Rapport betreffende het jaarverslag 2013 van Nierpatiënten Vereniging Nederland te Bussum

Rapport betreffende het jaarverslag 2013 van Nierpatiënten Vereniging Nederland te Bussum

Nierpatiëntenvereniging Nederland Bussum

Voorblad

0

Inhoud 1

JAARREKENING 2013

2

Verenigingsgegevens Financiele positie Bestuursverslag

3 4 6

FINANCIEEL VERSLAG

13

Resultaatvergelijk Jaarrekening Balans Staat van baten en lasten Kasstroom Grondslagen Toelichting balans Toelichting baten en lasten OVERIGE GEGEVENS

14 15 16 18 19 20 22 28 32

Controleverklaring

33

Pagina 1


JAARREKENING 2013

Pagina 2


Verenigingsgegevens Doelstelling Het doel van Nierpatiënten Vereniging Nederland is het behartigen van de individuele en/of collectieve belangen van chronische nierpatiënten - te weten predialyserenden, dialyserenden, getransplanteerden en overige patiënten met een chronische -nieraandoening- en hun partners, ouders, kinderen, nabestaanden en donoren, hierna aan te duiden als "belanghebbenden", één en ander gericht op het bewerkstelligen van een optimale kwaliteit van behandeling, een optimale levenskwaliteit en participatie in de samenleving van de belanghebbenden, alsmede op het faciliteren van onderling contact tussen de belanghebbenden. Over de NVN De NVN is een patiëntenorganisatie met circa 7.200 leden, voornamelijk nierpatiënten maar ook partners, ouders en donoren die bij leven een nier hebben afgestaan. De NVN bestaat sinds 1977. Als vereniging kent de NVN een Algemene Ledenvergadering (ALV) als hoogste orgaan van de vereniging, een bestuur waarvan de meerderheid uit nierpatiënten bestaat, en een landelijk bureau geleidt door een directeur. Zes speerpunten De NVN heeft in 2013 de volgende speerpunten benoemd voor haar beleid de komende jaren (2014-2016): 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Bruikbare informatie Eigen regie Ervaringskennis delen Maatschappelijke positie Donatie/transplantatie Kwaliteit en onderzoek

De NVN tracht dit te realiseren met inzet van vrijwilligers (circa 150) en betaalde krachten (circa 18) en in samenwerking met vele externe partijen. Voor de activiteiten van de NVN verwijzen wij naar het Jaarverslag en de website www.nvn.nl Daar is ook het meerjarenbeleidsplan 2014-2016 te vinden. Financiering De NVN was voor haar activiteiten in 2013 voor bijna driekwart afhankelijk van subsidie van de Nierstichting. Met de Nierstichting is in 2013 een formele samenwerkingsovereenkomst afgesloten die een weerslag vormt van de op de werkvloer gegroeide samenwerking op tal van onderwerpen. In 2014 wordt deze overeenkomst geëvalueerd. Er is ook sprake van een meerjarige financieringsafspraak die in 2014 vernieuwd zal worden. Bestuur Het bestuur van de vereniging bestaat per 31 december 2013 uit: - Dré van de Meerendonk, voorzitter - Frits Engel, penningmeester - Willem Vinke, algemeen bestuurslid - Jan van Cruchten, algemeen bestuurslid - Anja van Heuvelen, algemeen bestuurslid - Friso Brugman, algemeen bestuurslid

Pagina 3


Financiële positie Analyse van de financiële positie van de vereniging. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2013 en per 31 december 2012:

31 dec 2013

Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Onderhanden projecten Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

Passiva Verenigingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

31 dec 2012

26.572 16.033 0 95.252 1.441.845

1,7% 1,0% 0,0% 6,0% 91,3%

45.057 26.139 18.445 103.623 1.123.541

3,4% 2,0% 1,4% 7,9% 85,3%

1.579.701

100,0%

1.316.804

100,0%

948.537 52.136 74.000 505.028

60,0% 3,3% 4,7% 32,0%

815.778 10.337 148.000 342.689

62,0% 0,8% 11,2% 26,0%

1.579.701

100,0%

1.316.804

100,0%

Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de vereniging.

Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal

31 dec 2013

31 dec 2012

verschil

95.252 1.441.845 1.537.097 -505.028 1.032.069

103.623 1.123.541 1.245.609 -342.689 902.920

-8.371 318.305 291.488 -162.339 129.149

Pagina 4


Solvabiliteit Uit de sovabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van de vereniging. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de vereniging. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen

