PT Asuransi Dayin Mitra Tbk Laporan keuangan tanggal 30 September 2016 dan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Financial statements as of September 30, 2016 and for nine months then ended
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2016 AND FOR NINE MONTHS THEN ENDED
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/ Page
Directors‟ Statement
Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan ………………………….
1
…………………............
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain……………………………..
2-3
Laporan Perubahan Ekuitas ……………………….
4
……………….. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ……………………………………
5-6
……………………….. Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan ………………….
7 - 80
.………………................. Notes to the Financial Statements
………………
Statement of Financial Position
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
***************************
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as whole.
1
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 30 September 2016/ September 30, 2016
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENT OF FINANCIAL POSITION As of September 30, 2016 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated) Catatan/ Notes
31 Desember 2015/ December 31, 2015
ASET
ASSETS
Kas dan bank Piutang premi, neto Piutang koasuransi Piutang hasil investasi Aset reasuransi, neto Biaya dibayar dimuka Investasi Deposito berjangka Efek Properti investasi Penyertaan saham
12.983.277 165.321.003 9.963.714 837.032 650.414.005 11.281.517
4 5 6 7 8 9
12.461.756 148.469.277 30.141.299 668.166 960.002.974 187.651
142.214.673 61.436.942 48.189.000 35.960.949
10 11 12 13
144.312.647 52.102.867 48.189.000 35.960.949
Cash on hand and in banks Premium receivables, net Coinsurance receivables Investment income receivables Reinsurance assets, net Prepayments Investments Time deposits Marketable securities Investment properties Investments in shares of stock
Total investasi Aset tetap, neto Aset pajak tangguhan, neto Aset lain-lain
287.801.564 23.954.813 5.998.786
14 21 15
280.565.463 22.919.384 2.198.528 6.915.520
Total investments Property and equipment, net Deferred tax assets, net Other assets
1.464.530.018
TOTAL ASSETS
TOTAL ASET
1.168.555.711
LIABILITAS
LIABILITIES
Utang klaim Utang koasuransi Utang reasuransi Utang komisi Beban masih harus dibayar Utang pajak Titipan premi Liabilitas asuransi: Estimasi klaim Premi yang belum merupakan pendapatan Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
4.924.536 27.840.201 101.488.073 10.400.200 597.490 636.550 18.827.426
16 17 18 19 20 21 22
1.957.957 11.158.796 95.774.249 16.446.181 4.309.180 3.583.135 20.656.182
423.869.587
23
756.992.636
276.126.896
24
251.886.866
25.914.926
25
32.616.251
Total liabilitas asuransi
725.911.409
Liabilitas pajak tangguhan, neto Liabilitas imbalan pasca kerja TOTAL LIABILITAS
1.065.858 22.242.517
21 26b
913.934.260
Ekuitas, neto TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
Unearned premium reserves Long-term insurance contract liabilities
1.041.495.753
Total insurance liabilities
22.242.517
Deferred tax liabilities, net Post-employment benefits liability
1.217.623.950
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp250 (nilai penuh) per saham Modal dasar - 760.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 192.000.000 saham Tambahan modal disetor Pendapatan (rugi) komprehensif lain Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya
Claims payable Coinsurance payable Reinsurance payable Commissions payable Accruals Taxes payable Premium deposit Insurance liabilities: Estimated claims
EQUITY
48.000.000 1.067.308 (10.210.986)
27
48.000.000 1.067.308 (10.703.725)
9.600.000 206.165.129
27
9.600.000 198.942.485
Capital stock - Rp250 par value (full amount) per share Authorized - 760,000,000 shares Issued and fully paid 192,000,000 shares Additional paid-in capital Other comprehensive income (loss) Retained earnings Appropriated Unappropriated
254.621.451
246.906.068
Equity, net
1.168.555.711
1.464.530.018
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as whole.
1
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 30 September 2016/ September 30, 2016 PENDAPATAN Pendapatan premi Premi bruto setelah potongan premi Perubahan premi yang belum merupakan pendapatan Total pendapatan premi
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For Nine Months Ended September 30, 2016 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated) Catatan/ Notes
30 September 2015/ September 30, 2015
647.208.732
29
517.755.377
(24.240.030)
24
76.837.899
622.968.702
REVENUE Premiums earned Gross premiums after discounts Changes in unearned premium reserves
594.593.276
Total premium income
Reasuransi dibayar Perubahan beban reasuransi tangguhan
(558.870.998)
29
(414.905.611)
43.179.220
8
(50.324.273)
Reinsurance ceded Changes in deferred reinsurance ceded
Total premi reasuransi
(515.691.778)
(465.229.884)
Total reinsurance premiums
Total premi neto Hasil investasi Pendapatan komisi, neto Penghasilan usaha lainnya
107.276.924 9.117.836 14.750.643 (724.378)
Total pendapatan
130.421.025
BEBAN Klaim bruto Pemulihan klaim dari reasuransi Perubahan estimasi klaim Perubahan pemulihan estimasi klaim dari reasuradur Perubahan liabilitas kontrak asuransi jangka panjang Perubahan liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dari reasuradur Beban usaha Total beban LABA SEBELUM PAJAK FINAL DAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN Pajak final LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN
30 31 32
129.363.392 23.401.569 1.392.233 6.776.532
Total net premiums Investment income Commission income, net Other operating income
160.933.726
Total revenue
210.398.964 (174.468.718) (333.123.049)
33 33 23
186.698.346 (149.245.677) 21.222.376
333.203.703
8
(18.731.303)
(6.701.325)
25
11.662.483
4.448.745 70.630.031
8 34
190.484 66.774.477
EXPENSES Gross claims Reinsurance claim recoveries Changes in estimated claim Changes in estimated reinsurance claim recoveries from reinsurer Changes in long-term insurance contract liabilities Changes in long-term insurance contract liabilities from reinsurer Operating expenses
118.571.186
Total expenses
42.362.540
INCOME BEFORE FINAL TAX AND INCOME TAX EXPENSE
104.388.351
26.032.674 1.975.829
21
24.056.845
2.102.384
Final Tax
40.260.156
INCOME BEFORE INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan
513.815 3.264.386
5.156.680 3.329.182
INCOME TAX EXPENSE Current Deferred
Beban Pajak Penghasilan, Neto
3.778.201
8.485.862
Income Tax Expense, Net
20.278.644
31.774.294
INCOME FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN
21
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as whole.
2
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 30 September, 2016/ September 30, 2016 LABA TAHUN BERJALAN
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For Nine Months Ended September 30, 2016 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated) Catatan/ Notes
20.278.644
31.774.294
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: Keuntungan (kerugian) aktuarial atas liabilitas imbalan pasca kerja Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan di reklasifikasi ke laba rugi Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi: Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek tersedia untuk dijual TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN LABA PER SAHAM (Rupiah penuh)
30 September 2015/ September 30, 2015 INCOME FOR THE YEAR
-
OTHER COMPREHENSIVE INCOME Items that will not be reclassified to profit or loss: Actuarial gain (loss) on post -employment (2.364.628) benefits liability Income tax related to items that will not be reclassified 591.157 to profit or loss
492.739
(904.258)
Items that will be reclassified to profit or loss: Unrealized gain (loss) on changes in fair value of marketable securities available for sale
29.096.565
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR
166
EARNINGS PER SHARE (Rupiah full amount)
-
11
20.771.383
106
35
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as whole.
3
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY For the Nine Months Ended September 30, 2016 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/ Other comprehensive income (loss)
Catatan/ Notes
Modal saham ditempatkan dan disetor penuh/ Capital stock issued and fully paid
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealized gain (loss) from investment classified as availablefor-sale
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasca kerja neto setelah pajak/ Remeasurement on post-employee benefits liabilities net of tax
Saldo laba/ Retained Earnings Telah ditentukan penggunaannya/ Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated
Ekuitas, neto/ Equity, net
Saldo tanggal 31 Desember 2014
Balance as of December 31, 2014 48.000.000
1.067.308
-
-
-
-
-
-
Saldo tanggal 30 September 2015
48.000.000
1.067.308
(1.459.829)
Saldo tanggal 31 Desember 2015
48.000.000
1.067.308
(1.193.125 )
-
-
-
-
Laba tahun berjalan Penghasilan (rugi) komprehensif lainnya Dividen kas
28
Laba tahun berjalan
(555.571)
(9.799.584)
(904.258) -
9.600.000
167.149.252
215.461.405
-
-
31.774.294
31.774.294
Income for the year
(1.773.471)
-
-
(2.677.729)
Other comprehensive income (loss)
-
-
(12.480.000)
(12.480.000)
Cash dividends
(11.573.055 )
9.600.000
186.443.546
232.077.970
Balance as of September 30, 2015
(9.510.600)
9.600.000
198.942.485
246.906.068
Balance as of December 31, 2015
-
20.278.644
20.278.644
Income for the yaer Other comprehensive income (loss)
Penghasilan (rugi) komprehensif lainnya
11
-
-
492.739
-
-
-
492.739
Dividen kas
28
-
-
-
-
-
(13.056.000)
(13.056.000)
Cash dividends
48.000.000
1.067.308
(700.386)
9.600.000
206.165.129
254.621.451
Balance as of September 30, 2016
Saldo tanggal 30 September 2016
(9.510.600 )
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as whole.
4
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN ARUS KAS Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
30 September 2016/ September 30, 2016 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan premi Penerimaan klaim reasuransi Pembayaran premi reasuransi Pembayaran klaim Pembayaran beban umum dan administrasi Pembayaran komisi dan potongan premi Pembayaran pajak
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENT OF CASH FLOWS For Nine Months Ended September 30, 2016 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/ Notes
30 September 2015/ September 30, 2015
665.387.243 189.584.460 (514.126.668) (207.432.385)
543.627.321 124.557.562 (409.937.138) (188.858.321)
(76.056.909)
(62.832.187)
(30.325.845) (7.350.995)
(35.272.773) (6.194.919)
Penerimaan bunga rekening giro Pembayaran lain-lain, neto
178.479 (2.563.285)
216.050 707.403
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Collections of premiums Collections of reinsurance claims Payments of reinsurancepremiums Payments of claims Payments of general and administrative expenses Payments of commissions and discounts of premiums Payments of taxes Proceeds from interest on current accounts Other payments, net
Arus kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas operasi
17.294.095
(33.987.002)
Net cash (used in)provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan deposito berjangka jatuh tempo
(7.027.231) 10.000
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Proceeds from matured time deposits Proceeds from interest on time deposits Proceeds from sale of marketable securities Proceeds from interest on bonds Dividends received Proceeds from sale of property and equipment Placements of time deposits Placement investments in marketable securities Placement investments in share on stocks Acquisitions of property and equipment Others
36.760.902
Net cash provided by (used in) investing activities
276.765.221
413.428.764
Penerimaan bunga deposito
5.924.325
6.341.486
Penerimaan hasil penjualan efek Penerimaan bunga obligasi Penerimaan dividen Penerimaan hasil penjualan aset tetap Penempatan deposito berjangka
6.106.812 2.121.949 560.225
14.561.949 2.022.661 2.707.484
Penempatan investasi dalam efek Penempatan investasi dalam penyertaan saham
428.000 (276.959.885)
14
184.395 (376.883.606)
(14.649.352)
(16.000.000)
-
(2.585.000)
Pembelian aset tetap Lain-lain
(4.307.738) 359.912
Arus kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi
(3.650.531)
14
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as whole.
5
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
` PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
30 September 2016/ September 30, 2016 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen kas
(13.056.000)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENT OF CASH FLOWS (continued) For Nine Months Ended September 30, 2016 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/ Notes
28
30 September 2015/ September 30, 2015
(12.480.000)
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIY Payments of cash dividends
Pengaruh perubahan kurs terhadap kas dan bank
(66.043)
838.889
Net effect of changes in exchange rates on cash on hand and in banks
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO KAS DAN BANK
521.521
(8.867.211)
NET (DECREASE) INCREASE IN CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN
12.461.756
24.040.964
CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN
12.983.277
15.173.753
CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR
4
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as whole.
6
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
UMUM a.
Pendirian Perusahaan Perusahaan lainnya
1. dan
informasi
GENERAL a.
The Company’s establishment and other corporate information
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 4 tanggal 1 April 1982, yang dibuat di hadapan Didi Sudjadi, S.H., Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.Y.A.5/345/15 tanggal 18 Mei 1982 dan telah diumumkan dalam Tambahan No. 22, Berita Negara Republik Indonesia No. 2 tanggal 7 Januari 1983. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 20 dibuat di hadapan Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., M.H., tanggal 14 September 2015 sehubungan dengan perubahan beberapa pasal Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan ini telah diberitahukan dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU-AH.01.03-0968337 tanggal 28 September 2015.
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (the ”Company”) was incorporated based on Notarial Deed No. 4 of Didi Sudjadi, S.H., dated April 1, 1982. The deed of establishment was approved by the Ministry of Justice in its Decision Letter No. Y.A.5/345/15 dated May 18, 1982 and was published in the Supplement No. 22 of State Gazette No. 2 dated January 7, 1983. The Company‟s Articles of Association has been amended several times. The latest changes were based on Notarial Deed No. 20 of Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., M.H, dated September 14, 2015 related to the amendments of certain articles of the Company‟s Articles of Association. The amendment has been notified to and received by the Ministry of Laws and Human Rights in its Letter No. AHU-AH.01.030968337 dated September 28, 2015.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang asuransi kerugian termasuk usaha prinsip syariah.
As stated in Article 3 of the Company's Articles of Association, its scope of activities comprises all types of casualty insurance activities including syariah.
Kantor pusat Perusahaan terletak di Wisma Sudirman Annex, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 34, Jakarta. Perusahaan mempunyai sepuluh (10) kantor cabang dan empat (4) kantor pemasaran yang terletak di sejumlah kota di Indonesia.
The Company‟s head office is located at Wisma Sudirman Annex, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 34, Jakarta. The Company has ten (10) branches and four (4) marketing offices which are located in various cities in Indonesia.
Perusahaan telah mendapat izin usaha dari Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri dengan Surat Keputusan No. Kep-3472/ MD.1982 tanggal 5 Juli 1982 dan mulai beroperasi pada bulan Juli 1982.
The Company obtained its operating license from the Director General of Domestic Monetary Affairs in his Decision Letter No. Kep-3472/MD.1982 dated July 5, 1982 and started its commercial operations in July 1982.
PT Equity Development Investment Tbk merupakan Entitas Induk Perusahaan dan Pinnacle Asia Diversified Fund merupakan entitas induk terakhir Perusahaan.
PT Equity Development Investment Tbk is the parent entity of the Company and Pinnacle Asia Diversified Fund is the ultimate parent entity of the Company.
7
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
UMUM (lanjutan) b.
1.
Penawaran umum Perusahaan lainnya
dan
kebijakan
GENERAL (continued) b.
Melalui Surat Keputusan No. SI-067/ SHM/MK.10/1989 tanggal 31 Oktober 1989, Menteri Keuangan Republik Indonesia memberikan persetujuan kepada Perusahaan untuk menjual sahamnya kepada masyarakat.
In its Decision letter No. SI-067/ SHM/MK.10/1989 dated October 31, 1989, the Ministry of Finance approved the Company‟s initial public offering.
Ringkasan kegiatan Perusahaan (corporate action) sejak tanggal penawaran umum perdana saham sampai dengan tanggal 30 September 2016, adalah sebagai berikut:
The summary of Company‟s corporate actions from the date of its initial public offering up to September 30, 2016, is as follows:
Tanggal/ Date 7 Oktober 1989/ October 7, 1989
Jumlah saham ditempatkan dan beredar/ No. of shares issued and outstanding
Keterangan/ Description Penawaran umum perdana sebesar 2.000.000 saham./ Initial public offering of 2,000,000 shares.
Nilai nominal per saham (nilai penuh)/ Par value per share (full amount)
2.000.000
1.000
28 Juni 1991/ June 28, 1991
Pencatatan saham milik pemegang saham pendiri 8.000.000 saham./ Listing of 8,000,000 founders‟ shares.
10.000.000
1.000
16 Februari 1993/
Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap 1 (satu) saham yang dimiliki./ Bonus shares which entitled each shareholder to receive 1 (one) new share for every 1 (one) existing share held.
20.000.000
1.000
Pemecahan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham (nilai penuh)./ Change in par value per share from Rp1,000 to Rp500 (full amount).
40.000.000
500
Saham bonus dengan ketentuan 3 (tiga) saham baru untuk setiap 5 (lima) saham yang dimiliki./ Bonus shares which entitled each shareholder to receive 3 (three) new shares for every 5 (five) existing shares held.
64.000.000
500
Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap 2 (dua) saham yang dimiliki./ Bonus shares which entitled each shareholder to receive 1 (one) new share for every 2 (two) existing shares held.
96.000.000
500
Pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 per saham menjadi Rp250 per saham (nilai penuh)./ Change in par value per share from Rp500 to Rp250 (full amount)./
192.000.000
250
Tanggal dimulainya perdagangan saham dan penyelesaian transaksi saham dengan nominal baru sebesar Rp250 per saham (nilai penuh)./ Starting date for trading of stock and settlement of stock transactions with new par value per share of Rp250 (full amount).
192.000.000
250
February 16, 1993
14 Agustus 1997/ August 14, 1997 20 Agustus 1997/ August 20, 1997
27 Mei 1999/ May 27, 1999
12 September 2000/ September 12, 2000 4 Juni 2002/ June 4, 2002
As of September 30, 2016, the Company„s issued and fully paid shares are all listed in the Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 30 September 2016, Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh di Bursa Efek Indonesia. c.
Public offering and other corporate actions
Dewan komisaris, direksi, komite audit dan karyawan
c.
Boards of commissioners, directors, audit committee and employees As of September 30, 2016 and 2015, the members of the Company‟s Boards of Commissioners and Directors are as follows:
Pada tanggal 30 September 2016 dan 2015, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
8
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
UMUM (lanjutan) c.
1.
Dewan komisaris, direksi, komite audit dan karyawan (lanjutan)
GENERAL (continued) c.
Boards of commissioners, directors, audit committee and employees (continued)
30 September 2016/September 30, 2016
Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Komisaris Independen
Bustomi Usman Abdul Salam Yugi Prayanto Lisda Gandi Wijaya
Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur
President Commissioner Independent Commissioner Commissioner Independent Commissioner
Dewi Mandrawan Purnama Hadiwidjaja Johny Dharma Setiawan Victor Maria S Sandjaja Dharmawan Sumarta
President Director Director Director Director Director
30 September 2015/September 30, 2015
Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen
Bustomi Usman Yugi Prayanto Lisda Gandi Wijaya
Presiden Direktur Direktur Direktur
President Commissioner Commissioner Independent Commissioner
Dewi Mandrawan Purnama Hadiwidjaja Johny Dharma Setiawan
President Director Director Director The members of the Company‟s Audit Committee as of September 30, 2016 and 2015 are as follows:
Anggota Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
30 September 2016/September 30, 2016
Ketua Anggota Anggota
: : :
Lisda Gandi Wijaya Bambang Husodo Budiman Samuel S.
: : :
Chairman Member Member
30 September 2015/September 30, 2015
Ketua Anggota Anggota
: : :
Lisda Gandi Wijaya Bambang Husodo Taswan
: : :
Chairman Member Member
Manajemen kunci Perusahaan terdiri atas Dewan Komisaris dan Direksi.
The Company‟s key management personnel consist of Board of Commissioners and Board of Directors.
Pada tanggal 30 September 2016, Perusahaan mempunyai karyawan tetap dan karyawan kontrak masing-masing sebanyak 256 dan 47 karyawan (30 September 2015: masing-masing sebesar 241 dan 65 karyawan) (tidak diaudit).
As of September 30, 2016, the Company has permanent employees and contract employees amounting to 256 and 47 employees, respectively (September 30, 2015: 241 and 65 employees, respectively) (unaudited).
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 21 Oktober 2016.
The management of the Company is responsible for the preparation of these financial statements which were completed and authorized for issuance on October 21, 2016.
9
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR SIGNIFIKAN
KEBIJAKAN
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
The significant accounting policies consistently applied in the preparation of the financial statements for the years ended September 30, 2016 and 2015, were as follows:
Kebijakan akuntansi signifikan yang telah diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: a.
SUMMARY POLICIES
Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian laporan keuangan
a.
Statement of compliance and basis of preparation of the financial statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 September 2012 yang terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”), yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013.
The financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”), which comprise the Statements of Financial Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations to Financial Acccounting Standards (“ISAK”) issued by the Financial Accounting Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants, and Rule No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK‟s Decision No. KEP-347/BL/2012 dated September 25, 2012 on the Regulations and the Guidelines on Financial Statement Presentation and Disclosures issued by Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”), whichfunction has been transferred to Financial Service Authority (“OJK”) starting on January 1, 2013.
Efektif 1 Januari 2015, Perusahaan menerapkan PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, yang mengubah penyajian kelompok pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi.
Effective on January 1, 2015, the Company implemented PSAK No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”, which changes the grouping of items presented in Other Comprehensive Income. Items that could be reclassified to profit or loss would be presented separately from items that will never be reclassified to profit or loss.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan penilaian lain seperti dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun yang bersangkutan. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas.
The financial statements have been prepared using the historical cost basis of accounting, except for certain accounts which are presented on the basis of other measurements, as stated in the respective accounting policies of relevant accounts. The financial statements are prepared using accrual basis, except for the statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan metode langsung yang menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan bank yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The statements of cash flows have been prepared using the direct method, which present receipts and payments of cash on hand and in banks classified into operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam ribuan Rupiah yang terdekat.
Figures in the financial statements are rounded to and stated in thousands of Rupiah, unless otherwise stated.
10
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) a.
AKUNTANSI
2.
Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian laporan keuangan (lanjutan)
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah. b.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
dan
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.
ACCOUNTING
Statement of compliance and basis of preparation of the financial statements (continued) The functional and presentation currency of the Company is the Indonesian Rupiah.
penyajian
Penjabaran mata uang asing
b.
Foreign currency translation Transactions involving foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At end of reporting year, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to Rupiah to reflect the prevailing rates of exchange at such date as published by Bank Indonesia. The resulting gains or losses are credited or charged to current year. As of September 30, 2016 and 2015, the rates of exchange used were as follows:
Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada akhir tahun pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 30 September 2016 dan 2015, kurs yang digunakan masing-masing adalah sebagai berikut:
Rupiah Penuh/Full Rupiah
1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Singapura 1 Dolar Hong Kong 1 Yen Jepang
30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
12.998 9.522 1.676 129
14.657 10.274 1.891 122
Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at year-end exchange rates of monetary assets and liabilites denominated in foreign currencies are recognized in the current year of statement of profit or loss and other comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. c.
1 United States Dollar 1 Singapore Dollar 1 Hong Kong Dollar 1 Japanese Yen
Klasifikasi produk
c. Product classification
Perusahaan melakukan penilaian terhadap signifikansi risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif homogen penilaian dilakukan secara agregat pada tingkat produk.
The Company assessed the significance of insurance risk at inception date for all contracts issued. The assessment is done on a contract by contract basis except for relatively homogeneous book of small contracts wherein the assessment is done on an aggregate product level.
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Perusahaan (asuradur) telah menerima risiko asuransi signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan menyetujui untuk mengkompensasi pemegang polis jika kejadian masa depan yang tidak pasti (kejadian yang diasuransikan) merugikan mempengaruhi pemegang polis.
