PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2006)

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k 31. 12. 2006 (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2006)

1. Obecné vysvětlivky: Účetní závěrka společnosti je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli a účtují ve znění vyhlášky č. 397/2005 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatelé č. 001 – 023, vydaných MF ČR,oznámených ve Finančním zpravodaji č 11-12/2003. Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s § 39 prováděcí vyhlášky a následujícími, které stanoví uspořádání a obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze účetní závěrky pro podnikatele, přehledu o CF a přehledu o změnách vlastního kapitálu Příloha je sestavena jak ve formě tabulek, tak popisným způsobem, aby byla zajištěna přehlednost a srozumitelnost předkládaných informací. Údaje přílohy vycházejí z účetních aj. písemných podkladů účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou uváděny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace z hlediska externích uživatelů. V příloze jsou k uváděným údajům uvedeny srovnatelné údaje za minulá účetní období, pokud jsou odlišné.

Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 1


1.1 Obecné údaje dle § 18 odst. 2: Obchodní firma - název:

TEPLO BRUNTÁL, a.s

Sídlo:

Bruntál, Šmilovského ul. 659/6, PSČ 792 01

IČO:

25 35 06 76

Právní forma:

AKCIOVÁ SPOLEČNOST

Datum vzniku:

23. 5. 1996 Společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, odd. B, vložka 1345

Předmět činnosti:

• • • • • • • •

Výroba tepelné energie Rozvod tepelné energie Výroba elektřiny zámečnictví služby se stavebními stroji silniční motorová doprava nákladní vodoinstalatérství, topenářství pronájem movitého a nemovitého majetku

• • •

koupě zboží za účelem jeho prodeje a prodej činnost účetních poradců, vedení účetnictví výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licencí, realizované ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem 1 zdroje na 50 kW

Hlavní činnost společnosti je zaměřena na výrobu a dodávky tepla pro vytápění a TUV, když převážnou většinu odběratelů tvoří obyvatelstvo města Bruntálu, tzn. že ocenění výkonů společnosti je regulováno Energetickým regulačním úřadem v rámci zásad a pravidel věcně usměrňovaných cen, vydaných MF ČR a zákona o cenách č. 526/1990 Sb. ve znění provedených změn. Rozvahový den: Okamžik sestavení řádné účetní závěrky: Základní kapitál, zapisovaný do OR: Zákonný rezervní fond Výše vlastního kapitálu Výsledek hospodaření za r. 2006

31. 12. 2006 03. 05. 2007 90 954 94 86 744 + 752

tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč



1.2 Popis účetní jednotky - založení, charakteristika TEPLO BRUNTÁL, a.s („společnost“) vznikla 23. května 1996. Byla založena jako 100 % dceřiná společnost Města Bruntál , IČO 00295892, v rámci procesu privatizace státního podniku Bytový podnik, s. p. Bruntál, rozhodnutím městského zastupitelstva 26. 2. 1996, kdy toto MěZ schválilo výši základního kapitálu nové akciové společnosti Města ve výši 1 210 tis. Kč a jeho úhradu bez upisování akcií, splacením v plné výši jediným zakladatelem. Zakladatel, jako jediný akcionář nové městské společnosti, rozhodl usnesením valné hromady společnosti 12.11.1996 o navýšení základního kapitálu společnosti o 91 600 tis. Kč a to upsáním 916 kmenových akcií na jméno. Zapsaný základní kapitál společnosti tak činil celkem 92 810 tis. Kč. Upsaný vklad však akcionář nesplatil v plné výši. Proto musela být vytvořena aktivní (daňově neúčinná) opravná položka k nabytému majetku v hodnotě 19 911 tis. Kč, jejímž výsledkem je negativní ovlivnění výsledku hospodaření společnosti, v délce trvání 15 let, tj. až do r. 2011. Valná hromada jediného akcionáře společnosti dne 29.5.2002 rozhodla svým usnesením o snížení základního kapitálu společnosti o 1 856 tis. Kč, tj. z 92 810 tis. Kč na 90 954 tis. Kč a srovnat tak reálnou hodnotu obchodního majetku společnosti a nominálního vyjádření základního kapitálu o objekt Zámecké nám. a částečně snížení ztrát z minulých let. Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 100 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 98 tis. Kč a snížením jmenovité hodnoty u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 10 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 9 800,- Kč. Snížený základní kapitál 90 953 800,- Kč byl zapsán do obchodního rejstříku na základě usnesení KS Ostrava ze dne 15.10.2003. Zastupitelstvo města na svém III. zasedání dne 27.3.2003 a IV. zasedání dne 18.6.2003 schválilo uznání závazků Města Bruntál vůči společnosti TEPLO BRUNTÁL ve výši 1 575 978,80 Kč z titulu úroků z prodlení v souvislosti s nesplacením zapsaného nepeněžního vkladu a 7 804 871,20 Kč z titulu nebonitních pohledávek, zmařených investic a neupotřebitelných zásob, vložených do základního kapitálu obchodní společnosti. Za r. 2003 až r. 2006 bylo uhrazeno zatím 3 376 tis. Kč a v následujících létech by měl být uhrazen po 600 tis. Kč ročně zůstatek dle splátkového kalendáře, k 31.12.2006 činí KZ 6 005 tis. Kč. Současně stejně jako v min. létech došlo ke snížení opravné položky k výše uvedenému nabytému majetku a zúčtování oprávek k této položce tak negativně zatěžuje hospodaření společnosti

