PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

Laporan Keuangan Dan Informasi Tambahan Dengan Laporan Auditor Independen 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2001 (Mata Uang Indonesia)

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN KEUANGAN DAN INFORMASI TAMBAHAN DENGAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 31 DESEMBER 2002 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2001

Daftar Isi

Halaman Laporan Auditor Independen Neraca ……….………………………………………………………………………………………………..… 1-4 Laporan Laba Rugi ……………………..………………………………………………………………………

5

Laporan Perubahan Ekuitas ……………..….……………………………….………………………………..

6

Laporan Arus Kas ……….……………………………………………………………………………………...

7

Catatan Atas Laporan Keuangan ..…………………………………………………………………………… 8-41 Informasi Tambahan ..……………………………………………………………………………...................

***************************

42

Laporan Auditor Independen

Laporan No. RPC-0160/02

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Asuransi Dayin Mitra Tbk

Kami telah mengaudit neraca PT Asuransi Dayin Mitra Tbk tanggal 31 Desember 2002, serta laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan dan informasi tambahan yang disebutkan di bawah ini adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan dan informasi tambahan tersebut berdasarkan audit kami. Laporan keuangan PT Asuransi Dayin Mitra Tbk untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2001 diaudit oleh auditor independen lain yang laporannya bertanggal 25 Maret 2002 berisi pendapat wajar tanpa pengecualian atas laporan keuangan tersebut, serta mencantumkan paragraf penjelasan mengenai informasi tambahan dan dampak kondisi ekonomi terhadap Perusahaan. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Asuransi Dayin Mitra Tbk tanggal 31 Desember 2002, dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Catatan 34 atas laporan keuangan berisi pengungkapan dampak kondisi ekonomi di Indonesia terhadap Perusahaan dan tindakan yang ditempuh serta rencana yang dibuat oleh manajemen Perusahaan untuk menghadapi kondisi ekonomi saat ini. Laporan keuangan terlampir mencakup dampak kondisi ekonomi saat ini, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan. Audit kami laksanakan dengan tujuan untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan pokok secara keseluruhan. Informasi tambahan disajikan dengan tujuan untuk analisis tambahan dan bukan merupakan bagian laporan keuangan pokok yang diharuskan. Informasi tahun 2002 tersebut telah menjadi objek prosedur audit yang kami terapkan dalam audit atas laporan keuangan pokok, dan, menurut pendapat kami, disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, berkaitan dengan laporan keuangan pokok tahun 2002 secara keseluruhan. PRASETIO, SARWOKO & SANDJAJA

Indrajuwana Komala Widjaja NIAP 98.1.0511 17 Februari 2003

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NERACA 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2001 (Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan

2002

2001

AKTIVA INVESTASI Deposito berjangka Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2b 2l, 3, 33 31.633.870.600

55.074.400.000

2.540.000.000

5.788.000.000

34.173.870.600

60.862.400.000

1.300.000.000

1.000.000.000

9.767.140.196

13.992.007.423

14.702.172.132

10.215.369.463

24.469.312.328

24.207.376.886

2d, 6

10.887.358.739

10.887.358.739

2d, 7, 29

1.541.870.000

1.249.079.132

72.372.411.667

98.206.214.757

1.106.537.562

1.298.299.598

304.693.449

78.148.407

1.411.231.011

1.376.448.005

59.435.964.847

20.054.592.624

5.826.220.356

37.036.553.577

Jumlah Penyisihan kerugian piutang ragu-ragu

65.262.185.203 (50.774.999)

57.091.146.201 -

Bersih

65.211.410.204

57.091.146.201

2d, 29

Sub-jumlah Deposito wajib Efek Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

4 2l, 5, 33 2d, 29

Sub-jumlah Properti Penyertaan saham Jumlah investasi

KAS DAN BANK Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2l, 8, 33

2d, 29

Jumlah

PIUTANG PREMI Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2c, 2l, 9, 33

2d, 29

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NERACA (lanjutan) 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2001 (Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan

2002

2001

PIUTANG REASURANSI Pihak ketiga 2c, 2i, 2j, 2l, 10, 33 Penyisihan kerugian piutang ragu-ragu

21.809.579.022 (906.217.111)

8.542.526.843 (996.210.183)

Bersih

20.903.361.911

7.546.316.660

1.348.398.824 -

1.700.689.430 (130.735.456)

1.348.398.824

1.569.953.974

24.883.072.793 (8.794.215.434)

19.387.573.090 (7.346.169.312)

16.088.857.359

12.041.403.778

6.929.011.174

3.650.335.145

184.264.682.150

181.481.818.520

PIUTANG LAIN-LAIN Penyisihan kerugian piutang ragu-ragu

2c, 2l, 11, 33

Bersih AKTIVA TETAP Biaya perolehan Akumulasi penyusutan

2e, 12

Nilai buku

AKTIVA LAIN-LAIN

2f, 2l, 13, 19, 33, 35

JUMLAH AKTIVA


2


Catatan

2002

2001

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Hutang klaim Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2j, 2l, 14, 33 1.572.491.595

1.760.875.235

62.195.538

18.233.750

1.634.687.133

1.779.108.985

5.479.681.474

7.558.800.025

842.239.960

2.187.095.812

6.321.921.434

9.745.895.837

17.539.349.317

16.992.770.505

3.803.518.858

3.890.306.997

21.342.868.175

20.883.077.502

48.811.874.811

49.291.206.229

3.844.784.789

4.123.220.362

458.597.891

827.266.219

4.303.382.680

4.950.486.581

2m, 19

1.257.655.626

959.317.858

2g, 20, 31

1.280.373.599

2.147.901.263

2m, 19

3.578.210.773

2.539.206.760

88.530.974.231

92.296.201.015

2d, 29

Jumlah Estimasi klaim retensi sendiri Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2j, 2l, 15, 33

2d, 29

Jumlah Premi yang belum merupakan pendapatan Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2h, 16

2d, 29

Jumlah Hutang reasuransi - pihak ketiga

Hutang komisi Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2i, 2l, 17, 33

2k, 18

2d, 29

Jumlah Hutang pajak Biaya masih harus dibayar dan hutang lain-lain Kewajiban pajak tangguhan Jumlah Kewajiban


3


Catatan EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham pada tahun 2002 dan Rp 500 per saham pada tahun 2001 Modal dasar - 760.000.000 saham pada tahun 2002 dan 380.000.000 saham pada tahun 2001 Modal ditempatkan dan disetor penuh 192.000.000 saham pada tahun 2002 dan 96.000.000 saham pada tahun 2001 Agio saham Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek Saldo laba

2002

2001

21

21 2b, 5

Ekuitas - Bersih JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

48.000.000.000 600.000.000

48.000.000.000 600.000.000

(1.642.784.450) 48.776.492.369

(2.213.785.980) 42.799.403.485

95.733.707.919

89.185.617.505

184.264.682.150

181.481.818.520


4

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN LABA RUGI Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2001 (Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan PENDAPATAN UNDERWRITING Pendapatan Premi Premi bruto Potongan premi

2h 2d, 2o, 23, 29, 32

198.982.708.314 (18.424.456.956)

249.694.800.013

180.558.251.358

2i, 23

(196.630.716.421)

(129.025.968.362)

16

(459.790.673)

(6.400.295.918)

Pendapatan Premi Bersih Pendapatan Komisi - Bersih

52.604.292.919

45.131.987.078

10.771.476.525

8.587.172.114

63.375.769.444

53.719.159.192

2j 2d, 25, 29 25

96.809.466.995 (65.650.921.113)

48.894.576.716 (23.951.246.722)

15

(3.423.974.403)

4.449.474.947

2k, 24, 31

Jumlah Pendapatan Underwriting BEBAN UNDERWRITING Klaim bruto Klaim reasuransi Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri Beban Underwriting Bersih HASIL UNDERWRITING BERSIH HASIL INVESTASI BEBAN USAHA

27.734.571.479

29.392.804.941

2o, 32

35.641.197.965

24.326.354.251

2b, 2d, 2l, 2o, 26, 29, 32

3.819.238.808

11.210.566.890

(27.744.618.577)

(24.417.151.263)

11.715.818.196

11.119.769.878

2o, 12, 27, 29, 30

LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH

2k, 2l, 2o, 28, 32

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK Tahun berjalan Tangguhan

949.808.601

(803.198.299)

12.665.626.797

10.316.571.579

(369.533.900) (1.039.004.013)

(65.986.100) (1.121.752.811)

(1.408.537.913)

(1.187.738.911)

2m, 2o, 19, 32

Jumlah LABA BERSIH

2001

266.153.674.739 (16.458.874.726)

Premi bruto setelah potongan premi Premi reasuransi Kenaikan premi yang belum merupakan pendapatan

2002

2o, 32

11.257.088.884

9.128.832.668

2n

59

48

LABA PER SAHAM DASAR


5

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2001

(Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan Saldo 31 Desember 2000

Modal Saham

Kerugian yang Belum Direalisasi Atas Penurunan Nilai Pasar Efek

Agio Saham

Saldo Laba Yang Belum Ditentukan Penggunaannya

Jumlah Saldo Laba

Ekuitas - Bersih

48.000.000.000

600.000.000

-

-

-

22

-

-

-

Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek

2b, 5

-

-

(96.410.181 )

-

-

-

(96.410.181 )

Keuntungan yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek akibat perubahan klasifikasi efek dari tersedia untuk dijual ke diperdagangkan

2b, 5

-

-

305.743.679

-

-

-

305.743.679

48.000.000.000

600.000.000

33.199.403.485

9.600.000.000

42.799.403.485

89.185.617.505

-

-

-

11.257.088.884

-

11.257.088.884

11.257.088.884

22

-

-

-

(5.280.000.000 )

-

(5.280.000.000 )

(5.280.000.000 )

2b, 5

-

-

571.001.530

48.000.000.000

600.000.000

Laba bersih Dividen kas

Saldo 31 Desember 2001 Laba bersih Dividen kas Keuntungan yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar efek Saldo 31 Desember 2002

(2.423.119.478 )

Yang Telah Ditentukan Penggunaannya

(2.213.785.980 )

(1.642.784.450 )

24.550.570.817

9.600.000.000

34.150.570.817

80.327.451.339

9.128.832.668

-

9.128.832.668

9.128.832.668

(480.000.000 )

-

(480.000.000 )

-

-

-

571.001.530

39.176.492.369

9.600.000.000

48.776.492.369

95.733.707.919


6

(480.000.000 )

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN ARUS KAS Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2001 (Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan premi Penerimaan klaim reasuransi Penerimaan lain-lain Pembayaran premi reasuransi Pembayaran klaim Pembayaran beban umum dan administrasi Pembayaran komisi dan potongan premi Pembayaran pajak Pembayaran lain-lain

2002

2001

209.275.457.626 39.332.112.237 289.992.775 (113.511.912.303) (98.083.311.397) (27.106.347.998) (23.368.298.752) (1.310.585.416) (4.262.805.610)