Insurance contracts are those contracts when the Company (the insurer) has accepted significant insurance risk from another party (the policyholders) by agreeing to compensate the policyholders if an specified uncertain future event (the insured event) adversely affects the policyholders.
11
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) c.
d.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Klasifikasi produk (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
c. Product classification (continued)
Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah risiko atas kemungkinan perubahan di masa depan yang mungkin dalam satu atau lebih variabel berikut: tingkat suku bunga, harga instrumen keuangan, harga komoditas, kurs valuta asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat kredit atau indeks kredit atau variabel lainnya yang tersedia dalam kasus dari variabel non-keuangan tersebut tidak spesifik untuk satu pihak dalam kontrak.
Investment contracts are those contracts that transfer significant financial risk. Financial risk is the risk of a possible future change in one or more of a specified variables: interest rate, financial instrument price, commodity price, foreign exchange rate, index of price or rates, credit rating or credit index or other variable, provided in the case of a non-financial variable that the variable is not specific to a party to the contract.
Ketika suatu kontrak telah diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi, maka akan tetap kontrak asuransi selamanya, bahkan jika terjadi penurunan risiko asuransi secara signifikan selama tahun, kecuali seluruh hak dan kewajiban yang hilang atau berakhir. Kontrak investasi dapat diklasifikasikan kembali sebagai kontrak asuransi setelah penerbitan kontrak jika risiko asuransi menjadi signifikan.
Once a contract has been classified as an insurance contract, it remains an insurance contract for the remainder of its lifetime, even if the insurance risk reduces significantly during this year, unless all rights and obligations have extinguished or expire. Investment contracts can, however, be reclassified as insurance contracts after inception if insurance risk becomes significant.
Pendapatan premi dan merupakan pendapatan
premi
belum
d.
Premium income and unearned premium reserves
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagai pendapatan sesuai periode polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang diberikan. Premi selain kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo.
Premiums on short-term insurance contracts are recognized as revenue over the policy contract period in proportion to the insurance coverage provided. Premium other than shortterm insurance contracts are recognized as income when due from policyholders.
Premi dari polis bersama diakui sebesar pangsa premi Perusahaan.
Premium from coinsurance is recognized as income based on the Company's proportionate share in the premium.
Pendapatan premi disajikan sebagai premi bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Premium income is presented as gross premium in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
Cadangan premi yang belum merupakan pendapatan kontrak asuransi jangka pendek dihitung dengan menggunakan metode individual harian. Dengan metode ini, premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara proporsional sesuai dengan jumlah proteksi yang diberikan selama periode kontrak atau risiko untuk setiap kontrak.
The unearned premium reserve of short-term insurance contracts was calculated based on the daily individual method. Under this method, the unearned premium reserve is calculated proportionally in accordance with the amount of protection given during the period of contract or risk for each individual contract.
12
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d.
e.
f.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
Pendapatan premi dan premi merupakan pendapatan (lanjutan)
2.
belum
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) d.
ACCOUNTING
Premium income and unearned premium reserves (continued)
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.
Insurance liabilities for insurance contract with a term of more than one year is measured by using present value of estimated payment of all benefit promised including all options available plus present value of all expenses incurred and has considered the future receipt of premium.
Perubahan cadangan premi yang belum merupakan pendapatan, cadangan asuransi jangka panjang dan aset reasuransi dari premi yang belum merupakan pendapatan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun terjadinya perubahan.
Changes in unearned premium reserve, long term insurance reserves and reinsurance assets of unearned premium reserve are recognized in statements of profit or loss and other comprehensive income in the year when the changes occur.
Beban klaim dan estimasi klaim
e.
Claim expenses and estimated claims
Beban klaim yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain diakui atas dasar penetapan klaim bruto setelah diteliti dan disetujui oleh Perusahaan.
Claims expenses which one presented in the statements of profit or loss and other comprehensive income are recognized at gross amount when the final claim reports are reviewed and approved by the Company.
Estimasi klaim dibentuk berdasarkan estimasi jumlah liabilitas sehubungan dengan adanya klaim yang masih dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan (“IBNR”).
The Company provides estimated claims on claims reported by customers but not yet settled including for estimated claims already incurred but not yet reported by the customers (“IBNR”).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi disajikan secara terpisah dalam akun aset reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries were presented separately in the reinsurance assets account.
Beban underwriting lainnya
f.
Other underwriting expenses
Biaya penerbitan polis, seperti komisi dan beban underwriting lainnya dibebankan pada laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya.
Policy acquisition costs, such as commissions and other underwriting expenses, are charged to current year profit or loss as incurred.
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode yang konsisten dengan metode yang digunakan untuk amortisasi premi yang belum merupakan pendapatan. Beban akuisisi tangguhan disajikan sebagai pengurang premi yang belum merupakan pendapatan.
Short-term insurance policy acquisition costs are deferred and amortized using an amortization method which is consistent with the method used to amortize the unearned premium reserve.The deferred acquisition cost is presented as deduction of unearned premium reserves.
13
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Reasuransi
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) g.
ACCOUNTING
Reinsurance The Company reinsured part of its total accepted risk to other insurance and reinsurance companies. The premium paid to the reinsurer or the insurer's share in the premium on prospective reinsurance transaction is recognized as reinsurance premium (contra premium account) over the reinsurance contract period in proportion to the insurance coverage provided. A payment or obligation for retrospective reinsurance transaction is recognized as reinsurance receivable from the reinsurer in the amount equivalent to the payment made or recorded liability in relation to the reinsurance contract. Reinsurance premium cost is recorded as a reduction of gross premium income. The Company remains liable to policyholders for reinsured losses in the event the reinsurers are unable to meet their obligations.
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau liabilitas atas transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan sehubungan kontrak reasuransi tersebut.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai pengurang dari pendapatan premi bruto. Apabila reasuradur gagal memenuhi kewajibannya kepada Perusahaan, Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada pemegang polis atas kerugian yang telah direasuransikan.
PSAK No. 62 does not allow offset between:
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling hapus antara: a. aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait; atau b. pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan beban atau pendapatan dari kontrak asuransi terkait.
a. b.
reinsurance assets and the related insurance liabilities; or income or expense from reinsurance contract and expense or income from the related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi dan aset reasuransi dari beban reasuransi tangguhan, liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance receivables and reinsurance assets from deferred reinsurance ceded, long-term insurance contract liabilities and estimated claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai timbul selama tahun pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi bahwa Perusahaan tidak dapat menerima seluruh jumlah terutang karena berdasarkan ketentuan kontrak dan peristiwa tersebut memiliki dampak yang dapat diukur dengan handal yang akan mempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh Perusahaan dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba rugi.
Reinsurance assets are reviewed for impairment at each reporting date, or more frequently, when an indication of impairment arises during the reporting year. Impairment occurs when there is objective evidence as a result of an event that occurred after initial recognition of the reinsurance asset that the Company may not received all outstanding amounts due under the terms of the contract and the event has a reliably measurable impact on the amounts that the Company will receive from the reinsurer. The impairment loss is recorded in the profit or loss.
14
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) h.
i.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Tes kecukupan liabilitas
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) h.
ACCOUNTING
Liability adequacy test
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan menilai apakah premi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi klaim yang diakui dalam laporan posisi keuangan telah mencukupi, dengan membandingkan jumlah tercatat tersebut dengan estimasi arus kas masa depan sesuai dengan kontrak asuransi dan diukur dengan menggunakan tingkat suku bunga masa kini.
At each end of reporting year, the Company evaluates whether the unearned premium reserve and estimated claims as recognized in the statements of financial position have been adequately recognized by comparing the carrying amount with the estimated future cash outflows in accordance with the insurance contracts and measured using current market discount rate.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi (dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan dan aset takberwujud terkait) lebih rendah dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus kas masa depan, maka kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.
If the valuation indicates that the carrying value of insurance liabilities (net of deferred acquisition costs and relevant intangible assets) is lower compared to the estimated present value of future cash outflows, then such deficiency is recognized in the profit or loss.
Instrumen keuangan
i.
i. Aset keuangan
Financial instruments i.
Financial assets
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan.
Financial assets are classified as financial assets at fair value through profit or loss, loans and receivables, held-to-maturity investments and available-for-sale financial assets. The Company determines the classification of its financial assets at initial recognition and, where allowed and appropriate, re-evaluates this designation at each financial year end.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset.
Financial assets are recognized initially at fair value plus, in the case of investments not at fair value through profit or loss, directly attributable transaction costs. The subsequent measurement of financial assets depends on their classification.
Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial assets depends on their classification as follow:
•
•
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba rugi
Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets at fair value through profit or loss include financial assets held for trading and financial assets designated upon initial recognition at fair value through profit or loss.
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba rugi meliputi aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada nilai wajar melalui laba rugi.
15
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
i. Aset keuangan (lanjutan) •
•
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
Financial instruments (continued) i.
Financial assets (continued) •
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial assets at fair value through profit or loss (continued)
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan posisi keuangan pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian diakui sebagai laba rugi.
Financial assets are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of selling in the near term. Financial assets at fair value through profit or loss are carried in the statements of financial postion at fair value with gains or losses recognized as profit or loss.
Sebagian efek Perusahaan termasuk dalam kategori ini.
Part of the Company‟s marketable securities is included in this category. •
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. Such financial assets are carried at amortized cost using the effective interest rate method. Gains and losses are recognized as profit or loss when the loans and receivables are derecognized or impaired, as well as through the amortization process.
Deposito berjangka, kas dan bank, piutang premi, piutang koasuransi, piutang hasil investasi, aset reasuransi dalam bentuk piutang dan aset lain-lain termasuk dalam kategori ini.
The Company‟s time deposits, cash on hand and in banks, premiums receivable, coinsurance receivables, investment income receivables, reinsurance assets in form of receivables and other assets are included in this category. •
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity (HTM) investments Non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities are classified as HTM when the Company has the positive intention and ability to hold them to maturity. After initial measurement, HTM investments are measured at amortized cost using the effective interest rate method.
Aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasi sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo jika Perusahaan mempunyai maksud dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
16
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
i. Aset keuangan (lanjutan) •
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued) i.
Financial assets (continued) •
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan)
Held-to-maturity (HTM) investments (continued)
Metode ini menggunakan suku bunga efektif untuk mendiskonto penerimaan kas di masa yang akan datang selama perkiraan umur aset keuangan menjadi nilai tercatat netonya. Keuntungan atau kerugian diakui sebagai laba rugi ketika investasi dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
This method uses an effective interest rate that exactly discounts estimated future cash receipts through the expected life of the financial asset to the net carrying amount of the financial asset. Gains and losses are recognized as profit or loss when the investments are derecognized or impaired, as well as through the amortization process.
Sebagian efek Perusahaan termasuk dalam kategori ini.
Part of the Company‟s marketable securities is included in this category. •
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Available-for-sale assets
(AFS)
financial
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam penghasilan komprehensif lain sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya.
AFS financial assets are non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in any of the three preceding categories. After initial measurement, AFS financial assets are measured at fair value with unrealized gains or losses recognized in other comprehensive income until the investment is derecognized.
Investasi yang diklasifikasi sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
The investments classified as AFS are as follows:
-
Investasi pada saham yang tidak tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20% dan investasi jangka panjang lainnya dicatat pada biaya perolehannya.
-
Investments in shares of stock that do not have readily determinable fair value in which the equity interest is less than 20% and other long-term investments are carried at cost.
-
Investasi dalam modal saham yang tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20% dicatat pada nilai wajar.
-
Investments in equity shares that have readily determinable fair value in which the equity interest is less than 20% are recorded at fair value.
Part of the Company‟s marketable securities and all of the investments in shares of stock are included in this category.
Sebagian efek dan semua penyertaan saham Perusahaan termasuk dalam kategori ini.
17
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i.
ii. Liabilitas keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued) ii. Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, atau sebagai instrumen yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif.
Financial liabilities are classified as financial liabilities at fair value through profit or loss, financial liabilities measured at amortized cost, or as derivatives designated as hedging instruments in an effective hedge as appropriate.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari utang klaim, utang koasuransi, utang reasuransi, utang komisi dan beban masih harus dibayar diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
The Company‟s financial liabilities consist of claims payable, coinsurance payable, reinsurance payable, commissions payable and accruals are classified as financial liabilities measured at amortized cost.
Perusahaan menentukan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
The Company determines the classification of its financial liabilities at initial recognition.
Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya dan, dalam hal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the case financial liabilities measured at amortized cost, inclusive of directly attributable transaction costs.
Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
After initial recognition, interest-bearing loans and borrowings are subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method.
Keuntungan atau kerugian harus diakui sebagai laba rugi ketika liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasinya.
Gains and losses are recognized as profit or loss when the liabilities are derecognized as well as through the amortization process.
iii. Saling hapus instrumen keuangan
iii. Offsetting of financial instruments Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the statements of financial position if, and only if, there is a currently enforceable legal right to offset the recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis, or to realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
18
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan
v.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued) iv. Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar yang berlaku pada penutupan pasar pada akhir tahun pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm‟s-length market transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya.
The fair value of financial instruments that are actively traded in organized financial markets is determined by reference to quoted market bid prices at the close of business at the end of the reporting year. For financial instruments where there is no active market, fair value is determined using valuation techniques. Such techniques may include using recent arm‟slength market transaction, reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis, or other valuation models.
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai berikut:
The Company presents the fair value of financial instruments based on the following fair value hierarchy:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif;
Level 1 - the fair value is based on quoted prices (unadjusted) in active markets;
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
Level 2 - the fair value uses inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable, either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived from prices); and
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).
Level 3 - the fair value uses inputs that are not based on observable market data (unobservable inputs).
Biaya perolehan yang diamortisasi dari instrumen keuangan
v. Amortized cost of financial instruments Amortized cost is computed using the effective interest rate method less any allowance for impairment and principal repayment or reduction. The calculation takes into account any premium or discount on acquisition and includes transaction costs and fees that are an integral part of the effective interest rate.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
19
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i.
vi. Penurunan nilai aset keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued) vi. Impairment of financial assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
The Company assesses at end of reporting year whether there is any objective evidence that a financial asset or a group of financial assets is impaired.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu menentukan bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
For loans and receivables carried at amortized cost, the Company first assesses whether objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant.
Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
If the Company determines that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether or not, the asset is included in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assessed for impairment. Assets that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is, or continues to be, recognized are not included in a collective assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut.
If there is objective evidence that an impairment loss has occurred, the amount of the loss is measured as the difference between the asset‟s carrying amount and the present value of estimated future cash flows (excluding future expected credit losses that have not yet been incurred). The present value of the estimated future cash flows is discounted at the financial asset‟s original effective interest rate.
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos penyisihan kerugian penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui sebagai laba rugi. Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.
The carrying amount of the financial asset is reduced through the use of an allowance for impairment losses account and the amount of the loss is recognized as profit or loss. Interest income continues to be accrued on the reduced carrying amount based on the original effective interest rate of the financial asset.
20
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Instrumen keuangan (lanjutan) vi.
Penurunan (lanjutan)
nilai
aset
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i.
keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued) vi. Impairment (continued)
of
financial
assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan penyisihan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan yang realistis atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan.
Loans and receivables, together with the associated allowance, are written off when there is no realistic prospect of future recovery and all collateral has been realized or has been transferred to the Company.
Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya bertambah atau berkurang dengan menyesuaikan pos penyisihan kerugian penurunan nilai. Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah pemulihan tersebut diakui sebagai laba rugi.
If, in a subsequent year, the amount of the estimated impairment loss increases or decreases because of an event occurring after the impairment was recognized, the previously recognized impairment loss is increased or reduced by adjusting the allowance for impairment losses account. If a future write-off is later recovered, the recovery is recognized in profit or loss.
Dalam hal investasi ekuitas diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan termasuk penurunan nilai wajar yang signifikan dan berkepanjangan di bawah nilai perolehan investasi tersebut.
In the case of equity investment classified as an AFS financial asset, objective evidence would include a significant or prolonged decline in the fair value of the investment below its cost.
vii. Penghentian pengakuan liabilitas keuangan
aset
dan
vii. Derecognition of financial assets and liabilities
Aset keuangan
Financial assets
Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan (atau, apabila dapat diterapkan untuk bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau (2) Perusahaan memindahkan hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut atau menanggung liabilitas untuk membayar arus kas yang diterima tersebut tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga melalui suatu kesepakatan penyerahan dan salah satu diantara:
A financial asset (or where applicable, a part of a financial asset or part of a group of similar financial assets) is derecognized when: (1) the rights to receive cash flows from the asset have expired; or (2) the Company has transferred its rights to receive cash flows from the asset or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a “pass-through” arrangement and either:
21
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.
AKUNTANSI
2.
Instrumen keuangan (lanjutan) vii. Penghentian pengakuan aset liabilitas keuangan (lanjutan)
j.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i.
dan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued) vii. Derecognition of financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
Financial assets (continued)
(a) Perusahaan secara substansial memindahkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan secara substansial tidak memindahkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, namun telah memindahkan pengendalian atas aset tersebut.
(a) the Company has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Company has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
A financial liability is derecognized when the obligation under the liability is discharged or cancelled or has expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan ketentuan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui sebagai laba rugi.
When an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as a derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognized in profit or loss.
Properti investasi
j.
Investment property Investment property is defined as property (land or a building or part of a building or both) held by the Company for the purpose of which is to earn a rental income or for capital appreciation or both, rather than for use in the production or supply of goods or services or for administrative purposes or sale in the ordinary course of business.
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh Perusahaan untuk menghasilkan pendapatan sewa atau untuk kenaikan nilai atau keduaduanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
22
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) j.
k.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Properti investasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) j.
ACCOUNTING
Investment property (continued)
Properti investasi dicatat sebesar nilai wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang ditentukan setiap tahun oleh penilai independen. Nilai wajar didasarkan pada harga pasar aktif, yang apabila diperlukan dilakukan penyesuaian atas perbedaan sifat, lokasi atau kondisi dari investasi tersebut. Jika informasi tidak tersedia, Perusahaan menggunakan metode penilaian alternatif seperti harga pasar terkini atau proyeksi arus kas. Penilaian ini ditinjau ulang setiap tahun oleh penilai independen. Perubahan dalam nilai wajar dicatat dalam laba rugi sebagai bagian dari hasil investasi.
Investment property is carried at fair value, representing open market value determined annually by external valuers. Fair value is based on active market prices, adjusted, if necessary, for any difference in the nature, location or condition of the specific investment. If the information is not available, the Company uses alternative valuation methods such as recent prices on less active markets or discounted cash flow projections. These valuations are reviewed annually by independent appraiser. Changes in fair values are recorded in the profit or loss as part of investment income.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
An investment property should be derecognized on disposal or when the investment property is permanently withdrawn from use and no future economic benefits are expected from its disposal. Gains or losses arising from the retirement or disposal of investment property is credited or charged to the profit or loss in the year the asset is derecognized.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
k.
Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Perusahaan jika:
A party is considered a related party of the Company if:
a. Suatu pihak langsung atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan; (ii) memiliki kepentingan dalam Perusahaan yang memberikan pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan;
a.
The party directly or indirectly through one or more intermediaries, (i) controls, or controlled by, or is under common control of the Company; (ii) has stake in the Company that gives significant influence on the Company; or (iii) has joint control on the Company;
b. Suatu pihak Perusahaan;
dengan
b.
Party which is related to the Company;
c. Suatu pihak adalah ventura bersama di mana Perusahaan sebagai venturer;
c.
A party is a joint venture in which the Company is a venturer;
d. Suatu pihak adalah anggota personil dari manajemen kunci Perusahaan;
d.
A party is a member of the key management personnel of the Company;
yang
berelasi
23
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) k.
l.
Transaksi (lanjutan)
dengan
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
pihak-pihak
2.
berelasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) k.
Transactions (continued)
with
ACCOUNTING
related
parties
e. Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan (a) atau (d);
e.
A party is a close family member of an individual who is described in (a) or (d);
f. Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk pihak yang memiliki hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, yaitu individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e);
f.
A party is an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced by or for whom has significant voting rights in some entities, directly or indirectly, i.e., an individual identified in point (d) or (e);
g. Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau entitas yang terkait dengan Perusahaan.
g.
A party is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the Company or a party related to the Company.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan.
All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statement herein.
Aset tetap
l.
Property and equipment
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Sebaliknya, pada saat inspeksi utama dilakukan, biaya itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan.
Property and equipment, except land, are stated at cost less accumulated depreciation and impairment. Such cost includes the cost of replacing part of the property and equipment when that cost is incurred, if the recognition criteria are met. Likewise, when a major inspection is performed, its cost is recognized in the carrying amount of the property and equipment as a replacement if the recognition criteria are satisfied.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui sebagai laba rugi pada saat terjadinya. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut:
All other repairs and maintenance costs that do not meet the recognition criteria are recognized as profit or loss as incurred. Depreciation is calculated on a straight-line basis over the estimated useful lives of the assets as follows:
Tahun/Years Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
20 5 5
Building Office furniture, fixtures and equipment Vehicles Land is stated at cost and is not depreciated.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
24
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset tetap (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) l.
ACCOUNTING
Property and equipment (continued)
Komponen aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
An item of property and equipment is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included in profit or loss in the year the asset is derecognized.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan direview, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif.
The assets‟ residual values, useful lives and methods of depreciation are reviewed, and adjusted prospectively if appropriate, at each financial year end.
m. Sewa
m. Leases
Perusahaan menerapkan transaksi sewa sesuai dengan PSAK No. 30 dimana penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa berdasarkan sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan berada pada lessor atau lessee, dan pada substansi transaksi daripada bentuk kontraknya.
The Company accounts for its lease transactions following PSAK No. 30 whereby the determination of whether an arrangement is, or contains, a lease is based on the extent to which risks and rewards incidental to the ownership of a leased asset are vested upon the lessor or the lessee, and the substance of the transaction rather than the form of the contract.
Sewa Operasi - sebagai Lessor
Operating Lease - as Lessor
Sewa dimana Perusahaan tidak mengalihkan secara substansi seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Leases where the Company does not transfer substantially all the risks and rewards of ownership of the asset are classified as operating leases.
Perusahaan mengakui aset untuk sewa operasi di laporan posisi keuangan sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasi sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang sama dengan pendapatan sewa. Rental kontinjen, apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada tahun terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan metode garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.
Under an operating lease, Company as a lessor recognizes assets subject to operating leases in its statements of financial position according to the nature of the asset. Initial direct costs incurred in negotiating an operating lease are added to the carrying amount of the leased asset and recognized over the lease term on the same basis as rental income. Contingent rents, if any, are recognized as revenue in the years in which they are earned. Lease incomes from operating leases are recognized as income on a straight-line method over the lease term.
25
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
m. Sewa (lanjutan)
n.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) m. Leases (continued)
Sewa operasi - sebagai lessee
Operating lease - as lessee
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansi seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Dengan demikian, pembayaran sewa diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama masa sewa.
A lease is classified as an operating lease if it does not transfer substantially all the risks and rewards incidental to ownership of the leased asset. Accordingly, the related lease payments are recognized as expenses on a straight-line method over the lease term.
Biaya dibayar di muka
n.
Prepaid expenses Prepaid expenses are amortised to expense over the periods benefited.
