PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2011)

TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k 31. 12. 2011 (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2011)

1. Obecné vysvětlivky: Účetní závěrka společnosti je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění novel vč. zákona 188/2011 Sb., vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů vč. vyhlášky 419/2008 Sb., pro účetní jednotky, které jsou podnikateli a účtují ve znění vyhlášky č. 397/2005 Sb. a navazujících a Českých účetních standardů pro podnikatelé č. 001 – 023, vydaných MF ČR, oznámených ve Finančním zpravodaji č. 1112/2003, ve znění oprav ve FZ 2-3/2004 a provedeném oznámením MF ČR čj. 28/115 874/2010-281 a 28/103 547/2007 ve FZ č. 6 a 8/2010. Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s § 39 prováděcí vyhlášky a následujícími, které stanoví uspořádání a obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze účetní závěrky pro podnikatele, přehledu o peněţních tocích a přehledu o změnách vlastního kapitálu. Příloha je sestavena jak ve formě tabulek, tak popisným způsobem, aby byla zajištěna přehlednost a srozumitelnost předkládaných informací. Údaje přílohy vycházejí z účetních aj. písemných podkladů účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou uváděny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace z hlediska externích uţivatelů. V příloze jsou k uváděným údajům uvedeny srovnatelné údaje za minulá účetní období, pokud jsou odlišné.

1.1 Obecné údaje dle § 18 odst. 2: Obchodní firma - název:

TEPLO BRUNTÁL a. s.

Sídlo:

Bruntál, Šmilovského ul. 659/6, PSČ 792 01

IČO:

25 35 06 76

Právní forma:

AKCIOVÁ SPOLEČNOST

Datum vzniku:

23. 5. 1996 Společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, odd. B, vloţka 1345

Předmět činnosti:

         

Výroba tepelné energie Rozvod tepelné energie Výroba elektřiny zámečnictví sluţby se stavebními stroji silniční motorová doprava nákladní vodoinstalatérství, topenářství pronájem movitého a nemovitého majetku koupě zboţí za účelem jeho prodeje a prodej činnost účetních poradců, vedení účetnictví

Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2011 (v plném rozsahu) -1-

TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 

výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci, realizované ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem 1 zdroje na 50kW

Hlavní činnost společnosti je zaměřena na výrobu a dodávky tepla pro vytápění a teplou vodu, kdyţ převáţnou většinu odběratelů tvoří obyvatelstvo města Bruntálu, tzn. ţe ocenění výkonů společnosti je vydaných MF ČR a zákona o cenách č. 526/1990 Sb. ve znění pozdějších předpisů.

Rozvahový den: Okamžik sestavení řádné účetní závěrky: Základní kapitál, zapisovaný do OR: 90 954 tis. Kč Zákonný rezervní fond Výše vlastního kapitálu Výsledek hospodaření za r. 2011

31. 12. 2011 12. 4. 2012

2 342 tis. Kč 116 719 tis. Kč 5 862 tis. Kč

1.2 Popis účetní jednotky - založení, charakteristika TEPLO BRUNTÁL, a.s („společnost“) vznikla 23. května 1996. Byla zaloţena jako 100 % dceřiná společnost Města Bruntál , IČO 00295892, v rámci procesu privatizace státního podniku Bytový podnik, s. p. Bruntál, rozhodnutím městského zastupitelstva 26. 2. 1996, kdy toto MěZ schválilo výši základního kapitálu nové akciové společnosti Města ve výši 1 210 tis. Kč a jeho úhradu bez upisování akcií, splacením v plné výši jediným zakladatelem. Zakladatel, jako jediný akcionář nové městské společnosti, rozhodl usnesením valné hromady společnosti 12.11.1996 o navýšení základního kapitálu společnosti o 91 600 tis. Kč a to upsáním 916 kmenových akcií na jméno. Zapsaný základní kapitál společnosti tak činil celkem 92 810 tis. Kč. Upsaný vklad však akcionář nesplatil v plné výši. Proto musela být vytvořena aktivní (daňově neúčinná) opravná poloţka k nabytému majetku v hodnotě 19 911 tis. Kč, jejímţ výsledkem bylo negativní ovlivnění výsledku hospodaření společnosti, v délce trvání 15 let, tj. aţ do r. 2011. Valná hromada jediného akcionáře společnosti dne 29.5.2002 rozhodla svým usnesením o sníţení základního kapitálu společnosti o 1 856 tis. Kč, tj. z 92 810 tis. Kč na 90 954 tis. Kč a vyrovnat tak reálnou hodnotu obchodního majetku společnosti a nominálního vyjádření základního kapitálu o objekt Zámecké nám. a částečně sníţení ztrát z minulých let. Sníţení základního kapitálu bylo provedeno sníţením jmenovité hodnoty u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 100 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 98 tis. Kč a sníţením jmenovité hodnoty u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 10 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 9 800,- Kč. Sníţený základní kapitál 90 953 800,- Kč byl zapsán do obchodního rejstříku na základě usnesení KS Ostrava ze dne 15.10.2003. Zastupitelstvo města na svém III. zasedání dne 27.3.2003 a IV. zasedání dne 18.6.2003 schválilo uznání závazků Města Bruntál vůči společnosti TEPLO BRUNTÁL ve výši 1 575 978,80 Kč z titulu úroků z prodlení v souvislosti s nesplacením zapsaného nepeněţního vkladu a 7 804 871,20 Kč z titulu nebonitních pohledávek, zmařených investic a neupotřebitelných zásob, vloţených do základního kapitálu obchodní společnosti při jejím zaloţení. Tento dluh, který není úročen, je splácen zakladatelem postupně, avšak bez přepočtení na současnou hodnotu peněz. Za r. 2003 aţ r. 2011 bylo uhrazeno zatím 6 376 tis. Kč a v následujících létech by měl být uhrazen opět po 600 tis. Kč ročně zůstatek dle splátkového kalendáře, k 31.12.2011 činí KZ 3 005 tis. Kč. (krátkodobá a dlouhodobá pohledávka). V roce 2011 byla na vrub nákladů vytvořená opravná poloţka k oceňovacímu rozdílu ve výši 303 tis. Kč, která, stejně jako v minulosti (od doby zaloţení společnosti), sníţila zisk společnosti. Tímto byl oceňovací rozdíl k nabytému majetku plně odepsán a vyřazen z účetnictví.



1.3 Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Město Bruntál, IČO 00295892, Nádraţní 20, Bruntál

100 %

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.

1.4 Změny, k nimž došlo v obchodním rejstříku V obchodním rejstříku za hodnocené období došlo k následujícím změnám. Vzhledem k rezignaci na funkci místopředsedy i člena představenstva RNDr. Páťala a člena dozorčí rady Ing. Morese, byl do představenstva zvolen usnesením zakladatele 29.6.2011 na mimořádné valné hromadě zvolen do představenstva p. Jan Urban, člen Rady města Bruntál (RM) a do dozorčí rady Ing. Petr Mrkal. Dne 30.8.2011 potom byl místopředsedou představenstva zvolen dosavadní člen představenstva p. Pavel Fürst. Dne 17.7.2011 uplynulo volební a funkční období předsedovi dozorčí rady p. Zdeňku Pecháčkovi, nové volby člena a předsedy dozorčí rady však proběhly aţ 21.2.2012, kdy byl p. Pecháček opětovně zvolen RM v působnosti valné hromady společnosti za člena a dozorčí radou společnosti za jejího předsedu. .

1.5 Složení statutárního a dozorčího orgánu společnosti jméno adresa

dat. narození Funkce

od

do

představenstvo a. s.: Mgr. Miroslav Dvořák 30.09.1973 Bruntál, Palackého nám. 16

předseda představenstva

19. 12. 2005 dosud

RNDr. Jaroslav Páťal 25.12.1956 Olomouc-Holice, Náves Svobody 22 Pavel Fürst 13.11.1956 Bruntál, Nezvalova 1586/2a

místopředseda představ.

19. 12. 2005 28.6.2011

místopředseda představ.

29. 06. 2011 dosud

člen představenstva

13. 12. 2005 28.6.2011

člen představenstva

29. 06. 2011 dosud

předseda dozorčí rady

9. 8. 2007 21. 7 .2012

Ing. Václav Mores 10.05.1954 Bruntál, Na Výsluní 4 Ing. Petr Mrkal 28.12.1964 Bruntál, J. Wericha 1750/11

člen dozorčí rady

17. 7. 2007 28.6.2011

člen dozorčí rady

29 .6. 2011

dosud

Dalibor Hrdlička Bruntál, Revoluční 4

člen dozorčí rady (za zaměstnance)

12. 3. 2001

dosud

Pavel Fürst 13.11.1956 Bruntál, Nezvalova 1586/2a Jan Urban 14.09.1951 Bruntál, Jiráskova 1626/3

dozorčí rada a.s.: Zdeněk Pecháček Bruntál, Okruţní 22

23.10.1965

30.08.1966


17.7.2011 dosud


1.6

Organizační struktura:

Valná hromada (tvořena Radou města Bruntál) - představenstvo a. s. – úseky – útvary - hospodářská střediska Společnost je rozdělena do 3 základních úseků: 

úsek ředitele a.s. do jeho působnosti spadá: - sekretariát, podatelna, public relations, (do budoucna strategický marketing) - vedoucí úseků



úsek ekonomický a obchodní do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar účetnictví, pohledávek, daní a financování - útvar mezd, hmotné motivace a personální - útvar kalkulací, cen, rozpočetnictví a obchodní - útvar MTZ, sklady a fakturace - pokladna, spisovna, archív



úsek výrobně technický do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar investic a dodavatelské údrţby - energetika a odpadové hospodářství - útvar centrálních výtopen - útvar nízkotlakých kotelen - útvar strojní údrţby, měření a regulace, dopravy Hospodářská střediska tvoří:  správa společnosti  střediska výroby a rozvodů dle jednotlivých centrálních výtopen, střediska nízkotlakých blokových kotelen a kotelen domovních  pomocná a obsluţná střediska (údrţba, měření a regulace, doprava, dopravní technika, dispečink, zásobování apod.)

Vzhledem k povinnosti účtovat odděleně za činnosti vykonávané na základě licence, (tj. v a.s TEPLO BRUNTÁL za licencované činností skupiny 31 - výroba tepelné energie, skupiny 32 - rozvod tepelné energie a skupiny 11 - výroba elektřiny), výroba a rozvody a za činnosti ostatní, uloţené § 20 zákona 458/2000 Sb. energetický zákon, byl počet středisek u licencovaných činností zvýšen tak, aby bylo moţné sledovat a účtovat vzniklé náklady a výnosy samostatně za výrobu, rozvody a společné ostatní činnosti kaţdé z výtopen, popř. kotelny.

2. Informace o obchodní společnosti, v níž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv Obchodní firma - název: Sídlo : IČO : Datum vzniku:

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. Bruntál, Šmilovského 659/6, PSČ 792 01 25870394 21. 12. 2000 Společnost zapsána v OR vedeném KS Ostrava, odd. C, vloţka 23681


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Právní forma: Výše Výše Výše Výše

SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM

základního kapitálu : podílu účetní jednotky na ZK k 31.12.2011: vlastního kapitálu k 31.1.2011 : účetního výsledku hospodaření za r. 2011:

100 tis. Kč 100 % - 2 552 tis. Kč - 82 tis. Kč

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.

Statutární orgán: Ing. Jan Zahálka, MBA Jesenická 16, Bruntál

dat. naroz. 07. 05 1952

jednatel

od

1.3.2002

dosud

Popis účetní jednotky - založení, charakteristika: TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. („společnost“) vznikla 21. prosince 2000 zápisem do obchodního rejstříku na základě usnesení Krajského soudu v Ostravě pod. sp. zn. v oddíle C, vloţka 23681. Byla zaloţena jako 50 % dceřiná společnost TEPLO BRUNTÁL a.s., IČO 25350676, a 50 % dceřiná společnost ETES s.r.o. Přerov, IČO 25344820, v rámci procesu přípravy investiční akce „Modernizace a rekonstrukce centrálních zdrojů tepla sídliště Chelčického a sídliště Dolní v Bruntále vč. výstavby plynové kotelny“ schválením zakladatele TEPLO BRUNTÁL a.s., tj. Městem Bruntál a představenstvem a.s.. Investice spočívala v přechodu z parovodního na teplovodní vytápění, tj. ze čtyřtrubkových na dvoutrubkové předizolované potrubí, zrušení 8 stávajících centrálních výměníkových stanic a jejich nahrazení výměníkovou stanicí v centrální výtopně a 87 tlakově nezávislými objektovými a domovními předávacími stanicemi, dodávajícími teplou uţitkovou vodu daným objektům přímo. Dále v napojení odběratelů stávající plynové centrální výtopny Chelčického na výtopnu Dolní, vyuţívající pevných paliv, která byla jiţ dříve modernizována a ekologizována, zbudování centrálního dispečinku a vyuţití moderní technologie měření a regulace včetně kompletace nově přistavěné plynové kotelny na CV Dolní, slouţící jako špičkový zdroj. Dne 8.12.2000 byla sepsána oprávněnými zástupci společností TEPLO BRUNTÁL a.s. a ETES, s.r.o. Přerov Společenská smlouva o zaloţení společnosti s ručením omezeným TEPLO ETES Bruntál s.r.o. za účelem realizace projektu přechodu parního vytápění na teplovodní a optimalizace spotřeby tepla ve městě Bruntál dle studie společnosti ETES, s.r.o. vč. pořízení nové topné technologie a způsobu jejího provozování. Současně byl zvolen statutární orgán společnosti – dva jednatelé za společníka ETES a jeden jednatel za společníka TEPLO. Zapsaný základní kapitál společnosti ke dni 31.12.2002 činil 100 tis. Kč. Upsaný vklad byl společníky nově zaloţené společnosti splacen ve výši 50 % při zaloţení a 50 % dle společenské smlouvy následně. Předmětem činnosti společnosti v prvních měsících bylo zejména projednání a uzavření komplexu obchodních smluv, zabezpečujících realizaci a financování výše uvedené investiční akce v objemu 75 mil. Kč v pořizovacích cenách vč. jejich příslušného zajištění. Od 1. 4. 2001 potom na základě odkoupení technologie CV Chelčického společností TEPLO BRUNTÁL a.s. od PVR Group, s.r.o. Brno uzavřela dceřiná firma TEPLO ETES Bruntál s.r.o. s mateřskou firmou nájemní smlouvu na kotelnu a její technologii, zahájila provozování této kotelny a počala dodávat teplo a teplou uţitkovou vodu obyvatelstvu a ostatním subjektům na sídlišti Chelčického a Pionýrská.


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Počátkem roku 2002 však v rámci realizace projektu „Modernizace CZT“ došlo k přepojení 99 % všech odběratelů stávající plynové kotelny Chelčického, provozované společností TEPLO ETES Bruntál s.r.o., na CV Dolní, provozovanou TEPLO BRUNTÁL a.s., takţe od měsíce května 2002 zůstala jediným odběratelem společnosti TEPLO ETES jiţ jen LIMOVA s.r.o. Zlín, výrobní závod Bruntál. Avšak leasingovým nájemcem celého dokončeného díla “Modernizace CZT“ (s původ. leasingovou cenou vč. DPH 147,5 mil. Kč) se podle uzavřené leasingové smlouvy z 29.3.2001, na základě níţ profinancovala investici EFIS, a.s. Praha, specializovaná na obor energetiky, stalo TEPLO ETES Bruntál, s.r.o., kdeţto TEPLO BRUNTÁL a.s. se podle smlouvy o podnájmu stalo pouze provozovatelem akce „CZT“. Mimořádná valná hromada společnosti dne 4. 4. 2003 schválila změnu společenské smlouvy a odvolala z funkce jednatelů oba zástupce společníka ETES Přerov s.r.o. a v návaznosti na to schválila rovněţ převod obchodního podílu společnosti ETES Přerov s.r.o. na společnost TEPLO BRUNTÁL a.s., a to za částku 250 000,- Kč. Postup společníka TEPLO BRUNTÁL a.s., který se tak stal 100 % vlastníkem dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o., byl schválen na zasedání valné hromady jediného akcionáře společnosti Rady Města Bruntál dne 19.3.2003. Provozovatelem kotelny CV Chelčického se na základě nově uzavřené podnájemní smlouvy stala LIMOVA, a.s., výrobní závod Bruntál. V průběhu roku 2004 po delších jednáních s jiţ restrukturalizovanou EFIS Praha a následně Městem Bruntál došlo s účinností k 1.5.2004 k cedování leasingové smlouvy „Modernizace CZT“ z TEPLO ETES na mateřskou společnost TEPLO BRUNTÁL, které se tak stalo nejen provozovatelem, nýbrţ také řádným nájemcem předmětu leasingu s právem následné koupě. V důsledku vlastnických změn a přeměn ve společnosti EFIS však současně s cesí LS nedošlo k cesi, příp. zrušení ostatních „zajišťovacích“ smluv, provázejících leasingový obchod. V r. 2004 se provozovatel kotelny Chelčického, společnost LIMOVA, dostala do finančních potíţí a dne 18.2.2005 byl na ni prohlášen konkurs. Novým nájemcem v části objektu bývalého SELIKA v Bruntále, který si smluvně od 1. 1. 2005 od společnosti TEPLO ETES pronajal k zabezpečení vytápění část kotelny Chelčického, se stala Kofola a.s. Krnov. Tato společnost však k 31. 10. 2005 smlouvu o provozování kotelny vypověděla a výrobu z prostor v objektu bývalého SELIKA přestěhovala do Krnova. Pára z CV Chelčického tak přestala být od 1. 11. 2005 jiţ dodávána, následně došlo k přerušení provozu kotelny a ta byla po té vyňata ze zdrojů vypouštějících emise. Současně byla provedena navazující zabezpečovací opatření a započato s vyhledáváním nového odběratele, resp. provozovatele kotelny. V únoru 2006 byla zahájená jednání s novým zájemcem o dodávku páry z CV Chelčického do objektu SELIKA, avšak k očekávanému uzavření nové podnájemní smlouvy s K. R. ELIXÍR, s.r.o., obchodní společností export-import, Praha nakonec nedošlo, neboť firma měla zájem o trvalé investice v objektu a SELIKO, jako pronajímatel vytápěného objektu - rovněţ v konkursu -, nemá dosud vyjasněny vlastnické majetkové vztahy, kdyţ na areál si činí nárok Česká provincie řádu bratří a sester německého domu panny Marie v Jeruzalémě. Problém obnovení dodávek tepla z CV Chelčického se nepodařilo vyřešit ani v průběhu dalších let. Společnost TEPLO ETES tak od této doby vyvíjí zcela minimální činnost, objekt CV Chelčického jí však v nájmu zůstal aţ do září r. 2011, kdy byla nájemní smlouva ze strany matky vypovězena, technologie kotelny částečně odprodána a částečně zlikvidována. Představenstvo mateřské společnosti‚ (nejen jako valná hromada TEPLO ETES), se proto zabývalo situací v TEPLO ETES průběţně. Během r. 2007-10 znovu projednávalo, zda společnost udrţovat přesto všechno nadále v chodu a jak dlouho anebo ji zrušit a jakým způsobem. Při projednávání jednotlivých moţných řešení však vţdy musela být brána v úvahu zejména skutečnost, ţe nedošlo ze strany leasingového pronajímatele ke změně smluv navazujících na provedenou cesi LS a zavazujících nejen TEPLO BRUNTÁL a.s. a TEPLO ETES s.r.o., nýbrţ i Město, coţ komplikovalo i to, ţe původní leasingová společnost Efis a.s. Praha se transformovala do s. r. o. a změnila po dvakráte rakouského majitele.


