PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2004)

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k 31. 12. 2004 (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2004)

1. Obecné vysvětlivky: Účetní závěrka společnosti je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění novel a zákona č. 257/2004 Sb., vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli a účtují ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatelé 001 – 023, vydaných MF ČR. Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s § 39 prováděcí vyhlášky a následujícími, které stanoví uspořádání a obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze účetní závěrky pro podnikatele, přehledu o CF a přehledu o změnách vlastního kapitálu Příloha je sestavena jak ve formě tabulek, tak popisným způsobem, aby byla zajištěna přehlednost a srozumitelnost předkládaných informací. Údaje přílohy vycházejí z účetních aj. písemných podkladů účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou uváděny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace z hlediska externích uživatelů. V příloze jsou k uváděným údajům uvedeny srovnatelné údaje za minulá účetní období, pokud jsou odlišné.

1.1 Obecné údaje dle § 18 odst. 2: Obchodní firma - název:

TEPLO BRUNTÁL, a.s

Sídlo:

Bruntál, Šmilovského ul. 659/6, PSČ 792 01

IČO:

25 35 06 76

Právní forma:

AKCIOVÁ SPOLEČNOST

Datum vzniku:

23. 5. 1996 Společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, odd. B, vložka 1345

Předmět činnosti:

• • • • • • • •

Výroba tepelné energie Rozvod tepelné energie Výroba elektřiny zámečnictví služby se stavebními stroji silniční motorová doprava nákladní vodoinstalatérství, topenářství pronájem nemovitého a movitého majetku

Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 1

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 •

• •

koupě zboží za účelem jeho prodeje a prodej činnost účetních poradců, vedení účetnictví výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licencí, realizované ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem 1 zdroje na 50 kW

Hlavní činnost společnosti je zaměřena na výrobu a dodávky tepla pro vytápění a TUV, když převážnou většinu odběratelů tvoří obyvatelstvo města Bruntálu, tzn. že ocenění výkonů společnosti je regulováno v rámci věcně usměrňovaných cen.

Rozvahový den: Okamžik sestavení řádné účetní závěrky: Základní kapitál, zapisovaný do OR: Zákonný rezervní fond Výše vlastního kapitálu Výsledek hospodaření za r. 2004

90 954 34 80 986 + 193

31. 12. 2004 02. 05. 2005 tis. tis. tis. tis.

Kč Kč Kč Kč.

1.2 Popis účetní jednotky - založení, charakteristika TEPLO BRUNTÁL, a.s („společnost“) vznikla 23. května 1996. Byla založena jako 100 % dceřinná společnost Města Bruntál , IČO 00295892, v rámci procesu privatizace státního podniku Bytový podnik, s. p. Bruntál, rozhodnutím městského zastupitelstva 26. 2. 1996, kdy toto MěZ schválilo výši základního kapitálu nové akciové společnosti Města ve výši 1 210 tis. Kč a jeho úhradu bez upisování akcií, splacením v plné výši jediným zakladatelem. Zakladatel, jako jediný akcionář nové městské společnosti, rozhodl usnesením valné hromady společnosti 12.11.1996 o navýšení základního kapitálu společnosti o 91 600 tis. Kč a to upsáním 916 kmenových akcií na jméno. Zapsaný základní kapitál společnosti tak činil celkem 92 810 tis. Kč. Upsaný vklad však akcionář nesplatil v plné výši. Proto musela být vytvořena aktivní (daňově neúčinná) opravná položka k nabyté- mu majetku v hodnotě 19 911 tis. Kč, jejímž výsledkem je negativní ovlivnění výsledku hospodaření společnosti, v délce trvání 15 let, tj. až do r. 2011. Valná hromada jediného akcionáře společnosti dne 29.5.2002 rozhodla svým usnesením o snížení základního kapitálu společnosti o 1 856 tis. Kč, tj. z 92 810 tis. Kč na 90 954 tis. Kč a srovnat tak reálnou hodnotu obchodního majetku společnosti a nominálního vyjádření základního kapitálu o objekt Zámecké nám. a částečně snížení ztrát z minulých let. Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 100 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 98 tis. Kč a snížením jmenovité hodnoty u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 10 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 9 800,- Kč. Snížený základní kapitál 90 953 800,- Kč byl zapsán do obchodního rejstříku na základě usnesení KS Ostrava ze dne 15.10.2003. Zastupitelstvo města na svém III. zasedání dne 27.3.2003 a IV. zasedání dne 18.6.2003 schválilo uznání závazků Města Bruntál vůči společnosti TEPLO BRUNTÁL ve výši 1 575 978,80 Kč z titulu úroků z prodlení v souvislosti s nesplacením zapsaného nepeněžního vkladu a 7 804 871,20 Kč z titulu nebonitních pohledávek, zmařených investic a neupotřebitelných zásob, vložených do základního kapitálu obchodní společnosti s tím, že 650 tis. Kč bylo uhrazeno do konce r. 2003, v r. 2004 bylo zaplaceno 1 250 tis. Kč a v následujících létech by měl být uhrazen po 650 tis. Kč ročně zůstatek dle


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 splátkového kalendáře. Současně došlo ke snížení opravné položky k nabytému majetku a zúčtování oprávek k této položce tak negativně zatěžuje hospodaření společnosti sice již jen polovinou avšak přesto je z tohoto důvodu každoročně zisk nižší o 727 tis. Kč.

1.3 Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Město Bruntál, IČO 00295892, nám. Míru 1, Bruntál

100 %

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.

1.4 Změny, k nimž došlo v obchodním rejstříku během hodnoceného období ke změnám zapisovaným do OR nedošlo

1.5

Složení statutárního a dozorčího orgánu společnosti k rozvahovému dni

jméno adresa

RČ

Funkce

od

do

představenstvo a. s.: Ing. Břetislav Kohut Bruntál, Husova 17

520510/310

Ing. Dáša Hladíková Bruntál, Dolní 21

535226/222

Ing. Josef Gorba Bruntál, V Táboře 6

421202/424

předseda představenstva

13.2.2003

dosud

místopředseda představ.

13.2.2003

dosud

člen představenstva

3.2.2003

dosud

předseda dozorčí rady

5.2.2003

dosud

člen dozorčí rady

3.2.2003

dosud

dozorčí rada a.s.: Ing. Jana Jílková Bruntál, Dr. E. Beneše 5

566216/1736

Mgr. Petr Novotný Bruntál, 9. května 2

590712/0307



Dalibor Hrdlička

660830/270

Bruntál, Revoluční 4

1.6

člen dozorčí rady (za zaměstnance)

12.3.2001

dosud

Organizační struktura:

Valná hromada (tvořena Radou Města Bruntál) - představenstvo a. s. – úseky – útvary - hospodářská střediska Společnost je rozdělena do 3 základních úseků: • úsek ředitele a.s. do jeho působnosti spadá: - sekretariát, podatelna, public relation, do budoucna strategický marketing - vedoucí úseků

•

úsek ekonomický a obchodní do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar účetnictví, pohledávek, daní a financování - útvar mezd, hmotné motivace a personální - útvar kalkulací, cen, rozpočetnictví a obchodní - útvar MTZ, sklady a fakturace - pokladna, spisovna, archív

•

úsek výrobně technický do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar investic, dodavatelské údržby a dopravy - energetika a odpadové hospodářství - útvar centrálních výtopen - útvar nízkotlakých kotelen - útvar strojní údržby, měření a regulace Hospodářská střediska tvoří: • správa společnosti • střediska dle jednotlivých centrálních výtopen • střediska nízkotlakých blokových kotelen a kotelen domovních • pomocná a obslužná střediska (údržba, měření a regulace, doprava, zásobování apod.)

Vzhledem k povinnosti účtovat odděleně za činnosti vykonávané na základě licence (tj. v a.s TEPLO BRUNTÁL za licencované činností skupiny 31 - výroba tepelné energie, skupiny 32 - rozvod tepelné energie a skupiny 11 - výroba elektřiny) a za činnosti ostatní, uložené § 20 zákona 458/2000 Sb. energetický zákon, byl počet středisek u licencovaných činností zvýšen tak, aby bylo možné sledovat a účtovat náklady a výnosy samostatně za výrobu, rozvody a společné ostatní činnosti.



2. Informace o obchodní společnosti, v níž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv Obchodní firma - název: Sídlo : IČO : Datum vzniku:

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o.

Právní forma:

SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM

Bruntál, Šmilovského 659/6, PSČ 792 01 25870394 21. 12. 2000 Společnost zapsána v OR vedeném KS Ostrava, odd. C, vložka 23681

Výše základního kapitálu : Výše podílu účetní jednotky na ZK k 31.12.2004:

100 tis. Kč 100 %

Výše vlastního kapitálu k 31.12.2004: Účetní Účetní Účetní Účetní

- 3 212 tis. Kč

výsledek hospodaření r. 2000: - 3 tis. Kč VH za r. 2001: - 1 374 tis. Kč VH za r. 2002: - 1 783 tis. Kč VH za r. 2003: -151 tis. Kč

Výše účetního výsledku hospodaření za r. 2004:

+ 545 tis. Kč

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá. Statutární orgán: Ing. Jan Zahálka, MBA Jesenická 16, Bruntál

RČ 520507/395

jednatel

od

1.3.2002

dosud

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. vznikla 21. prosince 2000 zápisem do obchodního rejstříku. Byla založena jako 50 % dceřinná společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s., a 50 % dceřinná společnost ETES, s.r.o. Přerov, IČO 25344820 v rámci procesu přípravy investiční akce „Modernizace a rekonstrukce centrálních zdrojů tepla sídliště Chelčického a sídliště Dolní v Bruntále vč. výstavby plynové kotelny“ schválením zakladatele TEPLO BRUNTÁL, a.s., tj. Městem Bruntál a představenstvem a.s. Dne 8.12.2000 byla sepsána oprávněnými zástupci společností TEPLO BRUNTÁL, a.s. a ETES, s.r.o. Přerov Společenská smlouva o založení společnosti s ručením omezeným za účelem realizace projektu přechodu parního vytápění na teplovodní a optimalizace spotřeby tepla ve městě Bruntál dle studie společnosti ETES, s.r.o. vč. pořízení nové topné technologie a způsobu jejího provozování. Rozhodnutím valné hromady jediného akcionáře společnosti TEPLO BRUNTÁL, a.s. dne 19.3.2003 došlo ke schválení odkupu obchodního podílu společníka ETES Přerov na společnosti TEPLO ETES s.r.o. a usnesením valné hromady společnosti TEPLO ETES s.r.o. konané za přítomnosti notáře dne 4.4.2003 byla Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 5


Schválena smlouva o převodu obchodního podílu společnosti ETES ve společnosti TEPLO ETES ve výši 50 % na společníka TEPLO a.s., tím se stala společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s. 100 % vlastníkem dceřinné společnosti. Tato skutečnost byla řádně zapsána do OR. Ke dni 1.5.2004 nabyla účinnosti smlouva o cesi leasingové smlouvy na akci „Modernizace CZT Bruntál“ z TEPLA ETES na mateřskou společnost TEPLO BRUNTÁL a.s.

3. Zaměstnanci 2004

2003

2002

2001

Celkový fyzický počet zaměstnanců

66

64

67

75

z toho:

ženy

12

12

11

13

muži

54

52

56

62

dělnici

46

45

48

57

6

7

6

20

19

19

z toho sezónní: THP

18

3.1 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, členů řídících orgánů společnosti během účetního období a výše osobních nákladů

průměr.přepočt. počet zaměstnanců z toho vedoucích počet členů řídících orgánů z toho představenstva dozorčí rady osobní náklady celkem v tom odměny statut.orgánů

2004

2003

2002

65 3

64 3

65 3

6 3 3

6 3 3

6 3 3

17 991 276

17 231 282

16 470 396



4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění vč. penzijních, důchodové připojištění či jiná zajištění nebo výhody v peněžní či naturální formě poskytnutá účetní jednotkou a) členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu nebo řídícím pracovníkům vč. bývalých Nebyly sjednány, nevznikly

b) spřízněným osobám poskytnuto komu Akcionáři – Město Bruntál

2004

Podnikům ve skupině z toho: TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. (krátkodobá fin. výpomoc do 30.9.) nesplaceno do 31.12.:

2003

2002

2001

2000

700 700 400

400

400

400

0

Půjčky ze sociálního fondu zaměstnancům Žádné půjčky, návratné ani nenávratné vč. výpomoci nebyly za poslední 4 roky poskytovány, jelikož zůstatek FKSP převedený do SF toto neumožňoval a v důsledku výsledku hospodaření společnosti nebyl možný již několik let příděl tomuto fondu ze zisku.

