PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2008)

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k 31. 12. 2008 (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2008)

1. Obecné vysvětlivky: Účetní závěrka společnosti je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění novel vč. zákona 126/2008 Sb., vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů vč. vyhlášky 349/2007 Sb., pro účetní jednotky, které jsou podnikateli a účtují ve znění vyhlášky č. 397/2005 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatelé č. 001 – 023, vydaných MF ČR, oznámených ve Finančním zpravodaji č. 11-12/2003, ve znění provedeném oznámením MF ČR čj. 28/130 847/2007 ve FZ č. 10/2007. Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s § 39 prováděcí vyhlášky a následujícími, které stanoví uspořádání a obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze účetní závěrky pro podnikatele, přehledu o CF a přehledu o změnách vlastního kapitálu Příloha je sestavena jak ve formě tabulek, tak popisným způsobem, aby byla zajištěna přehlednost a srozumitelnost předkládaných informací. Údaje přílohy vycházejí z účetních aj. písemných podkladů účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou uváděny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace z hlediska externích uživatelů. V příloze jsou k uváděným údajům uvedeny srovnatelné údaje za minulá účetní období, pokud jsou odlišné.

1.1 Obecné údaje dle § 18 odst. 2: Obchodní firma - název:

TEPLO BRUNTÁL, a.s

Sídlo:

Bruntál, Šmilovského ul. 659/6, PSČ 792 01

IČO:

25 35 06 76

Právní forma:

AKCIOVÁ SPOLEČNOST

Datum vzniku:

23. 5. 1996 Společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, odd. B, vložka 1345

Předmět činnosti:

• • • • • • • •

Výroba tepelné energie Rozvod tepelné energie Výroba elektřiny zámečnictví služby se stavebními stroji silniční motorová doprava nákladní vodoinstalatérství, topenářství pronájem movitého a nemovitého majetku

Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2008 (v plném rozsahu) -1-

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 • • •

koupě zboží za účelem jeho prodeje a prodej činnost účetních poradců, vedení účetnictví výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licencí, realizované ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem 1 zdroje na 50kW

Hlavní činnost společnosti je zaměřena na výrobu a dodávky tepla pro vytápění a teplou vodu, když převážnou většinu odběratelů tvoří obyvatelstvo města Bruntálu, tzn. že ocenění výkonů společnosti je regulováno Energetickým regulačním úřadem v rámci zásad a pravidel věcně usměrňovaných cen, vydaných MF ČR a zákona o cenách č. 526/1990 Sb. ve znění pozdějších předpisů.

Rozvahový den: Okamžik sestavení řádné účetní závěrky: Základní kapitál, zapisovaný do OR: 90 954 Zákonný rezervní fond 413 Výše vlastního kapitálu 95 183 Výsledek hospodaření za r. 2008 +6 621

31. 12. 2008 16. 03. 2009 tis. tis. tis. tis.

Kč Kč Kč Kč

1.2 Popis účetní jednotky - založení, charakteristika TEPLO BRUNTÁL, a.s („společnost“) vznikla 23. května 1996. Byla založena jako 100 % dceřinná společnost Města Bruntál , IČO 00295892, v rámci procesu privatizace státního podniku Bytový podnik, s. p. Bruntál, rozhodnutím městského zastupitelstva 26. 2. 1996, kdy toto MěZ schválilo výši základního kapitálu nové akciové společnosti Města ve výši 1 210 tis. Kč a jeho úhradu bez upisování akcií, splacením v plné výši jediným zakladatelem. Zakladatel, jako jediný akcionář nové městské společnosti, rozhodl usnesením valné hromady společnosti 12.11.1996 o navýšení základního kapitálu společnosti o 91 600 tis. Kč a to upsáním 916 kmenových akcií na jméno. Zapsaný základní kapitál společnosti tak činil celkem 92 810 tis. Kč. Upsaný vklad však akcionář nesplatil v plné výši. Proto musela být vytvořena aktivní (daňově neúčinná) opravná položka k nabytému majetku v hodnotě 19 911 tis. Kč, jejímž výsledkem je negativní ovlivnění výsledku hospodaření společnosti, v délce trvání 15 let, tj. až do r. 2011. Valná hromada jediného akcionáře společnosti dne 29.5.2002 rozhodla svým usnesením o snížení základního kapitálu společnosti o 1 856 tis. Kč, tj. z 92 810 tis. Kč na 90 954 tis. Kč a vyrovnat tak reálnou hodnotu obchodního majetku společnosti a nominálního vyjádření základního kapitálu o objekt Zámecké nám. a částečně snížení ztrát z minulých let. Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 100 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 98 tis. Kč a snížením jmenovité hodnoty u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 10 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 9 800,- Kč. Snížený základní kapitál 90 953 800,- Kč byl zapsán do obchodního rejstříku na základě usnesení KS Ostrava ze dne 15.10.2003. Zastupitelstvo města na svém III. zasedání dne 27.3.2003 a IV. zasedání dne 18.6.2003 schválilo uznání závazků Města Bruntál vůči společnosti TEPLO BRUNTÁL ve výši 1 575 978,80 Kč z titulu úroků z prodlení v souvislosti s nesplacením zapsaného nepeněžního vkladu a 7 804 871,20 Kč z titulu nebonitních pohledávek, zmařených investic a neupotřebitelných zásob, vložených do základního kapitálu obchodní společnosti. Tento dluh je splácen postupně, avšak bez přepočtení na současnou hodnotu peněz. Za r. 2003 až r. 2008 bylo uhrazeno zatím 4 576 tis. Kč a v následujících létech by měl být uhrazen opět po 600 tis. Kč ročně zůstatek dle splátkového kalendáře, k 31.12.2008 činí KZ 4 805 tis. Kč. (kr. a dlouhodobá pohledávka). Současně stejně jako v min. létech došlo ke snížení opravné položky k výše uvedenému nabytému majetku a zúčtování oprávek k této položce tak negativně zatěžuje hospodaření společnosti sice již jen polovinou, avšak přesto je z tohoto důvodu každoročně zisk nižší o 727 tis. Kč a bude tomu tak až do r. 2011, kdy v květnu účtování oprávek po 60,5 tis. Kč měsíčně skončí.



1.3 Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Město Bruntál, IČO 00295892, Nádražní 20, Bruntál

100 %

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.

1.4 Změny, k nimž došlo v obchodním rejstříku ke změnám v obchodním rejstříku za hodnocené období nedošlo. Vzhledem ke skončení volebního období člena DR voleného za zaměstnance, byly uskutečněny v průběhu měsíce března 2009 nové volby, kdy došlo po třetím kole k volbě losem a to v souladu s volebním řádem, zvolen tak byl opětovně p. Hrdlička.

1.5 Složení statutárního a dozorčího orgánu společnosti jméno adresa

RČ

Funkce

od

do

představenstvo a. s.: Mgr. Miroslav Dvořák 730930/4860 Bruntál, Palackého nám. 16

předseda představenstva

19. 12. 2005

dosud

RNDr. Jaroslav Páťal 561225/0380 Olomouc-Holice, Náves Svobody 22

místopředseda představ.

19. 12. 2005

dosud

Pavel Fürst 561113/0965 Bruntál, Nezvalova 1586/2a

člen představenstva

13. 12. 2005

dosud

9. 8. 2007

dosud

dozorčí rada a.s.: Zdeněk Pecháček Bruntál, Okružní 22

651023/1156

předseda dozorčí rady

Ing. Václav Mores Bruntál, Na Výsluní 4

540510/393

člen dozorčí rady

17. 7. 2007

dosud

Dalibor Hrdlička Bruntál, Revoluční 4

660830/270

člen dozorčí rady (za zaměstnance)

12. 3. 2001

dosud

1.6

Organizační struktura:

Valná hromada (tvořena Radou města Bruntál) - představenstvo a. s. – úseky – útvary - hospodářská střediska Společnost je rozdělena do 3 základních úseků: • úsek ředitele a.s.



do jeho působnosti spadá: - sekretariát, podatelna, public relation, (do budoucna strategický marketing) - vedoucí úseků

•

úsek ekonomický a obchodní do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar účetnictví, pohledávek, daní a financování - útvar mezd, hmotné motivace a personální - útvar kalkulací, cen, rozpočetnictví a obchodní - útvar MTZ, sklady a fakturace - pokladna, spisovna, archív

•

úsek výrobně technický do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar investic a dodavatelské údržby - energetika a odpadové hospodářství - útvar centrálních výtopen - útvar nízkotlakých kotelen - útvar strojní údržby, měření a regulace, dopravy Hospodářská střediska tvoří: • správa společnosti • střediska výroby a rozvodů dle jednotlivých centrálních výtopen, střediska nízkotlakých blokových kotelen a kotelen domovních • pomocná a obslužná střediska (údržba, měření a regulace, doprava, dopravní technika, dispečink, zásobování apod.)

Vzhledem k povinnosti účtovat odděleně za činnosti vykonávané na základě licence, (tj. v a.s TEPLO BRUNTÁL za licencované činností skupiny 31 - výroba tepelné energie, skupiny 32 - rozvod tepelné energie a skupiny 11 - výroba elektřiny), výroba a rozvody a za činnosti ostatní, uložené § 20 zákona 458/2000 Sb. energetický zákon, byl počet středisek u licencovaných činností zvýšen tak, aby bylo možné sledovat a účtovat vzniklé náklady a výnosy samostatně za výrobu, rozvody a společné ostatní činnosti každé z výtopen, popř. kotelny

2. Informace o obchodní společnosti, v níž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv Obchodní firma - název: Sídlo : IČO : Datum vzniku:

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. Bruntál, Šmilovského 659/6, PSČ 792 01 25870394 21. 12. 2000 Společnost zapsána v OR vedeném KS Ostrava, odd. C, vložka 23681

Právní forma:

SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM

Výše základního kapitálu : Výše podílu účetní jednotky na ZK k 31.12.2008: Výše vlastního kapitálu:

100 tis. Kč 100 % - 2 311 tis. Kč



Účetní výsledek hospodaření r. 2000: - 3 tis. Kč Účetní VH za r. 2001: - 1 374 tis. Kč Účetní VH za r. 2002: - 1 783 tis. Kč Účetní VH za r. 2003: -151 tis. Kč Účetní VH za r. 2004: + 545 tis. Kč Účetní VH za r. 2005 + 714 tis. Kč Účetní VH za r. 2006 - 206 tis. Kč Účetní VH za r. 2007 - 135 tis. Kč Výše účetního výsledku hospodaření za r. 2008:

- 17 tis. Kč

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.

Statutární orgán: Ing. Jan Zahálka, MBA Jesenická 16, Bruntál

RČ 520507/395

jednatel

od

1.3.2002

dosud

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. vznikla 21. prosince 2000 zápisem do obchodního rejstříku. Byla založena jako 50 % dceřinná společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s. a 50 % dceřinná společnost ETES, s.r.o. Přerov, IČO 25344820 v rámci procesu přípravy investiční akce „Modernizace a rekonstrukce CZT (centrálních zdrojů tepla) sídliště Chelčického a sídliště Dolní v Bruntále vč. výstavby plynové kotelny“, schválením zakladatele TEPLO BRUNTÁL, a.s., tj. městem Bruntál a představenstvem a.s. Dne 8.12.2000 byla sepsána oprávněnými zástupci společností TEPLO BRUNTÁL, a.s. a ETES, s.r.o. Přerov Společenská smlouva o založení společnosti s ručením omezeným za účelem realizace projektu přechodu parního vytápění na teplovodní a optimalizace spotřeby tepla ve městě Bruntál dle studie společnosti ETES, s.r.o. vč. pořízení nové topné technologie a způsobu jejího provozování. Rozhodnutím valné hromady jediného akcionáře společnosti TEPLO BRUNTÁL, a.s. dne 19.3.2003 došlo ke schválení odkupu obchodního podílu společníka ETES Přerov na společnosti TEPLO ETES s.r.o. a usnesením valné hromady společnosti TEPLO ETES s.r.o. konané za přítomnosti notáře dne 4.4.2003 byla schválena smlouva o převodu obchodního podílu společnosti ETES ve společnosti TEPLO ETES ve výši 50 % na společníka TEPLO BRUNTÁL a.s., tím se stala společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s. 100 % vlastníkem dceřinné společnosti. Tato skutečnost byla řádně zapsána do OR. Ke dni 1.5.2004 nabyla účinnosti smlouva o cesi leasingové smlouvy na akci „Modernizace CZT Bruntál“ z TEPLA ETES na mateřskou společnost TEPLO BRUNTÁL a.s.. Vzhledem k uzavření podnájemní smlouvy na část kotelny a změně provozovatele v r. 2003 byla zajištěna obsluha kotelny na základě uzavřené smlouvy mezi TEPLO BRUNTÁL a.s., TEPLO ETES Bruntál s.r.o. a Limova a.s.. Od 1.1.2005 pak pro firmu Kofola a.s. Krnov, následně se jednalo s firmou R. K. ELIXÍR s.r.o. Praha. Jednání ovlivňují, resp. neúměrně prodlužují soudní spory majitele vytápěného objektu, SELIKO a.s. Olomouc v konkurzu. K očekávanému uzavření nové podnájemní smlouvy tak nedošlo, neboť firma má zájem o trvalé investice a Seliko nemá vyjasněny vlastnické majetkové vztahy, když na areál si činí nárok Česká provincie řádu bratří a sester německého domu panny Marie v Jeruzalémě. Problém se tak nepodařilo vyřešit a společnost vyvíjí zcela minimální činnost. Představenstvo mateřské společnosti se zabývalo situací v TEPLO ETES během r. 2008 několikrát, projednávalo, zda společnost udržovat v chodu a jak dlouho anebo ji zrušit a jakým způsobem. Došlo k závěru, že konkurz by nebyl vhodný, (jediným věřitelem je mateřská společnost), jako jedna z možných variant byla navržena i fúze s matkou. Tato otázka byla řešena i za účasti auditorské firmy, neboť se nyní nedaří naplňovat plán restrukturalizace, schválený VH v r. 2003, který vycházel z toho, že



provoz bude zajišťovat cizí firma za měsíční úhradu 50 tis. Kč, čímž by došlo nejen k úhradě veškerých závazků společnosti, nýbrž i k pozitivním změnám v kapitálu společnosti TEPLO ETES. Společnost Daně a audit, s. r. o. ohledně fúze sdělila, že je vždy možná, ale preferovala by kapitalizaci pohledávek společnosti TEPLO, která by byla efektivnější. Výsledkem by byla očištěná společnost TEPLO ETES, avšak musela by se pro ni zabezpečit takový předmět činnosti, který by přinášel zisk. Současně by bylo možné optimalizovat daňový základ a uplatnit dřívější ztráty z hospodaření společnosti. Představenstvo však konstatovalo, že momentálně není k převodu vhodná žádná z pomocných činností společnosti TEPLO BRUNTÁL a. s. (doprava, údržba) a rovněž není uzavřena a vyhodnocena studie, zpracovávaná pro mateřskou firmu společností SEVEN, ohledně možností provozování kotelny na biopaliva. Konstatovalo dále, že vzhledem k trvání leasingové smlouvy na akci Modernizace CZT do r. 2011 i „balíku“ souvisejících smluv by nebylo zatím moudré řešit případnou likvidaci této firmy dříve.