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Jiţ v r. 2008 došlo představenstvo TEPLO na základě marných jednání s leasingovou firmou EFIS Praha k závěru, ţe konkurz (vyhlášení úpadku TEPLO ETES) by za dané situace tedy nebyl vhodný, byť společnost vykazuje kaţdoročně ztráty a tím záporný vlastní kapitál. Jelikoţ je ale jediným věřitelem společnosti společnost mateřská, byly v r. 2008 i následujících uzavřeny dohody o prodlouţení lhůty splatnosti faktur po splatnosti více neţ 36 měsíců, tj. zejm. faktur za pronájem výtopny od r. 2001, kdy odběratelé za dodávky tepla zaplatili bývalému provozovateli. Nebyla přijata ani dříve uvaţovaná - jako jedna z moţných variant - fúze s matkou, neboť se nedařilo dlouhodobě naplňovat původně přijatý plán restrukturalizace společnosti TEPLO ETES, schválený valnou hromadou v r. 2003, který vycházel z toho, ţe provoz kotelny Chelčického bude zajišťovat externí firma za měsíční úhradu 50 tis. Kč, čímţ by došlo nejen k plné úhradě veškerých závazků společnosti vůči matce, nýbrţ i k pozitivním změnám v kapitálu společnosti TEPLO ETES. Dalším řešením byla kapitalizace pohledávek mateřské společnosti, která by byla za daného stavu efektivnější. Výsledkem by pak byla očištěná společnost TEPLO ETES, ovšem musel by se pro ni zabezpečit takový předmět činnosti, který by přinášel zisk. Současně by bylo moţné optimalizovat daňový základ a uplatnit dřívější vysoké ztráty z hospodaření společnosti. Představenstvo však muselo konstatovat, ţe momentálně není k převodu vhodná ţádná z pomocných činností společnosti TEPLO BRUNTÁL a. s. (doprava, údrţba), a moţná činnost nevyplynula ani ze studie, zpracované pro mateřskou firmu společností SEVEN, ohledně moţností provozování kotelny na biopaliva. Závěrem tedy bylo znovu ujednáno, ţe vzhledem k trvání leasingové smlouvy na akci Modernizace CZT do března 2012 se splátkami do konce r. 2011 i „balíku“ souvisejících smluv, by nebylo zatím dobré řešit likvidaci či zrušení této firmy dříve, neţ po ukončení leasingu, tj. během r. 2012. Tento závěr byl potvrzen i během r. 2011, kdy se s končícím leasingem opět problematika zrušení společnosti TEPLO ETES Bruntál s.r.o. začala projednávat. K jednáním byl přizván právník společnosti, auditor a společnost zabývající se přeměnami společností. Na posledním zasedání představenstva mateřské společnosti v březnu 2012 byl schválen způsob zrušení společnosti TEPLO ETES fúzí sloučením s mateřskou společností. Koncem r. 2011 poţádala společnost TEPLO ETES Bruntál s.r.o. Energetický regulační úřad (ERU) o zrušení licencí pro podnikání v energetických odvětvích s předmětem podnikání „výroba a rozvod tepla“, ţádosti ERU vyhověl, ke zrušení licencí došlo v roce 2012, na základě nabytí právní moci rozhodnutí ERU. V roce 2009 byla ve společnosti provedena kontrola Státní energetickou inspekcí (SEI), územním pracovištěm Ostrava, týkající se r. 2006 a následujících. Nebyly shledány závady, ani porušení právních předpisů z oblasti energetiky či cen. Další kontroly SEI neprováděla s ohledem na ukončení dodávek páry.

3. Zaměstnanci 3.1

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, členů řídících orgánů společnosti během účetního období a výše osobních nákladů 2011

2010

2009

52

53

54

11

11

12

muţi

41

42

42

dělníci

33

34

35

4

4

6

19

19

19

Celkový průměrný fyzický počet zaměstnanců z toho: ţeny

Z toho sezónní THP



2011

2010

2009

51,5

52

53

3

3

3

počet členů řídících orgánů

6

6

6

z toho představenstva

3

3

3

3

3

3

19 908

19 928

20 042

426

392

360

38

0

0

5

7

11

0

1

1

Průměr. přepočt. počet zaměstnanců z toho vedoucích

dozorčí rady osobní náklady celkem vč. zůst. rezervy v tom: odměny statut. orgánů soc. pojištění náhrady cestovného čl. statut. org. silniční daň za čl. statut. organu

Rovněţ jako v letech předcházejících, došlo i během r. 2011 v důsledku organizačních opatření ke sníţení počtu reţijních a obsluţných zaměstnanců a to o 1 osobu. Počet přesčasových hodin v r. 2011 proti r. 2010 vzrostl o 69 na 4 465 hodin (za r. 2010 proti r. 2009 poklesl o 49,5 hod., činil 4 396 hod.), co se týká nemocnosti, ta proti roku 2010 poklesla o 262 prac. dnů, za hodnocené období bylo zmeškáno v důsledku nemoci 349 dnů (v r. 2010 proti r. 2009 poklesla nemocnost jen o 18 prac. dnů, celkem to bylo 611 pracovních dnů).

4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění vč. penzijních, důchodové připojištění či jiná zajištění nebo výhody v peněžní či naturální formě poskytnutá účetní jednotkou a) členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu nebo řídícím pracovníkům vč. bývalých Nebyly sjednány ani poskytnuty

b) spřízněným osobám poskytnuto komu - kdy

2011

2006

2001

0

25

700

0

25

700

Akcionáři – Město Bruntál

0

Podnikům ve skupině Z toho TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. celkem půjčky



(krátkodobá fin. výpomoc do 30.9.01 a výpomoc z 21.11.06) nesplaceno do 31.12.:

400

425

400

(pohledávka vykazována v rozvaze na řádku C.III.2 se skládá z nesplacené půjčky ve výši 400 tis. Kč a neuhrazeného dobropisu ve výši 58 tis. Kč.

c) Půjčky ze sociálního fondu zaměstnancům nebyly poskytovány ţádné půjčky, návratné ani nenávratné vč. soc. výpomoci

5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování a) Všeobecné základní informace Společnost pouţívá stále účetní zásady, metody a postupy stanovené původně „Postupy účtování pro podnikatele“, přičemţ vychází z prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele. Společnost vede účetnictví na počítači pomocí programu WinDUO firmy SW Čapek Ostrava. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní závěrka je sestavena na základě předpokladu časově neomezeného trvání společnosti. Z tohoto titulu účetní závěrka neobsahuje úpravy, týkající se návratnosti a klasifikace vykázaných aktiv a pasiv, které by byly nezbytné v případě, ţe by společnost nebyla schopna pokračovat v činnosti. Společnost má na základě platné legislativy zpracované své vnitřní předpisy. Soustavu organizačních norem společnosti tvoří normy statutární, řídící a ostatní. Organizační normy statutární upravují zásadní dělbu práce a povinnosti uvnitř společnosti a vymezují základní okruh práce, povinností a odpovědností (Stanovy, řády, popisy pracovních míst, …). Organizační normy řídící tvoří rozhodnutí, příkazy, pokyny, zásady, směrnice, instrukce,… Mezi jiné organizační normy patří jednací řády, prováděcí projekty, pasporty, havarijní plány apod.

b) Účetní metody Účetní jednotka nepouţívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níţe a měly vliv na posouzení situace podniku. Na rozdíl od předchozích let, kdy společnost účtovala o zálohách přijatých na teplo prostřednictvím účtů 311/324 došlo od 1.5.2004 v souvislosti s placením DPH ze záloh ke změně evidování záloh, kdy se tyto účtují 221/324 bez pouţití účtů pohledávek.

c) Oceňování, způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku



5c1. Způsob oceňování nakoupených zásob Nakupované zásoby (materiál, náhradní díly, palivo) jsou účtovány v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, skonto, clo, pojistné, provize, přepravné aj. vedlejší související pořizovací náklady, v těchto cenách je i vydáváno ze skladu. Při nákupu materiálu či náhradních dílů ze zahraničí v cizí měně, byla cena přepočtena platným kursem ČNB v den uskutečnění účetního případu. Dnem uskutečnění účetního případu se rozumí: - u pohledávky: den vystavení faktury - u závazku: den přijetí faktury - u finanční operace: den bankovního výpisu Při výdeji zásob ze skladu do spotřeby je palivo oceňováno průměrnou cenou. Ostatní materiálové zásoby při pouţití metody FIFO jsou vyskladňovány v pořizovacích cenách. Cen na bázi váţeného aritmetického průměru u ostatních zásob stejného druhu nebylo pouţito. O všech zásobách společnost účtuje způsobem A.

5c2. Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii Společnost nevytváří zásoby materiálu ve vlastní reţii.

5c3. Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Nakupovaný majetek je oceňován a evidován v pořizovací ceně, popř. ceně reprodukční stanovené dle příslušného znaleckého posudku. Drobný majetek v pořizovací ceně do 20 tis. Kč mimo počítače a nehmotný majetek do 60 tis. Kč kromě SW, je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl dán do pouţívání. U majetku vytvořeného vlastní činností, tzn. výkony středisek dopravy a údrţby, jsou tyto do cen zahrnovány prostřednictvím aktivace v ocenění plánovanými vlastními náklady, které zahrnují jak přímé náklady, tak i podíl reţie. Ceny jsou zveřejňovány formou vnitřního předpisu v podnikovém ceníku na běţný rok a následně porovnány plánové a skutečné náklady.

5c4. Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí Společnost cenné papíry nemá, neeviduje, deriváty apod. nevlastní. Majetková účast v dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál s.r.o. je oceněna v nominální (jmenovité) hodnotě 50 % vkladu do základního kapitálu a ceně odkoupeného obchodního podílu od původního druhého společníka. Nabývací cena majetkové účasti vykázána na ř. B.II.1 výkazu Rozvaha byla modifikací sníţená na ocenění 1,- Kč s vazbou na vlastní kapitál dceřiné společnosti.

5c5. Způsob stanovení opravných položek k majetku a zdroj informací Opravné poloţky (dále jen OP) jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění, pouţité v účetnictví, je přechodně vyšší neţ současná trţní hodnota příslušného majetku nebo pokud existuje riziko, ţe nepřinese ocenění odpovídající majetkový prospěch. Tyto opravné poloţky, vytvářené na vrub nákladů, se jako daňově neúčinný náklad připočítávají a zvyšují základ daně. V případě zjevné nedobytnosti se tvoří účetní OP ve výši 100 %.

Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2011 (v plném rozsahu) - 10 -

TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Tvorba účetních nedaňových opravných poloţek ve společnosti u pohledávek z obchodních vztahů a zásob je upravena příslušným vnitřním předpisem. Účetní OP se průběţně tvoří u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti paušálně na základě analýzy věkové struktury pohledávek a to ve výši: 10 % 20 % 40 % 80 % 100 %

u pohledávek po splatnosti

od 2 do 3 měsíců 3 do 6 měsíců 6 do 12 měsíců 1 do 2 let nad 2 roky

Dle zákona o rezervách společnost účtuje také o daňově účinných (zákonných) opravných poloţkách k pohledávkám, které tvoří na vrub nákladů 1x ročně, přičemţ o výši tvorby těchto OP sníţí vytvořené OP účetní. U zásob se tvoří OP účetní ve výši rozdílu mezi cenou, kterou je zásoba oceněna v účetnictví a kvalifikovaným odhadem trţní ceny, jen v případě kladného rozdílu s ohledem na zásadu opatrnosti. Za rok 2009, 2010, ani za rok 2011 nebyly tyto OP tvořeny. Taktéţ postup při změně doby ţivotnosti, neodpovídá-li zůstatková cena, zjištěný v rámci pravidelné inventarizace majetku, je upraven směrnicí o tvorbě účetních opravných položek k majetku. Zdrojem informací jsou zejména inventury a operativně technická evidence.

5c6. Změny a opravy, týkající se tvorby opravných položek, zaúčtované v běžném období 5c6.1. Opravná položka k nabytému majetku - vytvořená původně v r. 1997 ve výši 19 911 108,- Kč (v důsledku chyb při zaloţení firmy a vkládání majetku zakladatelem) a zaúčtována na účtu 097 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku, k 31.12.2001 opravena sníţením o 9 012 321,06 Kč, činila k 1.1.2011 10 898 786,94 Kč, k 31.12.2011 je jiţ nulová, v důsledku doúčtování oprávek k oceňovacímu rozdílu do výše 100 % a vyřazení aktiva i oprávek z evidence. Oprávky k opravné položce k nabytému majetku na účtu 098: Počáteční stav oprávek k oceň. rozdílu k 1.1.2011: Zůstatek aktivní opravné poloţky k 31.12.2011: Zůstatek OP k nabytému majetku na ú 097 k 31.12.2011 (rozdíl účtů 097 a 098): Na účet 557001 byly v r. 2011 zúčtovány oprávky k OP v částce (daňově neúčinný náklad)

-10 596 075,- Kč 0,- Kč 0,- Kč 302 711,94 Kč

5c6.2 Opravná položka k pohledávkám, zásobám a dlouhodobému hmotnému majetku - OP k pohledávkám - pohledávky splatné po 31.12.1994 „nový blok“: Ve prospěch nákladů firmy, na účet 559 Dal čerpání účetních OP k pohledávkám, byla v r. 2011 rozpuštěna částka z vytvořené OP na vrub nákladů z min. období ve výši 114 tis. Kč, na účet 558 Dal čerpání daňových OP 1 tis. Kč (§ 8a).


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Na účet 558 MD tvorba daňových OP k pohledávkám do 30 tis. Kč (§ 8c) byla za r. 2011 na vrub nákladů zaúčtována nově částka 8,5 tis. Kč a na účet 559 MD nově tvorba účetních OP 143 tis. Kč. - OP k zásobám nebyly za poslední roky tvořeny

-OP k dlouhodobému hmotnému majetku - PS k 1.1.2011 na účtu 092 3 000 tis. Kč byl sníţen na KS k 31.12.11 na 2 790 tis. Kč, na účet 559 Dal tak bylo zaúčtováno celkem 210 tis. Kč. Vytvořené OP v min. letech – jednak OP na plyn. přípojky Chelčického a Smetanova /očekávaná ztráta z prodeje SMP-RWE na základě písemného oznámení/ ve výši 700 tis. Kč byla sníţena na celkovou částku 560 tis. Kč vzhledem k výši zůstatkové ceny plynových přípojek a zejména posunutí realizace akce, neboť vzhledem k poměru nabízené kupní ceny a ceny zůstatkové by nebylo vhodné prodej zatím uskutečnit. Vytvořená OP s ohledem na očekávanou ztrátu z likvidace-prodeje budovy NTK Rýmařovská z důvodu zrušení uhelné kotelny a napojení odběratelů na CZT byla sníţena v návaznosti na výši zůstatkové ceny a to na 230 tis. Kč. Další OP nově vytvořena v r. 2010 v částce 2 000 tis. Kč k budově bývalé CV Chelčického, jejíţ zůstatková cena cca 8 mil. Kč je v rámci dosahovaných prodejních cen nemovitostí v regionu přespříliš vysoká a zamýšlený budoucí prodej by se nedařil uskutečnit, zůstala na stejné úrovni.

5c6.3 Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku OP k FM účtovány nebyly. K přecenění vkladu do dceřiné firmy s vyuţitím rozvahového účtu 414 došlo jiţ v r. 2003 a jiný dlouhodobý finanční majetek společnost nemá.

5c7.

Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy

Dlouhodobý majetek je zařazován do kategorie hmotného či nehmotného, příp. finančního majetku. Kaţdému konkrétnímu hmotnému a nehmotnému majetku je přiřazena odpisová skupina 1 – 6 podle jeho charakteru a SKP, popř. CZ-CC. Odpisová doba a způsob účetního odpisování jsou upraveny ve vnitřní organizační směrnici a pokynech. „Drobný“ hmotný a nehmotný majetek, který není povaţován za dlouhodobý, je při pořízení zaúčtován jako náklad vţdy se zápisem do operativní evidence (ocenění viz. bod 5c3). Rovněţ v případě nářadí, pracovních pomůcek, inventáře, SW apod. je zaúčtování do nákladů doprovázeno vţdy zápisem do operativní evidence. Původní drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 20 – 40 tis. Kč s dobou pouţitelnosti delší neţ 1 rok, počítače, ochranné pomůcky ap. , je účtován na účtu 022 v analytické evidenci (AÚ 081, 082, 083). Původní drobný dlouhodobý nehmotný majetek s oceněním nad 5 do 60 tis. Kč a dobou pouţitelnosti delší neţ 1 rok, je evidován na účtu 013 018. Tento nový majetek je odepisován postupně, původní byl odepsán ve výši pořizovací ceny jiţ při zařazení do pouţívání. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený do 31.12.2000 se odepisuje měsíčně lineárně 1/12 sazby „v dalších létech odepisování“ převzaté pro účetní odpisy z § 31 zákona o daních z příjmů ze vstupní ceny, resp. zvýšené vstupní ceny při technickém zhodnocení. Výjimku můţe tvořit majetek odepisovaný jinak, u něhoţ bylo s ohledem na stupeň vyuţití rozhodnuto o úpravě procenta účetních odpisů na základě celoročního výkonu zařízení a celkového stavu zařízení. Nově pořízený DHM od 1.1.2001 je odepisován rovnoměrně 1/12 sazby vypočtené z jeho pořizovací ceny a počtu let předpokládané doby ţivotnosti, kdyţ u strojů a zařízení podléhajících nadměrnému opotřebení, nelze-li dobu ţivotnosti blíţe určit, bude zjištěna dle odpisové skupiny podle zákona o daních z příjmů zkrácená o 1/3. Za hodnocený rok nebylo tohoto postupu vyuţito.


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 V případě pořízení opotřebovaného majetku se předpokládaná doba ţivotnosti stanovuje s ohledem na jeho stáří a technický stav, není-li k dispozici znalecký posudek. Nový dlouhodobý nehmotný majetek (zejm. SW) se odepisuje lineárně měsíčně vstupní ceny. Za r. 2011 nebyl pořízen.

