PT PANCA WIRATAMA SAKTI Tbk. D A F T A R I S I I. DAFTAR ISI 1 NERACA 31 MARET 2010 DAN

PT PANCA WIRATAMA SAKTI Tbk. DAFTAR ISI

HALAMAN

I.

DAFTAR ISI

1

II. LAPORAN KEUANGAN POKOK NERACA 31 MARET 2010 DAN 2009 LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL - TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009

2 - 3 PADA

4

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009

5

LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL - TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009

6

III. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

PADA

7 - 42

LAPORAN KEUANGAN UN-AUDITED

PT PANCA WIRATAMA SAKTI Tbk UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

Halaman : 2

PT PANCA WIRATAMA SAKTI, Tbk NERACA 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

AKTIVA 31 Maret 2010

Catatan

Kas dan setara Kas

2b & 3

Investasi

30,993,596

Rp

2e& 4,28

-

2c,5,28

-

31 Maret 2009

Rp

90,013,748 -

Piutang usaha : (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu- ragu sebesar Rp 5.335.149.786,- pada 31 Maret 2010 dan Rp 4.463.309.564,- 31 Maret 2009)

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Piutang lain - lain :

2c& 5

821,628,025

2c & 6

871,840,222

636,702,279

2d & 7

89,855,072,786

90,545,167,458

(Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu- ragu sebesar Rp 770.112.000,- pada 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009)

Persediaan Pajak dibayar dimuka

8

4,395,000

110,221,500

Biaya dibayar dimuka

9

533,500

69,227,629

Aktiva pajak tangguhan

2j & 26

2,888,833,680

2,570,513,271

Tanah yang belum dikembangkan

2d & 7

171,498,981,252

172,589,752,390

2f & 10

7,883,043,826 1,376,445,880

7,947,582,435 1,383,802,010

Aktiva tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 687.229.257,- pada 31 Maret 2010 dan sebesar Rp 620.655.194,-pada 31 Maret 2009)

Aktiva lain-lain

JUMLAH AKTIVA

11

Rp

274,410,139,742

Rp

276,764,610,745

687,229,257

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

Halaman : 3

PT PANCA WIRATAMA SAKTI, Tbk NERACA 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009 (Lanjutan)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS 31 Maret 2010

Catatan

Hutang Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Hutang sewa guna usaha

12

Rp

217,300,677,789

14

Hutang pajak

2j & 15

Rp

217,300,677,789

69,343,573

112,033,332

4,283,222,552

4,283,222,552

10,262,513,927

9,626,557,509

2m& 13

Hutang usaha

31 Maret 2009

Beban masih harus dibayar

16

356,028,227,073

345,391,681,592

Pendapatan diterima dimuka

17

2,725,413,700

2,741,091,678

Hutang hubungan istimewa

18 & 29

21,891,331,762

21,891,331,762

Kewajiban lain-lain

2h & 19

1,306,846,344

1,199,113,455

613,867,576,720

602,545,709,669

1 & 20

41,250,000,000

41,250,000,000

Agio Saham

21

40,050,000,000

40,050,000,000

Saldo Rugi

22

(420,757,436,978)

(407,081,098,924)

(339,457,436,978)

(325,781,098,924)

Jumlah Kewajiban Modal saham Modal dasar 330.000.000 lembar saham Modal saham nominal @ Rp 500,- per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 82.500.000 lembar saham pada 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009

Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Rp

274,410,139,742 0


Rp

276,764,610,745

Halaman : 4

PT PANCA WIRATAMA SAKTI Tbk LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

31 Maret 2010

Catatan

PENDAPATAN USAHA

2i & 23

BEBAN POKOK PENJUALAN

2i & 24

453,327,524

Rp

31 Maret 2009 Rp

310,867,312

(284,520,463)

(136,747,627)

168,807,061

174,119,685

Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi

(2,026,850) (550,368,469)

(10,000,000) (586,636,257)

Jumlah beban usaha

(552,395,319)

(596,636,257)

LABA (RUGI) USAHA

(383,588,258)

(422,516,572)

LABA ( RUGI ) KOTOR BEBAN USAHA

25

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN

26

Laba (rugi) penjualan aktiva tetap bersih Penghasilan bunga Beban bunga Beban penyisihan Pendapatan sewa Pendapatan penghapusan pajak Administrasi saham Lain-lain bersih

(35,275,000)

Jumlah beban lain-lain RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK

1,938,393 (2,637,416,049) 15,000,000 (36,304,375) -

1,192,036 (2,637,878,478) 20,000,000

(2,651,961,442)

(2,656,782,031)

(3,035,549,700)

(3,079,298,603)

2j & 27

Tangguhan

444,129

RUGI BERSIH RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR

2k & 28

-

Rp

(3,035,105,571)

Rp

(3,079,298,603)

Rp

(37)

Rp

(37)

#REF! #REF! Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

Halaman : 5

PT PANCA WIRATMA SAKTI Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

Catatan

Saldo 1 Januari 2009 Koreksi tahun lalu

1,20 & 21 22

Saldo yang disajikan kembali Rugi bersih periode berjalan

Saldo 31 Maret 2010

Tambahan

Saldo rugi

modal disetor

Belum Ditentukan

Disetor penuh

(Agio saham)

Penggunaannya

Rp

Rp

Rp

Rp

(404,001,800,322)

(322,701,800,322)

41,250,000,000 41,250,000,000

28

Saldo 31 Desember 2009 Rugi bersih periode berjalan

Modal Ditempatkan dan

41,250,000,000

28

41,250,000,000

40,050,000,000 40,050,000,000 40,050,000,000 40,050,000,000

-

Jumlah

-

(404,001,800,322)

(322,701,800,322)

(13,720,531,085)

(13,720,531,085)

(417,722,331,407)

(336,422,331,407)

(3,035,105,571)

(3,035,105,571)

(420,757,436,978)

(339,457,436,978)


Halaman : 6

PT PANCA WIRATAMA SAKTI Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 31 MARET 2009

31 Maret 2010

31 Maret 2009

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran Kas Kepada: Pemasok Direksi dan Karyawan Penghasilan Bunga Pembayaran Pajak Penghasilan Pendapatan (beban) lain-lain

Rp

512,434,007

Rp

711,971,519

(87,986,776) (396,195,159) 1,192,036 (9,797,475) (349,000)

(169,227,094) (457,860,167) 1,938,393 (22,788,808) (723,000)

19,297,633

63,310,843

Penurunan (Kenaikan) Deposito Berjangka Hasil Penjualan dari Aktiva Tetap Penambahan Untuk Aktiva Tetap

-

-

Kas Bersih digunakan untuk Aktivitas Investasi

-

-

Pinjaman Jangka Pendek Kenaikan (penurunan) hutang hubungan istimewa

-

-

Kas Bersih digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

-

-

19,297,633 11,695,963

63,310,843 26,702,906

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

Rp

30,993,596

Lihat catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

Rp

90,013,749

Halaman : 7

PT PANCA WIRATAMA SAKTI Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1.

GAMBARAN UMUM PERSEROAN a. Pendirian Perseroan Perseroan didirikan dengan nama PT Panca Jasa Wira Sakti dengan akte notaris Mirah Dewi Ruslim Sukmadjaja SH (pengganti notaris Samsul Hadi SH) tanggal 1 September 1986 No. 1, diubah dengan akte notaris yang sama tanggal 19 Nopember 1986 No. 17 dan akte notaris Samsul Hadi SH tanggal 23 Februari 1987 No. 57; Perseroan mengubah namanya menjadi PT Panca Wiratama Sakti dengan akte notaris Samsul Hadi SH tanggal 12 Mei 1987 No. 49. Akte-akte ini disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan surat No. C2-3962.HT.01.TH.87 tanggal 26 Mei 1987, didaftarkan pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan No. 422/Not/1987/PN JKT SEL - 425/Not/1987/PN JKT SEL tanggal 10 Juni 1987, dan diumumkan dalam lembar Tambahan No. 611 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 54 tanggal 7 Juli 1987. Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa kali diubah; antara lain sehubungan dengan hal-hal berikut ini : - Perubahan Anggaran Dasar Perseroan dalam rangka penawaran umum saham kepada masyarakat (go public) dilakukan dengan akte notaris Miryam Magdalena Indrani Wiardi SH tanggal 20 Oktober 1993 No. 99, disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan No. C2-13785.HT.01.04.TH.93 tanggal 15 Desember 1993, didaftarkan pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan No. 1749/A.Not/HKM/1993/PN.JAK.SEL tanggal 21 Desember 1993 dan diumumkan dalam Tambahan No. 1022 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 14 tanggal 18 Februari 1994. - Kenaikan modal dasar Perseroan dari Rp 100.000.000.000 menjadi Rp 165.000.000.000, dilakukan dengan akte notaris Miryam Magdalena Indrani Wiardi SH tanggal 6 Desember 1995 No. 11, disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan No. C2-3812.HT.01.04.TH.96 tanggal 6 Maret 1996, didaftarkan pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan Nomor 789/A.Not/HKM/1996/PN.JAK.SEL. tanggal 18 April 1996 dan diumumkan dalam Tambahan Nomor 5160 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 46 tanggal 7 Juni 1996. - Penggantian nama Perseroan menjadi PT Panca Wiratama Sakti Tbk dilakukan dengan Akte Notaris Josef Antonius Wiardi SH, pengganti notaris publik Miryam Magdalena Indrani Wiardi SH, tanggal 21 Juni 1996 No. 24 disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan No.C28726.HT.01.04.TH.96 tanggal 3 September 1996 dilaporkan kepada Menteri Kehakiman Republik Indonesia, sebagaimana ternyata dari tanda terima laporan tanggal 3 September 1006 No. C2-HT.01.04A.5837, dan didaftarkan pada Daftar Perusahaan dengan No. TDP 09031810026 di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No. 144/BH.09.03/X/96 pada 15 Oktober 1996. Pengumuman dalam Tambahan pada Berita Negara masih dalam proses. - Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 setiap saham (stock split) dilakukan dengan akte notaris Miryam Magdalena Indrani Wiardi, SH tanggal 25 Juni 1997 No.103; disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan No. C2-3926.HT.01.01.TH.87 tanggal 26 Mei 1997, dilaporkan kepada Menteri Kehakiman Republik Indonesia sebagaimana ternyata dari tanda terima laporan tanggal 13 Agustus 1997 No. C2-HT.01.04-A.15569 dan didaftarkan pada Daftar Perusahaan dengan No. TDP 09031810026 di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No 144.01/BH.09.03/XI/1997 tanggal 14 November 1997 dan diumumkan dalam Tambahan No 1 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 1 tanggal 2 Januari 1998.

