma 3 Totaal programma 3 Totaal storting reserves Algemene Dekkingsmiddelen Totaal onttrekkingen reserves Algemene Dekkingsmiddelen Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Totaal resultaatbestemming RESULTAAT NA BESTEMMING Deelnemersbijdrage

BEGROTING NA WIJZIGING 2014 LASTEN BATEN SALDO

LASTEN

REKENING 2014 BATEN

28.400 1.900 30.300 3.300 3.300 10.600 3.600 14.200 47.800

-

28.400 1.900 30.300 3.300 3.300 10.600 3.600 14.200 47.800

28.400 1.395 29.795 3.300 3.300 10.600 3.743 14.343 47.438

10 10 10

55.000 157.733 212.733 10.000 9.600 19.600 51.100 51.100 4.100 7.100 11.200 294.633

16.200 16.200 16.200

55.000 157.733 212.733 10.000 (6.600) 3.400 51.100 51.100 4.100 7.100 11.200 278.433

55.000 153.292 208.292 10.000 10.270 20.270 51.100 51.100 4.100 3.125 7.225 286.887

17.200 17.200 17.200

-

17.200 17.200 17.200

1.400 1.400

-

1.400 1.400

SALDO

LASTEN

RESULTAAT BATEN

SALDO

28.400 1.395 29.795 3.300 3.300 10.600 3.733 14.333 47.428

505 505 (143) (143) 362

10 10 10

505 V 505 V 133 N 133 N 372 V

17.941 17.941 17.941

55.000 153.292 208.292 10.000 (7.671) 2.329 51.100 51.100 4.100 3.125 7.225 268.946

4.441 4.441 (670) (670) 3.975 3.975 7.746

1.741 1.741 1.741

4.441 V 4.441 V 1.071 V 1.071 V 3.975 V 3.975 V 9.487 V

17.200 17.200 17.200

-

17.200 17.200 17.200

-

-

-

-

-

-

1.400 1.400

-

1.400 V 1.400 V

1.752

11.259 V

361.033

16.200

344.833

351.526

17.952

333.574

9.507

20.000 20.000

-

20.000 20.000

1.236 1.236 5.015 11.078 140 16.233

216.786 216.786 -

(215.550) (215.550) 5.015 11.078 140 16.233

(1.236) (1.236) (5.015) 8.922 (140) 3.767

216.786 216.786 -

215.550 V 215.550 V 5.015 N 8.922 V 140 N 3.767 V

381.033

16.200

364.833

368.995

234.738

134.257

12.038

218.538

230.576 V

12.013 12.013 12.013

39.274 39.274 39.274

12.013 (39.274) (27.261) (27.261)

12.013 12.013 12.013

5.015 5.015 30.352 30.352 140 140 35.507

(5.015) (5.015) 12.013 (30.352) (18.339) (140) (140) (23.494)

-

393.046

55.474

337.572

381.008

270.245

110.763

12.038

337.572

(337.572)

337.572

(337.572)

-

-

-

5.015 5.015 (8.922) (8.922) 140 140 (3.767) 214.771 -

5.015 V 5.015 V 8.922 N 8.922 N 140 V 140 V 3.767 N 226.809 V -

JAARSTUKKEN Natuur en Recreatieschap Dobbeplas

Recommend Documents