1/12 z 25 %

Účetní odpisy se stanovují z ceny, za kterou je majetek oceněn v účetnictví, roční odpis se vypočítá jako podíl uvedené ceny a stanovené předpokládané doby pouţívání. Odepisovat lze jen do výše hodnoty majetku. Do pouţívání se majetek zařazuje na základě Protokolu o zařazení. U nově pořízeného majetku se účetní odpisy do nákladů zaúčtují počínaje měsícem následujícím po měsíci uvedení předmětu do pouţívání. Odpisy se účtují na vrub nákladů prostřednictvím účtu 551 v AE měsíčně ve výši 1/12 ročního odpisu ve prospěch oprávek.

5c7.1 Změny a opravy provedené v odepisování majetku v běžném období Ke změnám postupů ani opravám v odepisování majetku v hodnoceném období nedošlo. Pouze na základě provedené inventarizace dl. hmotného majetku – viz výše - i s ohledem na dlouhodobý plán investic a porovnáním stávajícího počtu let odepisování a technického stavu zařízení došlo v min. létech k vytvoření OP k dl. HM a v důsledku toho ke sníţení počtu let odpisování. Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku, který nelze daňově odepisovat dle Z-DP, uznávané však za daňově účinný náklad, činily za rok 2011 144 tis. Kč.

druh odpisů

Účetní

2011

2010

2009

11 824

11 923

11 733

11 821

11 920

11 730

z toho: - dl. hmot. majetek - drob. dl. hmot. maj. - ostatní

Daňové Zůstatkové ceny DM k 31.12.

0 3 11 052

3

3 11 816

12 119

2011

2010

2009

účetní

98 504

102 110

97 126

daňové

91 693

96 655

92 497

(Zůstatkové ceny u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, není zde uveden nezařazený majetek, povolenky a opravná poloţka k dlouhodobému hmotnému majetku)

5c8 Přepočet CM na CZK Společnosti za hodnocené období nevznikly závazky v cizí měně (CM). Ke dni uzavírání účetních knih nebyla vykázána aktiva ani pasiva v zahraniční měně mimo zůstatku na účtu v měně EUR v KB, který byl přepočten platným kursem ČNB – viz obrat na účtu 563 se zůstatkem na straně MD 271 tis. Kč.



6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 6.1 Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty pro analýzu výkazů a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky Na důchodovou situaci firmy měla opět i v roce 2011 pozitivní vliv ta skutečnost, ţe společnost mohla v případě potřeby vyuţívat kontokorentního úvěrování a také moţnosti sjednat s dodavateli (firmami jako např. Tempex, MARTECH) delší dobu splatnosti, popř. splátkové kalendáře, s velkými odběrateli (OSBD, HS) pak upravovala platby záloh, aby tak vhodně dle aktuální potřeby řešila svou finanční situaci a vykryla rozdíl v potřebách a zdrojích, neboť cca 90 % odběratelů, které tvoří obyvatelstvo, hradí stále dodávky tepla v průběhu roku pouze zálohově měsíčně ve výši 1/12 předpokládaných ročních nákladů, nikoliv ve skutečné výši. Kromě toho společnosti stále ještě nebyly některými odběrateli, přes trvající soudní i exekuční vymáhání, zaplaceny pohledávky z minulých topných sezón, které za r. 2001 – 2011 dosahují výše 2 241 tis. Kč (za r. 2001 - 2010 výše 2 151 tis. Kč, za r. 2001 - 2009 výše 2 115 tis. Kč – účet 311 bez pohledávek z topné sezony (TS) ve splatnosti, viz dále přehled pohledávek), nově za r. 2010 činí pohledávky z TS 126 tis. Kč, za r. 2011 činí 844 tis. Kč a jiné pohledávky (za ovládající a řízenou osobou, účet 351) v částce cca 3,4 mil. Kč, kdyţ za r. 2010 to bylo 4,1 mil. Kč, v r. 2009 dosahovaly 4,7 mil. Kč (Město, T-E).

6.1.1 Výkaz ROZVAHA 6.1.1.1 Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek

Skupina

pořizovací cena

oprávky

zůstat. cena

2011 2010 2009 2011 2010 2009 2011 2010 2009* DNH – SW, ú 013

21

21

21

21

21

21

0

0

0

DDNH SW,ú 013/018

36

91

91

36

91

91

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

57

112

112

57

112

112

0

0

0

nedok. DNM, ú 041

Celkem

Dlouhodobý hmotný majetek (oprávky jsou uvedené bez opravné poloţky k nabytému majetku)

skupina

pořizovací cena

oprávky

zůstat. cena

účet

2011

2010

2009

2011

2010

2009

2011

2010

2009

budovy, ú021/1

40 543

40 543

41 051

26 939

25 554

24 487

13 604

14 989

16 564

stavby, ú 021/2

91 503

88 564

77 405

35 577

32 194

29 230

55 926

56 370

48 175


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 energet.stroje, ú 022/1

61 419

60 488

59 132

37 844

36 512

34 132

23 575

23 976

25 000

stroje a zaříz., ú 022/2

760

760

809

659

614

619

101

146

190

přístr.a tech.zaříz. ú 022/3

7 282

7 117

6 070

6 225

5 085

3 818

1 057

2 032

2 252

doprav.prostř., ú 022/4

4 099

4 099

4 036

3 765

3 443

3 081

334

656

955

176

176

176

126

97

67

50

79

109

1 090

1 122

1 162

1 090

1 122

1 162

0

0

0

400

400

401

371

367

367

29

33

34

pozemky, 031

3 831

3 831

3 847

x

x

x

3 831

3 831

3 847

umělecká díla, ú 032

7

7

7

x

x

x

7

7

7

poříz. nedok.. DHM, ú 042

2 302

325

701

x

x

x

2 302

325

701

poskyt. zálohy, ú 052

0

0

0

x

x

x

0

0

0

62 831 100 816 102 444

97 834

inventář, ú 022/5 drobný DHM, ú 022/8 jiný hmot. maj. a Tzh, 029/1,2

celkem

213 412 207 432

194 797 112 596 104 988

Zůstatková cena budov a staveb, vykázaná v rozvaze, je dále upravena o OP k DHM (ú 092) ve výši 2 790 tis. Kč.

a) Přírůstky a úbytky dlouhodobého finančního majetku účet

stav k 1.1.

2009

přírůstky

2011

2010

2003 2011

062

0

0

0

50

061

1

1

1

0

úbytky

2010

2009

2003 2011

0

0

0

0

0

0

0

300

stav k 31.12.

2010

2009

2003

2011

2010

2009

2003

0

0

0

50

0

0

0

0

0

0

0

299

1

1

1

1

Ke změnám proti minulému období nedošlo, podíl v ovládané a řízené osobě – dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. byl přeceněn rozvahově v min. letech.



b) Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Přírůstky poříz. cena k 1.1. účet 013 DNH 013/018 DDNM 021/1 budovy 021/2 stavby 022/1 ener.zař. 022/2 stroj a zař.

2011

2010

přírůstky 2011

2009

nákup

jiné

2010 Tzh

nákup

21

21

21

91

91

91

40 543

41 051

41 051

88 564

77 405

62 907

29

2 910

1 973

60 488

59 132

55 922

3 860

1 005

4 467

760

809

697

022/3 přístr. a VT

7 118

6 070

5 701

022/4 dopr. prostř.

4 099

4 036

4 307

176

176

176

1 122

1 162

1 198

0

0

0

0

0

0

400

401

401

3 831

3 847

3 847

7

7

7

325

701

0

0

022/5 inventář 022/81 DDHM 022/82 ochr.pom 022/83 DDHM SF 029/1,2 ost. DHM 031 pozemky 032 umělec. díla 042 nedok. DHM 052 poskyt.zál.

Celkem

jiné

2009 Tzh

nákup

jiné

Tzh

103 9 196

826

13 672

3 899 149

414

30 10 191

493

555

399

425

4

16 706

27

19 293

293

0

207545 194909 176356 14494

4 3 915 24064

130 9 751 24516


293 13672

TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Úbytky poř. cena k 31.12.

úbytky účet

2011 prodej

likvid.

2010 jiné

prodej

likvid.

2009 jiné

prodej

likvid.

2010

2009

21

21

21

36

91

91

jiné

013/1 013/018

2011

55

021/1

611

40 543

40 543

41 051

021/2

10

91 503

88 564

77 405

022/1

3 934

1 876

1 235

689

61 419

60 488

59 132

49

37

760

760

809

7 282

7 118

6 070

4 099

4 099

4 036

176

176

176

1 090

1 122

1 162

022/82

0

0

0

022/83

0

0

0

1

1

2

399

399

399

3 831

3 831

3 847

7

7

7

2 302

325

701

0

0

0

18915 213469

207545

022/2 022/3

222

28

022/4

362

272

022/5 022/81

32

9

029/1

31

36

1

029/2 31/1

16

32/1 042

17 109

8 218

18 915

052

Celkem

277

3 994

8 218

2 885

1 315 17 109

272

762

194909

Pořizovací cena majetku společnosti k 31. 12. 2011 vzrostla oproti stejnému období r. 2010 o 5 924 tis. Kč (v r. 2010 proti r. 2009 to bylo o 12 636 tis. Kč, v r. 2009 proti r. 2008 o 18 553 tis. Kč). Samotné přírůstky majetku za r. 2011 činily technickým zhodnocením stávajícího majetku 3 915 tis. Kč (v r. 2010 9 751 tis. Kč, v r. 2009 13 672 tis. Kč), pořízením nového majetku 4 303 tis. Kč (za r. 2010 24 064 tis. Kč) a „investice“, účet 042, činily 10 195 tis. Kč (v r. 2010 16 706 tis. Kč, v r. 2009 19 293 a v r. 2008 13 715 tis. Kč), nezařazeny zůstaly investice za 2 302 tis. Kč (proti r. 2010, kdy to bylo 325 tis. Kč a 701 tis. Kč v r. 2009). Naproti tomu úbytky v jednotlivých poloţkách majetku v pořizovacích cenách za stejné období dosáhly výše 12 489 tis. Kč. (proti 21 309 tis. Kč za r. 2010 a 19 948 tis. Kč za r. 2009), z toho v důsledku zařazení investic do majetku činí úbytek 8 218 tis. Kč (v r. 2010 17 109 tis. Kč, v r. 2009 18 915 tis. Kč), prodejem 277 tis. Kč (za r. 2010 2 885 tis. Kč, za r. 2009 272 tis. Kč) a fyzickou likvidací 3 994 tis. Kč (za rok 2010 1 315 tis. Kč proti 762 tis. Kč v r. 2009).


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Do majetku byly zařazeny v kategorii stavby vč. rozvodných (ú 021 002) teplovod Poţárníků-Okruţní vč. technického zhodnocení (přípojka LIGA a STORES) za 289 tis. Kč a teplovod Rýmařovská – technické zhodnocení za 2 650 tis. Kč. U energetických strojů a zařízení (účet 022 001) došlo k zařazení předávacích stanic Květná, Liga, Stores vč. technického zhodnocení stávajícího majetku celkem za 3 410 tis. Kč, kotle 3 a technického zhodnocení rozvodu plynu a elektroinstalace na CV Smetanova celkem za 1 455 tis. Kč. U pracovních strojů a zařízení ke změně nedošlo, taktéţ u dopravních prostředků a inventáře. U přístrojů a technického zařízení došlo ke zvýšení hodnoty majetku o 414 tis.- Kč, jednalo se o 15 ks PC za 251 tis. Kč, komunikační rozdělovač dispečer. pracoviště u PS Květná III za 102 tis. Kč za protiprašný zavlaţovací systém na CV-Dolní za 61 tis. Kč. Naopak ke sníţení hodnoty majetku v pořizovacích cenách došlo u drobného nehmotného majetku – SW (účet 013 018) a to o 55 tis. Kč odprodejem v souvislosti s prodejem starých PC. U energetických strojů a zařízení došlo k fyzické likvidaci zbytku technologie na CV Chelčického, jednalo se o vyřazení neprodejné chem. úpravny napájecí vody, měření a regulaci a parní kotel 1 v celkové ceně 3 935 tis. Kč. V kategorii přístrojů a tech. zařízení došlo k likvidaci zařízení fax modem, monitor, tiskárna a digitální fotoaparát celkem za 28 tis. Kč a prodeji 11 ks PC za 222 tis. Kč.

6.1.1.2

Majetkové a dlužné cenné papíry a účasti, výnosy z držení

Majetkové ani dluţné CP účetní jednotka nevlastní, z finančního majetku eviduje pouze vklad do dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. – obchodní podíl v hodnotě 300 tis. Kč přeceněný na 1 tis. Kč.

Povolenky na emise skleníkových plynů a) rok 2010 – dopad v r. 2011: Rozhodnutím Ministerstva ţivotního prostředí byly v souladu s národním alokačním plánem společnosti v r. 2010 (třetím roce 2. obchodovacího období, které trvá do r. 2012) povoleny emise skleníkových plynů na provozované energetické zařízení o projektovaném tepelném příkonu 32,86 MW, sestávající ze 6 spalovacích zdrojů na CV Dolní a správcem registru v souladu se zákonem 695/2004 Sb. o podmínkách obchodování s povolenkami na emise skleníkových plynů v posl. znění přiděleny povolenky v objemu 23 849 tun (v 1. Obchodovacím období to bylo ročně 24 220 tun). Pro tento účel byl vyuţit účet zřízený v rejstříku na základě smlouvy o jeho vedení s Operátorem trhu s elektřinou, a.s. Praha a přiděleného práva pouţívat informační systém Národního Rejstříku obchodování s povolenkami. Dne 18. 2. 2010 tak bylo na náš účet v registru připsáno výše uvedených 23 849 ks povolenek a oceněny burzovním kursem 12,8 EUR (ČNB 25,715 Kč/1 EUR) při zaúčtování do účetnictví na účet 019 (jiný dlouhodobý majetek – povolenky na emise) a účet 347 (ostatní dotace – povolenky na emise) v celkové částce 7 849 946,- Kč (v r. 2009 6 699 124,- a v r. 2008 činilo ocenění stejného počtu povolenek 14 373 878,- Kč). Z přiděleného objemu povolenek na r. 2010 v počtu 23 849 dne 18.2.2010 po odevzdání rozdílu mezi zůstatkem a spotřebou povolenek na emise skleníkových plynů za r. 2009 ve výši 13 197 ks z nového přídělu povolenek pro r. 2010 k datu 20.4.2010 zůstalo pro vykrytí spotřeby emisí za r. 2010 z tohoto přídělu pro r. 2010 k dispozici jen 10 652 ks. Spotřeba povolenek na skutečně vypuštěné t CO2 k 31.12.2010 však byla vyšší neţ tento zůstatek, činila 14 729 t, tzn. ţe rozdíl ve výši 4 074 t vypuštěných emisí CO2 za hodnocený rok 2010 byl vykryt opět aţ z přídělu následujícího roku 2011, který byl uskutečněn v rejstříku 28.2.2011, kdyţ došlo k alokaci 23 849 ks EUA. Dne 4.4.2011 po otevření rejstříku byly pak odevzdány – vyřazeny vyčerpané povolenky za r. 2010 v celkovém mnoţství 14 726 EUA. Zpráva o ověření emisí skleníkových plynů za rok 2010 byla vypracována a verifikace výkazů o mnoţství


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 emisí skleníkových plynů pro zařízení CV Dolní provedena autorizovanou firmou, společností Technické sluţby ochrany ovzduší Ostrava spol. s r.o., která vydala Prohlášení o ověření emisí skleníkových plynů, k 25.1.2011. b) rok 2011: Povolenky na rok 2011 byly ve prospěch našeho účtu správcem národního rejstříku - OTE připsány v mnoţství 23 849 EUA dne 28.2.2011 a oceněny byly 14,86 EUR při kurzu ČNB 24,35 Kč/EUR, tj. v objemu 8 629 546,- Kč. Dne 4.4.2011 byly odevzdány povolenky za r. 2010 za 14 726 t emisí, a to v počtu 10 652 ks – zůstatku z přídělu pro r. 2010 v ocenění 3 506 127,- Kč a 4 074 ks povolenek za 13,80 EUR při dev. kursu 25,06, tzn. za 1 408 903,- Kč z přídělu r. 2011. Pro rok 2011 tak zůstalo k dispozici na účtu v rejstříku emisních povolenek 19 775 ks povolenek na emise skleníkových plynů. Vzhledem k tomuto počtu, očekávané niţší hodnotě vypouštěných emisí, moţnosti odevzdat zpět místo povolenek EUA levnější povolenky CER v poměru 1:1 a vývoji kursu povolenek na burze, došlo 1.9.2011 k prodeji 11 900 ks povolenek EUA a současně k nákupu stejného mnoţství povolenek CER, prodej byl realizován prostřednictví společnosti APT Business Group Praha na základě uzavřené dlouhodobé komisionářské smlouvy při kursu EUA 14,86 (ČNB 24,35) a 9,13 EUR za CER při devizovém kursu 24,15. Tato transakce se příznivě projevila v zisku. K tomuto datu zůstalo na účtu 7 875 ks povolenek EUA a nově bylo připsáno 11 900 ks povolenek CER. Na celkovou spotřebu povolenek za r. 2011 ve výši 13 666 ks potom bylo dne 1.4.2012 odevzdáno 11 900 ks povolenek CER a 1 766 ks povolenek EUA, zůstatek povolenek za r. 2011 tak činí 6 109 ks. Nově pak bylo pro r. 2012 na účet v rejstříku připsáno 21.2.2012 23 849 ks povolenek EUA. Vzhledem k tomu, ţe r. 2012 končí 2. Obchodovací období, nebude dle odboru energetiky a ochrany klimatu MŢP ČR moţné při nedostatku povolenek způsobilých k vyřazení za r. 2012 vykrýt případný nedostatek z přídělu r. 2013, tj. 1. roku 3. Obchodovacího období. Převod zůstatku nespotřebovaných povolenek k 31.12.2012 do následujícího období pro r. 2013-2020 by však moţný měl být. Na základě sdělení předběţné dílčí alokace pro r. 2013-2020 by však mělo kaţdoročně docházet ke sníţení přidělovaných povolenek. Pro naší společnost je pro r. 2013 uvaţováno s počtem 15 638 ks, který by měl v r. 2020 činit jiţ jen 2 884 ks. Rozdíl mezi objemem vypouštěných tun emisí CO2 a počtem alokovaných povolenek by musel být doplněn jejich nákupem. S ohledem na dosavadní vývoj vypouštěných emisí na CV Dolní a návrhem alokace povolenek by však při zachování dosavadního objemu pouštěných emisí připadal nákup povolenek pro naší společnost v úvahu aţ za cca 5-6 let. Zařazení a spotřeba povolenek na emise skleníkových plynů období 2008-2012 dle vyhlášky 397/2005 Sb. ze dne 22.září 2005

množství

jednotka

23 849,00

ks

datum vkladu

popis

2.5.2008

Vkladový účet zařízení CV Dolní

2.5.2008

Zavírací cena emisních povolenek

23,86

EUR

2.5.2008

Devizový kurzy ČNB

25,26

CK za 1 Euro

datum vkladu

popis

20.2.2009


20.2.2009


20.2.2009


datum vkladu

popis

18.2.2010


18.2.2010


12,80

EUR

18.2.2010


25,72

CK za 1 Euro

množství

23 849,00

jednotka

ks

9,75

EUR

28,81

CK za 1 Euro

množství

23 849,00

jednotka

ks



množství

datum vkladu

popis

28.2.2011


28.2.2011


14,86

EUR

28.2.2011


24,35

CK za 1 Euro

datum vkladu

popis

1.9.2011

Nákup CER

1.9.2011


1.9.2011


Dat.transakce Popis

2.5.2008

vklad povolenek r.2008

20.8.2008

prodej povolenek

jednotka

23 849,00

ks

množství

jednotka

11 900,00

ks povolenek

ks

9,13

EUR

24,15

CK za 1 Euro

zav.cena povol. dev.kurz

cena v Kč

poznámka

23 849,00

23,86

25,260

14373878

019 001/347 001

-11 000,00

23,86

25,260

-6629740

548 200/019 001

fa.21208305

347 001/648 200

Zůstatek 31.12.2008 31.12.2008

12 849,00

23,86

25,260

7744138

spotřeba r.2008( zůst.r.08) spotřeba r.2008( z příděl.r.09)