Arus Kas Diperoleh dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi

(18.745.698.838)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan deposito berjangka yang jatuh tempo Penerimaan hasil penjualan efek Penerimaan hasil penjualan obligasi Penerimaan bunga deposito berjangka Penerimaan hasil penjualan aktiva tetap Penerimaan bunga obligasi Penerimaan bunga rekening giro Penerimaan dividen Penempatan deposito berjangka Investasi dalam efek Pembelian aktiva tetap Investasi dalam penyertaan saham Uang muka pembelian aktiva tetap Investasi dalam Sertifikat Bank Indonesia Investasi dalam obligasi Pencairan investasi dalam Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo Penerimaan hasil investasi lainnya Penerimaan bunga Sertifikat Bank Indonesia

12

12

307.392.276.000 23.203.367.817 7.801.356.623 3.885.029.047 1.539.950.615 516.838.047 159.174.037 1.128.444 (283.775.650.600) (27.260.000.000) (7.127.140.320) (287.500.000) (282.241.133) -

Arus Kas Diperoleh (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

25.766.588.577

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen kas

22

Pengaruh perubahan kurs terhadap kas dan bank KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK

193.153.611.275 12.790.577.642 156.386.817 (109.732.095.034) (46.455.597.209) (21.188.104.977) (17.882.510.792) (2.493.435.839) (1.132.497.292) 7.216.334.591

249.356.270.121 11.484.767.619 4.338.208.044 1.198.415.000 903.015.700 160.102.668 1.148.150 (253.447.244.000) (15.927.225.375) (2.568.509.690) (102.000.000) (24.812.229.564) (2.841.830.006) 24.900.000.000 711.070.523 192.908.892 (6.453.131.918)

(5.280.000.000)

(480.000.000)

(1.706.106.733)

(543.394.108)

34.783.006

(260.191.435)

KAS DAN BANK AWAL TAHUN

8

1.376.448.005

1.636.639.440

KAS DAN BANK AKHIR TAHUN

8

1.411.231.011

1.376.448.005


7

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2002 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2001 (Dinyatakan dalam Rupiah)

1. UMUM a. Pendirian Perusahaan dan informasi Perusahaan lainnya PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H. No. 4 tanggal 1 April 1982. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/345/15 tanggal 18 Mei 1982 dan diumumkan dalam Tambahan No. 22 dari Berita Negara No. 2 tanggal 7 Januari 1983. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H. No. 69 tanggal 8 Juni 2000, antara lain, mengenai pengubahan nilai nominal saham Perusahaan dari semula Rp 500 per saham menjadi Rp 250 per saham. Perubahan Anggaran Dasar ini telah diterima dan dicatat oleh Direktur Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Hukum dan Perundang-undangan Republik Indonesia No. C-20497 HT.01.04-TH.2000 pada tanggal 12 September 2000 (lihat Catatan 21). Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang asuransi kerugian. Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di Jalan Raden Saleh Raya No. 1B-1D, Jakarta, dengan sepuluh (10) kantor cabang dan empat (4) kantor pemasaran yang terletak di sejumlah kota di Indonesia. Perusahaan telah mendapat izin usaha dari Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri dengan Surat Keputusan No. Kep-3472/MD.1982 tanggal 5 Juli 1982 dan mulai beroperasi pada bulan Juli 1982. Beban remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berjumlah Rp 3,054,764,380 untuk tahun 2002. b. Penawaran umum efek Perusahaan dan kebijakan Perusahaan lainnya Melalui Surat Keputusan No. SI-067/SHM/MK.10/1989 tanggal 31 Oktober 1989, Menteri Keuangan Republik Indonesia memberikan persetujuan kepada Perusahaan untuk menjual sahamnya kepada masyarakat. Kebijakan Perusahaan yang dapat mempengaruhi efek yang diterbitkan (corporate action) sejak penawaran umum perdana sampai dengan tanggal 31 Desember 2002, adalah sebagai berikut:

Tanggal 7 Oktober 1989 28 Juni 1991 16 Februari 1993 14 Agustus 1997 20 Agustus 1997 27 Mei 1999 12 September 2000

Keterangan

Jumlah Saham Ditempatkan Dan Beredar

Nilai Nominal Per Saham

Penawaran umum perdana sebesar 2.000.000 saham.

10.000.000

1.000

Pencatatan saham milik pemegang saham pendiri sebesar 8.000.000 saham.

10.000.000

1.000

Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap 1 (satu) saham yang dimiliki.

20.000.000

1.000

Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 per saham menjadi Rp 500 per saham.

40.000.000

500

Saham bonus dengan ketentuan 3 (tiga) saham baru untuk setiap 5 (lima) saham yang dimiliki.

64.000.000

500

Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap 2 (dua) saham yang dimiliki.

96.000.000

500

Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 250 per saham.

192.000.000

250

8


1. UMUM (lanjutan) b. Penawaran umum efek Perusahaan dan kebijakan Perusahaan lainnya (lanjutan)

Tanggal 4 Juni 2002

Jumlah Saham Ditempatkan Dan Beredar

Keterangan Tanggal dimulainya perdagangan saham dan penyelesaian transaksi saham dengan nilai nominal baru sebesar Rp 250 per saham (lihat Catatan 21).

192.000.000

Nilai Nominal Per Saham

250

Pada tanggal 31 Desember 2002, seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. c. Dewan komisaris, direksi, dan karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Muhammad Zulkifli Abusuki Muhamad Subekti Bartolomeus Sugiharto

Direksi

: Presiden Komisaris : Wakil Presiden Komisaris : Komisaris

Goenawan Hadidjojo Josef Gunawan Setyo Purnama Hadiwidjaja

: Presiden Direktur : Wakil Presiden Direktur : Direktur

Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, Perusahaan mempunyai karyawan tetap masingmasing sebanyak 278 orang dan 262 orang (tidak diaudit). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan terlampir telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) tentang pedoman penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi pada efek tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai pasar dan reksa dana yang dicatat sebesar nilai aktiva bersih. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas. Laporan keuangan Perusahaan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 28 (Revisi 1996) tentang “Akuntansi Asuransi Kerugian” yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Perusahaan menyajikan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah. b. Investasi -

Deposito wajib dan berjangka Deposito wajib dan berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal. 9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Investasi (lanjutan) -

Properti Investasi dalam properti disajikan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan karena akan dijual.

-

Efek Efek terdiri dari obligasi, reksa dana dan saham yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Sesuai dengan PSAK No. 50 “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, investasi Perusahaan dalam efek diklasifikasikan sebagai berikut: i.

Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang diklasifikasikan dalam kategori ini dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, disesuaikan dengan jumlah amortisasi agio atau diskonto sampai tanggal jatuh tempo.

ii. Diperdagangkan Efek dengan tujuan untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar efek dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. iii. Tersedia untuk dijual Efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar efek disajikan dalam komponen ekuitas. Klasifikasi efek di atas ditentukan berdasarkan keputusan manajemen pada awal penempatan atau pembelian. Pengaruh setiap perubahan klasifikasi pada periode selanjutnya diperlakukan sesuai dengan ketentuan di dalam PSAK No. 50. Agio atau diskonto obligasi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama periode obligasi. Penempatan reksa dana dicatat sebesar nilai aktiva bersih. Selisih antara nilai aktiva bersih dengan biaya perolehan untuk jenis reksa dana yang diperdagangkan dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi”; sedangkan untuk jenis reksa dana yang tersedia untuk dijual, selisih antara nilai aktiva bersih dengan biaya perolehan dilaporkan dengan nama “Kerugian yang Belum Direalisasi atas Penurunan Nilai Pasar Efek” dalam laporan perubahan ekuitas. -

Penyertaan saham Penyertaan saham dengan persentase pemilikan kurang dari 20% dicatat sebesar biaya perolehan (cost method).

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Investasi (lanjutan) Laba (rugi) selisih kurs, penghasilan bunga dan dividen yang diterima sehubungan dengan investasi disajikan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi” dalam laporan laba rugi. c. Penyisihan Kerugian Piutang Ragu-ragu Penyisihan kerugian piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. d. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan definisi dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Sifat dan luas transaksi-transaksi penting dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan maupun yang tidak dilakukan dengan harga dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. e. Aktiva Tetap Aktiva tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

20 5 5

Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan yang memenuhi kriteria sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16, mengenai “Aktiva Tetap”, dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Perusahaan menerapkan PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”. PSAK No. 48 mensyaratkan bahwa jumlah aktiva yang diperoleh kembali diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aktiva diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi.

11


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka (disajikan dalam akun “Aktiva Lain-lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya.

g. Pensiun dan Beban Kesejahteraan Karyawan Perusahaan mempunyai program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan yang memenuhi kriteria yang ditentukan oleh Perusahaan. Iuran dana pensiun yang ditanggung oleh Perusahaan dihitung sebesar 4% sampai 6% dari penghasilan karyawan sedangkan iuran karyawan dihitung sebesar 2% sampai 4% dari penghasilan karyawan. Beban kesejahteraan karyawan diakui berdasarkan konsep akrual. Kewajiban jasa masa lalu diamortisasi selama delapan (8) tahun sampai dengan tahun 2008. h. Pengakuan Pendapatan Premi dan Premi yang Belum Merupakan Pendapatan Premi bruto diakui pada saat polis diterbitkan kepada pelanggan dan premi yang bersangkutan ditagih. Premi diakui sebagai pendapatan premi tanggungan sendiri setelah dikurangi potongan premi, premi reasuransi dan disesuaikan dengan perubahan bersih premi yang belum merupakan pendapatan. Premi reasuransi diakui dalam periode yang sama dengan periode pengakuan pendapatan premi yang bersangkutan. Premi dari polis bersama (koasuransi) diakui sebesar pangsa premi yang diterima oleh Perusahaan. Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung berdasarkan metode persentase agregat dari premi tanggungan sendiri dengan tarif 40% sesuai dengan keputusan Menteri Keuangan No. 481/KMK.017/1999 tanggal 7 Oktober 1999. i.

Reasuransi Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi, Perusahaan mereasuransikan kembali polispolis yang nilai pertanggungannya melebihi retensi sendiri ke reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaim asuransi yang menjadi tanggungan reasuradur. Jika reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya berdasarkan perjanjian reasuransi, maka Perusahaan mempunyai kewajiban kontinjensi atas seluruh klaim tersebut. Dalam kegiatan operasi normal, Perusahaan mempunyai perjanjian reasuransi treaty yang bersifat prospektif, fakultatif maupun excess of loss.

j.

Pengakuan Beban Klaim dan Estimasi Klaim Retensi Sendiri Beban klaim diakui atas dasar penetapan klaim bruto setelah diteliti dan disetujui oleh Perusahaan. Perusahaan menagih klaim yang menjadi bagian reasuradur dan diperlakukan sebagai pengurang klaim bruto. Kewajiban yang timbul sehubungan dengan beban klaim ini disajikan dalam akun “Hutang Klaim”, sedangkan tagihan kepada reasuradur disajikan dalam akun “Piutang Reasuransi” dalam neraca.