5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování a) Všeobecné základní informace Společnost používá stále účetní zásady, metody a postupy stanovené původně „Postupy účtování pro podnikatele“, přičemž vychází z prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatelé. Společnost vede účetnictví na počítači pomocí programu WinDUO firmy Čapek, Počítačové služby Ostrava. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní závěrka je sestavena na základě předpokladu časově neomezeného trvání společnosti. Z tohoto titulu účetní závěrka neobsahuje úpravy, týkající se návratnosti a klasifikace vykázaných aktiv a pasiv, které by byly nezbytné v případě, že by společnost nebyla schopna pokračovat v činnosti. Společnost má na základě platné legislativy zpracované své vnitřní předpisy. Soustavu organizačních norem společnosti tvoří normy statutární, řídící a ostatní. Organizační normy statutární upravují zásadní dělbu práce a povinnosti uvnitř společnosti a vymezují základní okruh práce, povinností a odpovědností (Stanovy, řády, popisy pracovních míst,…). Organizační normy řídící tvoří rozhodnutí, příkazy, pokyny, zásady, směrnice, instrukce,… Mezi jiné organizační normy patří jednací řády, prováděcí projekty, pasporty apod.



b) Účetní jednotka nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv pro posouzení situace podniku. Na rozdíl od předchozích let, kdy společnost účtovala o zálohách přijatých na teplo prostřednictvím účtů 311/324 došlo od 1.5.2004 v souvislosti s placením DPH ze záloh ke změně evidování záloh, kdy se tyto účtují nyní 221/324 bez použití účtů pohledávek. 5 c) Oceňování, způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku 5c1. Způsob oceňování nakoupených zásob Nakupované zásoby (materiál, náhradní díly, palivo) jsou účtovány v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, skonto, clo, pojistné, provize, přepravné aj. vedlejší související pořizovací náklady, v těchto cenách je i vydáváno ze skladu. Cen na bázi váženého aritmetického průměru u zásob stejného druhu nebylo použito. Při nákupu materiálu či náhradních dílů ze zahraničí v cizí měně, byla cena přepočtena platným kursem ČNB v den uskutečnění účetního případu a zaúčtován jen realizovaný kursový rozdíl. Dnem uskutečnění účetního případu se rozumí: - u pohledávky: den vystavení faktury - u závazku: den přijetí faktury - u finanční operace: den bankovního výpisu Vzhledem k nepatrnému objemu těchto dovozů není tvořena rezerva na kursové rozdíly. Ke dni uzavírání účetních knih nebyla vykázána aktiva ani pasiva v zahraniční měně.

5c2. Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii Společnost nevytváří zásoby materiálu ve vlastní režii.

5c3. Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Nakupovaný majetek je oceňován a evidován v pořizovací ceně, popř. ceně reprodukční stanovené dle příslušného znaleckého posudku. Drobný majetek v pořizovací ceně do 20 tis. Kč mimo počítače a nehmotný majetek do 60 tis. Kč mimo SW, je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl dán do používání. U majetku vytvořeného vlastní činností, tj. výkony středisek dopravy a údržby, jsou tyto do cen zahrnovány prostřednictvím aktivace v ocenění vlastními náklady, které zahrnují jak přímé náklady, tak podíl režie.

5c4. Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí Společnost cenné papíry neeviduje, deriváty apod. nevlastní. Majetková účast v dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. je oceněna v nominální (jmenovité) hodnotě 50 % vkladu do základního kapitálu a ceně odkoupeného obchodního podílu.



5c5. Způsob stanovení opravných položek k majetku a zdroj informací Opravné položky (dále jen OP) jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění, použité v účetnictví, je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušného majetku nebo se jedná o majetek nepoužitelný nebo není-li pro společnost nezbytný. Tyto opravné položky, vytvářené na vrub nákladů, se jako daňově neúčinný náklad připočítávají a zvyšují základ daně. Tvorba účetních nedaňových opravných položek ve společnosti u pohledávek z obchodních vztahů a zásob je upravena příslušným vnitřním předpisem. Účetní OP se tvoří u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti paušálně na základě analýzy věkové struktury pohledávek a to ve výši: 10 % 20 % 40 % 80 % 100 %

u pohledávek po splatnosti

od 2 do 3 měsíců 3 do 6 měsíců 6 do 12 měsíců 1 do 2 let nad 2 roky

Dle zákona o rezervách společnost účtuje také o daňově účinných (zákonných) opravných položkách k pohledávkám, které tvoří na vrub nákladů 1x ročně, přičemž o výši tvorby těchto OP sníží vytvořené OP účetní U zásob se tvoří OP účetní ve výši rozdílu mezi cenou, kterou je zásoba oceněna v účetnictví a kvalifikovaným odhadem tržní ceny, jen v případě kladného rozdílu s ohledem na zásadu opatrnosti. Za rok 2004 nebyly tyto OP tvořeny. Taktéž postup při změně doby životnosti, neodpovídá-li zůstatková cena, zjištěný v rámci pravidelné inventarizace majetku, je upraven směrnicí o tvorbě účetních opravných položek k majetku. Zdrojem informací jsou zejména inventury a operativně technická evidence.

5c6. Změny a opravy, týkající se tvorby opravných položek, zaúčtované v běžném období 5c6.1. Opravná položka k nabytému majetku - vytvořená původně v r. 1997 ve výši 19 911 108,- Kč (v důsledku chyb zakladatele při založení firmy a vkládání majetku) a zaúčtována na účtu 097 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku, k 31.12.2001 opravena snížením o 9 012 321,06 Kč, činí 10 898 786,94 Kč. Oprávky k opravné položce k nabytému majetku na ú 098: Počáteční stav k 1.1.2004 : Zůstatek aktivní opravné položky k 31.12.2004: Zůstatek OP k nabytému majetku k 31.12.2004: Na účet 557001 byly v r. 2004 zúčtovány oprávky k OP v částce (daňově neúčinný náklad)

-5 509 959,- Kč -6 236 547,- Kč 4 662 239,94 Kč 726 588,- Kč



5c6.2 Opravná položka k pohledávkám, zásobám a dlouhodobému hmotnému majetku - OP k pohledávkám - pohledávky splatné po 31.12.1994 „nový blok“ Ve prospěch nákladů firmy, na účet 559 Dal čerpání účetních OP k pohledávkám byla rozpuštěna částka z vytvořené OP na vrub nákladů z min. období ve výši 341 528,67 Kč a na účet 558 Dal čerpání daňových OP částka 648 648,43 Kč Na účet 558 MD tvorba daňových OP k pohledávkám byla na vrub nákladů zaúčtována nově částka 275 959,13 Kč a na účet 559 MD tvorba účetních OP 487 167,90 Kč. - OP k zásobám nebyly za r. 2004 tvořeny

- OP k dlouhodobému hmotnému majetku vytvořena na vrub daňově neúčinných nákladů za rok 2003 k plynovodům CV Smetanova a CV Chelčického v částce celkem 1 086 tis. Kč, tj. ve výši očekávané ztráty z prodeje SMP (na základě písemného oznámení SMP), byla v r. 2004 rozpuštěna, jelikož prodej byl posunut na počátek roku 2006. Koncem r. 2004 pak byla OP vytvořena znovu a to v částce snížené o roční odpisy z tohoto majetku, tj. v částce 900 tis. Kč. 5c6.3 Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku OP k FM účtovány nebyly. K přecenění vkladu do dceřinné firmy s využitím rozvahového účtu 414 došlo již v r. 2003 a jiný dlouhodobý finanční majetek společnost nemá.

5c7. Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy Dlouhodobý majetek je zařazován do kategorie hmotného či nehmotného, příp.finančního majetku. Každému konkrétnímu hmotnému a nehmotnému majetku je přiřazena odpisová skupina 1 – 6 podle jeho charakteru a SKP. Odpisová doba a způsob účetního odpisování jsou upraveny ve vnitřní organizační směrnici a pokynech. „Drobný“ hmotný a nehmotný majetek, který není považován za dlouhodobý, je při pořízení zaúčtován jako spotřebovaný nákup (účet 501 DHM do 5000,- Kč a DHM do 20 000,- Kč mimo počítače) nebo služba (ú 518 DNM do 5000,- Kč a DHM do 10 000,- Kč) do nákladů. V případě nářadí, pracovních pomůcek, inventáře, SW apod. vždy se zápisem do operativní evidence. Původní drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 20 – 40 tis. Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok, počítače, ochranné pomůcky a majetek pořízený dříve z FKSP, je účtován na účtu 022 v analytické evidenci (AÚ 081, 082, 083). Původní drobný dlouhodobý nehmotný majetek s oceněním nad 5 do 60 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok, je evidován na účtu 013 018. Tento nový majetek je odepisován postupně, původní byl odepsán ve výši pořizovací ceny již při zařazení do používání.


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený do 31.12.2000 se odepisuje měsíčně lineárně 1/12 sazby „v dalších létech odepisování“ převzaté pro účetní odpisy z § 31 zákona o daních z příjmů ze vstupní ceny, resp. zvýšené vstupní ceny při technickém zhodnocení. Výjimku by mohl tvořit majetek odepisovaný jinak,u něhož bylo s ohledem na stupeň využití rozhodnuto o úpravě procenta účetních odpisů na základě celoročního výkonu zařízení. Za sledované období nebylo však tohoto postupu využito. Nově pořízený DHM je odepisován rovnoměrně 1/12 sazby vypočtené z jeho pořizovací ceny a počtu let předpokládané doby životnosti, když u strojů a zařízení podléhajících nadměrnému opotřebení, nelzeli dobu životnosti blíže určit, bude zjištěna dle odpisové skupiny podle zákona o daních z příjmů zkrácená o 1/3. Za hodnocený rok nebylo tohoto postupu využito. V případě pořízení opotřebovaného majetku se stanoví předpokládaná doba životnosti s ohledem na jeho stáří a technický stav, není-li k dispozici znalecký posudek. Nový dlouhodobý nehmotný majetek (zejm. SW) se odepisuje lineárně měsíčně vstupní ceny.

1/12 z 25 %

Účetní odpisy se stanovují z ceny, za kterou je majetek oceněn v účetnictví, roční odpis se vypočítá jako podíl uvedené ceny a stanovené předpokládané doby používání. Odepisovat lze jen do výše hodnoty majetku. Do používání se majetek zařazuje na základě Protokolu o zařazení. U nově pořízeného majetku se účetní odpisy do nákladů zaúčtují počínaje měsícem následujícím po měsíci uvedení předmětu do používání. Odpisy se účtují na vrub nákladů prostřednictvím účtu 551 v AE měsíčně ve výši 1/12 ročního odpisu ve prospěch oprávek.

5c7.1 Změny a opravy provedené v odepisování majetku v běžném období Ke změnám postupů ani opravám v odepisování majetku v hodnoceném období nedošlo. druh odpisů

2004

2003

Účetní

6 764

6 677

6 669 0 5 0

6 583 0 5 0

89 6 577

2002

2001

2000

1999

5 990

5 634

6 357

6 606

5 401 100 34 98 1

6 238 119 0 0 0

6 523 83 0

89

5 971 0 18 0 0

6 508

6 431

7 899

6 357

6 606

z toho: -

dl. hmot. majetek drob. dl. hmot. maj. dl. nehmot. maj. drob. dl. nehmot. maj

- ostatní

Daňové


0


Zůstatkové ceny DM k 31.12.2004: účetní: 68 702 tis. Kč daňové 65 338 tis. Kč Zůstatkové ceny vyřazeného dl. HM v tis. Kč: účetní 1 tis. Kč daňové 1 tis. Kč

5c8 Přepočet CM na CZK Společnosti za hodnocené období vznikly závazky v cizí měně (CM) jen ve vztahu ke slovenským firmám, pokud bylo fakturováno ve slovenských korunách nebo euro, byl přepočet na české koruny proveden dle platného kursového lístku ČNB a po úhradě účtováno o kursovém zisku či ztrátě. K ultimu roku společnost závazky v CM neevidovala.