-12 849,00

23,86

25,260

-7744138

-6 571,00

15,36

26,930

-2718060

celkem spotřeba r.2008

-19 420,00

-10462198 spotř.povol.za rok 2008 17091938

20.2.2009


18.4.2009

zůst.úč.019 001 548 200/389 003, 347 001/648 200 548 200/389 003, 388 003/648 200

úč.548 200/648 200 za r.2008

23 849,00

9,75

28,810

6699124

019 001/347 001

odevzdání povolenek r.2008

-12 849,00

23,86

25,260

-7744138

18.4.2009


-6 571,00

9,75

28,810

-1845777

16.6.2009

prodej povolenek

-17 000,00

9,75

28,810

-4775258

389 003/019 001 548 200/019 001, 347 001/648 200 541 200/019 001, 347 001/648 200 fa.21209241

Zůstatek

278,00

9,75

28,810

78089

spotřeba r.2009( zůst.r.09) spotřeba r.2009( z příděl.r.10)

-278,00

9,75

28,810

-78089

-13 197,00

12,33

26,465

-4306359

548 200/389 003, 347 001/648 200 548 200/389 003, 388 003/648 200


-13 475,00

-4384448

spotř.povol.za rok 2009

18.2.2010


23 849,00

12,80

25,715

7849946

23.4.2010


-278,00

9,75

28,810

-78089

23.4.2010


-13 197,00

12,80

25,715

-4343819

10 652,00

12,80

25,715

3506127

-10 652,00

12,80

25,715

-3506127

-4 074,00

13,80

25,060

-1408903

31.12.2009 31.12.2009

úč.548 200/648 200 za r.2009

Zůstatek 31.12.2010 31.12.2010

spotřeba r.2010( zůst.r.10) spotřeba r.2010 ( z příděl r.11)

019 001/347 001

389 003/019 001 548 200/019 001, 347 001/648 200

548 200/389 003, 347 001/648 200 548 200/389 003, 388 003/648 200




-14 726,00

28.2.2011


23 849,00

14,86

24,350

8629546

019 001/347 001

4.4.2011


-10 652,00

12,80

25,715

-3506127

4.4.2011


-4 074,00

14,86

24,350

-1474140

389 003/019 001 548 200/019 001, 347 001/648 200

Zůstatek

19 775,00

14,86

24,350

7155406

-11 900,00

14,86

24,35

-4305908

1.9.2011

prodej povolenek

541 200/019 001, 347 001/648 200 fa 21211316

1.9.2011

zůstatek povolenek EUA

1.9.2011

nákup CER

31.12.2011 31.12.2011

7 875,00

14,86

24,35

2849498

zůst. 019 001

11 900,00

9,13

24,15

2623825

019 002/041 001 fa 3/11/027

spotřeba r.2011 CER

-11 900,00

9,13

24,15

-2623825

spotřeba r.2011 EUA

-1 766,00

14,86

24,35

-639011

548 200/389 003 548 200/389 003, 347 001/648 200

14,86

24,35

2210487

zůst 347 001


-13 666,00

31.12.2011 Zůstatek

6 109,00

Povolenky jsou vedeny s ohledem na zařazení do dlouhodobého nehmotného majetku (účet 019) na příslušné kartě povolenek s vyuţitím zařazovacích a vyřazovacích protokolů. V souladu se zákonem č. 695/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů ověřila emisní výkaz o mnoţství emisí skleníkových plynů za r. 2011 smluvní autorizovaná firma, společnost Technické sluţby ochrany ovzduší spol. s r.o., která zpracovala příslušné analýzy a zprávy, na základě kterých provedla verifikaci výkazu o mnoţství emisí skleníkových plynů pro zařízení CV Dolní ke dni 24.1.2012 a prohlásila jako ověřovatel, ţe zjištění emisí je v souladu s ustanoveními zákona č. 695/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů a vyhl. č. 12/2009 a schváleným monitorovacím plánem č. CZ-0146-09/M.

6.1.1.3

Zásoby

Zásoby materiálu a paliva jsou ve srovnání s minulými roky v podstatě na stejné úrovni, poč. stav k 1.1.2011 činil 7 584 tis. Kč proti stavu k 1.1.2010 7 590 tis. Kč tak byl o 6 tis. Kč niţší, k 31.12.2011 měly zásoby hodnotu 8 300 tis. Kč. Přehled o zásobách na skladě k 31.12.

plynové láhve palivo přepravné na sklad reţijní materiál a ND drobný majetek ochranné pomůcky celkem

2011

2010

2009

0

0

0

6 378

5 032

5 526

100

83

20

1 746

2 382

1 978

9

11

11

67

75

54

8 300

7 584

7 590



6.1.1.4

Finanční majetek Peníze v pokladně a ceniny

Konečný zůstatek v pokladně k 31.12.2011 činí 40 tis. Kč, ceniny - poštovní známky a stravenky - představují částku 4 tis. Kč, peníze na cestě zůstatek nevykazují. Bankovní účty Účetní jednotka měla i v r. 2011 otevřeny běţné účty v CZK u Komerční banky, a.s. pobočky v Bruntále, u Volksbank CZ, a.s., pobočky Ostrava a u GE Money Bank, pobočky Bruntál, nově potom u ČSOB, pobočky Bruntál. Zůstatky na účtech v KB činily k ultimu roku 840 tis. Kč (v r. 2010 649 tis. Kč proti 2 379 tis. Kč v r. 2009), u GE Money Bank 15 487 tis. Kč proti 19 578 tis. Kč v r. 2010 (v r. 2009 22 371 tis. Kč), krátkodobý kontokorentní úvěr u Volksbank byl k 31.12.2011 plně splacen a na běţných účtech v této bance bylo 10 875 tis. Kč (proti čerpání k ultimu r. 2010 ve výši 6 681 tis. Kč, v r. 2009 6 910 tis. Kč), u ČSOB činil stav na běţném spořícím účtu 10 192 tis. Kč. Dále má společnost otevřen u Komerční banky účet v měně euro se zůstatkem 24 tis. Kč (stav k 1.1. činil 6 560 tis. Kč – k úbytku na účtu došlo v malé míře v důsledku dotace devizové pokladny v přepočtu částkou 5 tis. Kč za účelem sluţební cesty a u rozhodující částky na základě konvergence na Kč. Na účtech v bankách tak činil konečný stav k 31.12.2011 37 419 tis. Kč (k 31.12.2010 byl zůstatek bez kontokorentu celkem 26 786 tis. Kč, za r. 2009 to bylo 31 677 tis. Kč). Z uvedeného je zřejmé, ţe finanční situace ve společnosti je stabilní a dobrá.

6.1.1.5

Daň z příjmů právnických osob

Vykázaný základ daně z příjmů činí 7 280 tis. Kč (za r. 2010 10 873 tis. Kč v r. 2009 16 207 tis. Kč.) Základ daně mohl být sníţen o 5 % z titulu poskytnutí darů, tj. o částku 364 tis. Kč, ve skutečností byl poníţen pouze o skutečnou výši darů, které činily 165 tis. Kč (v r. 2010 331 tis. Kč), kdyţ byly darovány pohledávky ve výši 130 tis. Kč za neuhrazený podnájem zařízení a technologie – konvektomaty - vyuţívané ve školní jídelně ZŠ a MOG Bruntál, finanční dary TJ Olympia Bruntál, oddílu mládeţ. kopané na nákup teplákových souprav a dopravu na zápasy ve výši 10 tis. Kč, Klubu karate v Bruntále na reprezentaci na ME v Barceloně 10 tis. Kč, FC Slavoj Bruntál, oddílu mládeţnické kopané na dresy a míče ve výši 10 tis. Kč a Vodní záchranné sluţbě ČČK MS Bruntál v částce 5 tis. Kč na nákup PHM pro hlídkové motorové čluny na Slezské Hartě. Od takto vyčíslené výsledné daňové povinnosti pak byly odečteny slevy za 2,99 přepočtené osoby ZPS a 1 osobu TZP ve výši 114 tis. Kč. Výsledná splatná daň z příjmů PO z běţné činnosti zaúčtovaná na účtu 341 tak činí 1 238 tis. Kč (v r. 2010 1 882 tis. Kč). Uhrazené zálohy činí částku 2 497 tis. Kč, přeplatek na dani tak dosahuje výše 1 259 tis. Kč. Doměrky splatné daně z příjmů společnost neeviduje, vůči finančnímu úřadu nemá ţádné závazky ani z titulu odloţení či posečkání daně. V návaznosti na výpočet DPPO za r. 2011 bude společnost v následujícím období (od září 2012 do června 2013) hradit správci daně místo dosavadních čtvrtletních záloh ve výši 471 tis. Kč částku cca 309 tis. Kč.



6.1.1.6

Výše evidovaných daňových nedoplatků u finančních orgánů

Na osobních daňových účtech u FÚ v Bruntále nevykazuje společnost daňové nedoplatky ani jiné závazky po lhůtě splatnosti, daňové povinnosti jsou uhrazovány v řádných termínech. K 31.12.2011 vykazuje společnost tyto zůstatky, splatné v lednu 2012 - daň z příjmů FO ze závislé činnosti 307 tis. Kč (proti 335 tis. Kč v r. 2010 a 383 tis. Kč v r. 2009) - daň z příjmů FO sráţkou 0 tis. Kč - DPH (vratka) 1 025 tis. Kč (proti 2 029 tis. Kč v r. 2010 a 948 tis. Kč v r. 2009) - daň silniční 4 tis. Kč - poplatky za ţivotní prostředí 0 tis. Kč (proti 2 tis. Kč v r. 2010)

6.1.1.7

Odložená daň z příjmů

O odloţené dani z příjmů účtuje společnost za rok 2010 jiţ podeváté. PS na účtu 481 Dal k 1.1.2010 činil 366 tis. Kč (odloţená daňová pohledávka). Po zjištění všech titulů odloţené daně, zdanitelných a odčitatelných přechodných rozdílů dle rozvahy, byly po přepočtu základu daňovou sazbou 19 % zjištěny závazky a pohledávky: účet 481: KZ k 31.12.2010:

MD 309 356,14 (odl. daň pohledávka)

stav k 31.12.2011 dle rozvahy v tis. Kč: sazba 19 % titul

základ

daň. ztráta reinvestice

závazek

pohledávka

0 0

OP ú 391: a) k zásobám b) k pohledávkám účetní z toho ú 391902 z toho bud. daňové c) k pohledávkám daňové

2 204 306,60 1 184,00 195 063,06

224,96

OP ú 092 k DHM

2 790 000,00

530 100,00

rezervy ú 451, 459: a) zákonné na opravy b) účetní na opravy c) účetní na mzdy d) na riziko technol. KPB

2 400 000,00 2 900 000,00 1 251 560,00 126 638,00

551 000,00 237 796,40 24 061,22

c) účetní na soud.spory

0

0,00


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 úč. zc. DHM daň. z.c. DHM tj. rozdíl

98 504 029,00 91 692 698,00 6 811 331,00

1 294 152,89

13 590,00 0,00 13 590,00

2 582,10

úč.z.c větší daň.z.c. ú 315 pohl. za penále k tomu OP ú 391 903 rozdíl celkem

1 296 734,99

1 343 182,58

daň. pohledávka ve prospěch = D 592, na vrub = MD 481 1 343 182,58 Kč daň. závazek na vrub = MD 592, ve prospěch = Dal 481 1 296 734,99 Kč saldo za r. 2011: odlož. daň. pohledávka 46 447,59 Kč stav k 1.1.2011: odloţ. daň. pohledávka 309 356,14 Kč

6.1.1.8

Rezervy a) Rezerva na mzdy

Společnost dle vnitřního předpisu tvoří na vrub nákladů běţného roku na účet 554 900 a účet 459 od r. 2003 účetní ostatní (nedaňovou) rezervu na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, odměny a prémie vč. odvodů, týkajících se daného roku s termínem výplaty ve mzdách aţ v roce následujícím. Na vrub nákladů r. 2010 byla koncem roku vytvořena rezerva na mzdy a odvody, týkající se r. 2010 s výplatou v r. 2011, v částce celkem 1 288 tis. Kč (z toho 450 tis. Kč na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, 511. tis. Kč na prémie - doplatky za r. 2010 a za 4. čtvrtl., roční prémie a odměny a 327 tis. Kč na odvody na soc. a zdrav. pojištění). V průběhu r. 2011 byla tato rezerva průběţně čerpaná aţ do výše 1 030 tis. Kč, zůstatek 258 tis. Kč byl rozpuštěn ve prospěch nákladů. K 31.12. 2011 byla vytvořena rezerva nová na náklady související s r. 2011, vyplácené v r. 2012 a to celkem ve výši 1 252 tis. Kč vč. odvodů (z toho je plánováno na mzdy za ŘD 400 tis. Kč, doplatky čtvrtl. prémií, odměn a ročních prémií 534 tis. Kč a 318 tis. Kč na odvody pojistného). b) Rezerva na soudní spor potřeba tvorby této rezervy ke konci r. 2011 nevyplynula. c) Rezerva na riziko – technologie KPB Byla vytvořena v minulém období ve výši 950 tis. Kč, tj. ve výši nesplaceného leasingového nájemného EFISu a nákladů na následnou demontáţ a skladování technologie instalované v r. 2002 na plaveckém bazénu a v sauně KPB, k jejíţ demontáţi došlo v důsledku přestavby bazénu - za rok 2009 byla čerpána v částce 273 tis. Kč, tj. v částce zaplaceného leasingového nájemného, které nemohlo být uplatněno u Města vzhledem k rekonstrukci a modernizace KPB na Aquapark a Wellness


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 centrum jako podnájemné, za r. 2010 a 2011 čerpaná vč. DPH v částce 275 tis. Kč. PS rezervy k 1.1.2011 byl ve výši 402 tis. Kč, zůstatek této rezervy k 31.12.2011 tak činí 127 tis. Kč. d) Rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku – účet 451 - daňové Poprvé došlo k tvorbě rezerv na budoucí opravy dle zákona o rezervách za r. 2006. K 1.1.2011 dosáhly daňově účinné rezervy na opravy majetku celkem výše 3 050 tis. Kč. V průběhu roku 2011 došlo jak k čerpání těchto rezerv, tak k jejich další tvorbě. 

rezerva č.12 na opravu trubkovnic K1 na CV Květná II k HM 3/107 byla vyčerpána ve výši KZ 380 tis. Kč,  rezerva č. 13 na opravu trubkovnic K2 na CV Květná II čerpána ve výši KZ 240 tis. Kč k HM 3/108  rezerva č.14 na opravu trubkovnic K3 na CV Květná II čerpána ve výši KZ 380 tis. Kč k HM 3/109, jejich 3-letá tvorba započala v r. 2008.  Rezervy č. 15, 16 a 17 na opravu trubkovnic ke K1-K3 u CV Květná III, rovněţ tvořené od r. 2008 po 3 roky k HM 3/112, 3/113 a 3/114, tj. do r. 2010, zatím vyčerpány nebyly, k opravám by mělo být přistoupeno v r. 2012. Jejich zůstatky k 31.12.2011 činí 380, 240 a 380 tis. Kč.  Rezerva č. 18 na generální opravu komínu CV Dolní - tvořena po 4 roky počínaje r. 2008 do r. 2011, do výše 1 000 000,- Kč, tj. ročně 1/4 ve výši 250 000,- Kč. KZ k 1.1.2011 750 000,- Kč, tvorba za r. 2011 250 tis. Kč, KZ k 31.12.2011 činí 1 000 tis. Kč, plánované čerpání rezervy v r. 2012, (max. lze čerpat v r. 2013) 

Rezerva č. 20 na opravu rámového patra a regeneraci systému filtrů u K2 CV Dolní

- tvořena: u F2 kotle K2 4 roky, od r. 2008 do r. 2011, do výše 400 000,- Kč, tj. ročně 100 000,- Kč, KZ k 1.1.2011 300 000,- Kč, tvorba za rok 2011 100 tis. Kč, KZ k 31.12.2011 400 tis. Kč plánované čerpání rezervy v r. 2012, (max. lze čerpat v r. 2013). Stav vytvořených rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku na ú 451 dle zákona o rezervách: Počáteční stav k 1.1.2011 3 050 000,- Kč Čerpání 1 000 000,- Kč Tvorba 350 000,- Kč Konečný stav k 31.12.2011 2 400 000,- Kč

e) rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku jako ostatní rezervy – účet 459 - nedaňové se rozhodla společnost začít tvořit na vrub daňově neúčinných nákladů - vzhledem ke změně zákona o rezervách – v roce 2009 a tvorba pokračovala i v létech následujících  rezerva č. 25 na opravu rámového patra K3 CV Dolní ve výši 400 tis. Kč celkem PS k 1.1.2011 400 tis. Kč, v r. 2011 vyčerpáno 400 tis. Kč, KZ k 31.12.2011 je nulový.


