PT Asuransi Dayin Mitra Tbk Laporan keuangan dan informasi tambahan beserta laporan auditor independen tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008/ Financial statements and supplementary information with independent auditors’ report years ended December 31, 2009 and 2008
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN KEUANGAN DAN INFORMASI TAMBAHAN BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk FINANCIAL STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY INFORMATION WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT YEARS ENDED DECEMBER 31, 2009 AND 2008
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/ Page Laporan Auditor Independen
Independent Auditors’ Report
Neraca ………………………………………………..
1-4
…………………………………… Balance Sheets
Laporan Laba Rugi ………………………………….
5
……………………………. Statements of Income
Laporan Perubahan Ekuitas ……………………….
6
……………….. Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas …………………………………..
7
……………………….. Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan ………………….
8-49
……………… Notes to the Financial Statements
Informasi Tambahan ………………………………...
50
………………………. Supplementary Information
***************************
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NERACA 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk BALANCE SHEETS December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated) Catatan/ Notes
2009
2008
AKTIVA INVESTASI Deposito berjangka dan deposito on-call Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Sub-jumlah Efek Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
ASSETS 2b
INVESTMENTS
2n,3,29 27.413.482 400.000
33.090.079 2d,25c
27.813.482
4.100.000
16.469.200
2d,25d
Related party
37.190.079
Sub-total
18.034.166
Marketable securities Third parties
2n,4,29 29.213.319
Time and on-call deposits Third parties
6.034.084
Related party
24.068.250
Sub-total
Sub-jumlah
45.682.519
Properti investasi
12.747.449
5
12.747.449
Investment properties
Penyertaan saham
28.000.948
6
27.737.133
Investments in shares of stock
101.742.911
Total investments
4.665.558
CASH ON HAND AND IN BANKS Third parties
1.109.800
Related party
5.775.358
Total
112.429.236
PREMIUMS RECEIVABLE Third parties
4.307.967
Related parties
116.737.203
Total Allowance for doubtful accounts
Jumlah investasi KAS DAN BANK Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah PIUTANG PREMI Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
114.244.398 2n,7,29 17.320.689 1.609.788
2d,25c
18.930.477 2c,2n,8,29 102.440.306 5.074.328
Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu
107.514.634
Bersih
104.214.213
2d,25a
(3.300.421)
(2.676.957) 114.060.246
PIUTANG REASURANSI
DUE FROM REINSURERS
Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
6.183.929
Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih PIUTANG LAIN-LAIN
Net
2c,2k,2l, 2n,9,29
17.015.806
Third parties
255.273
Related party
6.183.929
17.271.079
(1.657.810)
(1.508.769)
Total Allowance for doubtful accounts
4.526.119
15.762.310
Net
770.696
OTHER RECEIVABLES
-
529.192
2d,25
2n,29
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
1
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NERACA (lanjutan) 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2009
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk BALANCE SHEETS (continued) December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/ Notes
2008
ASET TETAP Biaya perolehan Akumulasi penyusutan
21.784.590 (8.870.226)
19.890.273 (7.718.148)
Nilai buku bersih
12.914.364
12.172.125
Net book value
7.232.690
OTHER ASSETS
257.516.336
TOTAL ASSETS
AKTIVA LAIN-LAIN JUMLAH AKTIVA
2e,10
7.525.869
2h,2n,29
262.884.632
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
PROPERTY AND EQUIPMENT Cost Accumulated depreciation
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
2
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NERACA (lanjutan) 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk BALANCE SHEETS (continued) December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/ Notes
2009
2008
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Hutang klaim Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Estimasi klaim retensi sendiri Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Premi yang belum merupakan pendapatan Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Hutang reasuransi pihak ketiga Hutang komisi Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Hutang pajak
LIABILITIES AND SHAREHOLDERS’ EQUITY 2l,2n,11,29 2.427.125 90.418
3.037.158 2d,25b
2.517.543
181.598
Related parties
3.218.756
Total
2l,2n,12,29 19.934.074 296.923
19.440.201 2d,25e
20.230.997
1.203.636
2d,25f
34.688.725
71.398.829
2k,2n,14,29
Related parties
20.325.890
Total
30.876.082
Unearned premiums Third parties
2.045.978
Related parties
32.922.060
Total
73.242.069
Due to reinsurers third parties
8.322.869
Commissions payable Third parties
15,29 9.460.379 879.797
2d,25g
10.340.176 779.323
Estimated claims for self-retention Third parties
885.689
2j,13 33.485.089
LIABILITIES Claims payable Third parties
759.682
Related parties
9.082.551
Total
2o,16
1.242.478
Taxes payable
Biaya masih harus dibayar dan hutang lain-lain
6.086.870
2i,17 26,27,29
11.135.324
Accrued expenses and other payables
Kewajiban pajak tangguhan - bersih
3.833.567
2o,16
3.513.180
Deferred tax liabilities - net
154.682.308
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH KEWAJIBAN
149.876.030
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
3
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NERACA (lanjutan) 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2009 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp250 (nilai penuh) per saham Modal dasar - 760.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 192.000.000 saham Agio saham Rugi yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek - bersih Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Modal saham yang diperoleh kembali 860.000 saham
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk BALANCE SHEETS (continued) December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Catatan/ Notes
48.000.000 600.000
18
(8.708.123)
2b,4
9.600.000 63.755.895 (239.170)
2g,18
2008 SHAREHOLDERS' EQUITY Capital stock - Rp250 par value (full amount) per share Authorized - 760,000,000 shares Issued and fully paid 48.000.000 192,000,000 shares 600.000 Additional paid-in capital Unrealized loss on decline in market (14.054.182) value of marketable securities - net Retained earnings 9.600.000 Appropriated 58.927.380 Unappropriated Treasury stock (239.170) 860,000 shares
Ekuitas - Bersih
113.008.602
102.834.028
Net Shareholders' Equity
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
262.884.632
257.516.336
TOTAL LIABILITIES AND SHAREHOLDERS' EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
4
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN LABA RUGI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan/ Notes
2009 PENDAPATAN UNDERWRITING Pendapatan Premi Premi bruto Potongan premi
313.268.793 (11.063.809)
Premi bruto setelah potongan premi
302.204.984
Premi reasuransi Kenaikan premi yang belum merupakan pendapatan Pendapatan Premi Bersih
(198.695.755) (1.766.665)
(3.489.959)
Jumlah Pendapatan Underwriting
98.252.605
81.350.660 (36.063.845) (94.893)
Beban Underwriting Bersih
45.191.922
HASIL UNDERWRITING BERSIH
53.060.683
HASIL INVESTASI BERSIH BEBAN USAHA
2008 UNDERWRITING INCOME Premiums Earned
2d 2j,2q, 19,25a,28
307.633.992 (10.929.317) 296.704.675
2k,19
(210.180.343)
13
101.742.564
Pendapatan (Beban) Komisi - Bersih
BEBAN UNDERWRITING Beban klaim Klaim bruto Klaim reasuransi Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENTS OF INCOME Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
20,25g,27
Gross premiums Discounts on premiums Gross premiums - net of discounts
(4.981.538)
Reinsurance premiums Increase in unearned premiums
81.542.794
Net Premiums Earned
8.354.472
Commission Income (Expenses) - Net
89.897.266
Total Underwriting Income
UNDERWRITING EXPENSES Claims expense 82.419.212 Gross claims (41.403.877) Reinsurance claims Increase (decrease) in estimated 2.439.683 claims for self-retention
2d 2l,21,25b 21 12
43.455.018
Net Underwriting Expenses
2q,28
46.442.248
NET UNDERWRITING INCOME
1.339.856
2b,2d,2n, 2q,22,25,28
3.466.505
NET INVESTMENT INCOME
47.100.619
2d,2q,8, 23,25,26,28
44.765.763
OPERATING EXPENSES
5.142.990
INCOME FROM OPERATIONS
1.184.651
OTHER INCOME - NET
6.327.641
INCOME BEFORE CORPORATE INCOME TAX
LABA USAHA
7.299.920
PENGHASILAN LAIN LAIN - BERSIH
1.109.491
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BADAN
8.409.411
2m,2n,2q, 24,28
BEBAN PAJAK PENGHASILAN BADAN Tahun berjalan Tangguhan
393.409 320.387
753.998 551.936
CORPORATE INCOME TAX EXPENSE Current Deferred
Jumlah
713.796
1.305.934
Total
7.695.615
5.021.707
NET INCOME
26
EARNINGS PER SHARE
LABA BERSIH LABA PER SAHAM
2o,2q,16, 28
40
2p
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
5
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/ Notes Saldo per 31 Desember 2007 Laba bersih untuk tahun 2008 Rugi yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek
2b
Saldo per 31 Desember 2008 Laba bersih untuk tahun 2009
Rugi yang belum direalisasi atas penurunan nilai Saldo laba/ pasar efek - bersih/ Retained Earnings Unrealized loss on decline in Telah Belum market value ditentukan ditentukan of marketable penggunaannya/ penggunaannya/ securities - net Appropriated Unappropriated
Agio saham/ Additional paid-in capital
Modal saham/ Capital Stock
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
48.000.000
600.000
(6.927.825)
9.600.000
53.905.673
-
-
-
-
5.021.707
-
-
(7.126.357)
-
-
48.000.000
600.000
(14.054.182)
9.600.000
58.927.380
-
-
-
-
7.695.615 (2.867.100)
Dividen kas
18
-
-
-
-
Laba yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar efek
2b
-
-
5.346.059
-
-
48.000.000
600.000
9.600.000
63.755.895
Saldo per 31 Desember 2009
(8.708.123)
Catatan atas aporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Modal saham yang diperoleh kembali/ Treasury stock (239.170)
Ekuitas - bersih/ Net shareholders’ equity 104.938.678
Balance as of December 31, 2007
-
5.021.707
Net income for 2008
-
(7.126.357)
(239.170)
Unrealized loss on decline in market value of marketable securities
102.834.028
Balance as of December 31, 2008
-
7.695.615
Net income for 2009
-
(2.867.100)
-
5.346.059
Unrealized gain on increase in market value of marketable securities
113.008.602
Balance as of December 31, 2009
(239.170)
Cash dividends
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
6
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk LAPORAN ARUS KAS Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan/ Notes
2009 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan premi Penerimaan klaim reasuransi Pembayaran premi reasuransi Pembayaran klaim Pembayaran beban umum dan administrasi Pembayaran komisi dan potongan premi Pembayaran pajak Pembayaran lain-lain, bersih Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan deposito berjangka dan deposito on call yang jatuh tempo Penerimaan hasil penjualan efek Penerimaan hasil penjualan aset tetap Penerimaan bunga obligasi
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk STATEMENTS OF CASH FLOWS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2008
295.668.300 30.036.030
275.411.101 30.277.697
(146.730.597) (82.375.840)
(160.896.688) (80.881.076)
(37.924.805)
(35.259.473)
(26.116.497) (1.085.026) (4.537.785)
(24.035.460) (1.395.388) (2.697.355)
26.933.780
523.358
Net cash provided by operating activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
(5.962.993) 421.515
Proceeds from matured time and on call deposits Proceeds from sale of marketable securities Proceeds from sale of property and equipment Proceeds from interest on bonds Proceeds from interest on current accounts Dividends received Investments in shares of stock Placements of time and on-call deposits Investments in marketable securities Acquisitions of property and equipment Others
(1.192.124)
Net cash used in investing activities
104.522.192
183.897.090
4.974.748
22.397.658
863.630 746.519 98.635 37.122 -
10
856.114 -
Penerimaan bunga rekening giro Penerimaan dividen Investasi dalam penyertaan saham Penempatan deposito berjangka dan deposito on-call
(95.513.475)
(195.453.939)
Investasi dalam efek
(21.711.234)
(7.600.000)
Pembelian aset tetap Lain-lain
(3.548.988) (168.736)
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
(9.699.587)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen kas
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Collections of premiums Collections of reinsurance claims Payments of reinsurance premiums Payments of claims Payments of general and administrative expenses Payments of commissions and discounts of premiums Payments of taxes Other payments, net
22
10
(2.867.100)
115.787 70.644 66.000
-
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY Payments of cash dividends
1.662.121
Net effect of changes in exchange rates on cash on hand and in banks
Pengaruh perubahan kurs terhadap kas dan bank
(1.211.974)
KENAIKAN BERSIH KAS DAN BANK
13.155.119
993.355
NET INCREASE IN CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN
5.775.358
4.782.003
CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN
18.930.477
5.775.358
CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR
7
Laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
7
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
UMUM a.
Pendirian Perusahaan Perusahaan lainnya
1. dan
informasi
GENERAL a.
The Company’s establishment and other corporate information
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H., No. 4 tanggal 1 April 1982. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/345/15 tanggal 18 Mei 1982 dan diumumkan dalam Tambahan No. 22 dari Berita Negara No. 2 tanggal 7 Januari 1983. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 19 dan No. 20 tanggal 23 Juli 2008, mengenai penyesuaian dengan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 tahun 2007. Perubahan ini telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-77601.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 23 Oktober 2008.
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (the ”Company”) was incorporated based on Notarial Deed No. 4 of Didi Sudjadi, S.H., dated April 1, 1982. The deed of establishment was approved by the Ministry of Justice in its Decision Letter No. Y.A.5/345/15 dated May 18, 1982 and was published in the Supplement No. 22 of State Gazette No. 2 dated January 7, 1983. The Company’s Articles of Association has been amended several times, the last by Notarial Deed No. 19 and No. 20 of Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., dated July 23, 2008, concerning the adaptation with Corporate Law No. 40 Year 2007. The amendment has been received and recorded by the Ministry of Law and Human Rights in its Letter No. AHU-77601.AH.01.02.Year 2008 dated October 23, 2008.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang asuransi kerugian termasuk usaha prinsip syariah yang akan dilaksanakan melalui kantor cabang Perusahaan.
As stated in Article 3 of the Company's Articles of Association, its scope of activities comprises all types of casualty insurance activities including Syariah, that will be conducted by the Company’s branch.
Kantor pusat Perusahaan terletak di Wisma Sudirman Annex, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 34, Jakarta. Perusahaan mempunyai sepuluh (10) kantor cabang dan empat (4) kantor pemasaran yang terletak di sejumlah kota di Indonesia.
The Company’s head office is located at Wisma Sudirman Annex, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 34, Jakarta. The Company has ten (10) branches and four (4) marketing offices which are located in various cities in Indonesia.
Perusahaan telah mendapat izin usaha dari Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri dengan Surat Keputusan No. Kep-3472/ MD.1982 tanggal 5 Juli 1982 dan mulai beroperasi pada bulan Juli 1982.
The Company obtained its operating license from the Director General of Domestic Monetary Affairs in his Decision Letter No. Kep-3472/MD.1982 dated July 5, 1982 and started its commercial operations in July 1982.