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya. o.
ACCOUNTING
Penurunan nilai atas aset non-keuangan
o.
Impairment on non-financial assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset (yaitu aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset takberwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut.
The Company assesses at end of each annual reporting year whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when annual impairment testing for an asset (i.e. an intangible asset with an indefinite useful life, an intangible asset not yet available for use, or goodwill acquired in a business combination) is required, the Company makes an estimate of the asset‟s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain.
An asset‟s recoverable amount is the higher of an asset‟s or cash generating unit (CGU)‟s fair value less costs to sell and its value in use and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or group of assets.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai diakui pada laba rugi sebagai “rugi penurunan nilai”.
Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses are recognized in the profit or loss as “impairment losses”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui.
A previously recognized impairment loss for an asset other than goodwill is reversed only if there has been a change in the assumptions used to determine the asset‟s recoverable amount since the last impairment loss was recognized.
26
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) o.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Penurunan nilai atas aset non-keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) o. Impairment (continued)
non-financial
assets
If that is the case, the carrying amount of the asset is increased to its recoverable amount. The reversal is limited so that the carrying amount of the assets does not exceed its recoverable amount, nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation, had no impairment loss been recognized for the asset in prior years. Reversal of an impairment loss is recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income. After such a reversal, the depreciation charge is adjusted in future periods to allocate the asset‟s revised carrying amount, less any residual value, on a systematic basis over its remaining useful life.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada periode sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah pembalikan tersebut, penyusutan yang dibebankan disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai residu, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. p.
on
ACCOUNTING
Pensiun dan penyisihan imbalan kerja karyawan
p.
Pension and provision service entitlements
for
employee
Perusahaan mempunyai program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Iuran dana pensiun yang ditanggung oleh Perusahaan dihitung sebesar 4% dari penghasilan karyawan sedangkan iuran karyawan dihitung sebesar 2% sampai 4% dari penghasilan karyawan.
The Company has a defined contribution retirement plan covering all of its qualified permanent employees. Contributions are funded, and consist of the Company‟s contributions computed at 4%, and the employees‟ contributions computed at 2% to 4% of the employees‟ monthly salaries.
Perusahaan mengakui liabilitas imbalan kerja berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“Undangundang”) dan PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. Pernyataan ini mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundangundangan atau peraturan industri, yang mencakup imbalan pasca-kerja karyawan, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas.
The Company recognized employee benefits liability in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (“the Law”) and PSAK No. 24 (Revised 2010), “Employee Benefits”. This statement requires the Company to provide all employee benefits under formal and informal plans or agreements, under legislative requirements or through industry arrangements, including postemployment benefits, short-term and other long-term employee benefits, termination benefits and equity compensation benefits.
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), "Imbalan Kerja", secara retrospektif. PSAK ini, antara lain, menghilangkan mekanisme koridor dan pengungkapan liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan klasifikasi dan pengungkapan.
Effective on January 1, 2015, the Company applied PSAK No. 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”, retrospectively. This PSAK, among others, removes the corridor mechanism and contingent liability disclosures to simplify classification and disclosures.
27
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Pensiun dan penyisihan imbalan kerja karyawan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) p.
r.
Pension and provision for employee service entitlements (continued) The cost of providing post-employment benefits is determined using the “Projected Unit Credit” method. The accumulated unrecognized actuarial gains or losses incurred are recognized to “Other Comprehensive Income” and is presented in the equity section. Past service cost is recognized immediately to profit or loss. The liability for employee benefits recognized in the statements of financial position represents the value of the defined benefit obligation.
Biaya imbalan pasca kerja dihitung menggunakan metode "Projected Unit Credit". Akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui yang terjadi diakui sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain" dan disajikan pada bagian ekuitas. Biaya jasa lalu dibebankan langsung pada laba rugi. Liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam laporan posisi keuangan merupakan nilai kewajiban imbalan pasti.
q.
ACCOUNTING
Laba per saham
q.
Earnings per share
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal 30 September 2016 dan 30 September 2015.
The Company has no outstanding dilutive potential ordinary shares as of September 30, 2016 and September 30, 2015.
Laba per saham dihitung berdasarkan laba tahun berjalan dibagi dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan.
Earnings per share is computed based on income for the year divided by the weighted average number of issued and fully paid shares outstanding during the year.
Pajak penghasilan
r.
Income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini, pajak tangguhan dan pajak final. Pajak diakui dalam laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
The tax expense comprises current, deferred tax and final tax. Tax is recognised in the profit or loss, except to the extent that it relates to items recognised directly in equity. In this case, the tax is also recognised in other comprehensive income or directly in equity.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak untuk tahun yang bersangkutan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan beda temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dengan perpajakan pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa mendatang diakui sepanjang kemungkinan manfaat tersebut dapat direalisasi.
Current tax expense is determined based on the estimated taxable income for the year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date. Future tax benefits are also recognized to the extent that realization of such benefits is probable.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada akhir tahun pelaporan.
Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or substantively enacted at end of reporting year.
28
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) r.
s.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Pajak penghasilan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) r.
ACCOUNTING
Income tax (continued)
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Changes in the carrying amount of deferred tax assets and liabilities due to a change in tax rates is charged to current year operations, except to the extent that it relates to items previously charged or credited to equity .
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo - saldo tersebut secara neto.
Deferred income tax assets and liabilities are offset when there is a legally enforceable right to offset current tax assets against current tax liabilities and when the deferred income taxes assets and liabilities relate to income taxes levied by the same taxation authority on either the same taxable entity or different taxable entities where there is an intention to settle the balances on a net basis.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded when tax assessment letter is received or, if appealed against by the Company, when the result of the appeal is determined.
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2013), “Pajak Penghasilan”. PSAK revisi ini mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan.
Effective on January 1, 2015, the Company applied PSAK No. 46 (Revised 2013), “Income Taxes”. The revised PSAK prescribes the accounting treatment for income taxes.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian.
Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable income is subject to final tax. Final tax applied to the gross value of transactions is applied even when the parties carrying the transaction recognizing losses.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh karena itu, Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban pajak final sehubungan dengan pendapatan bunga dan sewa sebagai pos tersendiri.
Referring to revised PSAK No. 46 as mentioned above, final tax is no longer governed by PSAK No. 46. Therefore, the Company has decided to present all of the final tax arising from interest and rental income as a separate line item.
Informasi segmen
s.
Segment information The Company presents segment information following PSAK No. 5 (Revised 2009), “Operating Segment”.
Perusahaan menyajikan informasi segmen sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”.
29
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) s.
t.
u.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Informasi segmen (lanjutan)
s.
ACCOUNTING
Segment information (continued)
Perusahaan mengelompokkan kegiatan usahanya ke dalam kebakaran, rangka kapal, kendaraan, pengangkutan dan lain-lain. Informasi keuangan atas tiap kegiatan usaha dimanfaatkan oleh manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap segmen dan menentukan alokasi sumber daya.
The Company classifies its lines of business into fire, marine hull, motor vehicle, marine cargo and others. The financial information based on such lines of business is used by management in evaluating the performance of each segment and determining the allocation of resources.
Dalam hal ini, informasi keuangan utama atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen usaha, karena risiko dan imbalan dipengaruhi secara dominan oleh jenis-jenis jasa asuransi yang disediakan oleh Perusahaan. Pelaporan segmen kedua ditentukan berdasarkan pada segmen geografis.
In this regard, the primary financial information on segment reporting is presented based on such business segments, since the risks and rates of return are affected predominantly by the types of insurance services provided by the Company. The secondary segment reporting is determined based on the geographical segment.
Provisi
t.
Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisions are recognized when the Company have a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate of the amount of the obligation can be made.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed.
Kontinjensi
u. Contingencies Unless the possibility of an outflow of resources embodying economic benefits is remote, contingent liabilities are disclosed. Contingent assets are not recognized in the financial statements but disclosed when an inflow of economic benefits is probable.
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil (remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan, tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) arus masuk manfaat ekonomi. v.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
Peristiwa setelah periode pelaporan
v. Events after the reporting period Post year-end events that provide additional information about the Company‟ statements of financial position at the reporting date (adjusting events), if any, are reflected in the financial statements. Post year-end events that are not adjusting events are disclosed in the notes to the financial statements when material.
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan tambahan informasi mengenai laporan posisi keuangan Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa penyesuaian), jika ada, dicerminkan dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan peristiwa penyesuaian diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan jika material.
30
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya.
The preparation of the Company‟s financial statements requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting year. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amount of the asset and liability affected in future years.
a.
a.
Pertimbangan
Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan:
The following judgments are made by management in the process of applying the Company‟s accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the financial statements:
Klasifikasi produk
Product classification
Perusahaan menelaah klasifikasi produk pada tanggal awal. Pertimbangan manajemen digunakan dalam penentuan klasifikasi antara kontrak asuransi dan kontrak investasi.
The Company reviews the product classification at inception date. Management judgment is applied during determination of classification between insurance contract and investment contract.
Manajemen telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang diterbitkan oleh Perusahaan adalah kontrak asuransi.
Management had assessed and concluded that all contracts issued by the Company are insurance contract.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2i.
The Company determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 55 (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the Company‟s accounting policies disclosed in Note 2i.
Pajak penghasilan
Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Significant judgment is involved in determining the provision for corporate income tax. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. The Company recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional corporate income tax will be due.
31
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN (lanjutan) a.
b.
3.
Pertimbangan (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY (continued) a.
Judgments (continued)
Pajak penghasilan (lanjutan)
Income tax (continued)
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan.
Significant judgment is also involved to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future taxable profits together with future tax planning strategies.
Penentuan mata uang fungsional
Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan.
The functional currency of the Company is the currency of the primary economic environment in which each entity operates. It is the currency that mainly influences the revenue and cost of rendering services.
Estimasi dan Asumsi
b.
Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada akhir tahun pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini.
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at end of reporting year that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below.
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
The Company based its assumptions and estimates on parameters available when the financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Company. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
Sewa Operasi
Operating leases
Perusahaan, sebagai lessee, telah mengadakan perjanjian sewa untuk bangunan yang digunakannya untuk operasi. Perusahaan telah menentukan bahwa semua risiko dan manfaat signifikan dari kepemilikan properti yang disewa dalam sewa operasi tersebut tidak dapat dialihkan kepada Perusahaan.
The Company, as lessee, has entered into lease on premises it uses for its operations. The Company has determined that all significant risks and rewards of ownerships of the properties it leases on operating lease are not transferrable to the Company
Penyusutan aset tetap
Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 5 sampai dengan 20 tahun.
The costs of property and equipment are depreciated or amortized on a straight-line method over their estimated useful lives. Management properly estimates the useful lives of these fixed assets to be within 5 to 20 years.
32
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 3.
SUMBER ESTIMASI (lanjutan) b.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
DAN KETIDAKPASTIAN
3.
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY (continued) b.
Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan aset tetap (lanjutan)
Depreciation (continued)
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 14.
Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised. Further details are disclosed in Note 14.
Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang premi dan aset reasuransi - piutang
Allowance for impairment losses of premium receivables and reinsurance assets receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa pemegang polis dan atau reasuradur yang bersangkutan tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal tersebut, Perusahaan mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pemegang polis dan reasuradur dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas jumlah piutang premi dan aset reasuransi guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan penurunan nilai piutang premi dan aset reasuransi-piutang. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 5 dan 8.
The Company evaluates specific accounts where it has information that certain policyholders and or reinsurers are unable to meet their financial obligations. In these cases, the Company uses judgment, based on the best available facts and circumstances, including but not limited to, the length of its relationship with the policyholder and reinsurer and known market factors, to record specific provisions for premium receivables and reinsurance assets against amounts due to reduce its receivable amounts that the Company expects to collect. These specific provisions are re-evaluated and adjusted as additional information received affects the amounts of allowance for impairment of premium receivables and reinsurance assets receivables. Further details are disclosed in Notes 5 and 8.
Liabilitas asuransi
Insurance liabilities
Perusahaan mencatat estimasi klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan dan pendapatan premi yang belum diakui berdasarkan metode perhitungan tertentu yang berlaku umum di Indonesia. Asumsi utama yang mendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim masa lalu dan pola pendapatan yang diterima.
The Company records estimated of incurred but not reported and unearned premiums based on a certain calculation method which are generally applied in Indonesia. The main assumption underlying this method is the Company‟s past claim experience and earning pattern.
Perusahaan mencatat liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dengan metode nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama yang mendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto.
The Company records long-term insurance contract liabilities using method of present value of estimated payment of all benefit promised including all options available plus present value of all expenses incurred and considering the future receipt of premium. The main assumption underlying this method is the Company‟s past claim experience and discount rate.
33
of
property
and
equipment
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN (lanjutan) b.
3.
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY (continued) b.
Estimates and Assumptions (continued)
Liabilitas asuransi (lanjutan)
Insurance liabilities (continued)
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan akan dibebankan ke laba rugi tahun berjalan. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual akan dapat mempengaruhi secara material atas nilai liabilitas asuransi.
Actual results that differ from the Company‟s calculation‟s result will be charged to profit or loss for the year. While the Company believes that its calculation results are reasonable and appropriate, significant differences in the actual results may materially affect its insurance liabilities.
Tes kecukupan liabilitas
Liabilities adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2h, Perusahaan melakukan tes kecukupan liabilitas asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim yang akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa depan. Tes ini dilakukan dengan menggunakan tingkat suku bunga masa kini.
As disclosed in Note 2h, the Company assesses the adequacy of its insurance liabilities by estimating present value of estimated claims to be paid in the future plus present value of estimated expenses incurred in the future. This test is performed using current market discount rate.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi terbaik dan marjin atas kesalahan pengukuran.
Several assumptions must be used to determined the present value amounts. Those assumptions are estimated future claims, best estimates and margin for adverse deviation.
Pensiun dan imbalan kerja
Pension and employee benefits
Penentuan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian.
The determination of the Company‟s obligations and cost for pension and employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuaries in calculating such amounts. Those assumptions include among others, discount rates, annual salary increase rate, annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and mortality rate.
34
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
SUMBER ESTIMASI DAN KETIDAKPASTIAN (lanjutan) b.
3.
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
SOURCE OF ESTIMATION AND UNCERTAINTY (continued) b.
Estimates and Assumptions (continued)
Pensiun dan imbalan kerja (lanjutan)
Pension and employee benefits (continued)
Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 26.
While the Company believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the Company‟s actual results or significant changes in the Company‟s assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee benefits expense. Further details are disclosed in Note 26.
Revaluasi properti investasi
Revaluation of investment properties
Perusahaan mencatat properti investasi pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan asumsi dan estimasi akuntansi. Perusahaan menggunakan nilai wajar properti investasi yang dihitung oleh penilai independen. Walaupun komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar properti investasi tersebut dapat mempengaruhi secara langsung kenaikan atau penurunan nilai tercatat properti investasi. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 12.
The Company recorded investment properties at fair value, which requires the use of accounting assumption and estimation. The Company uses fair value of investment properties which has been calculated by independent appraisers. Eventhough significant components of fair value measurement are determined by objective evidence which can be verified, changes of fair value can be different if the Company uses different assessment method. Changes in fair value of investment property can affect the increase or decrease in value recorded in investment properties directly. Further details are disclosed in Note 12.
Instrumen Keuangan
Financial Instruments
Perusahaan mengungkapkan aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda.
The Company discloses certain financial assets and liabilities at their fair values, which requires the use of accounting estimates. While significant components of fair value measurement were determined using verifiable objective evidences, the amount of changes in fair values would differ if the Company utilized different valuation methodology.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 39.
Further details are disclosed in Note 39.
35
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 4.
KAS DAN BANK
Kas - Rupiah Bank Pihak ketiga Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Commonwealth Tbk PT Bank Hana PT Bank UOB Buana PT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank Agris PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga PT Bank Permata Tbk PT Bank ICBC Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp50.000) Dolar A.S PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk Bank of China, Ltd. - Cabang Jakarta PT Bank Mega Tbk Sub-total Pihak berelasi PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 36c) Rupiah Dolar A.S Sub-total Total kas dan bank
5.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated) 4.
CASH ON HAND AND IN BANKS
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
260.000
247.500
5.024.400 1.328.693
5.385.296 1.594.704
1.028.893 270.280 178.713 166.554 126.734 97.494 96.824 88.674
1.011.245 369.909 6.453 48.570 29.204 115.014 72.660 16.381
68.046 66.315 59.968 58.942
38.652 48.725 156.490 81.028
265.576
287.683
2.142.278 45.908 25.392 13.132
693.653 97.163 27.626 14.598
11.412.816
10.342.554
Cash on hand - Rupiah Cash in banks Third parties Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Commonwealth Tbk PT Bank Hana PT Bank UOB Buana PT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank Agris PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga PT Bank Permata Tbk PT Bank ICBC Indonesia Others (each below Rp50,000) U.S. Dollar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk Bank of China, Ltd. - Jakarta Branch PT Bank Mega Tbk Sub-total Related party PT Bank Ganesha Tbk (Note 36c) Rupiah U.S. Dollar
1.177.410 393.051
1.609.103 510.099
1.570.461
2.119.202
Sub-total
12.983.277
12.461.756
Total cash on hand and in banks
PIUTANG PREMI, NETO
5.
PREMIUMS RECEIVABLE, NET This account represents outstanding premiums receivable from policyholders and agents (brokers), with details as follows:
Akun ini merupakan tagihan premi kepada pemegang polis dan pialang (broker) asuransi dengan rincian sebagai berikut:
36
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 5.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIUTANG PREMI, NETO (lanjutan)
5. 30 September 2016/ September 30, 2016
Pihak ketiga Rupiah PT Mitra Adi Perkasa Tbk PT Indonesia Airasia PT Jardine Lloyd Thompson PT Asia Forestama PT Sedana Pasifik Servistama PT Softex Indonesia PT Gajah Tunggal Tbk PT Panen Lestari Internusa PPPSRS Puri Casablanca PT Bando Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000.000) Mata uang asing PT Marsh Indonesia JLT Specialty Ltd Nst Client PT Howden Insurance Brokers Indonesia PT Willis Indonesia PT Wachyuni Mandira PT Gajah Tunggal Tbk PT Jardine Lloyd Thompson PT Dipasena Citra Darmaja PT Mitra Iswara & Rorimpandey PT Manunggal Bhakti Suci PT Softex Indonesia PT IRC Inoac Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000.000) Pihak berelasi Rupiah PT Lumbung Sari Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100.000) Dolar A.S PT Lumbung Sari
PREMIUMS RECEIVABLE, NET (continued)
31 Desember 2015/ December 31, 2015
4.997.343 2.523.924 1.702.554 1.646.005 1.464.224 878.211 510.788 61.889 -
14.051 7.379.859 1.404.049 3.381.136 2.199.609 8.611.600 5.636.987 1.565.040 1.865.638
20.414.778
30.574.847
100.103.077 6.950.881
13.060.898 2.084.919
6.245.639 2.714.130 2.681.418 2.301.555 2.055.324 1.407.309 1.048.985 56.333 31.952 8.415
6.727.906 1.146.806 2.845.834 35.084.317 2.476.902 1.455.317 1.138.290 2.505.442 3.774.532 2.641.783
9.011.806
14.033.723
1.109.550
1.389.922
23.040
173.057
-
55.763
Third parties Rupiah PT Mitra Adi Perkasa Tbk PT Indonesia Airasia PT Jardine Lloyd Thompson PT Asia Forestama PT Sedana Pasifik Servistama PT Softex Indonesia PT Gajah Tunggal Tbk PT Panen Lestari Internusa PPPSRS Puri Casablanca PT Bando Indonesia Others (each below Rp1,000,000) Foreign currencies PT Marsh Indonesia JLT Specialty Ltd Nst Client PT Howden Insurance Brokers Indonesia PT Willis Indonesia PT Wachyuni Mandira PT Gajah Tunggal Tbk PT Jardine Lloyd Thompson PT Dipasena Citra Darmaja PT Mitra Iswara & Rorimpandey PT Manunggal Bhakti Suci PT Softex Indonesia PT IRC Inoac Indonesia Others (each below Rp1,000,000) Related parties Rupiah PT Lumbung Sari Others (each below Rp100,000) U.S. Dollar PT Lumbung Sari
Sub-total Penyisihan kerugian penurunan nilai
169.949.130 (4.628.127)
153.228.227 (4.758.950)
Sub-total Allowance for impairment losses
Total piutang premi, neto
165.321.003
148.469.277
Total premiums receivable, net
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
85.561.101 53.718.717 15.818.611 4.149.048 3.580.043 2.493.483
91.519.990 17.818.272 28.057.805 5.715.898 1.852.652 3.504.660
Fire Accident Marine hull Motor vehicle Engineering Marine cargo
165.321.003
148.469.277
Total premiums receivable, net
Kebakaran Kecelakaan Rangka kapal Kendaraan Rekayasa Pengangkutan Total piutang premi, neto
37
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 5.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIUTANG PREMI, NETO (lanjutan)
5.
PREMIUMS RECEIVABLE, NET (continued) The movement of allowance for impairment losses is as follows:
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Saldo awal tahun Penyesuaian selisih kurs atas penyisihan kerugian penurunan nilai
4.758.950
4.359.654
(130.823)
399.296
Balance at beginning of year Adjustment of foreign currency on allowance for impairment losses
Saldo akhir tahun
4.628.127
4.758.950
Balance at end of year
Berdasarkan analisa atas status saldo piutang premi pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang premi.
Based on the review of the status of premiums receivable accounts at the end of year, the Company‟s management is of the opinion that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses that may arise from noncollection of the accounts.
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:
The details of premiums receivable based on aging are as follows:
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo: Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari 181 - 360 hari Lebih dari 360 hari Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Total piutang premi, neto
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
141.170.773
134.195.826
23.957.940 300.158 4.520.259
13.549.068 287.917 436.466 4.758.950
169.949.130
153.228.227
(4.628.127) 165.321.003
(4.758.950) 148.469.277
Current - not due Past due: Less than 90 days 90 - 180 days 181 - 360 days More than 360 days Less allowance for impairment losses Total premiums receivable, net
Total premiums receivable allowed as admitted assets in the solvability calculation as of September 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp163,107,442 and Rp147,123,654, respectively.
Total piutang premi yang diijinkan sebagai aset yang diperkenankan dalam perhitungan solvabilitas pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp163.107.442 dan Rp147.123.654.
38
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 6.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIUTANG KOASURANSI
6.