12


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j.

Pengakuan Beban Klaim dan Estimasi Klaim Retensi Sendiri (lanjutan) Estimasi klaim retensi sendiri dibentuk berdasarkan taksiran jumlah kewajiban yang menjadi tanggungan sendiri sehubungan dengan adanya klaim yang masih dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). Estimasi tersebut diperhitungkan sebesar bagian proporsional Perusahaan terhadap estimasi klaim yang terjadi. Estimasi klaim retensi sendiri, merupakan klaim retensi Perusahaan setelah dikurangi klaim reasuransi kepada reasuradur. Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri pada awal dan akhir tahun menambah (mengurangi) beban klaim.

k. Pengakuan Beban Underwriting Lainnya Biaya penerbitan polis seperti komisi dan beban underwriting lainnya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya. l.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, kurs yang digunakan masing-masing adalah Rp 8.940 dan Rp 10.400 untuk US$ 1.

m. Penghasilan atau Beban Pajak Beban pajak dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penangguhan pajak (deferred tax) dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal dan akumulasi rugi fiskal, sesuai dengan PSAK No. 46 tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”. n. Laba Per Saham Dasar Laba per saham dihitung dengan membagi masing-masing laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar setelah memperhitungkan secara retroaktif perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 250 per saham (stock split). Jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh setelah stock split masing-masing sebesar 192.000.000 saham pada tahun 2002 dan 2001. o. Pelaporan Segmen Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2000), “Pelaporan Segmen”, segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain.

13


3. DEPOSITO BERJANGKA Akun ini merupakan penempatan deposito berjangka pada bank-bank berikut: 2002 Pihak ketiga Dalam Rupiah PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Niaga Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 550.000.000) Dalam Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) (US$ 876.000 pada tahun 2002 dan US$ 566.000 pada tahun 2001) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (US$ 607.000 pada tahun 2002 dan US$ 967.000 pada tahun 2001) PT Bank NISP Tbk (US$ 386.990) PT Bank Negara Indonesia Tbk (US$ 264.000 pada tahun 2002 dan US$ 1.278.000 pada tahun 2001) Sub-jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) Dalam Rupiah PT Bank Ganesha Jumlah

2001

6.235.000.000 2.500.000.000 1.421.000.000 1.100.000.000 600.000.000 100.000.000 600.000.000

3.500.000.000 6.216.000.000 1.100.000.000 12.404.000.000 1.050.000.000 1.570.000.000

7.831.440.000

5.886.400.000

5.426.580.000 3.459.690.600

10.056.800.000 -

2.360.160.000

13.291.200.000

31.633.870.600

55.074.400.000

2.540.000.000

5.788.000.000

34.173.870.600

60.862.400.000

Perusahaan menjaminkan deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) (BRI) sebesar Rp 1 miliar, untuk memenuhi persyaratan “Perjanjian Kerja Sama” antara Perusahaan dengan PT Bahtera Sejahtera Makmur (dahulu PT Beringin Sejahtera Makmur), broker BRI (lihat Catatan 31). Suku bunga tahunan untuk deposito dalam Dolar Amerika Serikat berkisar antara 1,10% sampai dengan 5,03% pada tahun 2002 dan antara 4% sampai dengan 7% pada tahun 2001, sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar antara 8,50% sampai dengan 18,32% pada tahun 2002 dan antara 9% sampai dengan 18% pada tahun 2001. 4. DEPOSITO WAJIB Akun ini merupakan jaminan berupa deposito wajib yang dibentuk untuk kepentingan dan jaminan para pemegang polis dan kreditur sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, Perusahaan memiliki deposito wajib masing-masing sebesar Rp 1,3 miliar dan Rp 1 miliar yang ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero).

14


4. DEPOSITO WAJIB (lanjutan) Suku bunga tahunan deposito wajib berkisar antara 12,50% sampai dengan 17,25% pada tahun 2002 dan antara 12% sampai dengan 15% pada tahun 2001. 5. EFEK Akun ini merupakan investasi pada unit penyertaan reksa dana, saham dan obligasi. Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2002 Kerugian yang Belum Direalisasi Pihak ketiga Diperdagangkan Saham

Nilai Tercatat

-

4.186.250

Reksa dana Nikko Tron BNI Dana Berbunga Dua Reksa Dana Prima Mega Dana Obligasi BNI Dana Flexibel

-

3.777.340.993 3.382.834.946 1.295.903.253 1.186.537.376 120.337.378

Sub-jumlah

-

9.762.953.946

-

9.767.140.196

Jumlah investasi dalam efek - pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) Tersedia untuk dijual Reksa dana Gajah Tunggal Fund Agresif Diperdagangkan Reksa dana Dana Berganda Gajah Tunggal Fund Hasil Pasti Sub-jumlah

(1.642.784.450 )

620.084.095

-

12.816.014.391 1.266.073.646

-

14.082.088.037

Jumlah investasi dalam efek - pihak yang mempunyai hubungan istimewa

(1.642.784.450 )

14.702.172.132

Jumlah

(1.642.784.450 )

24.469.312.328

Pada tahun 2002, Perusahaan menjual seluruh investasi dalam obligasi dan investasi dalam saham PT Reksadana Perdana Tbk dan PT Equity Development Investment Tbk (dahulu PT GT Investama Kapital Tbk). Selisih antara biaya perolehan dengan hasil penjualan dilaporkan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi” dalam laporan laba rugi tahun 2002 (lihat Catatan 26).

15


5. EFEK (lanjutan) 2001 Nilai Nominal Pihak ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi PT Indofood Sukses Makmur Tbk I PT Dankos Laboratories Tbk I seri A/2000 PT HM Sampoerna Tbk I PT HM Sampoerna Tbk II Obligasi Pemerintah Mei 1999 seri VR 0004 Obligasi Pemerintah SB 2000 seri FR 0006 Sub-jumlah

Diskonto yang Belum Diamortisasi

Nilai Tercatat

2.000.000.000

57.784.581

1.942.215.419

2.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000

72.351.971 5.947.084 6.299.298

1.927.648.029 994.052.916 993.700.702

1.000.000.000

63.918.088

936.081.912

1.000.000.000

17.262.995

982.737.005

8.000.000.000

223.564.017

7.776.435.983

Kerugian yang Belum Direalisasi Diperdagangkan Saham

Nilai Tercatat

-

4.565.500

Reksa dana Nikko Obligasi Nusantara Danareksa Melati (US$ 284.489) BNI Dana Flexibel

-

3.151.149.454 2.958.682.011 101.174.475

Sub-jumlah

-

6.211.005.940

-

13.992.007.423

Jumlah investasi dalam efek - pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) Tersedia untuk dijual Reksa dana Gajah Tunggal Fund Sentosa Gajah Tunggal Fund Agresif Sub-jumlah Diperdagangkan Saham PT Reksadana Perdana Tbk PT GT Investama Kapital Tbk

(694.341.569 ) (1.519.444.411 )

3.710.371.951 743.424.134

(2.213.785.980 )

4.453.796.085

-

270.000.000 360.900

Sub-jumlah

-

270.360.900

Reksa dana Dana Berganda Gajah Tunggal Fund Hasil Pasti

-

3.428.108.515 2.063.103.963

Sub-jumlah

-

5.491.212.478

-

10.215.369.463

Jumlah investasi dalam efek - pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah

(2.213.785.980 )

24.207.376.886

Pada tahun 2001, Perusahaan menambah investasi dalam obligasi sebanyak Rp 4.000.000.000 yang terdiri dari obligasi PT Dankos Laboratories Tbk I Seri A/2000, Obligasi Pemerintah Mei 1999 seri VR 0004 dan obligasi Pemerintah SB 2000 seri FR 0006. 16


5. EFEK (lanjutan) Berdasarkan penilaian pemeringkat dari PT Peringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), obligasi PT Indofood Sukses Makmur Tbk I, PT Dankos Laboratories Tbk I seri A/2000, PT HM Sampoerna Tbk I dan PT HM Sampoerna Tbk II masing-masing memperoleh rating “idAA+”, “idA-”, “idAA-” dan “idAA-”. Seluruh obligasi akan jatuh tempo pada tanggal-tanggal yang berbeda selama tahun 2004 sampai dengan 2007. Tingkat suku bunga obligasi berkisar antara 16,00% sampai dengan 17,50% pada tahun 2001. 6. PROPERTI Akun ini merupakan investasi dalam bentuk enam (6) unit apartemen Puri Casablanca, Jakarta, dari jumlah delapan belas (18) unit yang dibeli pada bulan Desember 1999 dari PT Angkasa Interland, perusahaan yang secara tidak langsung dimiliki oleh pihak yang sama yang bergerak dalam jasa pemasaran properti dan merupakan anak perusahaan dari perusahaan publik. Pada tahun 2001, dua belas (12) unit apartemen tersebut telah dijual kepada pihak ketiga. Selisih antara biaya perolehan dengan hasil penjualan dilaporkan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi” dalam laporan laba rugi tahun 2001 (lihat catatan 26). Pada tahun 2002, dua (2) unit apartemen dari sisa enam (6) unit apartemen yang ada disewakan kepada pihak ketiga. Hasil dari sewa apartemen tersebut dilaporkan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi” dalam laporan laba rugi tahun 2002 (lihat Catatan 26). 7. PENYERTAAN SAHAM Akun ini merupakan penyertaan saham yang dicatat sebesar biaya perolehan, dengan rincian sebagai berikut: Persentase Pemilikan Pihak ketiga PT Pondok Indah Padang Golf Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 115.000.000)

0,15%

Sub-jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) PT Asuransi Jiwa Binadaya Nusaindah

3,39

Jumlah

2002

2001

185.870.000

185.870.000

155.000.000

135.500.000

340.870.000

321.370.000

1.201.000.000

927.709.132

1.541.870.000

1.249.079.132

Pada bulan September 2002, Perusahaan menambah 268 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 pada investasinya dalam saham PT Asuransi Jiwa Binadaya Nusaindah (AJBN), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Penambahan investasi tersebut menyebabkan persentase pemilikan Perusahaan di AJBN meningkat dari 3,00% pada tahun 2001 menjadi 3,39% pada tahun 2002. Selain itu, Perusahaan juga melakukan penambahan investasi di Konsorsium Asuransi Risiko Khusus, pihak ketiga, sebesar Rp 19.500.000 pada bulan Oktober 2002.

