PT BANK MAYAPADA INT’L Tbk LAPORAN KEUANGAN TRIWULAN II Untuk Periode yang berakhir 30 Juni 2009 (unaudited)
DAFTAR ISI
Halaman Laporan Keuangan Neraca ………………………………………………………………………….
1-2
Laporan Laba Rugi ……………………………………………………………..
3
Laporan Perubahan Ekuitas …………………………………………………….
4
Laporan Arus Kas ..........................................................................................
5
Catatan atas Laporan Keuangan .......................................................................
6 - 31
PT BANK MAYAPADA INTERNASIONAL Tbk NERACA per 30 Juni 2009 dan 2008 (dalam ribuan rupiah) Catatan
30 Juni 2009 Rp
30 Juni 2008 Rp
Kas
2b,2e,3
44,924,645
47,877,282
Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah giro pada bank lain
2b,4 2b,2f,5 2k
271,475,041 7,938,740 (102,758) 7,835,982
208,705,494 3,847,804 (52,069) 3,795,735
2b,2g,6 2k
134,120,227 (1,406,376) 132,713,851
96,256,000 (1,030,076) 95,225,924
Surat – surat berharga Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah surat-surat berharga
2b,2h,7 2k
1,052,542,037 (1,227,839) 1,051,314,198
180,756,781 (1,272,000) 179,484,781
Tagihan akseptasi Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah tagihan akseptasi
2b,2i,8 2k
1,637,251 (17,613) 1,619,638
1,844,000 (43,093) 1,800,907
AKTIVA
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Kredit yang diberikan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Dikurangi penyisihan penghapusan Jumlah kredit yang diberikan - bersih
2b,2k,10
2l
Pendapatan bunga yang masih akan diterima Aktiva tetap Dikurangi akumulasi penyusutan Aktiva tetap - bersih Aktiva pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Aktiva lain - lain JUMLAH AKTIVA
2m,11
22
73,467,989 50,260,134 4,399,933,576 3,554,200,847 (80,359,083) (68,015,368) 4,393,042,482 3,536,445,613 86,526,833
64,398,382
393,791,310 (137,861,747) 255,929,563
344,103,855 (104,682,814) 239,421,041
6,999,862
5,863,946
2n,12
180,899,895
172,932,929
13
129,334,746
83,147,142
6,562,616,736
4,639,099,176
1
PT BANK MAYAPADA INTERNASIONAL Tbk NERACA per 30 Juni 2009 dan 2008 (dalam ribuan rupiah) Catatan KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kewajiban Kewajiban segera lainnya Giro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah giro Tabungan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah tabungan Deposito berjangka Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah deposito berjangka Sertifikat deposito Dikurangi bunga yang belum diamortisasi Jumlah sertifikat deposito Simpanan dari bank lain Hutang pajak Pendapatan diterima dimuka Pinjaman yang diterima Kewajiban akseptasi Kewajiban derivatif Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban imbalan pasca kerja Kewajiban lain-lain Obligasi Jumlah Kewajiban Ekuitas Modal dasar 388.256.500 saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (angka penuh) dan 4.558.717.500 saham seri B dengan nilai nominal Rp 100 (angka penuh) Modal ditempatkan dan disetor penuh 388.256.500 saham seri A dan 2.188.275.500 saham seri B Tambahan modal disetor Selisih penilaian kembali aktiva tetap Dana setoran modal Laba (rugi) yang belum direalisasi atas surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual Saldo laba Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
14 2p,15
30 Juni 2009 Rp
30 Juni 2008 Rp
28,448,953
58,409,875
30,413,042 216,667,890 247,080,932
19,788,664 199,356,933 219,145,597
5,311,604 445,120,189 450,431,793
9,239,083 327,156,997 336,396,080
2p,16
2p,17
2p,18
2p,19 21 20 2i,8 2j,9 24 2t,25 26 2q,23
113,953,953 103,805,605 4,115,301,920 2,313,583,967 4,229,255,873 2,417,389,572 75,000,000 67,350,000 (584,235) (454,038) 74,415,765 66,895,962 8,320,643 32,443,251 9,041,901 4,347,134 11,155,303 6,268,429 1,637,251 1,844,000 44,727 127,700 4,873,829 4,344,994 18,633,688 14,026,757 501,101,317 516,592,380 5,584,441,975 3,678,231,731
28
412,955,800 453,587,799 -
412,955,800 453,587,799 -
2h 33
(13,907,470) 125,538,632 978,174,761
(16,617,016) 110,940,862 960,867,445
6,562,616,736
4,639,099,176
2
PT.BANK MAYAPADA INTERNASIONAL LAPORAN LABA RUGI untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 (tidak diaudit) Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Bunga yang Diperoleh Provisi dan Komisi Kredit Jumlah Pendapatan Bunga Beban Bunga Pendapatan Bunga - Bersih PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Pendapatan Operasional lainnya Pendapatan Transaksi Valuta asing -Bersih Provisi dan Komisi lainnya - Bersih Pendapatan (Beban) Lainnya -Bersih Jumlah Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya Beban Operasional Lainnya Umum dan Administrasi Tenaga Kerja Penyisihan Aktiva Penyusutan Aktiva Tetap Jumlah Beban Operasional Lainnya Jumlah Beban Operasional Lainnya-Bersih LABA OPERASIONAL
2r,29 2s 2r,30
2s
31 32
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL Pendapatan (Beban) Non Operasional-Bersih PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN PAJAK PENGHASILAN - /LABA BERSIH LABA OPERASIONAL PER SAHAM DASAR (rupiah penuh) LABA BERSIH PER SAHAM DASAR (rupiah penuh)
33 33
1 Jan s/d 30 Jun 2009 Rp.000
1 Jan s/d 30 Jun 2008 Rp.000
427,212,215 20,692,799 447,905,014 271,075,591 176,829,423
270,455,296 17,111,381 287,566,677 139,274,305 148,292,372
338,088 557,399 2,354,919 3,250,406
1,091,799 1,116,874 1,890,592 4,099,265
42,151,111 63,768,773 27,426,073 18,869,798 152,215,755 (148,965,349) 27,864,074
28,744,105 46,972,307 22,055,014 14,565,907 112,337,333 (108,238,068) 40,054,304
(1,668,108) (1,668,108) 26,195,966 (5,698,989) 20,496,977
(70,864) (70,864) 39,983,440 (6,001,711) 33,981,729
10.81 7.96
15.55 13.19
3
PT.BANK MAYAPADA INTERNASIONAL LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS per 30 Juni 2009 dan 2008 (tidak diaudit) Catatan
30 Juni 2009 Rp.000
30 Juni 2008 Rp.000
MODAL SAHAM Saldo Awal Penawaran umum saham terbatas IV Saldo Akhir
284,129,200 128,826,600 412,955,800
284,129,200 128,826,600 412,955,800
AGIO SAHAM Saldo Awal Penawaran umum saham terbatas IV Biaya Emisi Saham Saldo Akhir
411,536 463,775,760 (10,599,497) 453,587,799
411,536 463,775,760 (10,599,497) 453,587,799
2u
DANA SETORAN MODAL Saldo Awal Saldo Akhir
-
-
SELISIH PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
-
-
LABA (RUGI) YANG BELUM DIREALISASI ATAS KEPEMILIKAN SURAT BERHARGA
(13,907,470)
(16,617,016)
105,041,655 20,496,977 125,538,632 978,174,761
76,959,133 33,981,729 110,940,862 960,867,445
SALDO LABA Saldo Awal-setelah penyesuaian kuasi reorganisasi Laba (Rugi) bersih selama tahun berjalan Saldo Laba (Defisit) per 30 Juni JUMLAH EKUITAS
4
PT.BANK MAYAPADA INTERNASIONAL LAPORAN ARUS KAS Per 30 Juni 2009 dan 2008 (tidak diaudit) 30 Juni 2009 Rp.000 ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Bunga, hasil investasi,provisi dan komisi yang diterima Bunga dan beban pembiayaan lainnya yang dibayar Pendapatan (beban) Operasional Lainnya Laba selisih kurs Beban tenaga Kerja Beban Adminstrasi dan umum Pendapatan (beban) bukan operasional bersih Laba sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi
30 Juni 2008 Rp.000
432,404,988 (271,075,591) 2,937,937 338,088 (63,768,773) (42,642,393) (1,668,108) 56,526,148
281,995,831 (139,274,305) 3,464,273 1,091,799 (46,972,307) (29,778,790) (70,864) 70,455,637
(583,758,876) 127,299,855 (492,613,909) (41,706,582) (3,149,064)
270,190,068 100,598,675 (536,400,559) 4,325,000 (4,532,756)
(15,169,090) 149,008,879 874,651,537 20,817,793 (20,130,452) 14,418,721
(47,463,847) 59,430,403 66,093,852 8,427,989 (18,620,724) 71,306,948
86,194,960
43,810,686
ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan Aktiva tetap Kas Bersih digunakan untuk aktivitas Investasi
(14,348,549) (14,348,549)
(28,274,251) (28,274,251)
ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Pinjaman yang diterima Penerbitan Surat berharga Modal Disetor Kas Bersih Diperoleh dari(Digunakan untuk)Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN SALDO KAS DAN SETARA KAS Per 30 Juni
(17,000,000) (17,000,000) 54,846,411 269,492,015 324,338,426
(1,000,000) (1,000,000) 14,536,435 245,894,145 260,430,580
44,924,645 271,475,041 7,938,740 324,338,426
47,877,282 208,705,494 3,847,804 260,430,580