150,3% 60,0%

Pagina 5

162,8% 59,1%

BESTUURSVERSLAG 2013

Pagina 6

BESTUURSVERLAG 2013

Inleiding Het jaar 2013 laat zich voor de NVN typeren als een jaar van verdergaande stabilisering en externe positionering. Er is sprake van een efficiente en transparante bedrijfsvoering. Voorbeeld hiervan is dat de jaarrekening nu intern is opgesteld. De financiele positie van de NVN is ondanks teruglopende inkomsten, verder versterkt door de definitieve sluiting van de financieel onrendabele re-integratie dienstverlening, door gedeeltelijke duidelijkheid rond het BTW-dossier 2008-2012. Daarnaast is er intern sprake van duidelijkheid in het personeelsbeleid zonder onverwacht personeelsverloop; stabiliteit in het bestuur en groeiende betrokkenheid van leden en vrijwilligers bij de ontwikkeling en uitvoering van het beleid van de vereniging. Dit komt bijvoorbeeld tot uitdrukking in de speerpunten die vanuit een werkgroep Meerjarenbeleidsplan aan de ALV zijn voorgelegd en aangenomen voor het beleid 2014-2016. Extern is de NVN duidelijker zichtbaar wat zich manifesteert in verzoeken om deelname aan onderzoek in een steeds vroegtijdiger stadium, bijdragen aan symposia, verdergaande samenwerking met de Nierstichting (NSN), contacten met beroepsverenigingen, een actievere rol binnen de samenwerkende patientenorganisaties (PGO's), met verzekeraars, politici, College voor Zorgverzekeringen, etc. Uitdrukking hiervan is bijvoorbeeld de rol die de NVN heeft gespeeld bij de aanbieding van het Manifest 'Een meedenkende patient is een goedkope(re) patient' van 50 kleine en middelgrote patientenverenigingen aan de Tweede Kamer in oktober 2013 en op basis waarvan verdere gesprekken met Kamerleden worden gevoerd over patienten participatie en functionele bekostiging van de bijdrage die PGO's leveren aan kwaliteitsontwikkeling in de zorg. Baten De Nierstichting is de grootste subsidiegever van de NVN. In 2013 is afgesproken om 2014 qua subsidie afspraak gelijk te houden aan 2013 in afwachting van een definitief voorstel in 2014 over de NSN-subsidie voor de lokale nierpatienten verenigingen. Jaarlijks ontvangt de NVN 9,5% van de inkomsten uit eigen fondsenwerving van de NSN, exclusief inkomsten uit nalatenschappen. Omdat de opbrengst van de collecte voor de NSN lager uitpakte in 2012, heeft dit direct gevolgen voor de subsidie in 2013. Hier was rekening mee gehouden in de begroting maar de opbrengsten vielen uiteindelijk iets hoger uit wat dus een meevaller was. De overige baten van de NVN zijn afkomstig van o.a. de overheid (VWS/CIBG/PGO). Deze post is in de afgelopen jaren vanwege bezuinigingen door het Rijk verlaagd (van € 125.000 in 2011 via € 96.000, € 60.000 naar € 35.000 voor 2014). De opbrengsten uit de sponsoring lopen m.n. terug door lagere opbrengsten van de advertentieverkoop voor ons blad Wisselwerking. Dit heeft alles met de economische crisis te maken. De contributies laten een stijging zien door de groei van het aantal leden. Verder wordt de contributie inning goed nageleefd. Leden die na herhaalde aanmaning niet betalen worden als lid uitgeschreven. De opbrengsten uit re-integratie trajecten betreffen zaken die in 2013 doorliepen vanuit 2012 en waarvan de afronding in 2013 heeft plaatsgevonden. Baten BEGROTING 2013 EXPLOITATIE 2013 % van baten EXPLOITATIE 2012 Subsidie NSN € 1.055.000 € 1.100.000 74,1% € 1.133.000 Sponsoring/fondsenwerving (incl. advertenties € 175.000 € 180.789 12,2% € 190.530 Wisselwerking; standverhuur Vakantiebeurs) Contributies € 110.000 € 111.697 7,5% € 106.624 Fonds PGO € 60.000 € 60.000 4,0% € 96.000 Overige inkomsten € 8.000 € 8.768 0,6% € 30.382 Opbrengsten re-integratie trajecten €0 € 22.542 1,5% € 141.417 Totaal € 1.408.000 € 1.483.796 100,0% € 1.697.953 Rentebaten (baten minus lasten) € 18.000 € 20.745 € 22.414

% 66,7% 11,2% 6,3% 5,7% 1,8% 8,3% 100,0%

In de jaarrekening legt de NVN ook verantwoording af m.b.t. de sponsoring door bedrijven en farmaceutische industrie. De NVN hanteert een strikt sponsorbeleid waarin onafhankelijkheid, ethische grenzen en zakelijke verstandhouding centraal staan. De projecten die voor sponsoring in aanmerking komen staan omschreven in een sponsorplan dat wordt ingediend bij diverse bedrijven en waarop men kan intekenen. Bij voorkeur worden activiteiten door meerdere sponsors ondersteund. Zie voor een gedetailleerde lijst bijlage 1 en 2 bij de bestuursverklaring.