3. Zaměstnanci

2008

2007

2006

Celkový průměný fyzický počet zaměstnanců

59

59

62

z toho:

ženy

13

12

12

muži

46

47

50

dělníci

40

40

43

7

5

6

19

19

19

z toho sezónní: THP

3.1

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, členů řídících orgánů společnosti během účetního období a výše osobních nákladů

2008

2007

2006

57

58

60

3

3

3

počet členů řídících orgánů

6

6

6

z toho představenstva

3

3

3

3

3

3

osobní náklady celkem vč. zůst. rezervy

19 482

18 733

18 188

v tom odměny statut. orgánů

360

385

396

33

x 3 1

x x x

Průměr.přepočt. počet zaměstnanců z toho vedoucích

dozorčí rady

zdravotní pojištění náhrady cestovného čl. statut. org.

9

silniční daň

1



Rovněž jako v roce 2007, došlo i v r. 2008 v důsledku organizačních opatřeními ke snížení počtu režijních a obslužných zaměstnanců v přepočtených stavech a to celkem o 1 osobu., byl ukončen provoz domovní kotelny v Horním Benešově, 1 zaměstnanec odešel na rod. příspěvek, 1 koncem 3. čtvrtletí do starobního důchodu. Počet přesčasových hodin proti r. 2007 vzrosl o 37, činí za hodnocený rok 4 990 hod. , tj. v průměrném přepočteném stavu zaměstnanců by se jednalo až o + 4 osoby, což se odráží mj. i v růstu průměrného výdělku. Co se týká nemocnosti, proti roku 2007 za hodnocené období vzrostla o 114 dnů, prostonáno bylo 704 kalendářních dní, byla však nižší, než v r. 2006.

4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění vč. penzijních, důchodové připojištění či jiná zajištění nebo výhody v peněžní či naturální formě poskytnutá účetní jednotkou a) členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu nebo řídícím pracovníkům vč. bývalých Nebyly sjednány, nevznikly

b) spřízněným osobám poskytnuto komu - kdy

2008

2006

2001

Akcionáři – Město Bruntál Podnikům ve skupině

0

25

700

z toho: TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. (krátkodobá fin. výpomoc do 30.9.01 a výpomoc z 21.11.06) nesplaceno do 31.12.:

0

25

700

425

425

400

(pohledávka vykazována na ú 351, výkaz Rozvaha ř. C.III.2, (zbytek do částky 515 tis. tvoří 2 faktury na úroky k půjčce a nedoplacený dbp.).

c) Půjčky ze sociálního fondu zaměstnancům Žádné půjčky, návratné ani nenávratné vč. výpomoci, nebyly za poslední roky poskytovány.



5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování a) Všeobecné základní informace Společnost používá stále účetní zásady, metody a postupy stanovené původně „Postupy účtování pro podnikatele“, přičemž vychází z prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele. Společnost vede účetnictví na počítači pomocí programu WinDUO firmy SW Čapek Ostrava. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní závěrka je sestavena na základě předpokladu časově neomezeného trvání společnosti. Z tohoto titulu účetní závěrka neobsahuje úpravy, týkající se návratnosti a klasifikace vykázaných aktiv a pasiv, které by byly nezbytné v případě, že by společnost nebyla schopna pokračovat v činnosti. Společnost má na základě platné legislativy zpracované své vnitřní předpisy. Soustavu organizačních norem společnosti tvoří normy statutární, řídící a ostatní. Organizační normy statutární upravují zásadní dělbu práce a povinnosti uvnitř společnosti a vymezují základní okruh práce, povinností a odpovědností (Stanovy, řády, popisy pracovních míst,…). Organizační normy řídící tvoří rozhodnutí, příkazy, pokyny, zásady, směrnice, instrukce,… Mezi jiné organizační normy patří jednací řády, prováděcí projekty, pasporty apod.

b) Účetní jednotka nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv pro posouzení situace podniku. Na rozdíl od předchozích let, kdy společnost účtovala o zálohách přijatých na teplo prostřednictvím účtů 311/324 došlo od 1.5.2004 v souvislosti s placením DPH ze záloh ke změně evidování záloh, kdy se tyto účtují nyní 221/324 bez použití účtů pohledávek.

c) Oceňování, způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku 5c1. Způsob oceňování nakoupených zásob Nakupované zásoby (materiál, náhradní díly, palivo) jsou účtovány v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, skonto, clo, pojistné, provize, přepravné aj. vedlejší související pořizovací náklady, v těchto cenách je i vydáváno ze skladu. Při nákupu materiálu či náhradních dílů ze zahraničí v cizí měně, byla cena přepočtena platným kursem ČNB v den uskutečnění účetního případu. Dnem uskutečnění účetního případu se rozumí: - u pohledávky: den vystavení faktury - u závazku: den přijetí faktury - u finanční operace: den bankovního výpisu Vzhledem k nepatrnému objemu těchto dovozů není tvořena rezerva na kursové rozdíly. Ke dni uzavírání účetních knih nebyla vykázána aktiva ani pasiva v zahraniční měně. Při výdeji zásob ze skladu do spotřeby je palivo oceňováno průměrnou cenou. Ostatní materiálové zásoby při použití metody FIFO jsou vyskladňovány v pořizovacích cenách. Cen na bázi váženého aritmetického průměru u zásob stejného druhu nebylo použito. O všech zásobách společnost účtuje způsobem A.



5c2. Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii Společnost nevytváří zásoby materiálu ve vlastní režii.

5c3. Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Nakupovaný majetek je oceňován a evidován v pořizovací ceně, popř. ceně reprodukční stanovené dle příslušného znaleckého posudku. Drobný majetek v pořizovací ceně do 20 tis. Kč mimo počítače a nehmotný majetek do 60 tis. Kč mimo SW, je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl dán do používání. U majetku vytvořeného vlastní činností, tj. výkony středisek dopravy a údržby, jsou tyto do cen zahrnovány prostřednictvím aktivace v ocenění vlastními náklady, které zahrnují jak přímé náklady, tak podíl režie.

5c4. Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí Společnost cenné papíry neeviduje, deriváty apod. nevlastní. Majetková účast v dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. je oceněna v nominální (jmenovité) hodnotě 50 % vkladu do základního kapitálu a ceně odkoupeného obchodního podílu. Nabývací cena majetkové účasti vykázána na ř. B.II.1 výkazu Rozvaha byla modifikací snížená na ocenění 1,- Kč s vazbou na vlastní kapitál společnosti.

5c5. Způsob stanovení opravných položek k majetku a zdroj informací Opravné položky (dále jen OP) jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění, použité v účetnictví, je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušného majetku nebo pokud existuje riziko, že nepřinese ocenění odpovídající majetkový prospěch. Tyto opravné položky, vytvářené na vrub nákladů, se jako daňově neúčinný náklad připočítávají a zvyšují základ daně. V případě zjevné nedobytnosti se tvoří účetní OP ve výši 100 %. Tvorba účetních nedaňových opravných položek ve společnosti u pohledávek z obchodních vztahů a zásob je upravena příslušným vnitřním předpisem. Účetní OP se tvoří u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti paušálně na základě analýzy věkové struktury pohledávek a to ve výši: 10 % 20 % 40 % 80 % 100 %

u pohledávek po splatnosti

od 2 do 3 měsíců 3 do 6 měsíců 6 do 12 měsíců 1 do 2 let nad 2 roky

Dle zákona o rezervách společnost účtuje také o daňově účinných (zákonných) opravných položkách k pohledávkám, které tvoří na vrub nákladů 1x ročně, přičemž o výši tvorby těchto OP sníží vytvořené OP účetní.



U zásob se tvoří OP účetní ve výši rozdílu mezi cenou, kterou je zásoba oceněna v účetnictví a kvalifikovaným odhadem tržní ceny, jen v případě kladného rozdílu s ohledem na zásadu opatrnosti. Za rok 2008 nebyly tyto OP tvořeny. Taktéž postup při změně doby životnosti, neodpovídá-li zůstatková cena, zjištěný v rámci pravidelné inventarizace majetku, je upraven směrnicí o tvorbě účetních opravných položek k majetku. Zdrojem informací jsou zejména inventury a operativně technická evidence.

5c6. Změny a opravy,týkající se tvorby opravných položek, zaúčtované v běžném období 5c6.1. Opravná položka k nabytému majetku - vytvořená původně v r. 1997 ve výši 19 911 108,- Kč (v důsledku chyb při založení firmy a vkládání majetku zakladatelem) a zaúčtována na účtu 097 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku, k 31.12.2001 opravena snížením o 9 012 321,06 Kč, činí 10 898 786,94 Kč. Oprávky k opravné položce k nabytému majetku na účtu 098: Počáteční stav k 1.1.2008 : Zůstatek aktivní opravné položky k 31.12.2008: Zůstatek OP k nabytému majetku na ú 097 k 31.12.2008: Na účet 557001 byly v r. 2008 zúčtovány oprávky k OP v částce (daňově neúčinný náklad)

-8 416 311,- Kč -9 142 899,- Kč 1 755 887,94 Kč 726 588,- Kč

5c6.2 Opravná položka k pohledávkám, zásobám a dlouhodobému hmotnému majetku - OP k pohledávkám - pohledávky splatné po 31.12.1994 „nový blok“: Ve prospěch nákladů firmy, na účet 559 Dal čerpání účetních OP k pohledávkám, byla v r. 2008 rozpuštěna částka z vytvořené OP na vrub nákladů z min. období ve výši 2 226 561,90 Kč (pohledávkám za Městem z titulu rizikových pohledávek z akce „CZT – plavecký bazén a ZŠ a MOG jídelna“), na účet 558 Dal čerpání daňových OP účtováno nebylo. Na účet 558 MD tvorba daňových OP k pohledávkám byla za r. 2008 na vrub nákladů zaúčtována nově částka 3 726,10 Kč a na účet 559 MD nově tvorba účetních OP 138 313,40 Kč. - OP k zásobám nebyly za poslední roky tvořeny

-OP k dlouhodobému hmotnému majetku vytvořena k 31.12.2005 na vrub daňově neúčinných nákladů k plynovodům CV Smetanova a CV Chelčického v částce celkem 900 tis. Kč, tj. ve výši očekávané ztráty z prodeje SMP (na základě písemného oznámení SMP), byla zatím částečně rozpuštěna a snížená na částku 478 217,- Kč z důvodu snížení zůstatkové ceny a zejména posunutí realizace akce, neboť vzhledem k poměru nabízené kupní ceny a ceny zůstatkové nebylo vhodné prodej uskutečnit. Další OP k dlouhodobému majetku na CV Chelčického, vytvořená v hodnotě 250 tis. Kč, byla převedena na samostatný analytický účet a zvýšená na celkovou částku 750 tis. Kč (ú 092) v důsledku očekávané ztráty z prodeje a z titulu, že zůstatková cena neodpovídá skutečnému opotřebení, které je mnohem vyšší.

Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2008 (v plném rozsahu) - 10 -


5c6.3 Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku OP k FM účtovány nebyly. K přecenění vkladu do dceřinné firmy s využitím rozvahového účtu 414 došlo již v r. 2003 a jiný dlouhodobý finanční majetek společnost nemá.

5c7.

Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy

Dlouhodobý majetek je zařazován do kategorie hmotného či nehmotného, příp. finančního majetku. Každému konkrétnímu hmotnému a nehmotnému majetku je přiřazena odpisová skupina 1 – 6 podle jeho charakteru a SKP, popř. CZ-CC. Odpisová doba a způsob účetního odpisování jsou upraveny ve vnitřní organizační směrnici a pokynech. „Drobný“ hmotný a nehmotný majetek, který není považován za dlouhodobý, je při pořízení zaúčtován jako spotřebovaný nákup (účet 501 DHM do 5000,- Kč a DHM do 20 000,- Kč mimo počítače) nebo služba (ú 518 DNM do 5000,- Kč a DHM do 10 000,- Kč) do nákladů. V případě nářadí, pracovních pomůcek, inventáře, SW apod. vždy se zápisem do operativní evidence. Původní drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 20 – 40 tis. Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok, počítače, ochranné pomůcky ap. , je účtován na účtu 022 v analytické evidenci (AÚ 081, 082, 083). Původní drobný dlouhodobý nehmotný majetek s oceněním nad 5 do 60 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok, je evidován na účtu 013 018. Tento nový majetek je odepisován postupně, původní byl odepsán ve výši pořizovací ceny již při zařazení do používání. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený do 31.12.2000 se odepisuje měsíčně lineárně 1/12 sazby „v dalších létech odepisování“ převzaté pro účetní odpisy z § 31 zákona o daních z příjmů ze vstupní ceny, resp. zvýšené vstupní ceny při technickém zhodnocení. Výjimku může tvořit majetek odepisovaný jinak, u něhož bylo s ohledem na stupeň využití rozhodnuto o úpravě procenta účetních odpisů na základě celoročního výkonu zařízení a celkového stavu zařízení. Nově pořízený DHM je odepisován rovnoměrně 1/12 sazby vypočtené z jeho pořizovací ceny a počtu let předpokládané doby životnosti, když u strojů a zařízení podléhajících nadměrnému opotřebení, nelzeli dobu životnosti blíže určit, bude zjištěna dle odpisové skupiny podle zákona o daních z příjmů zkrácená o 1/3. Za hodnocený rok nebylo tohoto postupu využito. V případě pořízení opotřebovaného majetku se stanoví předpokládaná doba životnosti s ohledem na jeho stáří a technický stav, není-li k dispozici znalecký posudek. Nový dlouhodobý nehmotný majetek (zejm. SW) se odepisuje lineárně měsíčně vstupní ceny. Za r. 2008 nebyl pořízen.

1/12 z 25 %

Účetní odpisy se stanovují z ceny, za kterou je majetek oceněn v účetnictví, roční odpis se vypočítá jako podíl uvedené ceny a stanovené předpokládané doby používání. Odepisovat lze jen do výše hodnoty majetku. Do používání se majetek zařazuje na základě Protokolu o zařazení. U nově pořízeného majetku se účetní odpisy do nákladů zaúčtují počínaje měsícem následujícím po měsíci uvedení předmětu do používání. Odpisy se účtují na vrub nákladů prostřednictvím účtu 551 v AE měsíčně ve výši 1/12 ročního odpisu ve prospěch oprávek.



5c7.1 Změny a opravy provedené v odepisování majetku v běžném období Ke změnám postupů ani opravám v odepisování majetku v hodnoceném období nedošlo. Pouze na základě provedené inventarizace dl. hmotného majetku – viz výše - i s ohledem na dlouhodobý plán investic a porovnáním stávajícího počtu let odepisování a technického stavu zařízení došlo k vytvoření OP k dl. HM a v důsledku toho ke snížení počtu let odpisování. druh odpisů

2008

2007

2006

11 246

10 002

8 325

11 243

9 999

8 107

- drob. dl. hmot. maj. - dl. nehmot. maj.

0

124

0

5

- drob. dl. nehmot. maj - ostatní

0

0

3

3

89

11 040

9 318

8 041

Účetní z toho: - dl. hmot. majetek

Daňové

Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku, který nelze daňově odepisovat dle Z-DP, uznávané však za daňově účinný náklad, činily za rok 2008 77 tis. Kč, (za rok 2007 121, za rok 2006 124 tis. Kč, 2005 celkem 106 tis. Kč).

Zůstatkové ceny DM k 31.12.

2008

2007

2006

účetní

89 944

87 445

74 913

daňové

85 714

83 672

70 627

5c8 Přepočet CM na CZK Společnosti za hodnocené období vznikají závazky v cizí měně (CM) jen ve vztahu ke slovenským firmám, když bylo fakturováno ve slovenských korunách, přepočet na české koruny byl proveden dle platného kursového lístku ČNB a po úhradě účtováno o kursovém zisku či ztrátě. K ultimu roku byly závazky vyrovnány.