This account represents outstanding premiums to other insurance entities on coinsurance arrangement, with details as follows:
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas asuransi lain atas penutupan polis bersama dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
Pihak ketiga Rupiah PT Tugu Pratama Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Asuransi Wahana Tata PT Chubb General Insurance Indonesia PT Asuransi Central Asia PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Indonesia PT Asuransi Tri Pakarta PT Asuransi Purna Artanugraha PT Asuransi Kresna Mitra (d/h PT Asuransi Mitra Maparya Tbk) PT Asuransi FPG Indonesia (d/h PT Asuransi Indrapura) PT Asuransi Umum Mega PT Asuransi Sinar Mas PT Asuransi Astra Buana PT Mandiri AXA General Insurance PT Lippo General insurance Tbk PT Asuransi Ace Jaya Proteksi Lain-lain Sub-total Rupiah Mata uang asing PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) PT Asuransi Ramayana Tbk PT Asuransi Umum Bumiputera Muda 1967 PT Tugu Pratama Indonesia PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Asuransi FPG Indonesia (d/h PT Asuransi Indrapura) PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Indonesia PT Asuransi Central Asia PT Asuransi Astra Buana PT Allianz Utama Indonesia PT Asuransi AXA Indonesia PT Asuransi Tokio Marine Indonesia Lain-lain Sub-total mata uang asing Total piutang koasuransi
COINSURANCE RECEIVABLES
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Third parties Rupiah PT Tugu Pratama Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Asuransi Wahana Tata PT Chubb General Insurance Indonesia PT Asuransi Central Asia PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Indonesia PT Asuransi Tri Pakarta PT Asuransi Purna Artanugraha PT Asuransi Kresna Mitra (formerly PT Asuransi Mitra Maparya Tbk) PT Asuransi FPG Indonesia (formerly PT Asuransi Indrapura) PT Asuransi Umum Mega PT Asuransi Sinar Mas PT Asuransi Astra Buana PT Mandiri AXA General Insurance PT Lippo General Insurance Tbk PT Asuransi Ace Jaya Proteksi Others
501.345 355.928 316.903 287.502 243.037 221.830
446.083 1.593.914 12.645 308.276 19.327 180.704
203.642 180.788 178.588
126.987 279.972 -
169.347
-
141.144 129.997 126.729 113.292 80.365 74.697 3.431 968.205
1.552.371 316.961 3.074 14.611 234.659 221.085 350.452 1.747.726
4.296.770
7.408.847
1.334.739 1.308.207
17.879.368 1.218.193
1.070.663 651.620 476.496
2.147.225 8.125
283.980
189.302
101.231 29.861 20.072 6.925 383.150
185.963 190.083 300.213 105.353 184.988 323.639
5.666.944
22.732.452
Sub-total foreign currencies
9.963.714
30.141.299
Total coinsurance receivables
39
Sub-total Rupiah Foreign currencies PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) PT Asuransi Ramayana Tbk PT Asuransi Umum Bumiputera Muda 1967 PT Tugu Pratama Indonesia PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Asuransi FPG Indonesia (formerly PT Asuransi Indrapura) PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Indonesia PT Asuransi Central Asia PT Asuransi Astra Buana PT Allianz Utama Indonesia PT Asuransi AXA Indonesia PT Asuransi Tokio Marine Indonesia Others
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 6.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIUTANG KOASURANSI (lanjutan)
6. 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Kebakaran Rekayasa Kecelakaan Pengangkutan Rangka kapal Kendaraan
8.759.804 629.568 343.842 188.403 42.097 -
28.323.432 1.287.998 187.500 260.010 57.689 24.670
Total piutang koasuransi
9.963.714
30.141.299
Fire Engineering Accident Marine cargo Marine hull Motor vehicle Total coinsurance receivables
The details of coinsurance receivables based on aging are as follows:
Rincian piutang koasuransi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo: Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari 181 - 360 hari
7.016.679
27.867.980
2.330.053 412.583 204.399
2.006.348 259.973 6.998
Current - not due Past due: Less than 90 days 90 - 180 days 181 - 360 days
Total piutang koasuransi
9.963.714
30.141.299
Total coinsurance receivables
Total coinsurance receivables which are allowed as admitted assets in the solvability calculation as of September 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp9,229,234 and Rp29,572,656, respectively.
Jumlah piutang koasuransi yang diijinkan sebagai aset yang diperkenankan dalam perhitungan solvabilitas pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp9.229.234 dan Rp29.572.656.
7.
COINSURANCE RECEIVABLES (continued)
PIUTANG HASIL INVESTASI
7. 30 September 2016/ September 30, 2016
Pihak ketiga Rupiah Deposito berjangka Dolar A.S Deposito berjangka Efek-efek
31 Desember 2015/ December 31, 2015
309.032
354.189
13.214 514.786
17.566 253.249
Third parties Rupiah Time deposits U.S. dollar Time deposits Marketable securities
-
660 42.502
Related parties Rupiah Time deposits Marketable securities
837.032
668.166
Total investment income receivable
Pihak berelasi Rupiah Deposito berjangka Efek-efek Total piutang hasil investasi
INVESTMENT INCOME RECEIVABLE
Investment income receivables which are allowed as admitted assets in the solvability calculation as of September 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp837,032 and Rp668,166, respectively.
Piutang hasil investasi yang diijinkan sebagai aset yang diperkenankan dalam perhitungan solvabilitas pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp837.032 dan Rp668.166.
40
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 8.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
ASET REASURANSI, NETO
8. 30 September 2016/ September 30, 2016
REINSURANCE ASSET, NET
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Piutang reasuransi PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Asuransi Jasa Tania Guy Carpenter Pte., Ltd. IBS Reinsurance Brokers PT Wataka General Insurance Bectic Union Insurance Broker Ltd. PT Asuransi Nugra Pacific PT Inda Tamporok PT Reasuransi International Indonesia Tune Protect RE, Ltd. (d/h Tune Money Genre, Ltd.) PT Asuransi Rama Satria Wibawa PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) PT Asuransi Jasa Raharja Putera Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd. Singapore Lain-lain (masing-masing di bawah Rp200.000)
12.013.825
Sub-total aset reasuransi - piutang Penyisihan kerugian penurunan nilai
21.841.381 (1.741.632)
36.995.235 Sub-total reinsurance assets - receivables (1.779.744) Allowance for impairment losses
Sub-total aset reasuransi - piutang, neto
20.099.749
35.215.491
368.609.591
701.813.294
247.447.581
204.268.360
14.257.084
18.705.829
Reinsurance assets non-receivables: Estimated claims (Note 23) Deferred reinsurance ceded (Note 24) Long term insurance contract liabilities (Note 25)
Sub-total aset reasuransi non-piutang
630.314.256
924.787.483
Sub-total reinsurance assets assets non-receivables
Aset reasuransi, neto
650.414.005
960.002.974
Reinsurance assets, net
Aset reasuransi non-piutang: - Estimasi klaim (Catatan 23) - Beban reasuransi tangguhan (Catatan 24) - Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang (Catatan 25)
3.362.845 2.495.983 1.097.176 579.689 537.928 513.341 377.123 290.352 237.978
1.899.534 222.966 16.505.470 566.620 513.341 391.823 307.960 2.094.868
178.850 156.291 -
1.748.888 862.249 871.375 327.886
-
2.124.874
Reinsurance receivables PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Asuransi Jasa Tania Guy Carpenter Pte., Ltd. IBS Reinsurance Brokers PT Wataka General Insurance Bectic Union Insurance Broker Ltd. PT Asuransi Nugra Pacific PT Inda Tamporok PT Reasuransi International Indonesia Tune Protect RE, Ltd. (formerly Tune Money Genre, Ltd) PT Asuransi Rama Satria Wibawa PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) PT Asuransi Jasa Raharja Putera Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd. Singapore
8.557.381
Others (each below Rp200,000)
Changes in reinsurance assets exclude receivables are as follows:
Perubahan aset reasuransi non-piutang adalah sebagai berikut:
Perubahan pemulihan estimasi klaim dari reasuradur Perubahan beban reasuransi tangguhan Perubahan liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dari reasuradur
Sub-total reinsurance assetsreceivables, net
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
(333.203.703)
162.776.164
43.179.220
(30.986.533)
(4.448.745)
(38.787.634)
Changes in estimated claim recoveries from reinsurer Changes in deferred reinsurance ceded Changes in long term insurance contract liabilities from reinsurer
This account includes amounts due from reinsurer in foreign currencies amounting to US$763,216, SIN$1,234 and GBP1,588 as of September 30, 2016 and US$389,850, SIN$2,564 and GBP1,588 as of December 31, 2015.
Akun ini termasuk piutang reasuransi dalam mata uang asing sebesar AS$763.216, SIN$1.234 dan GBP1.588 pada tanggal 30 September 2016 dan AS$389.850, SIN$2.564 dan GBP1.588 pada tanggal 31 Desember 2015.
41
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 8.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
ASET REASURANSI, NETO (lanjutan)
8.
The movements of allowance for impairment losses are as follows:
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Saldo awal tahun (Penurunan) penambahan atas penyisihan kerugian penurunan nilai Penyesuaian selisih kurs atas penyisihan kerugian penurunan nilai
1.779.744
1.973.909
-
(289.833)
(38.112)
95.668
Balance at beginning of year (Deduction) additional of allowance for impairment losses Adjustment of foreign currency on allowance for impairment losses
Saldo akhir tahun
1.741.632
1.779.744
Balance at end of year
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang reasuradur pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai tersebut di atas cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang.
Based on the review of the status of due from reinsurers accounts at the end of year, the Company‟s management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses that may arise from the noncollection of accounts.
Rincian aset reasuransi berdasarkan umur adalah sebagai berikut:
The details of reinsurance assets based on aging are as follows:
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo: Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari 181 - 360 hari Lebih dari 360 hari
644.093.840
952.220.113
431.871 562.463 5.144.914 1.922.549
2.033.980 1.973.775 1.988.482 3.566.368
Sub-total Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai
652.155.637
961.782.718
Aset reasuransi, neto
650.414.005
(1.741.632)
(1.779.744) 960.002.974
BIAYA DIBAYAR DI MUKA
9.
Total biaya dibayar di muka
Sub-total Less allowance for impairment losses Reinsurance asset, net
PREPAYMENTS The details of prepayments are as follows:
Rincian biaya dibayar di muka sebagai berikut:
Pajak dibayar dimuka Biaya pegawai Uang Muka Pemeliharaan gedung Sewa Lain-lain
Current - not due Past due: Less than 90 days 90 - 180 days 181 - 360 days More than 360 days
Total reinsurance assets which are allowed as admitted assets in the solvability calculation as of September 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp644,260,718 and Rp953,004,324, respectively.
Jumlah aset reasuransi yang diijinkan sebagai aset yang diperkenankan dalam perhitungan solvabilitas pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp644.260.718 dan Rp953.004.324. 9.
REINSURANCE ASSET, NET (continued)
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
3.890.595 3.534.247 2.403.425 958.423 347.424 147.403
187.651 -
Prepaid tax Personal Expenses Advance Service charge Rent Others
11.281.517
187.651
Total prepayments
42
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
10. DEPOSITO BERJANGKA
10. TIME DEPOSITS 30 September 2016/ September 30, 2016
Pihak ketiga Rupiah PT Bank Jabar Syariah Tbk PT Bank BPD Sumbar PT Bank Panin Syariah Tbk PT Bank Jtrust (d/h PT Bank Mutiara) PT Bank Bukopin Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Windu Kentjana International Tbk PT KEB Hana Bank PT Bank Maybank Indonesia Tbk (d/h PT Bank Internasional Indonesia Tbk) PT Bank UOB Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp2.000.000) Dolar A.S PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Sub-total pihak ketiga
Third parties Rupiah PT Bank Jabar Syariah Tbk PT Bank BPD Sumbar PT Bank Panin Syariah Tbk PT Bank Jtrust (formerly PT Bank Mutiara) PT Bank Bukopin Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Windu Kentjana International Tbk PT KEB Hana Bank PT Bank Maybank Indonesia Tbk (formerly PT Bank Internasional Indonesia Tbk)
35.000.000 15.000.000 14.000.000
23.400.000 4.000.000 8.000.000
10.000.000 9.100.000 5.250.000 5.000.000 4.800.000 4.000.000
1.000.000 24.800.000 14.250.000 5.000.000 8.250.000 4.000.000
4.000.000 4.000.000
3.750.000 5.000.000
3.200.000
5.200.000
3.000.000
3.000.000
PT Bank UOB Indonesia
4.060.000
5.310.000
Others (each below Rp2,000,000)
13.204.193 6.650.780 1.949.700
13.878.299 6.986.148 8.277.000
U.S. dollar PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
142.214.673
144.101.447
Sub-total third parties
-
211.200
Related party (Note 36c) -Rupiah PT Bank Ganesha Tbk
142.214.673
144.312.647
Total time deposits
Pihak berelasi (Catatan 36c) - Rupiah PT Bank Ganesha Tbk Total deposito berjangka
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Suku bunga tahunan untuk deposito Dolar A.S berkisar antara 0,10% sampai dengan 2,25% pada 30 September 2016 (30 September 2015: 0,10%2,75%), sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar antara 5,00% sampai dengan 9,75% pada 30 September 2016 (30 September 2015: 4,25%10,75%).
The U.S. Dollar time deposits bear interest at annual rates ranging from 0.10% to 2.25% as of September 30, 2016 (September 30, 2015: 0.10%2.75%), while those in Rupiah bear interest at annual rates ranging from 5.00% to 9.75% as of September 30, 2016 (September 30, 2015: 4.25%10.75%).
Dana Jaminan
Statutory Fund
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, deposito berjangka Perusahaan yang ditempatkan pada beberapa bank pihak ketiga sebesar Rp7,5 miliar dan Rp20 miliar digunakan sebagai dana jaminan yang dibentuk untuk kepentingan dan jaminan para pemegang polis dan kreditur.
As of September 30, 2016 and December 31, 2015, time deposits of the Company which placed in several third party banks totaling to Rp7.5 billion and Rp20 billion, respectively, are used as statutory funds to guarantee for the benefit and security of all policyholders and creditors.
43
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
11. EFEK
11. MARKETABLE SECURITIES 30 September 2016/ September 30, 2016
Pihak ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo - Dolar A.S. Obligasi Republik Indonesia 2035 Tersedia untuk dijual - Rupiah Saham tercatat (setelah dikurangi kerugian yang belum direalisasi sebesar Rp700.386 pada 30 September 2016 dan Rp1.193.125 pada 31 Desember 2015) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Gajah Tunggal Tbk PT Mitra Adi Perkasa Tbk PT Asuransi Ramayana Tbk PT Bumi Resources Tbk PT Asuransi Bintang Tbk PT Panin Insurance Tbk Diperdagangkan - Rupiah Reksa Dana Trim Dana Tetap 2 (2016: 6.753.464 dan 2015: 5.255.561 unit) Saham - PT Garuda Indonesia Tbk Diperdagangkan - Dolar A.S. Reksa dana - Danareksa Melati Premium Dollar (2016 dan 2015: 92.877 unit) Sub-total pihak ketiga Pihak berelasi (Catatan 36d) Pinjaman yang diberikan dan piutang Surat utang jangka menengah PT Equity Finance Indonesia Tersedia untuk dijual - Rupiah PT Bank Ganesha Tbk Diperdagangkan - Reksa dana Reksa dana Prima (2016: 1.418.630 unit dan 2015: 1.645.804 unit) Reksa dana Dana Pasti (2016: 1.523.316 unit dan 2015: 14.670 unit)
31 Desember 2015/ December 31, 2015
16.272.590
Third parties Held to maturity - U.S. Dollar Bond - Republic of Indonesia 2035
1.665.000 193.715 106.260 24.675 7.500 4.728 2.725
Available for sale - Rupiah Listed shares (net of unrealized loss of Rp700,386 in September 30, 2016 and Rp1,193,125 in December 31, 2015) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Gajah Tunggal Tbk PT Mitra Adi Perkasa Tbk PT Asuransi Ramayana Tbk PT Bumi Resources Tbk PT Asuransi Bintang Tbk PT Panin Insurance Tbk
9.657.723 520.047
Trading - Rupiah Reksa Dana Trim Dana Tetap 2 (2016: 6,753,464 and 2015: 5,255,561 units) Shares - PT Garuda Indonesia Tbk
1.547.891
1.506.864
Trading - U.S. Dollar Mutual fund units - Danareksa Melati Premium Dollar (2016 and 2015: 92,877 units)
33.926.870
29.961.827
Sub-total third parties
17.000.000
20.000.000
Related parties (Note 36d) Loan and receivables Medium term notes PT Equity Finance Indonesia
3.104.000
-
Available for sale - Rupiah PT Bank Ganesha Tbk
15.288.349
2.016.000 548.250 128.800 26.713 10.200 9.456 3.275
13.627.612 720.324
Trading - Mutual fund units Reksa dana Prima (2016: 1,418,630 units and 2015: 1,645,804 units) Reksa dana Dana Pasti (2016: 1,523,316 units and 2015: 14,670 units)
1.896.467
2.092.162
5.509.605
48.878
Sub-total pihak berelasi
27.510.072
22.141.040
Sub-total related paties
Total efek
61.436.942
52.102.867
Total marketable securities
Suku bunga obligasi pemerintah adalah 8,50% selama tahun 2016 dan 2015.
Government bonds earn interest at annual rates of 8.50% during 2016 and 2015.
Surat utang jangka menengah pada tanggal 30 September 2016 akan jatuh tempo antara tahun 2017 sampai dengan tahun 2018, sedangkan obligasi pemerintah akan jatuh tempo pada tahun 2035.
Medium term notes as of September 30, 2016 will be mature between 2017 until 2018, while the government bond will be mature in 2035.
Mutasi penghasilan (rugi) komprehensif lain dari keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
The movements of other comprehensive income (loss) from unrealized gain (loss) of available for sale securities are as follows:
44
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
11. EFEK (lanjutan)
11. MARKETABLE SECURITIES (continued) 30 September 2016/ September 30, 2016
Saldo awal Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi tahun berjalan Saldo akhir
31 Desember 2015/ December 31, 2015
(1.193.125)
(555.571)
Beginning balance
492.739
(637.554)
Unrealized gain (loss) for the year
(700.386)
(1.193.125)
Ending balance
Dana Jaminan
Statutory Fund
Pada tanggal 30 September 2016, Efek Perusahaan dalam bentuk Obligasi Republik Indonesia 2035 sebesar Rp15,3 milyar digunakan sebagai dana jaminan yang dibentuk untuk kepentingan dan jaminan para pemegang polis dan kreditur.
As of September 30, 2016, marketable securities of the Company which placed in Bond - Republic of Indonesia 2035 amounted Rp15.3 billion, are used as statutory funds to guarantee for the benefit and security of all policyholders and creditors.
12. PROPERTI INVESTASI
12. INVESTMENT PROPERTIES
Akun ini merupakan investasi pada beberapa bangunan “strata title” (apartemen), tanah dan bangunan. Penghasilan sewa yang diperoleh untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 masing-masing Rp449.578 dan Rp889.778 Penghasilan sewa dicatat sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 30).
This account represents the Company‟s investments in real property consisting of several apartments, land and buildings. The related rent income are earned for nine months then ended September 30, 2016 and 2015 amounted to Rp449,578 and Rp889,778. The rental income is presented as part of “Investment Income” account in the statements of profit or loss and other comprehensive income (Note 30).
Nilai wajar dari properti investasi pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp48.189.000, yang ditentukan berdasarkan laporan penilai independen, yaitu Kantor Jasa Penilai Publik Amin Nirwan Alfiantori dan Rekan tertanggal 24 Maret 2016 .
The fair value of investment properties as of September 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp48,189,000 , which has been determined based on the report of independent appraisal, Registered Public Appraisers Amin Nirwan Alfiantori dan Rekan dated March 24, 2016.
Metode yang digunakan untuk penilaian adalah pendekatan data pasar.
Method used for valuation is market data approach.
Mutasi dari investasi dalam properti adalah sebagai berikut:
Movements of investment in properties are as follows:
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Saldo awal Perubahan nilai wajar yang diakui selama tahun berjalan (Catatan 30)
48.189.000
42.932.000
-
5.257.000
Beginning balance Changes in fair value recognized during the year (Note 30)
Saldo akhir
48.189.000
48.189.000
Ending balance
45
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
13. PENYERTAAN SAHAM
13. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK Persentase Kepemilikan/ Percentage of Ownership
Total
30 Sep 2016/ 31 Des 2015/ Sep 30, 2016 Dec 31, 2015 Pihak ketiga PT Asuransi MAIPARK Indonesia PT Sukapraja Estetika Padang Golf PT Pondok Indah Padang Golf Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100.000)
0,82% 1,95% 0,15%
0,82% 1,95% 0,15%
Sub-total pihak ketiga Pihak berelasi PT Equity Life Indonesia
17,19%
17,19%
Total penyertaan saham
14. ASET TETAP, NETO
30 September 2016
30 Sep 2016/ Sep 30, 2016
31 Des 2015/ Dec 31, 2015
375.000 364.000 185.870
375.000 364.000 185.870
Third parties PT Asuransi MAIPARK Indonesia PT Sukapraja Estetika Padang Golf PT Pondok Indah Padang Golf Tbk
99.000
99.000
Others (each below Rp100,000)
1.023.870
1.023.870
Sub-total third parties
34.937.079
34.937.079
Related party PT Equity Life Indonesia
35.960.949
35.960.949 Total investments in shares of stock
14. PROPERTY AND EQUIPMENT, NET Saldo awal/ Beginning balances
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Deductions
Saldo akhir/ Ending balances
Biaya Perolehan Tanah Bangunan
737.070 17.509.418
2.757.750
-
737.070 20.267.168
Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
9.838.528 16.280.855
668.989 881.000
904.450
10.507.517 16.257.405
Total Biaya Perolehan
44.365.871
4.307.739
904.450
47.769.160
Akumulasi Penyusutan Bangunan
September 30, 2016 Cost Land Buildings Office furniture, fixtures and equipment Vehicles Total Cost
4.051.449
719.002
-
4.770.451
Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
6.209.867 11.185.171
863.594 1.689.714
904.450
7.073.461 11.970.435
Accumulated Depreciation Buildings Office furniture, fixtures and equipment Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan
21.446.487
3.272.310
904.450
23.814.347
Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku
22.919.384
23.954.813
Net Book Value
31 Desember 2015
Saldo awal/ Beginning balances
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Deductions
Saldo akhir/ Ending balances
December 31, 2015
Biaya Perolehan Tanah Bangunan
737.070 12.135.918
5.373.500
-
737.070 17.509.418
Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
9.015.435 15.903.172
1.036.706 1.786.833
213.613 1.409.150
9.838.528 16.280.855
Cost Land Buildings Office furniture, fixtures and equipment Vehicles
Total Biaya Perolehan
37.791.595
8.197.039
1.622.763
44.365.871
Total Cost
3.332.180
719.270
-
4.051.450
Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
5.250.090 10.121.827
1.173.390 2.439.126
213.613 1.375.783
6.209.867 11.185.170
Accumulated Depreciation Buildings Office furniture, fixtures and equipment Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan
18.704.097
4.331.786
1.589.396
21.446.487
Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku
19.087.498
22.919.384
Net Book Value
Akumulasi Penyusutan Bangunan
46
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
14. ASET TETAP, NETO (lanjutan)
14. PROPERTY AND EQUIPMENT, NET (continued)
Hak Guna Bangunan (HGB) akan berakhir pada berbagai tanggal dari tahun 2017 sampai 2036. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlaku tersebut berakhir.
The Rights to Use Building (“Hak Guna Bangunan HGB”) will expire on various dates from year 2017 to 2036. The management believes that the above HGB can be renewed upon their expiry.
Seluruh beban penyusutan dicatat sebagai beban usaha (Catatan 34).
All depreciation expense is recorded as operating expense (Note 34).
Rincian dari keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:
The details of gains on disposals of property and equipment are as follows:
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Penerimaan dari penjualan Nilai buku neto
428.000 -
669.195 33.367
Proceeds from disposals Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap (Catatan 32)
428.000
635.828
Gains on disposal of property and equipment (Note 32)
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, jumlah tercatat bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh namun masih digunakan masing-masing sebesar Rp10.169.856 dan Rp9.707.882.