Halaman : 8

PT PANCA WIRATAMA SAKTI Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)

- Pemecahan saham (stock split) dan pembagian saham bonus telah didaftarkan ke Bapepam sesuai dengan Surat Bursa Efek Surabaya No. 002/EMT/LIST/BES/IX/98 tanggal 25 September 1998, No. 008/PENG-LIST/BEST/X/98 tanggal 7 Oktober 1998 dan Surat Bursa Efek di Jakarta No. PENG.401/BEJ-2.4/1998 tanggal 8 Oktober 1998.

b. Penawaran Umum Saham Perseroan Sesuai dengan surat Ketua Bapepam No. S-236/PM/1994, mengenai Efektifnya Pernyataan Pendaftaran Peraturan Umum Saham Perseroan tanggal 10 Februari 1994, Perseroan telah menawarkan sahamnya kepada masyarakat umum sejumlah 10.500.000 saham (nominal Rp 1.000 per saham). Dengan surat dari PT. Bursa Efek Jakarta No. S-34/BEJ.I.1/III/1994 tanggal 3 Maret 1994 dan PT. Bursa Efek Surabaya No. 24/EMT/LIST/BES/III/94 tanggal 2 Maret 1994, 10.500.000 saham Perseroan disetujui untuk didaftarkan saham Perseroan di bursa-bursa tersebut, seluruh saham milik pemegang saham pendiri juga turut dicatatkan di bursa-bursa tersebut.

c. Maksud dan Tujuan Perseroan Menurut pasal 3 Anggaran Dasarnya, Perseroan bergerak dalam bidang pembukaan lahan, pematangan tanah, pengurugan, pengerukan dan penimbunan tanah, kontruksi bangunan (termasuk perkantoran dan apartemen), pengelolaan bangunan, penyelenggaraan usaha real estate dan kawasan industri, instalasi fasilitas teknik, pertanaman, perancangan tata ruang, perdagangan dan keagenan/perwakilan. Sampai akhir tahun 2001, kegiatan Perseroan terbatas hanya dalam bidang pengembangan real estate di Tangerang, Jawa Barat. Operasi komersial dimulai November 1989.

d. Susunan Pengurus Perseroan Susunan pengurus perseroan sesuai Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 204 pada tanggal 22 Mei 2008, Notaris Sutjipto, SH adalah sebagai berikut : Komisaris utama Komisaris merangkap sebagai komisaris independen

:

Jeremia Kaban

:

Steven Michael Banjarnahor

Direktur utama Direktur

: : :

Deetje Linawati Ade Nawer Siagian M. Tonny Siftony

Pada 31 Maret 2010 dan 2009, jumlah karyawan Perseroan masing-masing sebanyak 54 orang dan 65 orang.

Halaman : 9


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan ini telah disajikan sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan Pengawasan Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Bursa Efek Jakarta (BEJ) bagi perusahaan Real Estate yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Dasar pengukuran Laporan Keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost ), kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower cost or net realizable value ). Laporan Keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (Direct Method) dengan mengelompokan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Setara Kas Setara kas meliputi investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan.

c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu dilakukan berdasarkan penelaahan manajemen terhadap status masingmasing debitur pada akhir tahun. Piutang dihapuskan dengan mengurangi penyisihan piutang ragu-ragu apabila menurut manajemen piutang tersebut tidak mungkin ditagih.

d. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan harga pasar (nilai bersih yang dapat direalisasi). Persediaan tanah terdiri dari harga perolehan tanah, biaya pematangan tanah dan pengembangan yang sebenarnya, biaya pengembangan fasilitas umum dan kapitalisasi biaya pinjaman. Harga perolehan tanah dihitung berdasarkan metode rata-rata bergerak. Persediaan bangunan rumah tinggal yang telah jadi maupun yang masih dalam pelaksanaan terdiri dari biaya konstruksi dan biaya terkait lainnya. Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir periode.

Halaman : 10


e. Investasi 1. Deposito berjangka disajikan sebesar nilai nominal 2. Penyertaan : Investasi dalam bentuk saham dimana Perseroan memiliki kurang dari 20% kepemilikan, dinyatakan dengan metode harga perolehan (cost method). Jika harga pasar investasi menunjukkan penurunan nilai di bawah harga perolehan secara signifikan dan permanen, maka nilai investasi diturunkan dan rugi yang terjadi dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

f. Penilaian dan metode penyusutan aktiva tetap Tanah disajikan dengan harga perolehan dan tidak diamortisasi. Aktiva tetap lainnya disajikan dengan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung sejak tahun penggunaan aktiva yang bersangkutan, dengan metode garis lurus untuk bangunan dan metode saldo menurun berganda untuk aktiva lainnya dengan prosentase tahunan sebagai berikut : Bangunan Peralatan & inventaris kantor Kendaraan bermotor

: 5% setahun dari harga perolehan : 25% & 50% setahun dari nilai buku : 50% setahun dari nilai buku

Beban pemeliharaan normal dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan, sedangkan perbaikan, penambahan, renovasi dll, yang jumlahnya material dan memperpanjang masa manfaat aktiva, dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan, sedangkan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

g. Penurunan nilai aktiva Perseroan mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca, perseroan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan.

Halaman : 11


h. Aktiva sewa guna usaha Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha yang dikapitalisasi (capital lease) apabila memenuhi semua kriteria berikut : -

Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewa guna usahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama, pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha.

-

Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa, mencakup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewa guna usahakan beserta bunganya, sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha (full payout lease) .

-

Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun.

Apabila salah satu kriteria tersebut diatas tidak terpenuhi, maka transaksi tersebut dikelompokkan sebagai sewa menyewa biasa (operating lease) . Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) dicatat sebesar nilai tunai seluruh pembayaran sewa guna usaha pada saat dimulainya periode sewa guna usaha, ditambah nilai sisa (harga opsi) yang dibayar, pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode yang sama yang diterapkan untuk aktiva tetap yang dibeli (lihat kebijakan akuntansi aktiva tetap). i.

Pengakuan pendapatan dan beban Perseroan menerapkan metode full accrual untuk pengakuan pendapatan. Penjualan bangunan rumah tinggal (termasuk tanah) diakui jika memenuhi seluruh kondisi-kondisi berikut : -

Faktur penjualan telah diterbitkan; Surat Pengikatan Jual Beli telah ditandatangani; Minimum 20% dari harga jual telah diterima dari pembeli; Tagihan Perseroan terhadap pembeli bebas dari subordinasi terhadap hutang lain pembeli; Bangunan telah siap ditempati.

Penjualan tanah diakui, jika memenuhi seluruh kondisi-kondisi berikut: -

Faktur penjualan telah diterbitkan; Surat Pengikatan Jual Beli telah ditandatangani; Minimum 20% dari harga jual telah diterima dari pembeli; Tagihan Perseroan terhadap pembeli bebas dari subordinasi terhadap hutang lain pembeli; Perseroan tidak memiliki kewajiban yang signifikan untuk menyelesaikan sarana dan prasarana yang terkait.

Jika salah satu dari kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pengakuan pendapatan atas uang muka yang diterima pembeli sehubungan dengan kontrak penjualan ditangguhkan sampai seluruh kriteria di atas terpenuhi. Beban pokok penjualan bangunan rumah tinggal (termasuk tanah) terdiri dari beban pokok tanah yang dijual dan beban terkait lainnya sehubungan dengan konstruksi bangunan. Beban pokok penjualan atas tanah terdiri dari harga perolehan tanah, beban pematangan tanah, kapitalisasi biaya pinjaman (termasuk bunga), dan beban pengembangan sarana dan prasarana. Beban diakui sesuai dengan masa manfaat (accrual basis).

Halaman : 12


j.

Pajak Penghasilan Final/Pajak Penghasilan Badan Sejak 1 Januari 1996 usaha penjualan tanah dan rumah tinggal (termasuk tanah) terkena Pajak Penghasilan Final 5% yang dikenakan atas pendapatan Perseroan dari penjualan tanah dan rumah tinggal (temasuk tanah) yang berlaku sejak saat ini (kecuali untuk penjualan atas rumah sederhana, tarif yang berlaku 2%). Berdasarkan keputusan Menteri Keuangan nomor 566/KMK.04/1999 tanggal 27 Desember 1999, sejak 1 Januari 2000 usaha penjualan tanah dan rumah tinggal (termasuk tanah) tidak terkena Pajak Penghasilan Final. Dengan adanya perubahan tersebut efektif 1 Januari 2000, Perseroan menerapkan metode Pajak Tangguhan (Diferred Tax) untuk menentukan taksiran Pajak Penghasilan sesuai dengan PSAK No. 46 tentang Akuntansi Pajak Penghasilan. Penangguhan Pajak Penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal, dan akumulasi rugi fiskal.

k. Laba /(rugi) bersih per saham Rugi per saham dasar dihitung berdasarkan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar dalam tahun yang bersangkutan. Rugi per saham dilusian tidak disajikan karena Perseroan tidak mengeluarkan efek berpotensi saham biasa yang dilutif.

l.