sice již jen polovinou, avšak přesto je z tohoto důvodu každoročně zisk nižší o 727 tis. Kč a bude tomu tak až do r. 2011, kdy v květnu účtování oprávek po 60,5 tis. Kč měsíčně skončí.

1.3 Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Město Bruntál, IČO 00295892, Nádražní 20, Bruntál

100 %

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.

1.4 Změny, k nimž došlo v obchodním rejstříku ke změnám nedošlo



1.5 Složení statutárního a dozorčího orgánu společnosti k rozvahovému dni jméno adresa

RČ

Funkce

od

do

představenstvo a. s.: Mgr. Miroslav Dvořák 730930/4860 Bruntál, Palackého nám. 16

předseda představenstva

19.12.2005

dosud

RNDr. Jaroslav Páťal 561225/0380 Olomouc-Holice, Náves Svobody 22

místopředseda představ.

19.12.2005

dosud

Pavel Fürst Bruntál, Nezvalova 2a

člen představenstva

13.12.2005

dosud

předseda dozorčí rady

5.2.2003

dosud

561113/0965

dozorčí rada a.s.: Ing. Jana Jílková Bruntál, Dr. E. Beneše 5

566216/1736

Mgr. Petr Novotný Bruntál, 9. května 2

590712/0307

člen dozorčí rady

3.2.2003

dosud

Dalibor Hrdlička Bruntál, Revoluční 4

660830/270

člen dozorčí rady (za zaměstnance)

12.3.2001

dosud

1.6 Organizační struktura: Valná hromada (tvořena Radou města Bruntál) - představenstvo a. s. – úseky – útvary - hospodářská střediska Společnost je rozdělena do 3 základních úseků: •

•

úsek ředitele a.s. do jeho působnosti spadá: - sekretariát, podatelna, public relation, (do budoucna strategický marketing) - vedoucí úseků úsek ekonomický a obchodní do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar účetnictví, pohledávek, daní a financování - útvar mezd, hmotné motivace a personální - útvar kalkulací, cen, rozpočetnictví a obchodní - útvar MTZ, sklady a fakturace - pokladna, spisovna, archív


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 •

úsek výrobně technický do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar investic, dodavatelské údržby a dopravy - energetika a odpadové hospodářství - útvar centrálních výtopen - útvar nízkotlakých kotelen - útvar strojní údržby, měření a regulace Hospodářská střediska tvoří: • správa společnosti • střediska výroby a rozvodů dle jednotlivých centrálních výtopen, střediska nízkotlakých blokových kotelen a kotelen domovních • pomocná a obslužná střediska (údržba, měření a regulace, doprava, dopravní technika, dispečink, zásobování apod.)

Vzhledem k povinnosti účtovat odděleně za činnosti vykonávané na základě licence, (tj. v a.s TEPLO BRUNTÁL za licencované činností skupiny 31 - výroba tepelné energie, skupiny 32 - rozvod tepelné energie a skupiny 11 - výroba elektřiny), výroba a rozvody a za činnosti ostatní, uložené § 20 zákona 458/2000 Sb. energetický zákon, byl počet středisek u licencovaných činností zvýšen tak, aby bylo možné sledovat a účtovat vzniklé náklady a výnosy samostatně za výrobu, rozvody a společné ostatní činnosti každé z výtopen, popř. kotelny.