6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 6.1 Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty pro analýzu výkazů a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky Na důchodovou situaci firmy měla opět i v roce 2008 pozitivní vliv ta skutečnost, že společnost mohla v případě potřeby využívat kontokorentního úvěrování. Využívala také možnosti sjednat s dodavateli (firmami jako např. Tempex) delší dobu splatnosti, popř. splátkové kalendáře, s velkými odběrateli (OSBD, HS) pak upravovala platby záloh, aby tak vhodně dle aktuální potřeby řešila svou finanční situaci a vykryla rozdíl v potřebách a zdrojích, neboť cca 85 % odběratelů, které tvoří obyvatelstvo, hradí stále dodávky tepla v průběhu roku pouze zálohově měsíčně ve výši 1/12 předpokládaných ročních nákladů, nikoliv ve skutečné výši a kromě toho společnosti stále ještě nebyly některými odběrateli, přes soudní i exekuční vymáhání, zaplaceny pohledávky z minulých topných sezón, které dosahují výše 3 756 tis. Kč (viz dále přehled pohledávek) a jiné pohledávky v částce cca 5,3 mil. Kč (Město).

6.1.1 Výkaz ROZVAHA 6.1.1.1 Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Skupina

pořizovací cena 2008 2007

DNH – SW, ú 013 DDNH SW,ú 013/018 nedok. DNM, ú 041

Celkem

oprávky

2006 2008 2007

zůstat. cena 2006 2008 2007

2006

21

21

21

21

21

21

0

0

0

91

91

98

91

91

98

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

112

112

119

112

112

119

0

0

0

Dlouhodobý hmotný majetek skupina

pořizovací cena

oprávky

zůstat. cena

účet

2008

2007

2006

2008

2007

2006

2008

2007

2006

budovy, ú021/1

41 051

40 997

40 735

23 078

21 670

20 273

17 973

19 327

20 462

stavby, ú 021/2

62 907

57 053

47 244

26 724

24 188

21 844

36 183

32 865

25 400



energet.stroje, ú 022/1 stroje a zaříz., ú 022/2 přístr.a tech.zaříz. ú 022/3

55 922

53 577

44 596

29 217

26 002

21 590

26 705

27 575

23 006

697

697

627

627

604

593

70

93

34

5 701

3 147

1 745

2 311

1 693

1 235

3 390

1 454

510

doprav.prostř., ú 022/4 inventář,

4 307

4 307

4 083

2 707

2 061

2 440

1 600

2 246

1 643

176

30

30

37

30

30

139

0

0

drobný DHM, ú 022/8 jiný hmot. maj. a Tzh, 029/1,2 pozemky, 031

1 198

1 275

1 324

1 198

1 275

1 324

0

0

0

401

401

401

365

362

360

36

39

41

3 847

3 847

3 817

x

x

x

3 847

3 847

3 817

umělecká díla, ú 032 poříz. nedok.. DHM, ú 042

7

10

10

x

x

x

7

10

10

30

100

15 911

x

x

x

30

100

15 911

0

0

0

x

x

x

0

0

0

176 244

165 441

160 523

86 264

77 885

69 689

89 980

87 556

90 834

ú 022/5

poskyt. zálohy,ú 052 celkem

a) Přírůstky a úbytky dlouhodobého finančního majetku účet

stav k 1.1.

2008

2007

62

0

61

1

přírůstky

úbytky

stav k 31.12.

2006

2003

2008

2007

2006

2003

2008

2007

2006

2003

2008

2007

2006

2003

0

0

50

0

0

0

0

0

0

0

50

0

0

0

0

1

1

0

0

0

0

300

0

0

0

299

1

1

1

1

Ke změnám proti minulému období nedošlo, podíl v ovládané a řízené osobě – dceřinné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. byl již dříve přeceněn rozvahově.



b) Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Přírůstky účet

poř.cena k 1.1. 2008

2007

přírůstky

2006

2008 nákup

013 DNH 013/018 DDNM 021/1 budovy 021/2 stavby 022/1 ener.zař. 022/2 stroj a zař. 022/3 přístr. a VT 022/4 dopr. prostř. 022/5 inventář 022/81 DDHM 022/82 ochr.pom 022/83 DDHM SF 029/1,2 ost. DHM 031 pozemky 032 umělec. Díla 042 nedok. DHM 052 poskyt.zál.

CELKEM

21

21

21

91

98

98

40 997 40 735 40 735 5 885

53 576 44 596 47 442

4 229

627

627

3 147

1 745

1 580

4 307

4 083

4 157

30

30

30

1 275

1 320

1 388

0

4

8

0

0

5

401

401

401

3 847

3 817

3 817

10

10

10

100 15 911

220

0

0

jiné Tzh

nákup

54

57 052 47 244 45 027

697

2007

855

2006 jiné Tzh

nákup

86

176

9 629

179

9 627

753

jiné Tzh

2 054

163 11

70 2 643

1 479

84

1 220

33

240

11 13

149

30

13715

7 557

18197

0

165551 160642 145566 26621

909 22071

1225 20491 11

Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2008 (v plném rozsahu) - 15 -

187

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Úbytky účet

úbytky

2008

poř. cena k 31.12.

2007

prodej likvid. jiné

2006


2007

2006

21

21

21

91

91

98


013/1 -7

013/018

2008

021/1

41 051

021/2

62 907

022/1

125

2 613

1 399

2 857

18

71

161

7

1 029

87

55 922

022/2 022/3

697

022/4 022/5

79

3 77

40 40 735 997 57 47 244 052 53 44 596 576 697 627

5 701

3 147

1 745

4 307

4 307

4 083

176

30

30

45

68

1 198

1 275

1 320

4

4

0

0

4

5

0

0

0

029/1

2

2

2

029/2

399

399

399

3 847

3 847

3 817

7

10

10

30

100

15911

0

0

0

022/81 022/82 022/83

031 032

3 13785

042

23368

2506

052

CELKEM

149

2761 13785

1190

49 23361

94

3013

2506 176356

165551

160642

Pořizovací cena majetku společnosti k 1.1.2008 vzrostla oproti stejnému období r. 2007 o 4 909 tis. Kč, již k 31.12.2008 proti stavu k 1.1.08 ale byla vyšší o dalších 10 805 tis. kč. Samotné přírůstky majetku za r. 2008 činily technickým zhodnocením stávajícího 909 tis. Kč a pořízením nového 26 621 tis. kč, tj. celkem 27 530 tis. kč. Naproti tomu úbytky v jednotlivých položkách majetku v poř. cenách za stejné období dosáhly výše 16 695 tis. Kč, z toho zařazení investic do majetku činí 13 785 tis. kč, prodej 149 tis. Kč a fyzická likvidace 2 761 tis. kč. Do majetku byly zařazeny na CV Květná II nově vybudované teplovody za 2 342 tis. Kč, příslušenství kotle za 1 731 tis. Kč, tepelná čerpadla a frekvenční měniče v celkové hodnotě 485 tis. Kč a řídící systém TECO za 185 tis. Kč, měřiče tepla za 296 tis. Kč, měření a regulace za 1 299 tis. Kč, na CV Květná III teplovod za 3 513 tis.Kč, příslušenství podpůrných zařízení za 1 368 tis. Kč, teplovodní čerpadla a frekvenční měniče za 265 tis. kč a řídící systém TECO ta 194 tis. Kč, měřiče tepla za 193 tis. Kč a měření a regulace za 617 tis. Kč. Dále byl pořízeny nové počítače vč. serveru a příslušného SW a to na středisku správa a CV Dolní v hodnotě celkem 239 tis. Kč a nový nábytek za 150 tis. Kč.



V rámci modernizace centrálních výtopen na Květné II a III byly vyřazeny z majetku na CV Květná III 3 kotle vč. přílušenství v poř. cenách za 543 tis. Kč a VS za 165 tis. Kč, na CV Květná II 3 kotle vč. podpůrného zařízení za 1 313 tis. Kč v poř. cenách, dále kotel VSB z uzavřené kotelny v Horním Benešově za 564 tis. Kč poř.c., prodán byl SW autoflame z kotle 1 z CV Chelčická za 125 tis. Kč, dále byly vyřazeny počítače a monitory celkem v poř. hodnotách za 157 tis. Kč a sestava nábytku za 7 tis. Kč.

6.1.1.2

Majetkové a dlužné cenné papíry a účasti, výnosy z držení

Majetkové ani dlužné CP účetní jednotka nevlastní, z finančního majetku eviduje pouze vklad do dceřinné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. – obchodní podíl v hodnotě 300 tis. Kč přeceněný na 1 tis. Kč.

Povolenky na emise skleníkových plynů a) rok 2007: Autorizovaná firma, společnost Technické služby ochrany ovzduší Ostrava spol. s r.o., zpracovala zprávu o ověření emisí skleníkových plynů a provedla verifikaci výkazu o množství emisí skleníkových plynů pro zařízení CV Dolní za rok 2007 a vydala 5.2.2008 Prohlášení o ověření emisí skleníkových plynů, které bylo odesláno MŽP. Na základě toho došlo následně 10.4.2008 k odevzdání – vyřazení povolenek vyčerpaných za r. 2007 v počtu 20 374 ks. Nespotřebované množství 5 708 ks povolenek za období I. NAP bylo ponecháno na účtu a následně odepsáno. K prodeji těchto zbylých povolenek prostřednictvím smluvní brokerské společnosti Pravda Capital s.r.o. ke konci roku 2007, ani poč. r. 2008 nedošlo, jelikož ceny povolenek na spotovém burzovním trhu mnohonásobně klesly a burzovní poplatky za prodej by podstatně převýšily prodejní cenu povolenek b) rok 2008: Rozhodnutím Ministerstva životního prostředí byly v souladu s národním alokačním plánem společnosti v r. 2008 (prvém roce 2. obchodovacího období) povoleny emise skleníkových plynů na provozované energetické zařízení o projektovaném tepelném příkonu 32,86 MW, sestávající ze 6 spalovacích zdrojů na CV Dolní a správcem registru v souladu se zákonem 695/2004 Sb. o podmínkách obchodování s povolenkami na emise skleníkových plynů přiděleny povolenky v objemu 23 849 tun (v 1. Obchodovacím období to bylo ročně 24 220 tun). Pro tento účel byl využit účet zřízený v rejstříku na základě smlouvy o jeho vedení s Operátorem trhu s elektřinou, a.s. Praha a přiděleného práva používat informační systém Národního Rejstříku obchodování s povolenkami. Dne 2. 5. 2008 tak byla na náš účet v registru připsáno výše uvedených 23 849 ks povolenek a oceněny burzovním kursem 23,86 EUR (ČNB 25,26 Kč/1 EUR) při zaúčtování do účetnictví na účet 019 (jiný dlouhodobý majetek – povolenky na emise) a účet 347 (ostatní dotace – povolenky na emise) v celkové částce 14 373 878,- Kč. Vzhledem k situaci a vývoji na trhu povolenek EUA, CER a zkušenostem z minulých let využila společnost z řady nabídek nabídku Ing. Tomáše Buzrly a po osobním jednání a konzultaci následně uzavřela s jeho firmou APT Business Group, s.r.o. Praha Komisionářskou smlouvu o zprostředkování obchodu s povolenkami na emise skleníkových plynů a zadala pokyn k odprodeji předběžně vyčíslených přebytků povolenek, který očekává za toto pětileté obchodovací období za cenu 24 EUR/1 ks. Dne 20.8.2008 tak došlo k transakci a odprodeji 11 tis. ks povolenek při kurzu 23,70 euro (kurs ČNB 24,41 Kč/1 EUR), čímž firma TEPLO dosáhla výnosu bez DPH za 6 362 400,- Kč (578,40 Kč/1 t). Provize za zprostředkování činila bez DPH 63 624,- Kč. Následně cena povolenek na burze poklesla, k 31.12.2008 činila již jen 15,36 Eur při kurzu ČNB 26,93 Kč, v dalších měsících se dostala na cenu okolo 8 – 12,90, eur, v současné době se obchoduje na spotové burze BklueNext v Paříži za cca 13,37 eur. Průměrná cena povolenky za rok 2008 dle ERÚ činila 459,71 Kč.



Skutečně vypuštěné CO2 k 31. 12. 2008 dosáhly výše 19 420 tun (v r. 2007 činily 20 374 t, za r. 2006 to bylo 22 191 t, v r. 2005 byla spotřeba povolenek 22 387 t). Po provedeném odprodeji zůstalo k dispozici z přídělu pro r 2008 na účtu jen 12 849 ks povolenek, rozdíl ve výši 6 571 ks tak byl dorovnán z přídělu pro r. 2009, když dne 20.2.2009 bylo na náš účet v registru připsáno množství povolenek pro r. 2009 v objemu 23 849 t, oceněné 9,75 euro při kurzu ČNB 28,81 Kč, tj. došlo nabytí povolenek pro r. 2009 za 6 699 124,- Kč. Spotřeba povolenek za r. 2008 ve skutečné výši 19 420 t byla zaúčtována na účet 548 (Ost. provoz. nákl. – spotřeba povolenek na emise) v pořizovací ceně a účet 388 a proti tomu zápis na účet 347 a 648 (spotřeba povolenek). Zařazení a spotřeba povolenek na emise skleníkových plynů dle vyhlášky 397/2005 Sb. ze dne 22.září 2005 datum vkladu

2.5.2008

popis Vkladový účet zařízení CV Dolní Zavírací cena emisních povolenek

2.5.2008

Devizový kurzy ČNB

Datum transakce

Popis

ks povolenek

zav.cena povol.

2.5.2008

vklad povolenk r.2008

23 849,00

20.8.2008

prodej povolenek

-11 000,00

2.5.2008

množství

jednotka

23 849,00

ks

23,86

EUR

25,26

CZK/1Eur

dev.kurz

cena v Kč

23,86

25,260

14373 878

23,86

25,260

poznámka

019 001/347 001 548 200/019 001 -6 629 740 fa.21208305 347 001/648 200

Zůstatek

12 849,00

23,86

25,260

7 744 138

zůst.úč.019 001

31.12.2008

spotřeba r.2008( zůst.r.08)

-12 849,00

23,86

25,260

-7 744 138 200

31.12.2008

spotřeba r.2008( z příděl.r.09)

-6 571,00

15,36

26,930

-2 718 060 200

celkem spotřeba r.2008

-19 420,00

548 200/389 003, 347 001/648 548 200/389 003, 388 003/648

-10462198

spotř.povol.za rok 2008

17091938

úč.548 200/648 200 za r.2008

Povolenky jsou vedeny s ohledem na zařazení do dlouhodobého nehmotného majetku na příslušné kartě povolenek s využitím zařazovacích a vyřazovacích protokolů. V souladu se zákonem provedla opět verifikaci výkazu o množství emisí skleníkových plynů smluvní autorizovaná firma, společnost Technické služby ochrany ovzduší Ostrava spol. s r.o., která zpracovala příslušné analýzy a zprávy, na základě kterých provedla verifikaci výkazu o množství emisí skleníkových plynů pro zařízení CV Dolní za rok 2008 a vydala dne 13.2. 2009 Prohlášení o ověření emisí skleníkových plynů, které bylo odesláno MŽP. Po té došlo k odevzdání spotřebovaných povolenek a z účtu v registru bylo odevzdáno 18.4.2009 celkem 19 420 ks.

6.1.1.3

Zásoby

Zásoby materiálu a paliva jsou proti r. 2007 celkem k 31. 12. 2008 vyšší o 3 010 tis. Kč, jsou nejvyšší za posledních 5 let. K nárůstu došlo zejména u paliva, a to o 2 856 tis. Kč



(v důsledku předzásobení na leden a únor 2009), což představuje více než 205 % a u přepravy paliva o 61 tis. Kč, k nárůstu došlo také u materiálu a ND o 96 tis. Kč.