Transaksi dalam Mata Uang Asing Perseroan menyelenggarakan pembukuannya dalam Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs pada tanggal transaksi. Saldo akhir tahun aktiva moneter dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca yang ditentukan oleh Bank Sentral/Bank Indonesia (31 Maret 2010 Rp 9.115,-/US$ dan 31 Maret 2009 Rp 11.575,-/US$). Selisih kurs, yang telah maupun belum direalisasi, diakui (dibebankan) pada laporan laba rugi tahun berjalan.

m. Manfaat Karyawan Hak karyawan atas uang jasa dan ganti rugi yang berhubungan dengan Undang - Undang Ketenagakerjaan, diakui dengan metode akrual. Kewajiban diestimasi yang diakui berhubungan jasa yang diberikan oleh karyawan sampai dengan tanggal neraca dan dihitung sesuai dengan Undang - Undang Ketenagakerjaan di Indonesia.

Halaman : 13


3. Kas dan Setara Kas 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Pihak Ketiga Kas dan Bank Kas

Rp

Bank PT Bank Tabungan Negara PT Bank Central Asia Tbk Bank Internasional Indonesia Tbk

Jumlah

Rp

6,903,900

Rp

6,903,900

1,775,201 21,160,827 1,153,668

1,027,201 6,436,765 75,645,882

24,089,696

83,109,848

30,993,596

Rp

90,013,748

4. Investasi 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa : Penyertaan Saham Investasi pada 398 lembar saham PT Takara Golf Resort Dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham, merupakan 19,9% kepemilikan.

Rp

Penurunan permanen nilai investasi

398,000,000

Rp

(398,000,000) Rp

-

398,000,000 (398,000,000)

Rp

PT Takara Wirasta Rintistama (salah satu pemegang saham) menguasai 80% dari PT Takara Golf Resorts.

-

Halaman : 14


5. Piutang Usaha 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Penjualan tanah PT Cipta Mustika (salah satu pemegang saham PT Cipta Mustika mempunyai hubungan keluarga dengan eks Komisaris Utama Perseroan)

Rp

Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu

2,590,000,000

Rp

(2,590,000,000)

2,590,000,000 (2,590,000,000)

-

-

Pihak ketiga : Penjualan tanah Penjualan bangunan rumah tinggal termasuk tanah

Rp

Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu Jumlah

4,555,483,656 779,666,130

Rp

4,505,271,459 779,666,130

5,335,149,786

5,284,937,589

(5,335,149,786)

(4,463,309,564)

-

Rp

Rp

821,628,025

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha dikemudian hari. Rincian umur piutang dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Rp

5,173,363,761

Rp

5,173,363,761

Saldo awal periode Perubahan selama periode berjalan Penambahan penyisihan Penghapusan piutang

Rp

(5,335,149,786)

Rp

(4,463,309,564)

Saldo akhir periode

Rp

> 1 tahun

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut :

(5,335,149,786)

Rp

(4,463,309,564)

Halaman : 15


6. Piutang Lain-lain 31 Maret 2010 Piutang lain-lain pada pihak ketiga : Piutang karyawan Team pembebasan II Retensi Lain - lain

Rp

Jumlah

Rp

1,641,952,222

Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu Bersih

18,063,260 770,112,000 605,809,407 247,967,555

31 Maret 2009

1,406,814,279

(770,112,000) Rp

871,840,222

29,725,317 770,112,000 605,809,407 1,167,555

(770,112,000) Rp

636,702,279

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang lain - lain dikemudian hari.

7. Persediaan 31 Maret 2010 I. Tanah yang belum dikembangkan (luas tanah sebesar 4.907.285 m2 pada 31 Maret 2010 dan 4.914.063 m2 pada 31 Maret 2009).

Rp

171,498,981,252

31 Maret 2009

Rp

172,589,752,392

II. Tanah yang sedang dikembangkan (termasuk tanah yang terikat perjanjian penjualan yang dapat dibatalkan) 206.154,75 m2 pada 31 Maret 2010 dan 207.468,75 m2 31 Maret 2009, 89,855,072,786

90,545,167,458

5,048,041,507

4,685,963,086

Jumlah

94,903,114,293

95,231,130,544

Dikurangi penyisihan persediaan rusak

(5,048,041,507)

(4,685,963,086)

Bangunan rumah tinggal, sudah selesai (termasuk rumah tinggal yang terikat perjanjian penjualan yang dapat dibatalkan) 25.644 m2 pada 31 Maret 2010 dan 25.644 m2 pada 31 Maret 2009

Bersih

Rp

89,855,072,786

Rp

90,545,167,457

Halaman : 16


7. Persediaan (lanjutan) Mutasi Penyisihan Persediaan rusak adalah sebagai berikut : 31 Maret 2010 Saldo awal periode Perubahan selama periode berjalan Penambahan penyisihan

Rp

Saldo akhir periode

Rp

31 Maret 2009

5,048,041,507

Rp

4,685,963,086 -

5,048,041,507

Rp

4,685,963,086

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan persediaan usang cukup untuk menutup kemungkinan penurunan nilai persediaan. Seluruh persediaan tidak diasuransikan terhadap resiko kerugian atas kebakaran dan resiko lainnya. Sejak tahun 1998 biaya pinjaman tidak dikapitalisasi ke persediaaan karena pembangunan terhenti dan dihentikan. Tanah-tanah tersebut berada di Kecamatan Tigaraksa, Tangerang, Jawa Barat. Tanah tersebut sebagian telah dijaminkan untuk hutang pada bank dan lembaga keuangan.

Halaman : 17


7. Persediaan (lanjutan) Lokasi tanah dan luas tanah (bruto) pada tanggal 31 Desember 2008, dijaminkan dengan nilai berdasarkan NJOP tahun 2008, adalah sebagai berikut : Luas Desa Margasari Desa Sodong Desa Kadu Agung Desa Matagara Desa Tapos Desa Cikasungka Desa Tigaraksa Desa Cikuya Desa Bantar Panjang

NJOP 2008

637,719 778,896 868,017 81,905 1,614,294 223,805 101,795 232,620 218,675

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

243,000 64,000 243,000 160,000 103,000 200,000 48,000 200,000 48,000

4,757,726

Nominal Rp

154,965,717,000 49,849,344,000 210,928,131,000 13,104,800,000 166,272,282,000 44,761,000,000 4,886,160,000 46,524,000,000 10,496,400,000

Rp

701,787,834,000

8. Pajak Dibayar Dimuka 31 Maret 2010 Pajak Pertambahan Nilai

Rp

4,395,000

31 Maret 2009 Rp

110,221,500

9. Biaya di Bayar Dimuka 31 Maret 2010 Asuransi Sewa kendaraan Rupa-rupa Jumlah

31 Maret 2009

Rp Rp Rp

553,500 -

Rp

903,166 44,137,056 24,187,407

Rp

553,500

Rp

69,227,629

Halaman : 18


10. AKTIVA TETAP Perubahan selama periode berjalan Saldo awal

31 Maret 2010

penambahan

Pelepasan

Saldo akhir

NILAI TERCATAT : Pemilikan Langsung Tanah lapangan golf Peralatan & inventaris kantor Kendaraan bermotor

7,807,431,000

-

497,536,628 265,510,854

-

205,400

Rp

8,570,478,482

-

205,400

Rp

64,260,000

113,000,000

Rp

493,859,043 169,778,255

379,883 -

Rp

663,637,298

379,883

Rp

12,852,000

10,360,075

Rp

7,893,989,184

Rp

-

Rp

7,807,431,000 497,536,628 265,305,454

Rp

8,570,273,082

Rp

177,260,000

Rp

494,238,926 169,778,255

-

Rp

664,017,181

-

Rp

23,212,075

Rp

7,883,043,826

Sewa Guna Usaha Kendaraan bermotor

-

AKUMULASI PENYUSUTAN : Pemilikan Langsung Peralatan & inventaris kantor Kendaraan Bermotor

Sewa Guna Usaha Kendaraan bermotor

NILAI BUKU

Halaman : 19


10. AKTIVA TETAP Perubahan selama periode berjalan Saldo awal

31 Maret 2009

penambahan

Pelepasan

Saldo akhir

NILAI TERCATAT : Pemilikan Langsung Tanah lapangan golf Peralatan & inventaris kantor Kendaraan bermotor

Rp

7,807,431,000

-

-

Rp

7,807,431,000

494,037,330 86,010,499

3,499,298 -

-

Rp

8,387,478,829

3,499,298

-

Rp

8,390,978,127

Rp

64,260,000

113,000,000

-

Rp

177,260,000

Rp

491,032,814 96,870,867

706,557 -

-

Rp

491,739,371 96,870,867

Rp

587,903,681

706,557

-

Rp

588,610,238

Sewa Guna Usaha Kendaraan Bermotor

Rp

12,852,000

19,193,454

-

Rp

32,045,454

NILAI BUKU

Rp

7,850,983,148

Rp

7,947,582,435

Sewa Guna Usaha Kendaraan Bermotor

497,536,628 86,010,499

AKUMULASI PENYUSUTAN : Pemilikan Langsung Peralatan & inventaris kantor Kendaraan Bermotor

Tanah lapangan golf merupakan tanah seluas 700.000 m2 yang disewakan kepada PT Takara Golf Resorts untuk lapangan golf. Atas transaksi ini Perusahaan memperoleh pendapatan sewa diterima di muka dari PT Takara Golf Resorts, (lihat catatan 16). Kendaraan bermotor per 31 Maret 2010 dan 2009 tidak diasuransikan. Pengurangan Aktiva Tetap merupakan penjualan Aktiva Tetap, (lihat point 25) dan aktiva yang rusak yang sudah tidak dapat digunakan lagi . Pembebanan penyusutan per 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 sebesar Rp 10.739.958,- dan Rp 19.900.011,dibebankan pada beban usaha yaitu beban umum dan administrasi.