17


8. KAS DAN BANK Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: 2002

2001

Kas Dalam Rupiah Dalam Dolar Amerika Serikat (US$ 224 pada tahun 2002 dan US$ 370 pada tahun 2001) Dalam Dolar Singapura (Sin$ 139) Bank Pihak ketiga Dalam Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100.000.000) Dalam Dolar Amerika Serikat PT Bank Danamon Indonesia Tbk (US$ 18.097 pada tahun 2002 dan US$ 8.514 pada tahun 2001) PT Bank Negara Indonesia Tbk (US$ 2.906 pada tahun 2002 dan US$ 30.082 pada tahun 2001) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100.000.000) Dalam Dolar Singapura PT Bank Negara Indonesia Tbk (Sin$ 1.034 pada tahun 2002 dan Sin$ 1.041 pada tahun 2001) Sub-jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) Dalam Rupiah PT Bank Ganesha Dalam Dolar Amerika Serikat PT Bank Ganesha (US$ 4.111 pada tahun 2002 dan US$ 5.071 pada tahun 2001) Sub-jumlah Jumlah

18

195.500.000

210.500.000

2.002.560

3.851.120

714.602

779.335

313.232.951 176.013.648 75.107.699

315.719.194 54.643.217 153.442.535

120.195.918

123.717.562

161.790.488

88.545.600

25.978.835

312.853.632

30.673.944

28.396.264

5.326.917

5.851.139

1.106.537.562

1.298.299.598

267.942.003

25.408.655

36.751.446

52.739.752

304.693.449

78.148.407

1.411.231.011

1.376.448.005


9. PIUTANG PREMI Akun ini merupakan tagihan premi kepada pemegang polis dan pialang (broker) asuransi dengan rincian sebagai berikut: 2002 Pihak ketiga Dalam Rupiah PT Gajah Tunggal Tbk PT Indosurance Broker Utama Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1.000.000.000) Dalam mata uang asing PT Gajah Tunggal Tbk (US$ 2.135.270, ¥ 17.504 dan EUR 9.167) PT Marsh Indonesia (US$ 1.083.461 pada tahun 2002 dan US$ 509.252 dan £ 3.633 pada tahun 2001) PT GT Petrochem Industries Tbk (US$ 543.014 dan EUR 352) PT Wachyuni Mandira (US$ 330.826) PT Jardine Insurance Broker (US$ 72.978 pada tahun 2002 dan US$ 97.348 pada tahun 2001) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1.000.000.000) Sub-jumlah

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29) Dalam Rupiah PT Panen Lestari Internusa PT Gajah Tunggal Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1.000.000.000) Dalam mata uang asing IRC INOAC Indonesia (US$ 141.832 dan ¥ 28.057 pada tahun 2002 dan US$ 97.552 dan ¥ 57.463 pada tahun 2001) PT Lumbung Sari (US$ 22.185, MAL 85, NZ 39, AUS$ 18 dan EUR 29 pada tahun 2002 dan US$ 130.782, ¥ 28.292 dan EUR 114 pada tahun 2001) PT Gajah Tunggal Tbk (US$ 1.885.327, DM 7.564, ¥ 76.932 dan EUR 12.609) PT GT Petrochem Industries Tbk (US$ 8.915, DM 1.946, SFR 159 dan EUR 16) PT Wachyuni Mandira (US$ 410.330) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1.000.000.000) Sub-jumlah

19

2001

4.804.888.172 1.077.479.571 11.203.081.821

1.489.306.931 8.930.753.787

19.176.521.181

-

9.686.140.357

5.351.008.711

4.857.844.206 2.957.581.848

-

652.420.012 5.020.007.679

1.012.421.488 3.271.101.707

59.435.964.847

20.054.592.624

774.731.639 -

1.154.303.224 4.335.432.952

2.705.195.880

3.344.670.529

1.270.076.618

1.019.075.576

199.085.576

1.363.406.268

-

19.764.860.206

877.130.643

102.986.691 4.267.433.248 1.684.384.883

5.826.220.356

37.036.553.577


9. PIUTANG PREMI (lanjutan) 2002 Jumlah

65.262.185.203

Penyisihan kerugian piutang ragu-ragu

2001 57.091.146.201

(50.774.999)

Bersih

65.211.410.204

57.091.146.201

Mutasi penyisihan kerugian piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2002 Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusan piutang ragu-ragu

50.774.999 -

Saldo akhir tahun

50.774.999

2001 1.375.188.082 (1.375.188.082) -

Berdasarkan analisa atas status masing-masing saldo piutang premi pada akhir tahun 2002, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian piutang ragu-ragu yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang premi. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa seluruh piutang premi pada akhir tahun 2001 dapat ditagih sehingga tidak dibentuk penyisihan kerugian piutang ragu-ragu. Pada tahun 2001, Perusahaan menghapus seluruh piutang premi pihak ketiga yang tak tertagih sebesar Rp 1.375.188.082. Piutang premi yang berhubungan dengan penutupan polis bersama yang pada saat bersamaan menimbulkan hutang premi kepada koasuradur lain adalah sebesar Rp 13.391.304.307 dan Rp 6.341.075.602 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001. Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut: 2002

2001

Belum jatuh tempo Jatuh tempo: Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari 181 - 360 hari Lebih dari 360 hari

61.171.581.215

54.104.551.032

3.900.848.019 138.962.688 18.282 50.774.999

2.485.252.056 397.226.361 53.687.953 50.428.799

Jumlah

65.262.185.203

57.091.146.201

10. PIUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA Akun ini merupakan tagihan klaim yang menjadi bagian reasuradur. Perincian akun ini adalah sebagai berikut: 2002 PT Tugu Jasatama Indonesia (Rp 3.597.065.867, US$ 362.968 dan Sin$ 1.409 pada tahun 2002 dan Rp 420.224.503, US$ 1.638 dan Sin$ 12.974 pada tahun 2001)

20

6.849.258.904

2001

510.183.457


10. PIUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA (lanjutan) 2002 JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura (Rp 3.938.944.032, US$ 138.201 dan £ 4 pada tahun 2002 dan Rp 3.672.608.358, US$ 27.231 dan Sin$ 15.074 pada tahun 2001) (lihat Catatan 31) Guy Carpenter, Singapura (Rp 1.408.647.755 dan US$ 243.513 pada tahun 2002 dan Rp 389.538.206 dan US$ 23.696 pada tahun 2001) (lihat Catatan 31) PT Reasuransi Nasional Indonesia (Rp 641.926.949, US$ 269.764 dan Sin$ 1.486 pada tahun 2002 dan Rp 525.353.641, US$ 7.835 dan Sin$ 13.877 pada tahun 2001) (lihat Catatan 31) PT Maskapai Reasuransi Indonesia (Rp 806.864.570 dan US$ 90.742 pada tahun 2002 dan Rp 29.533.500, US$ 15 dan Sin$ 8.109 pada tahun 2001) PT Wataka General Insurance (Rp 70.000.000 dan US$ 36.000 pada tahun 2002 dan Rp 64.387.624 dan US$ 36.000 pada tahun 2001) PT Asuransi Nugra Pacific (Rp 169.736.145, US$ 13.846, Sin$ 421, dan £ 830) PT Asuransi Inda Tamporok (Rp 35.000.000, US$ 18.000 dan £ 758 pada tahun 2002 dan Rp 25.000.000, US$ 18.000 dan £ 758 pada tahun 2001) Vitasia Limited, Indonesia (US$ 57.674) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 200.000.000) Jumlah Penyisihan kerugian piutang ragu-ragu

5.174.514.156

4.040.622.104

3.585.650.802

635.974.838

3.061.271.715

684.833.122

1.618.097.961

75.269.610

391.840.000

438.774.728

307.586.319

328.617.312

206.790.792 614.568.373

223.636.375 599.809.496 1.004.805.801

21.809.579.022

8.542.526.843

(906.217.111)

Bersih

2001

20.903.361.911

(996.210.183) 7.546.316.660

Mutasi penyisihan kerugian piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2002

2001

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusan piutang ragu-ragu Penyesuaian atas selisih kurs

996.210.183 24.177.480 (24.177.480) (89.993.072)

546.002.390 450.207.793 -

Saldo akhir tahun

906.217.111

996.210.183

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing reasuradur pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian piutang ragu-ragu tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang. Pada tahun 2002, Perusahaan menghapus piutang reasuransi pihak ketiga yang tidak tertagih sebesar Rp 24.177.480.

21


10. PIUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA (lanjutan) Rincian piutang reasuransi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut: 2002

2001

Jatuh tempo Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari 181 - 360 hari Lebih dari 360 hari

16.406.922.359 708.199.340 3.583.094.800 1.111.362.523

6.596.233.355 1.199.418.925 394.769.679 352.104.884

Jumlah

21.809.579.022

8.542.526.843

11. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terutama merupakan piutang bunga deposito berjangka, uang muka yang diterima atas penjualan kendaraan dan sewa. Pada tahun 2002, Perusahaan menghapus seluruh piutang lain-lain yang tak tertagih sebesar Rp 130.735.456. 12. AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari: 2002 Saldo Awal Biaya Perolehan Hak atas tanah Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

3.241.570.000 4.040.548.867 4.439.667.223 7.665.787.000

1.882.189.215 1.294.575.955 3.950.375.150

75.750.967 1.555.889.650

3.241.570.000 5.922.738.082 5.658.492.211 10.060.272.500

19.387.573.090

7.127.140.320

1.631.640.617

24.883.072.793

Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

1.904.158.569 2.048.433.260 3.393.577.483

245.466.515 686.063.702 1.376.084.538

75.535.967 784.032.666

2.149.625.084 2.658.960.995 3.985.629.355

Jumlah

7.346.169.312

2.307.614.755

859.568.633

8.794.215.434

Jumlah

Nilai Buku

12.041.403.778

16.088.857.359

2001 Saldo Awal Biaya Perolehan Hak atas tanah Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Jumlah

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

3.241.570.000 4.040.548.867 3.064.814.368 5.960.099.500

1.429.731.340 2.837.937.500

54.878.485 1.132.250.000

3.241.570.000 4.040.548.867 4.439.667.223 7.665.787.000

16.307.032.735

4.267.668.840

1.187.128.485

19.387.573.090

22


12. AKTIVA TETAP (lanjutan) 2001 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

1.667.309.378 1.570.672.415 2.815.073.463

236.849.191 509.402.664 1.222.390.686

31.641.819 643.886.666

1.904.158.569 2.048.433.260 3.393.577.483

Jumlah

6.053.055.256

1.968.642.541

675.528.485

7.346.169.312

Nilai Buku

10.253.977.479

12.041.403.778

Penyusutan yang dibebankan pada usaha adalah sebesar Rp 2.307.614.755 dan Rp 1.968.642.541 masing-masing pada tahun 2002 dan 2001 (lihat Catatan 27). Hasil penjualan aktiva tetap dengan nilai buku dan harga penjualan masing-masing sebesar Rp 772.071.984 dan Rp 1.539.950.615 pada tahun 2002 dan sebesar Rp 511.600.000 dan Rp 1.198.415.000 pada tahun 2001, menghasilkan keuntungan bersih sebesar Rp 767.878.631 dan Rp 686.815.000 masing-masing pada tahun 2002 dan 2001 (lihat Catatan 28). Perusahaan memiliki sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) berikut ini yang mencakup seluruh tanah yang dimiliki: No. HGB 1399 437 83 199 4008 80 1954 1296 384 375 440

Lokasi

Tanggal Berakhir HGB

Semarang, Jawa Tengah Surabaya, Jawa Timur Surakarta, Jawa Tengah Ujung Pandang, Sulawesi Selatan Kelapa Gading, Jakarta Utara Lampung Medan, Sumatera Utara Semarang, Jawa Tengah Bandung, Jawa Barat Samarinda, Kalimantan Timur Raden Saleh, Jakarta Pusat

30 Juli 2003 24 April 2004 28 Desember 2007 5 September 2011 2 Maret 2012 2 November 2013 24 Februari 2017 28 Agustus 2022 15 September 2022 7 Agustus 2026 22 May 2032

Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa Hak Guna Bangunan tersebut di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir. Sampai dengan tanggal laporan auditor independen (17 Februari 2003), Perusahaan sedang dalam proses pengurusan hak atas tanah dengan HGB No. 440 menjadi atas nama Perusahaan. Pada tanggal 31 Desember 2002, aktiva tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 24.436.858.223 dan US$ 15.491. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul atas aktiva tetap yang dipertanggungkan. Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahanperubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap Perusahaan seperti yang disyaratkan dalam PSAK No. 48.