Beban remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berjumlah Rp4.935.368 untuk tahun 2009 dan Rp4.490.892 untuk tahun 2008.
Remuneration expense for the Company’s Boards of Commissioners and Directors totaled Rp4,935,368 in 2009 and Rp4,490,892 in 2008.
8
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
UMUM (lanjutan) b.
1.
Penawaran umum Perusahaan lainnya
dan
kebijakan
GENERAL (continued) b.
Public offering and other corporate actions
Melalui Surat Keputusan No. SI-067/ SHM/MK.10/1989 tanggal 31 Oktober 1989, Menteri Keuangan Republik Indonesia memberikan persetujuan kepada Perusahaan untuk menjual sahamnya kepada masyarakat.
In its Decision letter No. SI067/SHM/MK.10/1989 dated October 31, 1989, the Ministry of Finance approved the Company’s initial public offering.
Ringkasan kegiatan Perusahaan (corporate action) sejak tanggal penawaran umum perdana saham sampai dengan tanggal 31 Desember 2009, adalah sebagai berikut:
The summary of Company’s corporate actions from the date of its initial public offering up to December 31, 2009, is as follows:
Tanggal/ Date 7 Oktober 1989/ October 7, 1989
Jumlah saham Nilai nominal per ditempatkan dan beredar/ saham (nilai penuh)/ No. of shares issued Par value per share and outstanding (full amount)
Keterangan/ Description Penawaran umum perdana sebesar 2.000.000 saham./ Initial public offering of 2,000,000 shares.
10.000.000
1.000
28 Juni 1991/ June 28, 1991
Pencatatan saham milik pemegang saham pendiri 8.000.000 saham./ Listing of 8,000,000 founders’ shares.
10.000.000
1.000
16 Februari 1993/
Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap 1 (satu) saham yang dimiliki./ Bonus shares which entitled each shareholder to receive 1 (one) new share for every 1 (one) existing share held.
20.000.000
1.000
Pemecahan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham (nilai penuh)./ Change in par value per share from Rp1,000 to Rp500 (full amount).
40.000.000
500
Saham bonus dengan ketentuan 3 (tiga) saham baru untuk setiap 5 (lima) saham yang dimiliki./ Bonus shares which entitled each shareholder to receive 3 (three) new shares for every 5 (five) existing shares held.
64.000.000
500
Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap 2 (dua) saham yang dimiliki./ Bonus shares which entitled each shareholder to receive 1 (one) new share for every 2 (two) existing shares held.
96.000.000
500
Pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 per saham menjadi Rp250 per saham (nilai penuh)./ Change in par value per share from Rp500 to Rp250 (full amount).
192.000.000
250
Tanggal dimulainya perdagangan saham dan penyelesaian transaksi saham dengan nominal baru sebesar Rp250 per saham (nilai penuh)./ Starting date for trading of stock and settlement of stock transactions with new par value per share of Rp250 (full amount).
192.000.000
250
February 16, 1993 14 Agustus 1997/ August 14, 1997 20 Agustus 1997/ August 20, 1997 27 Mei 1999/ May 27, 1999 12 September 2000/ September 12, 2000 4 Juni 2002/ June 4, 2002
As of December 31, 2009 and 2008, the Company‘s issued and fully paid shares are all listed in the Indonesia Stock Exchange, except for treasury stock representing 860,000 shares.
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh di Bursa Efek Indonesia, kecuali modal saham diperoleh kembali sebanyak 860.000 saham.
9
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
1.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
UMUM (lanjutan) c.
1.
Dewan komisaris, direksi, komite audit dan karyawan
GENERAL (continued) c.
Boards of commissioners, directors, audit committee and employees As of December 31, 2009 and 2008, the members of the Company’s Boards of Commissioners and Directors are as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: 2009 Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Independen
Muhamad Zulkifli Abusuki Dibyo Raharjo Bustomi Usman Yugi Prayanto
President Commissioner Commissioner Commissioner Independent Commissioner
Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur
Josef Gunawan Setyo Purnama Hadiwidjaja Sudibyo Johny Dharma Setiawan Dewi Mandrawan
President Director Director Director Director Director
2008 Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Independen
Muhamad Zulkifli Abusuki Bartholomeus Sugiharto Bustomi Usman Yugi Prayanto
President Commissioner Commissioner Commissioner Independent Commissioner
Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur
Josef Gunawan Setyo Purnama Hadiwidjaja Sudibyo Johny Dharma Setiawan
President Director Director Director Director The members of the Company’s Audit Committee as of December 31, 2009 and 2008 are as follows:
Anggota Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota
: : : : :
Yugi Prayanto Bustomi Usman Bambang Husodo Elysa Sri Muljani Taswan
: : : : :
Chairman Member Member Member Member
As of December 31, 2009 and 2008, the Company has a total of 238 and 251 permanent employees, respectively (unaudited).
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan mempunyai karyawan tetap masing-masing sebanyak 238 dan 251 karyawan tetap (tidak diaudit).
10
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.
b.
2.
Dasar penyajian laporan keuangan
SUMMARY POLICIES a.
OF
SIGNIFICANT
Basis of preparation statements
of
ACCOUNTING the
financial
Laporan keuangan terlampir telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 28 (Revisi 1996) tentang “Akuntansi Asuransi Kerugian” dan standar-standar lain yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) tentang pedoman penyajian laporan keuangan.
The accompanying financial statements have been prepared in accordance with generally accepted accounting principles in Indonesia, particularly the Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) No. 28 (Revised 1996), “Accounting for Casualty Insurance” and other standards issued by the Indonesian Institute of Accountants (IAI) and Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution (BAPEPAM-LK)’s regulations and guidelines on the presentation of financial statements.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi pada efek tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai pasar dan reksa dana yang dicatat sebesar nilai aktiva bersih. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas.
The financial statements have been prepared using the historical cost basis of accounting, except for certain marketable securities which are valued at market and mutual funds which are stated at net asset value. The financial statements are prepared using accrual basis, except for the statements of cash flows.
Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung.
The statements of cash flows present receipts and payments of cash classified into operating, investing and financing activities using the direct method.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah.
The reporting currency used in the financial statements is Indonesian Rupiah.
Investasi -
b.
Deposito wajib, berjangka dan on-call
Investments -
Deposito wajib, berjangka dan on-call dinyatakan sebesar nilai nominal. -
Statutory, time and on-call deposits Statutory, time and on-call deposits are stated at their nominal amounts.
Properti investasi
-
Investment properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) yang dikuasai (oleh pemilik atau lessee/penyewa melalui sewa pembiayaan) untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau keduaduanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Investment properties is defined as property (land or a building or part of a building or both) held (by the owner or by the lessee under a finance lease) the purpose of which is to earn a rental income or for capital appreciation or both, rather than for use in the production or supply of goods or services or for administrative purposes or sale in the ordinary course of business.
Properti investasi dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya penjualan, dan tidak disusutkan karena dimiliki untuk dijual.
Investment property is carried at the lower of its carrying amount or fair value less cost to sell, and not depreciated because these are held for sale.
11
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b.
2.
Investasi (lanjutan) -
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b.
Efek
ACCOUNTING
Investments (continued) -
Marketable securities
Efek terdiri dari reksa dana, obligasi dan saham yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Marketable securities consist of mutual fund units, bonds and shares of stock that are listed in the Indonesia Stock Exchange.
Sesuai dengan PSAK No. 50, “Akuntansi untuk Investasi Efek Tertentu”, investasi Perusahaan dalam efek diklasifikasikan sebagai berikut:
In accordance with PSAK No. 50, “Accounting for Investments in Specific Securities”, the Company’s investments in marketable securities are classified as follows:
i.
i.
Dimiliki hingga jatuh tempo
Marketable securities classified under this category are stated at cost, adjusted by the amortization of premium or accretion of discount up to maturity.
Efek yang diklasifikasikan dalam kategori ini dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, disesuaikan dengan jumlah amortisasi premium atau diskonto sampai tanggal jatuh tempo. ii.
ii.
Diperdagangkan
Trading Marketable securities for trading purposes are stated at market value. Any gains or losses arising from appreciation or decline in market values of such marketable securities are presented as part of “Net Investment Income” in the statements of income.
Efek dengan tujuan untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar efek dibukukan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi Bersih” dalam laporan laba rugi tahun berjalan. iii.
Held to maturity
iii.
Tersedia untuk dijual
Available-for-sale Marketable securities classified as available-for-sale are stated at market value. Any unrealized gains or losses arising from appreciation or decline in market values of such marketable securities are reflected in “Unrealized Gain/Loss on Increase/Decline in Market Value of Marketable Securities” in the statement of changes in equity and charged to current operations upon realization/sales of marketable securities.
Efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai pasar. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai pasar efek disajikan dalam “Laba/Rugi yang Belum Direalisasi atas Kenaikan/ Penurunan Nilai Pasar Efek” dalam laporan perubahan ekuitas dan dibebankan ke usaha tahun berjalan pada saat realisasi/penjualan atas efek tersebut.
12
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b.
2.
Investasi (lanjutan) -
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b.
Efek (lanjutan)
Investments (continued) -
c.
Marketable securities (continued) The above classifications of marketable securities are determined based on the original holding period as intended by management at the date of placement or purchase. The effects of any subsequent change in classifications are accounted for in accordance with the relevant provisions of PSAK No. 50.
Klasifikasi efek di atas ditentukan berdasarkan keputusan manajemen pada awal penempatan atau pembelian. Pengaruh setiap perubahan klasifikasi pada periode selanjutnya diperlakukan sesuai dengan ketentuan di dalam PSAK No. 50. -
ACCOUNTING
Penyertaan saham
-
Investments in shares of stock
Penyertaan saham dengan persentase pemilikan kurang dari 20% dicatat sebesar biaya perolehan (cost method). Dividen yang diterima sehubungan dengan penyertaan sebesar biaya perolehan dicatat sebagai bagian akun “Hasil Investasi Bersih” pada laporan laba rugi.
Investments in shares of stock in which the Company has an ownership interest of less than 20% are carried at cost (cost method). Dividends received relating to investments carried at cost are reflected as part of “Net Investment Income” in the statements of income.
Penyertaan saham dimana Perusahaan memiliki paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, dimana biaya perolehan ditambahkan atau dikurangi dengan penyertaan Perusahaan atas laba/rugi perusahaan asosiasi sejak tanggal penyertaan menggunakan metode ekuitas (equity method) dan dikurangi dengan kas dividen yang diterima.
Investment in shares of stock, in which the Company has an ownership interest of at least 20% but not exceeding 50% are accounted for using the equity method, whereby the cost of investment is increased/decreased by the Company’s share in the net earnings/losses of the associated company from the date the investment qualified to be accounted for using the equity method, and deducted by any cash dividends received.
Laba atau rugi selisih kurs dan penghasilan bunga yang diterima sehubungan dengan investasi disajikan sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi Bersih” dalam laporan laba rugi.
Gain or loss on foreign exchanges and interest earned received relating to investments are reflected as part of “Net Investment Income” in the statements of income.
Penyisihan piutang ragu-ragu
c.
Allowance for doubtful accounts The Company provides allowance for doubtful accounts based on a review of the status of the individual receivable accounts at the end of the year.
Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masingmasing pelanggan pada akhir tahun.
13
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) d.
e.
2.
Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) d.
ACCOUNTING
Transactions with related parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan definisi dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
The Company has transactions with certain parties, which are regarded as having special relationships, as defined under PSAK No. 7, “Related Party Disclosures”.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
All significant transactions with related parties are disclosed in the notes to financial statements.
Aset Tetap
e.
Property and Equipment Property and equipment, except landrights, are stated at cost less accumulated depreciation and impairment in accordance with PSAK No. 16 (Revised 2007), “Fixed Assets”. Such cost includes the cost of replacing part of the property and equipment when that cost is incurred, if the recognition criteria are met. Likewise, when a major inspection is performed, its cost is recognized in the carrying amount of the property and equipment as a replacement if the recognition criteria are satisfied. All other repairs and maintenance costs that do not meet the recognition criteria are recognized in the statements of income as incurred. Depreciation is calculated on a straight-line basis over the estimated useful lives of the assets as follows:
Aset tetap, kecuali hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai sesuai dengan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Sebaliknya, pada saat inspeksi utama dilakukan, biaya itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut: Tahun/Years Bangunan Peralatan dan perabot kantor Kendaraan
20 5 5
Building Office furniture, fixtures and equipment Vehicles Landrights is stated at cost and is not depreciated.
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
14
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e.
f.
2.
Aset Tetap (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) e.
ACCOUNTING
Property and Equipment (continued)
Komponen aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
An item of property and equipment is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included in profit or loss in the year the asset is derecognized.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan direview, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif.
The assets’ residual values, useful lives and methods of depreciation are reviewed, and adjusted prospectively if appropriate, at each financial year end.
Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aktiva”, nilai aktiva ditelaah kembali atas kemungkinan penurunan pada nilai wajarnya yang disebabkan oleh peristiwa atau perubahan keadaan yang memberikan indikasi bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat dipulihkan. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai aktiva, Perusahaan diharuskan untuk menentukan nilai yang terpulihkan (recoverable value) dari aktiva yang bersangkutan dan mencatat penurunan nilai aktiva sebagai kerugian pada laporan laba rugi tahun berjalan.
In accordance with PSAK No. 48, “Impairment of Asset Values”, asset values are reviewed for any impairment and/or possible write-down to fair values whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying values may not be fully recovered. If any such indication exists, the Company is required to determine the recoverable value of the assets and recognize the impairment in asset values as a loss in the statements of income for the current year.
Sewa
f.
Leases The Company accounts for its lease transactions following PSAK 30 (Revised 2007), “Leases”. Based on PSAK No. 30 (Revised 2007), the determination of whether an arrangement is, or contains, a lease is based on the substance of the arrangement at inception date and whether the fulfillment of the arrangement is dependent on the use of a specific asset and the arrangement conveys a right to use the asset. Under this revised PSAK, leases that transfer substantially to the lessee all the risks and rewards incidental to ownership of the leased items are classified as finance leases. Moreover, leases which do not transfer substantially all the risks and rewards incidental to ownership of the leased items are classified as operating leases.
Perusahaan mencatat transaksi sewa guna usaha sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi 2007), “Sewa”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
15
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f.
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) f.
Leases (continued)
Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa.
Based on PSAK No. 30 (Revised 2007), under a finance lease, the Company shall recognize assets and liabilities in its balance sheets at amounts equal to the fair value of the leased property or, if lower, the present value of the minimum lease payments, each determined at the inception of the lease. Minimum lease payments shall be apportioned between the finance charge and the reduction of the outstanding liability. The finance charge shall be allocated to each period during the lease term so as to produce a constant periodic rate of interest on the remaining balance of the liability. Contingent rents shall be charged as expenses in the periods in which they are incurred. Finance charges are reflected in statements of income. Capitalized leased assets (presented under the account of property and equipment) are depreciated over the shorter of the estimated useful lives of the assets and the lease terms, if there is no reasonable certainty that the Company will obtain ownership by the end of the lease term.