Halaman : 20


11. Aktiva Lain-lain 31 Maret 2010 Jaminan Keanggotaan yang Dapat Dialihkan

Rp

Uang Jaminan Yang Dapat di Terima Kembali Bank Danamon (Tabungan) Bank Bumi Putera (Retensi)

Jumlah

Rp

976,500,000

31 Maret 2009 Rp

976,500,000

399,945,880 -

404,787,803 2,514,206

399,945,880

407,302,010

1,376,445,880

Rp

1,383,802,010

Jaminan Keanggotaan yang Dapat Dialihkan : Merupakan 28 jaminan keanggotaan yang dapat dialihkan dalam PT Takara Golf Resort (investee company; salah satu pemegang saham pihak yang mempunyai hubungan istimewa ini adalah pemegang saham perusahaan), nilai nominal US$ 7.500,- untuk setiap jaminan keanggotaan yang dapat dialihkan dengan nilai rupiah per 31 Desember 2008 dan 2007, sebesar Rp 976.500.000,-.

12. Hutang Bank dan Lembaga Keuangan lainnya Merupakan saldo pokok pinjaman pada beberapa bank dan lembaga keuangan sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Pihak ketiga Bank Nusa Nasional Bank Lippo & Asuransi Lippo Life Bank Tabungan Negara Bank Internasional Indonesia Bank Mashill Bank Danamon Bank Tabungan Negara - Obligasi PWS III

Rp

12,785,935,581 5,500,000,000 33,030,328,225 3,341,667,527 10,000,000,000 3,494,118,763 94,960,688,500

Rp

12,785,935,581 5,500,000,000 33,030,328,225 3,341,667,527 10,000,000,000 3,494,118,763 94,960,688,500

Jumlah I

Rp

163,112,738,596

Rp

163,112,738,596

Halaman : 21


12. Hutang Bank dan Lembaga Keuangan lainnya (lanjutan) 31 Maret 2010 PT Bank Private Development Finance Company of Indonesia (PDFCI) PT Bank Pembangunan Indonesia (Bapindo) PT Bank Usaha Pembangunan Indonesia (Uppindo) PT Elok Prima Mitra Busana

Rp

Jumlah II

2,500,000,000 7,500,000,000 2,500,000,000 24,673,503,498

31 Maret 2009

Rp

37,173,503,498 Rp

200,286,242,094

2,500,000,000 7,500,000,000 2,500,000,000 24,673,503,498 37,173,503,498

Rp

200,286,242,094

Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa PT Swanfield Trading Limited Jumlah Tingkat bunga setahun (catatan 16)

17,014,435,695 Rp

217,300,677,789 0% - 6%

17,014,435,695 Rp

217,300,677,789 0% - 15%

Pinjaman dari Bank dan lembaga keuangan tersebut kecuali pinjaman dari PT Elok Prima Mitra Busana pada akhir Maret 2010 dan 2009 telah jatuh tempo. Sampai 31 Maret 2010 dan 2009 tidak ada pembayaran terhadap pokok, bunga maupun denda atas pinjaman tersebut, seluruh hutang tersebut dalam mata uang Rupiah.

Bank Nusa Nasional Fasilitas pinjaman revolving reguler dan pinjaman rekening koran (overdraft), fasilitas maksimum Rp 12.000.000.000 untuk pinjaman revolving reguler dan Rp 450.000.000 untuk pinjaman rekening koran (overdraft), saldo hutang per 31 Maret 2010 dan 2009 sebesar Rp 12.785.935.581 dijamin dengan 23.210 m2 tanah di desa Margasari dan 186.540 m2 tanah di desa Sodong, jatuh tempo: 5 Desember 1997. Hutang bank tersebut pengelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN, yang kemudian BPPN dibubarkan dialihkan ke PPA (Perusahaan Pengelola Aset).

Halaman : 22


12. Hutang Bank dan Lembaga Keuangan lainnya (lanjutan) Bank Lippo & Asuransi Lippo Life Bank Lippo, fasilitas pinjaman tetap on-demand dan pinjaman rekening koran (overdraft), fasilitas maksimum Rp 2.000.000.000 untuk pinjaman tetap on-demand dan Rp 1.500.000.000 untuk pinjaman rekening koran (overdraft). Saldo hutang per 31 Maret 2010 dan 2009 sebesar Rp 3.500.000.000,- dijamin dengan 83.130 m2 tanah di desa Kadu Agung dan 149.820 m2 tanah didesa Cikasungka - Cikuya dan dirubah menjadi 15.800 m2 tanah di desa Cikasungka dan 117.030 m2 di desa Cikuya, jatuh tempo : 4 Desember 1997. Jaminan tersebut diubah menjadi 15.800 m2 tanah di desa Cikasungka dan 117.030 m2 di desa Cikuya. Asuransi Lippo Life, fasilitas pinjaman tetap, fasilitas maksimum Rp 2.000.000.000,- dengan saldo hutang per 31 Maret 2010 dan 2009, sebesar Rp 2.000.000.000,- dijamin dengan 32.325 m2 tanah di desa Kadu Agung, jatuh tempo : 14 Pebruari 1998. Hutang bank tersebut pengelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN, yang kemudian BPPN dibubarkan dialihkan ke PPA (Perusahaan Pengelola Aset). Bank Tabungan Negara : Fasilitas kredit modal kerja dan kredit konstruksi, fasilitas maksimum Rp 21.332.760.000,- untuk kredit modal kerja dengan saldo hutang per 31 Maret 2010 dan 2009 sebesar Rp 23.115.335.225,- dan fasilitas maksimum sebesar Rp 14.200.000.000,- untuk kredit konstruksi dengan saldo hutang per 31Maret 2010 dan 2009 sebesar Rp 9.914.993.000,- dijamin dengan 6.658.000 saham Perseroan, 169.610 m2 tanah di desa Sodong, 218.675 m2 tanah di desa Bantar Panjang, standing instruction melalui bank, jaminan buy back guarantee Tn. Johnny Widjaja dan Direktur Utama Perseroan (Tn. Andi Mulja, berhenti sejak Juni 1997) dengan provisi kredit 1% (Rp 142.000.000), jatuh tempo untuk fasilitas kredit modal kerja tanggal 7 Desember 1998 sedangkan fasilitas kredit konstruksi antara tanggal 7 Oktober 1998 sampai dengan 6 November 1998. Jaminan tanah tersebut diubah menjadi 12.740 m2 di desa Sodong. Hutang bank tersebut pengelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN, yang kemudian BPPN dibubarkan dialihkan ke PPA (Perusahaan Pengelola Aset). Bank Internasional Indonesia : Fasilitas pinjaman promes, dan pinjaman rekening koran (overdraft), fasilitas maksimum Rp 2.500.000.000,- untuk pinjaman promes, Rp 500.000.000,- untuk pinjaman rekening koran (overdraft) saldo hutang per 31Maret 2010 dan 2009 sebesar Rp 3.341.667.527,- dijamin dengan 63.075 m2 tanah di desa Sodong, 29.825 m2 tanah di desa Kadu Agung, 81.905 m2 tanah di desa Matagara dan 17.665 m2 tanah di desa Tapos, jatuh tempo : 8 Juli 1998. Hutang bank tersebut pengelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN, yang kemudian BPPN dibubarkan dialihkan ke PPA (Perusahaan Pengelola Aset).

Halaman : 23


12. Hutang Bank dan Lembaga Keuangan lainnya (lanjutan) Bank Mashill : Fasilitas pinjaman tetap on-demand dan pinjaman rekening koran (overdraft), fasilitas maksimum Rp 9.000.000.000,- untuk pinjaman tetap on-demand dan Rp 1.000.000.000,- untuk pinjaman rekening koran (overdraft), saldo hutang per 31 Maret 2010 dan 2009 sebesar Rp 10.000.000.000,- dijamin dengan luas 9.860 m2 di desa Tigaraksa, 72.775 m2 di desa Kadu Agung, 66.425 m2 di desa Sodong, jatuh tempo : 26 Desember 1997. Hutang bank tersebut pengelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN, yang kemudian BPPN dibubarkan dialihkan ke PPA (Perusahaan Pengelola Aset).

Bank Danamon : Fasilitas kredit angsuran berjangka dan pinjaman rekening koran (overdraft), fasilitas maksimum Rp 5.000.000.000,- untuk kredit angsuran berjangka dengan saldo hutang per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 2.291.666.300,- dan fasilitas maksimum Rp 1.000.000.000,- untuk pinjaman rekening koran (overdraft) dengan saldo hutang per Maret 2010 dan 2009 sebesar Rp 1.202.452.463,- dijamin dengan 51.175 m2 tanah di desa Kadu Agung dan 78.175 m2 tanah di desa Sodong, jatuh tempo untuk fasilitas kredit angsuran berjangka tanggal 4 Juli 1998 sedangkan fasilitas pinjaman rekening koran tanggal 15 Desember 1997. Hutang bank tersebut pengelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN, yang kemudian BPPN dibubarkan dialihkan ke PPA (Perusahaan Pengelola Aset).

Bank Tabungan Negara - Obligasi PWS III Hutang kepada PT Bank Tabungan Negara adalah hutang peralihan dari hutang Obligasi PWS III (PT Bank Tabungan Negara sebagai penanggung). Saldo per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 94.960.688.500,-. Kredit tersebut sejak tanggal 31 Maret 2000 menjadi fasilitas cash loan dan jatuh tempo tanggal 21 Juli 2000, dijamin dengan tanah 967.862 m2 di desa Topas, 125.000 m2 di desa Kadu Agung, 115.590 m2 di desa Cikuya dan 208.005 m2 di desa Cikasungka. Dalam tahun 2000 jaminan tersebut ditambah dengan 345.330 m2 tanah di desa Margasari, 156.870 m2 tanah di desa Sodong dan 218.675 m2 tanah di desa Bantar Panjang.

Hutang bank tersebut pengelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN, yang kemudian BPPN dibubarkan dialihkan ke PPA (Perusahaan Pengelola Aset).