2. Informace o obchodní společnosti, v níž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv Obchodní firma - název: Sídlo : IČO : Datum vzniku:

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. Bruntál, Šmilovského 659/6, PSČ 792 01 25870394 21. 12. 2000 Společnost zapsána v OR vedeném KS Ostrava, odd. C, vložka 23681

Právní forma:

SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM

Výše základního kapitálu : Výše podílu účetní jednotky na ZK k 31.12.2006: Výše vlastního kapitálu: Účetní Účetní Účetní Účetní Účetní Účetní

100 tis. Kč 100 % - 2 158 tis. Kč

výsledek hospodaření r. 2000: - 3 tis. Kč VH za r. 2001: - 1 374 tis. Kč VH za r. 2002: - 1 783 tis. Kč VH za r. 2003: -151 tis. Kč VH za r. 2004: + 545 tis. Kč VH za r. 2005 + 714 tis. Kč

Výše účetního výsledku hospodaření za r. 2006:

- 206 tis. Kč

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Statutární orgán: Ing. Jan Zahálka, MBA dosud Jesenická 16, Bruntál

RČ 520507/395

jednatel

od

1.3.2002

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. vznikla 21. prosince 2000 zápisem do obchodního rejstříku. Byla založena jako 50 % dceřiná společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s. a 50 % dceřiná společnost ETES, s.r.o. Přerov, IČO 25344820 v rámci procesu přípravy investiční akce „Modernizace a rekonstrukce centrálních zdrojů tepla sídliště Chelčického a sídliště Dolní v Bruntále vč. výstavby plynové kotelny“, schválením zakladatele TEPLO BRUNTÁL, a.s., tj. městem Bruntál a představenstvem a.s. Dne 8.12.2000 byla sepsána oprávněnými zástupci společností TEPLO BRUNTÁL, a.s. a ETES, s.r.o. Přerov Společenská smlouva o založení společnosti s ručením omezeným za účelem realizace projektu přechodu parního vytápění na teplovodní a optimalizace spotřeby tepla ve městě Bruntál dle studie společnosti ETES, s.r.o. vč. pořízení nové topné technologie a způsobu jejího provozování. Rozhodnutím valné hromady jediného akcionáře společnosti TEPLO BRUNTÁL, a.s. dne 19.3.2003 došlo ke schválení odkupu obchodního podílu společníka ETES Přerov na společnosti TEPLO ETES s.r.o. a usnesením valné hromady společnosti TEPLO ETES s.r.o. konané za přítomnosti notáře dne 4.4.2003 byla schválena smlouva o převodu obchodního podílu společnosti ETES ve společnosti TEPLO ETES ve výši 50 % na společníka TEPLO a.s., tím se stala společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s. 100 % vlastníkem dceřiné společnosti. Tato skutečnost byla řádně zapsána do OR. Ke dni 1.5.2004 nabyla účinnosti smlouva o cesi leasingové smlouvy na akci „Modernizace CZT Bruntál“ z TEPLA ETES na mateřskou společnost TEPLO BRUNTÁL a.s.. Vzhledem k uzavření podnájemní smlouvy na část kotelny a změně provozovatele v r. 2003 byla zajištěna obsluha kotelny na základě uzavřené smlouvy mezi TEPLO BRUNTÁL a.s., TEPLO ETES Bruntál s.r.o. a Limova a.s., od 1.1.2005 pak pro firmu Kofola a.s. Krnov a v současné době se jedná s firmou R. K. ELIXÍR s.r.o. Praha. Jednání ovlivňují, resp. neúměrně prodlužují soudní spory majitele vytápěného objektu, SELIKO a.s. Olomouc v konkurzu. Rovněž se v návaznosti na záporný stav vlastního kapitálu předběžně projednávala možnost kapitalizace pohledávek TEPLO BRUNTÁL a.s. a uvažuje se o další činnosti a existenci firmy.

3. Zaměstnanci

Celkový průměr. fyzický počet zaměstnanců z toho: ženy muži dělníci - z toho sezónní THP

2006 62 12 50 43 6 19

2005 64 12 52 45 6 19

2004 66 12 54 46 6 20



3.1 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, členů řídících orgánů společnosti během účetního období a výše osobních nákladů

2006

2005

2004

2003

64

63

65

64

3

3

3

3

6 3

6 3

6 3

6 3

3

3

3

3

18 187 396

18 120 281

17 991 276

17 231 282

průměr.přepočt. počet zaměstnanců - z toho vedoucích počet členů řídících orgánů - z toho představenstva - z toho dozorčí rady osobní náklady celkem vč. zůst. rezervy - v tom odměny statut. orgánů

4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění vč. penzijních, důchodové připojištění či jiná zajištění nebo výhody v peněžní či naturální formě poskytnutá účetní jednotkou a) členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu nebo řídícím pracovníkům vč. bývalých Nebyly sjednány, nevznikly b) spřízněným osobám poskytnuto komu - kdy

2006

2005

2004

2003

2002

2001

Akcionáři – Město Bruntál Podnikům ve skupině

700

z toho: TEPLO ETES Bruntál, s.r.o.