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345  rezerva č.26 na opravu rámového patra K4 CV Dolní původně plánovaná ve výši 400 tis. Kč PS k 1.1.2011 400 tis. Kč, vzhledem k upřesněné cenové kalkulaci bylo nutno za r. 2011 dotvořit ještě 200 tis. Kč, KZ k 31.12.2011 600 tis. Kč, plánované čerpání v r. 2012.  rezerva č. 28 na opravu teplovodu CV Smetanova – ul. KHM ve výši 1 mil. Kč, PS k 1.1.2011 1 000 tis. Kč, během r. 2011 vyčerpána  rezerva č. 30 na opravu filtrů K2 na CV Dolní plánovaná ve výši 700 tis. Kč, PS k 1.1.2011 350 tis. Kč, tvorba za r. 2011 250 tis. Kč, KZ k 31.12.2011 600 tis. Kč, plánované čerpání v částce 600 tis. Kč je plánováno v r. 2012  rezerva č. 31 na opravu filtrů K3 na CV Dolní vytvořená v r. 2010 ve výši 1/3, tj. 250 tis. Kč, jejíţ čerpání v částce 750 tis. Kč bylo plánováno v r. 2013, byla rozpuštěna v r. 2011, KZ k 31.12.2011 je nulový. Za rok 2011 došlo k nové tvorbě rezerv na opravy na vrub nedaňových nákladů a to:  rezerva č. 32 na opravu filtru u K1 na CV Dolní k HM 3/101 v celkové plánované výši 600 tis. Kč byla vytvořena z ½, PS k 1.1.2011 0, tvorba za r. 2011 300 tis. Kč, KZ k 31.12.2011 300 tis. Kč, plánované čerpání v r. 2013  rezerva č. 33 na opravu teplovodu CV Smetanova – ul. Nádražní byla za r. 2011 vytvořena v celkové výši 1 400 tis. Kč, čerpání se předpokládá během r. 2012-2013. Stav vytvořených rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku na ú 459 – nedaňových: Počáteční stav k 1.1.2011 2 400 000,- Kč Čerpání 1 650 000,- Kč Tvorba 2 150 000,- Kč Konečný stav k 31.12.2011 2 900 000,- Kč

f) rezerva na daň z příjmů právnických osob Na daň z příjmů ani za r. 2011 rezerva vytvořena nebyla, po odečtení uhrazených záloh byl vyčíslen přeplatek na dani.

6.1.1.9

Úvěry a půjčky Krátkodobé finanční výpomoci ani půjčky společnost nemá. Krátkodobé úvěry

K průběţnému financování provozních potřeb vyuţívala také v r. 2011 společnost kontokorentního úvěru s rámcem 7 mil. Kč u Volksbank CZ a.s., sjednaný na dobu neurčitou, úroková sazba byla aktualizována čtvrtletně, činila 4,5 % p. a. Ke konci roku byla smlouva o kontokorentním úvěrování vypovězena a zůstatek ve výši 6 802 tis. Kč k 31.12.2011 plně splacen. KZ k 31.12.2011 je nulový.


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Dlouhodobý bankovní investiční úvěr V souvislosti s cesí leasingové smlouvy „Modernizace CZT v Bruntále, sídliště Dolní a Chelčického“, uzavřené s EFIS a.s. Praha, z dceřiné firmy TEPLO ETES s.r.o. přímo na akciovou společnost TEPLO BRUNTÁL a.s., došlo následně v lednu 2006 k přeúvěrování zůstatku kupní ceny předmětu leasingu a jednorázovému zaplacení mimořádné leasingové splátky s vyuţitím dlouhodobého účelového investičního úvěru ve výši 55 566 334,90 Kč poskytnutého VOLKSBANK CZ, a.s. Brno. Úvěr byl splatný do 25.12.2011 a k tomu datu také plně splacen. Úroková sazba byla v důsledku světové finanční krize poč. roku 2008 zafixována na 4 roky (aţ do úplného zaplacení úvěru) a činí 5,81 % p. a. PZ úvěru k 1.1.2011 7 591 tis. Kč KZ úvěru k 31.12.2011 0 Celkové úvěrové zadlužení společnosti k 1.1.2011 činilo 14 272 tis. Kč a k 31.12.2011 bylo vše plně splaceno.

6.1.1.10 Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění Na účtech u OSSZ v Bruntále a účtech příslušných zdravotních pojišťoven nevykazuje společnost ţádné závazky po lhůtě, nemá sjednány ani splátkové kalendáře, splatné závazky hradí v předepsaných termínech. K 31.12.2011 vykazuje společnost na účtech 336 – zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění tyto zůstatky splatné a uhrazené v lednu 2012: - sociální pojištění 681 tis. Kč (za r. 2010 738 tis. Kč, za r. 2009 809 tis. Kč) - zdravotní pojištění 297 tis. Kč (za r. 2010 321 tis. Kč, za r. 2009 352 tis. Kč)

6.1.1.11 Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou Společnosti se netýká

6.1.1.12 Dotace na investice Společnost nemá

6.1.1.13

Provozní dotace

Společnosti se netýká

7. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2011 (v plném rozsahu) - 27 -


7.1 POHLEDÁVKY Účetní jednotka k datu 31. 12. v letech 2009 – 2011 vykazuje

Pohledávky celkem (bez ČR a OP) kr. a dl. Dlouhodobé pohledávky z toho: za ovládající os. (Město) poskyt. zálohy (ú 314) Krátkodobé pohledávky (bez OP)

2011

2010

2009

17 197

18 466

16 652

2 418

3 018

3 621

2 405 13

3 005 13

3 605 16

107 172

123 182

124 190

92 393

107 734

111 159

14 779

15 448

13 031

6 889

7 180

7 097

3 085

3 382

3 540

3 739 27 14 24 600

3 632 27 15 124 600

3 515 31 11 0 600

458

515

515

2 283 4 549

2 767 4 386

948 3 871

0

0

0

0

0

0

-2 857

-2 821

z toho: ú 388 doh. účty aktivní (nevyúčt. dod. tepla a emis.pov.) ostatní kr. pohledávky z toho: *pohled. z obchod. vztahů z toho: odběratelé (ú 311) vodné-stočné (ú 315) (k přefakturaci odběratelům) škoda - Unionbanka neuhrazené penále neuhraz. dobropis * pohl. za ovládající os. (Město) * pohl. za říz. osobou T-E (ú 351) * stát - daňové pohledávky (ú 341 DPPO, 343 DPH, 345) * kr. poskyt. zálohy (ú 314) Jiné pohledávky (ú 378) Pohled. za ups. vlast. kapitál

Oprav. položky k pohl. celkem z toho:

-3 319



OP zákonné daňové OPúčetní Odložená daň (+) pohledávka (-) závazek

-195 -2 662

-188 -2 633

-794 -2 525

46

309

366

Pohledávky celkem kromě dohad. účtů aktivních činí 17 197 tis. Kč proti r. 2010, kdy to bylo celkem 18 466 tis. Kč (tj. bez časového rozlišení a opr. poloţek), a jsou tak ve srovnání s min. rokem o 1 269 tis. Kč nižší. Dlouhodobé pohledávky činí 2 405 tis. Kč a proti stejnému období min. roku, kdy činily 3 018 tis. Kč poklesly celkem o 600 tis. Kč, a to u pohledávek za Městem, které tak jiţ činí jen 2 405 tis. Kč, poskytnuté zálohy (ú 314 002) svou výši nezměnily a činí 13 tis. Kč. Rovněţ i krátkodobé pohledávky za r. 2011 poklesly a to o 16 010 tis. Kč (proti poklesu za r. 2010 o 1 008 tis. Kč, kdy dosáhly výše bez opravné poloţky 123 182 tis. Kč, z toho 107 734 tis. Kč tvořily nevyúčtované dodávky tepla odběratelům za r. 2010), z toho nevyúčtované pohledávky za odběrateli tepla za r. 2011 činí 92 393 tis. Kč a jsou tak o 15 341 tis. Kč nižší neţ za r. 2010. U ostatních krátkodobých pohledávek došlo za r. 2011 proti r. 2010 k poklesu o 669 tis. Kč, z toho u pohledávek z obchodních vztahů o 291 tis. Kč. V rámci těchto pohledávek potom samotné pohledávky za odběrateli z min. let klesly o 297 tis. Kč, neuhrazené penále o 1 tis. Kč a neuhrazené dobropisy o 100 tis. Kč, naopak je vyšší částka k přefakturaci odběratelům za vodné a stočné a to o 107 tis. Kč . /Vývoj v r. 2010 pro srovnání lze komentovat takto: k 31.12.2010 došlo k nárůstu ostatních kr. pohledávek, ty činily 15 448 tis. Kč a byly proti r. 2009, kdy dosáhly výše 13 031 tis. Kč, vyšší o 2 417 tis. Kč. Z toho tvořil nárůst pohledávek z obchodních vztahů 83 tis. Kč, kdyţ došlo ke sníţení pohledávek za odběrateli na účtu 311 celkem o 158 tis. Kč (z 3 540 na 3 382 tis. Kč, z čehoţ 2 121 tis. Kč tvořily pohledávky za dceřinou společností T-E), sníţení pohledávky za UB v konkursu o 4 tis. Kč, narostly neuhrazené sankce o 4 tis. Kč a dobropisy v částce 124 tis. Kč, splatné v lednu 2011. Dále se na růstu podílely, daňové pohledávky za státem částkou 1 819 tis. Kč a zvýšení krátkodobých poskytnutých záloh dodavatelům na ú 314 – zálohy na plyn se zvýšily o 528 tis. Kč a dosáhly výše 4 224 tis. Kč, naproti tomu zálohy na el. energii klesly o 16 tis. Kč a dosáhly hodnoty 149 tis. Kč./ Proti stavu za r. 2010 je k 31.12.2011 stav u pohledávek za státem příznivější, poklesly o 484 tis. Kč, vzrostly však opětovně krátkodobé poskytnuté zálohy dodavatelům, a to o 163 tis. Kč. Zálohy poskytnuté ČEZ na elektřinu činí 1 021 tis. Kč, zálohy na plyn 3 419 tis. Kč, ostatní zálohy 109 tis. Kč. Pohledávku za TEPLO ETES na ú 351, která je proti stejnému období r. 2010 nižší o 57 tis. Kč, tvoří zůstatek nesplacené krátkodobé půjčky (poskytnuté dceřiné společnosti v původní výši 700 tis. Kč na úhradu dodávek plynu SMP za 2. čtvrtl. 2001, která měla být splacena k 30.9.2001) ve výši 400 tis. Kč a dále neuhrazený zůstatek dobropisu ve výši 58 tis. Kč. Neuhrazené faktury TEPLEM ETES na účtu 311 jsou v celkové hodnotě 2 192 tis. Kč, z toho více neţ 1,5 mil. Kč představuje nájemné od r. 2001, splatnost těchto faktur byla prodlouţena. Částka pohledávek z obchodních vztahů je (mimo výše uvedené pohledávky za firmou TEPLO ETES a dále krátkodobou pohledávkou za Městem - splátka r. 2011 v částce 600 tis. Kč - a za odběrateli v důsledku následného vyúčtování vodného a stočného tvořena krátkodobými pohledávkami za dluţníky – viz přehled dále, k těmto všem pohledávkám po lhůtě splatnosti jsou tvořeny opravné poloţky. Pohledávky jsou řádně vymáhány, jejich stav a vymáhání je pravidelně sledováno a hodnoceno.



7.1.2 Přehled pohledávek za odběrateli a jinými obdob. dlužníky včetně řízených, ovládaných a ovládajících osob dle věkové struktury a způsobu vymáhání

Stav k 31.12.: pohledávky celkem (ú 311, 315 pen., 378, 351) a) sankční faktury b) po splatnosti celkem z toho: zakladatel spl. kal. 10 let

2011

2010

2009

10 352

11 301

11 817

14

15

10

3 285

4 597

5 994

3 005

3 605

4 205

3 185

4 201

5 276

3 005

3 605

4 205

148

148

31

Z toho: nad 5 let z toho: zakladatel splatnost 10 let - platební rozkaz - konkurs - rozsudek

521

- soudní řízení - insolvenční řízení - exekuce

85 32

- dceřiná spol. nad 4 roky z toho: - dceřiná společnost (uznáno) - exekuce

6

32

34

416

400

41

137

41

16

6

- konkurs nad 3 roky

121 0

6

172

z toho: - insolvenční říz., konkurs - uznání závazku (dceř. spol.) nad 2 roky

6 172 0

30

131

30

131

z toho: - konkurs - uznání závazku (dceř. spol.)


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 nad 1 rok

21

z toho: - dceřiná společnost - insolvence

5

- u právníka

16

131

136

131

130

- platební rozkaz

6

do 1 roku

73

188

142

z toho: - vymáháno právně - dceřiná společnost (uznáno) - jiné - předţalobní upomínka před splatností

21 144

131

69

3

11

4

20

7 067

6 704

5 823

Výše uvedené pohledávky za r. 2011 proti r. 2010 poklesly celkově o 949 tis. Kč (úhrada Městem dle splátkového kalendáře ve výši 600 tis. Kč, úhrada od společnosti TEPLO ETES ve výši 94 tis. Kč, zbývající rozdíl tvoří saldo pohledávek před splatností), (za r. 2010 proti r. 2009 poklesly celkově o 516 tis. Kč). Výrazný je zejména pokles pohledávek po lhůtě splatnosti, na který měla vliv mj. prodlouţená splatnost faktur dceřiné společnosti. Pohledávky starší 5 let poklesly v r. 2011 o 1 016 tis. Kč 4 let 35 tis. Kč 3 let 6 tis. Kč 2 let 30 tis. Kč 1 roku 110 tis. Kč do 1 roku 115 tis. Kč před splatností vzrostly o 363 tis. Kč

7.1.3

za r. 2010 klesly o 1 075 tis. Kč 96 tis. Kč 166 tis. Kč 101 tis. Kč 5 tis. Kč vzrostly o 46 tis. Kč vzrostly o 881 tis. Kč

Rozbor pohledávek za odběrateli (bez příslušenství) do 1 roku dle splatnosti (v Kč) k 31.12. 2011

2010

2009

3 211 974,26

4 420 372,76

5 851 416,16

od 180 do 365 dní od 90 do 180 dnů

2 615,00 0,00

78 949,00 33 454,00

71 534,00 29 605,00

od 60 do 90 dnů

0,00

6 000,00

5 950,00

Pohledávky nad 365 dnů

od 30 do 60 dní

2 090,00

8 243,00

5 950,00

68 374,00

50 177,00

29 201,60

před splatností

7 066 497,40

6 703 552,27

5 823 613,78

CELKEM

10 351 550,66

do 30 dní

11 300 748,03

11 817 270,54



7.1.4 Přehled o pohledávkách po lhůtě splatnosti podle odběratelů a vytvořených opravných položkách, snižujících postupně zisk

Dlužník

z období

dluh celkem

OP zákonné

účetní

Nemocnice Bruntál

122

2005

122

0

JMK Invest Bruntál

32

2002

32

0

3 005

1996

0

0

27

2003

27

0

2 250

2001-11

0

2 250

400

2001

0

400

Mísař

6

2008

6

0

DAJAR CZ s.r.o.

6

2010

5

0

WHA Systém CZ s.r.o.

4

2010

3

12

CELKEM (tis. Kč)

5 863

195

2 662

bez TEPLO ETES

3 213

Město Bruntál Union banka TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. *) TEPLO ETES s.r.o. půjčky *)

*)

12

prodlouţená splatnost dohodou do 31.12.2012

Vytvořené zák. OP ú 391001,2,3: Vytvořené úč. ost. OP ú 391 902,3: Vytvořené úč. OP ost. ú 391 904:

K 31.12.2011 195 2 204 458 2 857

k 31.12.2010 188 2 118 515 2 821

k 31.12.2009 794 2 010 515 3 319

Pohledávky po lhůtě splatnosti dle výše uvedené tabulky dosáhly k 31.12.2011 výše 5 863 tis. Kč (za r. 2010 činily 6 438 tis. Kč a v r. 2009 7 525 tis. Kč). Přestoţe se stav pohledávek po lhůtě proti minulým obdobím opět meziročně sníţil o 575 tis. Kč (za r. 2010 o 1 087 tis. Kč), není uspokojivý, pouze pohledávky za 187 tis. Kč jsou vymáhány soudně či v rámci konkurzních řízení probíhajících neúměrně dlouho, pohledávka za Městem se zůstatkem 3 005 tis. Kč vzniklá při zaloţení společnosti v r. 1996, je splácená jen po 600 tis. Kč ročně bez přepočtu na současnou hodnotu peněz, tzn. bude zaplacena aţ za 5 let, pohledávky 2 250 tis. Kč a 400 tis. Kč jsou evidovány za dceřinou společností a budou řešeny v roce 2012, kdy během roku dojde k sloučení obou společností fúzí a ke zrušení společnosti TEPLO ETES Bruntál s.r.o., bez likvidace. Odpisy pohledávek jsou téměř výlučně kryty z vytvořených opravných poloţek. Tyto skutečnosti se podílely na nutnosti čerpat provozní bankovní úvěr při dočasných nedostatcích vlastních finančních prostředků společnosti, které vznikají zejména tím, ţe odběratelé tepla, hlavně z řad obyvatelstva, coţ představuje více neţ 90 % veškerých dodávek,


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 neplatí během roku zálohy odpovídající výdajům společnosti na výrobu tepelné energie, nýbrţ pouze alikvotní podíl ve výši 1/12 měsíčně z plánovaných ročních nákladů, stanovených na základě předběţného výpočtu věcně usměrňované ceny tepla pro dané období. Tato situace se negativně projevuje především počátkem roku, kdy výdaje na topnou sezónu dosahují přes 52 % nákladů, ale příjmy činí jen 5/12. V tomto období se provádí rovněţ vyúčtování záloh za dodávky tepelné energie za minulý rok a odvod DPH. Počátkem roku se také opoţďují úhrady záloh od subjektů, vázaných na rozpočet města nebo podporovaných státem, coţ se projevuje v napjatosti finančního plánu a cash flow, kdy by se doposud bez čerpání provozního úvěru a dodavatelských úvěrů projevil v tomto období určitý nedostatek prostředků na úhrady závazků.

7.1.5

Odepsané pohledávky V hodnoceném roce nebyla odepsána ţádná pohledávka.

7.2

ZÁVAZKY Druh závazku

2011 krátkod.

2010

dlouhod. krátkod.

2009

dlouhod. krátkod.