Penurunan (kenaikan) aktiva operasi Surat Berharga yang dimiliki dan tagihan lainnya Penempatan pada bank lain Kredit Agunan diambil alih Aktiva Lain-lain Kenaikan (Penurunan) kewajiban Operasi Simpanan Giro Tabungan Deposito Berjangka Sertifikat Deposito Hutang Pajak Kewajiban lain-lain Kas Bersih Diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi
Kas dan Setara Kas terdiri dari Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain
5
1. UMUM a. Pendirian PT Bank Mayapada Internasional Tbk (selanjutnya disebut “Bank Mayapada”) didirikan berdasarkan akta notaris No. 196 tanggal 7 September 1989 dari Edison Jingga, SH, pengganti dari Misahardi Wilamarta, SH. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-25.HT.01.01.TH.90 tanggal 10 Januari 1990 serta diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 37 tanggal 10 Mei 1994. Perubahan terakhir Anggaran Dasar Bank adalah berdasarkan akta Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH No. 28 tanggal 4 Desember 2008 sehubungan penyesuaian dengan ketentuan Undang-Undang Republik Indonesia nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU03938.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 19 Januari 2009. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank Mayapada, ruang lingkup serta kegiatan usaha Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku. Ijin usaha sebagai bank diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. 342/KMK.013/1990 tanggal 16 Maret 1990. Bank Mayapada mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 16 Maret 1990. Bank Mayapada memperoleh izin usaha sebagai bank devisa pada tanggal 3 Juni 1993 sesuai dengan keputusan Direksi Bank Indonesia No. 26/26/KEP/DIR. Kantor pusat Bank Mayapada berlokasi di Mayapada Tower Lt. 2, Jl. Jendral Sudirman Kav. 28 Jakarta. Sampai dengan tanggal 31 Maret 2009, Bank Mayapada memiliki 1 kantor pusat operasional (termasuk kantor pusat), 16 kantor cabang, 68 kantor cabang pembantu, 23 kantor kas. Jumlah karyawan Bank Mayapada pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah 1.759 orang dan 1.565 orang. b. Pimpinan dan Pengurus Bank Berdasarkan Berita Acara Rapat Pemegang Saham Luar Biasa No.172 tanggal 29 Januari 2009 yang dibuat di hadapan Notaris Tse Min Suhardi, SH, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank Mayapada per 30 Juni 2009 adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris :
Komisaris Utama Komisaris Komisaris Dewan Direksi : Direktur Utama Wakil Direktur Utama Wakil Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur
: DR. Tahir, MBA : Drs. Nasrudin Sumintapura, MA : Ir. Kumhal Djamil, SE
: Ir. Hendra : Jane Dewi Tahir : Hariyono Tjahjarijadi, MBA : Vinsensius Tjandra Tjen, MM : Suwandy : Hariati Tupang : Drs. Bambang Rahardjo
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Laporan keuangan Bank Mayapada disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”), prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia dan peraturan pedoman Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) tentang penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk
6
perusahaan publik serta praktik-praktik akuntansi dan pedoman pelaporan dan akuntansi perbankan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia. Kebijakan akuntansi signifikan yang ditetapkan secara konsisten oleh Bank Mayapada adalah sebagai berikut: a.
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank Mayapada disusun dengan dasar harga perolehan dan konsep akrual, kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasional, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah (Rp).
b.
Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Bank Mayapada menyelenggarakan pembukuannya dalam Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB. Kurs spot Reuters pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:
1 USD 1 SGD 1 GBP 1 JPY 1 HKD 1 EUR 1 AUD
30-Jun-09
30-Jun-08
10,208.00 7,051.31 16,981.20 106.95 1,316.76 14,386.96 8,303.30
9,220.00 6,801.17 18,395.44 87.66 1,182.18 14,593.42 8,909.75
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dicatat sebagai laba atau rugi periode/tahun berjalan. c.
Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Bank Mayapada melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7, mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam laporan keuangan. Semua transaksi penting dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan atau tidak dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana yang dilakukan dengan pihak yang tidak memiliki hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
d.
Kuasi-reorganisasi Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 51 (Revisi 2003) “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi” dan Keputusan Ketua Bapepam No.Kep-16/PN/2004 tanggal 13 April 2004, kuasi-reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahan untuk merestrukturisasi ekuitasnya dengan tujuan megeliminasi defisit dan menilai kembali seluruh aktiva dan kewajibannya berdasarkan nilai wajarnya, tanpa melalui reorganisasi secara hukum.
7
e.
Kas Kas merupakan mata uang kertas dan logam baik rupiah dan mata uang asing yang bukan merupakan kas yang dijaminkan dan dibatasi penggunaannya. Transaksi kas diakui sebesar nilai nominal.
f.
Giro pada Bank Lain Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian.
g.
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima di muka yang belum diamortisasi. Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi dengan penyisihan penghapusan.
h.
Surat-surat Berharga Surat-surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Wesel Ekspor, Obligasi Pemerintah dan Obligasi Korporasi. Surat berharga yang dimiliki diklasifikasikan ke dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual. Surat berharga yang diklasifikasikan ke dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan di neraca sebesar biaya perolehan setelah ditambah atau dikurangi dengan saldo premi atau diskonto yang belum diamortisasi dan disajikan bersih setelah dikurangi dengan penyisihan penghapusan kecuali untuk Sertifikat Bank Indonesia yang disajikan berdasarkan nilai nominal setelah dikurangi bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi. Surat berharga yang diklasifikasikan ke dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan atau penurunan nilai wajar tidak diakui pada laba rugi periode berjalan, melainkan sebagai komponen terpisah pada bagian ekuitas. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan surat berharga hutang tersedia untuk dijual ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus.
i.
Tagihan dan Kewajiban akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai nominalnya. Penyisihan penghapusan disajikan sebagai pengurang dari akun tagihan akseptasi.
j.
Instrumen Derivatif Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk tujuan pendanaa dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada neraca. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Derivatif dicatat sebagai aktiva apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai kewajiban apabila memiliki nilai wajar negatif. Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
8
k.
Kredit yang Diberikan Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar jumlah bruto tagihan bank yang belum dilunasi oleh nasabah dikurangi dengan penyisihan kerugian. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai bermasalah (“non performing”) pada saat pokok dan/atau bunga kredit tersebut tidak dapat ditagih sesuai dengan perjanjian kredit yaitu 90 hari sejak jatuh tempo dan/atau pada saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok dan/atau bunga kredit tersebut diragukan. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dan penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank Mayapada. Penentuan kriteria lewat jatuh tempo mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005.
l.
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat berharga, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, termasuk komitmen dan kontijensi pada transaksi rekening administratif yang mempunyai risiko kredit. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, perhitungan penyisihan penghapusan aktiva produktif adalah sebagai berikut: 1.