Halaman : 24


12. Hutang Bank dan Lembaga Keuangan lainnya (lanjutan) PT Bank Private Development Finance Company of Indonesia /PDFCI, PT Bank Pembangunan Indonesia /PT Bank Mandiri dan PT Bank Usaha Pembangunan Indonesia/Bank UPPINDO Pinjaman untuk melunasi Hutang Obligasi II oleh penanggung, jatuh tempo 11 Nopember 1998, dijamin dengan 91.935 m2 tanah di desa Tigaraksa, 556.917 m2 tanah di desa Kadu Agung, 237.096 tanah di desa Margasari, 222.755 m2 di desa Topas dan 215.071 m2 di desa Sodong. Dalam tahun 2000 jaminan tersebut dirubah menjadi tanah 91.935 m2 di desa Tiga Raksa, 556.917 m2 di desa Kadu Agung, 269.179 m2 di desa Margasari, 222.755 m2 di desa Topas dan 215.071 m2 di desa Sodong. Hutang bank tersebut pengelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN, yang kemudian BPPN dibubarkan dialihkan ke PPA (Perusahaan Pengelola Aset).

PT Swanfield Trading Limited eks PT Transpasific Mutual Finance Pinjaman kepada PT Swanfield Trading Limited adalah hutang eks PT Transpasific Mutual Finance yang dialihkan sesuai dengan Surat No. 093/TMF/XII/2004 tanggal 16 Desember 2004. Pinjaman tersebut untuk melunasi Hutang Obligasi II yang jatuh tempo, dijamin dengan tanah yang sama untuk pinjaman kepada PDFCI, Bapindo & Uppindo dan fasilitas pinjaman anjak piutang dengan hak recourse (penagihan kembali), fasilitas maksimum Rp 30.000.000.000,- saldo hutang per 31 Maret 2010 dan 2009 sebesar Rp 17.014.435.695,- dan dijamin dengan tanah 415 m2 didesa Matagara, 96.985 m2 didesa Kadu Agung, 23.645 m2 didesa Margasari, 466.882 m2 didesa Tapos, 387.555 m2 didesa Sodong dan 46.030 m2 didesa Bantar Panjang . Dalam tahun 2005 jaminan tersebut dirubah menjadi tanah seluas 406.012 m2 di desa Tapos, sedangkan yang lainnya diterima kembali oleh perusahaan. Jatuh tempo : 23 April, 12 Agustus & 3 Oktober 1998.

PT Elok Prima Mitra Busana Merupakan gabungan pinjaman dari PT Elok Prima Mitra Busana melalui pemegang saham mayoritas. Pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga, jaminan dan jadwal pembayaran kembali hutang.

Halaman : 25


13. Hutang sewa guna usaha Kewajiban sewa guna usaha dijamin dengan aktiva sewa guna usaha yang bersangkutan. Sewa guna usaha perusahaan merupakan pembelian 2 unit mobil, jangka waktu akan jatuh tempo 2011. 31 Maret 2010 - PT ACC 2009 2010 2011

Rp

Rp

Rp

0 0

Rp

0

35,090,000

0

154,490,000

Jumlah Dikurangi bagian bunga Bersih

31 Maret 2009

(85,146,427) Rp

(85,146,427)

59,700,000 59,700,000

(42,456,668) Rp

112,033,332

14. Hutang Usaha 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Pihak Ketiga Merupakan hutang pada kontraktor

Rp

4,283,222,552

Rp

4,283,222,553

Rp

4,283,222,552

Rp

4,283,222,553

Rincian umur hutang dihitung sejak tanggal faktur : > 1 tahun

15. Hutang Pajak 31 Maret 2010 Pajak Penghasilan - Pasal 21 - Pasal 23 - Pasal 26 - PPN - Pajak-pajak tahun lalu (SKPKB) PBB Jumlah Lihat catatan 27

31 Maret 2009

Rp

10,087,000 219,611,535 45,332,753 6,746,486,868 3,240,995,771

Rp

10,005,543 219,691,535 31,086,731 6,746,486,868 2,619,286,832

Rp

10,262,513,927

Rp

9,626,557,509

Halaman : 26


15. Hutang Pajak (lanjutan) Rincian SKP kurang bayar pajak-pajak tahun lalu adalah sebagai berikut: No

Tgl STP/SKPKB/

JENIS

TAHUN

TANGGAL

JUMLAH

SKPKBT

PAJAK

PAJAK

JATUH TEMPO

TUNGGAKAN (Rp)

31 Maret 2010 1.

4 Nopember 1997

2.

30 Juli 1999

3.

22 Oktober 1999

PPh Pasal 21 PPh Pasal 23 PPN

1993 1993 1993

4 Desember 1997 4 Desember 1997 4 Desember 1997

Bupen

1993

30 April 1999

PPN PPh Badan PPh Pasal 23

1994 1994 1994

22 Nopember 1999 22 Nopember 1999 22 Nopember 1999

31 Maret 2009

30,000,000

4,585,001,007 545,410,182 764,087,143

30,000,000

5,894,498,332

-

1,641,731,580

207,484,204 28,224,192 1,239,023,336

207,484,204 28,224,192 1,189,023,336

1,474,731,732

3,066,463,312

4.

19 Desember 2000

PPN

1999

19 Januari 2001

230,161,208

230,161,208

5.

20 Desember 2000

PPh Pasal 4 (2) PPN PPh Pasal 21 PPh Badan PPN PPh Badan PPN PPh Pasal 21 PPh Pasal 4 (2)

1997 1997 1997 1997 1997 1998 1998 1998 1998

22 Januari 2001 22 Januari 2001 22 Januari 2001 22 Januari 2001 22 Januari 2001 22 Januari 2001 22 Januari 2001 22 Januari 2001 22 Januari 2001

538,272,164 711,982,947 33,107,753 32,579,550 57,842,045 2,391,036,209 761,963,831 198,935,580 63,010,366

538,272,164 711,982,947 33,107,753 32,579,550 57,842,045 2,391,036,209 761,963,831 198,935,580 63,010,366

5,018,891,653

5,018,891,653

222,863,483

297,149,493

6,746,486,868

14,277,002,790

6.

27 Juni 2003

PPh Pasal 23

2001

27 Juli 2001 Jumlah

Halaman : 27


15. Hutang Pajak (lanjutan) Pada tanggal 10 Januari 2007 perusahaan menerima Surat Paksa dari KPP PBB, sesuai dengan Surat No. S-266/WPJ.08/KB.0306/2007. Bahwa PT Panca Wiratama Sakti Tbk sejak tahun 1997 tidak pernah melakukan pembayaran PBB, maka nilai barang yang disita akan disesuaikan dengan jumlah tunggakan yang belum dibayar yang meliputi 2.309 obyek pajak dengan nilai Rp 2.149.349.222,-. Pada tanggal 21 Februari 2007 perusahaan mengajukan Permohonan Koreksi ke KPP PBB Tangerang II dengan surat No. PWS/003/PBB/LG-IP-DIR/II/2007 karena adanya sebagian tanah yang telah dijual oleh PT Panca Wiratama Sakti Tbk, tetapi belum dibalik nama oleh konsumen. Perusahaan telah mengajukan keberatan atas STP / SKPKB tersebut, kecuali STP / SKPKB yang dikeluarkan tanggal 30 Juli, dan 22 Oktober tahun 1999, jawaban atas keberatan tersebut telah diperoleh yang menetapkan menolak keberatan wajib pajak kecuali untuk PPN tahun pajak 1993 mendapat pengurangan sebesar Rp 149.609.343,- semula sebesar Rp 913.696.486,- menjadi Rp 764.087.143,- dan selanjutnya perusahaan mengajukan banding ke pengadilan pajak atas SKPKB tanggal 20 Desember 2000 untuk PPh pasal 4 (2) tahun 1997 sebesar Rp 538.272.164,- PPh Badan tahun 1997 sebesar Rp 97.738.650,- dan dilunasi sebesar Rp 65.159.100,- saldo Rp 32.579.550. PPh Badan tahun 1998 sebesar Rp 2.391.036.209,- dan PPh pasal 4 (2) tahun 1998 sebesar Rp 194.281.961,- dilunasi sebesar Rp 131.271.595,- saldo Rp 63.010.366,-. Pada tanggal 3 Juli dan 7 Oktober 2002 telah diterima hasil dari pengadilan pajak yang memutuskan banding wajib pajak tersebut ditolak. Dalam tahun 2003 perusahaan mendapat SKPKB sebesar Rp 602.154.503,- yang diterbitkan tanggal 27 Juni 2003, untuk PPh Pasal 23 tahun 2001. Pada tahun 2007 terdapat pembayaran atas SKPKB tersebut sebesar Rp 305.005.010,- , sehingga terdapat sisa kurang bayar sebesar Rp 297.149.493,-. Pada tanggal 30 Nopember 2004 perusahaan telah mengajukan Permohonan Peninjauan Kembali kepada Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa atas : SKPKB PPh Pasal 21 Tahun Pajak 1993 No. 00090/201/93/054/97 SKPKB PPh Pasal 23 Tahun Pajak 1993 No. 00080/203/93/054/97 SKPKB PPh Badan Tahun Pajak 1998 No. 00024/206/98/054/00 SKPKB PPh Pasal 4 (2) Final Tahun Pajak 1997 No. 00130/240/97/054/00

Rp Rp Rp Rp

4,585,001,007 545,410,182 2,391,036,209 538,272,164

Jawaban atas Permohonan Peninjauan Kembali tersebut telah diperoleh yang menetapkan penolakan formal atas Permohonan Peninjauan Kembali sesuai dengan Surat Kantor Pelayanan Pajak tanggal 24 Desember 2004. Dalam tahun 2008 perusahaan mendapat pengurangan tunggakan atas pajak tahun-tahun lalu sebesar Rp 7.580.515.922,-. Jumlah tersebut sesuai dengan Daftar Sisa Tagihan Pajak dari KPP Perusahaan Masuk Bursa tanggal 26 Agustus 2008. Atas saldo hutang pajak-pajak tahun lalu sebesar Rp 6.746.486.868,- tersebut, perusahaan menerima Berita Acara Pelaksanaan Sita No. BAS.03/WPJ.07/KP.0804/2008 tanggal 28 Agustus 2008 dari Kepala Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa No. 06/WPJ.07/KP.0804/2007 tanggal 25 Oktober 2007, aset perusahaan yang disita adalah barang tidak bergerak yaitu tanah seluas 43.805 m2, terletak di desa Margasari, Kecamatan Tigaraksa dengan taksiran harga sekitar Rp 10.644.615.000,-. Selanjutnya Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa pada tanggal 2 Maret 2009 memberitahukan kepada perusahaan, aset perusahaan yang telah disita dengan sangat menyesal kami akan melaksanakan lelang pada tanggal 18 Maret 2009, dengan pengumuman lelang di surat kabar nasional harin Seputar Indonesia pada hari Selasa tanggal 17 Pebruari 2009 dan Rabu tanggal 4 Maret 2009.