6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 6.1

Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty pro analýzu výkazů a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky

Na důchodovou situaci firmy měla opět i v roce 2004 pozitivní vliv ta skutečnost, že společnost mohla v případě potřeby využívat kontokorentního úvěrování. Využívala také možnosti sjednávat s dodavateli delší dobu splatnosti, popř. splátkové kalendáře, s velkými odběrateli pak upravovala platby záloh, aby tak vhodně dle aktuální potřeby řešila finanční situaci a vykryla rozdíl v potřebách a zdrojích, neboť 90 % odběratelů, které tvoří obyvatelstvo, hradí dodávky tepla v průběhu roku pouze zálohově měsíčně ve výši 1/12 předpokládaných ročních nákladů, nikoliv ve skutečné výši a kromě toho společnosti stále ještě nebyly některými odběrateli, přes soudní i exekuční vymáhání, zaplaceny pohledávky z minulých topných sezón, které dosahují výše přes 6 mil. Kč (viz dále přehled pohledávek) a jiné pohledávky v částce cca 8 mil. Kč (Město).

6.1.1 Výkaz ROZVAHA 6.1.1.1 Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Skupina DNH – SW, ú 013 DDNH SW, ú 013/018 nedok. DNM, ú 041 Celkem

pořizovací cena oprávky zůstat. cena 2004 2003 2002 2001 2004 2003 2002 2001 2004 2003 2002 2001 21 21 135 118 10 5 118 100 11 16 16 18 98 98 98 98 98 98 98 98 0 0 0 0 0

0

0

0

119

119

233

216

108

0

0

0

0

0

0

0

103

216

198

11

16

16

18



Dlouhodobý hmotný majetek

skupina

pořizovací cena

účet 2004 budovy, ú 021/1 41 477 stavby, ú 021/2 30 225 energet.stroje, ú 45 813 022/1 stroje a zaříz., ú 915 022/2 přístr.a tech.zaříz., 1 780 ú 022/3 doprav.prostř., 2 202 022/4 34 inventář, ú 022/5 1 530 drobný DHM, ú 022/8 jiný hmot. maj. a 401 Tzh, ú 029/1,2 pozemky, 3 943 ú 031 umělecká díla, 11 ú 032 poříz. nedok.. DHM, 9 652 ú 042 poskytnuté zálohy, 0 ú 052 celkem 137 982

oprávky

2003 40 889 30 225 43 486

2002 45 500 30 225 41 628

2004 18 448 18 392 16 797

915

906

862

853

1 878

2 040

1 403

2 202

1 898

34

zůstat. cena 2004 23 029 11 833 29 016

2003 23 861 13 306 30 238

2002 26 952 14 778 31 756

906

53

62

0

1 737

1 902

377

141

138

1 983

1 881

1 636

596

321

400

34

34

34

34

0

0

0

1 562

1 696

1 530

1 562

1 696

0

0

0

401

401

181

91

2

220

310

399

2 915

3 198

-

-

3 943

2 915

3 198

11

11

-

-

11

11

11

10

322

-

-

9 652

10

322

1 027

1 027

-

-

0

1 027

1 027

50043 78 354

72202

78843

125555 128886 59 628

2003 2002 17 028 18 548 16 919 15 447 13 248 9 872

53353

a) Přírůstky a úbytky dlouhodobého finančního majetku účet

stav k 1.1.

přírůstky

úbytky

stav k 31.12.

2004 2003 2002 2004 2003 2002 2004 2003 2002 2004 2003 2002 62 61

0 1

50 0

50 0

0 0

0 300

0 0

0 0

50 299

0 0

0 1

0 1

50 0

Podíl v ovládané a řízené osobě – dceřinné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. přeceněn rozvahově.



b) Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Přírůstky účet

poř.cena k 1.1. 2004

2003

přírůstky

2002 nákup

013 DNH 013/018 DDNM 021/1 budovy 021/2 stavby 022/1 ener.zař. 022/2 stroj a zař. 022/3 přístr. a VT 022/4 dopr. prostř. 022/5 inventář 022/81 DDHM 022/82 ochr.pom 022/83 DDHM SF 029/1,2 ost. DHM 031 pozemky 032 umělec. díla 042 nedokonč. DHM 052 poskyt. zálohy

21

134

118

98

98

98

40 889

45 500

43 860

30 225

30 225

36 544

43 486

41 628

29 517

915

906

906

1 879

2040

7 500

2 202

1 898

1 898

34

34

34

1 536

1 643

1 717

20

48

71

5

5

7

401

401

2

2 915

3 198

3 198

11

11

11

10

322

14 910

1 027

1 027

656

2004 jiné Tzh

2003 nákup jiné Tzh 5

589

2002 nákup jiné Tzh 16

272

1 640 1 081

659

1 678

225

1 638

940

6 986

13 884

62 345

75

305

71

518

399 1 027

12 912

9 496

371

163

Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 14

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 úbytky účet

úbytky 2004 prodej likvid. jiné

013/1 013/018 021/1 021/2 022/1 022/2 022/3 022/4 022/5 022/81 022/82 022/83 029/1 029/2 031 032 042 052

poř. cena k 31.12.

2003 2002 prodej likvid. jiné prodej likvid. jiné 118 4883

11

5 42

441

8 340 1 021

7 738

11 237

5 531

519 21 12

106 28

1

74 22 2

283 3 270 1 027

24 084 163

2004

2003

2002

21 98 41 477 30 225 45 813 915 780 2 202 34 1 515 9 6 2 399 3 943 11 9 652 0

21 98 40 889 30 225 43 486 918 1 878 2 202 34 1 537 20 5 2 399 2 915 11 10 1 027

134 98 45 500 30 225 41 628 906 2 040 1 898 34 1 643 48 5 2 399 3 198 11 322 1 027

Přírůstek nového dlouhodobého hmotného majetku tvoří nově nakoupené PC vč. počítačové sítě, serveru a laserové tiskárny za 265 tis. Kč, přenosová síť – internet za 70 tis. Kč, přepěťové ochrany nn za 288 tis. Kč, zdvihací zařízení s plošinou za 510 tis. Kč, měření páry v hodnotě 147 tis. Kč a technolog. zařízení na bezprašné prostředí za 304 tis. Kč. Dále došlo k technickému zhodnocení stávajícího majetku – energetického zařízení za cca 1 088 tis. Kč a to u měření vyrobené páry na CV Dolní u K1-K4 v hodnotě 620 tis. Kč, úpravy odprašování K4 v hodnotě 103 tis. Kč, rekonstrukce regenerač. zařízení v hodnotě 66 tis. Kč, regulace spalin v hodnotě 170 tis. Kč atpod., u technického zhodnocení staveb se jednalo opět o CV Dolní - bezprašné prostředí za 589 tis. Kč. Do majetku byly zařazeny také 3 nové pozemkové parcely na CV Dolní odkoupené od PARS Šumperk v ceně 1 027 tis. Kč. Během r. 2004 došlo k vyřazení nepotřebného a neopravitelného majetku prodejem a fyzickou. likvidací , jednalo se o rozvaděč, vjezdovou závoru, 2 monitory k PC, 7 PC a počítačovou síť.

6.1.1.2 Majetkové a dlužné cenné papíry a účasti, výnosy z držení Majetkové ani dlužné CP účetní jednotka nevlastní, z finančního majetku eviduje pouze vklad do dceřinné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. – obchodní podíl v hodnotě 300 tis. Kč přeceněný na 1 tis. Kč.



6.1.1.3 Zásoby Zásoby materiálu a paliva činí celkem k 31. 12. 2004 4 596 tis. Kč, proti stavu k 31.12.2003 jsou vyšší 224 tis. Kč, proti r. 2002 o 1 914 tis. Kč, k nárůstu došlo u materiálu na skladě, a to o 965 tis. Kč, naopak v položce ochranné pomůcky a palivo k poklesu. Přehled o zásobách na skladě k 31.12. plynové láhve palivo + přepravné na sklad režijní materiál a ND drobný majetek ochranné pomůcky

2004 1 2 657 57 1 829 12 40

2003 1 3 359 56 864 12 80

2002 1 1 736 57 850 12 26

celkem

4 596

4 372

2 682

6.1.1.4 Finanční majetek Peníze v pokladně a ceniny Konečný zůstatek v pokladně k 31.12. činí 22 tis. Kč, ceniny - poštovní známky a stravenky - představují částku 2 tis. Kč, peníze na cestě zůstatek nevykazují. Bankovní účty Účetní jednotka má otevřeny běžné účty v CZK u Komerční banky, a.s. pobočky v Bruntále, České spořitelny, a.s., expozitury Bruntál a Volksbank CZ, a.s., pobočky Olomouc, zůstatek na těchto účtech činil k ultimu roku 195 tis. Kč.

6.1.1.5 Daň z příjmů právnických osob Vykázaný základ daně z příjmů 1 299 tis. Kč byl stejně jako v roce 2003 snížen po odpočtu daňové ztráty z minulých období na nulu. Z daňové ztráty za r. 2002 zbývá k uplatnění v následujících účetních obdobích ještě 914 tis. Kč a z odečtu dle § 34 zbývá 381 tis. Kč. doměrky splatné daně z příjmů společnost neeviduje, vůči finančnímu úřadu nemá žádné závazky ani z titulu odložení či posečkání daně.



6.1.1.6 Výše evidovaných daňových nedoplatků u finančních orgánů Na osobních daňových účtech u FÚ v Bruntále nevykazuje společnost daňové nedoplatky ani jiné závazky po lhůtě splatnosti, daňové povinnosti jsou uhrazovány v řádných termínech, daň silniční a daň z nemovitostí vykazuje stovkový přeplatek. K 31.12.2004 vykazuje společnost tyto zůstatky, splatné v lednu 2005 - daň z příjmů FO ze závislé činnosti 198 tis. Kč - daň z příjmů FO srážkou 1 tis. Kč - DPH (vratka) 2 364 tis. Kč - daň silniční 9 tis. Kč

6.1.1.7 Odložená daň z příjmů O odložené dani z příjmů účtuje společnost za rok 2004 již potřetí. Po zjištění všech titulů odložené daně, zdanitelných a odčitatelných přechodných rozdílů byly po přepočtu počátečního zůstatku odložené daňové pohledávky na novou daňovou sazbu na MD účtu 481 z 1 289 381,- Kč na 1 197 282,- Kč a odloženého daňového závazku na Dal účtu 481z 1 056 466,- Kč na 981 004,- Kč zjištěny rozdíly a změny stavu za rok 2004.

Zdanitelné přechodné rozdíly

* z titulu rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy - porovnáním zůstatkových účetních a daňových cen k 31.12.2004 byl zjištěn přechodný rozdíl celkem ve výši 3 364 tis. Kč, odložený daňový závazek tak dosáhl za r. 2004 výše 875 tis. Kč * pohledávky z titulu smluvních sankcí - analýzou účtů 315, 351 a 644 byly zjištěny nezaplacené smluvní úroky z prodlení v částce 645 tis. Kč, při prověření dlužníků bylo odhadnuto, že následně v r. 2006 bude zaplaceno cca jen 242 tis. Kč na účtu 662 (351) pak zjištěno nezaplacených sankčních úroků za 62 tis. Kč s odhadem splatnosti v r. 2005 - opravné položky k tomuto typu pohledávek se netvoří - odložený daňový závazek za r. 2004 celkem 74 tis. Kč * přecenění aktiv – cenných papírů a podílů - společnosti se netýká * zaplacené úroky - společnosti se netýká * přecenění derivátů a zajištěných aktiv a závazků - společnosti se netýká * složené finanční nástroje, hyperinflace - společnosti se netýká Změna stavu odloženého daň. závazku…………..……. 32 tis. Kč zaúčtována Aktuální výše odloženého daňového závazku tak činí 948 963,- Kč.