Přehled o zásobách na skladě k 31.12. 2008

2007

2006

0

0

0

5 570

2 714

3 758

165

104

152

1 980

1 884

1 775

drobný majetek

11

11

11

ochranné pomůcky

50

53

28

7 776

4 766

5 724

plynové láhve palivo přepravné na sklad režijní materiál a ND

celkem

6.1.1.4

Finanční majetek Peníze v pokladně a ceniny

Konečný zůstatek v pokladně k 31.12. činí 23 tis. Kč, k překročení pokladního limitu nedošlo, ceniny - poštovní známky a stravenky - představují částku 35 tis. Kč, peníze na cestě vykazují zůstatek 16 200 tis. Kč (převod mezi bankovními účty).

Bankovní účty Účetní jednotka měla i v r. 2008 otevřeny běžné účty v CZK u Komerční banky, a.s. pobočky v Bruntále a u Volksbank CZ, a.s., pobočky Olomouc, zůstatky na účtech v KB činily k ultimu roku 1 357 tis. Kč, krátkodobý kontokorentní úvěr u Volksbank byl čerpán ve výši 6 789 tis. Kč.

6.1.1.5

Daň z příjmů právnických osob

Vykázaný základ daně z příjmů za r. 2008 pro účely rezervy na dań činí 11 786 tis. Kč (v r. 2007 10 267 tis. Kč proti 6 775 tis. Kč za r. 2006 a 3 286 tis. Kč za r. 2005). Základ daně byl snížen o 5 % z titulu poskytnutých darů, tj. částku 589 tis. Kč, když zakladateli, tj. městu Bruntál byly darovány pohledávky za neuhrazené podnájmy zařízení a technologií využívaných od r. 2002 do r. 2008 jednak ve školní jídelně ZŠ a MOG Bruntál a jednak na krytém plaveckém bazénu a v jeho sauně, provozovaném TS Bruntál, celkem ve výši 2 621 tis. Kč. Od takto vyčíslené výsledné daňové povinnosti mohly být odečteny slevy za 5,22 (v r. 2007 4,97) přepočtených osob ZPS. Výsledná splatná daň z příjmů PO z běžné činnosti zaúčtovaná na účtu 453 tak činí 2 257 tis.Kč (za r. 2007 na ú 341 to bylo 2 375 tis. Kč, v r. 2006 pak 1 531 tis. Kč a 414 tis. Kč za r. 2005). Uhrazené zálohy činí částku 1 953 tis. Kč, zůstatek k úhradě 305 tis. Kč.



Doměrky splatné daně z příjmů společnost neeviduje, vůči finančnímu úřadu nemá žádné závazky ani z titulu odložení či posečkání daně. V návaznosti na výpočet DPPO pro rezervu na dań za r. 2008 bude společnost v následujícím období (od září 2009 do června 2010) hradit správci daně místo dosavadních čtvrtletních záloh ve výši 594 tis. Kč částku cca 565 tis. Kč.

6.1.1.6

Výše evidovaných daňových nedoplatků u finančních orgánů

Na osobních daňových účtech u FÚ v Bruntále nevykazuje společnost daňové nedoplatky ani jiné závazky po lhůtě splatnosti, daňové povinnosti jsou uhrazovány v řádných termínech. K 31.12.2008 vykazuje společnost tyto zůstatky, splatné v lednu 2009 - daň z příjmů FO ze závislé činnosti 192 tis. Kč - daň z příjmů FO srážkou 0 tis. Kč - DPH (vratka) 1 679 tis. Kč - daň silniční 4 tis. Kč

6.1.1.7

Odložená daň z příjmů

O odložené dani z příjmů účtuje společnost za rok 2008 již posedmé. PS na účtu 481 Dal k 1.1.2008 činil 316 367,64 Kč (odložený daňový závazek). Po zjištění všech titulů odložené daně, zdanitelných a odčitatelných přechodných rozdílů dle rozvahy, byly po přepočtu základu daňovou sazbou 20 % zjištěny závazky a pohledávky:

stav k 31.12.2008 dle rozvahy:

sazba 20 %

titul

základ

závazek

daň. ztráta

0

reinvestice

0

pohledávka

OP ú 391: a) k zásobám

0

b) k pohledávkám účetní z toho ú 391 902 z toho bud. daňové c) pohledávkám daňové d) ú 092 k DHM

1 884 836,70 14 904,40

2 980,88

890 323,00 1 228 217,00

245 643,40

Rezervy ú 451, 459: a) zákonné na opravy DHM

4 884 268,00

b) účetní na mzdy

1 271 124,00

254 224,80

c) na soudní spor

83 251,70

16 650,34

d) účetní na KPB

950 000,00

190 000,00

úč. z.c. DHM

89 944 197,00

daň. z.c. DHM

85 713 993,00

tj. rozdíl úč. z.c. větší daň. z.c.

4 230 204,00

846 040,80



ú 315 pohl. za penále

4 373,00

k tomu OP ú 391 903

0

rozdíl

4 373,00

celkem

874,60

846 915,40

709 499,42

Rekapitulace: obraty účtů: daň. pohledávka ve prospěch = D 592, na vrub = MD 481 709 499,42 Kč daň. závazek na vrub = MD 592, ve prospěch = Dal 481 846 915,40 Kč Saldo za r. 2008: odlož daň. závazek 137 415,98 Kč Stav k 1.1.2008: odlož. daň. závazek 316 367,64 Kč Zaúčtováno: na ú 481 snížení odložené daně vypočtené meziročně: 316 367,64 – 137 415,98 = 178 951,66 Kč tj. 592 MD -178 951,66 Kč/Dal 481 -178 951,66 Kč

6.1.1.8

Rezervy a) Rezerva na mzdy

Společnost dle vnitřního předpisu tvoří na vrub nákladů běžného roku na účet 554 900 a účet 459 od r. 2003 účetní ostatní (nedaňovou) rezervu na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, odměny a prémie vč. odvodů, týkajících se daného roku s termínem výplaty ve mzdách až v roce následujícím. V roce 2007 vytvořila rezervu v částce 1 081 tis. Kč (z toho 400 tis. Kč na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, 401 tis. Kč na prémie doplatky za r. 2007 a za 4. čtvrtl., roční prémie a odměny a 280 tis. Kč na odvody na soc. a zdrav.pojištění). Tato částka byla v průběhu roku 2008 čerpána následovně: 399 tis. Kč mzdy za vyčerp. dovolenou, 402 tis. Kč prémie a odměny za 4. čtvrtl. 07, doplatky 07 a roční a zúčtována na účet nákladových mezd 521 (801 tis. Kč) a účet 524 soc. a zdravot. pojištění (280 tis. Kč). Na vrub nákladů r. 2008 byla koncem roku nově vytvořena rezerva na mzdy a odvody, týkající se r. 2008 s výplatou v r. 2009, v částce celkem 1 271 tis. Kč (z toho 400 tis. Kč na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, 548. tis. Kč na prémie - doplatky za r. 2008 a za 4. čtvrtl., roční prémie a odměny a 323 tis. Kč na odvody na soc. a zdrav.pojištění).

b) Rezerva na soudní spor Za rok 2008 byla na vrub nákladů na účet 554 901 vytvořena další ostatní nedaňová rezerva ve výši celkem 83 tis. Kč a to na soudní spor Ing. Alois Novotný (žalovaná částka + úroky), čerpáno bylo 260 tis. Kč z rezervy, vytvořené v r. 2007 a to na za vyhraný soudní spor s manž. Kolesárovými.



c) Rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku Poprvé došlo k tvorbě rezerv na budoucí opravy dle zákona o rezervách za r. 2006 a to celkem ve výši 3,4 mil. Kč, po rozpuštění a úpravách tvorby za r. 2007 byl konečný stav rezerv 3, 7 mil. Kč. V rámci periodické inventarizace, prováděné ve společnosti ke konci roku 2007, došlo totiž na základě dodaných technických zpráv, projektů a změn cen k přehodnocení tvorby rezerv. V roce 2008 byly dotvořeny rezervy dle plánu a na základě aktualizace plánu oprav vytvořeny nové.

Stav rezerv na opravy dl. hmot. majetku k 31.12.2008 je následující: • Rezervy č.1 – 4 na opravu trysek K1-K4 CV Dolní dotvořeny v r. 2007, celkem 4x 354 tis. Kč, čerpání plánováno v r. 2009 • Rezervy č. 5 - 8 na fitrační zařízení K1-K4 CV Dolní – rez. č. 6 vyčerpána ve výši 750 tis. Kč, rezervy č. 5, 7, 8 dotvořeny dle plánu po 225 tis. Kč, tj. na celkem 3x 750 tis. kč, čerpání plánováno v r. 2009 a 2010 Nové rezervy • Rezervy č. 12 - 17 na trubkovnice ke K1-K3 u CV Květná II a CV Květná III – tvorba celkem ročně v částce 666 668,- Kč: Rezervy k HM 3/107, 3/109, 3/112 a 3/114 budou tvořeny po 3 roky počínaje r. 2008, celkem každá do výše 380 000,- Kč, tj. ročně 1/3 ve výši 126 667,- Kč. Rezervy k HM 3/108 a 3/113 budou tvořeny rovněž 3 roky od r. 2008, každá do výše 240 000,- Kč, tj. ročně 80 000,- Kč. Plánované čerpání rezerv na CV KII 2x 380 000,- + 240 000,- Kč je v r. 2011 (max. lze čerpat v r. 2012) Plánované čerpání rezerv na CV KIII 2x 380 000,- + 240 000,- Kč je v r. 2012 (max. lze čerpat v r. 2013) •

Rezerva č. 18 na generální opravu komínu CV Dolní

bude tvořena po 4 roky počínaje r. 2008 do r. 2011, do výše 1 000 000,- Kč, tj. ročně 1/4 ve výši 250 000,- Kč. Plánované čerpání rezervy v r. 2012, max. 2013 •

Rezervy č. 19 – 20 na opravu rámového patra a regeneraci systému filtrů u K1 a K2 CV Dolní

budou tvořeny: a) u F1 kotle K1 2 roky, od r. 2008 do r. 2009, do výše 400 000,- Kč, tj. ročně 200 000,- Kč, plánované čerpání rezervy v r. 2010, max. přípustné v r. 2011. b) u F2 kotle K2 4 roky, od r. 2008 do r. 2011, dlo výše 400 000,- Kč, tj. ročně 100 000,- Kč, plánované čerpání rezervy v r. 2012, max. v r. 2013.

Stav vytvořených rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku na ú 451: Počáteční stav k 1.1.2008 3 742 600,- Kč Čerpání 750 000,- Kč Tvorba 1 891 668,- Kč Konečný stav k 31.12.2008 4 884 268,- Kč



d) rezerva na daň z příjmů právnických osob byla zaúčtována ve výši prozatím vypočtené daně z příjmů za rok 2008 a to 2 257 352,Kč. Vychází ze zisku před zdaněním ve výši 8 699 491,- Kč. Dále viz kap. 6,1,1,5

6.1.1.9

Úvěry a půjčky Krátkodobé finanční výpomoci společnost nemá.

K průběžnému financování provozních potřeb využívá společnost kontokorentního úvěru s rámcem 7 mil. Kč u Volksbank CZ a.s., který má sjednán na dobu neurčitou. V důsledku růstu úrokových sazeb na základě finanční krize došlo poč. roku 2008 k zafixování sazby na 2 roky, tj. do 25.1.2010. Původní debetní pobyblivá úroková sazba, vázaná na 3M PRIBOR + přirážka, činila od 2.1.08 7,5 % p.a., zafixováno bylo 7,5 % p.a. v návaznosti na 2Y IRS. V průběhu roku 2008 do současné doby dochází u těchto typů úvěrů ke zvyšování úrokových sazeb a to s ohledem na nedostatek volných peněžních zdrojů, banky zvyšují své přirážky. Pokud by k zafixování sazby nedošlo, byla by v průběhu roku 2008 vyšší cca o jeden procentní bod, v současné době min. o 1 – 1,5 % vyšší a úroková sazba by tak dosahovala 8,5 – 9 % p.a.. KZ k 31.12.2008 činil -6 789 tis. Kč.

Dlouhodobý bankovní investiční úvěr na splacení závazků, vyplývajících z leasingové smlouvy na vybudování trafostanice a ekologizací kotlů na CV Dolní, přebudováním na fluidní spalování, vůči Quality leasing a.s. Praha, později Appian Leasing, nyní Servis Leasing a.s. (přeúvěrování) poskytla společnosti se zárukou Města VOLKSBANK CZ, a.s. Brno v březnu 2000 ve výši 32 500 tis. Kč se čtvrtletními splátkami a čtvrtletně aktualizovanou debetní úrokovou sazbou odvislou od 3M PRIBOR (5,75 %), s počátečnám stavem úvěru k 1.1.08 999 tis. Kč, byl splacen k 31.3.2008 a na základě potvrzení banky o splacení úvěru proveden následně výmaz zástavního práva v KN. V souvislosti s cesí leasingové smlouvy „Modernizace CZT v Bruntále, sídliště Dolní a Chelčického“, uzavřené s EFIS a.s. Praha, z dceřinné firmy TEPLO ETES s.r.o. přímo na akciovou společnost TEPLO BRUNTÁL a.s., došlo následně k přeúvěrování zůstatku kupní ceny předmětu leasingu a jednorázovému zaplacení mimořádné leasingové splátky s využitím dlouhodobého účelového investičního úvěru poskytnutého VOLKSBANK CZ, a.s. Brno. V lednu 2006 byla podepsána úvěrová smlouva na Kč 55 566 334,90. Úvěr splatný do 25.12.2011. Úroková sazba vázána na 3M PRIBOR CZK (bez poskytnutí záruky zakladatelem) činila od 2.1.2008. již 5.71 % p. a. a v důsledku světové finanční krize rostla. Proto došlo poč. roku 2008 k zafixování sazby, fix na 4 roky (až do úplného zaplacení úvěru) činí 5,81 % p. a.. I přes pokles sazeb stanovovaných ČNB dochází vzhledem k vývoji na mezibankovních trzích, kdy banky mezi sebou téměř neobchodují a zajišťují se zvyšováním přirážek a marží, k růstu sazeb. V případě, že by nám byl stejný úvěr poskytnut v současné době, činila by úroková sazba min. 7,4 % p.a.. Za situace, když by nedošlo k zafixování sazby i při poklesu sazby Pribor, by činila dnes úroková sazba min. 7,25 % p.a . PZ úvěru k 1.1.2008 30 364 tis. Kč. KZ úvěru k 31.12.2008 činí 22 773 tis. Kč. Celkové úvěrové zadlužení společnosti k 31.12.2008 činí 29, 6 mil. Kč, když během roku bylo splaceno 7,8 mil. Kč.



6.1.1.10 Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění Na účtech u OSSZ v Bruntále a účtech příslušných zdravotních pojišťoven nevykazuje společnost žádné závazky po lhůtě, nemá sjednány ani splátkové kalendáře, splatné závazky hradí v předepsaných termínech. K 31.12.2008 vykazuje společnost na účtech 336 – zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění tyto zůstatky splatné a uhrazené v lednu 2009: - sociální pojištění 544 tis. Kč proti r. 2007, kdy to bylo 542 tis. Kč - zdravotní pojištění 229 tis. Kč 227 tis. Kč

6.1.1.11 Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou Společnosti se netýká

6.1.1.12 Dotace na investice Společnost nemá

6.1.1.13

Provozní dotace

Společnosti se netýká

7. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 7.1 POHLEDÁVKY Účetní jednotka k datu 31. 12. 2006 – 2008 vykazuje

Pohledávky celkem (bez ČR a OP) kr. a dl. pohledávky celkem (krátkodobé-zálohy) z toho: - odběratelé (ú 311) - zálohy (ú 314) - krátkodobé pohledávky celkem z toho ú 388

2008

2007

2006

19626

21156

23345

15405

16335

17932

2756

6155

6532

5231

3605

3919

120875

110625

116965

105470

94290

99033



- dlouhodobé pohledávky celkem (ú 351, 314 zálohy) z toho: -z obchodního styku

4221

4821

5413

0

0

0

0

0

0

8511

10868

11913

600

600

600

- TEPLO ETES Bruntál, s.r.o.