Pagina 7

Lasten De NVN heeft in 2012 gekozen om twee begrotingsregels te hanteren. Allereerst dienen de vaste lasten (personeelskosten, huisvesting, bureaukosten en bestuurskosten) gelijk aan of lager te zijn aan de vaste baten (subsidie NSN, subsidie VWS/PGO; contributies). De tweede regel betreft het op te bouwen eigen vermogen voor risicoverevening en continuiteitsreserve. Hiervoor wordt de omvang van één jaar salariskosten gehanteerd. VASTE LASTEN personeelskosten huisvestingskosten bureaukosten bestuurskosten afschrijvingen Subtotaal

BEGROTING 2013EXPLOITATIE 2013 % van lastenEXPLOITATIE 2012 € 762.750 € 765.942 55,8% € 855.022 € 100.000 € 78.706 5,7% € 83.527 € 110.750 € 89.456 6,5% € 106.918 € 39.500 € 63.500 4,6% € 80.644 € - € 28.591 2,1% € 28.030 € 1.013.000 € 1.026.195 € 1.154.141

% 55,2% 5,4% 6,9% 5,2% 1,8%

VARIABELE LASTEN activiteitenkosten kosten re-integratietrajecten Subtotaal

€ € €

304.400 € - € 304.400 €

343.807 709 344.516

25,1% € 0,1% € €

345.390 47.790 393.180

22,3% 3,1%

DIVERSE BATEN EN LASTEN

€

- €

1.067

0,1% €

2.980

0,2%

TOTAAL

€

1.317.400 €

1.371.778

100% €

1.550.301

100%

De lagere personeelskosten hebben alles te maken met de afbouw van de re-integratie dienstverlening en met een doorbelasting van personeelskosten aan projecten waarvoor tijdelijk extra personele inzet is aangetrokken. Hier zitten geen structurele financiele verplichtingen aan. De personele bezetting van het landelijk bureau is vrijwel gelijk gebleven. De verdeling van de medewerkers over de afdelingen is uitgedrukt in full-time dienstverbanden (fte=36 uur per week). Van de 12,4 fte is 1,3 fte op basis van tijdelijke dienstverbanden. De personeelsomvang is conform de begroting 2013. Personele bezetting Directie Afdeling communicatie Afdeling Individuele Belangenbehartiging (IBB) Afdeling Collectieve Belangenbehartiging (CBB) Afdeling Facilitair Totaal

31-12-2013 1 fte 1,9 fte 2 fte 4,2 fte 3,3 fte 12,4 fte

31-12-2012 1fte 1,3 fte 1,9 fte 2,8 fte 3,6 fte 10,6 fte

De huisvestingskosten zijn lager dan begroot omdat de verbouwing van het pand door de NSN niet is doorgegaan in 2013. Verder is een post verschoven van huisvesting naar bureaukosten (betreft lease overeenkomsten apparatuur). De bureaukosten laten forse besparingen zien op automatiseringskosten en drukwerk. Ook voor 2014 willen we de bureaukosten proberen verder te verlagen m.n. wat betreft portikosten, telefoonkosten en leasecontracten (begroot 2014: € 78.500).