Dalam sewa operasi, Perusahaan mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.
Under an operating lease, the Company recognizes lease payments as an expense on a straight-line basis over the lease term.
Pada saat penerapan PSAK revisi ini, Perusahaan memilih untuk menerapkan PSAK revisi ini secara prospektif. Perusahaan menentukan saldo yang terkait dengan transaksi sewa pembiayaan yang sudah ada sebelum tanggal 1 Januari 2008 telah tepat.
At the application of this revised PSAK, the Company has chosen to apply this revised PSAK prospectively. The Company determined the outstanding balances related to the financing leases that had existed prior to January 1, 2008 were appropriate.
Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan.
The adoption of this revised PSAK did not result in a significant effect in the Company’s financial statements.
16
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g.
2.
Modal saham yang diperoleh kembali
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) g.
Treasury stock, which is intended to be reissued and/or re-sold in the future, is stated at acquisition cost and shown as deduction from capital stock under the Shareholders’ Equity section of the balance sheets. The excess of proceeds from future re-sale of treasury stock over the related acquisition cost or vice-versa is accounted for as an addition to or deduction from additional paid-in capital.
Modal saham yang diperoleh kembali, yang direncanakan untuk diterbitkan kembali dan/atau dijual kembali pada masa yang akan datang, dicatat sebesar nilai perolehan dan disajikan sebagai pengurang modal saham di bagian Ekuitas dalam neraca. Selisih lebih penerimaan dari penjualan modal saham yang diperoleh kembali di masa yang akan datang atas biaya perolehan atau sebaliknya, akan diperhitungkan sebagai penambah atau pengurang akun agio saham. h.
Biaya dibayar dimuka
h.
Prepaid expenses Prepaid expenses (presented as part of “Other Assets”) are charged to expense over the periods benefited.
Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aktiva Lain-lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya. i.
Treasury stock
Pensiun dan penyisihan imbalan kerja karyawan
i.
Pension and provision service entitlements
for
employee
Perusahaan mempunyai program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Iuran dana pensiun yang ditanggung oleh Perusahaan dihitung sebesar 4% dari penghasilan karyawan sedangkan iuran karyawan dihitung sebesar 2% sampai 4% dari penghasilan karyawan.
The Company has a defined contribution retirement plan covering all of its qualified permanent employees. Contributions are funded, and consist of the Company’s contributions computed at 4%, and the employees’ contributions computed at 2% to 4% of the employees’ monthly salaries.
Perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“Undang-undang”) dan PSAK No. 24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja”. Pernyataan ini mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundangundangan atau peraturan industri, yang mencakup imbalan pasca-kerja karyawan, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas.
The Company recognized employee benefits liability in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (“the Law”) and PSAK No. 24 (Revised 2004), “Employee Benefits”. This statement requires the Company to provide all employee benefits under formal and informal plans or agreements, under legislative requirements or through industry arrangements, including postemployment benefits, short-term and other long-term employee benefits, termination benefits and equity compensation benefits.
17
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) i.
2.
Pensiun dan penyisihan imbalan kerja karyawan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) i.
Under PSAK No. 24 (Revised 2004), the calculation of estimated liability for employee benefits based on the Law is determined using the “Projected Unit Credit” method. Actuarial gains and losses are recognized as income or expense when the net cumulative unrecognized actuarial gains and losses for each individual plan at the end of the previous reporting year exceeded the greater of 10% of the present value of the defined benefit obligation or the fair value of any plan assets at such date. These gains or losses are recognized on a straight-line basis over the expected average remaining working lives of the Company’s employees.
Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja berdasarkan Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau biaya apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar dari 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau nilai wajar aktiva program pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian ini diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan Perusahaan yang diharapkan. j.
Pension and provision for employee service entitlements (continued)
Pengakuan pendapatan premi dan premi yang belum merupakan pendapatan
j.
Premiums premiums
recognition
and
unearned
Premi bruto diakui pada saat polis diterbitkan kepada pelanggan dan premi yang bersangkutan ditagih. Premi diakui sebagai pendapatan premi tanggungan sendiri setelah dikurangi potongan premi, premi reasuransi dan disesuaikan dengan perubahan bersih premi yang belum merupakan pendapatan.
Gross premiums are recorded upon issuance of insurance policies and the related premium bills. Premiums are recognized as earned after deducting premium discounts, outward reinsurance and adjusted by the net change in unearned premiums.
Premi reasuransi diakui dalam periode yang sama dengan periode pengakuan pendapatan premi yang bersangkutan.
Reinsurance premiums are recognized over the same period as that of the related premium income.
Premi dari polis bersama (koasuransi) diakui sebesar pangsa premi yang diterima oleh Perusahaan.
Co-insurance premiums are recognized in accordance with the Company’s share of the co-insurance risk.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung berdasarkan metode persentase agregat dari premi neto dengan tarif masingmasing sebesar 10% untuk polis asuransi yang periode pertanggungannya tidak lebih dari 1 bulan dan tarif 40% untuk polis asuransi yang periode pertanggungannya lebih dari 1 bulan, sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003.
Unearned premiums are computed based on the aggregate percentage method of net premium at the rate of 10% for insurance policies covering periods of not more than 1 month and 40% for insurance policies covering periods of more than 1 month, in compliance with the Ministry of Finance Decree No. 424/KMK.06/2003 dated September 30, 2003.
18
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k.
2.
Reasuransi
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) k.
To reduce its underwriting risk, the Company reinsures its policies at sum insured in excess of its self-retention with other insurance companies and treats expected recoveries on unpaid losses as risks for which the Company is not liable. To the extent that the reinsurers are unable to meet their obligations under these reinsurance agreements, the Company is contingently liable for all such losses. In the ordinary course of business, the Company has prospective treaty reinsurance, facultative and excess of loss agreements.
Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi, Perusahaan mereasuransikan kembali polis-polis yang nilai pertanggungannya melebihi retensi sendiri ke reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaim asuransi yang menjadi tanggungan reasuradur. Jika reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya berdasarkan perjanjian reasuransi, maka Perusahaan mempunyai kewajiban kontinjensi atas seluruh klaim tersebut. Dalam kegiatan operasi normal, Perusahaan mempunyai perjanjian reasuransi treaty yang bersifat prospektif, fakultatif maupun excess of loss. l.
Reinsurance
Pengakuan beban klaim dan estimasi klaim retensi sendiri
l.
Claims expense recognition and estimated claims for self-retention
Beban klaim diakui atas dasar penetapan klaim bruto setelah diteliti dan disetujui oleh Perusahaan. Perusahaan menagih klaim yang menjadi bagian reasuradur dan diperlakukan sebagai pengurang klaim bruto. Kewajiban yang timbul sehubungan dengan beban klaim ini disajikan dalam akun “Hutang Klaim”, sedangkan tagihan kepada reasuradur disajikan dalam akun “Piutang Reasuransi” dalam neraca.
Claims expenses are recognized at gross amount when the final claim reports are reviewed and approved by the Company. The Company recovers portions of the claims expense from the reinsurers in proportion to the shared or ceded policies and deducts the recovered amount from gross claims expense. The corresponding liabilities to and receivables from reinsurers arising from the claims are presented as “Claims Payable” and “Due from Reinsurers”, respectively, in the balance sheets.
Estimasi klaim retensi sendiri dibentuk berdasarkan taksiran jumlah kewajiban yang menjadi tanggungan sendiri sehubungan dengan adanya klaim yang masih dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). Estimasi tersebut diperhitungkan sebesar bagian proporsional Perusahaan terhadap estimasi klaim yang terjadi. Estimasi klaim retensi sendiri, merupakan klaim retensi Perusahaan setelah dikurangi klaim reasuransi kepada reasuradur. Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri menambah (mengurangi) beban klaim.
The Company provides for estimated liabilities on claims already reported by customers but not yet settled including for estimated claims already incurred but not yet reported by the customers (IBNR). Such provisions are only made up to the extent of the Company’s proportionate share in the estimated claims. The estimated amounts of claims for selfretention represent the Company’s selfretention after considering the recoverable portion of the claims from reinsurers. The increase (decrease) in the balance of estimated claims for self-retention is added to or deducted from claims expense.
m. Pengakuan beban underwriting lainnya
m. Other underwriting expenses recognition Policy acquisition costs, such as commissions and other underwriting expenses, are charged to current operations’ statements of income as incurred.
Biaya penerbitan polis, seperti komisi dan beban underwriting lainnya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya.
19
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n.
2.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) n.
Foreign balances
2009
o.
transactions
and
Transactions involving foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At balance sheet date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to Rupiah to reflect the prevailing rates of exchange at such date as published by Bank Indonesia. The resulting gains or losses are credited or charged to current operations. As of December 31, 2009 and 2008 the rates of exchange used were as follows:
Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 kurs yang digunakan masing-masing adalah sebagai berikut:
1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Singapura 1 Dolar Hong Kong 1 Yen Jepang 1 Pounsterling Inggris 1 EURO 1 Dolar Australia
currency
2008
9.400 6.699 1.212 102 15.114 13.510 8.432
Pajak penghasilan
10.950 7.607 1.413 121 15.802 15.432 7.556 o.
1 United States Dollar 1 Singapore Dollar 1 Hong Kong Dollar 1 Japanese Yen 1 British Pound 1 European Euro 1 Australian Dollar
Income tax
Beban pajak tahun berjalan ditentukan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang bersangkutan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung berdasarkan beda temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dengan perpajakan pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa mendatang diakui sepanjang kemungkinan manfaat tersebut dapat direalisasi.
Current tax expense is determined based on the estimated taxable income for the year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date. Future tax benefits are also recognized to the extent that realization of such benefits is probable.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aktiva dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksitransaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or substantively enacted at balance sheet date. Changes in the carrying amount of deferred tax assets and liabilities due to a change in tax rates is charged to current year operations, except to the extent that it relates to items previously charged or credited to equity.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded when tax assessment letter is received or, if appealed against by the Company, when the result of the appeal is determined.
20
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p.
2.
Laba per saham
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.
In accordance with PSAK No. 56, “Earnings Per Share”, earnings per share is computed based on the weighted average number of issued and fully paid shares outstanding during the year of 191,140,000 shares in 2009 and 2008.
Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan, yaitu sejumlah 191.140.000 saham pada tahun 2009 dan 2008. q.
r.
Earnings per share
Pelaporan segmen
q.
Segment reporting
Perusahaan menyajikan informasi segmen sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2000), “Pelaporan Segmen”, yang menyajikan informasi lebih rinci untuk pelaporan segmen usaha dan segmen geografis.
The Company presents segment information following PSAK No. 5 (Revised 2000), “Segment Reporting”, which provides a more detailed guidance for identifying reportable business segments and geographical segments.
Perusahaan mengelompokkan kegiatan usahanya ke dalam kebakaran, rangka kapal, kendaraan, pengangkutan dan lain-lain. Informasi keuangan atas tiap kegiatan usaha dimanfaatkan oleh manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap segmen dan menentukan alokasi sumber daya. Sehubungan dengan informasi keuangan utama atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen usaha, karena risiko dan imbalan sebelumnya dipengaruhi secara dominant oleh jenis-jenis jasa asuransi yang disediakan oleh Perusahaan. Pelaporan segmen kedua ditentukan berdasarkan pada segmen geografis.
The Company classifies its lines of business into fire, marine hull, motor vehicles, marine cargo and others. The financial information based on such lines of business is used by management in evaluating the performance of each segment and determining the allocation of resources. In this regard, the primary financial information on segment reporting is presented based on such business segments, since the risks and rates of return are affected predominantly by the types of insurance services provided by the Company. The secondary segment reporting is determined based on the geographical segment.
Penggunaan estimasi
r.
Use of estimates The preparation of financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires management to make estimations and assumptions that affect amounts reported therein. Due to inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in future periods may be based on amounts that differ from those estimates.
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mewajibkan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam penetapan estimasi, maka jumlah sesungguhnya yang akan dilaporkan di masa mendatang mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi tersebut.
21
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
3.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
DEPOSITO BERJANGKA DAN DEPOSITO ON-CALL
3. 2009
Pihak ketiga Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Pasar Tanjung Raya PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank ICB Bumiputera Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100.000) Dolar A.S PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Jabar Banten PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk Sub-jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 25c) - Rupiah PT Bank Ganesha Jumlah deposito berjangka dan deposito on call
TIME AND ON-CALL DEPOSITS 2008
6.000.000
3.100.000
5.000.000 2.300.000
5.000.000 2.350.000
2.100.000 1.060.000 1.000.000 650.000 -
3.500.000 1.060.000 1.000.000 4.150.000 1.200.000 1.000.000
150.000
274.880
Third parties Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Pasar Tanjung Raya PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank ICB Bumiputera Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk Others (each below Rp100,000)
6.516.431 1.175.000 945.463 516.588 -
589.759 5.485.440 4.380.000
U.S. dollar PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Jabar Banten PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk
27.413.482
33.090.079
Sub-total
400.000
4.100.000
Related party (Note 25c) - Rupiah PT Bank Ganesha
27.813.482
37.190.079
Total time and on-call deposits
Perusahaan menjaminkan deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) sebesar Rp1 miliar, untuk memenuhi persyaratan “Perjanjian Kerja Sama” antara Perusahaan dengan PT Bahtera Sejahtera Makmur, broker BRI (Catatan 27b).
The Company pledged the time deposits placed in PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) amounting to Rp1 billion to fulfill the requirement under the agreement between the Company and PT Bahtera Sejahtera Makmur, as BRI’s insurance broker (Note 27b).
Pada tanggal 31 Desember 2008, Perusahaan menjaminkan deposito berjangka yang ditempatkan pada BRI sebesar Rp1,4 miliar sebagai simpanan wajib yang dibentuk untuk kepentingan dan jaminan para pemegang polis dan kreditur sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku.
As of December 31, 2008, the Company maintains time deposits which are placed in BRI totaling Rp1.4 billion as statutory deposit to guarantee for the benefit and security of all policyholders and creditors in compliance with existing government regulations.
Suku bunga tahunan untuk deposito Dolar A.S berkisar antara 0,15% sampai dengan 6,25% pada tahun 2009 dan antara 0,60% sampai dengan 6,00% pada tahun 2008, sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar antara 5,75% sampai dengan 14,00% pada tahun 2009 dan antara 5,25% sampai dengan 14,00% pada tahun 2008.
The U.S. Dollar time deposits bear interest at annual rates ranging from 0.15% to 6.25% in 2009 and 0.60% to 6.00% in 2008, while those in Rupiah bear interest at annual rates ranging from 5.75% to 14.00% in 2009 and 5.25% to 14.00% in 2008.