/Dal 592 /Dal -481

Odčitatelné přechodné rozdíly * Odpisování dlouhodobého majetku - společnosti se netýká, účetní zůstatková hodnota není nižší než daňová


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 * daňová ztráta § 34 Z-DP - zůstatek nevyužité daň. ztráty z r. 2002 činí 914 tis. Kč, po přepočtu pohledávka 238 tis. Kč (v r. 2003 zaúčtováno 575 tis. Kč) s ohledem na plánovaný zisk v r. 2005 lze předpokládat využití * reinvestice § 34 Z-DP - nevyužitá část z min. let 381 tis. Kč- s ohledem na plánovaný zisk lze očekávat využití, odložená daňová pohledávka stejně jako vloni 99 tis. Kč * ztráta z prodeje cenných papírů - společnosti se netýká, prodej fin. investic není reálný, přecenění je dočasné * opravné položky k pohledávkám z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti - po analýze pohledávek dle data splatnosti a dlužníků, vyčíslení účetních a daňových OP a zjištění, zda se jedná o rozdíl trvalý nebo přechodný za pomocí programu byl po dalších úpravách z titulu očekávaného zaplacení pohledávky vypočten přechodný rozdíl 188 tis. Kč (v r. 2003 499 tis. Kč) odložená daňová pohledávka tak činí 49 tis. Kč (v r. 2003 130 tis. Kč) * OP k dlouhodobému majetku odpisovanému a neodpisovanému - společnost v r. 2003 vytvořila OP k DHM (plynovody), přechodný odčitatelný rozdíl 1 086 tis. Kč, odložená daňová pohledávka 282 tis. Kč (v r. 2004 rezerva rozpuštěna a koncem roku znovu vytvořena ve výši 900 tis. Kč – odl. daň. pohledávka 234 tis. kč) * OP k zásobám - společnosti se netýká * Rezervy zákonné a ostatní - společnost v r. 2004 stejně jako v r. 2003 vytvořila nedaňovou rezervu na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, odměny a prémie vč. odvodů v částce 624 tis. Kč, odložená daňová pohledávka 162 tis. Kč (za r. 2003 rezerva 726 a zaúčtována odl. daň. pohledávka 203 tis. Kč) * Závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění hrazené a sražené zaměstnavatelem - společnosti se netýká * Závazky z titulu smluvních sankcí - společnosti se netýká * Daňové závazky - společnosti se netýká Změna stavu odložené daňové pohledávky za r. 2003 činila 797 tis. Kč, za r. 2004 415 tis. Kč. O aktuální výši odložené daňové pohledávky společnost vzhledem k účetním operacím za r. 2003 v r. 2004 neúčtovala a využila ustanovení ČSÚ č. 003, že o odložené daňové pohledávce se účtovat nemusí, poněvadž z plánu i současného vývoje je zřejmé, že základ daně bude dost vysoký, aby bylo možné uplatnit větší část nebo celou odloženou daňovou pohledávku a tudíž není nutné její hodnotu snižovat. Rekapitulace: obraty účtů: Účet 481: aktuální výše odlož. daň. pohledávky k 31.12.2004: aktuální výše odlož. daň. závazku k 31.12.2004 : saldo: odložená daňová pohledávka 248 319,- Kč Účet 592: daň z běžné činnosti odložená: saldo:

15 404,- Kč

1 197 282,- Kč 948 963,- Kč MD Dal

92 099,- Kč 107 503,- Kč



6.1.1.8 Rezervy Společnost dle vnitřního předpisu vytvořila na vrub nákladů na účet 554 za r. 2003 účetní ostatní (nedaňovou) rezervu na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, odměny a prémie vč. odvodů, týkajících se r. 2003 s termínem výplaty až v r. 2004, v částce 723 600,- Kč. Tato částka byla v průběhu roku 2004 vyčerpána (400 tis. Kč mzdy za vyčerp. dovolenou, 136 tis. Kč prémie a odměny za 4. čtvrtl. 03) a zúčtována na účet nákladových mezd (536 tis. Kč) a soc. a zdravot. pojištění (188 tis. Kč). Na vrub nákladů r. 2004 byla koncem roku nově vytvořena rezerva na mzdy a odvody, týkající se r. 2004 s výplatou v r. 2005, v částce 624 tis. Kč (339 tis. Kč mzdy za nevyčerp. dovolenou, 124 tis. Kč na prémie a odměny a 162 tis. Kč na pojištění).

6.1.1.9 Úvěry a půjčky Krátkodobé finanční výpomoci společnost nemá. Dlouhodobá půjčka na výstavbu plynové kotelny na CV Dolní v souvislosti s investiční akcí „Modernizace CZT sídliště Dolní a Chelčického ve výši 1 600 tis. Kč s úrokovou sazbou 10,5 % byla společnosti poskytnuta v r. 2001 leasingovou společností EFIS, a.s. Praha se čtvrtletními splátkami 65 tis. Kč vč. úroků, splatná do 10. let. Zůstatek této půjčky k 31.12.2004 na účtu 479 činí 1 279 tis. Kč. K průběžnému financování provozních potřeb využívá společnost kontokorentního úvěru s rámcem 7 mil. Kč u Volksbank CZ a.s. s termínem splatnosti 30.4.2004 a úrokovou sazbou odvislou od 3M PRIBOR čtvrtletně aktualizovanou (5,5 %). Na základě žádosti společnosti byl tento úvěr prolongován o další rok a k 30.4.2005 opětovně. Dlouhodobý bankovní investiční úvěr na splacení závazků, vyplývajících z leasingové smlouvy na ekologizací kotlů na CV Dolní, vůči Quality leasing a.s. Praha, nyní Appian Leasing, (přeúvěrování) poskytla společnosti se zárukou Města VOLKSBANK CZ, a.s. Brno v březnu 2000 ve výši 32 500 tis. Kč se čtvrtletními splátkami a čtvrtletně aktualizovanou debetní úrokovou sazbou odvislou od 3M PRIBOR (4,5 %), splatný k 31.3.2008. Zůstatek úvěru k 31.12.04 činí 14 447 tis. Kč.

6.1.1.10 Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění Na účtech u OSSZ v Bruntále a účtech příslušných zdravotních pojišťoven nevykazuje společnost žádné závazky po lhůtě, nemá sjednány ani splátkové kalendáře, splatné závazky hradí v předepsaných termínech. K 31.12.2004 vykazuje společnost na účtech 336 – zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění tyto zůstatky splatné a uhrazené v lednu 2005: - sociální pojištění 473 tis. Kč - zdravotní pojištění 201 tis. Kč



6.1.1.11 Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou Společnosti se netýká

6.1.1.12 Dotace na investice V r. 1997 obdržela společnost prostřednictvím ČEA a MF ČR státní dotaci na akci „Rekonstrukce CV Dolní na fluidní spalování“ I. etapu – rekonstrukce roštových kotlů s prvky fluid. spalovací technologie, plyn. přípojka pro startovací komoru – ve výši celkem 6 541 500,- Kč a v roce 1998 na II. etapu fluidace roštových kotlů státní podporu v částce 5 000 tis. Kč. Dotace jsou postupně rozpouštěny do výnosů prostřednictvím účtu 648002, za r. 2004 to bylo 1 204 tis. Kč, v předchozích létech v částce 1 539 tis. Kč ročně, a snižují tak leasingové náklady na ekologizaci, které činí 8 592 tis. Kč ročně. Počáteční stav na účtu 346001 k 1.1.2004 činil Konečný zůstatek k 31.12.2004

537 tis. Kč 0

Počáteční stav na účtu 346002 k 1.1.2004 činil Konečný zůstatek k 31.12.2004

1 417 tis. Kč 750 tis. Kč

6.1.1.13 Provozní dotace - společnosti se netýká

7. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 7.1 POHLEDÁVKY

Účetní jednotka k datu 31. 12. vykazuje

2004

2003

2002

2001

24 601 23 692

29 219 27 796

30 766 27 602

22 299 18 918

6 814 2 763

7 798 3 720

8 748 3 028

10 035 1 449

- krátkodobé pohledávky celkem z toho ú 388

112 893 89 201

117 340 89 571

26 395

16 601

- dlouhodobé pohledávky celkem z toho: -z obchodního styku

909 862

1 450 1 403

3 164 3 117

3 381

47

47

47

47

Pohledávky celkem (bez ČR a OP) pohledávky celkem (krátkodobé-zálohy) z toho: - odběratelé (ú 311) - zálohy (ú 314)

-jiné


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 - pohledávky z obchodních vztahů vč. pohl. za ovlád. a říz. osobami (TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. vč. ú 351) z toho: - TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. k přefakturaci při vyúčt. ÚT a TUV odběr. za vodné a stočné - jiné pohledávky -za zakladatelem (ú 378) -jiné (ú 315, 335) pohledávky za upsaný vlastní kapitál - daňové pohledávky (vratka DPH ú 343) Opravné položky k pohledávkám celkem z toho: - OP zákonné daňové - OP účetní - odložená daňová pohledávka

11 562 2 215 4 245

11 945 1 912 4 161

7 041 7 002 39 0

8 651 8 635 16 0

2 364

14 278 1 875 3 587 14 9 1 1

10 600 3 496 5 677

559 319 653 207

5 729 0 52 1 207

3 453

2 759

3 386

-4 731

-4 958

-7 484

-4 491

-2 755 -1 976

-3 127 -1 831

-3 492 -3 992

-2 032 -2 459

248

233

204

x

Pohledávku za státem tvoří nadměrný odpočet DPH , pohledávku za TEPLO ETES 691 tis. Kč tvoří zůstatek nesplacené krátkodobé půjčky s příslušenstvím (úroky), /poskytnuté dceřinné společnosti v původní výši 700 tis. Kč na úhradu dodávek plynu SMP za 2. čtvrtl. 2001, která měla být splacena k 30.9.200/ a neuhrazené faktury v celkové hodnotě 1 524 tis. Kč. Částka pohledávek z obchodních vztahů v celkové hodnotě 11 562 tis. Kč je tvořena krátkodobými pohledávkami za dlužníky – viz přehled dále, k těmto pohledávkám po lhůtě splatnosti jsou tvořeny opravné položky. Pohledávky jsou řádně vymáhány, jejich stav a vymáhání je pravidelně sledováno a hodnoceno. Z pohledu uznatelnosti a vymahatelnosti se k 31.12.2004 jeví nově jako poněkud problematické pohledávky za Městem po splatnosti v celkové částce 1 012 tis. Kč za neuhrazené faktury za podnájem - vybavení školní jídelny ZŠ a MOG Bruntál a plaveckého bazénu a sauny užívané TS Bruntál od r. 2002 – financované v rámci leasingu CZT. Tyto faktury, vystavované pravidelně od r. 2002 k 31.12. vždy ve výši uhrazených leasingových splátek za tento majetek a jeho pojištění za uplynulý rok leasingové společnosti EFIS, Město nyní nově odmítlo uznat. Vzhledem k tomu,že nebylo možné uzavřít podnájemní smlouvy a dohodnout uhrazení dlužných částek, byla záležitost předána k posouzení a navržení variant možného postupu a řešení advokátní kanceláři JUDr. Petřiče. Penalizační faktury po splatnosti činí 636 tis. Kč ( zejm. Bytový podnik s. p. v likvidaci 620 tis. Kč), pohledávka za Union bankou v konkursu 39 tis. Kč. Pohledávky za odběrateli ve lhůtě splatnosti jsou za 553 tis. Kč a z titulu vody k rozúčtování odběratelům v rámci vyúčtování topné sezóny dosáhly pohledávky výše 4 245 tis. Kč. Jiné pohledávky činí částku 47 tis. Kč za firmou Anex Group v likvidaci. Pohledávky za Městem – zakladatelem na účtu 378 – jiné pohledávky činí 7 481 tis. Kč (k úhradě v rámci platebního kalendáře).



7.1.2

Přehled pohledávek za odběrateli a jinými obdob. dlužníky dle věkové struktury a způsobu vymáhání

2004 18 782 636 12 762 7 481

2003 15 992 645 14 036 8 731

2002 19 177 645 16 662

2001 10 176 518 9 280

805

1 334

2 535

123

12 557

557

19 47

12

22 557 1 478 94 384 0 277

57 2 570

12

16 104

0 97

157

384

- podnik v likvidaci

0

510

- sporná fakturace OU Bruntál

0

102

- uznání závazku

0

1 478

186

277

0

104

166

157

0

16

pohledávky celkem (ú 311, 315 pen., 378 ) a) sankční faktury b) po splatnosti celkem z toho: zakladatel spl. kal. 10 let Z toho: · starší 5 let z toho: - platební rozkaz - podnik v likvidaci (+ PR) - uznání závazku - rozsudek - konkurs - promlčeno nad 4 roky z toho: - soudní řízení - plat. rozkaz a rozsudek

235

104

104

237 541

- konkurs



nad 3 roky

2 619

104

z toho: - rozsudek - konkurs

1 170

- vymáháno právně - platební rozkaz - uznání závazku  nad 2 roky z toho: - konkurs - platební rozkaz + rozsudek - vymáháno právně - uznání závazku

225 1 224

104

12 8

0 0

8 428

2 281

166

186

1 170 220

48 104 0

165 0 12

14

8

214 377 56



- zakladatel spl. kal. 10 let

7 481

- dceřinná společnost 

nad 1 rok

300

890

704

9 731

2 842

225

z toho: - rozsudek

59

- konkurs - vymáháno právně

79

1 170

48 104

301 609

1 114 220

0

- dceřinná společnost - platební rozkaz

276

- jiné Město

198

- uznání závazku - zakladatel spl. kal. 10 let

230

11 8 731

333

14

738

646

10 657

6 794

44

126

0 784

72 225

56

333

4

7

225

1 364



do 1 roku

z toho: - platební rozkaz - vymáháno právně

- konkurz

47

- uznání závazku - reklamace - splátkový kalendář

124

- dceřinná společnost - jiné - Město

51 46 412

283

14 5 384

9 1 311

- předžalobní upomínka  před splatností

7.1.3

300

3 096

198 10 069 2 515

41 486

Rozbor pohledávek do 1 roku dle splatnosti

Celkem z toho: - pohledávky od -

180 do 365 dní od 90 do 180 dní od 60 do 90 dní od 30 do 60 dní do 30 dní před splatností