Pagina 8

De bestuurskosten zijn door incidentele zaken hoger dan begroot. Deels zit dat in de voortgaande advieskosten inzake BTW. Er is in 2013 en naheffingsaanslag Omzetbelasting 2008-2012 binnen gekomen van de Belastingdiesnt. Hiertegen is de NVN in beroep gegaan. Het betreft een verschil van circa € 52.000. Hiervoor is al wel in deze jaarrekening een voorziening getroffen, mochten wij het beroep verliezen. Begin februari 2014 kregen we bericht dat de Belastingdienst het gesprek met ons hierover wil aangaan. Verder vallen de bestuurskosten hoger uit door het traject voor het meerjarenbeleidsplan dat de NVN sinds april 2013 loopt en dat met externe begeleiding plaats vindt. De hogere kosten voor het Jaarverslag hebben te maken met een wijziging in de manier van boeken. De kosten Jaarverslag 2013 komen in 2014 maar behoren tot 2013. In deze jaarrekening zijn zowel de kosten 2012 geboekt en voor 2013 opgenomen. In 2014 verwachten we de bestuurskosten omlaag te brengen door besparingen op accountants- en advieskosten (begroot 2014: € 34.500). De activiteitenkosten zijn vrijwel gelijk gebleven bij een kleinere omvang van de exploitatie. Weliswaar zit hier de reservering van voorziening voor de BTW in maar het geeft ook een keuze van de NVN aan om de activiteitenkosten op peil te houden. Uiteraard proberen we wel te besparen op externe kosten voor de activiteiten (zaalhuur, catering, drukkosten bijvoorbeeld) waarbij we proberen de kwaliteit hoog te houden en vooral de hoeveelheid activiteiten in stand te houden. Resultaat Het resultaat over 2013 komt uit op € 132.763 tegen een begroot batig saldo van € 108.600. Het resultaat is beinvloed door lasten die weliswaar hoger zijn dan begroot (+€ 54.379) maar minder hoog dan de extra baten ten opzichte van de begroting (+€ 78.542). Verder vielen de rentebaten mee ondanks de lage rentestand, door een groter eigen vermogen en vooruitbetaalde subsidies. Het batig saldo zal worden toegevoegd aan het eigen vermogen. Eigen vermogen De tweede begrotingsregel betrof de toename van het eigen vermogen tot minimaal een omvang van een jaar salariskosten. Zonder doorbelasting en eenmalige mee- of tegenvallers zijn de totale personeelskosten circa € 865.000 Het eigen vermogen bedraagt op 31-12-2013 in totaal € 948.537. Het vermogen kent een maximum voordat de Nierstichting zal korten op de subsidie. Deze afspraak uit 2010 beslaat een bedrag van 1,2 miljoen euro vermeerdert met de jaarlijkse CAO loonstijging (2010-2013 is dit 4,5%). Het bestuur van de NVN heeft uitdrukkelijk uitgesproken dat het eigen vermogen en de liquide middelen uitsluitend worden uitgezet in risicomijdende betaalrekeningen of spaarproducten in euro’s van Nederlandse systeembanken. Gelet op de groei van het eigen vermogen heeft het bestuur het besluit genomen om een deel van het eigen vermogen te bestemmen voor continuïteitsreserve ter grootte van € 865.000. Dit bedrag is bedoeld om op langere termijn de continuïteit van de activiteiten van de NVN te kunnen waarborgen en om bij eventuele opheffing van de NVN de lopende verplichtingen te kunnen afwikkelen. Het resterende bedrag van € 83.537 wordt aangemerkt als egalisatiereserve. Deze reserve is bestemd om kortdurende, éénmalige schommelingen in de expolitatie te kunnen egaliseren. De kortlopende schuld is opgelopen omdat de aflossing van de langlopende schuld aan de Nierstichting in januari 2014 viel en niet in december 2013 en omdat met name voor het project Jong aan zet veel uitgaven zijn verschoven naar 2014. Dit is gecommuniceerd met de subsidieverstrekker (VWS/PGO) en akkoord bevonden.

Pagina 9

Prognose De prognose voor 2014 is dat de subsidie van de Nierstichting met 13% zal dalen, dat er verlaging van de subsidie VWS/PGO doorgaat, dat de inkomsten uit sponsoring en fondsenwerving in het gunstigste geval gelijk zal blijven. Anderzijds zullen er mogelijk vaker met projectgelden activiteiten uitgevoerd gaan worden en dus ook met tijdelijk personeel of tijdelijke uitbreiding in uren van zittend personeel. De kosten zullen verder verlaagd worden waarbij het activiteitenbudget ontzien wordt. Dit zal resulteren in een sluitende begroting zonder verdere opbouw van onze reserves. Deze zijn echter op peil dus dat heeft vanaf 1-1-2014 niet de prioriteit. Er is een solide basis voor de vereniging waarbij de kerntaken gewaarborgd zijn. Verder vooruit kijkend dan 2014 zal het beleid gericht zijn op verlagen van materiele lasten (bureau-, huisvesting- en bestuurskosten) met in stand houden van activiteiten en behoud van personeel. Bussum, maart 2014 Het bestuur van de NVN

Pagina 10

Bijlage 1 bij Bestuursverslag Jaarrekening NVN 2013 Sponsoring 2013 Bedrijf

Activiteit

Bedrag in €

Alexion Alexion Amgen Amgen Astellas Astellas Astellas Astellas Astellas Baxter Baxter Baxter Baxter Baxter B. Braun B. Braun Ceapir Diverse standhouder vakantiebeurs Fonds Nuts Ohra HAK Gambro Novartis Pfizer Pfizer Roche Sanofi Sanofi Shire

Themadag Zeldzame Nierziekten Kennisgroep aHus Ceapir Vergadering World Kidney Day World Kidney Day Achterban Raadpleging Vrijwilligersdag Donorendag Themadag Getransplanteerden Ceapir Vergadering Vakantiedag World Kidney Day Themadag Predialyserenden Vrijwilligersdag Ceapir Vergadering World Kidney Day Ceapir Vergadering Vakantiedag Ceapir Vergadering Vakantiedag World Kidney Day Vertaling Patiëntenparticipatie Medicijnwijzer World Kidney Day World Kidney Day Ceapir Vergadering Themadag Getransplanteerden Vertaling Patiëntenparticipatie

TOTAAL

3.000 9.300 2.500 2.700 15.000 4.200 1.500 1.000 1.000 1.000 450 750 500 500 2.500 2.500 5.211 10.938 2.500 500 1.500 4.200 500 1.000 2.250 10.000 1.000 2.500 90.499