Závazky celkem z toho: přijaté kr. zálohy (ú 324) záv. z obchod. vztahů z toho: dodavatelé (ú 321) ost. závazky (ú 325) Závazky k zaměstnancům (ú 331) Závazky soc.a zdrav. poj. (ú 336) Stát-daňové závazky (ú 341,342, 345) bez dotace ú 347 Jiné závazky (ú 379) Dohad. účty pasivní (ú 389) Krátkodobé finanční výpomoci Úvěry +kontokorent

125909

0 133046

0 140109

115 561

118 884

125 452

Závazky včetně úvěrů

125909

4 378

0

6 350

0

6 316

4 268

6 268

6 180

110

82

136

870

967

929

978

1 059

1 161

311

342

1 251

548

0

529

0

616

3 263

4 915

4 384

0

0

0

0

0

14 272

0 147318

0

dlouhod. 0

0

0

14 501

7 591

0 154610

7 591

Závazky celkem vč. úvěrů meziročně poklesly o 21 409 tis. Kč (za rok 2010 o 7 292 tis. Kč), na účtech 321 Dodavatelé za r. 2011 klesly o 2 000 tis. Kč (kdyţ naopak za r. 2010 vzrostly proti r. 2009 o 88 tis. Kč), na účtech 324 Přijaté zálohy je zaúčtováno 3 323 tis. Kč méně, neţ činily tyto přijaté zálohy za dodávky tepla od odběratelů v minulém roce, kdyţ i tenkrát byly o 6 568 tis. Kč niţší neţ v r. 2009. Na účtech 325 u ostatních závazků vůči dodavatelům a pojistnému je naúčtováno proti r. 2010 za r. 2011 o více o 28,5 tis. Kč, kdyţ naopak v r. 2010 byly proti r. 2009 niţší o 54 tis. Kč. Tyto ostat. závazky tvoří


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 ostatní závazky vůči leasingové společnosti EFIS - tech. pojištění CZT, závazky z penzijního připojištění a pojištění zaměstnanců z výplat za prosinec, uhrazené v lednu 2012. Závazky k zaměstnancům na účtu 331 dosahují 870 tis. Kč proti 967 tis. Kč v r. 2010 a tvoří je mzdy za prosinec, vyplacené v lednu 2012. Závazky ze soc. a zdrav. pojištění vykazují stav 978 tis. Kč, splatné a uhrazené v lednu 2012, vznikly z výplat za 12/11. Daňové závazky tvoří daň z příjmů fyzických osob z mezd za prosinec 2011 ve výši 307 tis. Kč a silniční daň 4 tis. Kč, splatné v lednu 2012. Na účtu Jiné závazky jsou naúčtovány závazky zaměstnanců z mezd za prosinec, pojistné, spoření, půjčky, exekuce aj. splatné v 1/12 a ostatní závazky. Na účtu 389 je účtováno o emisních povolenkách na emise skleníkových plynů, o zůstatku dotace z alokace povolenek je účtováno na ú 347 ve výši 2 210 tis. Kč (tento účet není součástí výše uvedeného přehledu). Úvěry k 31.12.2010 tvořil zůstatek úvěru na přeúvěrování CZT 7 591 tis. Kč a kontokorent ve výši 6 681 tis. Kč, k 31.12.2011 byly plně splaceny. Dlouhodobé závazky společnost nemá.

7.2.1 Závazky z obchodních vztahů

2011

2010

2009

4 268

6 268

6 180

z toho vůči zahraničním

0

0

150

Směnky k úhradě

0

0

0

115 561

118 884

125 452

88

57

107

119 917

125 209

131 768

Závazky k dodavatelům (ú 321)

Přijaté zálohy (ú 324) Ostatní závazky k dodav. (ú 325) Závazky z obchodních vztahů celkem vč. krátkodob. přijatých záloh

Závazky z obchodního styku jsou k 31.12.2011 proti stejnému období r. 2010 niţší celkem o 5 292 tis. Kč (v r. 2010 proti r. 2009 to bylo o 6 559 tis. Kč méně). Přijaté zálohy tvoří částky na úhradu dodávek tepelné energie v r. 2011, které byly zúčtovány počátkem roku 2012. Ostatní závazky ve výši 88 tis. Kč tvoří závazky vůči leasing. spol. EFIS a.s. – pojistné CZT ve výši 53 tis. Kč a časově rozlišené havarijní pojištění vozidel, zaplacené v lednu 2012. Závazky vůči dodavatelům výrobků, prací a sluţeb vznikly v prosinci 2011, faktury splatné v 1/2012.



7.2.2 Přehled o stáří závazků po lhůtě splatnosti do 1 roku 2011

2010

2009

0

0

0

od 180 do 365 dní

0

0

0

90 do 180 dní

0

0

0

60 do 90 dní

0

30 do 60 dní

0

0 0

0

do 30 dní

0

0

0

před splatností

4 378

6 350

6 316

CELKEM z toho: - závazky

7.2.3

0

Závazky k podnikům ve skupině Účetní jednotka neeviduje

7.2.4 Závazky kryté podle zástavního práva Podle zástavního práva jsou kryté závazky, vyplývající z podnájmu předmětu leasingu „Modernizace CZT Bruntál“, vůči společnosti EFIS a.s. Praha v původní výši 147 mil. Kč a to formou zástavní smlouvy k nemovitostem i věcem movitým, zástavní smlouvy k pohledávkám a následně i nájemní smlouvou k CV Dolní. Vzhledem k tomu, ţe k 25.1.2006 došlo k přeúvěrování pořizovací ceny předmětu leasingu (PL) a zůstatek leasingu (finanční činnost) se tak sníţil k 31.12.2006 na 11 681 404,- Kč vč. DPH, bylo jednáno s leasingovou společností EFIS a.s. o uvolnění zástav. K ţádostí, koncipované právním zástupcem společnosti, Mgr. Labounkem, se firma EFIS a.s. nevyjádřila s tím, ţe pouze telefonicky zástupce společnosti sdělil, ţe je to věcí dohody a přestoţe je zůstatek mnohonásobně niţší, neţ zástava, nemají v úmyslu odblokování zástavy ve výši splacené části provést. Taktéţ se nesl i výsledek dalších vzájemných jednání. K 1.1.2011 činil zůstatek k úhradě LS vč. 22 % DPH splatný v r. 2011 2 336 280,80 Kč, poslední leasingová splátka byla uhrazena dle splátkového kalendáře k 25.12.2011. Ke zrušení zástavy majetku dojde koncem měsíce dubna 2012, neboť LS jiţ skončila a závazky vůči společnosti EFIS. – pojistné předmětu leasingu za 1. čtvrtletí a kupní cena jiţ byly zaplaceny. V těchto dnech obdrţela společnost od firmy EFIS Praha jiţ i Prohlášení o vzdání se zástavního práva k nemovitostem. Po vložení do katastru již společnost nebude v žádném směru zástavním právem vázaná. Dále byly do 31.12.2011 podle zástavního práva kryté závazky, vyplývající ze splátek úvěrů, do výše poskytnutého úvěrového rámce na kontokorentním účtu vůči VOLKSBANK CZ a.s. (max. 7 mil. Kč) formou zástavní smlouvy k věcem movitým i nemovitostem a zástavní smlouvy k pohledávkám, po splacení k 31.12.2011 byla vrácena bankou jak zajišťovací blankosměnka, tak vyhotovena kvitance pro katastrální úřad. V souvislosti s poskytnutým dlouhodobým účelovým investičním úvěrem VOLKSBANK CZ a.s. ve výši 55 mil. Kč byly kryty i tyto závazky do 31.12.2011 zástavní smlouvou k nemovitostem společnosti, blankosměnkou a zástavní smlouvou k pohledávkám za OSBD a HS. Po úhradě poslední splátky úvěru v měsíci prosinci 2011 došlo následně stejně jako v případě výše uvedeném k vrácení zajišťovací


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 blankosměnky i vystavení potvrzení pro katastrální úřad ke zrušení zástavy majetku a taktéţ vystavení potvrzení o ukončení vinkulace pojistného plnění pro pojišťovnu.

7.2.5

Záruky přijaté za závazky jiného

Byly poskytnuty záruky společnosti EFIS a.s. Praha ručením nemovitostmi, cesí kupních smluv odběratelů tepla a TUV z CV Dolní a nájemní smlouvou na CV Dolní, a to za dceřinou společnost TEPLO ETES Bruntál s.r.o. jako leasingového nájemce akce „Modernizace CZT“ a to na základě uzavření smlouvy o postoupení pohledávek a dohody o zápočtu pohledávek a závazků z leasingových splátek a úhrad podnájemného. V důsledku cese leasingu na TEPLO BRUNTÁL a.s. mělo jiţ být toto ručení zrušeno a nahrazeno novými smlouvami, které byly vzájemně odsouhlaseny k 30. 4. 2004, avšak ze strany společnosti EFIS a.s., který se změnou majitele transformoval na společnost s ručením omezeným, nebyly podepsány a zaslány zpět. Proto byla společnosti EFIS Praha s.r.o. zaslána znovu ţádost, koncipována právníkem, p. Mgr. Labounkem a po urgenci v dubnu 2007 se EFIS s.r.o., resp. ředitel sesterské firmy IMPULS Leasing Austria vyjádřil, ţe situaci prověří, nic se však nestalo ani po následujících jednáních, nový majitel se vyjádřil, ţe by bylo neúměrně drahé nutné posouzení všech smluv externí právní kanceláří, takţe bude lepší vše ponechat do ukončení leasingu. Vzhledem k ukončení LS k 31.3.2012 byla leasingová společnost poţádána o vystavení potvrzení, ţe veškeré dříve uzavřené smlouvy vč. jejich dodatků, související s tímto leasingem, po jeho řádném odkoupení zanikají. Jiné záruky poskytnuty nebyly.

7.3 PRONÁJMY Společnost účtuje o najatém majetku tak, ţe zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání finančního pronájmu. Při ukončení finančního leasingu a uplatnění moţnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do jiného majetku v kupní ceně. V případě jiného pronájmu neţ s následnou koupí – smluvní nájem městských kotelen (NTK Nám. Míru 8, Pěší 8, Dlouhá 20, Dlouhá 26) - je do nákladů zahrnováno mimo veškerých nákladů, souvisejících s provozem, placené nájemné.

7.3.1 Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu s následnou koupi Společnost na leasing pořizovala od května 2004 hmotný dlouhodobý majetek na CV Dolní „Modernizace a rekonstrukce CZT v hodnotě cca 105 mil. Kč vč. DPH 22 %, (tj. po odpočtu částky 33 mil. Kč uhrazené za leasing jiţ TEPLEM ETES) splatný k 25.12.2011, který měla od 4/2002 , tj. předtím neţ došlo k cesi leasingové smlouvy, v podnájmu od své dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál s.r.o. Investice spočívá v přechodu z parovodního na teplovodní vytápění, tj. ze čtyřtrubkových na dvoutrubkové předizolované potrubí, zrušení 8 stávajících centrálních výměníkových stanic a jejich nahrazení výměníkovou stanicí v centrální výtopně a 87 tlakově nezávislými objektovými a domovními předávacími stanicemi, dodávajícími teplou uţitkovou vodu daným objektům přímo. Dále v napojení odběratelů stávající plynové centrální výtopny Chelčického na výtopnu Dolní, vyuţívající pevných paliv, která byla jiţ dříve modernizována a ekologizována, zbudování centrálního dispečinku a vyuţití moderní technologie měření a regulace včetně kompletace nově přistavěné plynové kotelny na CV Dolní, slouţící jako špičkový zdroj.


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Komplex smluv tvořících leasingový obchod, jehoţ účastníky se stalo Město Bruntál, ETES s.r.o. Přerov, TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. a TEPLO BRUNTÁL a.s., byl podepsán s leasingovou společností EFIS a.s. Praha dne 29. 3. 2001 na 120 měsíců. Tato leasingová smlouva, jak jiţ bylo dříve uvedeno, byla přeúvěrována vč. úhrady poplatku za dřívější ukončení čerpání úvěru, čímţ došlo k úhradě zůstatku pořizovací ceny a současně se sníţila výrazně i částka placená EFIS a.s. Praha za finanční činnost. Součet úhrad za finanční činnost, splátek úvěru a úroků z něj byl po tomto kroku niţší, neţ kolik činila původní leasingová splátka, takţe docházelo k úsporám i ve finančním toku, nejen v nákladech. Celková úspora (ručení za úvěr Město jako zakladatel neposkytlo) dosáhla několika mil. Kč (v důsledku růstu úrokových sazeb však byla o něco niţší, neţ bylo očekáváno, i kdyţ původně sjednaná sazba float byla pro neúměrné zvyšování jednorázově změněna poč. roku 2008 na fix). Poslední leasingová splátka ve výši 584 tis. Kč vč. 22 % DPH byla uhrazena dle splátkového kalendáře k 25.12.2011, celkem bylo za r. 2011 doplaceno 2 337 tis. Kč. Po skončení 120 měsíců trvání LS tak došlo k 1.4.2012 k odkoupení PL, který bude následně zařazen do majetku společnosti. Společnost dále v roce 2007 vyuţila sluţeb leasingové společnosti VB leasing CZ. spol. s r. o. Brno a uzavřela v září leasingovou smlouvu na nákladní automobil DAF, jehoţ kupní cena vč. 19 % DPH činí 2 267 030,90 Kč, celková leasingová cena pak činí 2 426 652,- Kč a je splatná k 5.8.2012. Na tuto leasingovou cenu bylo za r. 2011 dle splátkového kalendáře uhrazeno 14 tis. Kč (bez DPH 12 tis. Kč), tedy celkem jiţ bylo zaplaceno 2 417 tis. Kč vč. DPH (bez DPH 2 031 tis. Kč) a zbývá doplatit ještě 8 tis. Kč bez DPH v r. 2012.

Ukazatel

2011

2010

2009

104 563

104 563

104 563

1 927

2 170

2 344

104 555

102 628 vč. T-E

100 458 vč. T-E

splatné do 1 roku

8

1 927

2 170

splatné po 1 roce

0

8

1 935

1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu hodnota leasingových smluv celkem) bez DPH 22 % a 19 % 2. Skutečně uhrazené splátky nájemného z finanč. pronájmu bez DPH ke dni účetní závěrky - v daném roce - v kumulaci 3. Rozpis částky budoucích plateb z titulu fin. pronájmu dle spl. kal. bez DPH

7.3.2 Majetek neuvedený v rozvaze Účetní jednotka účtuje původně drobný hmotný majetek do 20 tis. Kč pořizovací ceny mimo výpočetní techniku do spotřeby, ale v případě, ţe se jedná o inventář, nářadí, pracovní pomůcky apod. svěřované do pouţívání konkrétní osobě, je tento majetek veden po celou dobu pouţívání na kartách a v operativní evidenci v podrozvaze, dále se zde vedou údaje o některých pohledávkách, zajišťovacích směnkách k úvěrům apod.



7.3.3 Majetek zatížený zástavním právem, popř. věcným břemenem, záruky Společnost uzavřela následující smlouvy o zřízení zástavního práva s těmito subjekty: 

ručení za kontokorentní úvěr s rámcem 7 mil. Kč, sjednaný u pobočky VOLKSBANK CZ a.s., Brno vklad předkupního práva, zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy), směnka, zástavní smlouva k věcem movitým, zástavní smlouva k pohledávkám (cese kupních smluv OSBD a Města) - zůstatek k 31.12.2011 0 Kč – ručení bylo po splacení zůstatku úvěru zrušeno



zajištění pohledávky z leasingové smlouvy „Modernizace CZT“ za 138 mil. Kč EFIS a.s. Praha, Na Hroudě 19, IČO 61058378 Zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky a stavby), zástavní smlouva k pohledávkám (cese kupních smluv odběratelů CV Dolní), dispoziční právo k účtu společnosti, nájemní smlouva na CV Dolní za roční nájemné 1,- Kč vč. DPH - tato smlouva jiţ měla být EFIS Praha a.s. v rámci cedování leasingové smlouvy z TEPLA ETES na TEPLO a.s. zrušena a nahrazena novou smlouvou k zajištění dané leasingové pohledávky (mimo úhrad TEPLO ETES) v nesplacené výši

- zůstatek k 31.12.2011 vč. DPH je nulový – ručení bude zrušeno v měsíci dubnu 2012 po ukončení nájemních vztahů (viz kap. 7.2.5). 

zajištění dlouhodobého účelového investičního úvěru 55,6 mil. Kč Volksbank CZ a.s. Brno, Heršpická 5, IČO 25083325 zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy a stavby), vklad předkupního práva k zastavenému majetku, směnky, zástavní smlouva k pohledávkám - zůstatek k 31.12.2011 0. Kč – ručení bylo po splacení úvěru zrušeno

K 31.12.

2011

2010

2009

2008

zajištěno

0

16 608

26 765

36 571

Věcné břemeno, které společnost nese, spočívá v povolení vstupu a vjezdu na pozemkové parcely 1918/2 a 1924/2 na CV Chelčického pro majitele truhlářství, sousedícího bezprostředně s kotelnou.

7.3.3.1

Přehled zastaveného dlouhodobého majetku v účetních zůstatkových cenách Vzhledem k uhrazení závazků z titulů úvěrů k 31.11.2011 vůči VOLKSBANK CZ, došlo v měsíci lednu ke zrušení zástavy části majetku společnosti, zbytek zástav z titulu záruky za LS vůči EFIS Praha bude uvolněn koncem měsíce dubna 2012.



druh zastaveného dl. hmot. majetku

zůstat. hodnota k 1.1.2011 (v Kč)

pozemky (inv. č. HM 8/011, 013, 014, 015, 016, 017, 018, 020, 021, 022, 024, 029, 030, 031, 032, 033, 036) budovy – stavby

3 799 909,-

16 377 594,-

(inv. č. IM 1/756, 747, 757, 180-1, 763, 238, 771, 2/036) Technologie

3 096 427,-

(inv.č. IM 2/35, 3/107 – 111 (pův. 3/86 a 87), 2/39, 2/38, 2/44, 3/124-127 (pův. 3/74/, /373) celkem

druh zastaveného dl. hmot. majetku

19 474 018,-

zůstat. hodnota k 31.12.2011 (v Kč)

pozemky (inv. č. HM 8/013, 014, 015, 016, 029, 036) budovy – stavby

965 689,13 316 404,-

(inv. č. IM 1/756, 771, 772 a 2/036) Technologie celkem

0,14 282 093,-

7.4 Dohadné účty aktivní a pasivní a časové rozlišení Na účtech časového rozlišení aktiv je zaúčtováno o nájemném z leasingové smlouvy a ostatních nákladech příštího období (ú 381) celkem 491 tis. Kč proti 8 660 tis. Kč ve stejném období r. minulého (z toho leasing DAF 264 tis. Kč, nájem plyn. láhví 31 tis. Kč, pojistné majetku a předplatné 195 tis. Kč ), v r. 2009 činilo ČR na ú 381 16 629 tis. Kč. Dohadnou poloţku na účtu 388 činí částka 92 393 tis. Kč (v r. 2010 to bylo 107 734 tis. Kč proti 111 159 tis. Kč v r. 2009), z toho 92 345 ti. Kč představující k 31.12. nevyfakturované dodávky tepla a TUV (v r. 2010 to bylo 106 319 tis. Kč), vyfakturované a vyúčtované odběratelům v r. 2012, 16 tis. Kč na nevyúčtované úroky Volksbank, 30 tis. Kč na vrácení odměn předsedovi dozorčí rady vyplacených bez právního důvodu a 2 tis. Kč ostatní.


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Na účtech pasiv výdaje příštích období (ú 383) v sumě 5 012 tis. Kč (proti 4 612 tis. Kč za r. 2010 a proti 3 676 tis. Kč za r. 2009), představuje v částce 5 006 tis. Kč čas. rozlišení spotřeby plynu a 6 tis. Kč ostatní poplatky, 2 tis. Kč na účtu 384 představují výnosy příštích období, na ú 389 – dohadné účty tvoří zůstatek 3 263 tis. Kč proti 4 915 tis. Kč v r. 2010 (spotřeba povolenek na emise skleníkových plynů).