23


13. AKTIVA LAIN-LAIN Akun ini terutama merupakan taksiran tagihan pajak penghasilan (lihat Catatan 19), biaya dibayar di muka, beban ditangguhkan dan uang muka pembelian ruangan kantor di Menara Proteksi Indonesia. 14. HUTANG KLAIM Rincian hutang klaim adalah sebagai berikut: 2002

2001

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 29)

1.572.491.595

1.760.875.235

62.195.538

18.233.750

Jumlah

1.634.687.133

1.779.108.985

Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 2002

2001

Kendaraan Kebakaran Pengangkutan

1.366.927.486 260.356.904 7.402.743

636.809.955 1.013.465.292 128.833.738

Jumlah

1.634.687.133

1.779.108.985

Akun ini termasuk klaim dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar US$ 17.751 dan US$ 96.690 masing-masing pada tahun 2002 dan 2001. Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, umur dari seluruh hutang klaim tersebut diklasifikasikan dalam 0 - 30 hari. 15. ESTIMASI KLAIM RETENSI SENDIRI Rincian estimasi klaim retensi sendiri adalah sebagai berikut: 2002

2001


5.479.681.474

7.558.800.025

842.239.960

2.187.095.812

Jumlah

6.321.921.434

9.745.895.837

Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 2002 Kendaraan Pengangkutan Kebakaran

3.977.254.784 1.375.313.881 793.493.508

24

2001 4.469.522.039 2.673.207.269 1.548.874.156


15. ESTIMASI KLAIM RETENSI SENDIRI (lanjutan) 2002 Kecelakaan Rekayasa Rangka kapal Jumlah Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri

2001

83.725.850 74.881.267 17.252.144

249.258.000 789.946.781 15.087.592

6.321.921.434

9.745.895.837

(3.423.974.403)

4.449.474.947

Akun ini termasuk estimasi klaim retensi sendiri dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar US$ 54.736 dan US$ 123.097 masing-masing pada tahun 2002 dan 2001.

16. PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN Rincian premi yang belum merupakan pendapatan adalah sebagai berikut: 2002

2001


17.539.349.317

16.992.770.505

3.803.518.858

3.890.306.997

Jumlah

21.342.868.175

20.883.077.502

Rincian dari akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 2002

2001

Kendaraan Pengangkutan Kecelakaan Kebakaran

17.031.617.511 2.977.000.274 677.492.352 656.758.038

16.153.628.613 3.848.095.397 588.065.215 293.288.277

Jumlah

21.342.868.175

20.883.077.502

459.790.673

6.400.295.918

Kenaikan premi yang belum merupakan pendapatan

17. HUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA Akun ini merupakan hutang kepada reasuradur yang timbul sehubungan dengan kewajiban membayar premi reasuransi setelah dikurangi dengan komisi reasuransi. Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk mengurangi risiko Perusahaan, dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah sebagai berikut: 2002 Arthur J. Gallagher Asia Pte., Ltd., Singapura (Rp 2.587.773.788 dan US$ 1.202.834) (lihat Catatan 31)

13.341.107.781

25

2001

-


17. HUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA (lanjutan) 2002 PT Aon Indonesia Marsh, London (US$ 663.597) Guy Carpenter, Singapura (Rp 2.141.155.194 dan US$ 408.100 pada tahun 2002 dan Rp 9.067.473.265 dan US$ 361.064 pada tahun 2001) (lihat Catatan 31) JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura (Rp 1.483.296.298, US$ 195.160 dan Sin$ 9.497 pada tahun 2002 dan Rp 8.039.087.295, US$ 763.625 dan Sin$ 829 pada tahun 2001) (lihat Catatan 31) Marsh Singapore Pte., Ltd., Singapura (US$ 221.002 pada tahun 2002 dan US$ 362.332 pada tahun 2001) PT Tugu Reasuransi Indonesia (Rp 308.793.357, US$ 132.985 dan Sin$ 3.380 pada tahun 2002 dan Rp 390.846.209, US$ 126.112 dan Sin$ 3.089 pada tahun 2001) PT Reasuransi Nasional Indonesia (Rp 519.305.023, US$ 105.836 dan Sin$ 2.535 pada tahun 2002 dan Rp 2.073.010.704, US$ 152.580 dan Sin$ 3.089 pada tahun 2001) (lihat Catatan 31) The TOA Reinsurance Co., Ltd., Singapura (Rp 217.378.382 dan US$ 96.002 pada tahun 2002 dan Rp 188.332.880 dan US$ 66.960 pada tahun 2001) PT Asuransi Jasa Indonesia (Rp 905.777.786, US$ 16.690 dan Sin$ 1.183) PT Reasuransi Internasional Indonesia (Reindo) (Rp 318.278.788, US$ 79.525 dan Sin$ 930 pada tahun 2002 dan Rp 58.050.518, US$ 27.638 dan Sin$ 618 pada tahun 2001) PT Asuransi Allianz Utama Indonesia (Rp 161.210.442 dan US$ 95.580 pada tahun 2002 dan Rp 186.713.382 dan US$ 72.893 pada tahun 2001) PT IBS Reinsurance Brokers (Rp 336.816.901 dan US$ 44.247 pada tahun 2002 dan Rp 64.826.795 dan US$ 16.580 pada tahun 2001) PT Asuransi Jaya Proteksi (dahulu PT Maskapai Asuransi Sari Sumber Agung) (Rp 625.561.858, US$ 1.961 dan SFR 10 pada tahun 2002 dan Rp 629.489.679, US$ 5.531, DM 16 dan ¥ 149 pada tahun 2001) PT Maskapai Reasuransi Indonesia (Rp 146.411.205, US$ 52.897 dan Sin$ 423 pada tahun 2002 dan Rp 64.866.603, US$ 53.028 dan Sin$ 515 pada tahun 2001) PT Zurich Insurance Indonesia (Rp 63.825.990 dan US$ 45.034 pada tahun 2002 dan Rp 59.539.944 dan US$ 36.289 pada tahun 2001)

26

2001

6.079.200.000 5.932.559.773

-

5.789.567.764

12.822.538.865

3.276.976.428

15.985.444.751

1.975.759.489

3.768.253.424

1.587.100.672

1.719.772.445

1.478.541.483

3.677.209.860

1.075.634.116

884.712.928

1.061.083.836

-

1.034.018.908

348.962.925

1.015.695.106

944.800.270

732.381.687

252.180.321

643.152.713

687.116.881

621.484.462

619.251.792

466.431.828

436.943.256


17. HUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA (lanjutan) 2002

2001

375.133.367

497.058.968

212.178.608

380.628.426

98.323.724

572.903.534

2.015.543.066

722.150.000 525.650.737 370.063.824 4.075.563.022

48.811.874.811

49.291.206.229

PT Tugu Pratama Indonesia (Rp 46.346.603, US$ 35.567 dan Sin$ 2.100 pada tahun 2002 dan Rp 57.352.519, US$ 41.723 dan Sin$ 1.030 pada tahun 2001) PT Asuransi Central Asia (Rp 65.498.419 dan US$ 16.407 pada tahun 2002 dan Rp 46.065.730 dan US$ 32.169 pada tahun 2001) PT Asuransi Rama Satria Wibawa (Rp 2.576.324 dan US$ 10.710 pada tahun 2002 dan Rp 97.163.646 dan US$ 45.744 pada tahun 2001) Jardine Lloyd Thompson Pte., Ltd., Australia (US$ 69.438) PT Asuransi General Accident (US$ 50.543) Sedgwick Limited, 312 London (US$ 35.583) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 350.000.000) Jumlah

Rincian hutang reasuransi berdasarkan umur hutang adalah sebagai berikut: 2002

2001

Belum jatuh tempo Jatuh tempo Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari

8.347.613.992

18.620.139.234

37.700.386.580 2.763.874.239

23.031.654.268 7.639.412.727

Jumlah

48.811.874.811

49.291.206.229

18. HUTANG KOMISI Rincian hutang komisi adalah sebagai berikut: 2002

2001


3.844.784.789

4.123.220.362

458.597.891

827.266.219

Jumlah

4.303.382.680

4.950.486.581

Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 2002 Kendaraan Kebakaran Rangka kapal Pengangkutan

2.310.034.139 1.169.108.624 492.065.889 185.945.953

27

2001 2.467.308.807 1.362.929.299 825.599.508 206.414.666


18. HUTANG KOMISI (lanjutan) 2002 Kecelakaan Rekayasa Jumlah

2001

128.324.316 17.903.759

78.429.553 9.804.748

4.303.382.680

4.950.486.581

19. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari: 2002 Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Jumlah

2001

968.897.053 249.394.233 5.498.842 33.865.498

784.165.391 48.124.976 127.027.491 -

1.257.655.626

959.317.858

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi, dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: 2002

2001

Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi

12.665.626.797

10.316.571.579

Beda waktu Premi yang belum merupakan pendapatan Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan kesejahteraan karyawan Premi jangka panjang Laba penjualan aktiva tetap Penyusutan aktiva tetap Penghapusan piutang ragu-ragu Penerimaan piutang yang telah dihapus

3.015.023.681 74.952.479 68.611.011 (5.954.300.885) (510.628.872) (110.079.512) (24.177.480) (22.747.129)

(2.470.004.001) 518.245.334 68.611.011 (318.905.327) (17.969.822) (1.375.188.082) (143.965.150)

Beda tetap Penyusutan aktiva tetap Rugi penjualan obligasi Pajak dan perizinan Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Kenaikan nilai pasar efek Laba penjualan reksa dana Penghasilan dividen Lain-lain Taksiran penghasilan kena pajak