2393

2269

2138

- k přefakturaci při vyúčt. ÚT a TUV odběr. za vodné a stočné (ú 315) - jiné pohledávky

3604

3528

3601

0

31

0

-za zakladatelem (ú

0

0

0

-jiné (ú 315, 335) (UB)

0

31

31

0

0

0

1679

1847

1902

-3290

-5375

-6169

-890

-887

-2415

-2400

-4488

-3754

-137

-316

-368

-jiné - pohledávky z obchodních vztahů vč. pohl. za ovlád. a říz. osobami (vč. ú 351) z toho: zakladatel spl. r. 2008

378) pohledávky za upsaný vlastní kapitál - daňové pohledávky (vratka DPH ú 343, ú 345) - Opravné položky k pohledávkám celkem z toho: - OP zákonné daňové - OP účetní - odložená daňová pohledávka (+), závazek (-)

Pohledávku za státem 1 679 tis. Kč tvoří nadměrný odpočet DPH za listopad a prosinec 2008, pohledávku za TEPLO ETES tvoří zůstatek nesplacené krátkodobé půjčky (poskytnuté dceřinné společnosti v původní výši 700 tis. Kč na úhradu dodávek plynu SMP za 2. čtvrtl. 2001, která měla být splacena k 30.9.2001) s příslušenstvím (úroky za 2. pol. 2005) a půjčky 25 tis. Kč, celkem 457 tis. Kč a dále neuhrazené faktury v celkové hodnotě 1 936 tis. Kč., z toho nájemné od 9/2001 1,5 mil. Kč představeje nájemné od r. 2001, splatnost těchto faktur byla prodloužena do 12/2011. Částka pohledávek z obchodních vztahů v celkové hodnotě 8 511 tis. Kč (za r. 2007 10 868 tis. Kč proti 11 913 tis. Kč za r. 2006), je (mimo výše uvedené pohledávky za firmou TEPLO ETES a dále krátkodobou pohledávkou za Městem - splátka r. 2008 v částce 600 tis. Kč - a za odběrateli v důsledku následného vyúčtování vodného a stočného ve výši 3 604 tis. Kč) tvořena krátkodobými pohledávkami za dlužníky – viz přehled dále, k těmto všem pohledávkám po lhůtě splatnosti jsou tvořeny opravné položky. Pohledávky jsou řádně vymáhány, jejich stav a vymáhání je pravidelně sledováno a hodnoceno.



Krátkodobé pohledávky dosáhly výše 15 405 tis. Kč (v r. 2007 16 335 tis. Kč proti r. 2006, kdy činily 17 932 tis. Kč), z toho ú 311 odběratelé k 31.12.2008 za r. 199 – 2007 2 596 tis. Kč a r. 2008 1 154 tis. Kč a zálohy na teplo 2008 105 470 tis. Kč, (k 31.12.2007 to bylo od r. 1999 do r. 2006 4 295 tis. Kč, za r. 2007 1 860 tis. Kč a zálohy na teplo 2007 na účtu 388 94 290 tis. Kč), pohledávky dlouhodobé činí 4 221 ( v r. 2007 4 821 tis. Kč proti hodnotě 5 413 tis. Kč za r. 2006 (z toho 4 205 tis. Kč Město – ú 351 splátky dle spl. kal. od r. 2009, 16 tis. Kč poskytnuté zálohy na CCS a telefony ú 314). Proti r. 2007 došlo k vyřešení pohledávek za městem Bruntál aspoň za roky 2002 – 2008 za pojištění a podnájem - vybavení - modernizaci školní jídelny ZŠ a MOG Bruntál, na ul. Školní 2, v r. 2002 2 ks konvektomatů RETIGO a dále za rekonstrukci ohřevu bazénové vody, vzduchotechniky a parní sauny krytého plaveckého bazénu, na ul. Dukelské 2, užívané TS Bruntál od r. 2002 – pořízené při modernizaci CZT a profinancované po dohodě s Městem v rámci leasingu CZT, pohledávky byly městu darovány. Penalizační faktury po splatnosti na ú 315 činí 4 tis. Kč. Jinou pohledávku z obchodních vztahů tvoří stále pohledávka za Union bankou v konkursu 31 tis. Kč.

7.1.2 Přehled pohledávek za odběrateli a jinými obdob. dlužníky včetně řízených, ovládaných a ovládajících osob dle věkové struktury a způsobu vymáhání

Stav k 31.12.:

2008

2007

2006

12 716

15 673

17 318

4

39

633

b) po splatnosti celkem

6 568

10 365

13 047

z toho: zakladatel spl. kal. 10 let

4 805

5 405

6 005

0

2 219

1 817

5 887 4 805 196

7 647 5 405 85

pohledávky celkem (ú 311, 315 pen., 378, 351) a) sankční faktury

a Město dohoda leasing KPB-ŠJ Z toho: starší 5 let z toho: zákl. splatnost 10 let - platební rozkaz

3 329

336

- podnik v likvidaci (+ PR) - uznání závazku

1 291

- konkurs

1 702

- rozsudek

336

- soudní řízení

336 196

- exekuce

119

34

- dceřiná spol.

400

1 591

0

505

6 886

276

300

nad 4 roky z toho: - dceřinná společnost (uznáno) - exekuce

148

- soudní řízení

377



- plat. rozkaz a rozsudek - konkurs

31

56

- podnik v likvidaci - zakladatel spl.kal.10 let

6 005

- město leasing ŠJ ZŠ a MOG, KPB

-

nad 3 roky

198

221

470

704

z toho: - zakladatel spl. kal. 10 let

198

- exekuce - město leasing ŠJ ZŠ a MOG, KPB - konkurs

412 205

230

- vymáháno právně - platební rozkaz - uznání závazku (dceř. spol.)

16

58

276

172

629

470

nad 2 roky z toho: - konkurs

205

- Město leasing KPB-ŠJ

402

- dceřinná společnost nad 1 rok

131

22

470

978

661

z toho: - exekuce

84

- konkurs

153

- dceřinná společnost

131

- Město leasing KPB-ŠJ do 1 roku

158

113

22

805

402

175

997

z toho: - platební rozkaz - vymáháno právně - konkurz - dceřinná společnost - jiné

19

10

131

131

172

6

44

4

- Město leasing KPB-ŠJ - předžalobní upomínka před splatností

805 2 6 147

6 5 269

4 271



7.1.3

Rozbor pohledávek za odběrateli (bez příslušenství) do 1 roku dle splatnosti (v Kč)

2008

2007

6 410 138,27

10 227 973,97

od 180 do 365 dní

91 124,00

54 000,00

od 90 do 180 dnů

29 605,00

47 524,00

od 60 do 90 dnů

6 188,00

6 003,50

od 30 do 60 dní

8 097,00

44 503,50

23 101,00

23 311,50

6 147 923,93

5 269 911,28

12 716 177,20

15 673 227,75

Pohledávky nad 365 dnů

do 30 dní před splatností CELKEM

7.1.4 Přehled o pohledávkách po lhůtě splatnosti podle odběratelů a vytvořených opravných položkách, snižujících postupně zisk

Dlužník

dluh celkem

z období

OP zák.

účetní

Nemocnice Bruntál

122

2005

122

0

Kučera-Melichar, kino Centrum

421

1999-02

421

0

JMK Invest Bruntál

34

2002

34

0

4 805

1996

0

0

OSBD Krnov

196

2002

196

0

Union banka

31

2003

31

0

1 968

2001-6

0

1 968

83

2005

83

0

425

2001

0

425

19

2008

3

7

Město Bruntál

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. Dřevokon s.r.o. TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. půjčky Mísař

Vytvořené zák. OP ú 391001,3: Vytvořené úč. ost. OP ú 391 902,3: Vytvořené úč. OP ost. ú 391 904:

K 31.12.2008 890 1 885 515 3 290

K 31.12.2007 887 3 973 515 5 375

K 31.12.2006 2 415 3 370 5 785



Pohledávky po lhůtě splatnosti činí 8 104 tis. Kč (za r. 2007 10 121 tis. Kč proti 13 047 tis. Kč za r. 2006, když tyto byly o 853 tis. Kč vyšší než za r. 2005). Přestože se stav pohledávek po lhůtě proti minulým obdobím snížil o dalších 2 017 tis. Kč (v r. 2007 o 2 926 tis. Kč), není v žádném případě uspokojivý, neboť soudní řízení, konkurzy i likvidace firem probíhají neúměrně dlouho. Odpisy pohledávek jsou téměř výlučně kryty z vytvořených opravných položek. Tato skutečnost se podílí na nutnosti čerpat provozní bankovní úvěr při nedostatku vlastních finančních prostředků společnosti, i když ten vzniká zejména tím, že odběratelé tepla, hlavně z řad obyvatelstva, což je přes 85 % veškerých dodávek, neplatí během roku zálohy odpovídající výdajům společnosti na výrobu tepelné energie, nýbrž pouze alikvotní podíl ve výši 1/12 měsíčně z plánovaných nákladů, stanovených na základě předběžného výpočtu věcně usměrňované ceny tepla pro dané období. Tato situace se negativně projevuje především počátkem roku, kdy výdaje na topnou sezónu dosahují přes 52 % nákladů, ale příjmy činí jen 5/12. V tomto období se provádí rovněž vyúčtování záloh na dodávky tepelné energie za minulý rok a odvod DPH. Počátkem roku se také opožďují úhrady záloh od subjektů, vázaných na rozpočet města, což se projevuje v napjatosti finančního plánu a CF, kdy bez čerpání provozního úvěru a dodavatelských úvěrů by scházely prostředky na úhrady závazků.

7.1.5

Odepsané pohledávky

V hodnoceném roce k odpisu pohledávek nedošlo.

7.2

ZÁVAZKY

Druh závazku

2008 krátkod.

Závazky vč. kr.přij. záloh – sk.32 z toho: přijaté kr. zálohy

2007

dlouhod. krátkod.

2006

dlouhod. krátkod.

dlouhod.

119 431

108 145

115 871

116 654

105 761

108 837

2 777

2 384

7 034

Stát - daňové závazky a dotace

502

1 761

2 868

Závazky soc.a zdrav. pojištění

772

769

673

Jiné závazky

644

641

Závazky k zaměstnancům

894

863

857

10 480

1 762

16 234

132 723

113 941

0 137 140

záv. z obchod. vztahů

0

637 0

Dohad. účty pasivní Celkem závazky

0 Krátkodobé finanční výpomoci Úvěry (kontokorent) Závazky včetně úvěrů

0 14 381 147 104

0 15 182

14 527

15 182 128 468

0 18 173

31 363

22 773 155 313

22 773

31 363



Závazky na účtech 321 dodavatelé činí 2 671 tis. Kč (v r. 2007 2 250 tis. Kč proti 6 965 tis. Kč za r. 2006), na účtech 324 přij. Zálohy 116 654 tis. Kč (za r. 2007 105 761 tis. Kč proti 108 837 tis. Kč za r. 2006) a účtech 325 celkem 106 tis. Kč, tj. celkem 119 431 tis. Kč (v r. 2007 108 145 tis. Kč proti 115 872 tis. Kč za r. 2006). Odložený daň. závazek meziročně poklesl o cca 179 tis. Kč a činí 137 tis. Kč (za r. 2007 pokles o 51 tis a činil 316 tis. Kč proti 368 tis. Kč za r. 2006 a 511 tis. Kč za r. 2005, za r. 2004 to bylo – 248 tis. Kč, tzn. jednalo se o pohledávku, ve srovnatelném období r. 2003 -233 tis. Kč - rovněž pohledávka). Ke změně došlo v důsledku vyčerpání zůstatku daňové ztráty a reinvestic z r. 2002. Závazky z obchodních vztahů vč. krátkodobých přijatých záloh činí 119 431 tis. Kč (za r. 2007 108 145 tis. Kč proti 115 871 tis. Kč v r. 2006 a proti 101 190 tis. Kč v r. 2005), z toho samotné závazky z obchodních vztahů 2 777 tis. Kč (za r. 2007 2 384 tis. Kč proti 7 034 tis. Kč za r. 2006 a proti 1 961 tis. Kč za r. 2005). Daňový závazek 502 tis. Kč (za r. 2007 1 761 tis. Kč proti 2 868 tis. Kč za r. 2006, 650 tis. Kč v r. 2005 a 958 tis. Kč za r. 2004), tvoří daň z příjmů právnických osob ve výši 2 257 tis. Kč, z toho zálohy uhrazené k 31.12.08 činí 1 952 tis. Kč, (když za r. 2007 to bylo 973 tis. Kč a r. 2006 jen 207 tis. Kč), daň z mezd za prosinec 2008 ve výši 192 tis. Kč, daň silniční v částce 4 tis. Kč. Závazky ze soc. a zdrav. pojištění 772 (zar. 2007 769 tis. Kč proti 673 tis. Kč za r. 2006, v r. 2005 542 tis. Kč proti 674 tis. Kč za r. 2004), splatné a uhrazené v lednu 09, vznikly z výplat za 12/08. Závazky k zaměstnancům na účtu 331 ve výši 894 tis. Kč (za r. 2007 863 tis. Kč proti částce 857 tis. Kč za r. 2006 a proti 698 tis. Kč za r. 2005, 800 tis. Kč za r. 2004 a za r. 2003 774 tis. Kč) tvoří mzdy za prosinec, vyplacené v lednu 09.

Dlouhodobé závazky společnost nemá.

7.2.1 Závazky z obchodních vztahů 2008

2007

2006

2 671

2 250

6 965

29

0

148

0

0

0

Přijaté zálohy (ú 324) Ostatní závazky (ú 325)

116 654

105 761

108 837

106

134

69

Závazky z obchodních vztahů celkem vč. kratkod. přijatých záloh

119 431

108 145

115 871

Závazky k dodavatelům (ú 321) z toho vůči zahraničním Směnky k úhradě


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Závazky k dodavatelům i ostatní závazky vznikly v r. 2008 a jedná se o závazky před splatností mimo Kč 2 tis., kdy nebyla řádně doručena faktura dodavatele až následně její opis v 2/09 a pozastávky na základěš smlouvy o dílo ve výši 500 tis. Kč. Přijaté zálohy tvoří částky na úhradu dodávek tepelné energie v r. 2008, které byly zúčtovány počátkem roku 2009. Ostatní závazky tvoří závazky vůči makléřské společnosti, jedná se o pojistné.