700

(krátkodobá fin. výpomoc do 30.9.01) nesplaceno do 31.12.: 400 400 (pohledávka vykazována na úč 351, výkaz Rozvaha ř. C.III.2)

400

400

400

Půjčky ze sociálního fondu zaměstnancům Žádné půjčky, návratné ani nenávratné vč. výpomoci, nebyly za poslední jelikož zůstatek FKSP převedený do SF toto neumožňoval.

roky poskytovány,


400


5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování a) Všeobecné základní informace Společnost používá stále účetní zásady, metody a postupy stanovené původně „Postupy účtování pro podnikatele“, přičemž vychází z prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatelé. Společnost vede účetnictví na počítači pomocí programu WinDUO firmy SW Čapek Ostrava. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní závěrka je sestavena na základě předpokladu časově neomezeného trvání společnosti. Z tohoto titulu účetní závěrka neobsahuje úpravy, týkající se návratnosti a klasifikace vykázaných aktiv a pasiv, které by byly nezbytné v případě, že by společnost nebyla schopna pokračovat v činnosti. Společnost má na základě platné legislativy zpracované své vnitřní předpisy. Soustavu organizačních norem společnosti tvoří normy statutární, řídící a ostatní. Organizační normy statutární upravují zásadní dělbu práce a povinnosti uvnitř společnosti a vymezují základní okruh práce, povinností a odpovědností (Stanovy, řády, popisy pracovních míst,…). Organizační normy řídící tvoří rozhodnutí, příkazy, pokyny, zásady, směrnice, instrukce,… Mezi jiné organizační normy patří jednací řády, prováděcí projekty, pasporty apod. b) Účetní jednotka nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv pro posouzení situace podniku. Na rozdíl od předchozích let, kdy společnost účtovala o zálohách přijatých na teplo prostřednictvím účtů 311/324 došlo od 1.5.2004 v souvislosti s placením DPH ze záloh ke změně evidování záloh, kdy se tyto účtují nyní 221/324 bez použití účtů pohledávek. c) Oceňování, způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku

5c1. Způsob oceňování nakoupených zásob Nakupované zásoby (materiál, náhradní díly, palivo) jsou účtovány v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, skonto, clo, pojistné, provize, přepravné aj. vedlejší související pořizovací náklady, v těchto cenách je i vydáváno ze skladu. Cen na bázi váženého aritmetického průměru u zásob stejného druhu nebylo použito. Při nákupu materiálu či náhradních dílů ze zahraničí v cizí měně, byla cena přepočtena platným kursem ČNB v den uskutečnění účetního případu. Dnem uskutečnění účetního případu se rozumí: - u pohledávky: den vystavení faktury - u závazku: den přijetí faktury - u finanční operace: den bankovního výpisu Vzhledem k nepatrnému objemu těchto dovozů není tvořena rezerva na kursové rozdíly. Ke dni uzavírání účetních knih nebyla vykázána aktiva, pouze pasiva v zahraniční měně, která byla přepočtena kursem k 31.12.2006. Při výdeji zásob ze skladu do spotřeby je palivo oceňováno průměrnou cenou, ostatní materiálové zásoby při použití metody FIFO jsou vyskladňovány v pořizovacích cenách. O všech zásobách společnost účtuje způsobem A .



5c2. Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii Společnost nevytváří zásoby materiálu ve vlastní režii.

5c3. Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Nakupovaný majetek je oceňován a evidován v pořizovací ceně, popř. ceně reprodukční stanovené dle příslušného znaleckého posudku. Drobný majetek v pořizovací ceně do 20 tis. Kč mimo počítače a nehmotný majetek do 60 tis. Kč mimo SW, je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl dán do používání. U majetku vytvořeného vlastní činností, tj. výkony středisek dopravy a údržby, jsou tyto do cen zahrnovány prostřednictvím aktivace v ocenění vlastními náklady, které zahrnují jak přímé náklady, tak podíl režie.

5c4. Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí Společnost cenné papíry neeviduje, deriváty apod. nevlastní. Majetková účast v dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. je oceněna v nominální (jmenovité) hodnotě 50 % vkladu do základního kapitálu a ceně odkoupeného obchodního podílu. Nabývací cena majetkové účasti vykázána na ř. B.II.1 výkazu Rozvaha byla modifikací snížená na ocenění 1,- Kč s vazbou na vlastní kapitál společnosti.