223.722.917 88.626.463 55.364 (4.127.455.991) (3.675.042.146) (485.523.892) (1.128.444) 64.579.347 1.290.113.708

28

370.040.833 213.362.734 (5.918.324.504) (26.557.517) (1.027.582.745) 7.441.850 82.511.273 278.287.466


19. HUTANG PAJAK (lanjutan) Perhitungan beban pajak tahun berjalan dan taksiran hutang (tagihan) pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2002 Taksiran penghasilan kena pajak (dibulatkan)

2001

1.290.113.000

278.287.000

Taksiran pajak penghasilan

369.533.900

65.986.100

Pajak dibayar di muka Pasal 25 Pajak Penghasilan atas penjualan properti

309.043.402 26.625.000

1.469.918.146 323.351.355

Jumlah pajak dibayar di muka

335.668.402

1.793.269.501

33.865.498

(1.727.283.401)

Taksiran hutang (tagihan) pajak penghasilan

Taksiran tagihan pajak penghasilan pada tanggal 31 Desember 2001, disajikan sebagai bagian dalam akun “Aktiva Lain-lain” dalam neraca tahun 2001. Jumlah taksiran pajak penghasilan pada tahun 2002 dan 2001 sebagaimana dijelaskan di atas, masing-masing telah sesuai dengan jumlah yang akan dilaporkan untuk tahun 2002, dan jumlah yang telah dilaporkan untuk tahun 2001 dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badan Perusahaan. Pada tahun 2001, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar No. 00046/206/97/054/01 tanggal 20 Juni 2001 sehubungan dengan pajak penghasilan badan tahun 1997 sebesar Rp 188.846.372, termasuk denda. Pajak yang kurang dibayar tersebut dibebankan pada usaha tahun 2001. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2002 Laba sebelum beban pajak sesuai laporan laba rugi Beban pajak berdasarkan tarif pajak yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap Penyusutan aktiva tetap Rugi penjualan obligasi Pajak dan perizinan Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan bersifat final Kenaikan nilai pasar efek Laba penjualan reksa dana Penghasilan dividen Lain-lain Beban pajak - sesuai laporan laba rugi

29

2001

12.665.626.797

10.316.571.579

3.782.188.039

3.077.471.474

67.116.875 26.587.939 16.609

111.012.250 64.008.820

(1.238.236.797) (1.102.512.644) (145.657.168) (338.533) 19.373.593

(1.775.497.351) (7.967.255) (308.274.824) 2.232.555 24.753.242

1.408.537.913

1.187.738.911


19. HUTANG PAJAK (lanjutan) Perhitungan beban pajak adalah sebagai berikut: 2002 Beban pajak - tahun berjalan

2001

(369.533.900)

(65.986.100)

Penghasilan (beban) pajak - tangguhan Premi yang belum merupakan pendapatan Penyisihan kesejahteraan karyawan Penyisihan piutang ragu-ragu Premi jangka panjang Laba penjualan aktiva tetap Penyusutan aktiva tetap

904.507.104 20.583.303 8.408.362 (1.786.290.266) (153.188.662) (33.023.854)

(741.001.200) 20.583.303 (300.272.369) (95.671.598) (5.390.947)

Jumlah beban pajak tangguhan

(1.039.004.013)

(1.121.752.811)

Jumlah beban pajak dalam laporan laba rugi

(1.408.537.913)

(1.187.738.911)

Rincian aktiva dan kewajiban pajak tangguhan di neraca adalah sebagai berikut: 2002

2001

Aktiva Pajak Tangguhan Penyisihan piutang ragu-ragu Biaya masih harus dibayar

327.966.271 41.166.606

319.557.909 20.583.303

Aktiva Pajak Tangguhan

369.132.877

340.141.212

Kewajiban Pajak Tangguhan Premi jangka panjang Premi yang belum merupakan pendapatan Aktiva tetap

(1.786.290.266) (1.225.378.440) (935.674.944)

(2.129.885.544) (749.462.428)

Kewajiban Pajak Tangguhan

(3.947.343.650)

(2.879.347.972)

Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih

(3.578.210.773)

(2.539.206.760)

20. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR DAN HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terutama terdiri dari pendapatan sewa diterima di muka, pendapatan premi diterima di muka, kelebihan penerimaan klaim reasuransi dan penyisihan kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 31).

30


21. MODAL SAHAM Rincian pemegang saham adalah sebagai berikut: 2002 _

Pemegang Saham PT Equity Development Investment Tbk (dahulu PT GT Investama Kapital Tbk) Lainnya (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%) Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor

Persentase Pemilikan

Jumlah

141.926.400

73,92%

35.481.600.000

50.073.600

26,08

12.518.400.000

192.000.000

100,00%

48.000.000.000

2001

Pemegang Saham PT GT Investama Kapital Tbk (dahulu PT BDNI Capital Corporation Tbk) Lainnya (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%) Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor

Persentase Pemilikan

_

Jumlah

70.963.200

73,92%

35.481.600.000

25.036.800

26,08

12.518.400.000

96.000.000

100,00%

48.000.000.000

Berdasarkan risalah Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham pada tanggal 8 Juni 2000, yang diaktakan dengan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H. No. 69 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui: 1. Pengubahan nilai nominal saham Perusahaan dari semula Rp 500 menjadi Rp 250 per lembar saham. 2. Peningkatan modal dasar Perusahaan dari 380 juta saham menjadi 760 juta saham. 3. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari 96 juta saham menjadi 192 juta saham. Perubahan anggaran dasar Perusahaan di atas telah diterima dan dicatat dengan No.C-20497.HT.01.04-TH.2000 pada tanggal 12 September 2000 oleh Direktur Jenderal Administrasi Hukum Umum Departemen Hukum dan Perundang-undangan Republik Indonesia. Pada tanggal 4 Juni 2002, saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 250 per lembar saham mulai diperdagangkan. 22. DIVIDEN KAS DAN SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Berdasarkan risalah Rapat Umum Tahunan para Pemegang Saham Perusahaan tanggal 7 Juni 2002, yang diaktakan dengan Akta Notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H. No. 1 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui, antara lain, pembagian dividen kas sejumlah Rp 5.280.000.000 atau Rp 27,5 per lembar saham dari laba tahun 2001.

31


22. DIVIDEN KAS DAN SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA (lanjutan) Berdasarkan risalah Rapat Umum Tahunan para Pemegang Saham Perusahaan tanggal 25 Juni 2001, yang diaktakan dengan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H. No. 221 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen kas sejumlah Rp 6.720.000.000 dari laba tahun 2000 yang terdiri dari: -

Dividen kas interim sejumlah Rp 6.240.000.000 atau Rp 65 per lembar saham, yang telah dibayarkan kepada para pemegang saham pada tanggal 12 Desember 2000.

-

Dividen akhir sejumlah Rp 480.000.000 atau Rp 5 per lembar saham, yang telah dibayarkan kepada para pemegang saham pada tanggal 2 Agustus 2001.

Dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 Undang-undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas, yang mewajibkan Perusahaan untuk menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan, Perusahaan telah menyisihkan dan membentuk cadangan umum tersebut sebesar Rp 9,6 miliar. 23. PREMI BRUTO DAN PREMI REASURANSI Rincian premi bruto setelah dikurangi potongan premi dan premi reasuransi adalah sebagai berikut: 2002

Jenis Polis Kebakaran Rangka kapal Kendaraan Pengangkutan Kecelakaan Rekayasa

Premi Bruto Setelah Potongan Premi

2001 Premi Bruto Setelah Potongan Premi

Premi Reasuransi

Premi Reasuransi

96.217.948.197 56.074.655.994 44.849.898.759 28.310.675.983 21.298.327.597 2.943.293.483

94.576.053.103 56.103.368.249 2.270.854.981 20.868.175.299 19.659.976.595 3.152.288.194

84.804.775.072 10.046.034.275 41.790.649.678 21.175.993.341 17.083.117.782 5.657.681.210

84.071.554.380 10.256.369.024 1.406.578.145 11.555.754.848 15.612.954.744 6.122.757.221

Jumlah

249.694.800.013

196.630.716.421

180.558.251.358

129.025.968.362

Bersih

53.064.083.592

51.532.282.996

24. PENDAPATAN KOMISI - BERSIH Akun ini merupakan selisih antara komisi yang dibayar kepada broker, agen, asuradur dan komisi yang diperoleh dari reasuradur. Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2002 Kebakaran Pengangkutan Rangka kapal Rekayasa Kecelakaan Kendaraan Bersih

32

2001

19.617.778.777 3.892.115.409 990.903.907 704.780.038 586.717.530 (15.020.819.136)

15.383.669.389 848.911.806 1.021.907.134 2.384.631.978 393.289.534 (11.445.237.727)

10.771.476.525

8.587.172.114


25. KLAIM BRUTO DAN KLAIM REASURANSI Rincian beban klaim bruto dan klaim yang dibebankan kepada reasuradur adalah sebagai berikut: 2002

Jenis Polis

2001 Klaim Reasuransi

Klaim Bruto

Klaim Bruto

Klaim Reasuransi

Kebakaran Kendaraan Pengangkutan Kecelakaan Rekayasa Rangka kapal

67.247.766.707 23.298.938.927 3.274.699.505 1.493.078.307 1.386.606.628 108.376.921

62.803.247.639 1.650.273.464 161.185.005 982.532.963 53.682.042

23.169.059.149 17.943.108.177 6.355.452.077 173.143.267 1.065.419.040 188.395.006

19.669.126.464 843.009.908 2.290.938.128 24.886.222 991.555.849 131.730.151

Jumlah

96.809.466.995

65.650.921.113

48.894.576.716

23.951.246.722

Bersih

31.158.545.882

24.943.329.994

26. HASIL INVESTASI Rincian hasil investasi adalah sebagai berikut: 2002 Penghasilan bunga Laba atas kenaikan (penurunan) nilai pasar efek - bersih Laba penjualan reksa dana Pendapatan sewa Penerimaan dividen Laba (rugi) selisih kurs deposito berjangka Laba (rugi) atas penjualan saham Laba (rugi) atas penjualan obligasi Laba (rugi) atas penjualan properti Lain-lain Jumlah

2001

3.967.295.084

5.758.221.836

3.675.042.146 485.523.892 171.167.903 1.128.444 (4.117.150.524) (280.797.542) (88.626.463) 5.655.868

26.557.517 1.027.582.745 7.441.850 4.878.822.279 (473.175.637) (14.883.700)

3.819.238.808

11.210.566.890

27. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2002 Umum dan Administrasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Penyusutan (lihat Catatan 12) Komunikasi Perbaikan dan pemeliharaan Pelatihan dan pendidikan Perlengkapan kantor Pensiun (lihat Catatan 30) Bahan bakar Air dan listrik Jasa manajemen (lihat Catatan 29) Administrasi bank