As of September 30, 2016 and December 31, 2015, the cost of property and equipment which have been fully depreciated but still being used amounted to Rp10,169,856 and Rp9,707,882 respectively.
Pada tanggal 30 September 2016, aset tetap, kecuali hak atas tanah, dengan nilai buku sebesar Rp23.217.743 diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar Rp48.005.791 dimana manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul atas aset tetap yang dipertanggungkan.
As of September 30, 2016, property and equipment, except for landrights, with net book value totalling to Rp23,217,743 are covered by insurance against losses by fire and other risks under blanket policies with sum insured of Rp48,005,791 which, in the Company management's opinion, is adequate to cover possible losses from such risks.
Nilai wajar aset tetap - bangunan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing masing adalah Rp44,1 miliar (Rupiah penuh).
The fair value of the Company‟s building as of September 30, 2016 and December 31, 2015 are Rp44.1 billion, respectively (full Rupiah).
Aset tetap tidak dijaminkan kepada pihak manapun. Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahanperubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap Perusahaan.
Property and equipment are not pledged to any party. Based on the review of the Company‟s management, there are no events or changes in circumstances which may indicate impairment of asset values.
47
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
15. ASET LAIN-LAIN
15. OTHER ASSETS The details of other assets are as follows:
Rincian aset lain-lain sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Deposit yang dapat dikembalikan Piutang lain-lain
4.897.867 1.100.919
4.942.219 1.973.301
Total aset lain-lain
5.998.786
6.915.520
16. UTANG KLAIM
Pihak berelasi PT Equity Life Indonesia PT Ventura Investasi Utama Lain-lain Total utang klaim
Total other assets
16. CLAIMS PAYABLE Details of this account by claimant are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah sebagai berikut:
Pihak ketiga PT Panen Lestari Internusa PT Andalan Furnindo PT Bhramara Esa Anosama Bambang Supartono PT UOB Property DR Murtjwanto Widjojo, MM PT Meshindo Alloy Wheel PT Jasa Angkasa Semesta Tbk PT Tiara Marga Trakindo PT Indexim Coalindo Eddy Teguh Andrie Harjanto Lain-lain
Refundable deposit Other receivables
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
1.481.975 1.415.973 365.750 240.366 175.911 169.618 2.270 1.062.947
344.875 158.290 183.661 129.626 149.848 119.500 109.700 735.225
Third parties PT Panen Lestari Internusa PT Andalan Furnindo PT Bhramara Esa Anosama Bambang Supartono PT UOB Property DR Murtjwanto Widjojo, MM PT Meshindo Alloy Wheel PT Jasa Angkasa Semesta Tbk PT Tiara Marga Trakindo PT Indexim Coalindo Eddy Teguh Andrie Harjanto Others
4.791 2.950 1.985
26.742 490
Related parties PT Equity Life Indonesia PT Ventura Investasi Utama Others
4.924.536
1.957.957
Total claims payable
Details of this account by class of business are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Kebakaran Rekayasa Kendaraan Pengangkutan Kecelakaan
2.509.776 1.422.929 895.604 72.531 23.696
184.868 594.607 848.541 107.932 222.009
Fire Engineering Motor vehicle Marine cargo Accident
Total utang klaim
4.924.536
1.957.957
Total claims payable
This account includes payables in foreign currencies amounting to US$122,471 as of September 30, 2016 and US$40,309 and SIN$2,800 as of December 31, 2015.
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing sebesar AS$122.471 pada tanggal 30 September 2016 dan AS$40.309 dan SIN$2.800 pada tanggal 31 Desember 2015.
48
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
16. UTANG KLAIM (lanjutan)
16. CLAIMS PAYABLE (continued) As of September 30, 2016 and December 31, 2015, all claims payable are categorized to be payable within 0-30 days.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, umur dari seluruh utang klaim tersebut diklasifikasikan dalam 0-30 hari.
17. UTANG KOASURANSI
17. COINSURANCE PAYABLE Details of this account by coinsurer are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan koasuradur adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
Pihak ketiga PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk PT Asuransi Wahana Tata PT Asuransi FPG Indonesia (d/h PT Asuransi Indrapura) PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika PT Asuransi Adira Dinamika PT Asuransi ASEI Indonesia PT Asuransi Jasa Tania Tbk PT Lippo General insurance Tbk PT Fairfax Insurance Indonesia PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia PT Asuransi Purna Artanugraha PT Mandiri AXA General Insurance PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Asuransi Central Asia PT China Taiping Insurance Indonesia PT Asuransi Allianz Utama Indonesia PT Arthagraha General Insurance PT Asuransi Kresna Mitra Tbk (d/h PT Asuransi Mitra Maparya Tbk) PT Asuransi Astra Buana PT MNC Asuransi Indonesia PT Asuransi Buana Independent PT Bess Central Insurance PT Asuransi Tokio Marine Indonesia Lain-lain Total utang koasuransi
17.652.520 1.189.050 854.950 711.018 628.736 607.716 531.854 510.800 474.138 464.605 434.502 379.299 326.977 320.090 270.664 187.555 169.595 168.410 164.036 160.039 139.399 131.825 108.101 30.425 1.223.897 27.840.201
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Third parties PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk PT Asuransi Wahana Tata PT Asuransi FPG Indonesia 412.871 (formerly PT Asuransi Indrapura) 349.727 PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) 291.204 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 461.188 PT Asuransi Adira Dinamika 606.663 PT Asuransi ASEI Indonesia 482.106 PT Asuransi Jasa Tania Tbk 1.139.325 PT Lippo General Insurance Tbk 243.527 PT Fairfax Insurance Indonesia 1.504.673 PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia PT Asuransi Purna Artanugraha 332.563 PT Mandiri AXA General Insurance 664.748 PT Asuransi QBE Pool Indonesia 85.074 PT Asuransi Central Asia 269.489 PT China Taiping Insurance Indonesia 46.317 PT Asuransi Allianz Utama Indonesia 63.399 PT Arthagraha General Insurance PT Asuransi Kresna Mitra Tbk 134.348 (formerly PT Asuransi Mitra Maparya Tbk) 914.094 PT Asuransi Astra Buana 151.994 PT MNC Asuransi Indonesia 276.462 PT Asuransi Buana Independent 284.653 PT Bess Central Insurance 349.676 PT Asuransi Tokio Marine Indonesia 1.589.040 Others 18.340 487.315
11.158.796
Total coinsurance payable
Details of this account by class of bussines are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Kebakaran Kecelakaan Rekayasa Rangka kapal Kendaraan Pengangkutan
17.649.495 8.194.370 1.579.401 396.108 12.490 8.337
8.094.064 1.338.220 217.295 1.491.476 17.741
Fire Accident Engineering Marine hull Motor vehicle Marine cargo
Total utang koasuransi
27.840.201
11.158.796
Total coinsurance payable
49
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
17. UTANG KOASURANSI (lanjutan)
17. COINSURANCE PAYABLE (continued) The details of coinsurance payable based on their age are as follows:
Rincian utang koasuransi berdasarkan umur utang adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo: Kurang dari 90 hari Lebih dari 90 hari
24.635.900
10.077.246
3.204.301 -
1.081.214 336
Current - not due Past due: Less than 90 days More than 90 days
Total utang koasuransi
27.840.201
11.158.796
Total coinsurance payable
This account includes payable in foreign currencies amounting to US$1,800,678 and EUR2,366 as of September 30, 2016 and US$439,712 and EUR535 as of December 31, 2015.
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing sebesar AS$1.800.678 dan EUR2.366 pada tanggal 30 September 2016 dan AS$439.712 dan EUR535 pada tanggal 31 Desember 2015. 18. UTANG REASURANSI
18. REINSURANCE PAYABLE This account represents premiums payable to reinsurers, less commissions under outward reinsurances. Reinsurance transactions, which are intended to reduce the Company‟s risks, are entered on a prospective basis. The details of this account are as follows:
Akun ini merupakan utang kepada reasuradur yang timbul sehubungan dengan liabilitas membayar premi reasuransi setelah dikurangi dengan komisi reasuransi. Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk mengurangi risiko Perusahaan, dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah sebagai berikut:
Pihak ketiga Bowring Marsh Asia Pte., Ltd. Singapore JLT Specialty Ltd Nst Client Willis Ltd. Tune Protect RE, Ltd. (d/h Tune Money Genre, Ltd.) PT Reasuransi Internasional Indonesia (Reindo) PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia Marsh Singapore Pte., Ltd. RKH Specialty (d/h Howden London) PT Tugu Reasuransi Indonesia Federal Insurance Company JLT RE Singapore Pte., Ltd. Marsh Korea Inc., Korea Selatan PT Trinityre Henner Asia Pte., Ltd. Jardine Lloyd Thompson, Singapore Copper Gay Singapore Pte., Ltd. CHUBB Insurance Company, London PT Reasuransi MAIPARK Indonesia HDI-Gerling Industries, Singapore Asia Reinsurance Broker Pte.,Ltd. Singapore Guy Carpenter Pte., Ltd. Howden International Pte., Ltd. Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000.000) Total utang reasuransi
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
80.059.243 4.316.584 2.213.592
1.172.178 76.531
2.045.636
5.071.414
1.710.373 1.576.926 1.323.314 1.140.019 1.092.756 1.013.125 995.295 798.918 701.234 577.831 536.301 494.189 466.669 53.268 14.546 -
3.548.350 8.370.846 15.975.925 2.467.236 141.951 2.924.360 1.138.248 4.143.404 5.228.204 4.088.634 2.210.270 2.837.117 2.089.727 1.332.095 2.312.449
-
20.018.346 1.993.240 1.352.842
Third parties Bowring Marsh Asia Pte., Ltd. Singapore JLT Specialty Ltd Nst Client Willis, Ltd. Tune Protect RE, Ltd. (formerly Tune Money Genre, Ltd) PT Reasuransi Internasional Indonesia (Reindo) PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia Marsh Singapore Pte., Ltd. RKH Specialty (formerly Howden London) PT Tugu Reasuransi Indonesia Federal Insurance Company JLT RE Singapore Pte., Ltd. Marsh Korea Inc., South Korea PT Trinityre Henner Asia Pte., Ltd. Jardine Lloyd Thompson, Singapore Cooper Gay Singapore Pte., Ltd. CHUBB Insurance Company, London PT Reasuransi MAIPARK Indonesia HDI-Gerling Industries, Singapore Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd Singapore Guy Carpenter Pte., Ltd Howden International Pte., Ltd.
358.254
7.280.882
Others (each below Rp1,000,000)
101.488.073
95.774.249
Total reinsurance payable
50
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
18. UTANG REASURANSI (lanjutan)
18. REINSURANCE PAYABLE (continued) The details of reinsurance payables based on aging are as follows:
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur utang adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo: Kurang dari 90 hari Lebih dari 90 hari
89.492.470
62.553.273
10.018.376 1.977.227
20.460.645 12.760.331
Current - not due Past due: Less than 90 days More than 90 days
Total utang reasuransi
101.488.073
95.774.249
Total reinsurance payable
This account includes payable in foreign currencies amounting to US$7,129,911, SIN$41,133, GBP3,495, JPY1,106,502 and EUR596 as of September 30, 2016 and US$4,476,296, SIN$35,843, GBP49,606, AUD$1,427, JPY7,046,212 and EUR25,350 as of December 31, 2015.
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing sebesar AS$7.129.912, SIN$41.133, GBP3.495, JPY1.106.502 dan EUR596 pada tanggal 30 September 2016 dan AS$4.476.296, SIN$35.843, GBP49.606, AUD$1.427, JPY7.046.212 dan EUR25.350 pada tanggal 31 Desember 2015.
19. UTANG KOMISI
19. COMMISSIONS PAYABLE Details of this account by agent or broker are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan agen atau broker adalah sebagai berikut:
Komisi agen Komisi broker Total utang komisi
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
7.004.136 3.396.064
11.557.239 4.888.942
Agent commission Brokerage commission
10.400.200
16.446.181
Total commission payable
Details of this account by class of business are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut:
Kebakaran Kecelakaan Kendaraan Rangka kapal Rekayasa Pengangkutan Total utang komisi
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
6.040.079 1.387.866 1.081.106 828.315 618.928 443.906
9.201.798 3.063.400 1.268.599 1.971.917 523.791 416.676
Fire Accident Motor vehicle Marine hull Engineering Marine cargo
10.400.200
16.446.181
Total commission payable
This account includes payable in foreign currencies amounting to US$226,009, SIN$4,467, EUR3,630 GBP3, JPY215,409 and AUD319 as of September 30, 2016 and US$429,339, SIN$2,544, EUR6,112, GBP178, JPY3,571,811 and AUD318 as of December 31, 2015.
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing sebesar AS$226.009, SIN$4.467, EUR3.630, GBP3, JPY215.409 dan AUD319 pada tanggal 30 September 2016 dan AS$429.339, SIN$2.544, EUR6.112, GBP178, JPY3.571.811 dan AUD318 pada tanggal 31 Desember 2015.
51
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
20. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR
20. ACCRUALS Details of this account are as follows:
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Biaya sewa Biaya konsultan Pelatihan dan pendidikan Lain-lain
579.710 17.780
1.491.484 1.123.482 702.335 991.879
Rent expenses Consultant fees Training and education Others
Total beban masih harus dibayar
597.490
4.309.180
Total accruals
21. TAXATION
21. PERPAJAKAN
Details of tax payable account are as follow:
Rincian akun utang pajak adalah sebagai berikut:
Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 dan 4(2) final Pasal 26 Utang pajak penghasilan badan Pasal 29 Total utang pajak
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
449.816 168.312 18.422
769.731 130.940 194.493
-
2.487.971
Income tax Article 21 Articles 23 and 4(2) final Article 26 Corporate income tax payable Article 29
636.550
3.583.135
Total taxes payable
A reconciliation between income before income tax expense (benefit), as shown in the statements of profit or loss and other comprehensive income, and estimated corporate income tax payable is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, dengan estimasi utang pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Beda temporer IBNR, neto aset reasuransi Penyisihan liabilitas imbalan pasca kerja Penyusutan aset tetap Penyisihan kerugian penurunan nilai Premi yang belum merupakan pendapatan, neto aset reasuransi Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan Penghasilan yang telah dikenakan final Pajak final Keuntungan penjualan efek Keuntungan (kerugian) atas perubahan nilai pasar efek Estimasi penghasilan kena pajak
30 September 2015/ September 30, 2015
24.056.845
40.260.156
-
4.412.174
298.347
3.849.912
(168.934)
408.105 (289.833)
Income before income tax expense per statement of profit or loss and other comprehensive income Timing differences IBNR, net with reinsurance assets Provision for post-employment benefit liability Depreciation of property and equipment Allowance for impairment losses Unearned premiums reserves net with reinsurance assets
(13.186.958)
(19.332.459)
683.061 (10.319.893) 1.975.829 (121.659)
433.658 (11.091.685) 2.102.384 (108.362)
(1.161.378)
(17.334)
Permanent differences Non-deductible expenses Income subjected final Final tax Gain on sale of marketable securities (Gain) loss on changes in market value of marketable securities
2.055.260
20.626.716
Estimated taxable income
52
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan)
21. TAXATION (continued) 30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
513.815
5.156.680
Estimated current corporate income tax expense
Pajak dibayar di muka
(4.404.410)
(5.302.063)
Prepayments of income tax
Estimasi utang (tagihan) pajak penghasilan badan
(3.890.595)
(145.383)
Estimated corporate income tax payable (refund)
Estimasi beban pajak penghasilan badan tahun berjalan
In 2015, the Company has corrected the Annual Corporate Income Tax Letter (SPT) for fiscal years 2010, 2011, 2012 and 2013 resulting in underpayment on corporate income tax for these years amounting to Rp225,161,250, Rp300,876,000, Rp586,985,500 and Rp571,851,250, respectively (Rupiah full amount). The Company has paid those underpayments on December 29, 2015 and recorded the total amount of Rp1,684,874 as income tax expense for the year.
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan pembetulan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak penghasilan badan tahun fiskal 2010, 2011, 2012 dan 2013 yang mengakibatkan kurang bayar pajak penghasilan badan untuk tahun-tahun tersebut masing-masing sebesar Rp225.161.250, Rp300.876.000, Rp586.985.500 dan Rp571.851.250 (Rupiah penuh). Perusahaan telah membayar kurang bayar tersebut pada tanggal 29 Desember 2015 dan mencatat keseluruhan kurang bayar tersebut sebesar Rp1.684.874 pada beban pajak penghasilan tahun berjalan. 30 September 2016/ September 30, 2016 Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Pajak penghasilan badan berdasarkan tarif pajak yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap: Beban yang tidak dapat dikurangkan Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Pajak final Keuntungan penjualan efek Keuntungan atas perubahan nilai wajar efek Pengaruh pajak atas penyesuaian liabilitas imbalan pasca kerja Beban pajak penghasilan, neto sesuai laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
30 September 2015/ September 30, 2015
24.056.845
40.260.156
Income before income tax expense per statement of profit or loss and other comprehensive income
6.014.211
10.065.039
Corporate income tax expense based on applicable tax rates
170.765
108.415
Tax effects of permanent differences: Non-deductible expenses
(2.579.973) 493.958 (30.415)
(2.772.921) 525.596 (27.091)
(290.345)
(4.333)
-
591.157
3.778.201
53
8.485.862
Interest income already subjected to final tax Final tax Gain on sale of marketable securities Gain on changes in fair value of marketable securities Tax effects of adjustment of post-employment benefit liability Income tax expense, net - per statements of profit or loss and other comprehensive income
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan)
21. TAXATION (continued)
Rincian beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
Pajak penghasilan - kini
The details of the income tax expense are as follows:
30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
513.815
5.156.680
Income tax - current Income tax – deferred Provision for employee service entitlements Allowance for impairment losses Unearned premiums reserves net with reinsurance assets Depreciation of property and equipment
Pajak penghasilan - tangguhan Penyisihan imbalan kerja karyawan Penyisihan kerugian penurunan nilai Premi yang belum merupakan pendapatan, neto aset reasuransi
(74.587) 42.234
(962.478) 72.458
3.296.739
4.833.115
Penyusutan aset tetap
-
(102.026)
IBNR, neto aset reasuransi Pengaruh pajak atas penyesuaian liabilitas imbalan pasca kerja
-
(1.103.044)
-
591.157
3.264.386
3.329.182
Deffered income tax expenses, net
8.485.862
Income tax expense, net - per statements of profit or loss and other comprehensive income
Beban Pajak penghasilan tangguhan, neto Beban pajak penghasilan, neto sesuai laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
3.778.201
The details of deferred tax assets and liabilities as shown in the statements of financial position are as follows:
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
Aset pajak tangguhan Penyisihan kerugian penurunan nilai Penyisihan imbalan kerja karyawan IBNR, neto Aset tetap Liabilitas pajak tangguhan Premi yang belum merupakan pendapatan, neto Aset (liabilitas) pajak tangguhan, neto
IBNR net with reinsurance assets Tax effects of adjustment of post-employment benefit liability
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
1.592.440
1.634.673
5.635.216 4.299.120 308.274
5.560.629 4.299.120 308.274
Deferred tax assets Allowance for impairment losses Provision for employee service entitlements IBNR, net Property and equipment Deferred tax liabilities
(12.900.908)
(9.604.168)
(1.065.858)
2.198.528
Unearned premiums reserves, net Deferred tax assets (liabilities), net
Management believes that the deferred tax assets can be fully recovered through future taxable income.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. 22. TITIPAN PREMI
22. PREMIUM DEPOSIT The accounts consist of premium paid in advance and premium received but in process of identification.
Akun ini merupakan premi yang dibayar di muka dan penerimaan premi yang masih dalam proses identifikasi.
54
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
23. ESTIMASI KLAIM (lanjutan)
23. ESTIMATED CLAIMS (continued) This account is based on type of policy as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
70.242.245 64.785.600 55.208.228 15.758.118 9.089.307 5.083.556
86.464.311 11.472.117 372.716.142 4.270.674 74.838.856 3.528.003
Accident Fire Marine hull Engineering Marine cargo Motor vehicle
Sub-total IBNR
220.167.054 203.702.533
553.290.103 203.702.533
Sub-total IBNR
Total estimasi klaim
423.869.587
756.992.636
Total estimated claims
Kecelakaan Kebakaran Rangka kapal Rekayasa Pengangkutan Kendaraan
Perubahan estimasi klaim
(333.123.049)
(166.090.436)
Changes in estimated claims
Nilai mata uang asing dalam akun estimasi klaim setelah dikurangi aset reasuransi dalam Catatan 8 adalah sebesar AS$967.060, HKD5.825, GBP800 dan SIN$751 pada tanggal 30 September 2016 dan AS$751.089, HKD5.825, GBP256 dan SIN$751 pada tanggal 31 Desember 2015.
The amount of foreign currencies in the estimated claims account after deducting with reinsurance assets are presented in Note 8 amounted to US$967,060, HKD5,825, GBP800 and SIN$751 as of September 30, 2016 and US$751,089, HKD5,825, GBP256 and SIN$751 as of December 31, 2015.