Cadangan umum ditetapkan sekurang-kurangnya 1% dari aktiva produktif yang digolongkan lancar, tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia dan Surat Utang Pemerintah, serta bagian aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai.
2.
Cadangan khusus dihitung dengan tingkat penyisihan minimum berdasarkan klasifikasi aktiva produktif (setelah memperhitungkan nilai agunan) sebagai berikut:
Klasifikasi aktiva produktif
Tingkat Penyisihan (%) ________________________________
Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
5 15 50 100
Tingkat penyisihan minimum tersebut di atas diterapkan sekurang-kurangnya terhadap saldo aktiva produktif setelah dikurangi agunan dalam bentuk Surat Berharga dan saham yang aktif diperdagangkan di bursa efek di Indonesia, tanah, gedung, rumah tinggal, pesawat udara, kapal laut, kendaraan bermotor dan persediaan, kecuali untuk aktiva produktif yang dikelompokkan sebagai lancar dimana tingkat penyisihannya ditetapkan berdasarkan saldonya. Pengklasifikasian aktiva produktif sebagai lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet adalah berdasarkan evaluasi manajemen Bank Mayapada atas kinerja pembayaran setiap debitur, prospek usaha, keadaan keuangan dan kemampuan membayar, dengan memperhatikan pedoman Bank Indonesia mengenai kualitas aktiva produktif. Penghapusan aktiva produktif dibebankan atas masing-masing penyisihan penghapusan pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva tersebut harus dihapusbukukan karena sudah tidak dapat tertagih lagi.
9
Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan selama periode berjalan. Penyisihan penghapusan untuk komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif disajikan sebagai kewajiban pada neraca. m. Aktiva Tetap Awalnya suatu aktiva tetap diukur sebesar biaya perolehan, yang terdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aktiva ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aktiva siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aktiva tetap dan restorasi lokasi aktiva. Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantian komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah tercatat aktiva tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan akan mengalir ke Bank dan biaya tersebut dapat diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya. Biaya perawatan sehari-hari aktiva tetap diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Penyusutan diakui dengan menggunakan metode garis lurus untuk menyusutkan nilai aktiva tetap, kecuali tanah. Tanah diakui sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban-beban tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang tahun yang lebih pendek antara hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Estimasi masa manfaat aktiva tetap adalah sebagai berikut:
Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Perlengkapan kantor
Masa Manfaat Tahun 4 - 20 4 4 4
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review setiap akhir tahun buku untuk memastikan nilai residu, umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aktiva tersebut. Ketika suatu aktiva dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aktiva tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi. Efektif sejak 1 Januari 2008, Perusahan menerapkan PSAK No. 16 tentang Aktiva Tetap (Revisi 2007), yang menggantikan PSAK No. 16 tentang Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain (1994) dan PSAK No. 17 tentang Akuntansi Penyusutan (1994). Berdasarkan PSAK yang telah direvisi, suatu entitas harus memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi dan menerapkan kebijakan tersebut terhadap seluruh aktiva tetap dalam kelompok yang sama. Jika entitas memiliki aktiva tetap yang direvaluasi sebelum penerapan revisi PSAK dan mengadopsi model biaya, maka nilai revaluasi dari aktiva tersebut dianggap sebagai biaya perolehan. Saldo selisih nilai revaluasi aktiva tetap pada saat penerapan pertama kali revisi PSAK ini harus direklasifikasikan ke saldo laba.
10
Bank memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga aktiva tetap Bank dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusustan dan akumulasi rugi penurunan nilai aktiva, jika ada. Hak atas tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. n.
Agunan yang Diambil Alih Pada tanggal neraca, agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan sisa pokok kredit, jika ada, dibebankan ke laporan laba rugi periode berjalan. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan yang bersangkutan.
o.
Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan.
p.
Simpanan Nasabah Giro dan tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal. Sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangi bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi.
q.
Surat Berharga yang Diterbitkan Surat Berharga yang diterbitkan merupakan kewajiban Bank dalam bentuk obligasi yang diperdagangkan di pasar modal. Obligasi dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangi biaya emisi obligasi dibayar dimuka yang belum diamortisasi.
r.
Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui berdasarkan metode akrual. Bank Mayapada tidak mengakui pendapatan bunga atas kredit dan aktiva produktif lainnya yang bermasalah (“non performing”). Pendapatan bunga atas kredit dan aktiva produktif lainnya yang bermasalah (“non performing”) diakui apabila pendapatan tersebut diterima. Pada saat kredit diklasifikasikan sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi.
s.
Provisi dan Komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berjangka waktu dan berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan, diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktunya. Pendapatan provisi dan komisi lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi.
t.
Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja Program Pensiun Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk semua karyawan tetapnya. Program pensiun didanai oleh kontribusi Bank dan karyawan masing-masing sebesar 15% dan 3% dari jumlah gaji tahunan karyawan. Kontribusi yang diberikan Bank dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
11
Program Imbalan Pasca Kerja Bank membukukan kewajiban atas program imbalan pasca kerja sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 pada tahun 2003. Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Pasca Kerja, kewajiban atas masa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Bank sehubungan dengan estimasi kewajiban tersebut. Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004), beban imbalan pasca kerja diakui langsung, kecuali keuntungan (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non vested). Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja. Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi. u.
Biaya Emisi Emisi saham Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang dari tambahan modal disetor. Emisi Surat Berharga yang Diterbitkan Biaya emisi surat berharga yang diterbitkan langsung dikurangi dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi bersih surat berharga yang diterbitkan. Selisih antara hasil emisi bersih dan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu surat berharga yang diterbitkan tersebut dengan metode garis lurus (straight line method). Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dicatat sebagai laba atau rugi periode/tahun berjalan.
v.
Pajak Penghasilan Badan Bank Mayapada menerapkan metode pajak tangguhan untuk menentukan beban (manfaat) pajak sesuai dengan PSAK No. 46, “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Berdasarkan metode ini, Bank Mayapada mengakui aktiva dan kewajiban pajak tangguhan atas pengaruh pajak di masa yang akan datang yang mencerminkan perbedaan antara nilai tercatat aktiva dan kewajiban dengan masing-masing dasar pengenaan pajaknya. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak, sedangkan aktiva pajak tangguhan hanya diakui jika terdapat kemungkinan penghasilan kena pajak di masa yang akan datang yang dapat dimanfaatkan terhadap perbedaan temporer tersebut.
w. Pelaporan Segmen Berdasarkan PSAK No.5 (Revisi), “Pelaporan Informasi Keuangan Menurut Segmen”, Perusahaan yang telah go public diharuskan melaporkan informasi keuangannya berdasarkan segmen primer dan sekunder yang secara umum berdasarkan jenis usaha dan daerah geografis dimana perusahaan beroperasi.
Segmen usaha didefinisikan sebagai komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa yang bebeda, terutama untuk para pelanggan di luar perusahaan. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan berdasarkan operasi disuatu atau kelompok negara dimana suatu wilayah geografis tertentu. Bank beranggapan bahwa jenis usahanya sebagai segmen primer dan daerah geografis sebagai segmen sekunder.