Halaman : 28


16. Beban Masih Harus Dibayar 31 Maret 2010 Beban bunga dan beban lainnya Beban rupa-rupa

(lihat catatan 12)

Jumlah

31 Maret 2009

Rp

355,297,507,712 730,719,362

Rp

345,034,911,092 356,770,500

Rp

356,028,227,073

Rp

345,391,681,592

Beban bunga dan beban lainnya untuk tahun berjalan

2,637,878,478

2,637,416,049

17. Pendapatan Diterima Dimuka 31 Maret 2010 Sewa tanah lapangan golf diterima dimuka Tanah kapling girik Penjualan rumah tinggal (termasuk tanah) Lain-lain Jumlah

31 Maret 2009

Rp

505,000,000 477,458,790 830,090,367 912,864,543

Rp

565,000,000 479,111,713 828,980,456 867,999,509

Rp

2,725,413,700

Rp

2,741,091,678

Pendapatan sewa tanah lapangan golf sebesar Rp 15.000.000,- pada 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009

18. Hutang Hubungan Istimewa 31 Maret 2010 Hutang pemegang saham PT Menjangan Sakti * PT Otto Pharmaceutical Industries * PT Tigaraksa PT Takara Wirastama Rintistama PT Baskara Dirgajaya Prometheus Servies Limited * PT Intermustika Mutiara

Rp

Jumlah hutang pemegang saham Lain-lain Jumlah

Rp

1,572,716,875 1,454,078,500 5,748,063,737 5,316,270,328 2,187,725,375 3,848,887,623 19,426,875

31 Maret 2009

Rp

1,572,716,875 1,454,078,500 5,748,063,737 5,316,270,328 2,187,725,375 3,848,887,623 19,426,875

20,147,169,313

20,147,169,313

1,744,162,449

1,744,162,449

21,891,331,762

Rp

21,891,331,762

* Pemegang Saham Lama Hutang kepada pemegang saham tersebut, tanpa bunga, tanpa jaminan, tanpa jadwal pelunasan

Halaman : 29


19. Kewajiban Lain-lain 31 Maret 2010 Penyisihan kewajiban pada karyawan Lain - lain Jumlah

31 Maret 2009

Rp

414,800,255 892,046,089

Rp

341,300,255 857,813,200

Rp

1,306,846,344

Rp

1,199,113,455

20. Modal Saham Modal dasar Perseroan per 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp 165.000.000.000,- atau 330.000.000 saham nominal Rp 500,. Dari jumlah tersebut telah ditempatkan dan disetor sebesar Rp 41.250.000.000,- atau 82.500.000 saham. Terdapat penjualan saham PT Panca Griya Asri sebesar 14.850.000 lembar saham (Rp 7.425.000.000,-) kepada Egra Energi Pedesaan, sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. 200 tanggal 20 Juni 2008, oleh notaris Sutjipto, SH., M.Kn. Susunan pemilik saham Perseroan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Datindo Entrycom, Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut : 31 Maret 2010

31 Maret 2009

lembar

Jumlah

Prosentase

lembar

Jumlah

Prosentase

saham

Rp

Kepemilikan

saham

Rp

Kepemilikan

%

%

PT Takara Wirasta Rintistama

8,918,688

4,459,344,000

10.81

8,918,688

4,459,344,000

10.81

PT Tigaraksa

4,743,188

2,371,594,000

5.75

4,743,188

2,371,594,000

5.75

PT Baskara Dirgajaya

4,769,688

2,384,844,000

5.78

4,769,688

2,384,844,000

5.78

PT Dwikarana Jayaraya

1,120,000

560,000,000

1.36

1,120,000

560,000,000

1.36

8,917,498

4,458,749,000

10.81

PT Intermustika Mutiara Egra Energi Pedesaan PT Panca Griya Asri

8,917,498

4,458,749,000

10.81 ,

14,850,000

7,425,000,000

18.00

-

-

-

14,850,000

-

-

-

7,425,000,000

18.00

Multivest Service Ltd

7,920,000

3,960,000,000

9.60

7,920,000

3,960,000,000

9.60

PT Inti Cipta Mandiri

3,630,000

1,815,000,000

4.40

3,630,000

1,815,000,000

4.40

Pacific Euro Trad Ltd

15,675,625

7,837,812,500

19.00

15,675,625

7,837,812,500

19.00

1,212,500

606,250,000

1.47

1,212,500

606,250,000

1.47

10,742,813

5,371,406,500

13.02

10,742,813

5,371,406,500

13.02

82,500,000

41,250,000,000

100.00

82,500,000

41,250,000,000

100.00

Koperasi Karyawan PWS Masyarakat

Halaman : 30


20. Modal Saham (lanjutan) Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham pada tanggal 6 Desember 1995 yang diaktekan dengan akte notaris Miryam Magdalena Indrani Wiardi SH tanggal 6 Desember 1995 No. 9, pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar perseroan dari Rp 100.000.000.000,- menjadi setinggi-tingginya Rp 1.000.000.000.000,- Pelaksanaan peningkatan modal ini akan dilakukan secara bertahap, untuk tahap pertama dengan modal perseroan ditingkatkan menjadi Rp 165.000.000.000,- dan kenaikan modal selanjutnya akan dilakukan sesuai dengan kebutuhan Perseroan dengan persetujuan Dewan Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan dari waktu ke waktu. Kenaikan modal menjadi Rp 165.000.000.000,- diaktekan dengan akte notaris yang sama tanggal 6 Desember 1995 No 11, yang telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia No C2-3812.HT.01.04.TH.96 tanggal 6 Maret 1996, didaftarkan pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan No 789/A.Not/HKM/1996/PN.JAK.SEL. tanggal 18 April 1996 dan diumumkan dalam tambahan No. 5160 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 46 tanggal 7 Juni 1996.

Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan tanggal 25 Juni 1997 (diaktekan dengan akte notaris Miryam Magdalena Indrani Wiardi SH No. 101) menyetujui antara lain peningkatan modal dasar dari Rp 165.000.000.000,- menjadi Rp 264.000.000.000,- pemecahan nilai nominal saham ("stock split") dari Rp 1.000,menjadi Rp 500,- setiap saham, dan membagikan saham bonus. Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 12 Agustus 1998, yang diaktekan dengan akte notaris Adam Kasdarmadji, SH No.21 dan 22, perseroan memutuskan: - Mengganti susunan komisaris - Mengubah nilai nominal saham (stock split) dari Rp 1.000,- menjadi Rp 500,- setiap saham. - Menyetujui peningkatan Modal Dasar Perseroan yang semula sebesar Rp 100.000.000.000,- menjadi sebesar Rp 165.000.000.000,-. - Menyetujui membatalkan peningkatan modal dasar perseroan dari Rp 165.000.000.000,- menjadi 264.000.000.000,- (akte No.101 tanggal 25 Juni 1997).

Rp

- Menyetujui untuk membagikan dan mengeluarkan saham bonus yang berasal dari Agio Sahamdengan ketentuan setiap pemegang 4 (empat) saham lama dengan nilai nominal Rp 1.000,- akan mendapat 1 (satu) saham baru dengan nilai nominal Rp 500,- Perubahan seluruh anggaran dasar perseroan, sesuai SK ketua Bapepam No. KEP-13/PM/1997tanggal 30 April 1997. Pemecahan saham (stock spilt) dan pembagian saham bonus telah didaftarkan ke Bapepam sesuai dengan Surat Bursa Efek Surabaya No.002/EMT/LIST/BEST/IX/98 tanggal 25 September 1998, No.008/PENGLIST/BEST/X/98 tanggal 7 Oktober 1998 dan Surat Bursa Efek Jakarta No.PENG.401/BEJ-2.4/1098 tanggal 8 oktober 1998.

Halaman : 31


21. Agio Saham Merupakan selisih antara harga penawaran umum sebesar Rp 5.600,- setiap saham diatas nilai nominal Rp 1.000,- setiap saham atas 10.500.000 saham Perseroan yang dijual melalui Bursa Efek di Indonesia, dikurangi pembagian saham bonus yang berasal dari Agio Saham sebesar Rp 8.250.000.000,- . Saldo per 31 Desember 2008 dan 2007 masing - masing sebesar Rp 40.050.000.000 ,-.

22. Saldo Rugi 31 Maret 2010 Saldo rugi awal tahun

Rp

Laba/(rugi) tahun berjalan Saldo rugi akhir tahun

(417,722,331,411)

31 Maret 2009 Rp

(3,035,549,699) Rp

(420,757,881,110)

(404,001,800,321) (3,079,298,603)

Rp

(407,081,098,924)

23. Pendapatan Usaha 31 Maret 2010

Tanah kapling

Rp

453,327,524

31 Maret 2009

Rp

310,867,312

Jumlah tersebut merupakan pendapatan usaha kepada pihak ketiga atas tanah kapling.