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah sebagai berikut:
Details of this account by claimant are as follows:
PT Bank UOB Indonesia PT Meratus Line PT Cabot Indonesia PT BRI (Persero) Cabang Bau-Bau PT PLN (Persero) Rimau Group Multi Inti Rubberindo PT Mitra Adi Perkasa Tbk PT Sinarindo Wiranusa Elektrik The Oberoi Lombok PT Pelita Bara Samudera Pacific Carriers, Ltd. Pelayaran Bahtera Adhiguna Altrak 1978 PT PANN (Persero) PT Gajah Tunggal Tbk PT Tiga Dewata Indah Mall
30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
52.600.000 30.821.428 12.998.000 9.070.165 5.891.926 5.177.693 4.751.320 4.417.274 4.308.837 4.026.131 3.653.143 3.379.480 3.184.510 3.063.367 3.004.275 3.001.190 3.000.000
52.600.000 31.280.078 13.795.000 8.489.200 3.605.412 75.000 807.492 4.573.043 77.684 4.338.960 6.794.038 3.188.488 360.537 100.000
55
PT Bank UOB Indonesia PT Meratus Line PT Cabot Indonesia PT BRI (Persero) Cabang Bau-Bau PT PLN (Persero) Rimau Group Multi Inti Rubberindo PT Mitra Adi Perkasa Tbk PT Sinarindo Wiranusa Elektrik The Oberoi Lombok PT Pelita Bara Samudera Pacific Carriers, Ltd. Pelayaran Bahtera Adhiguna Altrak 1978 PT PANN (Persero) PT Gajah Tunggal Tbk PT Tiga Dewata Indah Mall
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
23. ESTIMASI KLAIM (lanjutan)
23. ESTIMATED CLAIMS (continued) Details of this account by claimant are as follows:
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
2.817.400 2.536.660 2.518.363 2.457.635 2.420.021 2.262.000
36.710 319.347.748 -
2.054.700 1.780.365 1.672.134 1.667.540 1.620.000 1.509.157 1.448.177 1.374.925 1.338.090 1.323.200 1.299.800 1.200.000 1.068.733 1.049.376 1.012.154 335.000 180.769 49.529 25.500 26.797.087
5.000 1.767.366 4.708.871 1.845.750 758.725 606.592 228.590 1.176.606 24.210 90.000 1.373.821 12.000.000 2.420.000 1.072.177 6.491.438 12.070.625 2.965.925 54.215.017
PT Meshindo Alloy Wheel Jaya Dinamika Geohidroenergi Liman Obor Cahaya PT Dunia Tex PT Trada Offshore Pembangkitan Jawa Bali Asia Pasific Resources International Holdings Ltd PT Scomi Oiltools PT Indonesia Airasia Pembangunan Jaya Ancol Tbk Green Lahat Pelita Samudera Shipping Eastern Pearls Flour Mills PMB Adi Purusa PT Tiara Marga Trakindo Softex Indonesia Tossa Shakti Berkat Manunggal Energi Selo Kencana Energi PT Semen Tonasa (Persero) Meppo Gen Tn. Tjoa Pin Tjahjadi PT Sari Segar Husada PT Riau Andalan Pulp And Paper PT Superintending Company of Indonesia PT UOB Property PT Andalan Furnindo Others
Sub-total IBNR
220.167.054 203.702.533
553.290.103 203.702.533
Sub-total IBNR
Total estimasi klaim
423.869.587
756.992.636
Total estimated claims
PT Meshindo Alloy Wheel Jaya Dinamika Geohidroenergi Liman Obor Cahaya PT Dunia Tex PT Trada Offshore Pembangkitan Jawa Bali Asia Pasific Resources International Holding Ltd PT Scomi Oiltools PT Indonesia Airasia Pembangunan Jaya Ancol Tbk Green Lahat Pelita Samudera Shipping Eastern Pearl Flour Mills PMB Adi Purusa PT Tiara Marga Trakindo Softex Indonesia Tossa Shakti Berkat Manunggal Energi Selo Kencana Energi PT Semen Tonasa (Persero) Meppo Gen Tn. Tjoa Pin Tjahjadi PT Sari Segar Husada PT Riau Andalan Pulp and Paper PT Superintending Company of Indonesia PT UOB Property PT Andalan Furnindo Lain-lain
30 September 2016/September 30, 2016
Saldo awal
Estimasi klaim/ Estimated claims
Aset reasuransi/ Reinsurance assets
Neto/ Net
31 Desember 2015/December 31, 2015 Estimasi klaim/ Estimated claims
Aset reasuransi/ Reinsurance assets
Neto/ Net
756.992.636
(701.813.294)
55.179.342
590.902.200
(539.037.130)
51.865.070
Beginning balance
Klaim dilaporkan selama tahun berjalan
(125.690.664)
143.619.243
17.928.579
494.522.646
(424.110.929)
70.411.717
Claim reported during the year
Klaim yang dibayar selama tahun berjalan
(207.432.385)
189.584.460
(17.847.925)
(328.432.210)
261.334.765
(67.097.445)
423.869.587
(368.609.591)
55.259.996
756.992.636
(701.813.294)
55.179.342
Saldo akhir
Claims paid during the year Ending balance
Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8.
56
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 24. PREMI YANG PENDAPATAN
BELUM
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
MERUPAKAN
24. UNEARNED PREMIUMS RESERVES Details of this account by class of business are as follows:
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Kebakaran Kecelakaan Rangka kapal Kendaraan Rekayasa Pengangkutan
159.781.772 78.136.676 20.207.369 13.048.530 4.883.215 69.334
157.487.096 45.249.370 29.143.182 14.040.440 5.810.336 156.442
Fire Accident Marine hull Motor vehicle Engineering Marine cargo
Total premi yang belum merupakan pendapatan
276.126.896
251.886.866
Total unearned premium reserves
Perubahan premi yang belum merupakan pendapatan
(24.240.030)
29.326.416
Changes in unearned premium reserves
Details of this account by policyholders are as follows:
Rincian dari akun ini berdasarkan pemegang polis adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Pihak ketiga Pihak berelasi (Catatan 36e)
269.638.105 6.488.791
243.302.606 8.584.260
Third parties Related parties (Note 36e)
Total
276.126.896
251.886.866
Total
25. LIABILITAS PANJANG
KONTRAK
ASURANSI
JANGKA
25. LONG-TERM LIABILITIES
30 September 2016/September 30, 2016
Saldo awal Premi bruto pada tahun berjalan Pendapatan premi selama tahun berjalan Saldo akhir
Aset reasuransi/ Reinsurance assets
251.886.866
(204.268.360)
CONTRACT
The reconciliation of unearned premium reserve is as follows:
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:
Premi yang belum merupakan pendapatan/ unearned premium reserve
INSURANCE
Neto/ Net 47.618.506
256.997.606
(231.991.818)
25.005.788
(232.757.576)
188.812.597
(43.944.979)
276.126.896
(247.447.581)
28.679.315
31 Desember 2015/December 31, 2015 Premi yang belum merupakan pendapatan/ unearned premium reserve
Aset reasuransi/ Reinsurance assets
281.213.282
(235.254.893)
Neto/ Net 45.958.389
690.709.934
(567.442.911)
123.267.023
(720.036.350)
598.429.444
(121.606.906)
251.886.866
(204.268.360)
47.618.506
Beginning balance Gross premiums in current year Premiums earned during current year Ending balance
Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8.
57
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 25. LIABILITAS KONTRAK PANJANG (lanjutan)
ASURANSI
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
JANGKA
25. LONG-TERM INSURANCE LIABILITIES (continued)
CONTRACT
Details of this account by class of business are as follows:
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
31 Desember 2015/ December 31, 2015
Kebakaran Kecelakaan Kendaraan Rekayasa Rangka kapal
11.177.629 7.933.619 3.959.731 1.929.106 914.841
11.872.542 11.860.077 5.814.406 2.351.597 717.629
Fire Accident Motor vehicle Engineering Marine hull
Total liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
25.914.926
32.616.251
Total long-term insurance contract liabilities
Perubahan liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
(6.701.325)
(39.181.262)
Method and assumptions used in calculating long term insurance contract liabilities:
Metode dan asumsi yang digunakan dalam menghitung liabilitas kontrak asuransi jangka panjang: a. Metode
a. Methodology
Estimasi terbaik pengeluaran dan penerimaan masa depan/Best estimates of future disbursement and receipt 6,00% per tahun/per annum
b. Tingkat diskonto c. Margin atas level pemburukan
32.616.251
c. Margin on adverse deviation The reconciliation of long-term insurance contracts liabilities are as follows:
30 September 2016/September 30, 2016 Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang/ Long-term insurance contract liabilities
b. Discount rate
95%
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi jangka panjang adalah sebagai berikut:
Saldo awal
Changes in long-term insurance contract liabilities
Aset reasuransi/ Reinsurance assets (18.705.829)
Neto/ Net 13.910.422
31 Desember 2015/December 31, 2015 Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang/ Long-term insurance contract liabilities 71.797.513
Aset reasuransi/ Reinsurance assets (57.493.463)
Perubahan neto atas asumsi, polis baru dan realisasi klaim dan manfaat tahun berjalan
(6.701.325)
4.448.745
(2.252.580)
(39.181.262)
38.787.634
Saldo akhir
25.914.926
(14.257.084)
11.657.842
32.616.251
(18.705.829)
Neto/ Net 14.304.050
(393.628) 13.910.422
Beginning balance Net changes in assumption, new contracts and realization of claim and benefit for the current year Ending balance
Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8.
58
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
26. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
26. POST-EMPLOYEMENT BENEFITS LIABILITY The Company has a defined contribution pension plan covering substantially all of its permanent employees. The pension fund is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia, a related party, which establishment was approved by the Ministry of Finance in its Decision Letter No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20, 1998. Pension contributions charged to operating expenses amounted to Rp682,015 and Rp924,413 for the years ended September 30, 2016 and 2015, respectively, which are presented as part of “Operating Expenses” (Note 34).
Perusahaan menyelenggarakan program iuran pasti untuk seluruh karyawan yang memenuhi kriteria yang ditentukan oleh Perusahaan. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia, pihak berelasi, yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal 20 April 1998. Iuran pensiun yang dibebankan dalam beban usaha sebesar Rp682.015 dan Rp924.413 masing-masing untuk untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, yang disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” (Catatan 34).
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year ended December 31 2015
Tingkat diskonto Kenaikan gaji Usia pensiun Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri
Tingkat kematian
a.
2014
9,0% 8,0% 56 tahun/years
8,5% 8,0% 55 tahun/years
Discount rate Salary increase Retirement age
5% dari tingkat kematian/ 5% of mortality rate 10% per tahun sebelum usia 30 tahun dan menurun secara linier sampai dengan 0% pada usia 55/ 10% per annum before the age of 30 years old and reducing linearly to 0% at age 55 TMI III - 2011
Beban imbalan kerja karyawan
Disability rate Resignation rate
Mortality rate
a. Employee benefits expense Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year ended December 31 2015
b.
2014
Biaya jasa kini Beban bunga
1.874.639 1.625.826
1.668.313 1.442.793
Current service cost Interest cost
Beban imbalan kerja karyawan
3.500.465
3.111.106
Employee benefits expense
Liabilitas imbalan kerja karyawan
b. Employee benefits liability Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/Year ended December 31 2015
2014
Nilai kini liabilitas imbalan kerja karyawan
22.242.517
20.609.769
Total liabilitas imbalan kerja
22.242.517
20.609.769
774.183
524.631
Penyesuaian pengalaman liabilitas program
59
Present value of employee Total employee benefits liability Experience adjustment on plan liabilities
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
26. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan)
26. POST-EMPLOYEMENT BENEFITS LIABILITY (continued)
c. Nilai kini liabilitas imbalan kerja
c. Present value of defined benefit obligation Details of long-term employee benefit liabilities recognized in the statement of financial position are as follows:
Rincian liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: 31 Desember 2015/ December 31, 2015
31 Desember 2014/ December 31, 2014
Saldo awal tahun Beban imbalan pasca-kerja tahun berjalan Pembayaran imbalan kerja Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain
20.609.769
17.563.300
Saldo akhir tahun
22.242.517
3.500.465 (1.482.406)
3.111.106 (589.268)
(385.311)
d. Analisa sensitivitas
Persentase/ Percentage
Pengaruh nilai kini atas kewajiban imbalan pasca-kerja/ Effect on present value of benefits obligation
+1% -1%
(2.123.772) 2.390.921
Pengaruh atas biaya jasa kini/ Effect on current service cost
+1% -1%
(187.028) 214.253
Increase Decease
The average duration of the obligation for postemployment benefit is 16.13 years as of December 31, 2015. 27. CAPITAL STOCK Capital stock as of September 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows:
Modal saham pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Total modal saham
Balance at end of year
Persentase/ Percentage
27. MODAL SAHAM
PT Equity Development Investment Tbk PT Arthavest Tbk Lainnya (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)
20.609.769
The following table demonstrates the sensitivity to a reasonably possible change in discount rate, with all other variables held constant, of the present value of defined benefit obligation and current service cost as of December 31, 2015.
Rata-rata durasi dari liabilitas imbalan pascakerja adalah 16,13 tahun per 31 Desember 2015.
Pemegang saham
524.631
Remeasurement of post-employment benefit liabilities recognized in other comprehensive income
d. Sensitivity analysis
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas atas kemungkinan perubahan tingkat diskonto, dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja dan biaya jasa kini pada tanggal 31 Desember 2015.
Kenaikan Penurunan
Balance at beginning of year Post-employment benefits expense for the current year Actual benefit payment
Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid
Persentase pemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah/ Amount
140.796.900 15.353.000
73,33% 7,99%
35.199.225 3.838.250
35.850.100
18,68%
8.962.525
192.000.000
100,00%
48.000.000
60
Shareholders PT Equity Development Investment Tbk PT Arthavest Tbk Others (each with ownership interest below 5%) Total capital stock
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
27. MODAL SAHAM (lanjutan)
27. CAPITAL STOCK (continued)
Dalam rangka memenuhi ketentuan UndangUndang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas, yang kemudian diubah dengan UndangUndang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, yang mewajibkan Perusahaan untuk menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan, Perusahaan telah menyisihkan dan membentuk cadangan umum tersebut sebesar Rp9,6 miliar.
Pursuant to the provisions of the Limited Liability Company Law No. 1 Year 1995, which were further amended with Limited Liabilities Corporate Law No. 40 Year 2007, which require companies to set aside a portion of their yearly net income for the purpose of a general reserve fund, until the balance of such reserve reaches 20% of their subscribed capital stock, the Company has fully set aside and set up a general reserve fund amounting to Rp9.6 billion.
Manajemen modal
Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk mempertahankan rasio modal yang sehat untuk mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham.
The primary objective of the Company‟s capital management is to ensure that it maintains healthy capital ratios in order to support its business and maximize shareholder value.
Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat perubahan, apabila diperlukan, sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi, struktur bisnis dan perkembangan dalam industri.
The Company manages its capital structure and makes changes to it, where appropriate, in relation to changes in economic conditions, business structure and developments in the industry.
Pengelolaan rasio modal juga diperlukan sebagai unsur kepatuhan terhadap Peraturan Menteri Keuangan mengenai rasio pencapaian solvabilitas yang dihitung dengan pendekatan modal berbasis risiko.
The capital ratios management also required as compliance factor to the Ministry of Finance Regulation relating to solvency ratio which is calculated with risk based capital method.
28. DIVIDEN KAS
28. CASH DIVIDENDS Based on the Shareholders‟ General Meeting held on June 27, 2016 and June 15, 2015, the Company‟s shareholders ratified, among others, the declaration of cash dividends of Rp13,056,000 (Rp68 per share) and Rp12,480,000 (Rp65 per share) from the 2015 and 2014 net income, respectively. Cash dividend has been fully paid.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 27 Juni 2016 dan 15 Juni 2015, para pemegang saham menyetujui, antara lain pembagian dividen kas masing-masing sejumlah Rp13.056.000 (Rp68 per saham) dan Rp12.480.000 (Rp65 per saham) dari laba bersih tahun 2015 dan 2014. Dividen kas telah dibayar penuh. 29. PREMI BRUTO DAN PREMI REASURANSI
29. GROSS PREMIUMS PREMIUMS
30 September 2016/September 30, 2016
Jenis polis
REINSURANCE
Details of gross premiums, net of discounts on premium and reinsurance premiums are as follows:
Rincian premi bruto setelah dikurangi potongan premi dan premi reasuransi adalah sebagai berikut:
Premi Bruto Setelah Potongan Premi/ Gross Premiums Net of Discounts
AND
30 September 2015/September 30, 2015
Premi Reasuransi/ Reinsurance Premiums
Premi Bruto Setelah Potongan Premi/ Gross Premiums Net of Discounts
Premi Reasuransi/ Reinsurance Premiums
Type of policy
Kebakaran Kecelakaan Rangka kapal Kendaraan Pengangkutan Rekayasa
339.563.950 212.370.688 39.675.641 22.571.030 20.218.726 12.808.697
298.498.307 206.422.810 37.511.607 1.407.073 6.446.035 8.585.166
246.762.905 159.577.038 48.360.850 27.820.966 21.683.087 13.550.531
198.382.172 151.960.891 46.036.880 1.425.081 7.303.817 9.796.770
Fire Accident Marine hull Motor vehicle Marine cargo Engineering
Total
647.208.732
558.870.998
517.755.377
414.905.611
Total
Neto
88.337.734
102.849.766
61
Net
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30. HASIL INVESTASI
30. INVESTMENT INCOME 30 September 2016/ September 30, 2016
Penghasilan bunga deposito wajib dan deposito berjangka Penerimaan bunga obligasi (termasuk amortisasi obligasi) Keuntungan atas perubahan nilai wajar efek, neto Penerimaan dividen Keuntungan penjualan efek Keuntungan (kerugian) selisih kurs deposito berjangka dan obligasi, neto Penghasilan sewa (Catatan 12) Hasil investasi lainnya
30 September 2015/ September 30, 2015
7.342.696
7.846.599
2.708.908
2.600.494
1.161.378 560.225
302.885 2.707.483
121.659
108.363
(3.231.688) 449.578 5.080
8.945.967 889.778 -
Interest income of statutory and time deposits Proceeds from interest on bonds (included bond‟ amortization) Gains on changes in fair value of marketable securities, net Dividends income Gains on sale of marketable securities Gains (loss) on foreign exchange from time deposits and bonds, net Rental income (Note 12) Others investment income
23.401.569
Total investment income
_______________________
Total hasil investasi
9.117.836
31. PENDAPATAN (BEBAN) KOMISI, NETO
31. COMMISSION INCOME (EXPENSE), NET This account represents commissions paid to brokers, agents, reinsurer, and net of commissions earned on reinsurance ceded from the reinsurers. The details of this account are as follows:
Akun ini merupakan selisih antara komisi yang dibayar kepada broker, agen, reasuradur dan dengan komisi reasuransi yang diperoleh dari reasuradur. Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
Kebakaran Kecelakaan Rangka kapal Rekayasa Pengangkutan Kendaraan
14.432.240 2.861.901 156.281 44.987 (2.815) (2.741.951)
3.876.171 1.601.082 989.500 (177.214) 226.465 (5.123.771)
Fire Accident Marine hull Engineering Marine cargo Motor vehicle
Total pendapatan komisi, neto
14.750.643
1.392.233
Total commission income, net
32. PENGHASILAN USAHA LAINNYA
Pendapatan administrasi polis Pendapatan bunga jasa giro Keuntungan penjualan aktiva tetap (Catatan 14) Keuntungan (kerugian) selisih kurs, neto Lain-lain Total penghasilan usaha lainnya
32. OTHER OPERATING INCOME 30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
633.900 223.099
712.762 54.012
428.000 (1.783.119) (226.258)
184.395 5.511.143 314.220
Income from policy administration Interest on current account Income from sales fixed assets (Note 14) Gain (loss) on foreign exchange, net Others
(724.378)
6.776.532
Total other operating income
62
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
33. KLAIM BRUTO DAN KLAIM REASURANSI
33. GROSS CLAIMS AND REINSURANCE CLAIMS The details of gross claims and recoveries from reinsurers are as follows:
Rincian beban klaim bruto dan klaim yang dibebankan kepada reasuradur adalah sebagai berikut: 30 September 2016/September 30, 2016
Jenis Polis
Klaim Bruto/ Gross Claims
30 September 2015/September 30, 2015
Klaim Reasuransi/ Reinsurance Claims
Klaim Bruto/ Gross Claims
Klaim Reasuransi/ Reinsurance Claims
Type of Policy
Rangka kapal Kebakaran Rekayasa Kendaraan Kecelakaan Pengangkutan
135.778.760 45.077.297 9.356.397 9.205.924 7.505.109 3.475.477
134.607.061 29.825.443 4.032.827 37.320 5.256.677 709.390
14.016.782 53.457.380 59.547.636 15.030.556 10.899.406 33.746.586
13.708.040 41.395.924 55.724.520 338.103 8.963.272 29.115.818
Marine hull Fire Engineering Motor vehicle Accident Marine cargo
Total
210.398.964
174.468.718
186.698.346
149.245.677
Total
Neto
35.930.246
37.452.669
34. BEBAN USAHA
Umum dan administrasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Perbaikan dan pemeliharaan Penyusutan (Catatan 14) Biaya perjalanan dan transport Komunikasi Perlengkapan kantor Sewa kantor Air dan listrik Iuran pensiun (Catatan 26) Biaya administrasi bank Biaya profesional Biaya imbalan kerja karyawan Pelatihan dan pendidikan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500.000) Sub-total Pemasaran Representasi Iklan dan promosi Lain-lain Sub-total Total beban usaha
34. OPERATING EXPENSES 30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
50.679.503 4.093.350 3.272.310 1.748.964 1.002.672 1.151.527 1.009.871 642.426 682.015 494.097 401.771 298.347 517.969
43.450.547 3.917.305 3.204.234 1.976.642 1.381.933 1.071.858 1.491.473 616.498 924.413 533.149 81.200 2.459.786 520.645
General and administrative Salaries and employees' benefits Repairs and maintenance Depreciation (Note 14) Travelling and transportation Communications Office supplies Office rental Water and electricity Pension contributions (Note 26) Bank charges Professional fee Employee benefit expense Training and education
2.671.021
3.012.011
Others (each below Rp500,000)
68.665.843
64.641.694
Sub-total
901.038 799.417 263.733
768.502 1.095.689 268.592
Marketing Representation Sales promotions and advertising Others
1.964.188
2.132.783
Sub-total
70.630.031
66.774.477
Total operating expenses
35. LABA PER SAHAM
35. EARNINGS PER SHARE The details of earnings per share are as follows:
Rincian perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut:
Laba tahun berjalan Rata-rata tertimbang total saham yang beredar Laba per saham (dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh)
Net
30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30,2015
20.278.644
31.774.294
Income for the year
192.000.000
192.000.000
Weighted average number shares outstanding
106
166
Earnings per share (expressed in full amount of Rupiah)
63
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 36. TRANSAKSI-TRANSAKSI PIHAK BERELASI
DENGAN
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIHAK-
36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama transaksi penutupan polis asuransi, pembelian/penempatan deposito berjangka dan efek dan penempatan dana di bank serta penyertaan saham, yang dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan yang disepakati antar para pihak.
In the ordinary course of business, the Company has engaged in transactions with related parties principally consisting of underwriting of insurance policies, purchase/placements of time deposits and marketable securities and placements of current accounts and investments in shares of stock, which are conducted under terms and conditions agreed by both parties.
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
The details of transactions with related parties are as follows:
a.
a.
Kegiatan penutupan asuransi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Premiums written from related parties with details as follows:
30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
PT Lumbung Sari Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100.000)
4.809.402
7.293.739
PT Lumbung Sari
423.492
412.854
Others (each below Rp100,000)
Total
5.232.894
7.706.593
Total
b.
Klaim bruto yang dibayar kepada pihak berelasi adalah sebesar Rp411.300 dan Rp849.010 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015.
b.
Gross claim expenses due to related parties amounted to Rp411,300 and Rp849,010, for the years ended September 30, 2016 and 2015, respectively.
c.
Perusahaan mempunyai saldo bank dan deposito berjangka dengan pihak berelasi (Catatan 4 dan 10). Pendapatan bunga dari penempatan tersebut adalah sebesar Rp131.183 dan Rp146.510 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 2015.
c.
The Company has balance of cash in banks and placements in time deposits with related party (Notes 4 and 10). Interest income from the placements amounted Rp131,183 and Rp146,510 for the years ended September 30, 2016 and 2015, respectively.
d.
Investasi dalam efek yang dilakukan dengan pihak berelasi (Catatan 11) menghasilkan laba atas kenaikan nilai dan laba penjualan sebesar Rp197.081 dan Rp72.137 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 2015 (Catatan 30).
d.
Investments in marketable securities with related parties (Note 11) which resulted in gain on increase in market values of marketable securities - net amounting to Rp197,081 and Rp72,137 for the years ended September 30, 2016 and 2015, respectively (Note 30).
e.
Premi yang belum merupakan pendapatan dari pihak berelasi adalah sebagai berikut:
e.
Unearned premium reserves with related parties are as follows:
30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
PT Lumbung Sari Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500.000)
6.041.638
6.444.238
PT Lumbung Sari
447.153
553.170
Others (each below Rp500,000)
Total
6.488.791
6.997.408
Total
64
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
36. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) f.
g.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIHAK-
36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) f.