12
3. Kas 30-Jun-09 Rupiah Kas Kasir Kas Kecil Kas ATM Mata uang asing HKD SGD AUD EUR USD Jumlah
30-Jun-08
42,446,350 36,673 1,443,780 43,926,803
46,339,190 27,827 761,480 47,128,497
45,955 71,888 32,856 144 846,999 997,842 44,924,645
8,275 42,780 463 438 696,829 748,785 47,877,282
4. Giro Pada Bank Indonesia
Rupiah Mata Uang Asing (USD) Jumlah
30-Jun-09
30-Jun-08
270,045,921 1,429,120 271,475,041
204,648,694 4,056,800 208,705,494
5. Giro pada Bank Lain 30-Jun-09 Rupiah PT.CIMB Niaga (eks Bank Lippo) PT Bank Central Asia Tbk PT. UOB Buana Tbk PT. Bank Mega Tbk Bank Riau Bank Ekonomi Bank BRI BPD Jabar BPD Jateng Mata uang asing OCBC Corp Limited (SGD) ANZ Bank (AUD) Wachovia Bank (Euro) Bank of China (USD) Amex Bank Limited New York (USD) Bank of New York (USD) Wachovia Bank (USD) BCA (USD) Citibank NY (USD) Standard Chartered (USD) Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah giro pada bank lain-bersih
30-Jun-08
1,029,180 1,129,890 2,260 78,877 2,208 2,836 2,117 7,552 4,172 2,259,092
1,074,912 1,506,011 3,153 75,571 2,253 2,661,900
129,283 63,280 42,471 53,696 701,834 3,611,195 861,866 128,511 87,512 5,679,648 7,938,740 (102,758) 7,835,982
103,229 300,855 23,386 281,674 81,392 273,642 121,726 1,185,904 3,847,804 (52,069) 3,795,735
13
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Akun ini merupakan penempatan dalam bentuk call money pada bank lain dalam rupiah dan valuta asing dengan rincian sebagai berikut :
Rupiah Call Money
Lancar
< 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan
103,496,227 103,496,227
-
103,496,227 103,496,227
30,624,000 30,624,000 134,120,227 (1,406,376) 132,713,851
-
30,624,000 30,624,000 134,120,227 (1,406,376) 132,713,851
Mata uang asing Call Money < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan Jumlah Penyisihan-penghapusan Jumlah - bersih
Jatuh tempo Rupiah Call Money
< 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan
Mata uang asing Call Money < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan Deposito Berjangka
30-Jun-09 Macet
Jatuh tempo
< 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan
Jumlah Penyisihan-penghapusan Jumlah - bersih
Lancar
30-Jun-08 Macet
Jumlah
Jumlah
52,000,000 52,000,000
-
52,000,000 52,000,000
44,256,000 44,256,000 96,256,000 (1,030,076) 95,225,924
-
44,256,000 44,256,000 96,256,000 (1,030,076) 95,225,924
14
Jangka Waktu (Hari)
30-Jun-09 Tingkat Bunga rata-rata
Jumlah
Pihak Ketiga Rupiah Call Money - Bank Indonesia - Bank Indonesia - Bank Bukopin - BPD Jabar Banten - BPD Riau - Bank Permata - Bank OCBC NISP - ANZ Panin Bank
3 5 7 1 1 1 1 1
6.800% 6.800% 6.950% 6.800% 6.850% 6.900% 6.900% 6.800%
19,996,227 12,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 8,000,000 3,500,000 103,496,227
Mata uang asing Call Money - Bank Tabungan Negara
7
0.250%
30,624,000 30,624,000 134,120,227 (1,406,376) 132,713,851
Jumlah Penempatan pada Bank Lain Penyisihan Penghapusan Jumlah Penempatan pada Bank Lain-bersih
Jangka Waktu (Hari)
30-Jun-08 Tingkat Bunga rata-rata
Jumlah
Pihak Ketiga Rupiah Call Money - Bank Panin - Bank DKI - Bank Victoria - Bank Victoria - Bank Antar Daerah - OCBC Indonesia - Bank Mega
12 8 4 1 1 1 1
8.650% 8.650% 8.750% 8.750% 8.600% 8.600% 8.500%
10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 5,000,000 5,000,000 2,000,000 52,000,000
Mata uang asing Call Money - Bank Danamon - Bank Chinatrust - Rabobank Int'l
30 7 1
2.700% 2.900% 3.500%
27,660,000 9,220,000 7,376,000 44,256,000 96,256,000 (1,030,076) 95,225,924
Jumlah Penempatan pada Bank Lain Penyisihan Penghapusan Jumlah Penempatan pada Bank Lain-bersih
15
7. Surat-surat Berharga 30-Jun-09
Nilai Perolehan Rupiah Tersedia untuk dijual Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi
Keuntungan(kerugi Bunga yg blm an) yg blm diamortisasi direalisasi
Lancar
Macet
900,000,000 49,900,970 130,461,000
(13,912,463) -
(5,492,470) (8,415,000)
886,087,537 44,408,500 122,046,000
Jumlah Rupiah
1,080,361,970
(13,912,463)
(13,907,470)
1,052,542,037
Mata uang asing Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel Ekspor Travel Cheque Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah Bersih
1,080,361,970
(13,912,463)
(13,907,470)
-
Jumlah
-
886,087,537 44,408,500 122,046,000 -
1,052,542,037
-
1,052,542,037 (1,227,839) 1,051,314,198
1,052,542,037 (1,227,839) 1,051,314,198
30-Jun-08
Nilai Perolehan
Bunga yg blm dimortisasi
Keuntungan(kerugi an) yg blm direalisasi
Lancar
Macet
Rupiah Tersedia untuk dijual Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi
15,000,000 49,900,970 130,461,000
(40,670) -
(10,580,716) (6,036,300)
14,959,330 39,320,254 124,424,700
Jumlah Rupiah
195,361,970
(40,670)
(16,617,016)
178,704,284
Mata uang asing Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel Ekspor Travel Cheque Jumlah mata uang asing Jumlah Penyisihan penghapusan Jumlah Bersih
2,047,887 4,610 2,052,497 197,414,467
(40,670)
(16,617,016)
2,047,887 4,610 2,052,497 180,756,781 (1,272,000) 179,484,781
Jumlah
-
14,959,330 39,320,254 124,424,700 -
-
178,704,284
2,047,887 4,610 2,052,497 180,756,781 (1,272,000) 179,484,781
Rincian Obligasi Pemerintah adalah sbb:
No. Seri Obligasi suku bunga tetap
FR 023 FR 043 FR 045 FR 046
Nominal Rp 10,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 50,000,000
30-Jun-09 Tingkat Suku Bunga Nilai Wajar Per Tahun (%) Rp 11.00 10.25 9.75 9.50
10,428,200 9,056,200 8,013,900 16,910,200
Tanggal Jatuh Tempo 15/12/2012 15/07/2022 15/05/2037 15/07/2023
Frekuensi Pembayaran Bunga 6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan
44,408,500
16
No. Seri Obligasi suku bunga tetap
FR 023 FR 043 FR 045 FR 046
Nominal Rp
30-Jun-08 Tingkat Suku Bunga Nilai Wajar Per Tahun (%) Rp
10,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000
11.00 10.25 9.75 9.50
50,000,000
9,375,080 7,985,660 7,073,100 14,886,414
Tanggal Jatuh Tempo
Frekuensi Pembayaran Bunga
15/12/2012 15/07/2022 15/05/2037 15/07/2023
6 bulan 6 bulan 6 bulan 6 bulan
39,320,254
Rincian Obligasi Korporasi adalah sebagai berikut:
No. Seri PNBN02B **) PNBN02B **) INDF04 *) ISAT05B *) PNBN03 **)
Peringkat idA+ idA+ id AA+ id AA+ A+
Nominal Rp 65,000,000 15,000,000 10,000,000 20,000,000 20,000,000
Tingkat Suku Bunga Per Tahun (%)
Nilai Wajar Rp
10.75 10.75 10.01 10.65 11.60
61,100,000 14,100,000 9,620,000 18,640,000 18,586,000
130,000,000
No. Seri PNBN02B **) PNBN02B **) INDF04 *) ISAT05B *) PNBN03 **)
Peringkat AA- (idn) AA- (idn) id AA+ id AA+ idA/A+ (idn)
Nominal Rp 65,000,000 15,000,000 10,000,000 20,000,000 20,000,000 130,000,000
Tanggal Jatuh Tempo 19/06/2012 19/06/2012 15/05/2012 29/05/2017 09/04/2018
Frekuensi Pembayaran Bunga 3 bulan 3 bulan 3 bulan 3 bulan 3 bulan
122,046,000
30-Jun-08 Tingkat Suku Bunga Nilai Wajar Per Tahun (%) Rp 10.75 10.75 10.01 10.65 11.60
60,450,000 13,950,000 9,985,300 20,039,400 20,000,000
Tanggal Jatuh Tempo 19/06/2012 19/06/2012 15/05/2012 29/05/2017 09/04/2018
Frekuensi Pembayaran Bunga 3 bulan 3 bulan 3 bulan 3 bulan 3 bulan
124,424,700
Note : *) Peringkat Obligasi tersebut berdasarkan laporan yang diperoleh dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo). **) Peringkat Obligasi tersebut berdasarkan laporan yang diperoleh dari PT Fitch Rating Indonesian.