2004 1 766

2003 1 957

2002 13 172

2001 6 794

580 9 15 9 126 1 027

610

1 204 9 183 107 75 88 2 515

1 283 2 831 985

36 1 311


381 896


7.1.4

Přehled o pohledávkách po lhůtě splatnosti podle největších dlužníků a vytvořených opravných položkách

Dlužník Anex Group Bruntál v likvidaci p. Dubový Václav, Bruntál BMK Strážovský Bruntál Ski Sport Pilc, Bruntál Kučera-Melichar, kino Centrum CH & T –teplo v konkursu JMK Invest Bruntál Město Bruntál OSBD Krnov OS Jiráskova 724-5, Ing. Vícha TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. Jesle Dělnická Dřevokon s.r.o.

dluh z období OP zák. účetní celkem 557 1996,97 557 0 21 1996,97 21 0 199 1997,98 199 0 16 1998 16 0 421 1999-02 404 17 1 160 2001 1 160 0 88 2001-02 70 18 8 014 2002-04 0 323 196 2002 129 67 181 2002 120 61 1 912 2001-3 0 1 040 124 2003 0 50 44 2003 17 9

Dalším významným dlužníkem, kromě výše uvedených, je Bytový podnik s.p. v likvidaci, hodnota pohledávek vedených v podrozvaze vč. příslušenství vyúčtovaného do 31.12.03 činí 3 359 tis. Kč. Touto pohledávkou ručí společnost za půjčku firmě EFIS Praha. Poněvadž likvidátor s.p. (pracovník Města) ani za několik let nezpeněžil vhodným způsobem zbývající majetek - budovu na Ruské 3 a tato není udržovaná, a proto značně chátrá (nevyužil kupř. možnosti požádat o příspěvek na základní údržbu stát) a BP v likvidaci dluží i za mzdy, bude nutno co nejdříve rozhodnout, zda nevyhlásit na BP v likvidaci konkurs. Vytvořené zák. OP : Vytvořené účet. ostatní OP:

2 755 1 976

Pohledávky po lhůtě splatnosti činí 13 025 tis. Kč, tj. z celkového objemu pohledávek 53 % (v r. 2003 64 %, v r. 2002 87 %). Přestože došlo relativně ke zlepšení, není tento stav stále uspokojivý, soudní řízení i likvidace firem probíhají neúměrně dlouho a k uspokojení pohledávek téměř nedochází. Tato skutečnost má odraz v nutnosti čerpat provozní bankovní úvěr při nedostatku vlastních finančních prostředků společnosti, i ta který vzniká zejména tím, že odběratelé tepla, zejména z řad obyvatelstva, což je 85 % veškerých dodávek, neplatí během roku zálohy odpovídající výdajům společnosti na výrobu tepelné energie, nýbrž pouze alikvotní podíl ve výši 1/12 měsíčně z plánovaných nákladů, stanovených na základě předběžného výpočtu věcně usměrňované ceny tepla pro dané období. Tato situace se negativně projevuje zejména počátkem roku, kdy výdaje na topnou sezónu dosahují až 60 % nákladů, ale příjmy činí jen 5/12. V tomto období se provádí rovněž vyúčtování záloh a odvod DPH, opožďují se také pravidelně úhrady, vázané na rozpočet Města, což se projevuje v napjatosti finančního plánu, kdy bez čerpání provozního úvěru by scházely prostředky na úhrady závazků. 7.1.5 Odepsané pohledávky V důsledku ukončení konkursu na MSS Šumperk s nulovým výnosem, bylo nutno pohledávku 541 tis. Kč odepsat do výnosu a rozpustit 100% ZOP. Z důvodu zamítnutí konkursu pro nedostatek majetku na STK Mlynarčík byla odepsaná do nákladů také pohledávka za tímto dlužníkem v částce 68 tis. Kč. Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 24


7.2 Závazky Závazky celkem činí 105 897 tis. Kč, proti loňským 109 392 tis. Kč, z toho krátkodobé 104 618 tis. Kč a dlouhodobé 1 031 tis. Kč, odložený daň. závazek činí – 248 tis. Kč, tzn. jedná se o pohledávku, v minulém srovnatelném období -233 tis. Kč (pohledávka), závazky z obchodního styku činí 101 012 tis. Kč 104 538 tis. Kč, z toho samotné závazky z obchodních vztahů 1 143 tis. Kč (za r. 2003 1 316 tis. Kč) a krátkodobé přijaté zálohy 100 868 tis. Kč (v r. 2003 103 222 tis. Kč). Daňový závazek 958 tis. Kč tvoří daň z příjmů z mezd za prosinec 2004 ve výši 199 tis.Kč, daň silniční v částce 9 tis. Kč (5. spl. k 31.1.) a zůstatky zatím nezúčtovaných státních podpor 750 tis. Kč, (poskytnutých společnosti na základě smlouvy č. 624-NFV-97 a č. 605-NFV-98 na úpravu kotlů K1 - K4 na systém fluidního spalování CV Dolní, zajišťovaný leasingovou společností Quality Leasing Praha, nyní Appian Leasing), které mají charakter provozní dotace (až do vypořádání účet 346 - Dotace ze státního rozpočtu). V daném období snižují náklady finančního leasingu, když jsou rozpouštěny postupně prostřednictvím účtu 648 do výnosů. Závazky ze soc. a zdrav. pojištění 674 tis. Kč splatné a uhrazené v lednu 05, vznikly z výplat za 12/04, taktéž jiné krátkodobé závazky ve výši 199 tis. Kč činí srážky z mezd zaměstnanců, dále se jedná o zůstatek půjčky poskytnuté společnosti správou bytového hospodářství na objekt nám. Míru 7. Dlouhodobý závazek 1.279 tis. Kč tvoří zůstatek finanční výpomoci od společnosti EFIS a.s. Praha na výstavbu plynové kotelny na CV Dolní. Závazky k zaměstnancům ve výši 800 tis. Kč (v r. 2003 774 tis. Kč) tvoří mzdy za prosinec, vyplacené v lednu 05.

Druh závazku

Závazky z obchodních vztahů vč. kr. přij. záloh Stát - daňové závazky a dotace Závazky soc.a zdrav. pojištění Jiné závazky Závazky k zaměstnancům Dohad. účty pasivní Celkem závazky Krátkodobé finanční výpomoci Úvěry (kontokorent) Závazky včetně úvěrů

2004

2003

2002

2001

krátkodob. dlouhod. krátkod.

dlouhod. krátkod.

dlouhod. krátkod.

dlouhod.

102 012

0

104 538

0

107 451

0

100 456

0

958

0

2 075

0

3 616

0

5 182

0

674

0

428

0

432

0

546

0

136 800

1 279 0

158 774

1 397 0

249 758

1 504 0

185 815

1 600 0

107 995

1 397

112 506

1 504

107 184

1 600

0

0

0

0

0

0

6 789 114 761

18 930 20 327

7 000 119 506

23 413 24 917

7 000 114 184

27 895 29 495

38 104 618

22 1 279

0 6 999 111 617

14 447 15 726


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 7.2.1

Závazky z obchodních vztahů

Závazky k dodavatelům z toho vůči zahraničním Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Závazky z obchodních vztahů celkem

2004 945 0 0 100 868 199

2003 1 251 0 0 103 222 65

2002 8 536 786 0 98 705 210

2001 14 450 0 0 85 994 12

2000 4 137 0 0 82 310 0

102 012

104 538

107 451

100 456

86 447

Závazky k dodavatelům i ostatní závazky vznikly v r. 2004; z nich po lhůtě splatnosti je k 31.12.04 pouze 5 337,- Kč stavební dozor – pozastávka úhrady dodavateli, reklamace. Přijaté zálohy tvoří částky na úhradu dodávek tepelné energie v r. 2004, které byly zúčtovány počátkem roku 2005. Ostatní závazky tvoří závazky vůči makléřšké společnosti, jedná se vesměs o pojistné vozidel a aj. majetku

7.2.2 Přehled o stáří závazků po lhůtě splatnosti 2004 závazky po splatnosti celkem: z toho:

nad 365 dní od 181 do 365 dní od 91 do 180 dní od 61 do 90 dnů 3 od 31 do 60 dní do 30 dní 2 před splatností 1 138

2003 0

2002 6 123 2

2001 4 522 40

98 1 660 551 3 772

6 1 343 3 173

1 316

7.2.3 Závazky k podnikům ve skupině Účetní jednotka neeviduje

7.2.4 Závazky kryté podle zástavního práva Podle zástavního práva jsou kryté závazky vyplývající z podnájmu předmětu leasingu „Modernizace CZT Bruntál“ vůči společnosti EFIS a.s. Praha do plné výše 138 mil. Kč a to formou zástavní smlouvy k nemovitostem i věcem movitým a zástavní smlouvy k pohledávkám a následně i nájemní smlouvou k CV Dolní.Dále jsou podle zástavního práva kryté závazky vyplývající ze splátek úvěrů do výše poskytnutého úvěrového rámce na kontokorentním účtu vůči VOLKSBANK CZ do výše poskytnutého kontokorentního úvěru (max. 7 mil. Kč) formou zástavní smlouvy k věcem movitým i nemovitostem a zástavní smlouvy k pohledávkám. A závazky vůči VOLKSBANK CZ do výše poskytnutého investičního úvěru na přeúvěrování leasingu Quality Leasing – fluidní spalování – v hodnotě 32,5 mil. Kč zástavní a předkupní smlouvou na vybrané nemovitosti.


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 7. 2.5 Záruky přijaté za závazky jiného Byly poskytnuty EFIS a.s. Praha ručením nemovitostmi, cesí kupních smluv odběratelů tepla a TUV z CV Dolní a nájemní smlouvou na CV Dolní za dceřinnou společnost TEPLO ETES Bruntál s.r.o. jako leasingového nájemce akce „Modernizace CZT“ a to na základě uzavření smlouvy o postoupení pohledávek a dohody o zápočtu pohledávek a závazků z leasingových splátek a úhrad podnájemného. V důsledku cese leasingu na TEPLO BRUNTÁL, mělo již být toto ručení zrušeno a nahrazeno novými smlouvami, které byly odsouhlaseny k 30.4.2004, avšak doposud nebyly ze strany EFISu podepsány a zaslány zpět.

7.3 Pronájmy Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání finančního pronájmu. Při ukončení finančního leasingu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku v pořizovací hodnotě zvýšené o kupní cenu a současně jsou zaúčtovány 100 % oprávky ve výši pořizovací ceny.

7.3.1 Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu s následnou koupi Společnost na leasing i nadále pořizuje hmotný dlouhodobý majetek na CV Dolní, týkající se ekologizace, v celkové hodnotě 65 mil. Kč (trafostanice a úprava kotlů K1 - K4 na systém fluidního spalování CV Dolní, zajišťovaný leasingovou společností Quality Leasing Praha, nyní Appian Leasing), Do nákladů se toto leasingové nájemné, činící ročně 8 260 tis. Kč , dostává prostřednictvím časového rozlišení. Společnost dále pořizuje od května 2004 hmotný dlouhodobý majetek na CV Dolní - „Modernizace a rekonstrukce CZT“ v hodnotě cca 105 mil. Kč vč. DPH 22 %, (tj. po odpočtu částky 33 mil. Kč uhrazené za leasing již TEPLEM ETES) splatný k 31.12.2011, který měla od 4/2002 , tj. předtím, než došlo k cesi leasingové smlouvy, v podnájmu od své dceřinné společnosti TEPLO ETES s.r.o. Investice spočívá v přechodu z parovodního na teplovodní vytápění, tj. ze čtyřtrubkových na dvoutrubkové předizolované potrubí, zrušení 8 stávajících výměníkových stanic a jejich nahrazení výměníkovou stanicí v centrální výtopně a 87 tlakově nezávislými objektovými a domovními předávacími stanicemi, dodávajícími teplou užitkovou vodu daným objektům přímo. Dále v napojení odběratelů stávající plynové centrální výtopny Chelčického na výtopnu Dolní, využívající pevných paliv, která byla již dříve modernizována a ekologizována, zbudování centrálního dispečinku a využití moderní technologie měření a regulace včetně kompletace nově přistavěné plynové kotelny na CV Dolní, sloužící jako špičkový zdroj. Komplex smluv tvořících Leasingový obchod, jehož účastníky se stalo Město Bruntál, ETES s.r.o Přerov, TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. a TEPLO BRUNTÁL, a.s., byl podepsán s leasingovou společností EFIS, a.s. Praha dne 29. 3. 2001 .