Beban komisi dan potongan premi kepada pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Commission expenses and discounts on premiums with related parties are as follows:
30 September 2016/ September 30, 2016
30 September 2015/ September 30, 2015
PT Lumbung Sari Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100.000)
509.419
1.110.656
PT Lumbung Sari
36.342
88.988
Others (each below Rp100,000)
Total
545.761
1.199.644
Total
g.
Informasi mengenai transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal dan tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
30 Sep 2016/ Sep 30, 2016
PT Equity Development Investment Tbk Premi bruto Klaim bruto
Persentase terhadap total aset, liabilitas, pendapatan, beban yang berhubungan/ Percentage of the related total assets, liabilities, income, expense
Information related to material transaction and balance with the related parties as of and for the year ended September 30, 2016 and 2015 are as follows:
30 Sep 2015/ Sep 30, 2015
Persentase terhadap total aset, liabilitas, pendapatan, beban yang berhubungan/ Percentage of the related total assets, liabilities, income, expense
PT Equity Dvelopment Investment Tbk Gross premium Gross claims
6.425
0,00% 0,00%
2.003 8.924
0,00% 0,00%
285.211 66.249 371.250 34.937.079
0,07% 0,04% 6,98% 12,20%
321.537 80.701 2.570.068 34.937.079
0,06% 0,04% 12,04% 13,32%
4.809.402
1,13%
7.293.739
1,41%
509.419 306.436 1.109.549
2,77% 0,17% 0,42%
1.110.656 713.135 939.762
2,95% 0,38% 0,66%
6.041.638
1,76%
6.444.238
2,24%
PT Bank Ganesha Tbk Premi bruto Hasil investasi Klaim bruto Kas di bank Investasi
96.854 131.183 7.649 1.570.461 3.104.000
0,02% 2,46% 0,00% 9,40% 1,08%
66.754 146.510 16.103 3.039.320 211.200
0,01% 0,69% 0,01% 20,03% 0,08%
PT Bank Ganesha Tbk Gross premium Net investment income Gross claim Cash in banks Investments
PT Equity Securities Indonesia Premi bruto Klaim bruto Hasil investasi Investasi
8.391 197.081 7.406.072
0,00% 3,70% 2,59%
24.065 72.137 2.097.268
0,01% 0,34% 0,80%
PT Equity Securities Indonesia Gross premium Gross claims Investment income Investments
26.933 14.365 1.486.030 17.000.000
0,01% 0,01% 27,92% 5,94%
12.593 6.082 1.462.981 20.000.000
0,00% 0,00% 6,85% 7,63%
PT Equity Finance Indonesia Gross premium Gross claims Investment income Investments
PT Equity Life Indonesia Premi bruto Klaim bruto Hasil investasi Investasi PT Lumbung Sari Premi bruto Beban komisi dan potongan premi Klaim bruto Piutang premi Premi yang belum merupakan pendapatan
PT Equity Finance Indonesia Premi bruto Klaim bruto Hasil investasi Investasi
65
PT Equity Life Indonesia Gross premium Gross claims Investment income Investments PT Lumbung Sari Gross premium Commission expenses and discounts on premium Gross claims Premium receivables Unearned premium reserves
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 36.
TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) h.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIHAK-
36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) h.
Beban remunerasi dan manfaat lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebesar: Dewan Direksi/ Board of Directors
i.
Remuneration expenses and other benefits paid to the Company‟s Boards of Commissioners and Directors for the years ended September 30, 2016 and 2015 are as follows:
Komisaris/ Board of Commissioners
30 September 2016 Imbalan kerja jangka pendek
5.833.287
695.007
September 30, 2016 Short-term benefits
30 September 2015 Imbalan kerja jangka pendek
4.775.612
532.387
September 30, 2015 Short-term benefits
i.
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Pihak-pihak berelasi/ Related parties
The relationships with the related parties mentioned in the foregoing are as follows:
Sifat hubungan/ Nature of relationship
PT Equity Development Investment Tbk
Sifat dari transaksi/ Nature of transaction
Entitas induk/ Parent entity
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Equity Life Indonesia
Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan oleh perusahaan induk/ Entities which consolidated and controlled by parent entity
Penutupan asuransi/Insurance premium Investasi/Investments
PT Equity Securities Indonesia
Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan oleh perusahaan induk/ Entities which consolidated and controlled by parent entity
Investasi/Investments
PT Equity Finance Indonesia
Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan oleh perusahaan induk/ Entities which consolidated and controlled by parent entity
Penutupan asuransi/Insurance premium Investasi/Investments
PT Lumbung Sari
Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan oleh perusahaan induk/ Entities which consolidated and controlled by parent entity
Penutupan asuransi/Insurance premium
Entitas asosiasi dari perusahaan induk/ Associate entities from parent entity
Kas di bank/Cash in banks Penutupan asuransi/Insurance premium Investasi/Investments
Personil manajemen kunci/ Key management personnel
Beban gaji dan kesejahteraan karyawan/ Salaries and employees' benefits
PT Bank Ganesha Tbk
Komisaris dan direksi/ Commissioners and directors
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT The Company is exposed to liquidity risk, investment risk, solvability risk, foreign exchange rate risk and credit risk. The Company‟s overall risk management program focuses on the uncertainty of financial markets and seeks to minimize potential adverse effects on the Company‟s financial performance.
Perusahaan dihadapkan pada risiko likuiditas, risiko investasi, risiko solvabilitas, risiko mata uang asing dan risiko kredit. Secara keseluruhan, program manajemen risiko keuangan Perusahaan terfokus pada ketidakpastian pasar keuangan dan meminimumkan potensi kerugian yang berdampak pada kinerja Perusahaan.
66
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Risiko likuiditas berkaitan dengan tersedianya dana untuk melakukan pembayaran klaim dan pembayaran premi reasuransi yang jatuh tempo. Dalam perusahaan asuransi, pembayaran liabilitas dengan tepat waktu sangatlah penting untuk menjaga tingkat kepercayaan. Untuk menjaga likuiditas, maka Perusahaan harus memelihara pengelolaan piutang premi.
Liquidity risk is related to the availability of funds for payment of claims and payment of reinsurance premiums. In the insurance company, payment obligations in a timely manner are very essential to maintain the level of trust. To maintain the Company's liquidity, premiums receivable management must be in place. The following table summarizes the maturity profiles of the Company's financial assets and financial liabilities based on the remaining contractual undiscounted payments.
Tabel berikut ini menyajikan profil jatuh tempo dari aset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan sisa kewajiban kontraktual.
30 September 2016/September 30, 2016 Nilai tercatat/ Carrying amount
Tidak ada Sampai dengan jatuh tempo/ 1 tahun/ No contractual Up to maturity a year
>1-2 tahun/ years
>2 - 5 tahun/ years
>5 tahun/ years
Aset keuangan
Financial assets
Kas dan bank Piutang premi, neto Piutang koasuransi Piutang hasil investasi Aset reasuransi piutang, neto Investasi Aset lain-lain
12.983.277 165.321.003 9.963.714 837.032
-
12.983.277 165.321.003 9.789.677 837.032
174.037 -
-
-
20.099.749 239.612.564 5.998.786
65.109.542 1.183.971
19.918.832 142.214.673 4.814.815
180.917 17.000.000 -
-
15.288.349 -
Cash on hand and in banks Premium receivables, net Coinsurance receivables Investment income receivable Reinsurance assets receivables, net Investment Other assets
Total
454.816.125
66.293.513
355.879.309
17.354.954
-
15.288.349
Total
Utang klaim Utang koasuransi Utang reasuransi Utang komisi Beban masih harus dibayar
4.924.536 27.840.201 101.488.073 10.400.200 597.490
-
4.924.536 27.840.201 101.488.073 10.400.200 597.490
-
-
-
Claims payable Coinsurance payable Reinsurance payable Commission payable Accruals
Total
145.250.500
-
145.250.500
-
-
-
Total
Neto
309.565.625
66.293.513
210.628.809
17.354.954
-
15.288.349
Net
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
31 Desember 2015/December 31, 2015 Nilai tercatat/ Carrying amount
Tidak ada Sampai dengan jatuh tempo/ 1 tahun/ No contractual Up to maturity a year
>1-2 tahun/ years
>2 - 5 tahun/ years
>5 tahun/ years
Aset keuangan
Financial assets
Kas dan bank Piutang premi, neto Piutang koasuransi Piutang hasil investasi Aset reasuransi piutang, neto Investasi Aset lain-lain
12.461.756 148.469.277 30.141.299 668.166
-
12.461.756 148.469.277 30.141.299 668.166
-
-
-
35.215.491 232.376.463 6.915.520
51.791.226 1.183.972
33.428.867 144.312.647 4.382.972
1.786.624 20.000.000 933.000
-
16.272.590 415.576
Cash on hand and in banks Premium receivables, net Coinsurance receivables Investment income receivable Reinsurance assets receivables, net Investment Other assets
Total
466.247.972
52.975.198
373.864.984
22.719.624
-
16.688.166
Total
1.957.957 11.158.796 95.774.249 16.446.181 4.309.180
-
1.957.957 11.158.796 95.774.249 16.446.181 4.309.180
-
-
-
Claims payable Coinsurance payable Reinsurance payable Commission payable Accruals
Total
129.646.363
-
129.646.363
-
-
-
Total
Neto
336.601.609
52.975.198
244.218.621
22.719.624
-
16.688.166
Net
Liabilitas keuangan Utang klaim Utang koasuransi Utang reasuransi Utang komisi Beban masih harus dibayar
Financial liabilities
67
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko investasi
Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi karena penempatan dana untuk tujuan investasi antara lain berupa : • Risiko fluktuasi harga saham di bursa. • Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana yang ditempatkan akibat Perusahaan dimana dana tersebut ditempatkan tidak dapat melakukan pembayaran kembali.
Investment risk is the risk that may occur due to the placement of funds for investment purpose, such as : • The risk of stock price fluctuations. • The risk that funds placed by the Company can not be withdrawn because institutions in which the funds were placed cannot make the repayment.
Perusahaan menempatkan dana investasi pada instrumen investasi berupa deposito, obligasi, reksa dana, saham di pasar modal, penyertaan langsung maupun investasi berupa surat utang jangka menengah. Dalam pengendalian risiko, Perusahaan berpedoman pada ketentuan pemerintah mengenai kesehatan keuangan perusahaan asuransi dan reasuransi yang tercantum dalam PMK No. 53/PMK.010/2012 yang antara lain mengatur jenis investasi yang diperkenankan.
Company places invesment funds in investment instruments in the form of deposits, bonds, mutual funds, shares in the capital market, direct investment or investment in the form of medium term notes. In the control of risks, the Company adheres to government regulations relating to the financial health of the insurance and reinsurance companies stated in PMK No. 53/PMK.010/2012 which, among others, regulates the types of investments allowed.
Risiko solvabilitas
Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Perusahaan memenuhi tingkat solvabilitas seperti yang disyaratkan oleh pemerintah sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No.53/PMK.010/2012 dimana jika tidak memenuhi ketentuan tersebut dapat berakibat dihentikannya kegiatan operasi Perusahaan. Untuk mengelola risiko ini, Perusahaan harus selalu menjaga agar kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset yang diperkenankan. Sehingga, hasil perhitungan solvabilitas dapat memenuhi ketentuan yang berlaku.
Solvability risk is the risk of the Company's inability to meet solvency as required by the Government, in accordance with the Regulation of Minister of Finance No. 53/PMK.010/2012, whereby failure to comply with the regulation may result in termination of business operations. To manage this risk, the Company must always maintain the quality of assets that can be regarded as assets that are allowed. Thus, resulting solvency calculation is in accordance with the applicable regulation.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, rincian rasio pencapaian solvabilitas adalah sebagai berikut:
As of September 30, 2016 and December 31, 2015, the solvency achievement ratio are as follows:
30 September 2016/ September 30, 2016
Total aset yang diperkenankan Investasi Non-investasi Total liabilitas yang diperkenankan
259.939.929 875.289.017 (913.934.260)
Total tingkat solvabilitas Batas tingkat solvabilitas minimum Rasio pencapaian solvabilitas
221.294.686 127.288.864 235,41%
68
31 Desember 2015/ December 31, 2015
251.256.606 1.186.951.557 (1.217.623.950) 220.584.213 121.579.565 181,43%
Total admitted assets Investments Non-investments Total admitted liabilities Total solvency level Minimum solvency level required Solvency achievement ratio
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko mata uang asing
Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan kurs mata uang asing. Eksposur Perusahaan terhadap pergerakan nilai tukar mata uang asing terutama berasal dari aset dan liabilitas moneter.
Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The Company‟s exposure to exchange rate fluctuations results primarily from monetary assets and liabilities.
Mata uang penyajian adalah Rupiah. Kinerja keuangan Perusahaan dipengaruhi oleh fluktuasi dalam nilai tukar mata uang Rupiah dengan mata uang asing lainnya.
The presentation currency is the Rupiah. The Company financial performance is influenced by the fluctuation in the exchange rate between the Rupiah and with other foreign currencies.
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan kurs mata uang asing dalam kisaran yang wajar, dengan semua variabel lainnya tetap konstan terhadap laba sebelum pajak dan ekuitas.
The following table demonstrates the sensitivity to a reasonably possible change in foreign exchange rate, with all other variables held constant, to the Company‟s income before tax and equity.
<
Laba sebelum beban pajak penghasilan/ Income before income tax expenses
Ekuitas/ Equity
30 September 2016 Menguat 1% Melemah 1%
343.760 (343.760)
257.820 (257.820)
September 30, 2016 Strengthened by 1% Weakened by 1%
31 Desember 2015 Menguat 1% Melemah 1%
1.563.595 (1.563.595)
1.172.696 (1.172.696)
December 31, 2015 Strengthened by 1% Weakened by 1%
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang disebabkan pelanggan/pihak lawan gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya.
Credit risk is the risk of financial loss from counterparties being unable to fulfill their contractual obligations.
Tabel berikut ini menunjukkan konsentrasi risiko kredit dari pelanggan/pihak lawan:
The following table presents the concentration of credit risk by counterparty:
30 September 2016/September 30, 2016
Investasi/ Investments Korporasi Pemerintah Perusahaan asuransi/ reasuransi Bank Perusahaan pembiayaan Ritel Broker dan pemegang polis Total
Piutang premi, neto/ Premium receivable,net
Bank/ Banks
Piutang hasil investasi/ Investment income receivables
Piutang koasuransi/ Coinsurance receivables
Aset reasuransi piutang neto/ Reinsurance assets, net
Aset lain-lain/ Other Assets
Jumlah/ Total
41.588.019 15.288.349
-
17.342.671 289.794
-
514.786
-
881.678 -
59.812.368 16.092.929
35.401.523 147.334.673 -
12.723.277 -
158.365 7.279.429 844.877 7.240.997
9.963.714 -
322.246 -
20.099.749 -
1.756.202 3.225.841 -
67.379.553 170.885.466 844.877 7.240.997
-
-
132.164.870
-
-
-
135.065
132.299.935
Corporate Government Insurance/reinsurance companies Banks Financing companies Retail Brokers and policyholders
239.612.564
12.723.277
165.321.003
9.963.714
837.032
20.099.749
5.998.786
454.556.125
Total
69
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued) 31 Desember 2015/December 31, 2015
Investasi/ Investments Korporasi Pemerintah Perusahaan asuransi/ reasuransi Bank Perusahaan pembiayaan Ritel
Bank/ Banks
Piutang hasil investasi/ Investment income receivables
Piutang koasuransi/ Coinsurance receivables
Aset reasuransi piutang neto/ Reinsurance assets, net
Aset lain-lain/ Other Assets
Jumlah/ Total
34.732.020 16.272.590
-
82.262.827 -
-
42.502 253.249
-
2.356.179 -
119.393.528 16.525.839
-
-
44.911.227
-
-
-
88.943
45.000.170
Corporate Government Insurance/reinsurance companies Banks Financing companies Retail Brokers and policyholders
35.394.206 145.977.647 -
12.214.256 -
447.542 9.827.491 226.800 10.793.390
30.141.299 -
372.415 -
35.215.491 -
1.195.307 3.269.612 5.479
102.393.845 171.661.421 226.800 10.798.869
232.376.463
12.214.256
148.469.277
30.141.299
668.166
35.215.491
6.915.520
466.000.472
Total
Broker dan pemegang polis Total
Piutang premi, neto/ Premium receivable,net
The following table provides information regarding the credit risk exposure based on impairment assesment as of September 30, 2016 and December 31, 2015:
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai eksposur risiko kredit berdasarkan evaluasi penurunan nilai pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015:
Belum jatuh tempo maupun mengalami penurunan nilai/ Neither past due nor impaired 30 September 2016 Kas di bank Piutang premi Piutang koasuransi
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai/ Past due but not impaired
Mengalami penurunan nilai/ Impaired
Total September 30, 2016 Cash in banks Premium receivables Coinsurance receivables Reinsurance assetreceivables Investment income receivables Investments Other assets
12.723.277 141.170.774 7.016.679
24.150.229 2.947.035
4.628.127 -
12.723.277 169.949.130 9.963.714
13.779.584
6.320.164
1.741.632
21.841.380
Piutang hasil investasi Investasi Aset lain - lain
837.032 239.612.564 5.998.786
-
-
837.032 239.612.564 5.998.786
Total Penyisihan kerugian Penurunan nilai
421.138.696
33.417.428
6.369.759
460.925.883
-
-
(6.369.759)
(6.369.759)
Total Allowances for impairment losses
Total
421.138.696
33.417.428
-
454.556.124
Total
31 Desember 2015 Kas di bank Piutang premi Piutang koasuransi
12.214.256 134.195.826 27.867.980
14.273.451 2.273.319
4.758.950 -
12.214.256 153.228.227 30.141.299
27.432.630
7.782.861
1.779.744
36.995.235
Piutang hasil investasi Investasi Aset lain - lain
668.166 232.376.463 6.915.520
-
-
668.166 232.376.463 6.915.520
Total Penyisihan kerugian Penurunan nilai
441.670.841
24.329.631
6.538.694
472.539.166
-
-
Total
441.670.841
24.329.631
Aset reasuransi - piutang
Aset reasuransi - piutang
70
(6.538.694) -
December 31, 2015 Cash in banks Premium receivables Coinsurance receivables Reinsurance asset – receivables Investment income receivables Investments Other assets
(6.538.694)
Total Allowances for impairment losses
466.000.472
Total
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai analisa umur aset-aset yang telah jatuh tempo namun nilainya tidak diturunkan pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015:
The following table provides information regarding aging analysis of assets which are past due but not impaired as of September 30, 2016 and December 31, 2015:
60 - 90 hari/ 60 - 90 days 30 September 2016 Piutang premi Piutang koasuransi Aset reasuransi - Piutang
31 Desember 2015 Piutang premi Piutang koasuransi Aset reasuransi - Piutang
91 - 360 hari/ 91 - 360 days
> 360 hari/ > 360 days
Jumlah/ Total
23.957.940 2.330.052 431.871
192.289 442.945 5.707.377
174.037 180.917
24.150.229 2.947.034 6.320.165
26.719.863
6.342.611
354.954
33.417.428
13.549.068 2.006.348 2.033.980
724.383 266.971 3.962.257
1.786.624
14.273.451 2.273.319 7.782.861
17.589.396
4.953.611
1.786.624
24.329.631
38. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI
September 30, 2016 Premium receivables Coinsurance receivables Reinsurance assets - Receivables
December 31, 2015 Premium receivables Coinsurance receivables Reinsurance assets - Receivables
38. INSURANCE RISK MANAGEMENT
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh Perusahaan adalah jumlah dan waktu klaim dan pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual yang dibayarkan dan perkembangan kemudian klaim jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Perusahaan adalah meyakinkan bahwa cadangan yang tersedia cukup untuk menutupi liabilitasliabilitas ini.
The principal risk the Company faces under insurance contracts is that the actual claims and benefit payments or the timing thereof, differ from expectations. This is influenced by the frequency of claims, severity of claims, actual benefits paid and subsequent development of long-term claims. Therefore, the objective of the Company is to ensure that sufficient reserves are available to cover these liabilities.
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh Perusahaan adalah kebakaran, kendaraan bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum biasanya mencakup periode dua belas bulan atau kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Type of general insurance contracts issued by the Company are fire, motor vehicle, accident, marine hull, engineering and marine cargo. Risks under general insurance policies usually cover twelve months duration, except for fire, motor vehicle, accident and engineering.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana alam dan kegiatan teroris.
For general insurance contracts, the most significant risks arise from climate changes, natural disasters and terrorist activities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan risiko kepada perusahaan asuransi lain atau reasuransi dengan menggunakan program reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan pemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman strategi underwriting yang dirancang untuk memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang diasuransikan.
The risk exposure is mitigated by spreading the risk to another insurance company or reinsurance using reinsurance program. The variability of risk is also improved by careful selection and implementation of underwriting strategy guidelines, which are designed to ensure that risk are diversified in term of type of risk and level of insured benefits.
71
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
38. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (lanjutan)
38. INSURANCE RISK MANAGEMENT (continued)
Selain itu, kebijakan yang ketat dalam menilai klaim baik untuk klaim baru dan klaim dalam proses, penelaahan reguler terhadap prosedur penanganan klaim adalah kebijakan dan prosedur yang diberlakukan untuk mengurangi eksposur risiko Perusahaan. Perusahaan juga menerapkan kebijakan mengelola dan menangani klaim secara aktif, dalam rangka untuk mengurangi eksposur atas perkembangan masa depan yang tak terduga yang dapat berdampak negatif terhadap bisnis. Risiko inflasi diminimalisir dengan mempertimbangkan faktor inflasi saat menghitung liabilitas kontrak asuransi.
Furthermore, a strict claim review policies to assess all new and ongoing claims, regular detail review of claim handling procedures are all policies and procedures put in place to reduce the risk exposure of the Company. The Company further enforces a policy of actively managing and promptly pursuing claims, in order to reduce its exposure to unpredictable future developments that can negatively impact the business. Inflation risk is mitigated by taking into account when estimating insurance contract liabilities.
Perusahaan juga membeli reasuransi sebagai bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi ditempatkan secara proporsional dan nonproporsional. Mayoritas reasuransi proporsional adalah surplus treaty yang digunakan untuk mengurangi eksposur keseluruhan Perusahaan untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi nonproporsional yang umumnya digunakan adalah excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir eksposur neto Perusahaan apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batas retensi excess of loss bervariasi berdasarkan produk.
The Company also purchases reinsurance as part of its risk mitigation programme. Reinsurance ceded is placed on both a proportional and nonproportional basis. The majority of proportional reinsurance is surplus treaty reinsurance which is taken out to reduce the overall exposure of the Company to certain classes of business. Nonproportional reinsurance is primarily excess of loss reinsurance designed to mitigate the Company‟s net exposure to catastrophe losses. Retention limits for the excess of loss reinsurance vary by product line.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. Meskipun Perusahaan memiliki perjanjian reasuransi, namun Perusahaan tidak otomatis dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis dan dengan demikian terdapat eksposur kredit terhadap reasuransi yaitu dimana bila reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang tercantum dalam perjanjian reasuransi. Penempatan Perusahaan dalam reasuransi juga terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan ketergantungan pada reasuradur tertentu atau operasi Perusahaan secara substansial tergantung pada kontrak reasurandur tertentu.