24. Beban Pokok Penjualan 31 Maret 2010

Tanah kapling

Rp

284,520,463

31 Maret 2009

Rp

136,747,627

Halaman : 32


25. Beban Usaha 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Beban Penjualan Beban pemasaran

Rp

2,026,850

Rp

10,000,000

Rp

467,742,222 18,868,607 636,167 11,807,327 7,997,997 18,817,675 8,838,016 4,400,000 520,500 10,739,958

Rp

465,339,015 5,128,052 636,167 12,930,081 30,022,016 19,281,282 2,656,725 26,019,908 4,000,000 723,000 19,900,011

Rp

550,368,469

Rp

586,636,257

Rp

552,395,319

Rp

596,636,257

Beban Umum dan Administrasi Gaji dan upah Pengobatan Asuransi Air, listrik, telepon Keperluan kantor Beban pajak Jamuan tamu/entertainment Transportasi & pemeliharaan kendaraan Jasa tenaga ahli Administrasi bank Penyusutan aktiva tetap Jumlah beban umum dan administrasi Jumlah beban usaha

Halaman : 33


26. Penghasilan (Beban) Lain-lain 31 Maret 2010

31 Maret 2009

a. Penghasilan lain-lain Laba Penjualan Aktiva Tetap Harga perolehan Akumulasi penyusutan

Rp

Rp

-

Nilai buku

-

Harga jual

-

-

Rp

-

Rp

-

Penghasilan Bunga - jasa giro Pendapatan Sewa (lihat catatan 16) Pendapatan penghapusan pajak Lain-lain

Rp

1,192,036 20,000,000 -

Rp

1,938,393 15,000,000 -

Jumlah penghasilan lain-lain

Rp

21,192,036

Rp

16,938,393

Jumlah

b. Beban Lain-lain Beban penyisihan Persediaan bangunan rumah tinggal

Rp

-

-

Beban Bunga Beban administrasi saham Lain-lain

Rp

(2,637,878,478) (35,275,000) -

Rp

(2,637,416,049) (36,304,375) -

Jumlah beban lain-lain

Rp

(2,673,153,478)

Rp

(2,673,720,424)

Penghasilan (beban) lain-lain Bersih

Rp

(2,651,961,442)

Rp

(2,656,782,031)

Halaman : 34


27. Pajak Penghasilan Penghasilan (beban) pajak perusahaan terdiri dari: 31 Maret 2010

Pajak kini

Rp

Penghasilan (beban) pajak tangguhan

31 Maret 2009

-

Rp

-

(444,129) Rp

(444,129)

Rp

-

a. Pajak kini Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut laporan laba/(rugi) dengan rugi kena pajak (rugi fiskal) adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 31 Maret 2009 Rugi sebelum pajak menurut laporan laba/(rugi)

Rp

Perbedaan temporer : Penyisihan kewajiban pada karyawan Pembayaran pesangon Penyisihan piutang dan persediaan Beban bunga leasing Beban pokok leasing Penyusutan leasing

(3,035,549,700)

Rp

17,512,2.87 (59,450,8.71) 87,513,7.74

Jumlah

(3,079,298,603)

-

45,575,190

-

-

-

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Jasa giro Jamuan tamu Sumbangan Jumlah Laba/(rugi) kena pajak sebelum kompensasi rugi

Rp

(2,989,974,510)

Rp

(3,079,298,603)

Halaman : 35


27. Pajak Penghasilan (lanjutan) 31 Maret 2010 Laba/(rugi) kena pajak sebelum kompensasi rugi Kompensasi rugi fiskal Tahun 2004 Tahun 2005 Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008 Tahun 2009 Rugi fiskal setelah kompensasi Perhitungan hutang pajak kini

Rp

31 Maret 2009

(2,989,974,510)

(3,079,298,603)

(26,806,116,211) (25,256,149,550) (28,957,881,370) (27,066,040,298) (4,668,806,919) (14,002,593,288)

(26,806,116,211) (25,256,149,550) (28,957,881,370) (27,066,040,298) (4,668,806,919) -

(129,747,562,146)

(115,834,292,951)

-

Rp

-

b. Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban, rincian dari aktiva dan kewajiban pajak tangguhan perusahaan adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan : Kerugian fiskal Penyisihan kewajiban pada karyawan Penyisihan piutang dan persediaan Beban bunga leasing Beban pokok leasing Penyusutan leasing Jumlah Aktiva (Kewajiban) Pajak Tangguhan

31 Maret 2009

Rp

101,667,110 2,775,772,772 4,378,072 (14,862,718) 21,878,444

Rp

-

Rp

2,888,833,680

Rp

-

Saldo rugi setelah tidak diperhitungkan sebagai aktiva pajak tangguhan karena kemungkinan laba yang diperoleh perusahaan belum memadai untuk dikompensasi. Sehingga aktiva pajak tangguhan yang telah dibukukan dihapus bukukan. Perusahaan mengalami kerugian fiskal sejumlah Rp 2.993.527.542,- untuk tahun yang berakhir 31 Maret 2010 yang dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang.

Halaman : 36


27. Pajak Penghasilan (lanjutan) Rekonsiliasi antara beban pajak dan rugi akuntansi adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 Rugi menurut laporan laba rugi

Rp

Jumlah pajak Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Jasa giro Jamuan tamu Sumbangan Penyesuaian : Rugi tahun berjalan yang tidak diperhitungkan Rugi fiskal yang hapus buku Perubahan tarif fiskal Beban (Penghasilan) Pajak Tangguhan

31 Maret 2009

(3,035,549,700)

Rp

758,887,425

-

-

-

(759,331,554) Rp

(3,079,298,603)

(444,129)

Rp

-

28. Rugi Bersih per Saham Dasar Pada tanggal 8 Oktober 1998 telah dilakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 setiap saham. Untuk tujuan komparatif, rugi setiap saham dihitung atas dasar nilai nominal Rp 500 setiap saham, rugi bersih per saham dasar sebagai berikut:

Laba/(rugi) bersih (Rp) Jumlah saham beredar (Lembar) Nominal per saham (Rp) Laba/(rugi) bersih per saham dasar (Rp)

31 Maret 2010

31 Maret 2009

(3,035,549,700) 82.500.000 saham 500 (37)

(3,079,298,603) 82.500.000 saham 500 (37)

Halaman : 37


29. Transaksi Hubungan Istimewa Persentase Terhadap Total Aktiva/ Kewajiban/ Pendapatan/ Beban Yang Bersangkutan

Jumlah 31/03/09

31/03/10

31/03/10

31/03/09

398,000,000

-

-

(398,000,000)

-

-

Investasi Penyertaan saham

Rp

Penurunan permanen Jumlah

398,000,000

Rp

(398,000,000) Rp

-

Rp

-

0,00 %

0,00 %

Rp

1,780,527,054

Rp

1,780,527,054

0,01 %

0,01 %

Piutang Lain - lain Koperasi karyawan PT Cipta Mustika

616,974,549

616,974,549

0,00 %

0,00 %

Prometheus Services Ltd.

147,104,340

147,104,340

0,00 %

0,00 %

2,544,605,943

0,01 %

0,01 %

Rp

2,544,605,943

Rp

Halaman : 38


29. Transaksi Hubungan Istimewa (lanjutan) Persentase Terhadap Total Aktiva/ Kewajiban/ Pendapatan/ Beban Yang Bersangkutan

Jumlah 31/03/10

31/03/09

17,014,435,695

17,014,435,695

0,05

%

0,05

%

31/03/10

31/03/09

Pinjaman Swanfield Trading Limited Hutang Pemegang Saham PT Menjangan Sakti Rp PT Otto Pharmaceutical Industri PT Tigaraksa PT Takara Wirastama Ristitama PT Baskara Dirgajaya Prometheus Services Limited PT Intermustika Mutiara Lain - lain

1,572,716,875 1,454,078,500 5,748,063,737 5,316,270,328 2,187,725,375 3,848,887,623 19,426,875 1,744,162,449

Rp

1,572,716,875 1,454,078,500 5,748,063,737 5,316,270,328 2,187,725,375 3,848,887,623 19,426,875 1,744,162,449

0,00 0,00 0,02 0,02 0,01 0,01 0,00 0,01

% % % % % % % %

0,00 0,00 0,02 0,01 0,00 0,01 0,00 0,00

% % % % % % % %

Rp

21,891,331,762

Rp

21,891,331,762

0,07

%

0,04

%

Jumlah

No. Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Sifat Hubungan Istimewa Perusahaan

1. 2. 3.

Perusahaan Affiliasi Perusahaan Affiliasi

Transaksi Hutang/Piutang Transaksi Biaya

Perusahaan Affiliasi Perusahaan Affiliasi Perusahaan Affiliasi Perusahaan Affiliasi Perusahaan Affiliasi Perusahaan Affiliasi Perusahaan Affiliasi

Administrasi Saham Penerimaan Pinjaman Penerimaan Pinjaman Penerimaan Pinjaman Penerimaan Pinjaman Penerimaan Pinjaman Penerimaan Pinjaman

4. 5. 6. 7. 8. 9.

PT Cipta Mustika Prometheus Services Ltd. PT Transpasific Mutual Finance Corporation PT Takara Wirastama Ristitama PT Menjangan Sakti PT Otto Pharmaceutical Industri PT Tigaraksa PT Baskara Dirgajaya PT Intermustika Mutiara

Transaksi

Halaman : 39


30. Aktiva & Kewajiban Dalam Valuta Asing Pada akhir 31 Maret 2010 dan 2009, perusahaan memiliki posisi aktiva dalam valuta asing sebesar US$ 210,000,- (tanda keanggotaan yang dapat dialihkan). Pada akhir 31 Maret 2010 dan 2009 aktiva dalam valuta asing tersebut tidak dijabarkan dalam rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca, hal tersebut terjadi karena semenjak terjadinya krisis moneter pada pertengahan tahun 1997, jaminan keanggotaan yang dapat dialihkan telah dikelompokan sebagai aktiva tidak lancar dan memiliki sifat pos non moneter, karena kemungkinan dapat diterima kembali jumlahnya tidak pasti atau tidak dapat ditentukan sesuai dengan kurs yang berlaku pada saat ini. Sesuai dengan PSAK no. 10, pada setiap tanggal neraca pos non moneter dilaporkan dengan menggunakan kurs tanggal transaksi.