Pagina 11

Bijlage 2 bij Bestuursverslag Jaarrekening NVN 2013 Adverteerders Wisselwerking 2013 Bedrijf

aantal

Amgen Astellas Pharma Baxter Camping de Boergondiër Carenalis Cinica Benidorm Corendon Dialogo Dialyse Mexico Dialysecentrum Groningen Dialysecentrum Ravenstein Dianet Diapriva Dirinco Fresenius Gambro Holland Intercare Hospital de Levante Hotel Arcus Keesmakers Meander Medisch Centrum Mesogeios Residencia Ciudad Patricia Roche Súdhaghe De Banjaard ZH Groep Twente

6 6 6 2 4 4 1 2 3 1 1 1 6 6 6 3 1 5 1 6 3 2 3 3 1 1 3

Bedrag in € 7.800 9.438 7.800 1.420 4.131 2.356 699 1.168 2.610 499 699 499 5.288 8.970 7.000 2.839 764 3.000 779 5.000 2.839 1.482 1.617 4.188 499 499 2.129

TOTAAL

86.012

Pagina 12


FINANCIEEL VERSLAG

Pagina 13


Resultaatsvergelijking

Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2013 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2013 met ter vergelijking staat van baten en lasten over 2012.

2013

2012

Som der baten Overige opbrengsten Totaal baten

1.475.028 8.768 1.483.797

100,0% 0,6% 100,6%

1.667.571 30.382 1.697.952

100,0% 1,8% 101,8%

Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Activiteitskosten Bestuurskosten Bureaukosten Kosten re-integratietrajecten Diverse baten en lasten Som der lasten

765.942 28.591 78.706 343.807 63.500 89.456 709 1.067 1.371.779

51,9% 1,9% 5,3% 23,3% 4,3% 6,1% 0,0% 0,1% 93,0%

855.022 28.030 83.527 345.390 80.644 106.918 47.790 2.980 1.550.300

51,3% 1,7% 5,0% 20,7% 4,8% 6,4% 2,9% 0,2% 93,0%

112.018

7,6%

147.652

8,9%

20.745

1,4%

22.414

1,3%

132.763

9,0%

170.066

10,2%

Exploitatiesaldo Financiële baten & lasten Exploitatieresultaat

Pagina 14


Jaarrekening 2013

Pagina 15


Balans per 31 december 2013 31 dec 2013

31 dec 2012

ACTIVA Software Immateriële vaste activa

26.572

Inventaris Automatisering Materiële vaste activa

3.717 12.316

Onderhanden re-integratieprojecten Onderhanden projecten Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Liquide middelen

45.057 26.572

45.057 8.204 17.935

16.033 0

26.139 18.445

0 23.000 2.641 69.610

18.445 19.784 5.559 78.281

95.252 1.441.845

Activa

Pagina 16

103.623 1.123.541

1.441.845

1.123.541

1.579.701

1.316.804


Balans per 31 december 2013 31 dec 2013

31 dec 2012

PASSIVA

Algemene reserve Resultaat boekjaar Reserves en fondsen

815.774 132.763 948.537

Belasting verplichtingen Voorzieningen

52.136

Schuld aan Nierstichting Nederland Langlopende schulden

74.000

Schulden aan Nierstichting Nederland Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Kortlopende schulden

645.712 170.066 815.778 10.337 52.136

10.337 148.000

74.000 148.000 77.158 42.123 237.746

Passiva

74.000 65.659 37.703 165.327 505.028

342.689

1.579.701

1.316.804

Voor schulden aan de Nierstichting en overige schulden zie bestuursverslag pagina 8

Pagina 17

148.000


Staat van baten en lasten over 2013 Begroting 2013

Exploitatie 2013

Exploitatie 2012

Som der baten Subsidie Nierstichting Nederland Contributies Sponsoring/fondswerving (incl. advertentie/giften/donaties) Opbrengsten re-integratietrajecten Fonds PGO Som der baten

1.055.000 110.000 175.000 0 60.000 1.400.000

1.100.000 111.697 180.789 22.542 60.000 1.475.028

1.133.000 106.624 190.530 141.417 96.000 1.667.571

Overige opbrengsten Totaal baten

8.000 1.408.000

8.768 1.483.797

30.382 1.697.952

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Activiteitskosten Bestuurskosten Bureaukosten Kosten re-integratietrajecten Diverse baten en lasten Totaal lasten

762.750 0 100.000 304.400 39.500 110.750 0 0 1.317.400

765.942 28.591 78.706 343.807 63.500 89.456 709 1.067 1.371.779

855.022 28.030 83.527 345.390 80.644 106.918 47.790 2.980 1.550.300

Exploitatiesaldo

90.600

112.018

147.652

Financiële baten & lasten

18.000

20.745

22.414

108.600

132.763

170.066

Exploitatieresultaat

Resultaatsbestemming: Totaal resultaat 2013 Toevoeging Continuïteitsreserve

132.763 132.763

Saldo

0

Pagina 18


Kasstroom over 2013 2013

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) Mutatie voorzieningen

112.018 28.591 41.799 70.390

Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie onderhanden werk Mutatie operationele schulden