17
8. Tagihan dan Kewajiban Akseptasi 30-Jun-09 a. Tagihan Akseptasi Mata uang asing Pihak Ketiga Dikurangi: Penyisihan Penghapusan
b. Kewajiban Akseptasi Mata uang asing Bank
30-Jun-08
1,637,251 (17,613) 1,619,638
1,844,000 (43,093) 1,800,907
1,637,251
1,844,000
9. Tagihan dan Kewajiban Derivatif Rincian transaksi derivatif atas spot mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah nihil. 10. Kredit yang Diberikan Rincian kredit yang diberikan per 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : a. Pihak Terkait Pihak yang memiliki hubungan istimewa - Rupiah - Mata uang asing Pihak Ketiga - Rupiah - Mata uang asing Jumlah kredit yang diberikan Penyisihan penghapusan Jumlah kredit yang diberikan-bersih
30-Jun-09
63,262,337 10,205,652 73,467,989 4,324,385,919 75,547,657 4,399,933,576 4,473,401,565 (80,359,083) 4,393,042,482
30-Jun-09 b. Jenis Kredit Rupiah Modal Kerja Konsumsi Investasi Karyawan Jumlah Mata uang asing Modal Kerja Sindikasi Trust Receipt Kredit Ekspor Jumlah Jumlah Kredit yang diberikan Penyisihan penghapusan Jumlah Kredit yang diberikan-bersih
30-Jun-08
41,084,761 9,175,373 50,260,134 3,478,495,010 75,705,837 3,554,200,847 3,604,460,981 (68,015,368) 3,536,445,613
30-Jun-08
4,132,937,247 111,922,966 135,906,762 6,881,281 4,387,648,256
3,319,137,958 121,182,030 69,395,593 9,864,190 3,519,579,771
60,652,775 20,641,843 4,458,691 85,753,309 4,473,401,565 (80,359,083) 4,393,042,482
54,351,145 21,010,605 6,490,865 3,028,595 84,881,210 3,604,460,981 (68,015,368) 3,536,445,613
18
30-Jun-09 c.Sektor Ekonomi Rupiah Jasa Perdagangan Konstruksi Industri Pertanian Lain-lain Jumlah Valuta Asing Jasa Perdagangan Konstruksi Industri Lain-lain Jumlah Jumlah Kredit yang diberikan Penyisihan penghapusan Jumlah Kredit yang diberikan-bersih
30-Jun-08
1,350,332,636 1,229,178,767 1,127,124,889 389,259,975 77,808,665 213,943,324 4,387,648,256
1,335,579,144 878,081,369 619,500,968 414,204,612 41,457,074 230,756,604 3,519,579,771
992,349 59,660,426 4,458,691 20,641,843 85,753,309 4,473,401,565
828,203 53,268,708 9,773,694 21,010,605 84,881,210 3,604,460,981
(80,359,083) 4,393,042,482
(68,015,368) 3,536,445,613
d.Jangka Waktu 30-Jun-09
30-Jun-08
Rupiah Sampai dengan 1 Tahun 1 - 2 Tahun 2 - 3 Tahun 3 - 4 Tahun 4 - 5 Tahun Lebih dari 5 Tahun Jumlah
3,725,898,100 66,265,633 253,304,960 81,619,470 207,014,313 53,545,780 4,387,648,256
3,017,976,104 57,227,026 173,692,711 19,771,419 188,250,971 62,661,540 3,519,579,771
Mata uang asing Sampai dengan 1 Tahun 1 - 2 Tahun 2 - 3 Tahun Lebih dari 5 Tahun Jumlah Jumlah Kredit yang diberikan Penyisihan Penghapusan Jumlah kredit yang diberikan -bersih
60,652,775 4,458,691 20,641,843 85,753,309 4,473,401,565 (80,359,083) 4,393,042,482
63,616,371 254,234 21,010,605 84,881,210 3,604,460,981 (68,015,368) 3,536,445,613
19
e. Sisa Umur Jatuh Tempo 30-Jun-09 Rupiah Sampai dengan 1 Tahun 1 - 2 Tahun 2 - 3 Tahun 3 - 4 Tahun 4 - 5 Tahun Lebih dari 5 Tahun Jumlah Mata uang asing Sampai dengan 1 Tahun 1 - 2 Tahun 2 - 3 Tahun 3 - 4 Tahun 4 - 5 Tahun Lebih dari 5 Tahun Jumlah Jumlah Kredit yang diberikan Penyisihan Penghapusan Jumlah kredit yang diberikan -bersih
30-Jun-08
3,661,099,329 219,313,000 188,817,803 201,423,638 73,845,951 43,148,535 4,387,648,256
2,977,590,710 121,402,839 167,080,852 65,235,179 149,791,906 38,478,285 3,519,579,771
65,111,466 20,641,843 85,753,309 4,473,401,565
63,870,605 21,010,605 84,881,210 3,604,460,981
(80,359,083) 4,393,042,482
(68,015,368) 3,536,445,613
f. K o lektibilitas % Lancar D alam P e r h a tian K h u s u s K u rang Lancar D ira g u k a n M acet
8 9 .6 0 % 9 .1 9 % 0 .5 7 % 0 .1 1 % 0 .5 4 % 100.00%
% Lancar D alam P e r h a tian K h u s u s K u rang Lancar D ira g u k a n M acet
T ingkat bunga rata-rata R u p iah M ata uang asing
9 3 .2 2 % 6 .3 8 % 0 .0 2 % 0 .0 1 % 0 .3 6 % 100.00%
30-Jun-09 1 8 .4 4 % 1 0 .4 4 %
30-Jun-09 J u m la h K r e d i t y a n g D iberikan 4 ,0 0 8 , 0 2 6 ,0 2 8 4 1 0 , 8 9 6 ,0 3 9 2 5 , 4 1 9 ,6 1 3 5 , 0 5 0 ,7 1 1 2 4 , 0 0 9 ,1 7 4 4 ,4 7 3 , 4 0 1 ,5 6 5
C a d a n g a n p e n y isih a n penghapusan 4 0 , 8 3 1 ,6 1 1 1 4 , 9 9 7 ,1 6 9 3 , 5 5 9 ,4 2 4 1 , 6 5 6 ,3 4 6 1 9 , 3 1 4 ,5 3 3 8 0 , 3 5 9 ,0 8 3
30-Jun-08 J u m la h K r e d i t y a n g D iberikan 3 ,3 5 9 , 9 2 0 ,4 6 9 2 3 0 , 1 4 0 ,9 7 3 8 9 0 ,9 8 6 5 4 0 ,2 6 6 1 2 , 9 6 8 ,2 8 7 3 ,6 0 4 , 4 6 0 ,9 8 1
C a d a n g a n p e n y isih a n penghapusan 3 5 , 2 9 5 ,3 0 9 1 8 , 7 8 8 ,7 9 0 7 8 ,4 4 9 2 6 5 ,6 7 8 1 3 , 5 8 7 ,1 4 2 6 8 , 0 1 5 ,3 6 8
30-Jun-08 1 5 .1 6 % 8 .1 3 %
Kredit pembiayaan bersama merupakan kredit sindikasi, yaitu kredit yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain di mana jumlah penyertaan Bank sebagai anggota sindikasi adalah sebesar Rp. 20.641.843 ribu, Rp. 21.010.605 ribu masing-masing per tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 dengan rata-rata persentase keikutsertaan adalah sebesar 0,68%.