22
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
4.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
EFEK
4. 2009
Pihak ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo - Dolar A.S. Obligasi Republik Indonesia 2035 Obligasi Republik Indonesia 2038 Obligasi Republik Indonesia 2017 Obligasi Republik Indonesia 2018 Tersedia untuk dijual Saham tercatat (setelah dikurangi kerugian yang belum direalisasi Rp8.708.123 pada tahun 2009 dan Rp14.054.182 pada tahun 2008) PT Gajah Tunggal Tbk PT Polychem Indonesia Tbk PT Asuransi Ramayana Tbk PT Asuransi Bintang Tbk PT Panin Insurance Tbk Jumlah investasi dalam efek pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 25d) Diperdagangkan - Reksa dana Dana Pasti Dana Prima Jumlah investasi dalam efek - pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah efek
5.
MARKETABLE SECURITIES 2008
13.139.178 -
Third parties Held to maturity - U.S. Dollar Bond - Republic of Indonesia 2035 Bond - Republic of Indonesia 2038 Bond - Republic of Indonesia 2017 Bond - Republic of Indonesia 2018
8.832.138 1.400.568 3.950 3.116 1.275
4.156.300 731.640 2.434 3.869 745
Available-for-sale Listed shares (net of unrealized loss of Rp8,708,123 in 2009 and Rp14,054,182 in 2008) PT Gajah Tunggal Tbk PT Polychem Indonesia Tbk PT Asuransi Ramayana Tbk PT Asuransi Bintang Tbk PT Panin Insurance Tbk
29.213.319
18.034.166
Total marketable securities third parties
11.223.899 4.138.188 2.731.480 878.705
15.041.614 1.427.586
5.033.304 1.000.780
16.469.200
6.034.084
45.682.519
24.068.250
Related party (Note 25d) Trading - Mutual fund units Dana Pasti Dana Prima Total marketable securities related party Total marketable securities
Pada tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan menjaminkan Obligasi Republik Indonesia 2035 sebesar AS$1.194.032 (ekuivalen dengan Rp11.223.899) sebagai simpanan wajib yang dibentuk untuk kepentingan dan jaminan para pemegang polis dan kreditur sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku.
As of December 31, 2009, the Company maintains its Bond - Republic of Indonesia 2035 totaling US$1,194,032 (equivalent to Rp11,223,899) as statutory deposit to guarantee for the benefit and security of all policyholders and creditors in compliance with existing government regulations.
Suku bunga Obligasi Republik Indonesia berkisar antara 6,88% sampai dengan 8,50% pada tahun 2009.
Government bond earn interest at annual rates ranging from 6.88% to 8.50% in 2009.
PROPERTI INVESTASI
5.
INVESTMENT PROPERTIES This account represents the Company’s investments in real property consisting of several apartments, land and buildings, which were acquired for re-sale purposes. However, while the properties are awaiting their disposal, the properties were offered for lease and the related rent income earned, amounting to Rp134,892 and Rp146,868 in 2009 and 2008, respectively, is presented as part of “Net Investment Income” account in the statements of income (Note 22).
Akun ini merupakan investasi pada beberapa bangunan “strata title” (apartemen), tanah dan bangunan dimana tujuan pemilikannya adalah untuk dijual kembali. Sebelum terjual, tanah dan bangunan tersebut disewakan. Penghasilan sewa yang diperoleh masing-masing sebesar Rp134.892 dan Rp146.868 pada tahun 2009 dan 2008, serta dicatat sebagai bagian dari akun “Hasil Investasi Bersih” pada laporan laba rugi (Catatan 22).
23
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
5.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PROPERTI INVESTASI (lanjutan)
5.
Based on the review of the Company’s management, there are no events or changes in circumstances which may indicate impairment of asset values of the properties.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahanperubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai properti Perusahaan.
6.
INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PENYERTAAN SAHAM
6.
INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase Kepemilikan/ Percentage of Ownership 2009
Jumlah/ Total
2008
2009
2008
Pihak ketiga PT Asuransi MAIPARK Indonesia PT Sukapraja Estetika Padang Golf PT Pondok Indah Padang Golf Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100.000)
Third parties 0,83% 1,95% 0,15%
0,83% 1,95% 0,15%
Sub-jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - PT Equity Life Indonesia Harga Perolehan Bagian laba tahun lalu Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi
19,99%
20,53%
Nilai tercatat
89.000
1.013.870
1.013.870
Sub-total
24.815.480 2.870.829
Related party PT Equity Life Indonesia Cost Profit from prior period Equity in net earnings (loss) of associated company
(963.046)
PT Asuransi MAIPARK Indonesia PT Sukapraja Estetika Padang Golf PT Pondok Indah Padang Golf Tbk Others (each below Rp100,000)
26.987.078
26.723.263
28.000.948
27.737.133 Total investments in shares of stock
Carrying value
In 2008 and 2009, there were additions to the paidin capital stock of ELI by the other shareholders. As a result from these transactions, the ownership of the Company was diluted from 25.05% to 20.53% in 2008 and from 20.53% to 19.99% in 2009.
KAS DAN BANK
7. 2009
Bank Pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp200.000)
89.000
24.815.480 1.907.783
Pada tahun 2008 dan 2009, masing-masing terjadi peningkatan modal disetor ELI oleh para pemegang saham lainnya, sehingga kepemilikan Perusahaan mengalami dilusi dari 25,05% menjadi 20,53% pada tahun 2008 dan dari 20,53% menjadi 19,99% pada tahun 2009.
Kas Rupiah Dolar A.S
375.000 364.000 185.870
263.815
Jumlah penyertaan saham
7.
375.000 364.000 185.870
CASH ON HAND AND IN BANKS 2008
188.500 1.335
188.500 1.971
1.573.927 1.199.803 588.084
1.010.122 292.959 305.623
300.194
266.748
214.564
139.355
778.673
584.763
24
Cash on hand Rupiah U.S. dollar Cash in banks Third parties Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Others (each below Rp200,000)
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
7.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
KAS DAN BANK (lanjutan)
7. 2009
2008
Bank (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Dolar A.S PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk
11.978.086 497.523
1.670.327 205.190
Cash in banks (continued) Third parties (continued) U.S. dollar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk
Sub-jumlah
17.320.689
4.665.558
Sub-total
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Bank Ganesha - (Catatan 25c) Dolar A.S Rupiah
1.046.138 563.650
520.234 589.566
Related party PT Bank Ganesha - (Note 25c) U.S. dollar Rupiah
Sub-jumlah
1.609.788
1.109.800
Sub-total
18.930.477
5.775.358
Total
Jumlah
8.
CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
PIUTANG PREMI
8.
This account represents outstanding premiums receivable from policyholders and agents (brokers), with details as follows:
Akun ini merupakan tagihan premi kepada pemegang polis dan pialang (broker) asuransi dengan rincian sebagai berikut: 2009 Pihak ketiga Rupiah PT Indosurance Broker Utama PT Indonesia Airasia PT Jardine Lloyd Thompson PT Gajah Tunggal Tbk PT Sedana Pasifik Servistama PT IBS Insurance Broking Services Lain-lain (masing-masing di bawah Rp700.000) Mata Uang Asing (Catatan 29) PT Marsh Indonesia PT Gajah Tunggal Tbk PT Insurance Broking Service PT Expacare Lain-lain (masing-masing di bawah Rp2.000.000) Sub-jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 25a) Rupiah PT Lumbung Sari Lain-lain (masing-masing di bawah Rp150.000) Dolar A.S. PT Lumbung Sari Sub-jumlah
PREMIUMS RECEIVABLE
2008 Third parties Rupiah PT Indosurance Broker Utama PT Indonesia Airasia PT Jardine Lloyd Thompson PT Gajah Tunggal Tbk PT Sedana Pasifik Servistama PT IBS Insurance Broking Service Others (each below Rp700,000)
7.586.922 6.576.927 5.657.400 4.619.587 1.293.130 1.025.639
417.507 8.618.543 5.818.862 1.470.225 1.396.839
15.371.891
13.216.047
16.524.744 15.460.184 13.272.736 2.729.260
42.076.277 18.077.574 7.114.394 4.613.831
12.321.886
9.609.137
Foreign Currencies (Note 29) PT Marsh Indonesia PT Gajah Tunggal Tbk PT Insurance Broking Service PT Expacare Others (each below Rp2,000,000)
102.440.306
112.429.236
Sub-total
3.009.090
2.478.391
141.599
125.925
1.923.639
1.703.651
Related parties (Note 25a) Rupiah PT Lumbung Sari Others (each below Rp150,000) U.S. Dollar PT Lumbung Sari
5.074.328
4.307.967
Sub-total
Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu
107.514.634 (3.300.421)
116.737.203 (2.676.957)
Bersih
104.214.213
114.060.246
25
Total Allowance for doubtful accounts Net
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
8.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIUTANG PREMI (lanjutan) Mutasi penyisihan sebagai berikut:
piutang
8. ragu-ragu
The movement of allowance for doubtful accounts is as follows:
adalah 2009
2008
Saldo awal tahun Penyesuaian atas selisih kurs atas piutang yang dicadangkan Penambahan tahun berjalan
2.676.957
Saldo akhir tahun
3.300.421
2.062.921
(10.618) 634.082
539.021 75.015
Balance at beginning of year Restatement of foreign currency receivables covered by allowance Additions during the year
2.676.957
Balance at end of year
Berdasarkan analisa atas status masing-masing saldo piutang premi pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang premi.
Based on the review of the status of the individual premiums receivable accounts at the end of year, the Company’s management has the opinion that the allowance of doubtful accounts is adequate to cover possible losses that may arise from noncollection of the accounts.
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:
The details of premiums receivable based on aging are as follows:
2009 Belum jatuh tempo Jatuh tempo: Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari 181 - 360 hari Lebih dari 360 hari Jumlah
9.
PREMIUMS RECEIVABLE (continued)
2008
91.023.204
98.853.470
10.427.563 629.790 637.341 4.796.736
9.936.291 2.100.294 2.538.260 3.308.888
Current - not due Past due: Less than 90 days 90 - 180 days 181 - 360 days More than 360 days
107.514.634
116.737.203
Total
PIUTANG REASURANSI
9.
This account represents receivables arising from reinsurance claims. The details of this account are as follows:
Akun ini merupakan tagihan klaim yang menjadi bagian reasuradur. Perincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Pihak ketiga - Mata Uang Asing (Catatan 29) PT Reasuransi Nasional Indonesia PT IBS Reinsurance Broker Guy Carpenter, Singapura Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd, Singapura Bectic Union Insurance Broker Ltd. PT Maskapai Reasuransi Indonesia
DUE FROM REINSURERS
2008
758.465 711.322 623.627
2.234.982 2.977 3.523.540
582.715 513.341 463.272
3.732.406 513.341 3.366.691
26
Third parties - Foreign Currencies (Note 29) PT Reasuransi Nasional Indonesia PT IBS Reinsurance Broker Guy Carpenter, Singapore Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd., Singapore Bectic Union Insurance Broker Ltd. PT Maskapai Reasuransi Indonesia
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
9.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
PIUTANG REASURANSI (lanjutan)
9. 2009
DUE FROM REINSURERS (continued) 2008
Pihak ketiga - Mata Uang Asing (Catatan 29) (lanjutan) PT Wataka General Insurance PT Asuransi Nugra Pacific PT Reasuransi Internasional Indonesia PT Asuransi Allianz Utama Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp300.000)
408.400 322.069 125.169 23.189
464.200 345.607 644.362 421.123
1.652.360
1.766.577
Sub-jumlah
6.183.929
17.015.806
Sub-total
-
255.273
Related party ELI
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa ELI Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih
Mutasi penyisihan sebagai berikut:
piutang
ragu-ragu
6.183.929 (1.657.810)
17.271.079 (1.508.769)
4.526.119
15.762.310
Third parties - Foreign Currencies (Note 29) (continued) PT Wataka General Insurance PT Asuransi Nugra Pacific PT Reasuransi Internasional Indonesia PT Asuransi Allianz Utama Indonesia Others (each below Rp300,000)
Total Allowance for doubtful accounts Net
The movements of allowance for doubtful accounts are as follows:
adalah 2009
2008
Saldo awal tahun Penyesuaian selisih kurs atas piutang yang dicadangkan Penambahan tahun berjalan
1.508.769
Saldo akhir tahun
1.657.810
(299.740) 448.781
959.451 140.968 408.350
Balance at beginning of year Restatement of foreign currency receivables covered by allowance Addition during the year
1.508.769
Balance at end of year
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing reasuradur pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang.
Based on the review of the individual status of due from reinsurers accounts at the end of year, the Company’s management believes that the allowance for doubtful accounts is adequate to cover possible losses that may arise from the noncollection of accounts.
Rincian piutang reasuransi berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:
The details of due from reinsurers based on aging are as follows:
2009
2008
Jatuh tempo: Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari 181 - 360 hari Lebih dari 360 hari
3.625.754 705.008 167.988 1.685.179
6.183.723 7.085.272 1.143.435 2.858.649
Past due: Less than 90 days 90 - 180 days 181 - 360 days More than 360 days
Jumlah
6.183.929
17.271.079
Total
27
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
10. ASET TETAP
2009
10. PROPERTY AND EQUIPMENT Saldo awal/ Beginning balances
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Deductions
Saldo akhir/ Ending balances
2009
Biaya Perolehan Hak atas tanah Bangunan
737.070 5.320.910
255.550
-
737.070 5.576.460
Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Kendaraan sewaan
3.149.952 9.824.341 858.000
531.288 2.762.150 -
76.562 1.578.109 -
3.604.678 11.008.382 858.000
Cost Landrights Buildings Office furniture, fixtures and equipment Vehicles Capitalized leased vehicles
19.890.273
3.548.988
1.654.671
21.784.590
Total
Akumulasi Penyusutan Bangunan
1.531.076
263.995
-
1.795.071
Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Kendaraan sewaan
1.665.249 4.450.323 71.500
529.105 1.776.317 171.600
71.872 1.517.067 -
2.122.482 4.709.573 243.100
Accumulated Depreciation Buildings Office furniture, fixtures and equipment Vehicles Capitalized leased vehicles
Jumlah
7.718.148
2.741.017
1.588.939
8.870.226
Total
12.914.364
Net Book Value
Jumlah
Nilai Buku
2008
12.172.125
Saldo awal/ Beginning balances
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Deductions
Saldo akhir/ Ending balances
2008
Biaya Perolehan Hak atas tanah Bangunan
737.070 5.320.910
-
-
737.070 5.320.910
Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Kendaraan sewaan
8.831.456 6.419.036 -
400.339 4.704.654 858.000
6.081.843 1.299.349 -
3.149.952 9.824.341 858.000
Cost Landrights Buildings Office furniture, fixtures and equipment Vehicles Capitalized leased vehicles
21.308.472
5.962.993
7.381.192
19.890.273
Total
Akumulasi Penyusutan Bangunan
1.267.080
263.996
-
1.531.076
Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Kendaraan sewaan
7.014.430 4.398.461 -
570.016 1.106.262 71.500
5.919.197 1.054.400 -
1.665.249 4.450.323 71.500
Accumulated Depreciation Buildings Office furniture, fixtures and equipment Vehicles Capitalized leased vehicles
12.679.971
2.011.774
6.973.597
7.718.148
Total
12.172.125
Net Book Value
Jumlah
Jumlah Nilai Buku
8.628.501
Hak Guna Bangunan (HGB) akan berakhir pada berbagai tanggal dari tahun 2012 sampai 2036. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlaku tersebut berakhir.