16.276.901.046 2.307.614.755 1.224.630.073 1.000.275.574 808.900.326 807.536.990 610.865.454 575.680.518 517.999.424 467.850.345 301.974.049 33

2001 12.758.903.342 1.968.642.541 936.012.433 990.806.540 1.129.583.019 726.969.215 472.989.411 374.783.828 388.971.020 263.874.400 392.160.061


27. BEBAN USAHA (lanjutan) 2002 Asuransi Jasa profesional Beban penyisihan kerugian piutang ragu-ragu Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 215.000.000) Sub-jumlah Penjualan Iklan dan promosi Representasi Lain-lain Sub-jumlah Jumlah

2001

223.402.081 134.673.990 74.952.479 1.114.511.254

219.141.223 279.779.087 518.245.334 1.121.236.721

26.447.768.358

22.542.098.175

535.251.605 400.170.653 361.427.961

793.958.566 439.930.127 641.164.395

1.296.850.219

1.875.053.088

27.744.618.577

24.417.151.263

28. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH Rincian penghasilan (beban) lain-lain adalah sebagai berikut: 2002 Laba penjualan aktiva tetap (lihat Catatan 12) Penghasilan polis Penghasilan bunga Penerimaan piutang yang telah dihapus Rugi selisih kurs - bersih Lain-lain

767.878.631 458.911.519 160.160.907 22.747.129 (655.134.115) 195.244.530

Jumlah

949.808.601

2001 686.815.000 289.495.520 160.102.668 143.965.150 (2.125.349.588) 41.772.951 (803.198.299)

29. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama transaksi penutupan polis asuransi, pembelian/penempatan deposito berjangka dan efek dan penempatan dana di bank, yang dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan yang sama dengan transaksi dengan pihak ketiga. Perusahaan-perusahaan tersebut mempunyai hubungan istimewa karena berada di bawah pengendalian bersama dengan Perusahaan. Transaksi-transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. Kegiatan penutupan asuransi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar 7,82% pada tahun 2002 dan 37,30 % pada tahun 2001 dari jumlah premi bruto Perusahaan dengan rincian sebagai berikut: 2002 PT Lumbung Sari PT Gajah Surya Finance PT GT Kabel Indonesia Tbk PT Gajah Tunggal Tbk PT GT Petrochem Industries Tbk PT Wachyuni Mandira

5.002.549.592 2.020.336.734 1.029.860.941 34

2001 5.294.476.597 2.017.115.377 1.535.358.931 28.329.173.114 8.392.803.325 5.534.385.308


29. TRANSAKSI-TRANSAKSI (lanjutan)

DENGAN

PIHAK

YANG

MEMPUNYAI

HUBUNGAN

2002

ISTIMEWA

2001

PT Sentra Sintetika Jaya PT Mitra Adiperkasa PT Dipasena Citra Darmadja PT Filamindo Sakti Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1.000.000.000)

12.753.094.918

2.912.005.409 2.566.287.115 2.439.352.921 1.776.333.748 13.424.889.327

Jumlah

20.805.842.185

74.222.181.172

Saldo piutang premi dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 5.826.220.356 atau 3,16% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2002 dan Rp 37.036.553.577 atau 20,41% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2001 (lihat Catatan 9). b. Klaim bruto yang telah disepakati untuk dibayar kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 58.148.796.855 atau 60,07% dari jumlah klaim bruto pada tahun 2002 dan Rp 9.089.036.740 atau 18,59% dari jumlah klaim bruto pada tahun 2001. Sedangkan saldo hutang klaim kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 62.195.538 atau 0,07% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2002 dan Rp 18.233.750 atau 0,02% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2001 (lihat Catatan 14). c.

Perusahaan mempunyai saldo deposito berjangka dan rekening giro dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang merupakan kurang lebih 1,54% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2002 dan 3,23% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2001 (lihat Catatan 3 dan 8).

d. Investasi dalam efek yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 14.702.172.132 atau 7,98% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2002 dan Rp 10.215.369.463 atau 5,63% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2001 (lihat Catatan 5). e. Perusahaan mempunyai penyertaan saham pada PT Asuransi Jiwa Binadaya Nusaindah (AJBN), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pada tahun 2002, Perusahaan melakukan penambahan investasi dalam penyertaan saham di AJBN sebanyak 268 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (lihat Catatan 7). f.

Estimasi klaim retensi sendiri kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 842.239.960 atau 0,95% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2002 dan Rp 2.187.095.812 atau 2,37% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2001 (lihat Catatan 15).

g. Premi yang belum merupakan pendapatan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 3.803.518.858 atau 4,30% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2002 dan Rp 3.890.306.997 atau 4,22% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2001 (lihat Catatan 16). h. Beban komisi dan potongan premi kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

35


29. TRANSAKSI-TRANSAKSI (lanjutan)

DENGAN

PIHAK

YANG

MEMPUNYAI

HUBUNGAN

2002

ISTIMEWA

2001

PT Lumbung Sari PT Gajah Surya Finance PT Wachyuni Mandira PT GT Petrochem Industries Tbk PT Gajah Tunggal Tbk PT Mitra Adiperkasa Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 600.000.000)

1.186.620.088 769.952.604 2.524.441.272

207.871.912 1.373.072.737 990.451.206 706.037.488 599.824.342 5.815.567.419

Jumlah

4.481.013.964

9.692.825.104

Hutang komisi kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp 458.597.891 atau 0,52% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2002 dan Rp 827.266.219 atau 0,90% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2001 (lihat Catatan 18). i.

Perusahaan mempunyai perjanjian kerja sama jasa konsultasi manajemen dengan PT Equity Development Investment Tbk (dahulu PT GT Investama Kapital Tbk), pemegang saham. Sebagai kompensasi, Perusahaan wajib membayar jasa konsultasi manajemen yang ditentukan berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak. Jasa konsultasi manajemen yang dibayarkan adalah sebesar Rp 467.850.345 atau 1,69% dan Rp 263.874.400 atau 1,08% masing-masing dari jumlah beban usaha pada tahun 2002 dan 2001 (lihat Catatan 27).

Sehubungan dengan restrukturisasi hutang luar negeri PT Equity Development Investment Tbk (EDI) (dahulu PT GT Investama Kapital Tbk), pemegang saham, pada tanggal 27 Desember 2002, komposisi kepemilikan PT Gajah Tunggal Mulia di EDI telah mengalami perubahan dari semula 65,49% menjadi 18,10%. Karena itu, sesuai dengan Surat Direksi EDI No. 052/EDI/III/2003, Perusahaan tidak lagi memiliki hubungan istimewa dengan PT Gajah Tunggal Tbk dan anak perusahaan, PT GT Petrochem Industries Tbk dan anak perusahaan, PT Dipasena Citra Darmadja dan anak perusahaan, dan beberapa perusahaan lainnya. 30. PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI Perusahaan menyelenggarakan program iuran pasti untuk seluruh karyawan yang memenuhi kriteria yang ditentukan oleh Perusahaan. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Asuransi Jiwa Binadaya Nusaindah (DPLK), yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal 20 April 1998. Pensiun yang dibebankan dalam usaha masing-masing berjumlah Rp 610.865.454 dan Rp 472.989.411 pada tahun 2002 dan 2001 (lihat Catatan 27). 31. PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN PERATURAN a. Perusahaan mempunyai perjanjian dengan PT Bahtera Sejahtera Makmur (dahulu PT Beringin Sejahtera Makmur) (BSM), di mana BSM telah menunjuk Perusahaan untuk menutup asuransi kerugian untuk kepentingan nasabah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero). Perjanjian ini mensyaratkan kompensasi sebesar persentase tertentu yang merupakan beban Perusahaan. Beban kompensasi yang dibayarkan tersebut disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Komisi Bersih” dalam laporan laba rugi. Pada tanggal 15 Januari 2003, perjanjian tersebut telah diperpanjang sampai dengan tanggal 2 Januari 2004. 36


31. PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN PERATURAN (lanjutan) b. Pada tanggal 1 Maret 2000, Perusahaan dan PT Asih Eka Abadi menandatangani perjanjian jasa bantuan kendaraan bermotor di wilayah tertentu kepada pemegang polis, termasuk duapuluh empat (24) jam akses telepon gawat darurat. Sebagai kompensasi, Perusahaan wajib membayar iuran keanggotaan setiap kendaraan dan iuran minimum tahunan sesuai dengan perjanjian. Perjanjian ini berlaku selama tiga (3) tahun dan akan berakhir pada tanggal 28 Februari 2003. Beban iuran tersebut sebesar Rp 24.750.000 dan Rp 78.291.400 masing-masing pada tahun 2002 dan 2001. c.

Pada tanggal 31 Desember 2002, Perusahaan memiliki kontrak polis jangka panjang dari pihak ketiga, yang akan jatuh tempo pada tanggal-tanggal yang berbeda pada tahun 2004 sampai dengan tahun 2015. Nilai kontrak polis jangka panjang tersebut adalah sebagai berikut: Tahun

Jumlah

2004 2005 Di atas 2005

19.184.052 16.076.475 21.999.361

Jumlah

57.259.888

d. Perusahaan mempunyai perjanjian reasuransi treaty, antara lain, dengan JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura, Guy Carpenter, Singapura, Arthur J. Gallagher Asia Pte., Ltd., Singapura dan PT Reasuransi Nasional Indonesia. Saldo piutang atau hutang sehubungan dengan reasuransi disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang Reasuransi” atau “Hutang Reasuransi Pihak Ketiga” (lihat Catatan 10 dan 17). e. Pada tanggal 20 Juni 2000, Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia menerbitkan Keputusan Menteri Tenaga Kerja RI No. Kep-150/Men/2000 sebagai pengganti Surat Keputusan sebelumnya No. Per.03/Men/1996, mengenai penyelesaian pemutusan hubungan kerja dan penetapan uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian di Perusahaan. Surat Keputusan tersebut mewajibkan perusahaan untuk membayar uang pesangon, uang jasa dan ganti kerugian sehubungan dengan pemutusan hubungan kerja berdasarkan lamanya masa kerja karyawan sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam keputusan tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, akrual yang dicatat sebagai bagian dari akun “Biaya Masih Harus Dibayar dan Hutang Lain-lain” untuk kesejahteraan karyawan tersebut masing-masing sebesar Rp 137.222.022 dan Rp 68.611.011. 32. PELAPORAN SEGMEN Segmen Primer Perusahaan mengklasifikasikan lini bisnisnya atas asuransi kebakaran, rangka kapal, kendaraan, pengangkutan dan lain-lainnya untuk pelaporan segmen primernya. Segmen usaha yang dilaporkan memenuhi baik test 10% maupun test 75% seperti yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keuangan. 2002