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 2004

2003

2002

2001

169 973

64 780

64 780

66 600

2. Skutečně uhrazené splátky nájemného z finanč. pronájmu ke dni účetní závěrky - v daném roce - v kumulaci

12 579 77 356

79 64 777

164 64 698

1 164 66 347

3. Rozpis částky budoucích plateb z titulu fin. pronájmu dle splátkových kalendářů (bod 1 – 2) dle skutečné doby splatnosti - splatné do 1 roku - splatné po jednom roce

13 721 82 326

2 1

78 4

164 89

Ukazatel 1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu (hodnota leasingových smluv celkem)

7.3.2 Majetek neuvedený v rozvaze Účetní jednotka účtuje původně drobný hmotný majetek do 20 tis. Kč pořizovací ceny mimo výpočetní techniku do spotřeby, ale v případě, že se jedná o inventář, nářadí, pracovní pomůcky apod. svěřované do používání konkrétní osobě, je tento majetek veden po celou dobu používání na kartách a v operativní evidenci v podrozvaze, dále se zde vedou údaje o některých pohledávkách apod. .

7.3.3 Majetek zatížený zástavním právem, popř. věcným břemenem, záruky Společnost uzavřela následující smlouvy o zřízení zástavního práva s těmito subjekty: •

zajištění dlouhodobého investičního úvěru 32,5 mil. Kč Volksbank CZ a.s. Brno, Heršpická 5, IČO 25083325 zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy a stavby), vklad předkupního práva k zastavenému majetku, směnky, záruka Města (zůstatek k 31.12.2004 14 447 tis. Kč)

•

ručení za kontokorentní úvěr s rámcem 7 mil. Kč, sjednaný u pobočky VOLKSBANK CZ a.s., pob. Olomouc, Křížkovského 5, vklad předkupního práva, zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy), směnka, zástavní smlouva k věcem movitým, zástavní smlouva k pohledávkám (cese kupních smluv OSBD Města) (zůstatek k 31.12.2004 – 6 999 tis. Kč)



•

zajištění pohledávky z leasingového smlouvy „Modernizace CZT“ za 138 mil. Kč EFIS, a.s. Praha, Na Hroudě 19, IČO 61058378 zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky a stavby), zástavní smlouva k pohledávkám (cese kupních smluv odběratelů CV Dolní), dispoziční právo k účtu společnosti, nájemní smlouva na CV Dolní za roční nájemné 1,- Kč vč. DPH - tato smlouva již měla být EFIS Praha v rámci cedování leasingové smlouvy z TEPLA ETES na TEPLO a.s. zrušena a nahrazena novou smlouvou za 105 mil. Kč k zajištění dané leasingové pohledávky (zůstatek k 31.12.2004 vč. DPH 96 046 tis. Kč) Rok zajištěno

7.3.3.1

2004

2003

117 493

135 696

2002

2001

158 685 187 500

Přehled zastaveného dlouhodobého majetku v účetních zůstatkových cenách

druh zastaveného dl. hmot. majetku

zůstat. hodnota k 31.12.2004 (v Kč)

pozemky (všechny mimo H. Benešov) inv. č. HM 8/011, 013, 014, 015, 016, 017, 018, 020, 021, 022, 024, 028, 029, 030, 031, 032, 033, 036, 037, 038, 039

2 824 777,-

budovy – stavby 22 560 882,(inv. č. IM 1/756, 747, 744, 761, 769, 757, 180-1, 763, 750, 238, 771) technologie 5 459 858,(inv.č. IM 2/024, 2/35, 3/107 – 111 (pův. 3/86 a 87), 2/39, 2/38, 2/44, 3/124-127 (pův. 3/74/, /373) celkem

30 845 517,-

pozn.: účetní hodnoty zdaleka neodpovídají současnému tržnímu ocenění, když jen kupř. u HM 1/761, 238, 769,750 činí tento rozdíl cca 1,3 mil. Kč

7.4 Dohadné účty aktivní a pasivní a časové rozlišení Na účtech časového rozlišení aktiv jsou mimo nájemného z leasingových smluv a ostatních nákladů příštího období (ú 381) v částkách celkem 8 513 tis. Kč (4 kotle CV Dolní ekologizace 7 815 tis. Kč, trafostanice 445 tis. Kč, nájem plyn. láhví 7 tis. Kč, pojistné majetku a předplatné 180 tis. Kč) a nákl. na drob. Majetek v OE 65 tis. Kč, výdaje příštích období (ú 383) v sumě 2 818 tis. Kč. Dohadnou položku na účtu 388 činí částka 89 201 tis. Kč , představující k 31.12. nevyfakturované dodávky tepla a TUV, vyfakturované a vyúčtované odběratelům v r. 2005. Na účtech časového rozlišení pasiv (389) tvoří zůstatek částka 38 tis. Kč (plyn, el.en.). Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 29


7.5

Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky

K žádným významným událostem, které by měly vliv na důchodovou aj. situaci ve společnosti, nedošlo.

8. Výkaz zisků a ztráty 8.1 Náklady a výnosy 8.1.1

8.1.1.1

Výnosy

Ceny za dodávky TE – jejich stanovení a vliv na výši tržeb

Výnosy za rok 2004 stejně jako v minulých létech ovlivnily z 99 % ceny dodávek tepelné energie. Veškeré dodávky tepla pro vytápění i teplé vody (tj. tepelné energie, TE) jak pro obyvatelstvo, tak i firmy patří mezi služby s tzv. věcně usměrňovanými a dále ještě regulovanými cenami. Tato věcně regulovaná usměrňovaná cena TE, stanovována cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu pro dané regulační období (rok 2004 CR 21/2003, pro r. 2005 CR 9/2004), ovšem bohužel nepokrývá všechny nezbytné náklady společnosti spojené s provozem firmy, byť se jedná o náklady vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, tj. daňově účinné, uznatelné náklady. Podle pravidel regulace, vydávaných Energetickým regulačním úřadem, do ceny za dodávky tepelné energie nesmějí být některé tyto oprávněné náklady zahrnovány, jedná se např. o pokuty vč. úroků z prodlení a to i smluvní za překročení či neodebrání sjednaného množství paliva (plynu), o zůstatkové ceny vyřaz. majetku, náklady na prodej a likvidaci, náklady na dočasně nevyužívaný majetek apod., které nemá společnost následně z čeho pokrýt a tím dochází ke ztrátám v hospodaření, resp. podstatně horšímu výsledku hospodaření, než ve společnosti,která takto regulované ceny a stanovovány ekonomicky oprávněné náklady ještě navíc mimo zákon o účetnictví a zákon o daních z příjmů nemá. Přestože zástupci společnosti na tuto diskriminaci upozorňují na všech seminářích a jednáních všechny, kteří cenovou problematiku mohou ovlivnit a tyto problémy řešit, včetně např. Teplárenského sdružení, pracovníky Státní energetické inspekce, ERÚ, poradenských firem aj., jde víceméně o ojedinělou aktivitu. Několika velkým společnostem, které využily zvýhodnění dříve umožněných předpisy MF ČR a měly tak zcela jiné výhodné vstupní podmínky, jako ČEZ (instal.tepelný výkon na kotlích 16 550 MW), Dalkia ČR (2 886,3 MW) , Elektrárna Opatovice (1 331,6 MW), Energotrans (1 070 MW), Mittal Steel Ostrava (1 111 MW), Pražská teplárenská (1 745 MW), Sokolovská uhelná (1 500 MW) aj., dosavadní způsob regulace proto vyhovuje, i když 80-ti % zbývajících firem, které jsou ovšem ve srovnání s giganty odvětví velmi malé (např. TEPLO BRUNTÁL s instalovaným tepelným výkonem na kotlích 56,5 MW, Teplo Rýmařov 36,14 MW) a v rozhodujících pracovních týmech a odborných skupinách tedy nezastoupené, způsob regulace neumožňuje ani prostou obnovu. Regulace cen TE vstoupila rokem 2005 do 2. období. Přes novelizaci Energetického zákona č. 458/2000 Sb. zejm. novelou k 31.12.22004 účinnou od 1.1.2005 zákonem č. 670/2004 Sb. a zejm. jeho § 2, platný cenový výměr tvrdě brání nejen investicím ovlivňováním konkrétní výše zisku a zdrojů financování, ale dokonce i většímu rozsahu oprav majetku, neboť jejich objem bez ohledu na potřeby a chování ostatních subjektů na trhu nesmí být navýšen ani o celou výši meziroční inflace. Taktéž kupř. mzdy – mimo zákonných navýšení mzdových tarifů a příplatků – nesmějí eliminovat meziroční míru Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 30

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 inflace o celou její výši, ale jen o 2/3 atpod. , tzn. že by muselo od r. 2005 u zaměstnanců docházet ke snižování výdělků! Negativně je určitým způsobem ovlivňováno i financování pořizování majetku na leasing aj. Jelikož takovýto způsob regulace neodpovídá pravidlům tržní ekonomiky, brání zdravému rozvoji firmy a její životaschopnosti a konkurenceschopnosti, poněvadž neumožňuje ani o nevyčerpané (uspořené) náklady povýšit zisk ani do přiměřené výše, lze předpokládat v těchto malých společnostech od 2. regulačního období podstatně horší ekonomické výsledky, než doposud a než by jich mohlo být dosahováno v nediskriminačním ekonomickém prostředí i za rozumné přijatelné výše cen TE pro odběratele. Potíž tkví zejména v tom, že na ERÚ o tvorbě cen, oprávněných ekonomických nákladech, vedení evidencí a účetnictví jiným způsobem, než to vyžaduje zákon o účetnictví atpod. rozhodují pouze technici a nikoli fundovaní ekonomičtí odborníci, jejichž služby jsou údajně využívány pouze částečně a jen externě!!! Ceny jsou navíc proti jiným odvětvím, ale i proti elektroenergetice a plynárenství vypočítávány pro účely kupních smluv, tedy i měsíční fakturace odběratelům výhradně jako plánované, předběžné k 1.1. příslušného roku na základě kalkulace, (což neráží nejen na nepochopení u odběratelů, ale i soudů v případných sporech). Kalkulace zahrnuje náklady vč. zisku na roční dodávky tepla v Kč, určí se předpokládané množství dodávek tepla za rok v GJ a cena tepla se z toho vypočte na měrnou jednotku Kč/GJ. Množství vyrobených GJ má zásadní význam na výši ceny v Kč(GJ. Při kontrole výsledné kalkulace ceny TE se do ní dosazují skutečné ekonomicky oprávněné náklady a tzv. přiměřený zisk, skutečné množství v GJ dodané v příslušném regulovaném (kalkulovaném) roce. Z výsledné kalkulace ceny vychází výsledná cena na jednotku tepelné energie. Tzn. že teprve po uplynutí celého roku po zpracování roční účetní závěrky se pro účely konečného účtování s odběrateli podle přesně daných pravidel ERÚ stanovují ceny konečné fakturační, takže se jedná o zcela jiný typ zákonného způsobu stanovování cen, než v jiných odvětvích, kdy lze pevnou cenu a případně pravidla jejího zvýšení či snížení sjednat předem. U odběratelů TE je problémem potom i sjednání tzv. cenové doložky, aby bylo možné běžně ceny upravovat při změně cen vstupů, tj. zemního plynu, el.energie apod. V praxi bývá totiž málokdy množství v GJ na začátku roku a po skončení roku naprosto stejné. Je-li množství po skončení roku vyšší, musí se stálé náklady, tzn. i cena v Kč/GJ úměrně tomu snížit ve stanoveném rozsahu. Pokud došlo k navýšení dodávek TE oproti předchozímu roku vlivem nových odběrných míst, opět se postupuje stanoveným způsobem dle CR. Je-li naopak množství po skončení roku nižší, cena v Kč/GJ by se tomu úměrně mohla zvýšit. Skutečná cena za 1 GJ dodané tepelné energie za uplynulý rok se dle příslušného cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu tak stanovuje až po ukončení účetního období, tj. k 31. 12. a to podle platných pravidel pro věcné usměrňování cen a pravidel regulace dle závazného postupu. Způsob regulace cen dodávek tepelné energie pro všechny odběratele s meziroční cenovou úpravou je stanoven novelou vyhlášky č. 438/2002 Sb. a vymezení pravidel regulace cen pro příslušný regulovaný rok je stanovováno cenovým rozhodnutím ERÚ. V posledním roce 1. regulačního období, tj. v r. 2004, byl ještě stanovován limit meziročního nárůstu cen, resp. limit meziročního nárůstu stálých nákladů. Skončilo také období postupného sjednocování cen pro domácnosti a pro ostatní odběratelé a ceny jsou již jednotné pro obě skupiny odběratelů. Od r. 2005 je cenová regulace prováděná jiným způsobem, CR 9/2004 uvádí dělení nákladů v kalkulaci ceny TE a kalkulační vzorec vč. zisku, stanovuje výčet proměnných ekonomický oprávněných nákladů i rozsah stálých ekonomicky oprávněných nákladů, ceny TE tak nelze libovolně zvyšovat ani přes novelizované znění § 2 EZ, neboť ERU současně vydal cenovou tabulku. Cena pro rok 2004 bez DPH byla vypočtena ve výši 345,230 Kč/1 GJ, průměrná cena činí 342,87 Kč/GJ a výsledná cena 334,75 Kč/GJ (za r. 2003 činila 334,33 Kč/GJ). Přehled o prodaných GJ dle jednotlivých zdrojů za roky 2000 – 2004 a Přehled o prodaných GJ, účtovaných cenách a docílených tržbách dle jednotlivých zdrojů za r. 2004 je uveden v tabulkové části Výroční zprávy. Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 31