8.371 18.445 162.339 189.155 371.563

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen/betaalde rentes Overige baten/lasten

20.745 0 20.745 392.308

Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in immateriele vaste activa (Des)investeringen in materiele vaste activa (Des)investeringen in financiele vaste activa Waarvan afschrijvingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten

18.485 10.106 0 -28.591

Mutatie rekening courantschuld kredietinstellingen Mutatie vermogencomponenten Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -4 -74.000

0

-74.004

Netto kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen

318.305 0

Mutatie geldmiddelen

318.305

Pagina 19


Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgesteld confom de Richtlijn verslaggeving organisatie zonder winststreven (RJ 640). De waardering van activa en passiva en de bepaling van het exploitatieresultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaffings- of vervaardigingskosten, onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen. Activa die in de loop van het jaar zijn aangeschaft worden naar tijdsgelang afgeschreven.

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening wordt gehouden met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Reserves en fondsen Een reserve wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door het bestuur is afgezonderd voor een specifiek doel. Een fonds wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door derden een specifieke bestemming heeft gekregen

Voorzieningen De voorziening BTW is naar aanleiding van aanslagen van de Belasting over de jaren 2008 t/m 2012. Tegen deze aanslagen is, namens de vereniging, bezwaar ingediend door een extern BTW adviesbureau.

Schulden De onder de kortlopende schulden opgenomen vooruitontvangen subsidies, betreft de per balansdatum nog niet afgeronde projecten die worden gewaardeerd op het saldo van de ontvangen voorschotten onder aftrek van de aan de subsidiabele projecten bestede kosten.

Pagina 20


Exploitatieresultaat Algemeen Baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slecht opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Baten De baten betreffen de subsidies, de contributies, giften, spoonsering en de opbrengst van aan derden geleverde goederen en/of diensten.

Lasten Alle lasten in de jaarrekening zijn tegen historische kostprijs opgenomen. Op basis van de urenbesteding van de medewerkers is een deel van de indirecte kosten toegekend aan de projecten. Dit betreft de bestede uren die direct aan de projecten zijn toe te kennen.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgsteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.

Pagina 21


Toelichting op de balans per 31 december 2013

Immateriële vaste activa Een overzicht van de immateriele vaste activa is onderstaand opgenomen:

Aanschaffingen Cum. afschrijving

0 0

0 0

0 0

92.423 -47.366

92.423 -47.366

Boekwaarde begin

0

0

0

45.057

45.057

(Des)investeringen Afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 -18.485

0 -18.485

Mutaties

0

0

0

-18.485

-18.485

Boekwaarde einde

0

0

0

26.572

26.572

Toepasselijk afschrijvingspercentage is 20%

Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen:

Aanschaffingen Cum. afschrijving

0 0

0 0

22.435 -14.231

28.095 -10.160

50.530 -24.391

Boekwaarde begin

0

0

8.204

17.935

26.139

(Des)investeringen Afschrijvingen

0 0

0 0

0 -4.487

0 -5.619

0 -10.106

Mutaties

0

0

-4.487

-5.619

-10.106

Boekwaarde einde

0

0

3.717

12.316

16.033

Toepasselijke afschrijvingspercentages Inventaris Automatisering

% 20 20

Pagina 22


Toelichting op de balans per 31 december 2013 Onderhanden projecten

Onderhanden re-integratieprojecten Nog te factureren reintegratieprojecten

31 dec 2013

31 dec 2012

0 0

18.445 18.445

23.000 23.000

19.784 19.784

2.641 0 2.641

0 5.559 5.559

2.611 2.690 30.507 13.300 16.090 3.518 0 895 69.610

10.798 2.690 18.115 7.500 18.022 0 20.754 402 78.281

215.215 12.839 725.000 272.165 1.062 214.250 1.313 1.441.845

209.720 858 460.232 268.130 1.353 179.251 3.997 1.123.541

Vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor incourante debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht Belastingen en premies sociale verzekeringen Te vorderen omzetbelasting Pensioenen

Overige vorderingen Nog te factureren advertentie Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen Nog te factureren sponsoring Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren bedragen Op Eigen Kracht Overige

Liquide middelen Rekening courant bank ABN AMRO Bank N.V., Vermogen Spaarrekening Rabobank, rekening courant Rabobank, BedrijfsSpaarrekening F. van Lanschot Bankiers N.V. ING Bank N.V., Zakelijke Rekening ING Bank N.V., Spaarrekening Kas

Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking

Pagina 23


Toelichting op de balans per 31 december 2013 Verenigingsvermogen Continuïteitsreserve 2013

2012

Boekwaarde begin Resultaat boekjaar

815.774 132.763

645.708 170.066

Boekwaarde einde

948.537

815.774

Gelet op de groei van het eigen vermogen heeft het bestuur het besluit genomen om een deel van het eigen vermogen te bestemmen voor continuïteitsreserve ter grootte van € 865.000. Dit bedrag is bedoeld om op langere termijn de continuïteit van de activiteiten van de NVN te kunnen waarborgen en om bij eventuele opheffing van de NVN de lopende verplichtingen te kunnen afwikkelen. Het resterende bedrag van € 83.537 wordt aangemerkt als egalisatiereserve. Deze reserve is bestemd om kortdurende, éénmalige schommelingen in de expolitatie te kunnen egaliseren.