5c5. Způsob stanovení opravných položek k majetku a zdroj informací Opravné položky (dále jen OP) jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění, použité v účetnictví, je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušného majetku nebo pokud existuje riziko, že nepřinese ocenění odpovídající majetkový prospěch. Tyto opravné položky, vytvářené na vrub nákladů, se jako daňově neúčinný náklad připočítávají a zvyšují základ daně. V případě zjevné nedobytnosti se tvoří účetní OP ve výši 100 %. Tvorba účetních nedaňových opravných položek ve společnosti u pohledávek z obchodních vztahů a zásob je upravena příslušným vnitřním předpisem. Účetní OP se tvoří u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti paušálně na základě analýzy věkové struktury pohledávek a to ve výši: 10 % 20 % 40 % 80 % 100 %

u pohledávek po splatnosti

od 2 do 3 měsíců 3 do 6 měsíců 6 do 12 měsíců 1 do 2 let nad 2 roky

Dle zákona o rezervách společnost účtuje také o daňově účinných (zákonných) opravných položkách k pohledávkám, které tvoří na vrub nákladů 1x ročně, přičemž o výši tvorby těchto OP sníží vytvořené OP účetní.


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 U zásob se tvoří OP účetní ve výši rozdílu mezi cenou, kterou je zásoba oceněna v účetnictví a kvalifikovaným odhadem tržní ceny, jen v případě kladného rozdílu s ohledem na zásadu opatrnosti. Za rok 2006 nebyly tyto OP tvořeny. Taktéž postup při změně doby životnosti, neodpovídá-li zůstatková cena, zjištěný v rámci pravidelné inventarizace majetku, je upraven směrnicí o tvorbě účetních opravných položek k majetku. Zdrojem informací jsou zejména inventury a operativně technická evidence.

5c6. Změny a opravy,týkající se tvorby opravných položek, zaúčtované v běžném období 5c6.1. Opravná položka k nabytému majetku - vytvořená původně v r. 1997 ve výši 19 911 108,- Kč (v důsledku chyb při založení firmy a vkládání majetku zakladatelem) a zaúčtována na účtu 097 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku, k 31.12.2001 opravena snížením o 9 012 321,06 Kč, činí 10 898 786,94 Kč. Oprávky k opravné položce k nabytému majetku na ú 098: Počáteční stav k 1.1.2006: Kč Zůstatek aktivní opravné položky k 31.12.2006: Kč Zůstatek OP k nabytému majetku k 31.12.2006: Kč Na účet 557001 byly v r. 2006 zúčtovány oprávky k OP v částce Kč (daňově neúčinný náklad)

-6 963 135,-7 689 723,3 209 063,94 726 588,-

5c6.2 Opravná položka k pohledávkám, zásobám a dlouhodobému hmotnému majetku - OP k pohledávkám - pohledávky splatné po 31.12.1994 „nový blok“: Ve prospěch nákladů firmy, na účet 559 Dal čerpání účetních OP k pohledávkám, byla v r. 2006 rozpuštěna částka z vytvořené OP na vrub nákladů z min. období ve výši 71 656,20 Kč a na účet 558 Dal čerpání daňových OP částka 106 748,50 Kč Na účet 558 MD tvorba daňových OP k pohledávkám byla za r. 2006 na vrub nákladů zaúčtována nově částka 27 581,- Kč a na účet 559 MD tvorba účetních OP 2 117 975,80 Kč, z toho 1 128 tis. Kč OP k rizikovým pohledávkám za Městem z akce CZT. OP k pohledávkám za Městem z tohoto titulu činí již celkem přes 1,8 mil. Kč – přes uzavřenou dohodu schválenou v 6/06 ZM město opět faktury za r. 2006 vrátilo a konfirmaci nepotvrdilo. Závazky vůči společnosti nemá ve svém účetnictví vůbec zaúčtované. - OP k zásobám nebyly za poslední 3 roky tvořeny -OP k dlouhodobému hmotnému majetku vytvořena k 31.12.2005 na vrub daňově neúčinných nákladů k plynovodům CV Smetanova a CV Chelčického v částce celkem 900 tis. Kč, tj. ve výši očekávané ztráty z prodeje SMP (na základě písemného oznámení SMP), nebyla zatím rozpuštěna z důvodu posunutí realizace akce, neboť vzhledem k nabízené kupní ceně a ceně zůstatkové nebylo výhodné prodej v původně uvažovaném termínu uskutečnit. Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 10


5c6.3 Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku OP k FM účtovány nebyly. K přecenění vkladu do dceřiné firmy s využitím rozvahového účtu 414 došlo již v r. 2003 a jiný dlouhodobý finanční majetek společnost nemá.