The Rights to Use Building (“Hak Guna Bangunan HGB”) will expire on various dates from year 2012 to 2036. The management believes that the above HGB can be renewed upon their expiry.
Pada tanggal 31 Desember 2009, aset tetap, kecuali hak atas tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar Rp41.004.150 dimana manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul atas aset tetap yang dipertanggungkan.
As of December 31, 2009, property and equipment, except for landrights, are covered by insurance against losses by fire and other risks under blanket policies of Rp41,004,150 which, in the Company management's opinion, is adequate to cover possible losses from such risks.
28
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
10. ASET TETAP (lanjutan)
10. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued) Based on the review of the Company’s management, there are no events or changes in circumstances which may indicate impairment of asset values.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahanperubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap Perusahaan. 11. HUTANG KLAIM
11. CLAIMS PAYABLE This account is broken down by type of policy as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 2009
2008
Kendaraan Kebakaran Kecelakaan Rekayasa Pengangkutan Rangka kapal
2.073.804 206.232 124.799 63.351 41.914 7.443
2.027.202 1.001.369 61.899 118.248 10.038
Motor vehicles Fire Accident Engineering Marine cargo Marine hull
Jumlah
2.517.543
3.218.756
Total
Akun ini termasuk klaim dalam mata uang asing sebesar AS$10.091, SIN$526 dan GBP681 pada tanggal 31 Desember 2009 dan AS$13.897 pada tanggal 31 Desember 2008.
This account includes claims in foreign currencies amounting to US$10,091, SIN$526 and GBP681 as of December 31, 2009 and US$13,897 as of December 31, 2008.
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, umur dari seluruh hutang klaim tersebut diklasifikasikan dalam 0 - 30 hari.
As of December 31, 2009 and 2008, all claims payable are categorized to be payable within 0 - 30 days.
12. ESTIMASI KLAIM RETENSI SENDIRI
12. ESTIMATED CLAIMS FOR SELF-RETENTION This account is broken down by type of policy as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 2009 Kebakaran Kendaraan Pengangkutan Rekayasa Kecelakaan Rangka kapal Jumlah Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri
2008
8.315.820 6.031.680 2.371.881 2.323.192 857.296 331.128
10.474.111 6.012.299 1.863.275 1.478.129 163.142 334.934
Fire Motor vehicles Marine cargo Engineering Accident Marine hull
20.230.997
20.325.890
Total
2.439.683
Increase (decrease) in estimated claims for self-retention
(94.893)
This account includes estimated claims for selfretention in foreign currencies amounting to US$531,979, GBP47,688, EUR2,637, SIN$1,521 and AUD180 as of December 31, 2009 and US$349,663, EUR2,206 and GBP17,880 as of December 31, 2008.
Akun ini termasuk estimasi klaim retensi sendiri dalam mata uang asing sebesar AS$531.979, GBP47.688, EUR2.637, SIN$1.521 dan AUD180 pada tanggal 31 Desember 2009 dan AS$349.663, EUR2.206 dan GBP17.880 pada tanggal 31 Desember 2008.
29
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
13. PREMI YANG PENDAPATAN
BELUM
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
MERUPAKAN
13. UNEARNED PREMIUMS This account is broken down by type of policy as follows:
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 2009
2008
Kendaraan Kebakaran Kecelakaan Pengangkutan Rekayasa Rangka kapal
15.251.430 12.833.161 3.717.206 1.772.994 696.247 417.687
13.665.355 13.542.168 2.534.204 1.676.487 969.558 534.288
Motor vehicles Fire Accident Marine cargo Engineering Marine Hull
Jumlah
34.688.725
32.922.060
Total
1.766.665
4.981.538
Increase in unearned premiums
Kenaikan premi yang belum merupakan pendapatan
14. HUTANG REASURANSI - PIHAK KETIGA
14. DUE TO REINSURERS - THIRD PARTIES This account represents premiums payable to reinsurers, less commissions under outward reinsurances. Reinsurance transactions, which are intended to reduce the Company’s risks, are entered on a prospective basis. The details of this account are as follows:
Akun ini merupakan hutang kepada reasuradur yang timbul sehubungan dengan kewajiban membayar premi reasuransi setelah dikurangi dengan komisi reasuransi. Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk mengurangi risiko Perusahaan, dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah sebagai berikut: 2009 Mata Uang Asing (Catatan 29) PT IBS Reinsurance Brokers Pte., Ltd., Singapura Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd., Singapura Marsh Singapore Pte., Ltd., Singapura Marsh Korea Inc., Korea Selatan Multi Purpose Insurans Berhad., Malaysia JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Aon Specialty Marsh Limited., Inggris PT Kurnia Insurance Indonesia PT Reasuransi Internasional Indonesia (Reindo) Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapura PT Asuransi Allianz Utama Indonesia PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Asuransi Astra Buana Guy Carpenter & Co. Pte., Ltd., Singapura Benfield Corporate Risk., Singapura Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000.000) Jumlah
2008
18.009.878
4.691.999
9.560.748 8.383.164 4.720.363 4.624.459
10.659.092 22.101.533 -
3.333.417 2.296.157 1.788.026 1.432.239 1.213.496
4.526.672 2.559.155 1.050.524
1.132.191 1.099.076 897.768 878.808 212.983 -
1.500.824 4.789.848 2.722.928 2.309.628 1.694.098 2.356.599 1.494.404
Foreign Currencies (Note 29) PT IBS Reinsurance Brokers Pte., Ltd., Singapore Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd., Singapore Marsh Singapore Pte., Ltd., Singapore Marsh Korea Inc., South Korea Multi Purpose Insurans Berhad., Malaysia JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapore PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Aon Specialty Marsh Limited., United of Kingdom PT Kurnia Insurance Indonesia PT Reasuransi Internasional Indonesia (Reindo) Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapore PT Asuransi Allianz Utama Indonesia PT Asuransi QBE Pool Indonesia PT Asuransi Astra Buana Guy Carpenter & Co. Pte., Ltd., Singapore Benfield Corporate Risk., Singapore
11.816.056
10.784.765
Others (each below Rp1,000,000)
71.398.829
73.242.069
Total
30
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
14. HUTANG REASURANSI (lanjutan)
-
PIHAK
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
KETIGA
Rincian hutang reasuransi berdasarkan hutang adalah sebagai berikut:
14. DUE TO REINSURERS (continued)
-
THIRD
PARTIES
The details of due to reinsurers based on aging are as follows:
umur 2009
2008
Belum jatuh tempo Jatuh tempo: Kurang dari 90 hari 90 - 180 hari
54.264.233
49.372.569
17.134.596 -
23.785.322 84.178
Current - not due Past due: Less than 90 days 90 - 180 days
Jumlah
71.398.829
73.242.069
Total
15. HUTANG KOMISI
15. COMMISSIONS PAYABLE This account is broken down by type of policy as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah sebagai berikut: 2009 Kebakaran Kecelakaan Kendaraan Rekayasa Jumlah
2008
5.032.459 4.246.976 755.952 304.789
2.785.807 5.491.477 641.709 163.558
Fire Accident Motor vehicles Engineering
10.340.176
9.082.551
Total
16. HUTANG PAJAK
16. TAXES PAYABLE 2009
2008
Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 dan 4(2) final Pasal 25 Pasal 26 Pasal 29
530.382 99.813 20.324 44.400 84.404
851.964 140.080 40.763 451 209.220
Income taxes Article 21 Articles 23 and 4(2) final Article 25 Article 26 Article 29
Jumlah hutang pajak
779.323
1.242.478
Total taxes payable
A reconciliation between income before corporate income tax, as shown in the statements of income, and estimated corporate income tax payable is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan badan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi, dengan taksiran hutang pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut: 2009 Laba sebelum pajak penghasilan badan menurut laporan laba rugi Beda waktu Penyisihan piutang ragu-ragu Penyusutan aset tetap
2008
8.409.411 772.505 59.804
31
6.327.641 1.163.354 (143.760)
Income before corporate income tax per statements of income Timing differences Allowance for doubtful accounts Depreciation of property and equipment
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
16. HUTANG PAJAK (lanjutan)
16. TAXES PAYABLE (continued) 2009
Beda waktu (lanjutan) Premi yang belum merupakan pendapatan Penyisihan imbalan kerja karyawan Laba (rugi) penjualan aset tetap Beda tetap Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Rugi (laba) atas kenaikan/penurunan nilai pasar efek Bagian atas rugi (laba) bersih perusahaan asosiasi Laba penjualan efek Lain-lain Taksiran penghasilan kena pajak perusahaan
2008 Timing differences (continued)
(2.201.605)
(4.373.488)
(782.227)
428.452
(68.545)
2.864
(3.055.308) (1.517.874) (263.815) (17.242) 69.928
(2.505.558) 258.294 963.046 (8.178) 458.992
Unearned premiums Provision for employee service entitlements Gain (loss) on sale of property and equipment Permanent differences Interest income already subjected to final tax Loss (gain) on increase/decrease in market value of marketable securities Equity in net loss (earnings) of associated company Gain on sale of marketable securities Others
1.405.032
2.571.659
Estimated taxable income
Taksiran pajak penghasilan badan tahun berjalan
393.409
753.998
Current corporate income tax expense
Pajak dibayar di muka Pasal 25
309.005
544.778
Prepayments of income tax Article 25
84.404
209.220
Estimated corporate income tax payable
Taksiran hutang pajak penghasilan badan
The reconciliation between corporate income tax expense calculated by applying the applicable tax rates based on existing tax regulation to the income before corporate income tax and corporate income tax expense as shown in the statements of income is as follows:
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan badan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan badan dan beban pajak penghasilan badan sesuai dengan laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2009
2008
Laba sebelum pajak penghasilan badan sesuai laporan laba rugi
8.409.411
6.327.641
Income before corporate income tax per statements of income
Pajak penghasilan badan berdasarkan tarif pajak yang berlaku
2.354.635
1.880.792
Corporate income tax expense based on applicable tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap: Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Rugi (laba) atas kenaikan/penurunan nilai pasar efek Bagian atas rugi (laba) bersih perusahaan asosiasi Laba penjualan efek Lain-lain Dampak dari perubahan atas tarif pajak Beban pajak penghasilan badan - sesuai laporan laba rugi
(855.486) (425.005) (73.868) (4.828) 19.580 (301.232) 713.796
32
Tax effects of permanent differences: Interest income already subjected (751.667) to final tax Loss (gain) on increase/decrease in 77.488 market values of marketable securities Equity in net loss (earnings) of 288.914 associated company (2.453) Gain on sale of marketable securities 137.698 Others (324.838) Impact of the reduction in tax rates 1.305.934
Corporate income tax expense - per statements of income
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
16. HUTANG PAJAK (lanjutan)
16. TAXES PAYABLE (continued) The details of the corporate income tax are as follows:
Rincian pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut: 2009 Pendapatan pajak penghasilan badan - tahun berjalan Pajak penghasilan badan - tangguhan Premi yang belum merupakan pendapatan Penyisihan piutang ragu-ragu Aset tetap
2008
393.409
753.998
Corporate income tax expense - current Corporate income tax - deferred
658.946 (69.336) (377.280)
1.018.571 (265.419) (155.422)
Unearned premiums Allowance for doubtful accounts Property and equipment Provision for employee service entitlements
Penyisihan imbalan kerja karyawan
108.057
(45.794)
Pendapatan pajak penghasilan badan tangguhan - bersih
320.387
551.936
Deferred corporate income tax expense - net
Jumlah beban pajak penghasilan badan dalam laporan laba rugi
713.796
1.305.934
Total corporate income tax expense - per statements of income
The details of deferred tax assets and liabilities as shown in the balance sheets are as follows:
Rincian aktiva dan kewajiban pajak tangguhan di neraca adalah sebagai berikut: 2009 Aktiva Pajak Tangguhan Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan imbalan kerja karyawan
2008
1.239.558
1.170.222
305.655
413.712
Deferred Tax Assets Allowance for doubtful accounts Provision for employee service entitlements
Kewajiban Pajak Tangguhan Premi yang belum merupakan pendapatan Aset tetap
Deferred Tax Liabilities (4.767.597) (611.183)
(4.108.651) (988.463)
Unearned premiums Property and equipment
Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih
(3.833.567)
(3.513.180)
Deferred Tax Liabilities - Net
In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate tax rate from progressive tax rates to a single rate of 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010 onwards. The Company recorded the impact of the change in tax rates amounting to Rp301,232 and Rp324,838 as a deduction of deferred income tax expense in 2009 and 2008, respectively.
Pada September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp301.232 dan Rp324.838 sebagai pengurang beban pajak tangguhan masing-masing pada tahun 2009 dan 2008.
33
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR DAN HUTANG LAIN-LAIN
17. ACCRUED EXPENSES AND OTHER PAYABLES
Akun ini terutama terdiri dari pendapatan premi diterima di muka, pendapatan sewa apartemen diterima di muka dan penyisihan imbalan kerja karyawan (Catatan 26).
These accounts mainly represent premiums received in advance, unearned income from apartment rental and the provision for employee service entitlements (Note 26).
18. MODAL SAHAM
Pemegang saham PT Equity Development Investment Tbk Lainnya (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)
18. CAPITAL STOCK Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid
Persentase pemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah/ Amount
Shareholders
141.926.400
74,25%
35.481.600
49.213.600
25,75%
12.303.400
PT Equity Development Investment Tbk Others (each with ownership interest below 5%)
Sub-jumlah Modal saham yang diperoleh kembali
191.140.000 860.000
100,00%
47.785.000 215.000
Sub-total Treasury stock
Jumlah
192.000.000
48.000.000
Total
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan memiliki 860.000 saham yang dibeli kembali (4,48% dari jumlah maksimum pembelian kembali saham yang diperkenankan) dari pasar senilai Rp239.170.
As of December 31, 2009 and 2008, the Company has 860,000 of its shares which were reacquired (4.48% of the maximum shares) from the public totaling Rp239,170.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 25 Mei 2009, para pemegang saham menyetujui, antara lain pembagian dividen kas sejumlah Rp2.867.100 dari laba bersih tahun 2008.