20
11. Aktiva Tetap Saldo Awal Harga Perolehan Tanah Bangunan Instalasi Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perlengkapan Kantor Akumulasi Penyusutan Bangunan Instalasi Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perlengkapan Kantor Nilai Buku
Harga Perolehan Tanah Bangunan Instalasi Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perlengkapan Kantor Akumulasi Penyusutan Bangunan Instalasi Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Perlengkapan Kantor Nilai Buku
30-Jun-09 Tambahan Pengurangan
Saldo Akhir
52,296,600 214,793,129 9,834,572 40,544,538 53,228,451 10,057,757 380,755,047
4,390,275 1,416,579 2,741,290 4,008,659 1,791,746 14,348,549
23,216 128,453 1,032,107 128,510 1,312,286
52,296,600 219,160,188 11,122,698 43,285,828 56,205,003 11,720,993 393,791,310
63,762,877 4,301,127 19,732,381 28,317,533 4,123,781 120,237,699 260,517,348
17,799 121,572 981,009 109,460 1,229,840 13,118,709
7,695,265 1,077,493 3,842,472 5,148,285 1,090,373 18,853,888 (17,541,602)
71,440,343 5,257,048 23,574,853 32,484,809 5,104,694 137,861,747 255,929,563
Saldo Awal
30-Jun-08 Tambahan Pengurangan
47,899,850 190,031,027 5,675,737 24,508,059 41,857,617 5,857,315 315,829,605
240,000 11,976,795 2,103,395 8,622,789 3,569,228 1,762,043 28,274,250
49,571,747 2,874,930 14,504,245 22,102,032 2,475,872 91,528,826 224,300,779
28,274,250
6,812,891 677,423 2,390,942 2,493,044 779,688 13,153,988 (13,153,988)
Saldo Akhir 48,139,850 202,007,822 7,779,132 33,130,848 45,426,845 7,619,358 344,103,855 56,384,638 3,552,353 16,895,187 24,595,076 3,255,560 104,682,814 239,421,041
12. Agunan Diambil Alih 30-Jun-09 Agunan yang diambil alih Penyisihan Penghapusan -/Saldo Akhir
230,000,773 (49,100,878) 180,899,895
30-Jun-08 203,331,387 (30,398,458) 172,932,929
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan (agunan) kredit yang diberikan dan telah diambil alih oleh bank karena debitur tidak mampu melunasi hutangnya. Agunan tersebut dicatat berdasarkan nilai terendah antara harga pasar atau harga yang disepakati bersama dengan nilai dengan saldo pinjaman setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan . Keuntungan atau kerugian atas pelepasan agunan yang diambil alih dibukukan sebagai pendapatan atau biaya tahun berjalan.
21
13. Aktiva Lain-lain
30-Jun-09 Aktiva yang tidak dipergunakan (net) Uang Muka Biaya dibayar dimuka Uang Jaminan Persediaan Emas Persediaan Barang Cetakan dan Perlengkapan Kantor Lain-lain
30-Jun-08
11,536,922 76,409,095 29,308,231 3,238,879 5,696
27,858,147 20,837,575 20,951,359 2,622,911 10,028
2,366,414 6,469,509 129,334,746
2,138,681 8,728,441 83,147,142
14. Kewajiban Segera Lainnya 30-Jun-09 Bunga yang Masih Harus Dibayar Titipan Kliring dan Lainnya Call Money Jumlah
30-Jun-08
26,257,110 2,191,843 28,448,953
17,069,431 10,980,444 30,360,000 58,409,875
30-Jun-09
30-Jun-08
15. Giro
Bukan Bank Pihak Yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah Mata uang asing Pihak Lain Rupiah Mata uang asing Jumlah Giro
29,846,691 566,351 30,413,042
16,482,425 3,306,239 19,788,664
206,016,593 10,651,297 216,667,890 247,080,932
188,488,306 10,868,627 199,356,933 219,145,597
Tingkat bunga rata-rata per tahun adalah sbb:
Giro Rupiah Giro Mata Uang Asing
30-Jun-09 3.87% 0.88%
30-Jun-08 3.52% 1.14%
22
16. Tabungan Merupakan tabungan dari masyarakat dalam rupiah berupa tabungan dengan rincian sebagai berikut : 30-Jun-09 Rupiah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa My Saving Pihak Ketiga My Saving My Family Saving My Saving Investa Mata uang asing *) Pihak yang mempunyai hubungan istimewa My Saving Pihak Ketiga My Saving Jumlah Tabungan
30-Jun-08
1,558,793
2,545,832
410,487,999 18,643,898 430,690,690
244,289,865 14,882,994 55,957,637 317,676,328
3,752,811
6,693,251
15,988,292 19,741,103 450,431,793
12,026,501 18,719,752 336,396,080
Note : *) per 30 Juni 2008 dibukukan pada Giro mata uang asing. Tngkat bunga rata-rata per tahun adalah sbb:
Tabungan Rupiah Tabungan Mata Uang Asing
30-Jun-09 5.40% 1.52%
30-Jun-08 4.90% 2.05%
17. Deposito Berjangka 30-Jun-09 Bukan Bank Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah Mata uang asing
Pihak Lain Rupiah Mata uang asing Jumlah Deposito Berjangka
30-Jun-08
81,790,575 32,163,378 113,953,953
55,435,196 48,370,409 103,805,605
4,076,845,598 38,456,322 4,115,301,920 4,229,255,873
2,265,660,080 47,923,887 2,313,583,967 2,417,389,572
23
Jangka waktu Rupiah On Call 1 Bulan 3 Bulan 6 Bulan 12 Bulan 24 Bulan Mata uang asing 1 Bulan 3 Bulan 6 Bulan 12 Bulan Jumlah
30-Jun-09
30-Jun-08
22,854,725 2,839,068,981 1,053,788,995 170,183,047 69,040,425 3,700,000 4,158,636,173
6,312,386 1,456,982,754 592,395,591 178,919,661 73,740,884 12,744,000 2,321,095,276
67,471,103 2,294,337 263,231 591,029 70,619,700 4,229,255,873
90,477,498 1,517,057 3,113,431 1,186,310 96,294,296 2,417,389,572
30-Jun-09 11.68% 2.35%
30-Jun-08 8.14% 3.26%
Tngkat bunga rata-rata per tahun adalah sbb:
Deposito Rupiah Deposito Mata Uang Asing
18. Sertifikat Deposito – Bersih Jangka Waktu 1 Bulan 3 Bulan Jumlah Bunga dibayar dimuka Jumlah
30-Jun-09
30-Jun-08
50,000,000 25,000,000
55,350,000 12,000,000
75,000,000 (584,235) 74,415,765
67,350,000 (454,038) 66,895,962
Tngkat bunga rata-rata per tahun adalah sbb:
Tingkat bunga rata-rata per tahun
30-Jun-09
30-Jun-08
11.49%
7.97%
19. Simpanan dari Bank Lain 30-Jun-09
30-Jun-08
Rupiah Giro Deposito
4,970,643 3,350,000
5,162,405 27,280,846
Jumlah
8,320,643
32,443,251
24
Tngkat bunga rata-rata per tahun adalah sbb:
Giro Deposito
30-Jun-09
30-Jun-08
4.79% 8.50%
4.69% 7.93%
20. Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan diterima dimuka merupakan pendapatan provisi kredit dan lainnya yang diterima dimuka masing-masing sebesar Rp. 11.155.303 ribu, Rp. 6.268.429 ribu per 30 Juni 2009 dan 2008. 21. Hutang pajak Bank terdaftar sebagai wajib pajak di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta dengan Nomor Pokok Wajib Pajak No. 01.590.695.1-054.000 30-Jun-09 Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pajak Pertambahan Nilai Sewa Save Deposit Box (SDB) Jumlah
30-Jun-08
943,639 8,095,927 1,940
1,170,523 3,174,348 1,850
395 9,041,901
413 4,347,134
22. Aktiva Pajak Tangguhan Pajak tangguhan merupakan hasil perubahan kebijakan akuntansi sebagai penerapan PSAK 46 mengenai “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Sebelum penerapan PSAK ini, pajak penghasilan diakui dengan metode hutang pajak .PSAK 46 berlaku efektif sejak 1 Januari 1999. Dengan adanya perubahan kebijakan akuntansi ini maka aktiva pajak tangguhan terdiri dari : 30-Jun-09 Saldo Awal Ditambah(Dikurangi) pengaruh pajak atas perbedaan waktu
30-Jun-08
5,863,946
3,510,207
1,135,916 6,999,862
2,353,739 5,863,946
23. Hutang Obligasi Hutang Obligasi merupakan kewajiban perusahaan kepada pemegang obligasi sehubungan dengan penerbitan obligasi perusahaan. Jenis Hutang Obligasi per 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: - Obligasi Subordinasi Bank Mayapada I tahun 2005 Nominal : 45.500.000 ribu Jatuh Tempo : 25 Pebruari 2015 (10 tahun) Jadwal Pembayaran bunga : setiap 3 (bulan) mulai tanggal 25 Mei 2005 s/d 25 Pebruari 2015 Hasil Peringkat : A - (Single A Minus) Pemeringkat : PT Kasnic Credit Rating Indonesia (Kasnic) Tempat Pencatatan : Bursa Efek Surabaya Wali Amanat : PT Bank Niaga Tbk
25
- Obligasi Bank Mayapada II tahun 2007 Seri A Nominal : 50.000.000 ribu Jatuh Tempo : 29 Mei 2010 (3 tahun) Jadwal Pembayaran bunga : setiap 3 (bulan) mulai tanggal 29 Agustus 2007 s/d 29 Mei 2010 - Obligasi Bank Mayapada II tahun 2007 Seri B Nominal : 300.000.000 ribu Jatuh Tempo : 29 Mei 2012 (5 tahun) Jadwal Pembayaran bunga : setiap 3 (bulan) mulai tanggal 29 Agustus 2007 s/d 29 Mei 2012 - Obligasi Subordinasi Bank Mayapada II tahun 2007 Nominal : 150.000.000 ribu Jatuh Tempo : 9 Mei 2017 (10 tahun) Jadwal Pembayaran bunga : setiap 3 (bulan) mulai tanggal 29 Agustus 2007 s/d 29 Mei 2017 Obligasi Bank Mayapada II tahun 2007 dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya dengan Wali Amanat PT Bank Mega, Tbk. Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Moody’s Indonesia tanggal 14 Juli 2008, Obligasi Bank Mayapada II tahun 2007 seri A dan seri B mendapat peringkat A2.id, sedangkan untuk Obligasi Subordinasi Bank Mayapada II tahun 2007 mendapat peringkat Baa1.id. Dan berdasarkan hasil pemeringkatan PT Fitch Rating Indonesia (pengganti PT Moody’s Indonesia) tanggal 29 Juni 2009, Obligasi Bank Mayapada II tahun 2007 seri A dan seri B mendapat peringkat A(idn), sedangkan untuk Obligasi Subordinasi Bank Mayapada II tahun 2007 mendapat peringkat BBB+ (idn).