5c7. Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy Dlouhodobý majetek je zařazován do kategorie hmotného či nehmotného, příp.finančního majetku. Každému konkrétnímu hmotnému a nehmotnému majetku je přiřazena odpisová skupina 1, 1a – 6 podle jeho charakteru a SKP, popř. CZ-CC. Odpisová doba a způsob účetního odpisování jsou upraveny ve vnitřní organizační směrnici a pokynech. „Drobný“ hmotný a nehmotný majetek, který není považován za dlouhodobý, je při pořízení zaúčtován jako spotřebovaný nákup (účet 501 DHM do 5000,- Kč a DHM do 20 000,- Kč mimo počítače) nebo služba (ú 518 DNM do 5000,- Kč a DHM do 10 000,- Kč) do nákladů. V případě nářadí, pracovních pomůcek, inventáře, SW apod. vždy se zápisem do operativní evidence. Původní drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 20 – 40 tis. Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok, počítače, ochranné pomůcky a majetek pořízený dříve z FKSP, je účtován na účtu 022 v analytické evidenci (AÚ 081, 082, 083). Původní drobný dlouhodobý nehmotný majetek s oceněním nad 5 do 60 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok, je evidován na účtu 013 018. Tento nový majetek je odepisován postupně, původní byl odepsán ve výši pořizovací ceny již při zařazení do používání. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený do 31.12.2000 se odepisuje měsíčně lineárně 1/12 sazby „v dalších létech odepisování“ převzaté pro účetní odpisy z § 31 zákona o daních z příjmů ze vstupní ceny, resp. zvýšené vstupní ceny při technickém zhodnocení. Výjimku by mohl tvořit majetek odepisovaný jinak, u něhož bylo s ohledem na stupeň využití rozhodnuto o úpravě procenta účetních odpisů na základě celoročního výkonu zařízení. Za sledované období nebylo však tohoto postupu využito. Nově pořízený DHM je odepisován rovnoměrně 1/12 sazby vypočtené z jeho pořizovací ceny a počtu let předpokládané doby životnosti, když u strojů a zařízení podléhajících nadměrnému opotřebení, nelze-li dobu životnosti blíže určit, bude zjištěna dle odpisové skupiny podle zákona o daních z příjmů zkrácená o 1/3. Za hodnocený rok nebylo tohoto postupu využito. V případě pořízení opotřebovaného majetku se stanoví předpokládaná doba životnosti s ohledem na jeho stáří a technický stav, není-li k dispozici znalecký posudek. Nový dlouhodobý nehmotný majetek (zejm. SW) se odepisuje lineárně měsíčně 1/12 z 25 % vstupní ceny. Za r. 2006 nebyl pořízen. Účetní odpisy se stanovují z ceny, za kterou je majetek oceněn v účetnictví, roční odpis se vypočítá jako podíl uvedené ceny a stanovené předpokládané doby používání. Odepisovat lze jen do výše hodnoty majetku. Do používání se majetek zařazuje na základě Protokolu o zařazení. U nově pořízeného majetku se účetní odpisy do nákladů zaúčtují počínaje měsícem následujícím po měsíci uvedení předmětu do používání. Odpisy se účtují na vrub nákladů prostřednictvím účtu 551 v AE měsíčně ve výši 1/12 ročního odpisu ve prospěch oprávek.



5c7.1 Změny a opravy provedené v odepisování majetku v běžném období Ke změnám postupů ani opravám v odepisování majetku v hodnoceném období nedošlo. Pouze u CV Smetanova, kde došlo k rozsáhlé rekonstrukci, přičemž stavba nebyla do konce r. 2006 kolaudována, resp. rozhodnutí nenabylo právní moci, což znamená, že technické zhodnocení ani nová technologie nebyla protokolárně zařazena do majetku, avšak zařízení bylo uvedeno do zkušebního provozu, dle rozhodnutí MSK, byly do nákladů zaúčtovány částky dílčích účetních odpisů, odvozené pomocí GJ. druh odpisů Účetní z toho:

2006 8 325

2005 7 054

2004 6 764

2003 6 677

2002 5 990

- dl. hmot. Majetek - drob. dl. hmot. maj. - dl. nehmot. maj. - drob. dl. nehmot. Maj - ostatní Daňové

8 107 124 5 0 89 8 041

6 970 106 5 0 89 7 861

6 669 0 5 0 89 6 577

6 583 0 5 0 89 6 508

5 971 0 18 0 0 6 431

Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku, který nelze daňově odepisovat dle Z-DP, uznávané však za daňově účinný náklad, činily za rok 2006 124 tis. Kč, 2005 celkem 106 tis. Kč.