8.1.1.2

Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží v tuzemsku

2004

2003

2002

2001

Prodej – obrat

Celkový z toho Externí prodej

Celkový Z toho Externí prodej prodej

(v tis. Kč)

ve skup

Celkový z toho Externí prodej ve skup. prodej

Celkový Z toho Externí prodej ve skup. prodej

Prodej zboží Prodej služeb Prodej výrobků Prodej celkem Aktivace Celkem

8.1.1.3

0 94 694 0 94 694 146 94 840

0 64 0 64 0

prodej

ve skup.

0 94 630 0 94 630 0

0 95 985 0 95 985 332

0 60 0 60 0

0 95 925 0 95 925 0

0 96 240 0 96 240 992

0 67 0 67 0

0 96 173 0 96 173 0

0 85 678 0 85 678 338

0 0 0 0 0

0 85 678 0 85 678 338

64 94 630

96 317

60

95 925

97 232

67

96 173

86 016

0

86 016

Přehled o tržbách Společnost má pouze tržby z tuzemska

tržby z pronájmů tržby z provozu TH a kotelen tržby z prodeje el. energie tržby za dopravu tržby za údržbu tržby za služby Tržby za vl. výkony aktivace prodej zásob a majetku

8.1.1.3

2004

2003

2002

2001

2000

1999

92 936 1 062 345 20 330 94 693 146 39

225 94 360 918 373 32 76 95 985 332 1 790

234 323 115 484 15 67 238 992 380

3 058 84 083 1 001 319 29 88 490 338 3 186

1 346 75 338 1 077 572 96 78 429 54 266

1 296 77 947 278 498 10 80 029 422

94 1

96 3

Ostatní výnosy

Jiné provozní výnosy v částce 1 307 tis. Kč, (v r. 2003 1 655 tis. Kč) tvoří mimo již výše uvedené tržby z prodeje majetku a materiálu zejména čerpání státní účelové dotace v hodnotě 1 204 tis. Kč (za r. 2003 1 539 tis. Kč), dále ostatní provoz. výnosy 65 tis. Kč a finanční výnosy, tvořené přijatými úroky, částku 75 tis. Kč. Mimořádné výnosy dosáhly v důsledku náhrady od pojišťovny výše 242 tis. Kč.



8.1.2 Náklady 8.1.2.1 Výrobní spotřeba Výkonová spotřeba Celkem výkonová spotřeba Spotřebované nákupy celkem z toho:- spotřeba materiálu - spotřeba energie a vody Služby z toho:- opravy a udržování - cestovné - náklady na reprezentaci - ostatní služby % výkonové spotřeby z výkonů

2004 67 42 2 40 25 3

431 227 213 014 204 972 8 24 21 200 71,1

2003 68 41 1 39 26 5

073 404 662 758 669 117 6 25 21 868 70,68

2002 74 45 17 27 28 6

195 278 982 294 917 314 3 30 22 730 76,31

2001 60 46 16 30 14 2

682 387 144 243 295 639 4 26 11 626 70,55

2000 56 43 17 26 12 2

357 847 247 600 510 612 2 27 9 869 72,88

Meziroční vývoj výkonové spotřeby je v podílových ukazatelích vcelku příznivý . Přidaná hodnota činí 27 409 tis. Kč. Za r. 2003 došlo ke zvýšení přidané hodnoty proti r. 2002 o 5 208 tis. Kč, za r. 2004 proti r. 2002 o 4 373 tis. Kč. Provozní výsledek hospodaření za hodnocené období činí 2 301 tis. Kč je proti r. 2002 o 6 146 tis. Kč lepší. Z položky spotřebované nákupy na účtu 501 činí nejvyšší částku spotřeba paliva a jeho přepravné v hodnotě 15 834 tis. Kč, v r. 2003 16 027 tis. Kč, v r. 2002 14 990 tis. Kč, v r. 2001 13 735 tis. Kč, spotřeba PHM za r. 2004 činí 425 tis. Kč, v r. 2003 to bylo 397tis. Kč, ve stejném období roku 2002 to bylo 526 tis. Kč, v r. 2001 529 tis. Kč. Spotřeba el. energie dosáhla za hodnocený rok výše 5 090 tis. Kč proti 5 221 tis. Kč v r. 2003 , v roce činila 5 665 tis. Kč a v r. 2001 4 925 tis. Kč. Spotřeba plynu činila v r. 2004 18 275 tis. Kč,v r. 2003 17 650 tis. Kč, za r. 2002 to bylo 21 086 tis. Kč, v roce 2001 činil náklad na plyn 24 257 tis. Kč. Spotřeba vody vč. stočného dosáhla výše 389 tis. Kč, za r. 2003 446 tis. Kč, za rok 2002 činila 545 tis. Kč a v r. 2001 to bylo 532 tis. Kč. Opravy dosáhly výše 3 972 tis. Kč, za r. 2003 to bylo 5 095 tis. Kč, z toho náklady na havárie 222 ti.s Kč, v roce 2002 6 314 tis. Kč, kdy však v důsledku havárie kotle K4 na CV Dolní bylo vynaloženo 2 443 tis. Kč (škody uhrazeny následně pojišťovnou). Samotné opravy tepelného zařízení představují za r. 2003 náklad 4 186 tis. Kč, v r. 2002 to bylo 3 126 tis. Kč a za r. 2001 765 tis. Kč. Na účtu 518 – Služby činí nejvyšší položky stejně jako v r. 2003 nájemné z leasingu na fluidní spalování na CV Dolní 8 592 tis. Kč, podnájem leasingu „Modernizace CZT “ činil 3 749 tis.Kč a samotný leasing po cesi LS 7 498 tis. Kč, proti nákladu ve výši 11 247 tis. Kč za r. 2003 a 11 891 tis. Kč v r. 2002. Likvidace odpadů dosáhla výše 501 tis. Kč za r. 2003 519 tis. Kč, proti 742 tis. Kč v r. 2002 a 591 tis. Kč v r. 2001, čištění komínů dosáhlo částky 120 tis. Kč proti 120 tis. Kč v r. 2003, náklady na poštovné a spoje dosáhly vč. internetu výše 307 tis. Kč proti r. 2003, kdy činily 314 tis. Kč, v r. předchozím bez internetu 293 tis. Kč proti nákladům za rok 2001 ve výši 293 tis. Kč. Náklady na právní služby činily 77 tis. Kč, za r. 2003 135 tis. Kč, proti 200 tis. Kč v r. 2002 a 155 tis. Kč v r. 2001, náklady na expertízy a auditorskou činnost dosáhly výše 237 tis. Kč, v r. 2003 činily 172 tis. Kč, ostatní přepravné činilo jen 20 tis. Kč, za r. 2003 to bylo 149 tis. Kč, ostatní služby nemateriálové povahy představují náklad 126 tis. Kč, v r. 2003 dosáhly výše154 tis. Kč, náklady na školení zejména v důsledku podstatných legislativních změn činily částku 93 tis. kč proti 145 tis. Kč za r. 2003, atpod.



8.1.2.2 Osobní náklady položka/rok osobní náklady účty 521 - 528: v tom: · mzdové náklady (v r. 2004 vč. čerp.rez. z r.2003) z toho OON · odměny čl. orgánů a.s. · soc. a zdrav. pojištění · zákonné sociální náklady . ostatní sociální náklady (čerpání namísto FKSP) účet 554: tvorba rezervy na mzdy vyplácené v násled. roce osobní náklady celkem po úpravě: z toho mzdové náklady bez OON

2004

2003

2002

2001

2000

1999

18 090

16 507

16 470

16 805

17 196

17 846

12 592

11 494

11 507

11 875

12 285

12 686

32 276 4 369 810

47 282 3 994 737

68 396 3 959 608

80 391 4 107 432

41 392 4 189 330

2 372 4 401 387

45

0

0

0

0

0

624 17 991

724 17 231

12 486

11 983

0 x

0 x

0 x

0 x

Osobní náklady vč. rezervy na mzdy v r. 2004 proti r. 2003 vzrostly celkem o 4,41 %, v r. 2005 je plánován nárůst o 1,29 %.

2004

2003

2002

2001

2000

Osobní náklady celkem

18 090 16 507 16 470 16 805 17 196

Mzdové náklady vč. OON

12 592 11 494 11 509 11 875 12 285

1999

17 846 12 686 Mzdové náklady upravené o čerp. rezervy 12 518 12 030 11 509 11 875 12 285 na nákl.daného roku vyplác.v násl. období 12 686 Průměrný výdělek v Kč vč. přípl. ap. 16 059,- 15 506,- 14 343,- 13 173,- 13 208,12 709,Meziroční nárůst výdělků v % 3,57 12,03 8,88 -0,27 3,93 Inflace dle ČSÚ

2,8

0,1

1,8

4,7

3,9

% mezd a odměn z výkonů přepočtené

13,30 13,22

11,93 12,53

11,83

13,81

15,89

Produktivita práce z výkonů

1 468

1 493

1 451

1 147

1 004

2,1 15,85

Meziroční index PP se stále vyvíjí celkem příznivě, činí za r. 2004 proti r. 2003 98,33 %, za r. 2003 proti r. 2002 103,72 %, za r. 2002 proti r. 2001 činil 126,5 % a za r. 2001 proti r. 2000 114,24 %. Proti r. 2001 je za r. 2004 PP z výkonu na 1 zaměstnance vyšší o 27,99 % (za r. 2003 to bylo 31,21 %), index růstu mezd 2004/2001 ale činí jen 121,90 %, přičemž index % mezd z výkonů 2004/2001 dosáhl dokonce jen 95,73 %. Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 34