Based on the Shareholders’ General Meeting held on May 25, 2009, the Company’s shareholders ratified, among other, the declaration of cash dividends of Rp2,867,100 from the 2008 net income.
Dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 Undang-undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas, yang mewajibkan Perusahaan untuk menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan, Perusahaan telah menyisihkan dan membentuk cadangan umum tersebut sebesar Rp9,6 miliar.
Pursuant to the provisions of Article 61 of the Limited Liability Company Law No. 1, Year 1995, which require companies to set aside a portion of their yearly net income for the purpose of a general reserve fund, until the balance of such reserve reaches 20% of their subscribed capital stock, the Company has fully set aside and set up a general reserve fund amounting to Rp9.6 billion.
34
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
19. PREMI BRUTO DAN PREMI REASURANSI
19. GROSS PREMIUMS PREMIUMS
2009
Jenis Polis
REINSURANCE
Details of gross premiums, net of discounts on premium and reinsurance premiums are as follows:
Rincian premi bruto setelah dikurangi potongan premi dan premi reasuransi adalah sebagai berikut: Premi Bruto Setelah Potongan Premi/ Gross Premiums Net of Discounts
AND
2008 Premi Reasuransi/ Reinsurance Premiums
Premi Bruto Setelah Potongan Premi/ Gross Premiums Net of Discounts
Premi Reasuransi/ Reinsurance Premiums
Type of Policy
Kebakaran Kecelakaan Kendaraan Rangka kapal Pengangkutan Rekayasa
128.184.318 60.302.426 44.091.080 34.351.675 29.219.337 6.056.148
97.797.325 50.416.751 1.274.826 33.810.732 11.177.825 4.218.296
114.216.285 43.119.937 41.512.215 34.306.091 48.433.556 15.116.591
91.668.593 37.314.483 2.032.641 34.040.858 31.969.097 13.154.671
Fire Accident Motor vehicles Marine hull Marine cargo Engineering
Jumlah
302.204.984
198.695.755
296.704.675
210.180.343
Total
Bersih
103.509.229
86.524.332
20. PENDAPATAN (BEBAN) KOMISI - BERSIH
20. COMMISSION INCOME (EXPENSES) - NET This account represents commissions paid to brokers, agents, reinsurance companies, net of commissions earned on reinsurance ceded to the reinsurers. The details of this account are as follows:
Akun ini merupakan selisih antara komisi yang dibayar kepada broker, agen, reasuradur dan komisi yang diperoleh dari reasuradur. Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009
2008
Kebakaran Rangka kapal Rekayasa Pengangkutan Kecelakaan Kendaraan
1.695.908 503.274 (97.235) (311.569) (592.659) (4.687.678)
11.251.123 1.017.261 462.858 301.671 606.829 (5.285.270)
Bersih
(3.489.959)
8.354.472
21. KLAIM BRUTO DAN KLAIM REASURANSI
Net
The details of gross claims and recoveries from reinsurers are as follows:
2009
Jenis Polis
Fire Marine hull Engineering Marine cargo Accident Motor vehicles
21. GROSS CLAIMS AND REINSURANCE CLAIMS
Rincian beban klaim bruto dan klaim yang dibebankan kepada reasuradur adalah sebagai berikut:
Klaim Bruto/ Gross Claims
Net
2008
Klaim Reasuransi/ Reinsurance Claims
Klaim Bruto/ Gross Claims
Klaim Reasuransi/ Reinsurance Claims
Type of Policy
Kebakaran Kendaraan Pengangkutan Rekayasa Kecelakaan Rangka kapal
43.154.789 26.763.985 4.441.421 3.570.543 3.099.115 320.807
30.766.686 10.302 1.649.498 2.715.934 698.116 223.309
42.342.917 25.057.031 3.742.073 4.902.759 4.965.764 1.408.668
32.420.255 38.604 1.831.730 3.616.699 2.445.303 1.051.286
Fire Motor vehicles Marine cargo Engineering Accident Marine hull
Jumlah
81.350.660
36.063.845
82.419.212
41.403.877
Total
Bersih
45.286.815
41.015.335
35
Net
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
22. HASIL INVESTASI BERSIH
22. NET INVESTMENT INCOME 2009
Penghasilan bunga deposito wajib, berjangka dan on call Laba (rugi) atas kenaikan/penurunan nilai pasar efek - bersih Penerimaan hasil investasi obligasi Pendapatan sewa (Catatan 5) Penerimaan dividen Laba penjualan efek Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi Laba (rugi) selisih kurs deposito berjangka, deposito on-call dan obligasi - bersih Jumlah hasil investasi bersih
2008
(3.567.224)
2.015.262
Interest income of statutory, time and on-call deposits Gain (loss) on increase/decrease in market values of marketable securities - net Proceeds from investment in bonds Rental income (Note 5) Dividends income Gain on sale of marketable securities Equity in net earnings (loss) of associated company Gain (loss) on foreign exchange from time and on call deposits and bonds - net
1.339.856
3.466.505
Total net investment income
1.896.537 1.517.874 1.038.325 134.892 38.395 17.242
(258.294) 764.970 146.868 127.620 8.178
263.815
(963.046)
23. BEBAN USAHA
23. OPERATING EXPENSES 2009
Umum dan Administrasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Perbaikan dan pemeliharaan Penyusutan (Catatan 10) Komunikasi Perlengkapan kantor Bahan bakar Pelatihan dan pendidikan Biaya penyisihan piutang ragu-ragu Air dan listrik Iuran pensiun (Catatan 26) Transportasi Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500.000) Sub-jumlah Penjualan Representasi Iklan dan promosi Lain-lain Sub-jumlah Jumlah beban usaha
2008
31.133.534 2.826.568 2.741.017 1.279.278 1.116.610 808.927 775.354 772.504 678.420 652.976 247.992
28.384.311 2.704.864 2.011.774 1.347.818 873.816 966.236 565.641 483.365 658.116 700.330 1.224.440
General and Administrative Salaries and employees' benefits Repairs and maintenance Depreciation (Note 10) Communications Office supplies Gasoline Training and education Bad debt expense Water and electricity Pension contributions (Note 26) Transportation
2.640.632
3.193.079
Others (each below Rp500,000)
45.673.812
43.113.790
Sub-total
552.356 474.946 399.505
528.769 623.495 499.709
Marketing Representation Sales promotions and advertising Others
1.426.807
1.651.973
Sub-total
47.100.619
44.765.763
Total operating expenses
24. PENGHASILAN LAIN-LAIN - BERSIH
24. OTHER INCOME - NET 2009
Penghasilan polis Laba penjualan aset tetap (Catatan 10) Penghasilan bunga Rugi selisih kurs - bersih Lain-lain Jumlah penghasilan lain-lain
1.624.947
2008
1.121.425
714.415
797.898 120.446 (1.028.022) 97.744
448.518 115.641 (616.162) 522.239
1.109.491
36
1.184.651
Policy cost income Gain on sale of property and equipment (Note 10) Interest income on current accounts Loss on foreign exchange - net Others Other income - net
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
25. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
25. ACCOUNTS AND RELATED PARTIES
TRANSACTIONS
WITH
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama transaksi penutupan polis asuransi, sewa guna usaha, pembelian/penempatan deposito berjangka dan efek dan penempatan dana di bank serta penyertaan saham, yang dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan yang sama dengan transaksi dengan pihak ketiga. Perusahaanperusahaan tersebut mempunyai hubungan istimewa karena berada di bawah pengendalian bersama dengan Perusahaan.
In the ordinary course of business, the Company has engaged in transactions with related parties principally consisting of underwriting of insurance policies, leasing, purchase/placements of time deposits and marketable securities and placements of current accounts and investments in shares of stock, which are conducted under terms and conditions similar to those transacted with third parties. The concerned entities are considered related parties of the Company in view of their common ownership and management.
Transaksi-transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
The details of transactions with related parties are as follows:
a.
a.
Kegiatan penutupan asuransi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2009
Premiums written from related parties with details as follows:
2008
PT Lumbung Sari PT Equity Finance Indonesia PT Bank Ganesha Lain-lain (masing-masing di bawah Rp209.000)
4.044.993 37.968 4.673
4.129.782 1.237.009 1.068.784
PT Lumbung Sari PT Equity Finance Indonesia PT Bank Ganesha
355.637
670.147
Others (each below Rp209,000)
Jumlah
4.443.271
7.105.722
Total
1,42%
2,31%
As a percentage to total gross premiums
Sebagai persentase terhadap premi bruto
b.
Klaim bruto yang telah disepakati untuk dibayar kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp1.501.962 atau 1,85% dari jumlah klaim bruto pada tahun 2009 dan Rp2.210.152 atau 2,68% dari jumlah klaim bruto pada tahun 2008. Sedangkan saldo hutang klaim kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp90.418 atau 0,06% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2009 dan Rp181.598 atau 0,12% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2008.
b.
Gross claim expenses due to related parties totaled Rp1,501,962 or 1.85% of total gross claims in 2009 and Rp2,210,152 or 2.68% of total gross claims in 2008. The related claims payable to related parties amounted to Rp90,418 or 0.06% of total liabilities as of December 31, 2009 and Rp181,598 or 0.12% of total liabilities as of December 31, 2008.
c.
Perusahaan mempunyai saldo deposito berjangka dan bank dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang merupakan kurang lebih 0,76% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2,02% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2008 (Catatan 3 dan 7).
c.
The Company has outstanding placements in time deposits and balance of cash in banks with related parties which represents approximately 0.76% of total assets as of December 31, 2009 and 2.02% of total assets as of December 31, 2008 (Notes 3 and 7).
37
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
25. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)
25. ACCOUNTS AND TRANSACTIONS RELATED PARTIES (continued)
WITH
d.
Investasi dalam efek yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp16.469.200 atau 6,26% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2009 dan Rp6.034.084 atau 2,34% dari jumlah aktiva pada tanggal 31 Desember 2008 (Catatan 4), dengan laba (rugi) atas kenaikan/penurunan nilai pasar efek - bersih sebesar Rp1.517.874 dan (Rp258.294) pada tahun 2009 dan 2008 (Catatan 22).
d.
Investments in marketable securities with related parties amounting to Rp16,469,200 or 6.26% of total assets as of December 31, 2009 and Rp6,034,084 or 2.34% of total assets as of December 31, 2008 (Note 4), with gain (loss) on increase/decrease in market values of marketable securities - net amounted to Rp1,517,874 and (Rp258,294) in 2009 and 2008, respectively (Note 22).
e.
Estimasi klaim retensi sendiri kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp296.923 atau 0,20% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2009 dan Rp885.689 atau 0,57% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2008.
e.
Estimated claims for self-retention with related parties amounted to Rp296,923 or 0.20% of total liabilities as of December 31, 2009 and Rp885,689 or 0.57% of total liabilities as of December 31, 2008.
f.
Premi yang belum merupakan pendapatan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
f.
Unearned premiums with related parties are as follows:
2009 PT Lumbung Sari Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500.000)
1.084.709
1.165.576
PT Lumbung Sari
118.927
880.402
Others (each below Rp500,000)
Jumlah
1.203.636
2.045.978
Total
0,80%
1,32%
As a percentage to total assets
Sebagai persentase terhadap jumlah aktiva
g.
2008
g.
Beban komisi dan potongan premi kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2009 PT Lumbung Sari PT Equity Finance Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp50.000) Jumlah Sebagai persentase terhadap premi bruto
Commission expenses and discounts on premiums with related parties are as follows:
2008
968.194 9.717
1.002.962 293.545
PT Lumbung Sari PT Equity Finance Indonesia
87.011
362.270
Others (each below Rp50,000)
1.064.922
1.658.777
Total
0,34%
0,54%
As a percentage to total gross premiums
The commissions payable due to related parties amounted to Rp879,797 or 0.59% of total liabilities as of December 31, 2009 and Rp759,682 or 0.49% of total liabilities as of December 31, 2008 (Note 15).
Hutang komisi kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp879.797 atau 0,59% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2009 dan Rp759.682 atau 0,49% dari jumlah kewajiban pada tanggal 31 Desember 2008 (Catatan 15).
38
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
25. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)
25. ACCOUNTS AND TRANSACTIONS RELATED PARTIES (continued)
WITH
h.
Perusahaan mempunyai perjanjian kerja sama jasa konsultasi manajemen dengan PT Equity Development Investment Tbk, pemegang saham, tanpa batasan waktu. Sebagai kompensasi, Perusahaan wajib membayar jasa konsultasi manajemen yang ditentukan berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak. Perjanjian tersebut berakhir pada tanggal 31 Juli 2008 dan tidak diperpanjang lagi.
h.
The Company has a contract management advisory service with PT Equity Development Investment Tbk, a stockholder, with no definite duration. The Company has to pay management fee as compensation determined on the basis mutually agreed upon by both parties. The above agreement expired on July 31, 2008 and was not extended.
i.
Perusahaan mempunyai perjanjian kerja sama sewa guna usaha tanpa hak opsi untuk kendaraan bermotor dengan PT Equity Finance Indonesia (EFI), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Perjanjian tersebut berlaku sejak tanggal 11 Desember 2007, dan akan berakhir pada tanggal 11 Desember 2010. Perjanjian kerja sama ini telah diakhiri masing-masing pada tanggal 14 Mei 2008 dan 7 Juli 2008.
i.
The Company has a lease contract (without option to buy) with PT Equity Finance Indonesia (EFI), a related party, pertaining to vehicles. This agreement is effective for the period from December 11, 2007 to December 11, 2010. This agreement has been terminated on May 14, 2008 and July 7, 2008.
Pada bulan Agustus 2008, Perusahaan mempunyai perjanjian kerja sama sewa guna usaha dengan hak opsi untuk kendaraan bermotor dengan EFI. Perjanjian tersebut berlaku sejak bulan Agustus 2008 dan akan berakhir pada bulan Juli 2011.
In August 2008, the Company entered into a new lease contract (with option to buy) with EFI, pertaining to vehicles. This agreement is effective for the period from August 2008 to July 2011.
26. PENSIUN DAN PENYISIHAN IMBALAN KERJA KARYAWAN
26. PENSION AND PROVISION FOR EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS
Perusahaan menyelenggarakan program iuran pasti untuk seluruh karyawan yang memenuhi kriteria yang ditentukan oleh Perusahaan. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan ELI, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, (DPLK), yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal 20 April 1998. Beban iuran pensiun yang dibebankan dalam usaha masing-masing berjumlah Rp652.976 dan Rp700.330 pada tahun 2009 dan 2008, yang disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” (Catatan 23).
The Company has a defined contribution pension plan covering substantially all of its permanent employees. The pension fund is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan ELI, a related party, (DPLK), which establishment was approved by the Ministry of Finance in its Decision Letter No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20, 1998. Pension contributions charged to operations amounted to Rp652,976 and Rp700,330 in 2009 and 2008, respectively, which are presented as part of “Operating Expenses” (Note 23).