Zůstatkové ceny DM k 31.12. účetní daňové

2006

2005

2004

74 913 70 627

80 725 76 334

68 702 65 338

Zůstatkové ceny vyřazeného dl. HM v důsledku investiční akce na CV Smetanova vstoupily do poř. ceny nového majetku, zařazeného poč. roku 2007.

5c8. Přepočet CM na CZK Společnosti za hodnocené období vznikly závazky v cizí měně (CM) jen ve vztahu ke slovenským firmám, když bylo fakturováno ve slovenských korunách, přepočet na české koruny byl proveden dle platného kursového lístku ČNB a po úhradě účtováno o kursovém zisku či ztrátě. K ultimu roku společnost závazky v SKK přepočítala.



6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 6.1

Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty pro analýzu výkazů a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky

Na důchodovou situaci firmy měla opět i v roce 2006 pozitivní vliv ta skutečnost, že společnost mohla v případě potřeby využívat kontokorentního úvěrování. Využívala také možnosti sjednávat s dodavateli delší dobu splatnosti, popř. splátkové kalendáře, s velkými odběrateli pak upravovala platby záloh, aby tak vhodně dle aktuální potřeby řešila svou finanční situaci a vykryla rozdíl v potřebách a zdrojích, neboť cca 85 % odběratelů, které tvoří obyvatelstvo, hradí stále dodávky tepla v průběhu roku pouze zálohově měsíčně ve výši 1/12 předpokládaných ročních nákladů, nikoliv ve skutečné výši a kromě toho společnosti stále ještě nebyly některými odběrateli, přes soudní i exekuční vymáhání, zaplaceny pohledávky z minulých topných sezón, které dosahují výše přes 6 mil. Kč (viz dále přehled pohledávek) a jiné pohledávky v částce cca 7 mil. Kč (Město).

6.1.1 Výkaz ROZVAHA 6.1.1.1 Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Skupina DNH – SW, ú 013 DDNH SW, ú 013/018 nedok. DNM, ú 041 Celkem

pořizovací cena oprávky zůstat. cena 2006 2005 2004 2006 2005 2004 2006 2005 2004 21 21 21 21 16 10 0 5 11 98

98

98

98

98

98

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

119

119

119

119

114

108

0

5

11


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Dlouhodobý hmotný majetek skupina pořizovací cena účet 2006 2005 2004 budovy, ú021/1 40 735 40 735 41 477 stavby, ú021/2 47 244 45 027 30 225 energet.stroje, ú 44 596 47 442 45 813 022/1 stroje a zaříz., ú 627 627 915 022/2 přístr.a tech.zaříz. 1 580 1 780 1 745 ú 022/3 doprav.prostř., 4 083 4 157 2 202 ú 022/4 inventář, 30 30 34 ú 022/5 drobný DHM, 1 324 1 402 1 530 ú 022/8 jiný hmot. maj. a 401 401 401 Tzh, ú 029/1,2 pozemky, 3 817 3 817 3 943 ú 031 10 umělecká díla, 10 11 ú 032 poříz. nedok.. 15 911 220 9 652 DHM, ú 042 poskytnuté zálohy, 0 0 0 ú 052 celkem 160 523 145 448 137 982

oprávky 2006 2005 20 273 18 878 21 844 19 864 21 590 20 323

2004 18 448 18 392 16 797

zůstat. cena 2006 2005 2004 20 462 21 857 23 029 25 400 25 163 11 833 23 006 27 119 29 016

593

583

862

34

44

53

1 235

1 106

1 403

510

474

377

2 440

2 042

1 983

1 643

2 115

596

30

30

34

0

0

0

1 324

1 402

1 530

0

0

0

360

270

181

41

131

220

x

x

x

3 817

3 817

3 943

x

x

x

10

10

11

x

x

x 15 911

220

9 652

x

x

x

0

0

0

69 689 64 498 59 628 90 834 80 950 78 354

a) Přírůstky a úbytky dlouhodobého finančního majetku

účet

stav k 1.1.

přírůstky

úbytky

stav k 31.12.

2006 2005 2004 2003 2006 2005 2004 2003 2006 2005 2004 2003 2006 2005 2004 2003 62 61

0 1

0 1

0 1

50 0

0 0

0 0

0 0 0 300

0 0

0 0

0 50 0 299

0 1

0 1

0 1

Podíl v ovládané a řízené osobě – dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. přeceněn rozvahově.