Amounts recoverable from reinsurers are estimated in a manner consistent with the outstanding claims provisions and are in accordance with the reinsurance contracts. Although, the Company has reinsurance arrangements, it is not relieved of its direct obligations to its policyholders and thus a credit exposure exits with respect to ceded insurance, to the extent that any reinsurer is unable to meet its obligation assumed under such reinsurance agreements. The Company‟s placement of reinsurance is diversified such that it is neither dependent on a single reinsuer or the operation of the Company substantially dependent upon any single reinsurance contract.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of insurance contract liabilities by type of contract:
30 September 2016/September 30, 2016 Liabilitas asuransi/ Insurance liabilities
Aset reasuransi/ Reinsurance assets
31 Desember 2015/December 31, 2015
Liabilitas neto/ Net liabilities
Liabilitas asuransi/ Insurance liabilities
Aset reasuransi/ Reinsurance assets
Liabilitas neto/ Net liabilities
Kebakaran Kecelakaan Rangka kapal Rekayasa Kendaraan Pengangkutan
285.546.609 195.072.800 141.325.305 57.019.108 24.146.964 22.800.623
238.230.298 192.635.006 137.529.691 45.181.934 2.117.974 14.619.353
47.316.311 2.437.794 3.795.614 11.837.174 22.028.990 8.181.270
230.633.362 182.334.017 467.571.821 46.881.276 25.437.996 88.637.281
183.489.023 172.761.830 462.033.747 35.621.901 2.121.171 68.759.811
47.144.339 9.572.187 5.538.074 11.259.375 23.316.825 19.877.470
Fire Accident Marine hull Engineering Motor vehicle Marine cargo
Total
725.911.409
630.314.256
95.597.153
1.041.495.753
924.787.483
116.708.270
Total
72
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
38. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (lanjutan)
38. INSURANCE RISK MANAGEMENT (continued)
Asumsi-asumsi utama
Key assumptions
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi klaim, liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dan premi yang belum merupakan pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated claims, long-term insurance contract liabilities and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim adalah perkembangan klaim masa depan Perusahaan akan mengikuti pola yang sama dengan pengalaman perkembangan klaim masa lalu. Ini termasuk asumsi-asumsi dalam hal ratarata klaim biaya, biaya-biaya penanganan klaim dan jumlah klaim per tahun.
The principal assumption underlying the estimated claims is that the Company‟s future claim development will follow a similar pattern to past claims development experience. This includes assumptions in respect of average claim costs, claim handling costs and claim number reach in a year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti bauran investasi dan prosedur penanganan klaim. Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan pengadilan dan peraturan pemerintah mempengaruhi estimasi.
Additional qualitative judgements are used to assess the extent to which past trends may not apply in the future, for example: one-off occurrence; changes in market factors such as public attitude to claiming; economic condition; as well internal factors such as portfolio mix, policy condition and claim handling procedures. Judgement is further used to assess the extent to which external factors such as judicial decisions and government legislation affects the estimates.
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas liabilitas asuransi terhadap kemungkinan perubahan asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, yang menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
The following table demonstrates the sensitivity of insurance liabilities to a reasonably possible change in key assumptions that follow, with all other variables held constant, showing the impact on income before tax and equity (unaudited).
Perubahan asumsi/ Change in assumptions 30 September 2016 Tingkat diskonto Tingkat diskonto
+1% -1%
31 Desember 2015 Tingkat diskonto Tingkat diskonto
+1% -1%
Dampak atas liabilitas kotor/ Impact on gross liabilities
Dampak atas liabilitas neto/ Impact on net liabilities
(296.567) 311.697
(197.678) 208.798
(387.280) 406.633
(256.711) 271.140
73
Dampak atas laba sebelum pajak/ Impact on income before tax (197.678) 208.798
(256.711) 271.140
Dampak atas ekuitas/ Impact on equity (197.678) 208.798
(256.711) 271.140
September 30, 2016 Discount rate Discount rate December 31, 2015 Discount rate Discount rate
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
39. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
39. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS The following tables sets out the comparison of carrying values and estimated fair values of the Company‟s financial instruments as of September 30, 2016 and September 30, 2015:
Tabel berikut menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 30 September 2015: 30 September 2016/September 30, 2016 Nilai Tercatat/ Carrying Values Aset Keuangan Kas dan bank Piutang premi, neto Piutang koasuransi Piutang hasil investasi Aset reasuransi piutang, neto Investasi Deposito berjangka Efek Penyertaan saham Aset lain - lain
Liabilitas Keuangan Utang klaim Utang koasuransi Utang reasuransi Utang komisi Beban masih harus dibayar
30 September 2015/September 30,2015
Nilai Wajar/ Fair Values
Nilai Tercatat/ Carrying Values
Nilai Wajar/ Fair Values
12.983.277 165.321.003 9.963.714 837.032
12.983.277 165.321.003 9.963.714 837.032
15.173.753 142.418.768 9.081.737 792.879
15.173.753 142.418.768 9.081.737 792.879
20.099.749
20.099.749
44.687.916
44.687.916
142.214.673 61.436.942 35.960.949 5.998.786
142.214.673 65.808.069 35.960.949 5.998.786
130.836.126 52.543.570 35.960.949 6.923.596
130.836.126 53.625.352 35.960.949 6.923.596
454.816.125
459.187.252
438.419.294
439.501.076
4.924.536 27.840.201 101.488.073 10.400.200 597.490
4.924.536 27.840.201 101.488.073 10.400.200 597.490
2.666.194 13.228.175 91.741.678 17.384.685 2.753.419
2.666.194 13.228.175 91.741.678 17.384.685 2.753.419
145.250.500
145.250.500
127.774.151
127.774.151
Financial Assets Cash on hand and in banks Premiums receivable, net Coinsurance receivables Investment income receivables Reinsurance assets receivables, net Investments Time deposits Marketable securities Investments in shares of stock Other assets
Financial Liabilities Claims payable Coinsurance payable Reinsurance payable Commissions payable Accruals
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar:
The following methods and assumptions are used to estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar, model arus kas diskonto dan model penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Fair value is defined as the amount at which the instrument could be exchanged in a current transaction between knowledgeable willing parties in an arm's-length transaction, other than in a forced or liquidation sale. Fair values are obtained from quoted market prices, discounted cash flow models and option pricing models as appropriate.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan:
Financial instruments presented in the statements of financial position are carried at the fair value, otherwise, they are presented at carrying values as either these are reasonable approximation of fair values or their fair values cannot be reliably measured. The following methods and assumptions are used to estimate the fair value of each class of financial instruments:
a.
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai wajar atau biaya perolehan diamortisasi
a. Financial instruments carried at fair value or amortized cost
Efek dicatat sebesar nilai wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar aktif.
Marketable securities are carried at fair value using the quoted prices published in the active market.
74
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
39. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) a.
39. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai wajar atau biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)
a. Financial instruments carried at fair value or amortized cost (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar:
The following table show the financial instruments measured at fair value grouped according to the fair value hierarchy:
30 September 2016/September 30, 2016 Nilai wajar/Fair value Nilai tercatat/ Carrying value Aset keuangan diklasifikasikan sebagai: - Pinjaman yang diberikan dan piutang Surat utang jangka menengah 17.000.000 - Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek 15.288.349 - Tersedia untuk dijual Efek-efek 5.846.694 - Diperdagangkan Efek-efek 23.301.900
Tingkat 1/ Level 1
Tingkat 2/ Level 2
Tingkat 3/ Level 3 Financial assets classified as: Loans and receivables -
-
17.000.000
-
Medium term notes
19.659.475
-
-
Held to maturity Marketable securities
5.846.694
-
-
720.324
22.581.576
-
Available for sale Marketable securities Trading Marketable securities
30 September 2015/September 30, 2015 Nilai wajar/Fair value Nilai tercatat/ Carrying value Aset keuangan diklasifikasikan sebagai: - Pinjaman yang diberikan dan piutang Surat utang jangka menengah 20.000.000 - Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek 15.174.654 - Tersedia untuk dijual Efek-efek 1.737.899 - Diperdagangkan Efek-efek 13.500.246
b.
Tingkat 1/ Level 1
Tingkat 2/ Level 2
Tingkat 3/ Level 3 Financial assets classified as: Loans and receivables -
-
20.000.000
-
18.899.838
-
-
1.737.899
-
-
520.047
12.980.199
-
Medium term notes Held to maturity Marketable securities Available for sale Marketable securities Trading Marketable securities
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat yang mendekati nilai wajarnya
b. Financial instruments with carrying amounts that approximate their fair values
Nilai wajar untuk deposito berjangka dan deposito berjangka, kas dan bank, piutang premi, piutang koasuransi, aset reasuransi, piutang hasil investasi, aset lain-lain, utang klaim, utang koasuransi, utang reasuransi, utang komisi dan beban masih harus dibayar mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. Penyertaan saham dinilai pada biaya perolehan karena tidak tersedia nilai wajarnya.
The fair value of time and time deposits, cash on hand and in banks, premiums receivable, coinsurance receivables, reinsurance assets, investment income receivables, other assets, claims payable, coinsurance payable, reinsurance payable, commissions payable and accruals are approximate their carrying values due to their short-term nature. Investment in shares of stock is carried at cost because there is no readily determinable fair value.
75
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN
40. SIGNIFICANT COMMITMENTS
AGREEMENTS
AND
The Company has a treaty reinsurance agreement with several local and abroad insurance companies. Base on the agreement, Company pays a certain portion of premiums to reinsurers in respect of all risks submitted. The related reinsurance receivables or payables are presented as part of “Reinsurance assets” or “Reinsurance payable” (Notes 8 and 18).
Perusahaan mempunyai perjanjian reasuransi (treaty), dengan beberapa perusahaan reasuransi di dalam dan luar negeri. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan membayar porsi tertentu dari premi kepada reasuradur sehubungan dengan semua risiko yang diserahkan. Saldo piutang atau utang sehubungan dengan reasuransi disajikan sebagai bagian dari akun “Aset reasuransi” atau “Utang reasuransi” (Catatan 8 dan 18). 41. INFORMASI SEGMEN
41. SEGMENT INFORMATION
Segmen Bisnis
Business Segment
Perusahaan mengklasifikasikan lini bisnisnya atas asuransi kebakaran, rangka kapal, kendaraan, pengangkutan dan lain-lainnya untuk pelaporan segmen bisnisnya, sebagai berikut:
The Company classifies its lines of business into fire, marine hull, motor vehicle, marine cargo and others for its business segment reporting, which are as follows:
30 September 2016
Kebakaran/ Fire
Pendapatan premi bruto setelah potongan premi
339.563.950 40.074.057
Hasil underwriting neto
Rangka kapal/ Marine Hull
Kendaraan/ Motor Vehicle
Pengangkutan/ Marine Cargo
Lain-lain/ Others
39.675.641
22.571.030
20.218.726
225.179.385
647.208.732
Gross premiums net of discounts on premiums
2.830.661
10.541.238
22.699.986
12.123.305
88.269.247
Net underwriting income
9.117.836 (70.630.031)
Unallocated segment results Investment income Operating expenses -
Hasil yang tidak dapat dialokasikan - Hasil investasi - Beban usaha - Penghasilan usaha lainnya
Total
September 30, 2016
(724.378)
Other operating income -
Laba sebelum pajak final dan beban pajak penghasilan Pajak final
26.032.674 (1.975.829)
Income before final tax and income tax expense Final tax
Laba sebelum beban pajak penghasilan Beban pajak penghasilan, neto
24.056.845 (3.778.201)
Income before income tax expense Income tax expense, net
Laba tahun berjalan
20.278.644
Income for the year
Aset dan Liabilitas Aset segmen yang tidak dapat dialokasikan Liabilitas Estimasi klaim Premi yang belum merupakan pendapatan Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan
Assets and liabilities 1.168.555.711
Unallocated assets Liabilities Estimated claims
114.587.208
120.203.095
7.138.704
22.731.289
159.209.291
423.869.587
159.781.772
20.207.369
13.048.530
69.334
83.019.891
276.126.896
11.177.629
914.841
3.959.731
-
9.862.725
Total liabilitas
25.914.926
Unearned premium reserves Long-term insurance contract liabilities
188.022.851
Unallocated liabilities
913.934.260
Total liabilities
Pelaporan segmen lainnya Pengeluaran modal
4.307.739
Other segment reporting Capital expenditure
Penyusutan
3.272.310
Depreciation
76
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
41. SEGMENT INFORMATION (continued) Business Segment (continued)
Segmen Bisnis (lanjutan) 30 September 2015
Kebakaran/ Fire
Pendapatan premi bruto setelah potongan premi
246.762.906
48.360.850
27.820.966
43.662.030
2.037.851
13.971.183
Hasil underwriting neto
Rangka kapal/ Marine Hull
Kendaraan/ Motor Vehicle
Pengangkutan/ Marine Cargo
Lain-lain/ Others
Jumlah/ Total
21.683.087
173.127.568
517.755.377
Gross premiums net of discounts on premiums
9.372.199
9.915.653
78.958.916
Net underwriting income
Hasil yang tidak dapat dialokasikan - Hasil investasi, neto - Beban usaha - Penghasilan usaha lainnya, neto
September 30, 2015
23.401.569 (66.774.477) 6.776.532
Unallocated segment results - Investment income, net - Operating expenses - Other operating income - net
Laba sebelum beban pajak Pajak final Laba sebelum beban pajak penghasilan badan Beban pajak penghasilan
42.362.540 (2.102.384) 40.260.156 (8.485.862)
Income before tax expenses Final tax Income before corporate income tax expense Income tax expense
Laba tahun berjalan
31.774.294
Income for the year
Aset dan Liabilitas Aset segmen yang tidak dapat dialokasikan
Assets and liabilities 1.309.997.241
Liabilitas Estimasi klaim 88.019.203 Premi yang belum merupakan pendapatan 113.422.946 Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang 44.037.391 Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan
397.771.450
12.428.121
10.058.318
103.847.483
612.124.575
19.690.247
2.982.240
94.661
68.185.290
204.375.384
4.631.215
14.726.316
-
20.065.074
Unallocated assets Liabilities Estimated claims Unearned premium reserves Long-term insurance contract liabilities
83.459.996 177.959.314
Total liabilitas
Unallocated liabilities
1.077.919.269
Total liabilities
Pelaporan segmen lainnya Pengeluaran modal
7.027.231
Other segment reporting Capital expenditure
Penyusutan
3.204.234
Depreciation
Segmen Area Geografis
Geographical Area Segment
Perusahaan juga mengklasifikasikan bisnis usahanya berdasarkan wilayah geografis yang ditentukan menurut lokasi aset atau operasi Perusahaan.
The Company also classifies its business based on geographical area where the assets or operations are located.
30 September 2016 Penghasilan Hasil underwriting neto
Pulau Jawa/ Java Island
79.097.301
Luar Pulau Jawa/Outside Java Island
9.171.946
Hasil yang tidak dapat dialokasikan Hasil investasi Total Pelaporan segmen lainnya Aset segmen
485.225.615
14.798.755
Aset yang tidak dapat dialokasikan Total Pengeluaran modal
4.258.199
49.540
77
Total
September 30, 2016
88.269.247
Income Net underwriting income
9.117.836
Unallocated income investment income
97.387.083
Total
500.024.370
Other segment reporting Segment assets
668.531.341
Unallocated assets
1.168.555.711
Total
4.307.739
Capital expenditure
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
41. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen Area Geografis (lanjutan)
Geographical Area Segment (continued)
Pulau Jawa/ Java Island
30 September 2015 Penghasilan Hasil underwriting neto
Luar Pulau Jawa/ Outside Java Island
65.136.589
Jumlah/ Total
13.822.327
Total
433.710.044
18.147.353
42. ASET DAN LIABILITAS MATA UANG ASING
Unallocated income net investment income
102.360.485
Total
Unallocated assets
1.309.997.241
Total
7.027.231
Capital expenditure
42. MONETARY ASSETS AND FOREIGN CURRENCIES
LIABILITIES
119.323
MONETER DALAM
Other segment reporting Segment assets
858.139.844
Total
6.907.908
23.401.569
451.857.397
Aset yang tidak dapat dialokasikan
Pengeluaran modal
Income Net underwriting income
78.958.916
Hasil yang tidak dapat dialokasikan - hasil investasi neto
Pelaporan segmen lainnya Aset segmen
September 30, 2015
IN
As of September 30, 2016, the balances of the Company‟s monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are as follows:
Pada tanggal 30 September 2016, saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Perusahaan adalah sebagai berikut:
Mata uang asing/Foreign currencies
US$
SIN
HKD
JPY
AUD
GBP
EUR
Total Equivalent in Rupiah
NZD
Aset Kas dan bank 201.551 Piutang premi, neto 10.205.868 135.841 Piutang koasuransi 430.880 Piutang hasil investasi 40.622 Aset reasuransi 763.216 1.234 Investasi Deposito berjangka 1.677.541 -
-
354.496 231.151 -
2.624 -
10.022 1.588
29.281 2.507 -
-
2.619.761 134.616.824 5.666.944 528.000 9.958.794
-
-
-
-
-
-
21.804.673
Efek Aset lain-lain
-
-
1
-
-
-
15
16.836.240 1.818.060
Assets Cash on hand and in banks Premiums receivable,net Coinsurance receivable Inv. income receivables Reinsurance assets Investments Time deposits Marketable securities Other assets
Total
14.754.834 137.075
-
585.648
2.624
11.610
31.788
15
193.849.296
Total
Liabilitas Utang klaim Utang koasuransi Utang reasuransi Utang komisi Titipan premi Estimasi klaim
122.471 1.800.678 7.129.912 226.009 447.723 967.060
41.133 4.467 10.778 751
- 1.106.502 - 215.409 5.825 -
319 -
3.495 3 1.811 800
2.366 596 3.630 83 -
-
1.591.884 23.439.703 93.276.576 3.064.121 5.953.848 12.600.238
Liabilities Claims payable Coinsurance payable Reinsurance payable Commissions payable Premium deposit Estimated claims
Total
10.693.853
57.129
5.825 1.321.911
319
6.109
6.675
-
139.926.370
Total
Aset Neto
4.060.981
79.946
(5.825) (736.263)
2.305
5.501
25.113
15
53.922.926
1.295.295 139.861
78
Net Assets
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
42. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)
42. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES FOREIGN CURRENCIES (continued)
The table below shows the exchange rates of Rupiah to various foreign currencies based on foreign exchange rates published by Bank Indonesia:
Tabel di bawah ini menunjukkan kurs tengah Rupiah terhadap mata uang asing lainnya berdasarkan kurs tengah mata uang asing yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia: 21 Oktober 2016 (dengan nilai penuh) 1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Singapura 1 Dolar Hong Kong 1 Yen Jepang 1 Poundsterling Inggris 1 Euro 1 Dolar Australia 1 Dolar New Zealand
October 21, 2016 (in full amounts) 1 United States Dollar 1 Singapore Dollar 1 Hong Kong Dollar 1 Japanese Yen 1 British Pound 1 Euro 1 Australian Dollar 1 New Zealand Dollar
13.020 9.336 1.678 125 15.928 14.194 9.924 9.333
If the net position of monetary assets and liabilities in foreign currencies as of September 30, 2016 are reflected using such exchange rates, the total net assets will decrease by approximately Rp62.6 million (full Rupiah).
Jika aset dan liabilitas moneter neto dalam mata uang asing pada tanggal 30 September 2016 dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah tersebut, total aset neto akan mengalami penurunan sebesar Rp62,6 juta (Rupiah penuh). 43. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
IN
TELAH EFEKTIF
43. ACCOUNTING STANDARDS THAT HAVE BEEN ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK amandemen dan penyesuaian) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) yang belum berlaku efektif untuk laporan keuangan Perusahaan pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2016:
The following summarizes the Statements of Financial Accounting Standards (PSAK amendments and improvements) and Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the Indonesian Accounting Standards Board (IASB) which are not yet effective for the Company‟s financial statements as of and for the year ended September 30, 2016:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017:
Effective on or after January 1, 2017:
a.
Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan”, memberikan klarifikasi terkait penerapan persyaratan materialitas, fleksibilitas urutan sistematis catatan atas laporan keuangan dan pengidentifikasian kebijakan akuntansi signifikan. Amandemen PSAK No. 1 ini juga mengakibatkan amandemen terhadap PSAK (consequential amendment) sebagai berikut: PSAK No. 3 “Laporan Keuangan Interim”, PSAK No. 5 “Segmen Operasi”, PSAK No. 60 “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, dan PSAK No. 62 “Kontrak Asuransi”.
a.
79
Amendment PSAK No. 1, “Presentation of Financial Statements”, have given clarification regarding materiality, hierarchy flexibility, systematic notes for financial statements and identification of significant accounting policy. Amendment SFAS No. 1 have impacted other PSAK (consequential amendment) such as: S PSAK 3 “Interim Financial Reporting”, PSAK No. 5 “Operating Segments”, PSAK No. 60 “Financial Instruments: Disclosures”, and SFAS No. 62 “Insurance Contract”.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 September 2016 dan untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 43. STANDAR AKUNTANSI DITERBITKAN NAMUN BERLAKU (lanjutan)
b.
YANG BELUM
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2016 and For Nine Months Then Ended (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
TELAH EFEKTIF
43. ACCOUNTING STANDARDS THAT HAVE BEEN ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (continued)
ISAK No. 31, “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK No. 13: Properti Investasi”, merupakan interpretasi atas karakteristik bangunan yang digunakan sebagai bagian dari definisi properti investasi dalam PSAK No. 13 “Properti Investasi”. Bangunan sebagaimana dimaksud dalam definisi properti investasi mengacu pada struktur yang memiliki karakteristik fisik yang umumnya diasoasiasikan dengan suatu bangunan yang mengacu pada adanya dinding, lantai, dan atap yang melekat pada aset.
b.
The management is currently evaluating and has not determined the effects of these PSAK amendment and improvements and ISAK on its financial statements.
Manajemen sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari PSAK amandemen dan penyesuaian dan ISAK tersebut terhadap laporan keuangannya.
44. REKLASIFIKASI AKUN
44. RECLASSIFICATIONS OF ACCOUNTS Certain accounts in the statement of profit or loss and other comprehensive income for the year ended September 30, 2015 have been reclassified to conform with the presentation account in the statement of profit or loss and other comprehensive income for the year ended September 30, 2016.
Beberapa akun pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 telah direklasifikasi untuk menyesuaikan dengan penyajian beberapa akun di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2016. Sebelum reklasifikasi/ Before reclassification Hasil investasi Penghasilan usaha lainnya Pajak final
ISAK No. 31, “Interpretation of PSAK 13: Investment Property”, an interpretation of the characteristics of the building that is used as part of the definition of investment property under PSAK No. 13 “Investment Property”. The building referred to in the definition of investment property refers to structures that have physical characteristics that are generally associated with a building which refers to the presence of walls, floors, and roofs are attached to the asset.
21.353.197 6.722.520 -
Nilai reklasifikasi/ Reclassification Amount 2.048.372 54.012 (2.102.384)
80
Setelah reklasifikasi/ After reclassification 23.401.569 6.776.532 (2.102.384)
Investment income Other operating income Final tax