Jenis Obligasi a. Subordinasi Bank Mayapada I thn 2005 b. Bank Mayapada II thn 2007 seri A c. Bank Mayapada II thn 2007 seri B d. Subordinasi Bank Mayapada II thn 2007 Jumlah Obligasi yang dibeli kembali *) By.Emisi Obligasi dibayar dimuka Jumlah - bersih
30-Jun-09 45,500,000 50,000,000 300,000,000 150,000,000 545,500,000 (40,300,000) (4,098,683) 501,101,317
30-Jun-08 45,500,000 50,000,000 300,000,000 150,000,000 545,500,000 (23,300,000) (5,607,620) 516,592,380
*) Obligasi yang dibeli kembali oleh Bank, merupakan obligasi Subordinasi Bank Mayapada I. 24. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 30-Jun-09
30-Jun-08
Kewajiban Komitmen L/C Irrevocable yang masih berjalan
25,733
61,000
Kewajiban Kontinjensi Garansi yang diberikan Jumlah
18,994 44,727
66,700 127,700
26
25. Kewajiban Imbalan Kerja Kewajiban imbalan kerja merupakan hasil perhitungan aktuaria sesuai dengan penerapan PSAK No.24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Kerja. Perhitungan aktuaria atas program tabel besar Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dilakukan oleh aktuaris independen, PT Bestama Aktuaria, melalui laporannya tertanggal 3 Maret 2009 dan 21 Februari 2008 dengan menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut:
1. 2. 3. 4. 5. 6.
31 Desember 2008 Projected Unit Credit 55 tahun TMI II 2000 (pria) 10% dari tingkat mortalita 6% 7%
Metode perhitungan Usia pensiun normal Tingkat mortalitas Kemungkinan cacat Tingkat pengunduran diri Tingkat kenaikan gaji
Perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan undangundang yang berlaku. Besarnya kewajiban imbalan kerja yang dibukukan per 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebesar Rp. 4.873.829 ribu dan Rp. 4.344.994 ribu. 26. Kewajiban Lain-Lain 30-Jun-09 Biaya yang masih harus dibayar Setoran jaminan Lain-lain
30-Jun-08
7,732,000 323,296 10,578,392 18,633,688
4,458,584 110,000 9,458,173 14,026,757
27. Komitmen dan Kontinjensi 30-Jun-09
30-Jun-08
341,005,339 1,744,956 342,750,295 (342,750,295)
315,944,136 4,740,144 320,684,280 (320,684,280)
44,955,895 44,955,895
40,787,996 40,787,996
8,773,337 8,773,337 36,182,558 (306,567,737)
4,660,982 4,660,982 36,127,014 (284,557,266)
Komitmen Kewajiban Komitmen Fasilitas Kredit kepada nasabah yang belum digunakan L/C irrevocable yang masih berjalan Jumlah kewajiban komitmen Jumlah Kewajiban Komitmen bersih Kontinjensi Tagihan Kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian Jumlah tagihan kontinjensi Kewajiban Kontinjensi Garansi yang diberikan Jumlah kewajiban kontinjensi Tagihan (Kewajiban) Kontinjensi - Bersih Jumlah Kewajiban Komitmen dan Kontinjensi
27
28. Modal Saham Rincian pemilikan saham bank per 30 Juni 2009 dan 2008: 30 Juni 2009 dan 2008 Jumlah Saham Persentase Jumlah (Lembar) Pemilikan Modal Rp.000 Saham seri A dengan nilai Rp 500 per saham PT Mayapada Karunia Masyarakat (Kurang dari 5%) Jumlah Saham seri B dengan nilai Rp 100 per saham PT Mayapada Karunia Brilliant Bazaar Ltd Summertime Ltd Dubai Ventures Ltd CGMI 1 Client Segregated Secs (Avenue Luxembourg S.A.R.L) Masyarakat (Kurang dari 5%) Jumlah Jumlah Modal Ditempatkan dan disetor Penuh
299,750,000 88,506,500 388,256,500
11.63% 3.44% 15.07%
149,875,000 44,253,250 194,128,250
352,380,500 200,000,000 629,420,000 197,900,000
13.68% 7.76% 24.43% 7.68%
35,238,050 20,000,000 62,942,000 19,790,000
593,500,000 215,075,000 2,188,275,500 2,576,532,000
23.03% 8.35% 84.93% 100.00%
59,350,000 21,507,500 218,827,550 412,955,800
29. Pendapatan Bunga
Bunga dari Bank Indonesia Bunga dari Pinjaman: Modal Kerja Konsumsi Investasi Karyawan Sindikasi Trust Receipt Kredit Ekspor Bunga dari Bank Lain Giro Call Money Bunga dari surat-surat berharga Jumlah
30-Jun-09 39,140,438
30-Jun-08 6,000,133
93,085,807 244,414,536 36,733,054 21,143 497,024 495,307 401,573
56,298,503 169,462,648 27,246,372 76,297 472,779 240,383 276,086 16,665 1,471,540 8,893,890 270,455,296
2,811,044 5,496,694 4,115,595 427,212,215
Jumlah pendapatan bunga dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada 30 Juni 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp. 4.518.525 ribu dan Rp. 2.644.079 ribu. 30. Beban Bunga Bank Indonesia Deposito Berjangka Jasa Giro Tabungan Sertifikat Deposito Surat-surat Berharga Call Money Jumlah
30-Jun-09 221,431,857 3,986,912 9,755,261 3,442,289 32,248,029 211,243 271,075,591
30-Jun-08 109,060 91,589,634 4,159,321 7,415,891 2,085,185 31,857,050 2,058,164 139,274,305
Jumlah beban bunga dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada 30 Juni 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp. 4.882.010 ribu dan Rp. 3.905.200 ribu.