Voorzieningen Voorzieningen

Pensioenvoor ziening

Garantievoorzie ning

Voorziening groot onderhoud

Belasting verplichtingen

Totaal

Boekwaarde begin

0

0

0

10.337

10.337

Totaal mutaties

0

0

0

41.799

41.799

Boekwaarde einde

0

0

0

52.136

52.136

Pagina 24



Langlopende schulden Een overzicht van de langlopende schulden is onderstaand opgenomen: Schuld aan Nierstichting Nederland Lening o/g Nierstichting Nederland Deze lening ad € 370.000 is verstrekt ter financiering van de afvloeiing van personeel en projectmanagement in verband met de reorganisatie. Aflossing vindt plaats over een periode van 5 jaar. Het betreft een renteloze lening. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 74.000. Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt 3.

Overige leningen o/g

Onderhandse Onderhandse lening 2 lening 3

Onderhandse lening 4

Totaal

Boekwaarde begin

148.000

0

0

0

148.000

Totaal mutaties

-74.000

0

0

0

-74.000

Boekwaarde einde

74.000

0

0

0

74.000

De jaarlijkse aflossing 2013 is begin 2014 (15-01-2014) voldaan.

Pagina 25



Kortlopende schulden

Schulden aan Nierstichting Nederland Kortlopend deel

Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing betaald Pensioen

Overige schulden Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Nog te betalen kosten Te betalen eindejaarsuitkering Professionaliseringstraject NVN Project "Op eigen kracht aan het werk" Project "Patënten perspectief op mediprudentie" Project "Jong aan zet" Vooruitgefactureerde bedragen Netto loon

Zie toelichting over projecten op pagina 20 onder "schulden"

Pagina 26

31 dec 2013

31 dec 2012

148.000 148.000

74.000 74.000

77.158 77.158

65.659 65.659

40.038 2.086 42.123

37.703 0 37.703

28.520 22.527 22.900 0 0 0 10.655 139.145 14.000 0 237.746

26.379 17.909 28.264 0 1.006 80.567 10.398 0 0 804 165.327



Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomsten Met betrekking tot de huur van het pand is een overeenkomst afgesloten met een looptijd tot 31 december 2015. Na het verstrijken van deze periode kan deze overeenkomst voorgezet worden voor een aansluitende periode van vijf jaar, derhalve tot en met 31 december 2020. De overeenkomst kan vervolgens voortgezet worden voor aansluitende perioden van telkens een jaar € 48.600. Voor de kantoorautomatisering is een A3 Kleurenmultifunctional huurovereenkomst afgesloten. De A3 Kleurenmultifunctional wordt ingezet als printer, kopieersysteem, scanner en wordt gebruikt voor het digitaliseren van de inkomende post d.m.v. de "One Action Flow" software. De huur bedraagt per maand € 310 en het contract loopt tot 14 september 2014. Deze overeenkomst wordt niet verlengd, de NVN heeft gekozen voor een kwalitatief gelijke maar veel goedkopere oplossing.

Pagina 27


Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

Baten Subsidie Nierstichting Nedeland

Contributies Contributies

Sponsoring/fondswerving (incl. advertentie/giften/donaties) Advertenties Wisselwerking Sponsoring Donaties/giften Abonnement WW

Begroting 2013

Exploitatie 2013

Exploitatie 2012

1.055.000 1.055.000

1.100.000 1.100.000

1.133.000 1.133.000

110.000 110.000

111.697 111.697

106.624 106.624

0 0 0 0 175.000

86.012 90.499 1.828 2.450 180.789

93.254 84.693 9.783 2.800 190.530

0 0

22.542 22.542

141.417 141.417

0 60.000

60.000 60.000

96.000 96.000

0 8.000

8.768 8.768

30.382 30.382

812.750 0 0 0 0 -50.000 -50.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 762.750

641.027 4.618 3.156 -9.632 1.686 0

712.838 -16.543 -4.729 0 0 -22.294

-14.350 -19.189 -30.685 -8.074 -7.052 -4.099 -1.412 -1.049 0 554.945

0 0 0 0 0 0 0 0 -45.975 623.297

0 0

88.570 -3.518

94.065 0

Opbrengsten re-integratietrajecten Opbrengst re-integratie

Fonds PGO PGO

Overige opbrengsten Overige opbrengsten

Lonen en salarissen Brutosalarissen Mutatie vakantiedagen Mutatie vakantiegeldverplichting Ontvangen ziekengeld Onkostenvergoeding Doorberekende salariskosten Projecten & Activiteiten 2012 Doorberekende salariskosten aan projecten en activiteiten: - Project "Op eigen kracht aan het werk" - Project "Patiëntenperspectief op Mediprudentie" - Project "Jong aan Zet" - Ondersteuning Lokale Verenigingen / Taxi meldmaand - CEAPIR - Ledenraadpleging - Brochures / Wachtkamermagazine - Website / e-Health Doorberekende salariskosten aan reorganisatievoorziening