7.2.2 Přehled o stáří závazků po lhůtě splatnosti do 1 roku 2008

2007

2006

502

-1

464

CELKEM z toho: - závazky

od 180 do 365 dní

133

90 do 180 dní 60 do 90 dní 30 do 60 dní

2

do 30 dní

500

-1

201

2 275

2 385

6 570

před splatností

7.2.3

130

Závazky k podnikům ve skupině

Účetní jednotka neeviduje

7.2.4 Závazky kryté podle zástavního práva Podle zástavního práva jsou kryté závazky, vyplývající z podnájmu předmětu leasingu „Modernizace CZT Bruntál“, vůči společnosti EFIS a.s. Praha do plné výše 138 mil. Kč a to formou zástavní smlouvy k nemovitostem i věcem movitým, zástavní smlouvy k pohledávkám a následně i nájemní smlouvou k CV Dolní. Vzhledem k tomu, že k 25.1.2006 došlo k přeúvěrování pořiz. ceny PL a zůstatek leasingu (finanční činnost) se tak snížil k 31.12.2006 na 11 681 404,- Kč vč. DPH, bylo jednáno s leasingovou společností EFIS o uvolnění zástav. K žádostí, koncipované Mgr. Labounkem, se firma nevyjádřila s tím, že pouze telefonicky zástupce společnosti sdělil, že je to věcí dohody a přestože je zůstatek mnohonásobně nižší, než zástava, nemají zatím v úmyslu odblokování zástavy ve výši splacené části provést. Taktéž se nesl i výsledek vzájemných jednání za rok 2008. K 31.12.2008 činí zůstatek k úhradě LS vč. 22 % DPH 7 008 842,40 Kč (k 31.12.2007 9 345 123,20 Kč, tzn. za hodnocený rok bylo uhrazeno dle splátkového kalendáře 2 336 280,80 Kč.. Dále jsou podle zástavního práva kryté závazky, vyplývající ze splátek úvěrů, do výše poskytnutého úvěrového rámce na kontokorentním účtu vůči VOLKSBANK CZ a.s. (max. 7 mil. Kč) formou zástavní smlouvy k věcem movitým i nemovitostem a zástavní smlouvy k pohledávkám. Závazky vůči VOLKSBANK CZ do výše poskytnutého investičního úvěru na přeúvěrování leasingu Quality Leasing a.s. – fluidní spalování – v hodnotě 32,5 mil. Kč zástavní a předkupní smlouvou na vybrané nemovitosti a směnkou se zůstatkem 998 680,- Kč byly splaceny k 31.3.2008.



V souvislosti s poskytnutým dlouhodobým účelovým investičním úvěrem VOLKSBANK CZ a.s. jsou kryty tyto závazky ve výši 55 mil. Kč zástavní smlouvou k nemovitostem společnosti, směnkou a zástavní smlouvou k pohledávkám za OSBD a HS. Hodnota zajišťovacích směnek k 31.12.2008 činí 22 773 080,90 Kč.

7.2.5

Záruky přijaté za závazky jiného

Byly poskytnuty EFIS a.s. Praha ručením nemovitostmi, cesí kupních smluv odběratelů tepla a TUV z CV Dolní a nájemní smlouvou na CV Dolní za dceřinnou společnost TEPLO ETES Bruntál s.r.o. jako leasingového nájemce akce „Modernizace CZT“ a to na základě uzavření smlouvy o postoupení pohledávek a dohody o zápočtu pohledávek a závazků z leasingových splátek a úhrad podnájemného. V důsledku cese leasingu na TEPLO BRUNTÁL a.s. mělo již být toto ručení zrušeno a nahrazeno novými smlouvami, které byly vzájemně odsouhlaseny k 30. 4. 2004, avšak doposud nebyly ze strany EFISu a .s., který se změnou majitele transformoval na společnost s ručením omezeným, přes urgování podepsány a zaslány zpět. Proto byla EFISu zaslána znovu žádost, koncipována právníkem, p. Mgr. Labounkem a po urgenci v dubnu 2007 se EFIS, resp. ředitel sesterské firmy IMPULS Leasing Austria vyjádřil, že situaci prověří, nic se však nestalo ani po jednáních v r. 2008, neboť nový majitel tvrdí, že by bylo neúměrně drahé nutné posouzení všech smluv externímí právní kanceláří, takže bude lepší vše ponechat do ukončení leasingu k 31.12.2011 v dosavadním stavu.

7.3 PRONÁJMY Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání finančního pronájmu. Při ukončení finančního leasingu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do jiného majetku v kupní ceně. V případě jiného pronájmu než s následnou koupí – smluvní nájem městských kotelen (NTKD Fügnerova, E. Beneše 23/25, Nám. Míru 7, 8, 18, Pěší 8, Dlouhá 20, Dlouhá 26) - je do nákladů zahrnováno mimo veškerých nákladů, souvisejících s provozem, placené nájemné.

7.3.1 Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu s následnou koupi Společnost na leasing pořizuje od května 2004 hmotný dlouhodobý majetek na CV Dolní „Modernizace a rekonstrukce CZT v hodnotě cca 105 mil. Kč vč. DPH 22 %, (tj. po odpočtu částky 33 mil. Kč uhrazené za leasing již TEPLEM ETES) splatný k 31.12.2011, který měla od 4/2002 , tj. předtím, než došlo k cesi leasingové smlouvy, v podnájmu od své dceřinné společnosti TEPLO ETES Bruntál s.r.o.. Investice spočívá v přechodu z parovodního na teplovodní vytápění, tj. ze čtyřtrubkových na dvoutrubkové předizolované potrubí, zrušení 8 stávajících centrálních výměníkových stanic a jejich nahrazení výměníkovou stanicí v centrální výtopně a 87 tlakově nezávislými objektovými a domovními předávacími stanicemi, dodávajícími teplou užitkovou vodu daným objektům přímo. Dále v napojení odběratelů stávající plynové centrální výtopny Chelčického na výtopnu Dolní, využívající pevných paliv, která byla již dříve modernizována a ekologizována, zbudování centrálního dispečinku a využití moderní technologie měření a regulace včetně kompletace nově přistavěné plynové kotelny na CV Dolní, sloužící jako špičkový zdroj.



Komplex smluv tvořících leasingový obchod, jehož účastníky se stalo Město Bruntál, ETES s.r.o. Přerov, TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. a TEPLO BRUNTÁL, a.s., byl podepsán s leasingovou společností EFIS, a.s. Praha dne 29. 3. 2001. Tato leasingová smlouva, jak již bylo dříve uvedeno, byla přeúvěrována vč. úhrady poplatku za dřívější ukončení čerpání úvěru, čímž došlo k úhradě zůstatku pořiz. ceny a současně se snížila výrazně i částka placena EFIS a.s. Praha za finanční činnost. Součet úhrad za finanční činnost, splátek úvěru a úroků z něj je nižší, než kolik činila původní leasingová splátka, takže dochází k úsporám i ve finančním toku, nejen v nákladech. Celková úspora (bez poskytnutí ručení za úvěr Městem) by měla dosáhnout několika mil. Kč (v závislosti na vývoji úrokových sazeb). Sjednaná sazba float byla však pro neúměrné zvyšování jednorázově změněna poč. roku 2008 na fix. Společnost dále v roce 2007 využila služeb leasingové společnosti VB leasing. CZ. spol. s r. o. Brno a uzavřela v září LS na nákladní automobil DAF, jehož kupní cena vč. 19 % DPH činí 2 267 030,90 Kč, celková leasingová cena pak činí 2 426 652,- Kč a je splatná k 5.8.2012. Na tuto cenu bylo k 31.12.2008 uhrazeno celkem 1 334 tis. Kč + DPH. 2008

2007

2006

104 864

104 864

180 532

2 344

2 820

47 461

98414 vč. T-E

96 070 vč. T-E

170 957 vč T-E

splatné do 1 roku

2 344

2 344

1 915

splatné po 1 roce

4 106

6 450

7 660

Ukazatel

1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu

hodnota leasingových smluv celkem) bez DPH 22 % 2. Skutečně uhrazené splátky nájemného z finanč. pronájmu bez DPH ke dni účetní závěrky - v daném roce - v kumulaci 3. Rozpis částky budoucích plateb z titulu fin. pronájmu dle spl. kal.

7.3.2 Majetek neuvedený v rozvaze Účetní jednotka účtuje původně drobný hmotný majetek do 20 tis. Kč pořizovací ceny mimo výpočetní techniku do spotřeby, ale v případě, že se jedná o inventář, nářadí, pracovní pomůcky apod. svěřované do používání konkrétní osobě, je tento majetek veden po celou dobu používání na kartách a v operativní evidenci v podrozvaze, dále se zde vedou údaje o některých pohledávkách, zajišťovacích směnkách k úvěrům apod. .



7.3.3 Majetek zatížený zástavním právem, popř. věcným břemenem, záruky Společnost uzavřela následující smlouvy o zřízení zástavního práva s těmito subjekty: •

ručení za kontokorentní úvěr s rámcem 7 mil. Kč, sjednaný u pobočky VOLKSBANK CZ a.s., Brno vklad předkupního práva, zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy), směnka, zástavní smlouva k věcem movitým, zástavní smlouva k pohledávkám (cese kupních smluv OSBD a Města) (zůstatek k 31.12.2008 – 6 789 tis. Kč)

•

zajištění pohledávky z leasingového smlouvy „Modernizace CZT“ za 138 mil. Kč EFIS, a.s. Praha, Na Hroudě 19, IČO 61058378 Zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky a stavby), zástavní smlouva k pohledávkám (cese kupních smluv odběratelů CV Dolní), dispoziční právo k účtu společnosti, nájemní smlouva na CV Dolní za roční nájemné 1,- Kč vč. DPH - tato smlouva již měla být EFIS Praha a.s. v rámci cedování leasingové smlouvy z TEPLA ETES na TEPLO a.s. zrušena a nahrazena novou smlouvou k zajištění dané leasingové pohledávky (mimo úhrad TEPLO ETES) v nesplacené výši (zůstatek k 31.12.2008 vč. DPH 7 009 tis. Kč)

•

zajištění dlouhodobého účelového investičního úvěru 55,6 mil. Kč Volksbank CZ a.s. Brno, Heršpická 5, IČO 25083325 zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy a stavby), vklad předkupního práva k zastavenému majetku, směnky, zástavní smlouva k pohledávkám (zůstatek k 31.12.2008 22 773 tis. Kč)

Rok zajištěno

2008

2007

2006

2005

36 571

45 646

61 216

99 280

Věcné břemeno, které společnost nese, spočívá v povolení vstupu a vjezdu na pozemkové parcely 1918/2 a 1924/2 na CV Chelčického pro majitele truhlářství, sousedícího bezprostředně s kotelnou.

7.3.3.1

Přehled zastaveného dlouhodobého majetku v účetních zůstatkových cenách

druh zastaveného dl. hmot. majetku

zůstat. hodnota k 31.12.2008

pozemky

(v Kč) 3 369 703,-

inv. č. HM 8/011, 013, 014, 015, 016, 017, 018, 020, 021, 022, 024, 029, 030, 031, 032, 033, 036



budovy – stavby

26 742 466,-

(inv. č. IM 1/756, 747, 744, 757, 180-1, 763, 238, 771, 2/036, 2/024) Technologie

3 801 343,-

(inv.č. IM 2/35, 3/107 – 111 (pův. 3/86 a 87), 2/39, 2/38, 2/44, 3/124-127 (pův. 3/74/, /373) celkem

33 913 512,-

7.4 Dohadné účty aktivní a pasivní a časové rozlišení Na účtech časového rozlišení aktiv je zaúčtováno o nájemném z leasingových smluv a ostatních nákladech příštího období (ú 381) celkem 24 403 tis. Kč (leasing CZT 23 371 tis. Kč, leasing DAF 791 tis. Kč, nájem plyn. láhví 31 tis. Kč, pojistné majetku a předplatné 210 tis. Kč ). Dohadnou položku na účtu 388 činí částka 102 486 tis. Kč , představující k 31.12. nevyfakturované dodávky tepla a TUV, vyfakturované a vyúčtované odběratelům v r. 2009, 2 718 tis. Kč doh. pol. k emisním povolenkám a 24 tis. Kč ostatní. Na účtech pasiv výdaje příštích období (ú 383) v sumě 5 097 tis. Kč, představují čas. rozlišení spotřeby plynu, 12,5 tis. Kč na účtu 384 představují výnosy příštích období, na ú 389 – dohadné účty tvoří zůstatek 10 462 tis. Kč (spotřeba povolenek na emise skleníkových plynů) a 17 tis. Kč spotřeba el.energie.

7.5 Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky K žádným významným událostem, které by měly podstatný vliv na důchodovou aj. situaci ve společnosti, nedošlo.

8. Výkaz zisků a ztráty 8.1 NÁKLADY A VÝNOSY 8.1.1

Výnosy



8.1.1.1 Ceny za dodávky TE – jejich stanovení a vliv na výši tržeb Výši výnosů společnosti za rok 2008 stejně jako v minulých létech ovlivnily z 99 % ceny dodávek tepelné energie. Veškeré dodávky tepla pro vytápění i ohřev teplé vody (tj. tepelné energie, TE) jak pro obyvatelstvo, tak i organizace (zejména MŠ, ZŠ, Domov Pohoda, divadlo, MěÚ, nemocnice, KPB,…) patří mezi služby s tzv. věcně usměrňovanými cenami, které však jsou ještě dále regulovány cenovými rozhodnutími Energetického regulačního úřadu. Tato věcně usměrňovaná regulovaná cena TE, stanovována cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu pro dané regulační období (pro r. 2008 CR 5/2007 ve znění CR č. 6/2008), však nepokrývá zcela veškeré nezbytné náklady společnosti vzniklé běžným provozem firmy, byť se jedná o náklady vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů společnosti, tj. daňově účinné, uznatelné náklady Podle pravidel věcného usměrňování cen a zásad regulace, vydávaných Energetickým regulačním úřadem, do ceny tepelné energie lze v kalendářním roce promítnout pouze ekonomicky oprávněné náklady dle zvláštního právního předpisu, které bezprostředně souvisejí s výrobou a rozvodem této tepelné energie, přiměřený zisk a daň z přidané hodnoty, přičemž přiměřený zisk v crně TE i ekonomicky oprávněné náklady jsou upřesněny cenovým rozhodnutím. Cena TE v kalendářním roce je průměrně kalkulována za cenovou lokalitu (tj. město Bruntál), která zahrnuje více nepropojených i propojených zdrojů tepelné energie a rozvodná zařízení ve městě, provozována společností. V rámci cenové lokality se kalkulace ceny tepelné energie člení na úrovně předání, kde je TE předávána odběrateli anebo určena pro vlastní spotřebu nebo kde je centrálně připravována teplá voda. Předběžná cena TE, stanovována k 1.1. nového kalendářního roku, vychází z předběžné kalkulace, která obsahuje předpokládané ekonomicky oprávněné náklady, přiměřený zisk a předpokládané množství odebrané TE v tomto kalendářním roce. Naopak výsledná cena TE, sestavována po zpracování roční účetní závěrky za daný kalendářní rok, vychází z výsledné kalkulace, která obsahuje skutečné ekonomicky oprávněné náklady, přiměřený zisk a skutečně množství dodané tepelné energie za tento kal. rok všem odběratelům a odpovídá tak výnosům za tepelnou energii v tomto kalendářním roce. Předběžná i výsledná kalkulace ceny TE za daný rok mají stejné členění ekonomicky oprávněných nákladů, ovšem jejich celková výše, kterou lze do skutečné ceny zahrnout, je omezena cenovým rozhodnutím. Množstvím tepelné energie v kalkulaci je celkové množství TE na výstupu ze zdroje nebo z rozvodného zařízení. Není-li na výrobu TE (malé zdroje) udělená licence v souladu se zvláštním právním předpisem a není-li osazeno měření TE, zjistí se množství TE upůsobem stanovených cenovým rozhodnutím. Pro účely regulace stanovuje ERÚ úrovně cen TE pro jednotlivé úrovně předání, při kombinaci paliv se počítá vážený průměr, kde váhou je množstí TE vyrobené z jednotlivých druhů paliv v předchozím kal. roce. K takto stanovené úrovni ceny se porovnává průměrná uplatňovaná cena TE vč. DPH, vypočtená jako podíl celkových výnosů za dodávky tepelné energie a celkových dodávek TE v kal. roce v lokalitě. V případě předběžných cen se uplatňovaná cena TE, k níž se porovnává příslušná úroveň ceny TE, vypočte z předpokládaných očekávaných výnosů a předpokládaných dodávek TE v kal. roce. Maximální možná celková výše stálých nákladů a zisku v kal. roce se pak vypočte navýšením celkové výše stálých nákladů a zisku z předchozího kal. roku, která je uplatněna v souladu se stanovenými podmínkami pro předchozí rok, pouze o nárůst účetních odpisů majetku souvisejícího s výrobou a rozvodem tepla, ekonomicky oprávněných nákladů, vyvolaných meziroční změnou povinností dodavatele TE podle právních předpisů a stálých ekonomicky oprávněných nákladů o index cen tržních služeb, vyhlášený ČSÚ snížený o 1 procentní bod. Dále viz tabulková část Výroční zprávy.