Kebakaran

Rangka Kapal

Kendaraan

Pengangkutan

Lain-lain

Jumlah

Pendapatan premi bruto – setelah potongan premi

96.217.948.197

56.074.655.994

44.849.898.759

28.310.675.983

24.241.621.080

249.694.800.013

Hasil underwriting bersih

17.207.065.690

905.332.221

5.523.837.536

10.390.090.104

1.614.872.414

35.641.197.965

Hasil (beban) yang tidak dapat dialokasikan - Hasil investasi - Beban usaha

3.819.238.808 (27.744.618.577 )

37


32. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 2002

Kebakaran

Rangka Kapal

Kendaraan

Pengangkutan

Lain-lain

- Penghasilan (beban) lain-lain - bersih

Jumlah

949.808.601

Laba sebelum beban pajak Beban pajak

12.665.626.797 (1.408.537.913 )

Laba bersih

11.257.088.884

Aktiva dan Kewajiban Aktiva segmen yang tidak dapat dialokasikan Kewajiban segmen Estimasi klaim retensi sendiri Premi yang belum merupakan Pendapatan Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan

184.264.682.150

793.493.508

17.252.144

3.977.254.784

1.375.313.881

158.607.117

6.321.921.434

656.758.038

-

17.031.617.511

2.977.000.274

677.492.352

21.342.868.175 60.866.184.622

Jumlah

88.530.974.231

Pelaporan segmen lainnya Pengeluaran modal

7.127.140.320

Penyusutan

2.307.614.755

2001

Kebakaran

Rangka Kapal

Kendaraan

Pengangkutan

Lain-lain

Jumlah

Pendapatan premi bruto – setelah potongan premi

84.804.775.072

10.046.034.275

41.790.649.678

21.175.993.341

22.740.798.992

180.558.251.358

Hasil underwriting bersih

11.682.505.689

744.050.182

5.240.591.341

3.975.122.758

2.684.084.281

24.326.354.251

Hasil (beban) yang tidak dapat dilakukan - Hasil investasi - Beban usaha - Penghasilan (beban) lain-lain - bersih

11.210.566.890 (24.417.151.263 ) (803.198.299 )

Laba sebelum beban pajak Beban pajak

10.316.571.579 (1.187.738.911 )

Laba bersih

9.128.832.668

Aktiva dan Kewajiban Aktiva segmen yang tidak dapat dialokasikan Kewajiban segmen Estimasi klaim retensi sendiri Premi yang belum merupakan pendapatan Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan

181.481.818.520

1.548.874.156

15.087.592

4.469.522.039

2.673.207.269

1.039.204.781

9.745.895.837

293.288.277

-

16.153.628.613

3.848.095.397

588.065.215

20.883.077.502 61.667.227.676

Jumlah

92.296.201.015

Pelaporan segmen lainnya Pengeluaran modal

4.267.668.840

Penyusutan

1.968.642.541

Segmen Sekunder Perusahaan juga mengklasifikasikan bisnis usahanya berdasarkan wilayah geografis yang ditentukan menurut lokasi aktiva atau operasi Perusahaan.

38


32. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 2002 Pulau Jawa Penghasilan Hasil underwriting bersih

Luar Pulau Jawa

30.777.722.371

4.863.475.594

Hasil yang tidak dapat dialokasikan - Hasil investasi

Jumlah 35.641.197.965 3.819.238.808

Jumlah

39.460.436.773

2002 Pulau Jawa Pelaporan segmen lainnya Aktiva segmen

75.511.799.049

Luar Pulau Jawa 7.250.474.524

Jumlah 82.762.273.573

Aktiva yang tidak dapat dialokasikan

101.502.408.577

Jumlah

184.264.682.150

Pengeluaran modal

6.432.928.380

694.211.940

7.127.140.320

2001 Pulau Jawa Penghasilan Hasil underwriting bersih

21.309.734.582

Luar Pulau Jawa 3.016.619.669

Jumlah 24.326.354.251

Hasil yang tidak dapat dialokasikan - Hasil investasi

11.210.566.890

Jumlah

35.536.921.141

Pelaporan segmen lainnya Aktiva segmen

62.062.553.310

8.446.444.674

70.508.997.984

Aktiva yang tidak dapat dialokasikan

110.972.820.536

Jumlah

181.481.818.520

Pengeluaran modal

3.730.026.853

39

537.641.987

4.267.668.840


33. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, Perusahaan mempunyai aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing, yang dinyatakan dalam setara Dolar Amerika Serikat, dengan rincian sebagai berikut: 2002 US$ Aktiva Deposito berjangka Efek Kas dan bank Piutang premi Piutang reasuransi Piutang bunga Beban dibayar di muka dan uang muka lainnya

2001 Setara Rupiah

US$

Setara Rupiah

2.133.990 29.445 4.999.319 1.213.226 2.159

19.077.870.600 263.238.300 44.693.911.860 10.846.240.440 19.301.460

2.811.000 284.489 47.405 3.638.101 494.701 5.413

29.234.400.000 2.958.682.011 493.016.843 37.836.246.817 5.144.892.568 56.453.703

213.840

1.911.729.600

-

-

8.591.979

76.812.292.260

7.281.109

75.723.691.942

Kewajiban Hutang klaim Estimasi klaim retensi sendiri Hutang reasuransi

18.004 61.908 4.302.638

160.955.760 553.457.520 38.465.583.720

96.690 123.097 3.795.828

1.005.578.184 1.280.204.742 39.476.612.333

Jumlah

4.382.550

39.179.997.000

4.015.615

41.762.395.259

Aktiva Bersih

4.209.429

37.632.295.260

3.265.494

33.961.296.683

Pada tanggal 17 Februari 2003, kurs tengah uang kertas yang dikeluarkan Bank Indonesia adalah sebesar Rp 8.917 untuk US$ 1. Jika aktiva bersih dan kewajiban bersih dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2002 dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah tersebut, jumlah aktiva bersih akan menurun sebesar Rp 96,8 juta. Aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing, seperti Deutsche Mark (DM), Euro (EUR), Poundsterling (£), Dolar Singapura (Sin$) dan Yen Jepang (¥), telah dikonversi ke dalam mata uang Dolar Amerika Serikat karena jumlahnya tidak material. 34. KONDISI EKONOMI Indonesia terus mengalami kesulitan ekonomi yang terutama langkanya likuiditas dan pengetatan penyediaan kredit. Kondisi ini juga berpengaruh secara signifikan terhadap berbagai sektor perekonomian di Indonesia, termasuk industri asuransi. Perusahaan asuransi menanggung klaim dalam jumlah besar, disertai peningkatan permintaan atas perlindungan asuransi. Peningkatan harga pasar secara umum juga menyebabkan peningkatan yang besar atas jumlah premi yang diterima. Peningkatan permintaan mengakibatkan meningkatnya tingkat premi polis dan risiko tidak tertagihnya piutang premi. Pada tahun 2002, Perusahaan mengalami kenaikan permintaan yang signifikan untuk penutupan asuransi kebakaran, kendaraan, pengangkutan dan kecelakaan yang menghasilkan kenaikan signifikan dalam pendapatan premi dari penutupan asuransi tersebut, meskipun beban klaim dan beban komisi juga meningkat. Kondisi ekonomi masih akan tetap terpengaruh oleh ketidakpastian dalam sektor sosial dan politik, kelanjutan proses rekapitalisasi bank, dan restrukturisasi hutang-hutang perusahaan. Tidak diketahui secara pasti bagaimana perkembangan sektor ekonomi dan sektor non-ekonomi di Indonesia pada masa depan akan berdampak terhadap kegiatan usaha Perusahaan.

40


34. KONDISI EKONOMI (lanjutan) Dalam memberikan respon terhadap kondisi ekonomi tersebut, Perusahaan telah dan akan terus menerapkan langkah-langkah sebagai berikut: a. Terus memperluas pangsa pasar dengan menggarap sumber-sumber bisnis yang baru dan memperluas jaringan cabang. b. Mengelola penempatan dana Perusahaan pada produk-produk investasi yang memberikan hasil optimal dengan tetap mempertahankan prinsip kehati-hatian. c.

Menjalin hubungan kerja sama yang lebih baik dengan perusahaan reasuransi yang mempunyai kredibilitas yang baik.

d. Terus menggiatkan usaha-usaha penagihan piutang untuk meningkatkan arus kas Perusahaan dan mengambil tindakan-tindakan yang perlu untuk mencegah tidak tertagihnya piutang. Penyehatan ekonomi tergantung kepada kebijakan fiskal, moneter dan kebijakan lainnya yang sedang diterapkan dan akan diambil oleh Pemerintah Indonesia, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak kondisi ekonomi saat ini terhadap pendapatan dan likuiditas Perusahaan, termasuk dampak yang timbul dari pelanggan, perusahaan asuransi dan reasuransi serta pemegang saham. 35. KEJADIAN SETELAH TANGGAL NERACA Kejadian-kejadian yang signifikan setelah tanggal 31 Desember 2002 adalah sebagai berikut: a. Dalam rapat Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan yang diselenggarakan pada tanggal 15 Januari 2003, Dewan Komisaris dan Direksi memutuskan untuk membagi dividen kas interim untuk tahun buku 2002 sejumlah Rp 1.920.000.000 atau Rp 10 per lembar saham, yang akan disesuaikan dengan dividen akhir yang akan dibagikan berdasarkan keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham Perusahaan. b. Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar No. 00029/406/01/054/03 tanggal 10 Februari 2003, Kantor Pelayanan Pajak telah menyetujui pembayaran tagihan pajak penghasilan Perusahaan tahun 2001 sebesar Rp 1.507.336.301 dari jumlah tagihan pajak penghasilan sebesar Rp 1.727.283.401.

41

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk INFORMASI TAMBAHAN 31 Desember 2002 (Dinyatakan dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2002, informasi penjelasan tambahan yang signifikan yang diperoleh dari laporan keuangan Perusahaan yang disusun sesuai dengan ketentuan Menteri Keuangan adalah sebagai berikut: a. Aktiva diperkenankan untuk perhitungan tingkat solvabilitas: Investasi: Deposito Efek Properti Penyertaan saham Bukan Investasi: Kas dan bank Piutang premi Piutang reasuransi Bunga masih harus diterima Bangunan, tanah dengan bangunan yang dipakai sendiri Perangkat keras komputer Jumlah

35.473.870.600 14.478.668.583 5.981.490.000 1.541.870.000 1.411.231.011 65.072.429.234 16.406.922.359 71.219.265 6.639.670.000 1.188.926.594 148.266.297.646

b. Solvabilitas Minimal solvabilitas

23.169.291.840

Solvabilitas aktual

c.

56.801.374.305 atau 245.16% dari solvabilitas minimum

Rasio Keuangan Investasi terhadap cadangan teknis ditambah hutang klaim Premi neto terhadap modal sendiri Premi tidak langsung terhadap premi langsung Biaya pendidikan terhadap biaya gaji dan tunjangan

42

171.6% 109.8 0.4 5.0

PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

Recommend Documents