7.5 Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky K ţádným novým významným událostem, které by měly podstatný vliv na důchodovou aj. situaci ve společnosti, nedošlo. Společnost pouze pro účely pojištění majetku v nových cenách nechala prostřednictvím svého makléře, společnosti SARUM CZECH s.r.o. Ostrava a pojišťovny ocenit část majetku pořízeného v rámci leasingu „Modernizace CZT“, který k 1.4.2012 od leasingové společnosti EFIS odkoupila za 1 tis. Kč, toto ocenění bylo stanoveno na 59 mil. Kč. A dále jak již bylo uvedeno, připravuje v r. 2012 společnost prostřednictvím Znalecké a oceňovací společnosti s.r.o. se sídlem v Ivančicích, zastoupené Doc. Ing. Pavlem Legátem, CSc. a Ing. Jiřinou Záviškovou, na základě smlouvy o poskytování služeb v oblasti přeměn obchodních společností, fúzi sloučením společností TEPLO BRUNTÁL a.s. a TEPLO ETES Bruntál s.r.o., která zanikne bez likvidace. Vzhledem k vytvořeným opravným nedaňovým položkám by tato transakce neměla mít negativní dopad do kapitálu mateřské firmy a v zásadě se ani výrazně dotknout jejího hospodaření v r. 2012.

8. Výkaz zisků a ztráty 8.1 NÁKLADY A VÝNOSY 8.1.1

Výnosy

8.1.1.1 Ceny za dodávky TE – jejich stanovení a vliv na výši tržeb Výnosy společnosti za rok 2011 stejně jako v minulých letech tvoří z 99 % dodávky tepelné energie. Veškeré dodávky tepla pro vytápění i ohřev teplé vody (tj. tepelné energie, TE) jak pro obyvatelstvo, tak i organizace (zejména MŠ, ZŠ, Domov Pohoda, divadlo, MěÚ, nemocnice, KPB,…) patří mezi sluţby s tzv. věcně usměrňovanými cenami, které však jsou ještě dále regulovány cenovými rozhodnutími Energetického regulačního úřadu. Tato věcně usměrňovaná regulovaná cena TE, stanovována cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu pro dané regulační období (pro r. 2011 CR č. 1/2010 z 11.10.2010), však nepokrývá zcela veškeré nezbytné náklady společnosti vzniklé běţným provozem firmy, byť se jedná o náklady vynaloţené na dosaţení, zajištění a udrţení příjmů společnosti, tj. daňově účinné, uznatelné náklady. Jako ekonomicky oprávněné pro tvorbu ceny tepla nelze vyúčtovat tudíţ daňové náklady celkem, ale jen uvedené v příloze č.2 tohoto CR.  CR obsahuje určení postupů při kalkulaci ceny tepelné energie  Určení moţnosti pro sjednání ceny tepelné energie  Určení informačních povinností pro dodavatele tepla při uplatňování vysokých cen  Specifikace ekonomicky oprávněných nákladů, na jejichţ výši mají vliv i stanovené poţadavky na efektivitu dodávek, bliţší určení některých nákladů je specifikováno v příloze CR, která určuje, co nelze v kalkulaci uplatnit a u některých nákladů jejich max. výši  Do ceny tepla lze promítnout pouze ekonomicky oprávněné náklady a přiměřený zisk přímo související s výrobou a rozvodem tepelné energie a DPH


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345  



Za přiměřený zisk se povaţuje zisk odpovídající obvyklému zisku dlouhodobě dosahovanému při srovnatelných ekonomických činnostech, který zajišťuje přiměřenou návratnost pouţitého kapitálu v přiměřeném časovém období Výsledná cena tepelné energie musí vycházet z výsledné kalkulace, která obsahuje skutečně uplatněné ekonomicky oprávněné náklady a odpovídá výnosům za tepelnou energii a skutečnému mnoţství tepelné energie za ukončený kalendářní rok Náleţitosti a termíny vyúčtování dodávek tepelné energie stanoví vyhl. 210/2011 Sb.

Cena TE v kalendářním roce je průměrně kalkulována za cenovou lokalitu, (tj. město Bruntál), která zahrnuje více nepropojených i propojených zdrojů tepelné energie a rozvodná zařízení ve městě, provozována společností. V rámci cenové lokality se kalkulace ceny tepelné energie člení na úrovně předání, kde je TE předávána odběrateli anebo určena pro vlastní spotřebu nebo kde je centrálně připravována teplá voda. Předběţná cena TE, stanovována k 1.1. nového kalendářního roku, vychází z předběţné kalkulace, která obsahuje předpokládané ekonomicky oprávněné náklady, přiměřený zisk a předpokládané mnoţství odebrané TE v tomto kalendářním roce. Naopak výsledná cena TE, sestavována po zpracování roční účetní závěrky za daný kalendářní rok, vychází z výsledné kalkulace, která obsahuje skutečné ekonomicky oprávněné náklady, přiměřený zisk a skutečně mnoţství dodané tepelné energie za tento kal. rok všem odběratelům a odpovídá tak výnosům za tepelnou energii v tomto kalendářním roce. Předběţná i výsledná kalkulace ceny TE za daný rok mají stejné členění ekonomicky oprávněných nákladů, ovšem jejich celková výše, kterou lze do skutečné ceny zahrnout, je omezena cenovým rozhodnutím. Mnoţstvím tepelné energie v kalkulaci je celkové mnoţství TE na výstupu ze zdroje nebo z rozvodného zařízení. Není-li na výrobu TE (malé zdroje) udělená licence v souladu se zvláštním právním předpisem a není-li osazeno měření TE, zjistí se mnoţství TE způsobem stanoveným cenovým rozhodnutím.

Rok

Předpokl.odběr tepla v GJ

Předběţná vypočt. průměr. cena bez DPH

Prodané teplo v GJ skutečnost

(VUC)

Výsledná vypočt. průměr cena bez DPH

Výsledná fakturovaná

sazba

cena tepla odběratelům DPH v % bez DPH

s DPH

(VUC)

2008

260 000

452,91

237 364

521,21

474,22

516,90

9

2009

231 000

521,21

221 855

516,54

518,00

564,62

9

2010

225 000

510,20

231 626

498,43

499,90

549,89

10

2011

226 000

497,42

204 101

497,32

467,00

x

x

548,78 plán 532,38

10

210 000

498,90 plán 467,00

2012

14

V cenové lokalitě Bruntál se ve sníţení prodaného tepla projevují jak důsledky velmi mírných zim, tak efekt úsporných opatření, kdy došlo a stále ještě dochází k hromadnému zateplování domů, výměnám oken, zasklívání balkónů a lodţií, instalacím termoregulačních hlavic i měřičů tepla na jednotlivých radiátorech v bytech. Pokles odebraného tepla se tak mj. promítá do jednotkové ceny vedle vlivů růstu cen plynu, uhlí, el. energie i daní, zejména ekologických i DPH s nárůstem postupně od 5 aţ do současných 14 %, coţ má


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 přímý dopad na většinu odběratelů, kterými jsou domácnosti a daně si nemohou odečíst a naopak na výši ceny se projevují dosaţené úspory vlivem propojování zdrojů a vyuţívání levnějšího pevného paliva (uhlí). Z tohoto důvodu přistoupila společnost k dokrytí těchto nákladů pro roky 2010 a 2011 částečně ze zisku a to v důsledku uspořených a prodaných povolenek na emise skleníkových plynů a pro r. 2012 se na sníţení ceny projeví kladně dotace ze zisku na základě úspory v nákladech z titulu ukončení leasingu Modernizace CZT. V průběhu roku 2011 byla rovněž v praxi ověřena realizovaná nová investice – propojení uhelné kotelny CV Dolní s dvěma plynovými kotelnami Květná 2 a Květná 3. Ukázalo se, že propojení s uhelnou CV o Dolní je zcela funkční od venkovní teploty + 5 C. Od této průměrné teploty tedy může být odpojena plynová kotelna a dodávka tepla a teplé užitkové vody probíhat jen z CV Dolní. Provoz z CV Dolní, resp. odstavení plynových kotelen, tak mohlo probíhat od poloviny měsíce března 2011 až do listopadu 2011. Došlo tak k výrazným úsporám zemního plynu a zároveň k zanedbatelnému nárůstu spotřeby hnědého uhlí na zdroji CV Dolní. Zároveň v průběhu letního období výrazně vzrostlo využití provozovaných uhelných kotlů.

8.1.1.2

Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží v tuzemsku

2011 Prodej – obrat

z toho

Celkový prodej

(v tis. Kč)

2010

Externí skup

Prodej zboţí

0

Prodej sluţeb Prodej celkem

8.1.1.3

0

z toho Externí skup

0

60 107401

0

0 121 535

0

0

Celkový prodej

prodej

0 60

0 121475

0

0

z toho Externí skup

0 121 163 0

107 460

60 107 401 121 535

60 121 475 121 163

37

53

329

107 497

60 107 401 121 588

60 121 475 121 492

Aktivace Celkem výkony

prodej

0

107 460

Prodej výrobků

Celkový prodej

2009

prodej

0

60 121 103 0

60 121 103

Společnost má pouze trţby z tuzemska

skut. trţby z pronájmů trţby z provozu TH a kotelen trţby z prodeje el. energie trţby za dopravu trţby za údrţbu

plán

2010

2009

skut.

skut.

331

306

325

338

101 510

112 416

115 450

114 617

1 526

1 410

1 417

2 022

289

203

382

387

1

0

55

44

0

60 121 103

Přehled o tržbách

2011

0



trţby za vodu k TUV

3 739

3 850

3 634

3 516

0

0

210

176

jiné trţby trţby za sluţby

64

63

63

63

Trţby za vl. výkony

107 460

118 248

121 535

121 163

Aktivace ú 622, 624

37

41

53

329

156

0

971

3

3 621

0

0

5 842

prodej zásob a majetku (bez povolenek) prodej povol. CO2

Proti skutečnosti r. 2010 poklesly vlastní výkony v r. 2011 o 14 091 tis. Kč, plán tak byl splněn pouze na 90,88 %, plán trţeb u prodeje tepelné energie nebyl naplněn o 10 912 tis. Kč. Prodej tepelné energie totiţ proti předpokládanému odběru dosáhl v důsledku velmi mírně zimy a jiţ dříve zmiňovaných technických opatření v bytovém fondu v GJ jen 90,31 %, coţ mělo vč. důsledku nevyúčtování vyšší jednotkové ceny s ohledem na niţší odběr GJ, nýbrţ ceny ve výši předběţné, plánové, spočtené za podmínky odběru 226 tis. GJ, vliv na výši docílených trţeb. Lepšího výsledku bylo dosaţeno u prodeje el. energie z kogenerační jednotky na CV Smetanova, a to jak proti plánu, tak skutečnosti za r. 2010.

8.1.1.4

Ostatní výnosy, finanční výnosy, mimořádné výnosy

Jiné provozní výnosy (účt. sk. 64) v částce 8 926 tis. Kč ( v r. 2010 6 010 tis. Kč, v r. 2009 14 432 tis. Kč) včetně spotřeby povolenek na emise, které činily 5 010 tis. Kč (za r. 2010 4 952 tis. Kč, za r. 2009 8 287 tis. Kč), tvoří mimo jiţ výše uvedené trţby z prodeje majetku 16 tis. Kč (za r. 2010 625 tis. Kč), materiálu a kov. odpadu 140 tis. Kč (proti 347 tis. Kč v r. 2010), náhrada od pojišťovny v částce 104 tis. Kč (za r. 2010 14 tis. Kč), sml. pokuty a úroky z prodlení se promítají částkou 5 tis. Kč (za r. 2010 19 tis. Kč. Částkou 30 tis. Kč je promítnut dohad odměny předsedy dozorčí rady vyplacené od července do prosince bez právního důvodu (smlouva o narovnání by měla být uzavřena v dubnu 2012). Finanční výnosy (účt. sk. 66), tvořené přijatými bankovními úroky vč. výnosů z termín. vkladů činí částku 295 tis. Kč (za r. 2010 283 tis. Kč, za r. 2009 to bylo 185 tis. Kč).

8.1.2

Náklady

8.1.2.1 Výrobní spotřeba

Výkonová spotřeba

2011

2010

2009

Celkem výkonová spotřeba

67 810

77 473

78 915

Spotřebované nákupy celkem

52 014

61 325

60 981

1 886

1 958

2 295

50 128

59 367

58 686

15 796

16 148

17 934

z toho:- spotřeba materiálu - spotřeba energií a vody Sluţby


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 z toho:- opravy a udrţování - cestovné - náklady na reprezentaci - ostatní sluţby

3 723

4 052

5 674

12

12

18

23

33

26

12 038

12 051

12 216

63,08

63,72

64,95

% výkonové spotřeby z výkonů

Meziroční vývoj výkonové spotřeby v podílových ukazatelích za hodnocený rok 2011 je příznivý, opět je niţší neţ v roce minulém, výkonová spotřeba byla proti plánu čerpána jen na 86,99 % a vykazuje úsporu 10 144 tis. Kč. Procento výkonové spotřeby z výkonů opět kleslo (coţ je pozitivní skutečností), meziroční index činí 98,96 %, přidaná hodnota (rozdíl mezi výkony celkem a výkonovou spotřebou) však činí jen 9 687 tis. Kč, proti plánu byla splněna pouze na 98,39 % a je nejniţší za poslední 3 roky. Přestoţe bylo dosaţeno úspor v nákladech, nebyla přidaná hodnota splněna z důvodu nesplnění vlastních výkonů - viz bod 8.1.1.3. Provozní výsledek hospodaření za hodnocené období je tak niţší, neţ byl v r. 2010, a to o 2 249 tis. Kč, za r. 2011 tak činí 8 695 tis. Kč.

Spotřebované nákupy na energie a vodu

2011 palivo vč. přepravy PHM el. energie plyn voda a stočné z toho spotř. vody k TUV

2010

2009

skut.

plán

skut.

skut.

17 316

18 301

17 695

15 658

317

337

319

289

6 642

7 575

7 258

6 948

21 817

26 959

30 188

31 993

3 995

4 066

3 870

3 761

3 739

3 850

3 634

3 515

V poloţkách za energie se promítá kaţdoroční zvýšení cen, neboť objem zůstává v podstatě konstantní.

Služby 2011 skut. účet 511 – opravy a udrţování

plán

2010

2009

skut.

skut.

3 723

6 202

4 052

5 674

z toho: - opravy tepel. zaříz.

3 496

5 828

3 824

5 325

- opr. ostat .maj.

227

374

228

349

účet 518 - Sluţby

12 038

12 247

11 139

12 218


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 z toho: - leasing. CZT

9 389

9 391

9 389

9 389

- leasing NA DAF

408

408

408

408

- likv. odpadu

749

874

887

914

- čistění komínů

117

137

133

121

- pošt., spoje, internet, VT

278

330

310

306

- právní sluţby - expert., audity - ost. přepravné, nahrnování paliva - ost. nemater. sluţby

24

24

24

24

230

163

111

195

1

12

63

0

152

126

141

200

70

76

60

47

- školení - nájemné, půjčovné

49

109

89

82

- revize, prohlídky, měření emisí

446

456

340

412

- ost. mater. sluţby

125

141

97

120

účet 512 cestovné

12

14

12

17

5

9

7

11

23

40

33

26

z toho statut. orgány účet 513 - reprezentace

Náklady na opravy celkem proti r. 2010 mírně poklesly, avšak proti plánu byly čerpány jen na 60,02 %, z toho z vytvořených rezerv na opravy na vrub nákladů v minulých letech bylo čerpáno 2 650 tis. Kč shodně jako v r. 2010. Objem sluţeb zůstává téměř konstantní jiţ po několikátý rok, ke změnám u jednotlivých poloţek dochází jednak důsledkem zvyšování cen, jednak změnou objemu nakupovaných sluţeb.

8.1.2.2 Osobní náklady

skut.

plán

2010 skut.

2009 skut.

13 844

14 090

13 851

14 056

44

50

49

104

769

961

950

749

99,95

101,72

98,54

104,97

426

408

392

360

4 704

4 780

4 738

4 636

z toho z rezervy na mzdy za min. rok

261

327

323

255

zákon. sociál. nákl. ú 527

850

864

868

891

2011 mzdové náklady ú 521 z toho: - ost. osob. Náklady (dohody) - mzdy za min. rok vyplac. v násl. roce (z rezervy vytvoř. min. rok) Index růstu mzd. nákl. celk. neupr.o rez. odměny čl. statut. org. ú 523 soc. a zdr. pojištění ú 524 (vč. stat. org.)


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 ost. soc. nákl. ú 528 Osob. nákl. vč. výplat mezd z rezervy

85

86

79

99

19 908

20 228

19 928

20 042

1 288

1 273

99,43

102,87

1,5

1,00

11,4

11,6

10,91

10,58

2 294

2 250

Tvorba rez. na mzdy ú 554

1 252

(vyplác.násl. rok + soc.zdr.poj.) Index růstu osob. nákl. za daný rok

Inflace dle ČSÚ

99,9

101,5

1,9

% mezd a odměn vč. OON z tržeb

12,88

Mzdová nákladovost

11,42

Produktivita práce z výkonů

2 067

11,91 2 232

Nákladové mzdy zaměstnanců v celkovém objemu za r. 2011 opět jako za r. 2010 vč. nákladů čerpaných z rezervy (mzdy za dovolenou z min. roku a doplatky prémií za r. 2010) klesly proti stejně vypočteným nákladovým mzdám za r. 2010 o 0,5 % (v roce 2010 proti roku 2009 klesly o 1,5 %), tj. za poslední dva roky pokles o 2 %. Růst mezd není dle kolektivní smlouvy stanoven s ohledem na inflaci, ani pevným procentem, nýbrţ určen za r. 2011 do výše 1 % s ohledem na plnění výsledků hospodaření v oblasti výkonových ukazatelů. Výkony, jak jiţ bylo uvedeno, jsou ovšem do značné míry závislé na stanovení konečné prodejní ceny tepla, klimatických podmínkách a v neposlední řadě na výši odebraného tepla mají vliv samotní odběratelé. V důsledku nesplnění vlastních výkonů i za situace nedočerpání mzdových nákladů o 246 tis. Kč (na plán čerpáno 98,25 %, proti skutečnosti r. 2010 99,95 %) tak meziročně stouplo jak procento nákladových mezd z trţeb, tak vzrostla i nákladovost mezd a samozřejmě poklesla také produktivita práce z výkonů (v dřívějších letech meziročně rostla, coţ navazuje na vyšší docílené trţby, ceny a počet prodaných GJ). Zůstatek nevyčerpané rezervy, vytvořené v r. 2010, byl rozpuštěn v r. 2011 ve prospěch nákladů ve výši 258 tis. Kč (v r. 2010 bylo z rezervy nevyčerpáno 272 tis. Kč a v r. 2009 260 tis. Kč). Osobní náklady vyplacené za r. 2011 vč. mezd za dovolenou a prémie za r. 2010, přeúčtované do mezd za r. 2011 z rezervy vytvořené v r. 2010, proti stejně definovanému objemu osobních nákladů r. 2010 se rovněž jako v r. 2010 meziročně nepatrně snížily, a to celkem o 0,10 % (za r. 2010 to bylo o 3,44 %), kromě odměn statutárních orgánů všechny ostatní sloţky osobních nákladů (tj. mzdy, soc. a zdrav. pojištění, sociální náklady) nebyly čerpány do výše plánu a jsou niţší neţ v r. 2010. Průměrný výdělek – vývoj opět v roce 2011 ve společnosti vycházel především z uzavřené Kolektivní smlouvy pro rok 2011, která v bodě F.3. upravuje jeho vývoj, resp. podmínky meziročního nárůstu. Od roku 2008 do r. 2011 průměrné výdělky ve společnosti vzrostly o 7,21 %, inflace dle ČSÚ za toto období činila 10,7 %. Vzhledem k tomu, ţe společnost nemůţe provádět přímý příděl do FKSP z objemu mzdových prostředků, jak je tomu běţně např. ve státních, příspěvkových, rozpočtových a jiných organizacích, ale příděl do ostatních fondů včetně sociálního je moţný aţ ze zisku po zdanění a provedení povinného přídělu zákonnému rezervnímu fondu, projevuje se tato skutečnost na výši zákonných a ostatních sociální nákladů. Společnost vyuţívá v rámci sociálního programu a programu péče o zaměstnance moţnosti úspory nákladů na odvody pojistného a daňové účinnosti vybraných limitovaných nákladů (daňová optimalizace) a poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou např. příspěvek na ţivotní kapitálové – důchodové pojištění, penzijní připojištění, pojištění odpovědnosti za škodu, stravenky.