Průměrná cena tepla dodávaného naší a.s. za rok 2008 bez DPH byla dle závazných pravidel vypočtena na Kč 528,22/Gj s 9 % DPH, ale vyúčtována jen ve výši 472,13 Kč/GJ, tj. s DPH 514,62 Kč. (Pro srovnání v r. 2007 činila průměrná cena TE bez 5 % DPH v naší společnosti 406,43 Kč, v r. 2006 397,15 Kč/GJ, v r. 2005 352,20 Kč/GJ, v r. 2004 334,75 Kč/1 GJ a v r. 2003 to bylo 334,33 Kč/GJ). Za byty činila průměrná cena bez DPH za r. 2008 471,79 Kč/GJ, v r. 2007 406,05 Kč, tzn. že bez dopadu zvýšení sazby DPH se v důsledku jiných cenových vlivů meziročně zvýšila o 16,19 %. V cenové lokalitě Bruntál při prodaných 237 364,21 GJ – ve snížení prodaného tepla se projevuje jak důsledek velmi mírné zimy, tak efekt úsporných opatření, kdy dochází k hromadnému zateplování domů, výměnám oken, zasklívání balkónů a lodžií, instalacím termoregulačních hlavic i měřičů tepla - (pro srovnání v r. 2007 činil prodej 256 132,10 GJ, v r. 2006 260 310,44 GJ, v r. 2005 273 447,72 GJ) byla za rok 2008 průměrná výsledná věcně usměrňovaná cena vypočtena, jak výše uvedeno, na 514,62 Kč/GJ s 9 % DPH (za r. 2007 s DPH 426,75 Kč). Na zvýšení ceny tepla proti minulým rokům se podílí zejména podstatně vyšší nárůst ceny plynu, uhlí, el. energie, než tomu bývalo dříve v minulých létech (tyto položky se podílejí na ceně zhruba více než 40 %, přičemž meziročně např. u plynu na naší největší plynové kotelně CV Smetanova došlo ke zvýšení ceny plynu o 36 %, poč. r. 2009 se tato cena zvýšila o dalších cca 17,5 % - dopad cenového uvolnění trhu s plynem, kdy již tato není stanovována Energetickým regulačním úřadem, ale závisí na dodavateli – RWE, meziročně stouply náklady na 1 prodaný GJ tepla, vyrobený z plynu, o 105,57 Kč)), ale i jiných vstupů, zavedení ekologických daní na paliva (jen z titulu těchto daní se cena tepla zvýšila o cca 13,Kč/GJ, u uhlí činí asi 15,- Kč a plynu 10,- Kč/GJ TE) a více než 55,5 % zvýšení DPH - tj. dopad do růstu ceny tepla o dalších více než 5 %, v neposlední řadě se rovněž promítla inflace. Všechny tyto vlivy znamenaly pro výpočet průměrné ceny její nárůst o více než 20,5 % - viz další komentář ve Výroční zprávě. Výsledná cena pro odběratelé by za rok 2008 byla ještě vyšší, avšak vedení společnosti se rozhodlo cenu tepla dotovat cca 15,- Kč/1 GJ ze svého zisku, jehož firma docílila mj. zejména prodejem povolenek na emise skleníkových plynů, čímž došlo k jejímu snížení o cca 3 % – viz kap. 6.1.1.2. Předběžná průměrná cena, stanovena pro r. 2009 v CL Bruntál při předpokládaném odběru 231 000 GJ, činí 521,20 Kč/GJ bez DPH, tj. s DPH 568,12 Kč/GJ - na opětovném zvýšení ceny se podílí další nárůst cen všech energií, a jako v min. roce taktéž zatížení ekologickými daněmi a DPH místo 5 sazbou 9 %, které má přímý dopad na většinu odběratelů, kterými jsou domácnosti a daň si nemohou odečíst. Výše této ceny, kdy naše společnost teplo vyrábí jak z plynu (38 %), tak i uhlí 62 %), představuje v rámci ČR průměr, např. z firem, sdružených v Teplárenském sdružen ČR, za r. 2008 vykazuje nejnižší cenu Hradec Králové, neboť dodává odpadní teplo z elektrárny Opatovice, jeho cena bez DPH činila za r. 2008 262,40 Kč/GJ, naopak nejdražší teplo dodávala vloni Břeclav za cenu 618,- Kč bez DPH/1 GJ. Meziročně roste cena tepla všech dodavatelů o cca 10 %, když nejnižší nárůst ceny v r. 2009 je opět u odpadního tepla v H. Králové o 7,32 %, předběžná cena pro r. 2009 v Břeclavi dosahuje 690,- Kč bez DPH a nejvyšší zvýšení ceny až 34,91 % ve Fr. Lázních či o 25,31 % v Klatovech, vyšší nárůsty jsou zejména u těch tepláren, které vyrábějí teplo z plynu. Ojedinělé tak nejsou ani růsty 14 - 18 %, např. v Děčíně, ve Volyni, Bohdanči či v Praze. - Přehled o prodaných GJ dle jednotlivých zdrojů za roky 2006 – 2008 a Přehled o prodaných GJ, účtovaných cenách a docílených tržbách dle jednotlivých zdrojů za r. 2008 je uveden v tabulkové části Výroční zprávy.



8.1.1.2

Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží v tuzemsku

2008 Celkový prodej

Prodej – obrat (v tis. Kč)

Prodej zboží Prodej služeb

Prodej výrobků Prodej celkem

z toho

Externí

skup

prodej

Celkový prodej

2006

z toho

Externí

skup

prodej

Celkový prodej

z toho

Externí

skup

Prodej

0

0

0

0

0

0

0

0

0

118 339

60

118 279

110 263

60

110 203

106 483

60

106 423

0

0

118 339

Aktivace

41

Celkem výkony

118 380

8.1.1.3

2007

0

0

0

0

0

0

0

118 279

110 263

60

110 203

106 483

60

106 423

60

106 423

144

60 118 279

211

110 407

60

110 203

106 694

Přehled o tržbách Společnost má pouze tržby z tuzemska

tržby z pronájmů tržby z provozu TH a kotelen tržby z prodeje el. energie tržby za dopravu tržby za údržbu tržby za vodu k TUV tržby za služby Tržby za vl. výkony Aktivace ú 622, 624 prodej zásob a majetku (bez povolenek) prodej povol. CO2

2008

2007

2006

2005

335

331

293

281

112 101

104 678

104 073

97 166

1 707

1 190

1 587

1 337

532

453

459

329

0 3 604

23 3 528

11 x

11 x

60

60

60

66

118 339

110 263

106 483

99 190

41

144

211

110

171

1 037

24

375

6 362

0

0

1 242



8.1.1.4 Ostatní výnosy, finanční výnosy, mimořádné výnosy Jiné provozní výnosy (účt. sk. 64) v částce 23 941 tis. Kč vč. spotř. povolenek na emise, které činily 17 092 tis. Kč, tvoří mimo již výše uvedené tržby z prodeje majetku a materiálu náhrady od pojišťoven v částce 319 tis.Kč, sml. pokuty a úroky z prodlení se promítají částkou – 27 tis. Kč a úhrady od dlužníků 24 tis. Kč. Finanční výnosy, tvořené přijatými úroky vč. výnosů v termín. vkladů a podíl. listů činí částku 222,5 tis. Kč, ostatní výnosy 2 tis. Kč.

8.1.2

Náklady

8.1.2.1 Výrobní spotřeba

Výkonová spotřeba

2008

2007

2006

Celkem výkonová spotřeba Spotřebované nákupy celkem

79 147

69 180

67 477

63 249

54 388

52 232

2 802

2 252

2 543

60 447

51 903

49 689

15 898

14 792

15 245

3 525

2 389

1 785

22 33

11 22

20 32

12 319

12 370

13 408

66,86

62,66

63,24

z toho:- spotřeba materiálu - spotřeba energií a vody Služby z toho:- opravy a udržování - cestovné - náklady na reprezentaci - ostatní služby % výkonové spotřeby z výkonů

Meziroční vývoj výkonové spotřeby v podílových ukazatelích za hodnocený rok byl o něco méně příznivý, než v roce minulém. Přidaná hodnota činí 39 233 tis. Kč, (za r. 2007 41 227 tis. Kč, za r. 2006 činila 39 217 tis. Kč, za r. 2005 bylo dosaženo 29 239 tis. Kč a 27 409 tis. Kč za r. 2004). Procento výkonové spotřeby z výkonů po předchozí 2 roky každoročně klesalo, (za rok 2007 pokleslo o 0,58 %, v r. 2006 roce to bylo o 7,31 %), avšak za r. 2008 se zvýšilo, jak je vidět z výše uvedené tabulky zejména díky růstu nákladů na spotřebu energií o 16,46 %. Provozní výsledek hospodaření za hodnocené období je však vyšší, než za r. 2008 a dosáhl 11 408 tis. Kč proti r. 2007, kdy byl 11 003 tis. Kč, (v r. 2006 5 232 tis. Kč, v r. 2005 to bylo 4 234 tis. Kč, v r. 2004 činil 2 301 tis. Kč).



Spotřebované nákupy na energie a vodu

palivo vč. přepravy

2008

2007

2006

2005

16 494

14 778

15 034

14 655

PHM

438

475

504

473

6 767

6 373

5 894

5 447

plyn

32 863

26 472

27 965

23 258

voda a stočné

3 850*)

3 789*)

286

379

el. energie

*) z toho 2007: 3 528 tis. Kč spotř. vody k TUV, tj. spotř. vody a stočné činí 261 tis. Kč 2008: 3 604 tis. Kč spotř. vody k TUV, tj. spotř. vody a stočné činí 245 tis. Kč

V položkách za energie se promítá každoroční zvýšení cen, neboť objem zůstává v podstatě konstantní.

Služby

účet 511 – opravy a udržování

2008

2007

2006

2005

3 525

2 389

1 785

4 144*)

0

0

0

0

2 951

2 220

1 458

3 893

574

169

327

251

12 374

12 402

15 247

19 787

z toho: - havárie - opravy tepel. zaříz. - opr. ostat .maj. účet 518 - ost. služby,512 a 513 z toho: - ekologizace CV-D

0

0

1 521

6 740

9 389

9 389

9 389

11 247

- leasing NA DAF

408

136

0

0

- likv. odpadu

958

1 186

948

826

- čistění komínů

141

155

184

162

- pošt.,spoje,internet,VT

286

293

282

303

- právní služby

31

29

55

80

- expert.,audity

114

108

102

60

- leasing. CZT

- ost. přepravné

35

28

32

34

221

65

195

121

- školení

97

88

65

82

- nájemné,půjčovné - revize, prohlídky, měření emisí

77

80

66

61

451

425

503

x

- ost. mater. služby

111

275

66

35

- cestovné

22

14

20

9

- reprefond

33

22

32

27

- ost.nemater.služby



Náklady na opravy meziročně vzrostly o 47,55 %, tj. o 1 136 tis. Kč, z toho 750 tis. Kč bylo čerpáno z rezervy na opravy hmot. majetku, vytvořené na vrub nákladů v minulých létech (za r. 2007 proti r. 2006 vzrostly jen o 604 tis. Kč.). Objem služeb meziročně opět i za r. 2008 klesl a to nepatrně o 28 tis. Kč, přičemž za rok 2007 proti r. 2006 poklesl o 2 845 tis. Kč (skončil leasing ekologizace CZT – 1 521 tis. Kč), vzrostla položka leasing nákl. vozidla, neboť trval po celý rok, k výraznějším změnám došlo u položek materiálových a nemateriálových služeb ostatních, které zahrnují zbylé jmenovitě neuvedené služby, u ostatních položek k výraznějším změnám nedošlo, nárůst je způsobem růstem cen služeb.

8.1.2.2 Osobní náklady

mzdové náklady ú 521

2 008

2 007

2 006

2 005

13 390

12 859

12 437

12 410

z toho: - ost. osob. náklady

33

33

33

50

801

600

496

406

104,12

103,39

100,22

98,41

360

385

396

281

4 715

4 485

4 335

4 311

z toho z rezervy na mzdy za min. rok

280

210

174

218

zákon. sociál. nákl. ú 527

909

917

917

947

ost. soc. nákl. ú 528

108

87

103

125

19 482

18 733

18 317

18 074

1 271

1 081

845

670

103,99

102,27

100,37

100,72

- mzdy za min. rok vyplac. v násl. r. (z rezervy vytvoř. min. rok) Index růstu mzd. nákl. celk. neupr.o rez. odměny čl. statut. org. ú 523 soc. a zdr. pojištění ú 524

Osob. nákl. vč. výplat mezd z rezervy Tvorba rez. na mzdy ú 554 (vyplác.násl. rok + soc.zdr.poj.) Index růstu osob. nákl. za daný rok

Nákladové mzdy zaměstnanců za r. 2008 vč. nákladů čerpaných z rezervy (mzdy za dovolenou z min. roku a doplatky prémií za r. 2007) stouply proti stejně vypočteným nákladovým mzdám za r. 2007 meziročně o 0,73 % (v r. 2007 o 3,17 %). Osobní náklady vyplacené za r. 2008 vč. mezd za dovolenou a prémie za r. 2007 přeúčtované do mezd za r. 2008 z rezervy vytvořené v r. 2007 proti stejně definovanému objemu ON r. 2007 se meziročně zvýšily celkem pouze o 1,72 % (v r. 2007 o 1,9 %).



2008 19 426,-

2007 18 406,-

2006 17 283,-

2005 16 254,-

Meziroční nárůst průměr. výdělku v %

5,54

6,5

6,33

1,21

Inflace dle ČSÚ

6,3

2,8

2,5

1,9

% mezd a odměn vč. OON z tržeb

11,31

11,66

11,68

12,51

Mzdová nákladovost

10,2

11,89

10

10,23

Produktivita práce z výkonů

1 973

1 781

1 667

1 574

Průměrný výdělek v Kč vč. všech přípl.