31. Ikatan-Ikatan dan Kewajiban Bersyarat Sesuai dengan peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 14/1995 tanggal 23 Mei 1995, ibu kota Kabupaten Daerah Tingkat II Tangerang akan dipindahkan dari lokasinya saat ini ke Kecamatan Tigaraksa di wilayah Kabupaten Daerah Tingkat II Tangerang. Sesuai dengan perjanjian kerja sama dengan Pemerintah Kabupaten Daerah Tingkat II Tangerang No.650/4427-PLK/1996 & No.300/PWS/PKS/15/1996 tanggal 20 September 1996 mengenai kerja sama untuk membangun kota Tigaraksa sebagai ibukota Kabupaten Daerah Tingkat II Tangerang, berkewajiban untuk membangun gedung perkantoran dan infrastruktur yang berhubungan dengan Pemerintah Kabupaten Daerah Tingkat II Tangerang di atas lahan seluas 86 ha. Biaya pembangunan gedung kantor sebesar Rp 13.000.000.000,- dan infrastrukturnya menjadi tanggungan perusahaan. Bangunan gedung kantor tersebut harus mulai dibangun selambat-lambatnya 7 Oktober 1996 dan selesai dalam waktu 15 bulan sejak dimulainya pembangunan tersebut, sedangkan infrastrukturnya akan diserahkan kepada pemerintah dalam lima tahap dalam jangka waktu 30 tahun sejak tanggal perjanjian. Pada bulan Oktober 1996, Perseroan sudah mulai melakukan pemasangan tiang pancang atas gedung kantor tersebut. Karena masalah likwiditas yang dihadapi perusahaan, perusahaan telah menghentikan kegiatan pembangunan gedung tersebut sejak 30 Nopember 1997, pada saat persentase penyelesaian konstruksi lebih k 36% Menurut penjelasan dari manajemen sejak tahun 2000 perjanjian kerjasama tersebut dibatalkan secara sepihak oleh pemda.

Halaman : 40


32. Restrukturisasi Hutang Bermasalah Hutang-hutang yang penggelolaannya telah dialihkan menjadi kewenangan BPPN adalah : 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Rp Bank Nusa Nasional Bank Lippo Asuransi Lippo Life Bank Tabungan Negara Bank Mashill Bank Danamon Bank Tabungan Negara - Obligasi PWS III Bank Upindo Bank Pembangunan Indonesia Bank Internasional Indonesia Bank Private Development Finance Company of Indonesia

12,785,935,581 3,500,000,000 2,000,000,000 33,030,328,225 10,000,000,000 3,494,118,763 94,960,688,500 2,500,000,000 7,500,000,0.00 3,341,667,5.27 2,500,000,0.00

Rp

12,785,935,581 3,500,000,000 2,000,000,000 33,030,328,225 10,000,000,000 3,494,118,763 94,960,688,500 2,500,000,000 7,500,000,0.00 3,341,667,5.27 2,500,000,0.00

Rp

175,612,738,596

Rp

175,612,738,596

Jumlah

Sampai dengan 31 Maret 2010 perusahaan belum menyelesaikan kewajibannya kepada PT PPA (pengganti dari BPPN), sehingga sertifikasi tanah yang dijaminkan belum bisa ditarik kembali, namun demikian dalam tahun 2008 manajemen perusahaan mulai melakukan pendekatan secara formal dan informal untuk mengetahui posisi akhir hutang dan simulasi cara penyelesaian hutang tersebut, komunikasi yang dibina akan diintensifkan di tahun yang akan datang. Pada tanggal 24 Pebruari 2009 manajemen perusahaan mengajukan surat kepada pimpinan Perusahaan Pengelola Aset perihal Permohonan Penjelasan jumlah pinjaman, sampai selesainya penyusunan laporan ini belum diperoleh jawaban surat tersebut.

33. Kondisi Ekonomi Dampak memburuknya kondisi ekonomi dalam pertengahan tahun 1997 diperburuk lagi dengan terjadinya krisis ekonomi global pada tahun 2008. Pemulihan stabilitas ekonomi di Indonesia pada umumnya sangat tergantung pada efektifitas kebijakan yang diambil pemerintah, keputusan lembaga pemberi pinjaman Internasional, perubahan dalam kondisi ekonomi global dan faktor-faktor lain, termasuk perkembangan peraturan dan politik yang berada diluar kendali perusahaan. Kondisi tersebut mengakibatkan ketidakpastian ekonomi dan politik yang berkelanjutan. Laporan keuangan ini tidak memasukkan penyesuaian yang berkaitan dengan ketidakpastian tersebut.

Halaman : 41


33. Kondisi Ekonomi (lanjutan) Pada tahun 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009, perusahaan telah mengalami kerugian yang berulangkali dari kegiatan usahanya secara berturut-turut sebesar Rp 3.035.549.700,- dan Rp 3.079.298.603,- dimana kerugian tersebut terutama dari tingginya beban bunga pinjaman. Kerugian tersebut telah mengakibatkan saldo ekuitas negatif dan jumlah kewajiban lancar telah melebihi asetnya pada tahun 2010 sebesar Rp 339.457.881.110,- dan tahun 2009 sebesar Rp 325.781.098.924,-. Pada 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 seperti yang telah diungkapkan pada catatan 16 dan 32 atas laporan keuangan, perusahaan telah menunggak pembayaran pokok dan bunga pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan yang telah jatuh tempo. Dalam memberikan respon terhadap memburuknya ekonomi tersebut, manajemen melakukan hal-hal sebagai berikut : - Operasi perusahaan dilaksanakan dengan minimalisasi biaya, dengan cara melakukan penjualan hanya kepada Captive Market tanpa harus mengeluarkan biaya promosi tersebut, serta tidak melakukan kegiatankegiatan yang menciptakan biaya besar tanpa ada return yang memuaskan. - Mengurangi jumlah staf yang kurang efektif dan mengelola aset - aset perusahaan yang masih ada melalui team work untuk inventarisasi, sertifikasi dan lainnya. - Untuk memelihara kepercayaan pasar perusahan berusaha menyelesaikan kewajiban-kewajiban klaim konsumen. - Tetap mengusahakan percepatan proses restrukturisasi hutang dengan perusahaan PT PPA (pengganti BPPN). Usaha-usaha tersebut tetap akan dilaksanakan dalam tahun-tahun mendatang. Penyelesaian klaim konsumen tetap dijalankan sedangkan proses restrukturisasi masih menunggu kebijakan yang ditempuh oleh perusahaan PT PPA (pengganti BPPN), adalah suatu hal diluar kendali perusahaan. (lihat catatan 32)

Halaman : 42


34. Informasi Penting a Ikatan Akuntansi Indonesia mengeluarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 48 mengenai "Penurunan Nilai Aktiva", yang mengharuskan manajemen untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva bila terdapat indikasi bahwa aktiva tersebut secara potensial akan turun nilainya. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari suatu aktiva lebih kecil dari nilai tercatatnya, manajemen harus mengakui kerugian penurunan nilai aktiva tersebut dan dibebankan sebagai kerugian tahun berjalan. PSAK ini efektif berlaku mulai 1 Januari 2000, tetapi diharapkan tidak mempunyai dampak yang material pada laporan keuangan Perusahaan. Manajemen berpendapat bahwa aset perusahaan berupa tanah dan bangunan tidak terdapat penurunan nilai. b Persediaan tanah Tanah perusahaan yang belum dikembangkan seluas 42,5 Ha yang terletak di Desa Munjul, Kecamatan Cisoka, Kabupaten Tangerang, digugat oleh Drs. H. Umar Dani Cs, bahwa tanah tersebut adalah tanah milik penggugat. Sesuai hasil Putusan Pengadilan Negeri KLS. IA Tangerang, No : 157/PDT.G/2005/PN.TNG tanggal 7 Pebruari 2006, tanah tersebut dimenangkan oleh penggugat yaitu Drs. H. Umar Gani Cs. Selanjutnya perusahaan sebagai tergugat mengajukan perlawanan atas putusan Pengadilan Negeri di Tangerang tanggal 7 Pebruari 2006 perkara No. 157/PDT.G/2005/PN.TNG terhadap Drs. H. Umar Dani Cs dan Kepala BPN Kabupaten Tangerang melalui Kantor Pengacara dan Konsultan Hukum MOKHAMAD NAJIB, SH & REKAN di Jakarta sesuai dengan Surat Perjanjian Kepengacaraan No. 06.0206/MNR/PK/VI/2006 tanggal 2 Juni 2006. Pada tanggal 5 Nopember 2007 sesuai surat Perjanjian Kepengacaraan No. 20.051107/MNR/P/XI/2007 perkembangan kasus tersebut menyatakan bahwa perlawanan yang dilakukan oleh PT Panca Wiratama Sakti Tbk ditolak. Selanjutnya PT Panca Wiratama Sakti Tbk mengajukan Banding ke Pengadilan Tinggi Banten untuk membatalkan putusan Pengadilan Negeri Tangerang, sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pernyataan Banding No. 215/Pdt.INT/2006/PN.TNG tanggal 14 Nopember 2007. Sampai penyusunan laporan keuangan ini selesai, hasil banding tersebut masih dalam proses.

PT PANCA WIRATAMA SAKTI Tbk. D A F T A R I S I I. DAFTAR ISI 1 NERACA 31 MARET 2010 DAN

Recommend Documents