V r. 2002 byly po téměř tříleté stagnaci mzdy srovnány o inflaci z min. let (3,9 + 4,7). V r. 2003 pak došlo na základě závěrů organizačního auditu z r. 2002 k zavedení nového mzdového systému, respektujícímu nové požadavky kladené na zaměstnance, odstraňující pozůstatky mzdového rovnostářství a vycházející z nově upravené mzdové legislativy. Byl vydán nový mzdový předpis společnosti, stanovena pravidla a zásady pro zařazování zaměstnanců do tříd a stanovování jejich základních mezd i ostatních složek mzdy a to v souladu s nařízením vlády k minimálním mzdovým tarifům a popisům tarifních tříd a prací, zařazeným do jednotlivých tarifních stupňů. Společnost vycházela také z celostátních kvalifikačních katalogů, podnikových popisů jednotlivých pracovních míst apod. Nově byla posouzena celková současná kvalifikace každého zaměstnance s ohledem na odborné vzdělání, délku odborné praxe a plnění dalších kvalifikačních předpokladů předepsaných pro dané pracovní místo ve společnosti. Na základě celkového hodnocení vč. pracovních výkonů a aktivity došlo k zařazení zaměstnanců do jednotlivých tarifních tříd, stupňů a přiznání mzdy v rámci stanoveného rozpětí. Nově byly posouzeny a do souladu s novými právními předpisy dány rovněž poskytované příplatky za práci ve ztíženém pracovním prostředí, (prašné bylo přiznáno jen vybraným kategoriím zaměstnanců na základě provedeného odborného měření a zařazení pracovišť a profesí pouze za skutečně odpracovaný čas), příplatky za dělené směny, pracovní pohotovost, práci přesčas, noční práci, práci o sobotách, nedělích a ve svátek atpod. Důsledněji než předtím byly posouzeny a upraveny rovněž prémiové řády, výše prémiových sazeb u jednotlivých kategorií zaměstnanců a stanovené prémiové ukazatelé. V rámci mimořádného odměňování byly upřednostněny cílové odměny Těmito opatřeními došlo jednak k diferenciaci ve mzdách, jednak k vhodné hmotné motivaci s ohledem na potřeby společnosti, požadavky neustálého doplňování a rozšiřování odbornosti všech zaměstnanců a kvalitu odváděné práce. V návaznosti na změnu zákoníku práce a meziročního nárůstu minimální mzdy a mzdových tarifů přikročila společnost koncem r. 2003 také k tvorbě rezervy na tyto náklady -mzdy za nevyčerpanou dovolenou a roční prémie a odměny, vyplácené a zúčtované v následujícím roce. Tato skutečnost se následně projevila v meziročním růstu celkových osobních nákladů, (účtová skupina 52), neboť jejich součástí není účtová skupina 54, do které se účtuje o tvorbě a následném čerpání rezervy. Z tohoto důvodu pro srovnání a správné porovnání a posouzení mzdových nákladů a výdělků je naprosto nezbytná úprava těchto nákladů na srovnatelnou základu, jak je uvedeno v úvodní tabulce výše. V neposlední řadě vzhledem k tomu, že společnost jako podnikatelský subjekt nemůže provádět příděl do FKSP z objemu mzdových prostředků, ale příděl do sociálního fondu je možný až ze zisku po zdanění a provedení povinného přídělu zákonnému rezervnímu fondu, projevuje se tato skutečnost na výši zákonných a ostatních sociálních nákladů, které proti předchozím obdobím, kdy měla společnost ještě k dispozici zůstatky z původního FKSP, vzrostly, neboť příděly do fondů v důsledku ztrát z minulých let nebyly a v nejbližších obdobích ani nebudou do doby jejich vyrovnání nadále možné. Proto společnost využívá v rámci sociálního programu a programu péče o zaměstnance možnosti úspory nákladů na odvody pojistného a poskytuje zaměstnancům příspěvek na životní kapitálové – důchodové pojištění a nově od r. 2005 i penzijní připojištění. Přes provedené úpravy dosahoval průměrný hodinový výdělek ve společnosti včetně všech příplatků v r. 2002 pouze 76,35 % průměru MSK, v r. 2003 81,03 % a za r. 2004 83,67 %. Výdělky ve vybraných profesích po „skoku“ za r. 2003 tak přesto činily např. u účetní ve společnosti v r. 2003 87,5 % republikového průměru, zámečníka 71,38 %, elektrikáře 77,03 %, topiče 70,86 % a za rok 2004 se tyto rozdíly téměř nezměnily, přestože profese ve společnosti jsou u THP zařazeny vesměs v 9. tar. třídě a u kategorie D v tar. tř. 5. Provedeme-li srovnání průměrné mzdy, vyplácené ve společnosti (i po úpravě), se mzdami, vyplácenými v odvětví (výroba a rozvod energií), jsou rozdíly ještě propastnější: za r. 2002 dosáhla průměrná mzda ve společnosti jen 64,93 %, za r. 2003 65,92 % a za r. 2004 63,78 %. Veškeré údaje byly čerpány Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2004 (v plném rozsahu) Strana 35

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 z oficiálních zdrojů MPSV a ČSÚ.

8.1.2.3 Ostatní provozní náklady Daně a poplatky dosáhly výše 410 tis. Kč, v r. 2003 činily 129 tis. Kč a v r. 2002 277 tis. Kč. Smluvní pokuty a úroky z prodlení činily 1 tis. Kč, v r. 2003 22 tis. Kč, tj. o 20 tis. Kč méně než v předcházejícím roce 2002, přirážky k základní sazbě za znečišťování ovzduší za r. 2004 nebyly předepsány, v r. 2003 činily 5 tis. Kč proti 148 tis. Kč v r. 2002. Ostatní pokuty (ERÚ) činily 30 tis. Kč. Odpis nedobytných aj. pohledávek dosáhl částky 610 tis. Kč, za r. 2003 1 712 tis. Kč proti 159 tis. Kč za r. 2002 a poplatky za životní prostředí činily 285 tis. Kč, v r. 2003 240 tis. Kč, tj. o 6 tis. Kč více, než v r. 2002. Vyřazený materiál likvidací se na nákladech podílí částkou 2 tis. Kč, v r. 2003 142 tis. Kč proti 455 tis. Kč za r. 2002 atpod.

8.1.2.4 Odpisy, opravné položky a rezervy Odpisy dosáhly celkové výše 6 764 tis. Kč, za r. 2003 6 677 tis. Kč,v r. 2002, kdy činily 9 575 tis. Kč (z toho zůstatkové ceny vyřazeného dl. hmotného a nehmotného majetku byly ve výši 3 585 tis. Kč), když v r. 2001 činily odpisy celkem 5 698 tis. Kč a z toho z. c. jen 64 tis. Kč. Zúčt. oprávek k OP k nabytému majetku činilo stejně jako vloni i předloni 727 tis. Kč proti 4 057 tis. Kč za r. 2001. Zákonné OP k pohledávkám činily na straně tvorby 276 tis. Kč, v r. 2003 367 tis. Kč, na straně zúčtování 649 tis. Kč, v r. 2003 731 tis. Kč, v r. 2002 činila tvorba OP 1 557 tis. Kč proti 253 tis. Kč za r. 2001. Účetní – ostatní OP na straně tvorby dosáhly výše 1 387 tis. Kč, v r. 2003 3 647 tis. Kč, z toho 900 tis. Kč (v r. 2003 1 086 tis. Kč) činí OP k majetku (plynové přípojky) a na straně čerpání 1 428 tis. Kč, v r. 2003 4 723 tis. Kč, v r. 2002 činila tvorba 3 997 tis. Kč a celkové zúčtování OP 3 296 tis. Kč. Tvorba ostatní rezervy na mzdy za dovolenou, prémie a odměny činila 624 tis. Kč, v r. 2003 724 tis. Kč, přičemž tato částka byla v r. 2004 následně vyčerpána.

8.1.2.5 Finanční náklady Tyto náklady jsou zaúčtovány v částce 2 441 tis. Kč, v r. 203 to bylo 2 489 tis. Kč, v r. 2002 činily 3 205 tis. Kč a proti r. 2001 byly vyšší o 113 tis. Kč. Z této částky tvoří úroky 1 326 tis. Kč, v r. 2003 to bylo 1 616 tis. Kč proti 2 586 tis. Kč za r. 2002 a za r. 2001 činily 2 788 tis. Kč. Pojištění a ostatní finanční náklady dosáhly za hodnocený rok výše 1 114 tis. Kč, za r. 2003 870 tis. Kč, za r. 2002 pak činily 619 tis. Kč a ve srovnatelném období r. 2001 303 tis. Kč. Ke zvýšení těchto nákladů dochází zejména u jednotlivých druhů pojištění majetku, ale také u bankovních poplatků a výloh, které v r. 2004 činily již 85 tis. Kč.

8.1.2.6 Mimořádné náklady Za r. 2004 činily 0,2 tis. Kč, v r. 2003 byly zaúčtovány tyto náklady celkem v částce 33 tis. Kč.

8.1.3 Výdaje a výzkum a vývoj Tyto náklady společnost nevykazuje, ani v min. létech nefinancovala.



9. Vlastní kapitál 9.1 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2004 stav 1.1. zvýšení Základní kapitál Změny základ. kapitálu Vlastní akcie Kapitálové fondy ostatní Oceňovací rozdíly z přecenění FM

Fondy ze zisku z toho: Zákonný rezervní fond Sociální fondy Výsledek hospodaření min. let Neuhrazená ztráta minulých let Nerozděl.zisk min.let (odlož.daň.pohl.) Výsledek hospodaření běžného období z toho: odlož. daňový závazek Vlastní kapitál

snížení

stav 31.12.

90 954 0

0 0

0 0

90 954 0

0

0

0

0

959 -299

0 0

0 0

959 -299

70 34 36

0 0 0

36 0 36

34 34 0

-13 507 -13 875 368

0 0 0

2 652 2 652 0

-10 855 -11 223 368

2 652

193

2 652

193

-233

107

92

-248

80 829

80 988

Snížením základního kapitálu z 92 810 tis. Kč na 90 954 tis. Kč došlo ke snížení jmenovité hodnoty u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno z jmenovité hodnoty 100 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 98 tis. Kč a snížení jmenovité hodnoty u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno z jmenovité hodnoty 10 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 9 800,- Kč. Rozhodnutí KS Ostrava o zápisu nového základního kapitálu do OR nabylo právní moci 5.11.2003 a k témuž dni došlo k vydání nových akcií společnosti. Sociálních fondů využívá společnost v souladu s ustanoveními kolektivní smlouvy. V roce 2004 došlo k dočerpání zůstatku tohoto fondu a k úhradě zákonných sociálních nákladů a dalších dle kolektivní smlouvy došlo následně ze zisku společnosti. Valná hromada společnosti v působnosti jediného akcionáře dne 24.6.2004 schválila řádnou účetní závěrku a Výroční zprávu společnosti za rok 2003, jejíž součástí byl i návrh na vypořádání výsledku hospodaření roku 2003. Vykázaný zisk vč. odložené daňové pohledávky 29 tis.byl převeden na účet 429 Neuhrazená ztráta z minulých let.



9.2

Dluhopisy aj. cenné papíry Společnost nevlastní

10. Výsledek hospodaření

Výnosy celkem Náklady celkem Hospodářský výsledek z toho: odlož. daň

10.1

2004

2003

2002

2001

2000

100 800 100 607

104 108 101 456

112 122 116 735

114 599 111 755

90 301 96 777

193

2 652

-4 611

2 844

-6 476

15

29

-164

Vlivy působící v r. 2004 na vytvoření nižšího účetního zisku proti r. 2003

nejvyšší záporné vlivy působící na výši nákladů rozdíl tvorby a čerp. OP k pohledávkám rozdíl odpisů dl. hmot.maj. zákon. pojištění popl. ŽP osobní náklady popl. a daně

-1 365 tis. Kč 87 - 237 - 45 -1 586 - 97 - 3 417

nejvyšší záporné vlivy ve výnosech nižší nižší nižší nižší

tržby z výroby a služeb jiné výnosy rozpuštění dotace na ekologii CV-D tržby z prodeje mat. a maj.

-1 -1 -3

413 56 335 752 556

nejvyšší kladné vlivy v nákladech nižší nižší nižší nižší nižší nižší

škody z vyřaz. mater. škody z nerealiz. projektů spotřeba mat. a energií tvorba rezervy nákl. na služby placené úroky z úvěrů

140 tis. Kč 49 823 100 1 466 290



nižší nákl. na prodaný mater. nižší nákl. ze z.c. prodaného dl.hm. maj.

52 1 140 +4 060

nejvyšší kladné vlivy ve výnosech vyšší aktivace

186 tis. Kč

CELKEM: porovnání kladných a záporných vlivů v nákladech: porovnání kladných a záporných vlivů ve výnosech:

+643 tis. Kč - 3 370 tis. Kč



10.1 Rozdělení účetního výsledku hospodaření Zisk docílený z hospodářské činnosti společnosti za rok 2004 je naúčtován na účtu 431 – VH ve schvalovacím řízení v částce 193 015,76 Kč. Po transformaci účetního VH na daňový je po uplatnění ztrát z minulých let vykázán nulový základ daně. .

Příděl zákonnému rezervnímu fondu 5 % z čistého zisku Dividendy z čistého zisku Tantiemy z čistého zisku Převod na neuhrazenou ztrátu min. let Příděl ostatním fondům z čistého zisku z toho: - sociální fond

2004

2003

2002

2001

2000

1999

193

2 652

-4 611

2 844

-6 476

-2 665

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

V Bruntále, dne 10. května 2005

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo jméno a podpis osoby zmocněné a razítko účetní jednotky

Ing. Jan Zahálka, MBA ředitel a. s.

Jméno a podpis osoby odpovědné za účetnictví

Ing. Dáša Hladíková vedoucí ekonom. a obchodního úseku

Jméno a podpis osoby odpovědné za účetní závěrku

Helena Steidlová vedoucí účetní


PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2004)

Recommend Documents