Průměrný hrubý výdělek ve společnosti za rok 2008 vzrostl o 5,54 %, ovšem v důsledku inflace, která dosáhla výše 6,3 %, klesl reálný hrubý výdělek proti předchozímu roku o 0,76 %. V ČR za r. 2008 vzrostla průměrná hrubá mzda, která dosáhla 23 542,- Kč, (v r. 2007 21 694,- Kč) o 8,5 %, reálně tedy o 2,1 %, což je nejméně za posledních 10 let., když v podnikatelské sféře byl vykázán růst 3,1 %. V odvětví výroba a rozvod elektřiny, plynu, vody, tepla činila za sledovaný rok průměrná hrubá měsíční mzda 30 924,- Kč. Výdělek v naší společnosti tak za hodnocený rok 2008 dosahuje 62,82 % průměrného výdělku v daném výrobním odvětví. Meziroční index produktivity práce se vyvíjel opět velmi příznivě, za r. 2008 vzrostl o 10,78 %, (za r. 2007 činiol růst 6,84 %, za r. 2006 105,91 %). Průměrný evidenční přepočtený stav zaměstnanců vč. přesčasů, kterých bylo za r. 2008 celkem 4 990 hod. (v r. 2007 4 953 hod.), je tak vyšší (bez přesčasů fyzický 59, přepočtený 57, vč. přesčasů 60). Prostonáno za rok 2208 bylo 714 kal. dní (v r. 2007 545 dní). Od konce r. 2003 proti dřívějším létům, kdy společnost v návaznosti na změnu zákoníku práce a meziročního nárůstu minimální mzdy a mzdových tarifů poprvé přikročila k tvorbě rezervy na tyto náklady - mzdy za nevyčerpanou dovolenou a roční prémie a odměny za daný rok, vyplácené a zúčtované až v roce následujícím, tak činí každoročně. Tato skutečnost se následně projevila již ve výsledcích v následujícím roce 2004 v meziročním růstu celkových osobních nákladů, (účtová skupina 52), neboť jejich součástí není účtová skupina 54, do které se účtuje o tvorbě a následném čerpání rezervy. (Pro zjištění celkového objemu těchto nákladů je nutno sečíst nákladové položky skupiny 51 a sk. 54 – tvorbu rezervy, která je tvořena včetně částek na odvody pojistného, příslušných roků a odečíst čerpání, tzn. v hodnoceném roce z účtů 521 a 524 se odečte čerpání rezervy na mzdy a odvody za minulý rok z ú 554 a přičte tvorba rezervy z ú 554 – tzn. že výsledek je neutrální a celkové náklady v důsledku čerpání rezervy nerostou). Vzhledem k tomu, že společnost nemůže provádět přímý příděl do FKSP z objemu mzdových prostředků, jak je tomu běžně např. ve státních, příspěvkových, rozpočtových a jiných organizacích, ale příděl do ostatních fondů včetně sociálního je možný až ze zisku po zdanění a provedení povinného přídělu zákonnému rezervnímu fondu, projevuje se tato skutečnost na výši zákonných a ostatních sociální nákladů. Společnost využívá v rámci sociálního programu a programu péče o zaměstnance možnosti úspory nákladů na odvody pojistného a daňové účinnosti vybraných limitovaných nákladů (daňová optimalizace) a poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou příspěvek na životní kapitálové – důchodové pojištění a penzijní připojištění, neboť jiné zaměstnanecké výhody či benefity mimo zákonných zatím poskytovat nemůže.



8.1.2.3

Ostatní provozní náklady

Daně a poplatky dosáhly za sledovaný rok 2008 168 tis. Kč (za r. 2007 380 tis. Kč za r. 2006 činily 166 tis. Kč, v r. 2005 dosáhly výše 235 tis. Kč). Penále ani pokuty apod. za r. 2008 nebyly účtovány. Poplatky za životní prostředí činily za hodnocený rok 218 tis. Kč (za r. 2007 207 tis. Kč, za r. 2006 276 tis. Kč, v r. 2005 275 tis. Kč proti 285 tis. Kč za r. 2004, v r. 2003 240 tis. Kč, tj. o 6 tis. Kč více, než v r. 2002). Spotřeba povolenek na emise CO2 dosáhla za r. 2008 17 092 tis. Kč, (za r. 2007 částky 1 762 tis. Kč, r. 2006 hodnoty 16 146 tis. Kč, v r. 2005 pak dosáhla hodnoty 15 351 tis. Kč). Technické zhodnocení majetku dosáhlo výše 34 tis. Kč a vyřazení materiálu ze skladu fyz. likvidací 15 tis. Kč.

8.1.2.4 Odpisy, opravné položky a rezervy Odpisy dosáhly celkové výše 11 246 tis. Kč za r. 2007 10 002 tis. Kč, za r. 2006 8 325 tis. Kč, v r. 2005 7 054 tis. Kč, ve stejném období r. 2004 6 764 tis. Kč). Na výši odpisů mají vliv realizované investice, zejména rekonstrukce a modernizace kotelen. Dary městu za r. 2008 činily částku 2 621 tis. Kč (technologie KPB a sauna 1 779 tis. Kč, konvektomaty ŠJ ZŠ a MOG 842 tis. Kč) a 20 tis. Kč bylo věnováno Společnosti pro podporu lidí s mentálním postižením, okr. organizaci v Bruntále na zakoupení TV. Zúčt. oprávek k OP k nabytému majetku činilo opětovně stejně jako v předchozích létech 727 tis. Kč proti 4 057 tis. Kč za r. 2001. Zákonné OP k pohledávkám činily na straně tvorby za r. 2008 jen 4 tis. Kč (za r. 2007 83 tis. Kč v r. 2006 28 tis. Kč, v r. 2005 372 tis. Kč a ve stejném období 2004 276 tis. Kč), na straně zúčtování (čerpání) za r. 2008 čerpány nebyly (za r. 2007 výše 1 612 tis. Kč, v r. 2006 170 tis. Kč, v r. 2005 625 tis. Kč proti 649 tis. Kč v r. 2004). Účetní – ostatní OP na straně tvorby dosáhly výše 138 tis. Kč (za r. 2007 700 tis. Kč, za r. 2006 2 118 tis. Kč, za r. 2005 1 694 tis. Kč, za r. 2004 to bylo 1 387 tis. Kč), OP k majetku pak 500 tis. Kč (v r. 2007 250 tis. Kč), na straně čerpání činí OP k pohledávkám 2 227 tis. Kč (za r. 2007 690 tis. Kč, za r. 2006 72 tis. Kč, proti 1 236 tis. Kč za r. 2005, 1 428 tis. Kč za r. 2004) a čerpání OP k DHM 422 tis. Kč. Tvorba ostatní rezervy na mzdy za dovolenou, prémie a odměny činila v r. 2008 1 271 tis. Kč (za r. 2007 1 081 tis. Kč), přičemž tyto částky byly následně vyčerpány nebo jejich zůstatky rozpuštěny v novém roce. Rezerva na soudní spor byla vytvořena v částce 83 tis. Kč, čerpána ve výši 260 tis. Kč. Nově byla vytvořena rezerva na riziko plynoucí z nutnosti demontáže technologie na KPB a sauně, jejíž poř. cena je uhrazována formou leasingu, v důsledku přestavby KPB na welness centrum v částce 950 tis. Kč. Tvorba daňově účinných rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku dosáhla za r. 2008 částky 1 892 tis. Kč (za r. 2007 činila 1 887 tis. Kč, za r. 2006 činí 3,4 mil. Kč, v předchozích létech tvořeny nebyly), rozpuštěno – čerpáno na opravy bylo 750 tis. Kč. – viz kapitola rezervy na dl. hmotný majetek.



8.1.2.5 Finanční náklady Tyto náklady jsou zaúčtovány v částce 2 933 tis. Kč (v r. 2007 3 079 tis. Kč, za r. 2006 3 261 tis. Kč proti 2 048 tis. Kč za r. 2005, v r. 2004 činily 2 441 tis. Kč). Z této částky tvoří úroky 2 061 tis.- Kč (v r. 2007 2 208 tis. Kč, za r. 2006 2 347 tis. Kč). Pojištění a ostatní finanční náklady dosáhly za hodnocený rok výše 871 tis. Kč (proti r. 2007, kdy činily 864 tis. Kč, za r. 2006 902 tis. Kč proti 1 049 tis. Kč za r. 2005 (vliv optimalizace prostřednictví makléřské společnosti SATUM CZECH s.r.o. Ostrava).

8.1.2.6 Mimořádné náklady Za r. 2008 ani předešlé nebyly účtovány.

8.1.3

Výdaje a výzkum a vývoj

Tyto náklady společnost nevykazuje, ani v minulosti nefinancovala.

9. VLASTNÍ KAPITÁL 9.1 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2008 stav 1.1. Základní kapitál

zvýšení

snížení

stav 31.12.

90 954

0

0

90 954

Změny základ. kapitálu

0

0

0

0

Vlastní akcie

0

0

0

0

959

0

0

959

Oceňovací rozdíly z přecenění FM Fondy ze zisku

-299

0

0

-299

857

1 056

0

1 913

z toho: Zákonný rezervní fond

132

281

0

413

725

775

0

1 500

-9 538

0

4 573

-4 965

-9 906

0

4 573

-5 333

368

0

0

368

5 629

6 621

-5 629

6 621

-179

137)

Kapitálové fondy ostatní

Sociální a stat.fondy Výsledek hospodaření min. let Z toho:Neuhrazená ztráta minulých let Nerozděl.zisk min.let (odlož.daň.pohl.) Výsledek hospodaření běžného období (z toho činil odlož. daňový závazek

Vlastní kapitál

316

88 562

95 183



Jmenovitá hodnota u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno činí 98 tis. Kč a jmenovitá hodnota u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno má hodnotu 9 800,- Kč. Rozhodnutí KS Ostrava o zápisu nového základního kapitálu do OR (v souvislosti s jeho snížením v důsledku chybného vkladu a úpravy výše OP k nabytému majetku – viz 5c6.1) nabylo právní moci 5.11.2003 a k témuž dni došlo k vydání nových akcií společnosti. Valná hromada společnosti v působnosti jediného akcionáře dne 30. 6. 2008 schválila řádnou účetní závěrku a Výroční zprávu společnosti za rok 2007, jejíž součástí byl i návrh na vypořádání výsledku hospodaření roku 2007. Vykázaný zisk 5 629 432,36 Kč byl převeden na účet 429 - Neuhrazená ztráta z minulých let v částce 4 573 tis. Kč, do rezervního fondu na účet 421 byl proveden zákonný přiděl ve výši 5 %, tj. 281 tis. Kč a příděl ostatním fondům - účet 427 sociální fond činil 2 % z ON, tj. 375 tis. Kč a fond statutární 400 tis. Kč.

9.2 Dluhopisy aj. cenné papíry Společnost nevlastní

10. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 2008

2007

2006

2005

Výnosy celkem

148 358

118 976

128 890

123 274

Náklady celkem

139 659

111 024

126 750

120 906

8 699

7 952

2 140

2 368

-179

-51

-143

759

2 257

2 375

1 531

414

6 621

5 629

752

1 194

Výsledek hospodaření před zdaněním z toho: odlož. daň splatná daň z příjmů

zisk po zdanění-čistý

Na růst zisku i v r. 2008 působily jak vlivy provozní, tak vlivy mimořádné, kladně se projevil zejména prodej povolenek na emise skleníkových plynů, úspory, dosažené v důsledku technologických úspora přijatých technických i ekonomických opatření, značného důrazu na efektivní vynakládání nákladů, dotrřešení některých zátěží z minulých let atpod.

11. Rozdělení účetního výsledku hospodaření Po zaúčtování odložené daně ve výši -178 951,66 Kč na účet 592 a transformaci účetního VH ve výši 8 699 491,- Kč na daňový je vykázán na základě odhadu rezervy na daň z příjmů PO základ daně z příjmů 11 786 027,- Kč, po úpravě odpočtem 5 % na dary = 589 301,- Kč a při sazbě 21 % po úpravě daně o slevy na ZPS za 5,22 osob činí takto stanovena daňová povinnost 2 257 352,- Kč (za r. 2007 2 374 620,- Kč. za r. 2006 1 530 780,- Kč proti 414 358,- Kč za r. 2005).



Zisk, docílený z hospodářské činnosti společnosti za rok 2008 po zdanění, (tj. čistý, disponibilní zisk k rozdělení). je naúčtován na účtu 431 – VH ve schvalovacím řízení v částce 6 621 091,17 Kč (za r. 2007 5 629 432,36 Kč, za r. 2006 751 662,76 Kč proti částce 1 194 409,20 Kč za r. 2005).

Rozdělení disponibilního (čistého) zisku za r. 2008

2008

2007

2006

2005

Povinný příděl zákonnému rezervnímu fondu 5 % z čistého zisku

331

281

38

60

Dividendy z čistého zisku

0

0

0

0

Tantiemy z čistého zisku

0

0

0

0

5 333

4 573

350

773

800

775

364

362

- sociální fond 2 % z ON

390

375

364

362

- statutární fondy

400

400

x

x

Nerozdělený zisk

167

x

x

x

Převod na neuhrazenou ztrátu minulých let Příděl ostatním fondům z čistého zisku z toho:

V Bruntále, dne 4. května 2009

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo jméno a podpis osoby zmocněné a razítko účetní jednotky

Ing. Jan Zahálka, MBA ředitel a. s.

Jméno a podpis osoby odpovědné za účetnictví

Ing. Dáša Hladíková vedoucí ekonom. a obchodního úseku

Jméno a podpis osoby odpovědné za účetní závěrku

Helena Steidlová vedoucí účetní


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 OBSAH PŘÍLOHY ŔÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2008 Strana 1.

2. 3. 4.

5

6.

7.

8.

9. 10. 11.

Obecné vysvětlivky a údaje dle § 18 odst.2 zákona o účetnictví popis účetní jednotky, osoby s rozhodujícím vlivem, složení statutárního a dozorčího orgánu, organizační struktura firmy Informace o obchodní společnosti TEPLO ETES Bruntál s.r.o, v níž má účetní jednotka rozhodující vliv Zaměstnanci, fyz. a průměr. přepočt. počet zaměstnanců a členů řídících orgánů společnosti a výše osobních nákladů Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění, zajištění nebo výhody poskytnuté účetní jednotkou členům statutár., dozorčích orgánů, řídícím pracovníkům vč. bývalých, spřízněným osobám a zaměstnancům Informace o aplikaci obecných účetních zásad, použitých účetních metodách, způsobu oceňování a odpisování, všeobecné zákl. informace, zvl. metody, oceňování, způsob stanovování oprav. položek a oprávek k majetku, odpisový plán Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty - emise CO2, hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek, finanč. majetek, přírůstky, úbytky, majetkové CP a účasti, zásoby, finanční majetek, daň z příjmů PO, stav daňových účtů, odložená daň z příjmů, rezervy, úvěry a půjčky, výše splatných závazků pojistného na soc. zab. a zdrav. pojištění, dotace na investice a provozní Pohledávky a závazky Pohledávky, přehled dle věkové struktury a způsobu vymáhání Rozbor pohledávek do 1 roku dle splatnosti, přehled pohledávek po Lhůtě splatnosti dle dlužníků a vytvořených OP, odepsané pohl. Závazky, záv. z obchod. vztahů, přehled o struktuře závazků po lhůtě splatnosti, závazky kryté zástav. právem, záruky za závazky jiného Pronájmy, dl. hmot. majetek pořízený formou fin. leasingu, majetek neuvedený v rozvaze, majetek zatížený zástav. právem Nebo břemenem a záruky, přehled zastaveného majetku v účet. zůst. cenách Dohadné účty a časové rozlišení Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení Účetní závěrky Výkaz zisků a ztráty Výnosy, ceny za dodávky tepelné energie, stanovování a vliv na výši tržeb, přehled o tržbách, tržby dle činností, ost. výnosy Náklady, výrobní spotřeba, osobní náklady, mzdy, produktivita práce, ostatní provozní náklady, odpisy, oprav. položky, rezerva na mzdy, finanční náklady, mimořádné náklady Výdaje na výzkum a vývoj Vlastní kapitál, přehled o změnách, dluhopisy aj. CP Výsledek hospodaření rozdělení účetního výsledku hospodaření, rozdělení disponibilního zisku

OBSAH Výkaz o peněžních tocích (CF)


1-4

4-6 6–7 7-8

8 - 13

13 - 24

24 – 35

35 – 44

44 – 45 45 – 45 45 - 46 47 48-49

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW)


PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2008)

Recommend Documents