8.1.2.3

Jiné provozní náklady Celkem tyto náklady představují částku 8 288 tis. Kč (v r. 2010 6 503 tis. Kč).



Daně a poplatky dosáhly za sledovaný rok 2011 232 tis. Kč (v r. 2010 245 tis. Kč, v r. 2009 157 tis. Kč), z toho daň z nemovitostí 135 tis. Kč a daň silniční 51 tis. Kč. Penále ani pokuty apod. za r. 2011 stejně jako v min. letech nebyly účtovány. Poplatky za ţivotní prostředí činily za hodnocený rok 2011 211 tis. Kč (za r. 2010 114 tis. Kč, za r. 2009 226 tis. Kč). Spotřeba povolenek na emise CO2 zaúčtována do nákladů dosáhla za r. 2011 výše 3 328 tis. Kč, prodej povolenek 4 306 tis. Kč, materiál vyřazený fyz. likvidací 3 tis. Kč, dary 165 tis. Kč (za r. 2010 331 tis. Kč), částka 275 tis. Kč je pak tvořena dalším nedaňovým nákladem (stejně jako v r. 2010 a v r. 2009, kdy to bylo 273 tis. Kč) na zmařenou investicí na KPB (vzduchotechnika a vyhřívání bazénu a sauny) v Bruntále, pořizovanou od r. 2001 na leasing, hrazený společností, v důsledku jeho rekonstrukce a modernizace, kdyţ ve stejné výši došlo k čerpání rezervy, vytvořené na vrub nedaňových nákladů na toto riziko v min. létech.

8.1.2.4 Odpisy, opravné položky a rezervy Náklady v účtové sk. 55 dosáhly za hodnocený rok 2011 celkové výše 16 030 tis. Kč (za r. 2010 18 214 tis. Kč), byly však korigovány čerpáním nebo rozpuštěním rezerv ve výši 4 538 tis. Kč (v r. 2010 to bylo 5 669 tis. Kč), saldo tak činí 11 492 tis. Kč (za r. 2010 12 545 tis. Kč). Odpisy dosáhly celkové výše 11 824 tis. Kč proti 11 923 tis. Kč v r. 2010 (za r. 2009 11 733 tis. Kč). Na výši odpisů mají vliv realizované investice, zejména rekonstrukce a modernizace rozvodů tepla. Zúčtování oprávek k opravné položce k nabytému majetku činilo jiţ jen 303 tis. Kč proti min. létům, kdy to bylo pravidelně 727 tis. Kč – nedaňový náklad. Celkem tak firma přišla v zisku o 10 899 tis. Kč, které navíc musela dodanit. Tvorba daňově účinných rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku dosáhla za r. 2011 350 tis. Kč (v r. 2010 1 017 tis. Kč, za r. 2009 1 217 tis. Kč), rozpuštěno – čerpáno na opravy byl naopak 1 000 tis. Kč (v r. 2010 1 150 tis. Kč, za r. 2009 2 918 tis. Kč). Mimo to byly vytvořeny účetní nedaňové rezervy na opravy dl. hmotného majetku ve výši 2 150 tis. Kč (za r. 2010 600 tis. Kč, v r. 2009 3 300 tis. Kč), tyto rezervy byly čerpány ve výši 1 650 tis. Kč (v r. 2010 1 500 tis. Kč – viz kapitola rezervy na dl. hmotný majetek). Tvorba ostatní rezervy na mzdy za dovolenou, prémie a odměny činila v r. 2011 1 252 tis. Kč (v r. 2010 částku 1 288 tis. Kč, za r. 2009 1 273 tis. Kč), přičemţ tyto částky byly následně vyčerpány nebo jejich zůstatky rozpuštěny v novém roce. Čerpáno bylo také 275 tis. Kč z rezervy, vytvořené v minulém období na riziko plynoucí z nutnosti demontáţe technologie na KPB a sauně, (jejíţ pořiz. cena byla do 31.12.2011 uhrazována EFIS formou leasingu společností TEPLO), v důsledku přestavby KPB na Aquapark a wellness centrum. Zákonné opravné položky (OP) k pohledávkám činily na straně tvorby, tj. na vrub nákladů, za hodnocený rok pouze 9 tis. Kč (v r. 2010 7 tis. Kč), na straně zúčtování (čerpání), tj. ve prospěch nákladů, to byla částka 1 tis. Kč (v r. 2010 613 tis. Kč, za r. 2009 98 tis. Kč). Účetní – ostatní OP k pohledávkám na straně tvorby dosáhly výše 143 tis. Kč proti 132 tis. Kč za r. 2010 (v r. 2009 187 tis. Kč), na straně čerpání činí OP k pohledávkám 114 tis. Kč proti 24 tis. Kč za r. 2010 (stav za r. 2009 62 tis. Kč). OP k majetku byly vytvořeny ve výši jiţ v min. roce 2010 ve výši 2 522 tis. Kč, na straně čerpání činí OP k dl. majetku 210 tis. Kč, coţ představuje poníţení stávajících opravných poloţek k NTK Rýmařovská o 70 tis. Kč a plyn. přípojkám Chelčického a Smetanova o 140 tis. Kč s ohledem na jejich zůstatkové ceny.



8.1.2.5 Finanční náklady Finanční výsledek hospodaření je proti minulému srovnatelnému období lepší o 437 tis. Kč, Tyto náklady bankovní úroky a poplatky a pojištění majetku a odpovědnosti činí za hodnocený r. 2011 848 tis. Kč (za r. 2010 jsou zaúčtovány v částce 2 231 tis. Kč, za r. 2009 2 371 tis. Kč). Z této částky tvoří úroky z úvěrů 508 tis. Kč (v r. 2010 988 tis. Kč, v r. 2009 1 603 tis. Kč). Náklady na pojištění celkem dosáhly za hodnocený rok výše 758 tis. Kč (za r. 2010 788 tis. Kč), bankovní poplatky a výlohy 90 tis. Kč proti 87 tis. Kč za r. 2010 a kursové ztráty jsou zaúčtovány ve výši 271 tis. Kč proti 368 tis. Kč za r. 2010.

8.1.2.6 Mimořádné náklady Za r. 2011 ani 2010 účtovány nebyly.

8.1.3

Výdaje na výzkum a vývoj Tyto náklady společnost nevykazuje, ani v minulosti nevynakládala.

9. VLASTNÍ KAPITÁL 9.1 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2011 stav 1.1. Základní kapitál

zvýšení

snížení

stav 31.12.

90 954

0

0

90 954

Změny základ. kapitálu

0

0

0

0

Vlastní akcie

0

0

0

0

Kapitálové fondy

660

z toho: Kapitálové fondy ostatní Oceň. rozdíly z přecenění FM Fondy ze zisku

959

0

0

660 959

-299

0

0

-299

4 924

5 931

z toho: Zákonný rezervní fond Sociální a statutární fondy z toho: fondy statutární

1 636

fondy sociální

1 686

399

7 359

5 953

Výsledek hospodaření min. let z toho: Neuhrazená ztráta minulých let

706

2 342

3 288

3 589

1 602

1 602

0

98

1 987 13 312 0



Nerozděl. zisk min. let

7 359

Výsledek hospodaření běžného období Vlastní kapitál

5 953

13 312

7 057

5 862

110954

116719

Jmenovitá hodnota u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno činí 98 tis. Kč a jmenovitá hodnota u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno má hodnotu 9 800,- Kč. Rozhodnutí KS Ostrava o zápisu nového základního kapitálu do OR (v souvislosti s jeho sníţením v důsledku chybného vkladu a úpravy výše OP k nabytému majetku – viz 5c6.1) nabylo právní moci 5.11.2003 a k témuţ dni došlo k vydání nových akcií společnosti. Valná hromada společnosti v působnosti jediného akcionáře dne 28. 6. 2011 schválila řádnou účetní závěrku a Výroční zprávu společnosti za rok 2010, jejíţ součástí byl i návrh na vypořádání výsledku hospodaření roku 2010. Vykázaný zisk 7 057 412,12 Kč byl rozdělen následovně - do zákonného rezervního fondu na účet 421 bylo nad zákonný přiděl ve výši 5 %, přiděleno dalších 5 %, tj. celkem 705 741,21 Kč. Příděl ostatním fondům - účet 427 sociální fond - činil 2 % z ON, tj. 398 568,04 Kč. Nebyl odsouhlasen navrţený příděl do fondu statutárního ve výši 400 tis. Kč, dividendy pro zakladatele, ani tantiémy statutárním orgánům schváleny nebyly, zůstatek zisku k rozdělení tak zůstal nerozdělen a byl naúčtován na účet 428 nerozdělený zisk minulých let celkem v částce 5 953 102,87 Kč.

9.2 Dluhopisy aj. cenné papíry Společnost nevlastní

10. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

Výnosy celkem Náklady celkem (bez daně z příjmů splatné a odloţené) Výsledek hospodaření před zdaněním z toho: odloţ. daň splatná daň min. období splatná daň z příjmů rezerva na daň z příjmů zisk po zdanění - čistý

2011

2010

2009

127 060

134 027

141 812

119 697

125 032

130 417

7 363

8 995

11 395

263

56

-503

0

0

-130

1 238

1 882

3 109

0

0

0

5 862

7 057

8 919



Zisk před zdaněním byl proti plánu splněn na 101,20 %, kladně se projevil zisk z rozdílu mezi prodejem povolenek na emise CO2 EUA a nákup stejného mnoţství CER, které mělo dopad do zisku společnosti 997 tis. Kč a částečně tak eliminoval nenaplnění trţeb. Na výši zisku působily i vlivy provozní, kladně se projevily také technologické úspory i přijatá technická a ekonomická opatření, přínosem byl i důraz na efektivní vynakládání nákladů, apod.

11. Rozdělení účetního výsledku hospodaření Po zaúčtování obratu odloţené daně ve výši 263 tis. Kč na účet 592 a transformaci účetního VH ve výši 7 363 tis. Kč na daňový je vykázán kladný základ daně z příjmů, při sazbě 19 % a po úpravě daně byla vyčíslena daňová povinnost a splatná daň činí 1 238 tis. Kč. Odloţená daň z příjmů byla spočtena rozvahově, odloţená daňová pohledávka se ze 309 tis. Kč sníţila k 31.12.2011 na 46 tis. Kč, coţ mělo za důsledek sníţení zisku k rozdělení o 263 tis. Kč. Zisk, docílený z hospodářské činnosti společnosti za rok 2011 po zdanění, (tj. čistý, disponibilní zisk k rozdělení), je naúčtován na účtu 431 – VH ve schvalovacím řízení v částce 5 861 519,93 Kč. Rozdělení disponibilního (čistého) zisku za r. 2011 - návrh

2011 Povinný příděl zákonnému rezervnímu fondu z čistého zisku (5 + 5 %)0

2010

2009

586

706

892

x

x

x

799

799

4 349

400

0

400

x

x

x

x

x

x

3 147

399

399

401

4 477

5 552

0

- daň z příjmů min. období

x

x

130

Dividendy z čistého zisku

0

0

3 053

Tantiémy z čistého zisku

0

0

94

5 862

7 057

8 919

Převod na neuhrazenou ztrátu minulých let Příděl ostatním fondům z čistého zisku z toho: - statutární fond - krytí ztráty z přecenění T-E - krytí odloţ. daně - krytí investic Sociální fond 2 % z ON Nerozdělený zisk

CELKEM

299 503



Povinný příděl rezervnímu fondu jsou společnosti povinny tvořit do výše 20 % základního kapitálu, tj. v naší firmě do výše 18 131 tis. Kč, přičemţ RF k 31.12.2011 po přídělu ze zisku za r. 2010 dosahuje pouze výše 2 342 tis. Kč, z tohoto důvodu je navrţena ze zisku k rozdělení za r. 2011 tvorba ve výši 10 %.

12. INFORMACE O CELKOVÝCH NÁKLADECH NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI (Údaje uváděné dle § 39/11 vyhl. č. 500/2002 Sb.) Na základě smlouvy č. 09/0563 z 2.2.2009 o auditorské činnosti na r. 2009 aţ 2012, zahrnující ověření účetní závěrky, prověření, zda výroční zpráva je v souladu s roční účetní závěrkou a prověrku, zda údaje ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami jsou v souladu s účetní závěrkou, uzavřené mezi smluvními stranami TEPLO BRUNTÁL a.s. a na straně druhé auditorem schváleným dle zákona č.93/2009 Sb. o auditorech, Daně a audit s.r.o., Ostrava-Mariánské Hory, Mariánské nám. 480/5, PSČ 709 00, zaps. v OR u KS Ostrava, odd. C, vl. 14614, IČ 25353063, DIČ CZ25353063, lic. č. 211, zastoupené k 31.12.2011 jednateli Ing. Petrem Wernerem a Ing. Dagmar Beránkovou, činí sjednaná odměna bez DPH: - za provedení předauditu 22 700,- Kč - za provedení auditu účetní závěrky a prověrky zprávy o vztazích mezi propojenými osobami 45 400,- Kč - za ověření výroční zprávy 5 675,- Kč - za práce nad 85 hodin je pro případ potřeby sjednaná sazba 875,- Kč/hod./prac. s tím, ţe ročně se uvedené ceny upravují o výši inflace dle sdělení ČSÚ. Za období od 1.1. do 31.12.2011 bylo vyplaceno bez DPH celkem 73 775,- Kč za provedení předauditu a auditu účetní závěrky za rok 2010, za prověrku zprávy o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2010 a za ověření výroční zprávy za rok 2010 a v prosinci za předaudit r. 2011 bez DPH 22 700,- Kč (viz účet 518 114).

V Bruntále, dne 21. dubna 2012

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo jméno a podpis osoby zmocněné a razítko účetní jednotky

Ing. Jan Zahálka, MBA ředitel a. s.

Jméno a podpis osoby odpovědné za účetnictví

Ing. Dáša Hladíková vedoucí ekonom. a obchodního úseku

Jméno a podpis osoby odpovědné za účetní závěrku

Helena Steidlová vedoucí účetní


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 OBSAH PŘÍLOHY ŔÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2011 1. Obecné vysvětlivky a údaje dle § 18 odst.2 zákona o účetnictví popis účetní jednotky, osoby s rozhodujícím vlivem, sloţení statutárního a dozorčího orgánu, organizační struktura firmy 2. Informace o obchodní společnosti TEPLO ETES Bruntál s.r.o, v níţ má účetní jednotka rozhodující vliv 3. Zaměstnanci, fyz. a průměr. přepočt. počet zaměstnanců a členů řídících orgánů společnosti a výše osobních nákladů 4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění, zajištění nebo výhody poskytnuté účetní jednotkou členům statutár., dozorčích orgánů, řídícím pracovníkům vč. bývalých, spřízněným osobám a zaměstnancům 5 Informace o aplikaci obecných účetních zásad, pouţitých účetních metodách, způsobu oceňování a odpisování, všeobecné zákl. informace, zvl. metody, oceňování, způsob stanovování oprav. poloţek a oprávek k majetku, odpisový plán 6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty - emise CO2, hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek, finanč. majetek, přírůstky, úbytky, majetkové CP a účasti, zásoby, finanční majetek, daň z příjmů PO, stav daňových účtů, odloţená daň z příjmů, rezervy, úvěry a půjčky, výše splatných závazků pojistného na soc. zab. a zdrav. pojištění, dotace na investice a provozní 7. Pohledávky a závazky Pohledávky, přehled dle věkové struktury a způsobu vymáhání Rozbor pohledávek do 1 roku dle splatnosti, přehled pohledávek po lhůtě splatnosti dle dluţníků a vytvořených OP, odepsané pohl. Závazky, záv. z obchod. vztahů, přehled o struktuře závazků po lhůtě splatnosti, závazky kryté zástav. právem, záruky za závazky jiného Pronájmy, dl. hmot. majetek pořízený formou fin. leasingu, majetek neuvedený v rozvaze, majetek zatíţený zástav. právem Nebo břemenem a záruky, přehled zastaveného majetku v účet. zůst. cenách Dohadné účty a časové rozlišení Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení Účetní závěrky 8. Výkaz zisků a ztráty Výnosy, ceny za dodávky tepelné energie, stanovování a vliv na výši trţeb, přehled o trţbách, trţby dle činností, ost. výnosy Náklady, výrobní spotřeba, osobní náklady, mzdy, produktivita práce, ostatní provozní náklady, odpisy, oprav. poloţky, rezerva na mzdy, finanční náklady, mimořádné náklady Výdaje na výzkum a vývoj 9. Vlastní kapitál, přehled o změnách, dluhopisy aj. CP 10. Výsledek hospodaření 11. Rozdělení účetního výsledku hospodaření, rozdělení disponibilního zisku - návrh

Informace o celkových nákl. na odměny statutárnímu auditorovi OBSAH


Strana 1-4

4-6 7–8 8-9

9 - 13

14 - 27

28 – 40

40 – 48

48 – 49 49 - 50 51 52

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2011)

Recommend Documents