39
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
26. PENSIUN DAN PENYISIHAN IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
26. PENSION AND PROVISION FOR EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan mencatat penyisihan imbalan kerja karyawan (sebagai bagian dari "Biaya masih harus dibayar dan hutang lain-lain" pada neraca) berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh PT Mitra Jasa Prima, aktuaris independen berdasarkan laporannya tertanggal 31 Desember 2009, dengan menggunakan metode “ProjectedUnit-Credit”. Berikut adalah asumsi-asumsi dasar yang digunakan dalam perhitungan oleh aktuaris independen:
As of December 31, 2009 and 2008, the Company recorded its provision for employee service entitlements (as part of "Accrued expenses and other payables" in the balance sheets) based on the actuarial computation performed by PT Mitra Jasa Prima, an independent actuary, with reference to its report dated December 31, 2009, using the “Projected-Unit-Credit” method. Below are the basic assumptions used in the computation by the independent actuary:
2009
Tingkat diskonto Kenaikan gaji Usia pensiun Tabel mortalita
2008
10% 8% 55 tahun/years TMI-II1999
a. Biaya imbalan kerja karyawan
Biaya imbalan kerja karyawan
2008
462.673 473.331 41.999 96.617
393.308 543.955 41.999 151.063
Current service cost Interest cost Past service cost - non vested Amortization actuarial loss
1.074.620
1.130.325
Net employee benefit expense
b. Kewajiban imbalan kerja karyawan
b. Employee benefits liability 2009
2008
Nilai kini kewajiban imbalan kerja karyawan Biaya jasa masa lalu yang belum diakui - non vested Kerugian aktuaria yang belum diakui
5.516.527
4.733.308
(503.984) (3.789.923)
(545.983) (2.182.478)
Kewajiban imbalan kerja karyawan
1.222.620
2.004.847
2009
Kewajiban pada akhir tahun
Present value of employee benefits Unrecognized past service cost - non vested Unrecognized actuarial gain Employee benefits liability
Movements in the provision for employee service entitlements for the years ended December 31, 2009 and 2008 are as follows:
Perubahan kewajiban imbalan kerja karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 sebagai berikut:
Kewajiban pada awal tahun Beban imbalan kerja karyawan - bersih Realisasi pembayaran manfaat
Discount rate Salary increase Retirement age Mortality table
a. Net employee benefits expense 2009
Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu - non vested Amortisasi kerugian aktuaria
10% 8% 55 tahun/years TMI-II1999
2008
2.004.847 1.074.620 (1.856.847)
1.576.395 1.130.325 (701.873)
1.222.620
2.004.847
40
Liability at beginning of year Employee benefits expense - net Realization benefit payments Liability at end of the year
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
27. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN
27. SIGNIFICANT COMMITMENTS
AGREEMENTS
AND
a.
Pada tanggal 21 November 2005, Perusahaan menandatangani Perjanjian “Kesepakatan Bersama” dengan PT Sinar Harapan Persada (SHP) dan PT Aksara Warta Mandarin (AWM), pihak ketiga. Dalam perjanjian ini, SHP dan AWM setuju untuk membayar kepada PT Panen Lestari Basuki (PLB) sewa Perusahaan untuk gedung kantor milik PLB yang berlokasi di Wisma Sudirman Annex, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 34, Jakarta (Catatan 1). Sebagai kompensasi, SHP dan AWM dapat menggunakan gedung kantor milik Perusahaan yang berlokasi di Jalan Raden Saleh Raya No. 1B-1D, Jakarta. Berdasarkan transaksi tersebut Perusahaan hanya dikenakan beban pelayanan gedung (service charge) bulanan, sedangkan beban sewa gedung akan dibayarkan oleh SHP dan AWM langsung kepada PLB. Pada tanggal 23 November 2009, perjanjian tersebut telah diperpanjang sampai dengan tanggal 23 November 2011.
a.
On November 21, 2005, the Company entered into a “Memorandum of Understanding” agreement with PT Sinar Harapan Persada (SHP) and PT Aksara Warta Mandarin (AWM), third parties. In this agreement, SHP and AWM agreed to pay PT Panen Lestari Basuki (PLB) for the Company’s rental of PLB’s office building located at Wisma Sudirman Annex, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 34, Jakarta (Note 1). As compensation, SHP and AWM can use the Company’s office building located at Jalan Raden Saleh Raya No. 1B-1D, Jakarta. Based on these arrangements, the Company is only charged for the monthly services, while the rental fee will be directly paid by SHP and AWM to PLB. On November 23, 2009, the above agreement has been extended until November 23, 2011.
b.
Perusahaan mempunyai perjanjian dengan BRI untuk menutup asuransi kerugian untuk kepentingan nasabah BRI. Menurut perjanjian tersebut, penutupan asuransi kerugian tersebut harus dilakukan melalui PT Bahtera Sejahtera Makmur (BSM), selaku broker asuransi BRI. Perjanjian ini mensyaratkan kompensasi sebesar persentase tertentu yang harus dibayar Perusahaan kepada BSM. Beban kompensasi yang dibayarkan tersebut disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan (Beban) Komisi - Bersih” dalam laporan laba rugi. Pada tanggal 2 Juni 2009, perjanjian tersebut telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Juli 2010.
b.
The Company entered into an agreement with BRI to cover all casualty insurance for the debtors of BRI. Pursuant to the agreement, the transaction of the insurance coverage must be conducted through PT Bahtera Sejahtera Makmur (BSM), as the insurance broker of BRI. Such agreement provides for a compensation at a certain percentage to be paid by the Company to BSM. The related compensation expense was presented as part of “Commission Income (Expenses) - Net” in the statements of income. On June 2, 2009, the above agreement has been extended until July 31, 2010.
41
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
27. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN (lanjutan) c.
27. SIGNIFICANT AGREEMENTS COMMITMENTS (continued) c.
Perusahaan mempunyai perjanjian reasuransi treaty, antara lain, dengan JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura, Guy Carpenter, Singapura, Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd., Singapura, PT Reasuransi Internasional Indonesia dan PT Reasuransi Nasional Indonesia. Saldo piutang atau hutang sehubungan dengan reasuransi disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang Reasuransi” atau “Hutang Reasuransi - Pihak Ketiga” (Catatan 9 dan 14).
28. PELAPORAN SEGMEN
AND
The Company has treaty reinsurance agreements with, among others, JLT Risk Solutions Asia Pte., Ltd., Singapore, Guy Carpenter, Singapore, Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd., Singapore, PT Reasuransi Internasional Indonesia and PT Reasuransi Nasional Indonesia. The related reinsurance receivables or payables are presented as part of “Due From Reinsurers” or “Due To Reinsurers - Third Parties” (Notes 9 and 14).
28. SEGMENT REPORTING
Segmen Primer
Primary Segment
Perusahaan mengklasifikasikan lini bisnisnya atas asuransi kebakaran, rangka kapal, kendaraan, pengangkutan dan lain-lainnya untuk pelaporan segmen primernya, adalah sebagai berikut:
The Company classifies its lines of business into fire, marine hull, motor vehicles, marine cargo and others for its primary segment reporting, which are as follows:
2009 Pendapatan premi bruto setelah potongan premi Hasil underwriting bersih
Kebakaran/ Fire
Rangka Kapal/ Marine Hull
Kendaraan/ Motor Vehicles
Pengangkutan/ Marine Cargo
Lain-lain/ Others
Jumlah/ Total
128.184.318
34.351.675
44.091.080
29.219.337
66.358.574
302.204.984
22.562.097
1.067.126
9.769.437
14.332.906
5.329.117
53.060.683
Net underwriting income
Hasil yang tidak dapat dialokasikan
Unallocated segment results
- Hasil investasi bersih - Beban usaha - Penghasilan lain-lain - bersih
1.339.856 (47.100.619) 1.109.491
Laba sebelum beban pajak penghasilan badan Beban pajak penghasilan badan
8.409.411
Laba bersih
7.695.615
(713.796)
Aktiva dan Kewajiban Aktiva segmen yang tidak dapat dialokasikan
- Net investment income - Operating expenses - Other income - net Income before corporate income tax expense Corporate income tax expense Net income Assets and liabilities
262.884.632
Unallocated assets Liabilities Estimated claims for self- retention
Kewajiban Estimasi klaim retensi sendiri Premi yang belum merupakan pendapatan Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan
2009 Gross premiums net of discounts on premiums
8.315.820
331.128
6.031.680
2.371.881
3.180.488
20.230.997
12.833.161
417.687
15.251.430
1.772.994
4.413.453
34.688.725
Unearned premiums
94.956.308
Unallocated liabilities
Jumlah kewajiban
149.876.030
Total liabilities
Pelaporan segmen lainnya Pengeluaran modal
3.548.988
Other segment reporting Capital expenditure
Penyusutan
2.741.017
Depreciation
42
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
28. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 2008 Pendapatan premi bruto setelah potongan premi
Kebakaran/ Fire
28. SEGMENT REPORTING (continued)
Rangka Kapal/ Marine Hull
Kendaraan/ Motor Vehicles
Pengangkutan/ Marine Cargo
Lain-lain/ Others
Jumlah/ Total
2008
114.216.285
34.306.091
41.512.215
48.433.556
58.236.528
296.704.675
Gross premiums net of discounts on premiums
15.769.259
1.065.642
11.614.443
13.642.080
4.350.824
46.442.248
Net underwriting income
Hasil underwriting bersih Hasil yang tidak dapat dialokasikan
Unallocated segment results
- Hasil investasi bersih - Beban usaha - Penghasilan lain-lain - bersih
3.466.505 (44.765.763) 1.184.651
Laba sebelum beban pajak penghasilan badan Beban pajak penghasilan badan
6.327.641
Income before corporate income tax expense (1.305.934) Corporate income tax expense
Laba bersih
5.021.707
Net income Assets and liabilities
Aktiva dan Kewajiban Aktiva segmen yang tidak dapat dialokasikan
257.516.336
Unallocated assets Liabilities Estimated claims for self- retention
Kewajiban Estimasi klaim retensi sendiri Premi yang belum merupakan pendapatan Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan
- Net investment income - Operating expenses - Other income - net
10.474.111
334.934
6.012.299
1.863.275
1.641.271
20.325.890
13.542.168
534.288
13.665.355
1.676.487
3.503.762
32.922.060
Unearned premiums
101.434.358
Unallocated liabilities
Jumlah kewajiban
154.682.308
Total liabilities
Pelaporan segmen lainnya Pengeluaran modal
5.962.993
Other segment reporting Capital expenditure
Penyusutan
2.011.774
Depreciation
Segmen Sekunder
Secondary Segment
Perusahaan juga mengklasifikasikan bisnis usahanya berdasarkan wilayah geografis yang ditentukan menurut lokasi aktiva atau operasi Perusahaan.
The Company also classifies its business based on geographical area where the assets or operations are located.
2009 Penghasilan Hasil underwriting bersih
Pulau Jawa/ Java Island 44.997.920
Luar Pulau Jawa/ Outside Java Island 8.062.763
Hasil yang tidak dapat dialokasikan - hasil investasi bersih Jumlah Pelaporan segmen lainnya Aktiva segmen
238.394.016
11.653.886
Aktiva yang tidak dapat dialokasikan Jumlah Pengeluaran modal
3.033.754
515.234
43
Jumlah/ Total 53.060.683
2009 Income Net underwriting income
1.339.856
Unallocated income net investment income
54.400.539
Total
250.047.902
Other segment reporting Segment assets
12.836.730
Unallocated assets
262.884.632
Total
3.548.988
Capital expenditure
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
28. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
28. SEGMENT REPORTING (continued) Secondary Segment (continued)
Segmen Sekunder (lanjutan) Pulau Jawa/ Java Island
2008 Penghasilan Hasil underwriting bersih
Luar Pulau Jawa/ Outside Java Island
42.606.563
Jumlah/ Total
3.835.685
Jumlah 224.696.465
9.650.117
Jumlah 5.187.214
775.779
29. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING
3.466.505
Unallocated income net investment income
49.908.753
Total Other segment reporting Segment assets
234.346.582
Aktiva yang tidak dapat dialokasikan
Pengeluaran modal
Income Net underwriting income
46.442.248
Hasil yang tidak dapat dialokasikan - hasil investasi bersih
Pelaporan segmen lainnya Aktiva segmen
2008
23.169.754
Unallocated assets
257.516.336
Total
5.962.993
Capital expenditure
29. ASSETS AND CURRENCIES
LIABILITIES
IN
FOREIGN
As of December 31, 2009, the balances of the Company’s monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2009, saldo aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing untuk Perusahaan adalah sebagai berikut:
Mata Uang Asing/Foreign Currencies
US$
SIN$
HKD
JPY
AUD
GBP
Total Equivalent in Rupiah
EUR
Aktiva Deposito berjangka dan deposito on-call Efek
973.775 2.018.327
-
-
-
-
-
-
9.153.482 18.972.272
Kas dan bank Piutang premi Piutang reasuransi Piutang lain-lain Aktiva lain-lain
1.438.626 6.367.517 400.311 45.827 213.840
319.283 520 -
1.177 -
420.867 -
3.341 -
2.987 1.588 -
8.537 -
13.523.082 62.226.545 3.790.414 430.778 2.010.096
Assets Time and on-call deposits Marketable securities Cash on hand and in banks Premiums receivable Due from reinsurers Other receivables Other assets
11.458.223
319.803
1.177
420.867
3.341
4.575
8.537
110.106.669
Total
10.091 6.022.913 277.969 255.478
526 202.025 607 -
-
13.292 90.490 -
1.835 6 -
681 (3.293) -
2.425 3.299 -
108.669 57.968.574 2.670.834 2.401.498
531.979
1.521
-
-
180
47.688
2.637
5.768.692
Liabiliities Claims payable Due to reinsurers Commissions payable Other payables Estimated claims for self-retention
Jumlah
7.098.430
204.679
-
103.782
2.021
45.076
8.361
68.918.267
Total
Aktiva Bersih
4.359.793
115.124
1.177
317.085
1.320
(40.501)
176
41.188.402
Net Assets
Jumlah Kewajiban Hutang klaim Hutang reasuransi Hutang komisi Hutang lain-lain Estimasi klaim retensi sendiri
44
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
29. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)
29. ASSETS AND LIABILITIES CURRENCIES (continued)
FOREIGN
The table below shows the exchange rates of Rupiah to various foreign currencies based on foreign exchange rates published by Bank Indonesia:
Tabel di bawah ini menunjukkan kurs tengah Rupiah dan mata uang asing lainnya berdasarkan kurs tengah mata uang asing yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia: 15 Februari 2010 (dengan nilai penuh) 1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Singapura 1 Dolar Hong Kong 1 Yen Jepang 1 Pounsterling Inggris 1 EURO 1 Dolar Australia
IN
9.340 6.611 1.202 104 14.627 12.716 8.285
February 15, 2010 (in full amounts) 1 United States Dollar 1 Singapore Dollar 1 Hong Kong Dollar 1 Japanese Yen 1 British Pound 1 European Euro 1 Australian Dollar If the net position of assets and liabilities in foreign currencies as of December 31, 2009 is reflected using such exchange rates, the total net assets will decrease by approximately Rp252 million.