28
31. Beban Umum dan Administrasi 30-Jun-09 Premi Asuransi Sewa Telepon dan Telex Komunikasi Pemeliharaan dan Perbaikan Listrik,Air dan Gas Promosi Jasa Profesi Keperluan kantor Kendaraan Operasi Langganan/Keanggotaan Post Barang Cetakan Peny.kredit bermasalah Emisi Obligasi Pajak Jumlah
30-Jun-08
5,142,885 7,732,174 1,648,015 3,530,448 3,129,963 1,862,893 5,239,016 7,289,592 1,104,964 1,637,640 1,068,036 376,570 1,137,801 123,989 754,468 372,657 42,151,111
3,349,218 5,468,661 1,541,673 2,399,074 2,352,790 1,247,530 2,845,069 4,079,667 907,127 1,317,125 1,018,324 193,437 912,369 20,805 754,468 336,768 28,744,105
32. Beban Tenaga Kerja 30-Jun-09 54,540,488 3,304,007 2,397,016 2,859,491 253,502 414,269 63,768,773
Gaji dan Tunjangan Pendidikan Makan dan Minum Pengobatan Penerimaan Karyawan Lain-lain Jumlah
30-Jun-08 43,976,236 779,570 1,261,584 464,618 104,498 385,801 46,972,307
33. Laba Per saham Laba operasional dan laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba operasional dan laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar per 30 Juni 2009 dan 2008 yaitu sebesar Rp. 2.576.532.000 saham. 34. Posisi Devisa Neto Posisi Devisa Neto Bank 30 Juni 2009 adalah sebagai berikut : Aktiva Rp.000
Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Poundsterlling Dolar Hongkong Dolar Australia Yen Euro Jumlah
125,861,352 201,171 45,955 96,135 42,615 126,247,228
Kewajiban Rp.000
104,048,230 54,295 104,102,525
Posisi Devisa Neto (Nilai Absolut)
21,813,122 146,876 45,955 96,135 42,615 22,144,703
29
Posisi Devisa Neto Bank 30 Juni 2008 adalah sebagai berikut : Aktiva Rp.000
Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Poundsterlling Dolar Hongkong Dolar Australia Yen Euro Jumlah
Kewajiban Rp.000
138,033,885 282,032 8,275 463 301,293 138,625,948
Posisi Devisa Neto (Nilai Absolut)
137,912,540 136,023 138,048,563
121,345 146,009 8,275 463 301,293 577,385
35. Konsentrasi Aktiva dan Kewajiban
30-Jun-09 Letak Geografis JABODETABEK SURABAYA SOLO DENPASAR SEMARANG BANDUNG MEDAN MAKASSAR PALEMBANG BALIKPAPAN PONTIANAK JOGJA PEKANBARU LAMPUNG MALANG SAMARINDA Jumlah A Sektor Industri Jasa bisnis Perdagangan Bank dan LK lainnya Industri Pertanian Pertambangan Transportasi Konstruksi Jasa pelayanan sosial Lain-lain Jumlah B
Aktiva
Kewajiban
Rekening Adm
Pendapatan
Beban
6,009,840,700 125,767,560 62,982,486 46,874,708 113,467,070 29,670,985 50,826,101 10,012,362 7,599,372 18,318,039 30,876,926 24,146,272 23,837,979 2,195,342 4,222,154 1,978,680
2,301,243,191 1,389,413,555 150,185,430 73,240,988 371,614,799 220,787,228 321,227,833 98,645,077 101,075,632 47,226,472 107,573,586 90,391,501 88,571,102 31,248,643 143,747,751 48,249,187
(244,668,266) (21,761,890) (6,946,843) (872,321) (9,060,707) (859,007) (3,177,840) (216,121) (2,236,152) (1,183,631) (4,853,202) (4,107,492) (6,457,234) (86,962) (10,794) (69,275)
400,924,998 11,085,508 7,185,476 5,388,518 11,851,735 3,216,300 4,994,603 985,981 885,254 2,046,816 2,178,831 2,751,641 1,573,453 25,752 71,843 21,991
237,637,582 77,834,020 10,145,368 5,360,323 23,340,231 12,776,484 18,750,161 5,765,462 5,262,497 2,515,194 5,862,876 6,064,419 5,585,939 3,680,151 6,405,512 2,006,515
6,562,616,736
5,584,441,975
(306,567,737)
455,188,700
428,992,734
1,284,574,250 1,288,839,193 1,437,816,045 393,718,666 77,808,665 66,547,236 4,271,526 1,127,124,890 66,750,735 815,165,530 6,562,616,736
8,320,643 5,576,121,332 5,584,441,975
(163,748,520) (131,570,280) (25,377,688) (4,550,100) (48,864) (473,314) (13,898,279) (2,968,885) 36,068,193 (306,567,737)
107,870,557 108,228,700 47,448,176 33,062,045 6,533,888 5,588,223 358,696 94,648,939 5,605,312 45,844,164 455,188,700
1,565,464 427,427,270 428,992,734
30
30-Jun-08 Aktiva
Kewajiban
Rekening Adm
Letak Geografis JABODETABEK SURABAYA SOLO DENPASAR SEMARANG BANDUNG MEDAN MAKASSAR PALEMBANG BALIKPAPAN PONTIANAK JOGJA PEKANBARU Jumlah A
Pendapatan
Beban
4,249,184,765 118,506,069 29,108,634 37,484,170 66,659,253 18,901,450 49,220,617 9,967,352 11,055,684 15,413,278 19,923,545 5,653,972 8,020,387 4,639,099,176
1,941,131,046 730,585,621 91,918,310 51,774,264 251,850,257 143,276,766 185,140,097 53,746,594 78,186,229 17,834,971 74,691,189 40,506,056 17,590,331 3,678,231,731
(220,870,064) (28,468,092) (5,802,399) (3,497,371) (7,338,774) (1,037,785) (6,704,659) (1,291,146) (2,794,458) (1,951,844) (4,189,963) (610,711) (284,557,266)
267,178,063 8,181,118 2,734,995 3,320,283 4,816,155 1,165,528 3,179,592 861,199 624,830 1,211,007 1,007,773 150,947 199,402 294,630,892
170,589,910 34,793,901 4,741,674 3,555,758 12,226,469 6,098,158 9,107,262 2,722,300 4,033,520 1,259,569 2,541,258 1,767,279 1,210,394 254,647,452
Sektor Industri Jasa bisnis Perdagangan Bank dan LK lainnya Industri Pertanian Pertambangan Transportasi Konstruksi Jasa pelayanan sosial Lain-lain Jumlah B
1,274,460,477 931,350,077 459,541,379 423,978,307 41,457,074 95,941,170 3,432,983 619,500,968 61,946,869 727,489,872 4,639,099,176
62,803,251 3,615,428,480 3,678,231,731
(108,365,337) (123,062,216) (21,264,653) (1,718,021) (31,384,983) (1,080,223) (17,909,337) (4,199,116) 24,426,620 (284,557,266)
89,834,815 65,649,475 7,488,338 29,885,597 2,922,247 6,762,750 241,986 43,667,698 4,366,542 43,811,444 294,630,892
3,095,208 251,552,244 254,647,452
36. KUASI-REORGANISASI Sebagai dampak memburuknya kondisi ekonomi, Bank Mayapada masih memiliki saldo rugi yang signifikan sejumlah Rp 67.053.545,- dalam neraca tanggal 31 Maret 2005. Untuk memperoleh awal yang baik tanpa dibebani saldo rugi, Bank Mayapada telah melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 September 2005. Rincian eliminasi saldo rugi untuk tujuan kuasi-reorganisasi adalah sebagai berikut: Saldo rugi sebelum kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 September 2005 Dieliminasi dengan: Selisih penilaian kembali aktiva tetap Selisih penilaian kembali nilai wajar aktiva bersih Rugi yang belum direalisasi atas efek dalam kelompok tersedia untuk dijual Tambahan modal disetor Saldo rugi setelah kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 September 2005
(67.053.545) 53.132.761 343.423 (916.000) 14.493.361 -
Sebagai salah satu persyaratan dalam pelaksanaan kuasi-reorganisasi, Bank Mayapada menilai kembali seluruh aktiva dan kewajibannya pada nilai wajar. Manajemen dan pemegang saham bank berkeyakinan bahwa Bank Mayapada memiliki prospek usaha yang baik di masa depan berdasarkan kekuatan dan sumber daya yang dimilikinya. Bank Mayapada mendapatkan persetujuan untuk kuasi-reorganisasi tersebut dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank Mayapada pada tanggal 27 Agustus 2004 dan dari Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. S-2160/PM/2004 tanggal 12 Juli 2004.
31