Sociale lasten Werkgeversbijdrage Eenmalige teruggaaf WAO/WIA

Pagina 28


Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Begroting 2013

Exploitatie 2013

Exploitatie 2012

0

85.052

94.065

0 0

62.228 62.228

66.546 66.546

0 0 0 0 0 0 0 0

35.666 785 3.713 0 1.891 18.611 3.052 63.718

34.729 4.429 3.731 3.808 1.769 17.125 5.523 71.114

0 0

18.485 18.485

18.485 18.485

0 0 0

4.487 5.619 10.106

4.488 5.057 9.545

68.000 0 0 0 0 20.000 12.000 100.000

48.600 9.960 15.763 0 3.000 0 1.384 78.706

48.600 9.960 16.164 5.020 3.000 0 783 83.527

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.672 87.459 64.772 0 1.256 9.864 4.242 4.959 53.826 76 48.235 3.226 6.271

10.425 140.160 80.400 889 1.011 26.890 23.639 7.916 22.825 995 10.347 8.196 11.583

Pensioenen Pensioenlasten

Overige personeelskosten Reis en verblijfskosten dienstreizen Werving & selectie Kantinekosten Opleidingskosten Kosten arbodienst Ziekteverzuimverzekering Diverse personeelskosten

Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen software

Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingen automatisering

Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en electra Schoonmaakkosten Huur bedrijfsmiddelen Servicekosten Heroriëntatie 2013 Overige huisvestingskosten

Activiteitskosten Vergaderkosten vrijwillgers (incl. reiskosten) Themadagen Wisselwerking Kwaliteitstoets Internationale contacten Uitbesteed werk / derden Bijzondere activiteiten Besturen overleg Brochures Kosten ledenpas BTW voorgaande jaren Representatiekosten Deskundigheidsbevordering vrijwilligers

Pagina 29


Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

CEAPIR Algemene vergadering Vergaderkosten Vervoer Vergaderkosten Lunch Advieskosten Redactiewerk derden Doorbelaste kosten naar OEK Overige activiteitskosten

Begroting 2013

Exploitatie 2013

Exploitatie 2012

0 0 0 0 0 0 0 304.400

32.870 11.544 2.865 905 1.367 -210 5.609 343.807

0 0 0 0 0 0 113 345.390

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39.500

22.806 3.110 8.804 0 13.354 8.132 4.019 557 1.137 968 616 63.500

30.695 7.962 11.998 992 9.062 19.936 0 0 0 0 0 80.644

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 110.750

28.581 15.297 4.408 21.029 1.874 5.597 5.527 1.095 0 1.845 4.204 0 89.456

38.643 14.874 8.055 23.334 3.345 11.335 3.631 1.056 868 439 0 1.339 106.918

Bestuurskosten Accountants- en administratiekosten Vergaderkosten bestuur (inc. reiskosten) Kosten algemene ledenvergadering Receptie-, representatie- en overige bestuurskosten Kosten Jaarverslag Advieskosten bestuur Kosten Meerjarenbeleidplan Representatiekosten bestuur Deskundigheidsbevordering bestuur Bestuursaansprakelijkheidsverzekering Overige bestuurskosten

Bureaukosten Automatiseringskosten Telefoonkosten Contributies, abonnementen en vakliteratuuur Porti Verzekeringen Drukwerk Kantoorartikelen Onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen Digitale post Huur bedrijfsmiddelen Overige algemene kosten

Pagina 30


Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Begroting 2013

Exploitatie 2013

Exploitatie 2012

0 0

709 709

47.790 47.790

0 0 0 0

0 1.067 0 1.067

-1.880 1.596 3.265 2.980

0 18.000

22.631 22.631

23.747 23.747

0 0

1.885 1.885

1.333 1.333

Kosten re-integratietrajecten Kosten re-integratietrajecten

Diverse baten en lasten Vrijval voorziening reorganisatie Kosten sponsoring en fondsenwerving Mutatie voorziening dubieuze debiteuren

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten

Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten

Namens het bestuur;

Dré van de Meerendonk, voorzitter

Frits Engel, penningmeester

Wegens ziekte afwezig

Willem Vinke, algemeen bestuurslid

Jan van Cruchten, algemeen bestuurslid

Anja van Heuvelen, algemeen bestuurslid

Friso Brugman, algemeen bestuurslid

Pagina 31


OVERIGE GEGEVENS

Pagina 32


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 33

Pagina 34

Rapport betreffende het jaarverslag 2013 van Nierpatiënten Vereniging Nederland te Bussum

Recommend Documents