Jika aktiva bersih dan kewajiban bersih dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2009 dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah tersebut, jumlah aktiva bersih akan mengalami penurunan sebesar Rp252 juta. 30. KONDISI EKONOMI
30. ECONOMIC ENVIRONMENT The current global economic crisis has caused volatility in foreign exchange rates and interest rates, unstable stock markets, tight liquidity, reduced economic activity and lack of investors’ confidence across the globe, including Indonesia. Such global economic condition has significantly affected all sectors of the economy. Nevertheless, the operations of the Company have not been affected significantly by this current economic condition. However, it is not possible to determine the future effect a continuation of this economic condition may have on the Company’s liquidity and earnings, including the effects flowing through from the Company’s customers. Indonesia’s ability to minimize the impact of the global economic crisis on the country’s economy is largely dependent on the monetary, fiscal and economic stimulus programs and other measures that are being taken and will be undertaken by the Government, actions which are beyond the Company’s control.
Kondisi krisis ekonomi global telah menyebabkan ketidakstabilan nilai tukar mata uang asing, tingkat suku bunga dan pasar saham, ketatnya likuiditas, berkurangnya kegiatan ekonomi dan kepercayaan investor di seluruh dunia, termasuk Indonesia. Kondisi ekonomi global ini telah mempengaruhi seluruh sektor ekonomi secara signifikan. Namun kegiatan operasional Perusahaan belum terpengaruh secara signifikan oleh kondisi ekonomi ini. Namun, tidaklah mungkin untuk menentukan dampak di masa mendatang dari kelanjutan kondisi ekonomi ini terhadap likuiditas dan pendapatan Perusahaan, termasuk dampak kelanjutan dari konsumen Perusahaan. Kemampuan Indonesia untuk meminimalkan dampak dari krisis ekonomi global pada perekonomian negara sangat tergantung kepada kebijakan moneter dan fiskal, dan paket stimulus ekonomi dan tindakan-tindakan lain sedang dan akan diambil oleh Pemerintah, yang merupakan suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan
45
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI BELUM BERLAKU EFEKTIF
31. STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
Standar Akuntansi yang relevan telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) sampai dengan penyelesaian laporan keuangan Perusahaan tetapi belum efektif adalah sebagai berikut:
The relevant Accounting Standards issued by Indonesian Accounting Standards Board (DSAK) up to the date of completion of the Company’s financial statements but not yet effective are summarized below:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010:
Effective on or after January 1, 2010:
a.
PSAK 26 (Revisi 2008), “Biaya Pinjaman”, menentukan biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan, konstruksi, atau pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut.
a.
PSAK 26 (Revised 2008), “Borrowing Costs”, prescribes for the borrowing costs that are directly attributable to the acquisition, construction or production of a qualifying asset form part of the cost of that asset.
b.
PSAK 50 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan.
b.
PSAK 50 (Revised 2006) “Financial Instruments: Presentation and Disclosures”, contains the requirements for the presentation of financial instruments and identifies the information that should be disclosed.
c.
PSAK 55 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non-keuangan.
c.
PSAK 55 (Revised 2006) “Financial Instruments: Recognition and Measurement”, establishes the principles for recognizing and measuring financial assets, financial liabilities, and some contracts to buy or sell non-financial items.
d.
PPSAK 2, “Pencabutan PSAK 41: Akuntansi Waran dan PSAK 43: Akuntansi Anjak Piutang”, berlaku untuk semua entitas yang menerapkan PSAK 41 dan PSAK 43.
d.
PPSAK 2, “Revocation of PSAK 41: Accounting for Warrants, and PSAK 43: Accounting for Factoring”, applicable for all entities that apply PSAK 41 and PSAK 43.
e.
PPSAK 3, “Pencabutan PSAK 54: Akuntansi Restrukturisasi Utang Piutang Bermasalah” Berlaku untuk semua entitas yang menerapkan PSAK 54.
e.
PPSAK 3, “Revocation of PSAK 54: Accounting for Troubled Debt Restructuring”. Applicable for all entities that apply PSAK 54.
f.
PPSAK 5, “Pencabutan ISAK 06: Interpretasi atas Paragraf 12 dan 16 PSAK No. 55 (1999) tentang Instrumen Derivatif Melekat pada Kontrak dalam Mata Uang Asing”.
f.
PPSAK 5, “Revocation of ISAK 6: Interpretation of Paragraphs 12 and 16 of PSAK 55 (1999) on Embedded Derivative Instruments in Foreign Currency”.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011:
Effective on or after January 1, 2011:
a.
a.
PSAK 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”, menetapkan dasar-dasar bagi penyajian laporan keuangan bertujuan umum (general purpose financial statements) agar dapat dibandingkan baik dengan laporan keuangan periode sebelumnya maupun dengan laporan keuangan entitas lain.
46
PSAK 1 (Revised 2009), “Presentation of Financial Statements”, prescribes the basis for presentation of general purpose financial statements to ensure comparability both with the entity's financial statements of previous periods and with the financial statements of other entities.
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan)
31. STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (lanjutan)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 (lanjutan):
Effective on or after January 1, 2011 (continued):
b.
PSAK 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas”, memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode.
b.
PSAK 2 (Revised 2009), “Statement of Cash Flows”, requires the provision of information about the historical changes in cash and cash equivalents by means of a statement of cash flows which classifies cash flows during the period from operating, investing and financing activities.
c.
PSAK 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”, akan diterapkan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu entitas induk dan dalam akuntansi untuk investasi pada entitas anak, pengendalian bersama entitas, dan entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan.
c.
PSAK 4 (Revised 2009), “Consolidated and Separate Financial Statements”, shall be applied in the preparation and presentation of consolidated financial statements for a group of entities under the control of a parent and in accounting for investments in subsidiaries, jointly controlled entities and associates when separate financial statements are presented as additional information.
d.
PSAK 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”, informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi.
d.
PSAK 5 (Revised 2009), “Operating Segments”, segment information is disclosed to enable users of financial statements to evaluate the nature and financial effects of the business activities in which the entity engages and the economic environments in which it operates.
e. PSAK 12 (Revisi 2009), “Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama”, akan diterapkan untuk akuntansi bagian partisipasi dalam ventura bersama dan pelaporan aset, kewajiban, penghasilan dan beban ventura bersama dalam laporan keuangan venturer dan investor, terlepas dari struktur atau bentuk yang mendasari dilakukannya aktivitas ventura bersama.
e.
PSAK 12 (Revised 2009), “Interests in Joint Ventures”, shall be applied in accounting for interests in joint ventures and the reporting of joint venture assets, liabilities, income and expenses in the financial statements of venturers and investors, regardless of the structures or forms under which the joint venture activities take place.
f.
PSAK 15 (Revised 2009), “Investments in Associates”, shall be applied in accounting for investments in associates. Supersedes PSAK 15 (1994) “Accounting for Investments in Associates” and PSAK 40 (1997), “Accounting for Changes in Equity of Subsidiaries/Associates”.
f.
PSAK 15 (Revisi 2009), “Investasi Pada Entitas Asosiasi”, akan diterapkan untuk akuntansi investasi dalam entitas asosiasi. Menggantikan PSAK 15 (1994) “Akuntansi untuk Investasi Dalam Perusahaan Asosiasi” dan PSAK 40 (1997), “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi”.
47
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan)
31. STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (continued)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 (lanjutan):
Effective on or after January 1, 2011 (continued):
g.
PSAK 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”, menentukan kriteria untuk pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, bersama dengan perlakuan akuntansi dan pengungkapan atas perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan koreksi kesalahan.
g.
PSAK 25 (Revised 2009), “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”, prescribes the criteria for selecting and changing accounting policies, together with the accounting treatment and disclosure of changes in accounting policies, changes in accounting estimates and corrections of errors.
h.
PSAK 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”, menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkan dan jika aset tersebut terjadi penurunan nilai, rugi penurunan nilai harus diakui.
h.
PSAK 48 (Revised 2009), “Impairment of Assets”, prescribes the procedures applied to ensure that assets are carried at no more than their recoverable amount and if the assets are impaired, an impairment loss should be recognized.
i.
PSAK 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”, bertujuan untuk mengatur pengakuan dan pengukuran kewajiban diestimasi, kewajiban kontinjensi dan aset kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut.
i.
PSAK 57 (Revised 2009), “Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets”, aims to provide that appropriate recognition criteria and measurement bases are applied to provisions, contingent liabilities and contingent assets and to ensure that sufficient information is disclosed in the notes to enable users to understand the nature, timing and amount related to the information.
j.
PSAK 58 (Revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”, bertujuan untuk mengatur akuntansi untuk aset yang dimiliki untuk dijual, serta penyajian dan pengungkapan operasi dihentikan.
j.
PSAK 58 (Revised 2009), “Non-Current Assets, Held for Sale and Discontinued Operations”, aims to specify the accounting for assets held for sale, and the presentation and disclosure of discontinued operations.
k.
ISAK 7 (Revisi 2009), “Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus (EBK)”, menentukan pengkonsolidasian EBK jika substansi hubungan antara suatu entitas dan EBK mengindikasikan adanya pengendalian EBK oleh entitas tersebut.
k.
ISAK 7 (Revised 2009), “Consolidation-Special Purpose Entities (SPE)”, provides for the consolidation of SPEs when the substance of the relationship between an entity and the SPE indicates that the SPE is controlled by that entity.
l.
ISAK 9, “Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa”, diterapkan terhadap setiap perubahan pengukuran atas aktivitas purnaoperasi, restorasi atau kewajiban yang serupa yaitu diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset tetap sesuai PSAK 16 dan sebagai kewajiban sesuai PSAK 57.
l.
ISAK 9, “Changes in Existing Decommissioning, Restoration and Similar Liabilities”, applies to changes in the measurement of any existing decommissioning, restoration or similar liability recognised as part of the cost of an item of property, plant and equipment in accordance with PSAK 16 and as a liability in accordance with PSAK 57.
48
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2009 and 2008 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
31. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan)
31. STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (continued)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011 (lanjutan):
Effective on or after January 1, 2011 (continued):
m. ISAK 10, “Program Loyalitas Pelanggan”, berlaku untuk penghargaan kredit loyalitas pelanggan yang diberikan kepada pelanggan sebagai bagian dari transaksi penjualan, dan tergantung pemenuhan atas setiap kondisi lebih lanjut yang dipersyaratkan, pelanggan dapat menukar barang atau jasa secara gratis atau dengan potongan harga dimasa yang akan datang.
m. ISAK 10, “Customer Loyalty Programmes”, applies to customer loyalty award credits granted to customers as part of a sales transaction, and subject to meeting any further qualifying conditions, the customers can redeem in the future for free or discounted goods or services.
n.
ISAK 11, “Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik”, diterapkan untuk distribusi searah (non-reciprocal) aset oleh entitas kepada pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik, seperti distribusi aset nonkas dan distribusi yang memberikan pilihan kepada pemilik untuk menerima aset nonkas atau alternatif kas.
n.
ISAK 11, “Distributions of Non-Cash Assets to Owners”, applies to types of non-reciprocal distributions of assets by an entity to its owners acting in their capacity as owners, i.e., distributions of non-cash assets and distributions that give owners a choice of receiving either non-cash assets or a cash alternative.
o.
ISAK 12, “Pengendalian Bersama Entitas (PBE): Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer”, berkaitan dengan akuntansi venture untuk kontribusi nonmoneter ke PBE dalam pertukaran dengan bagian partisipasi ekuitas PBE yang dicatat baik dengan metode ekuitas atau konsolidasi proporsional.
o.
ISAK 12, “Jointly Controlled Entities (JCE): Non-Monetary Contributions by Venturers””, Deals with the venturer's accounting for nonmonetary contributions to a JCE in exchange for an equity interest in the JCE accounted for using either the equity method or proportionate consolidation.
The Company is presently evaluating and has not determined the effects of these revised and new Standards, Interpretations and Standards Revocation on its financial statements.
Perusahaan sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari Standar, Interpretasi dan Pencabutan Standar yang direvisi dan yang baru tersebut terhadap laporan keuangannya.
32. PENYELESAIAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
32. COMPLETION STATEMENTS
OF
THE
FINANCIAL
The management of the Company is responsible for the preparation of the financial statements that were completed on February 15, 2010.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 15 Februari 2010.
49
The original supplementary information included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk INFORMASI TAMBAHAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk SUPPLEMENTARY INFORMATION Year Ended December 31, 2009 (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009, informasi tambahan yang signifikan yang diperoleh dari laporan keuangan Perusahaan yang disusun sesuai dengan ketentuan Menteri Keuangan adalah sebagai berikut:
For the year ended December 31, 2009, the significant additional information which is derived from the Company’s financial statements prepared in accordance with the Ministry of Finance regulations is as follows:
a.
a.
Aktiva diperkenankan untuk perhitungan tingkat solvabilitas: Investasi: Deposito berjangka dan deposito on-call Efek Properti investasi Penyertaan saham Bukan Investasi: Kas dan bank Piutang premi Piutang reasuransi Bunga masih harus diterima Bangunan, tanah dengan bangunan yang dipakai sendiri Perangkat keras komputer
b.
Investments: Time and on-call deposits Marketable securities Investment properties Investment in shares of stock
25.283.482 45.682.519 22.142.725 12.363.968
13.077.307 780.637
Non-investments: Cash on hand and in banks Premiums receivable Due from reinsurers Accrued interest Building, land and building used by the Company Computer hardware
Jumlah
239.265.545
Total
Kewajiban
149.876.030
Liabilities
18.930.477 97.741.320 2.842.613 420.497
b.
Solvabilitas Minimum solvabilitas Solvabilitas aktual
c.
Admitted assets considered in the calculation of the solvency ratio:
45.060.611
Minimum solvency
89.389.515 atau 198,38% dari solvabilitas minimum/ or 198.38 % of minimum solvency
Actual solvency
c.
Rasio Keuangan Investasi terhadap cadangan teknis ditambah hutang klaim Premi neto terhadap modal sendiri Premi neto terhadap premi bruto Premi tidak langsung terhadap premi langsung Biaya pelatihan dan pendidikan terhadap biaya gaji dan tunjangan karyawan
Solvency
184,06% 88,51% 31,93% 0,08% 2,50%
50
Financial ratios Investments to technical provision and claims payable Net premiums to shareholders’ equity Net premiums to gross premiums Indirect premiums to direct premiums Training and education expenses to salaries and employees’ benefits expenses