0 1

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 b) Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Přírůstky účet

poř.cena k 1.1. 2006 2005 2004 nákup

013 DNH 013/018 DDNM 021/1 budovy 021/2 stavby 022/1 ener.zař. 022/2 stroj a zař. 022/3 přístr. a VT 022/4 dopr. prostř. 022/5 inventář 022/81 DDHM 022/82 ochr.pom 022/83 DDHM SF 029/1,2 ost. DHM 031 pozemky 032 umělec. díla 042 nedokonč. DHM 052 poskyt. zálohy

21

21

21

98

98

98

2006 jiné Tzh

přírůstky 2005 nákup Tzh

40 735 41 477 40 889 45 027 30 225 30 225

216 2 054

47 442 45 813 43 486 627

915

915

1 580

1 780

1 879

4 157

2 202

2 202

30

34

34

1 388

1 515

1 536

8

9

20

5

5

5

401

401

401

3 817

3 943

2 915

10

10

11

220

9 652

0

0

nákup

2004 jiné Tzh

163 11

240

10 18 197

589

14 802 212

1 721

659

11

244

27

345

13

1 976

5

1 027

9 772

12 912

1 027


1 678

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Úbytky účet

úbytky 2006 prodej likvid. jiné

poř. cena k 31.12.

2005 prodej likvid. jiné

2004 jiné likvid.

013/1 013/018 021/1 021/2 022/1 022/2 022/3 022/4 022/5 022/81 022/82 022/83 029/1 029/2 031 032 042 052

958 2 857

302 288

7 87

79

8 27 4

68 4 5

464

127 1

126 2 506

19 204

3 270 1 027

2006

2005

2004

21 98

21 98

21 98

40 735 40 735 41 477 47 244 45 027 30 225 11 44 596 47 442 45 813 627 627 915 441 1 745 1 580 1 780 4 083 4 157 2 202 30 30 34 21 1 320 1 388 1 515 12 4 8 9 0 5 6 2 2 2 399 399 399 3 817 3 817 3 943 10 10 11 15 911 220 9 652 0 0 0

Majetek, nově zařazený do používání během r. 2006, představuje částku 2 492 tis. Kč, z čehož 2 054 tis. Kč tvoří teplovodní přípojka MěÚ, 163 tis. Kč technické zhodnocení zastřešení skládky na CV Dolní, výpočetní technika-nové PC, síť ap. cca za 111 tis. Kč apod., nezařazená zůstala investiční akce – rekonstrukce CV Smetanova vč. rozvodů – nemocnice za 18 mil. Kč, jelikož však výtopna dodávala teplo našim odběratelům od září 2006 ve zkušebním provozu povoleném Rozhodnutím MSK, byly dopočteny dohadně účetní odpisy a uplatněny i odpisy daňové cca 44 tis. Kč. Z majetku byly vyřazeny věci celkem za 3 030 tis. Kč, až na kotle, VS a podpůrné zařízení z CV Smetanova bez zůstatkové ceny a to zastaralé monitory, PC a tiskárny v poř. c. cca 87 tis. Kč a 2 obytné karavany za 86 tis. Kč.

6.1.1.2

Majetkové a dlužné cenné papíry a účasti, výnosy z držení

Majetkové ani dlužné CP účetní jednotka nevlastní, z finančního majetku eviduje pouze vklad do dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. – obchodní podíl v hodnotě 300 tis. Kč přeceněný na 1 tis. Kč.


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Povolenky na emise skleníkových plynů Rozhodnutím Ministerstva životního prostředí byly v souladu s národním alokačním plánem společnosti v r. 2006 (druhém roce 1. obchodovacího období) povoleny emise skleníkových plynů na provozované energetické zařízení o projektovaném tepelném příkonu 32,86 MW, sestávající ze 6 spalovacích zdrojů na CV Dolní a správcem registru v souladu se zákonem 695/2004 Sb. o podmínkách obchodování s povolenkami na emise skleníkových plynů přiděleny povolenky v objemu 24 220 EUA. Pro tento účel byl využit účet zřízený v rejstříku na základě smlouvy o jeho vedení s Operátorem trhu s elektřinou, a.s. Praha a přiděleného práva používat informační systém Národního Rejstříku obchodování s povolenkami. Dne 13.2 2006 byla na tento účet v registru připsána 2./3 z objemu povolenek pro 1. obchodovací období, tj. 24 220 EUA a oceněna burzovním kursem 25,59 EUR (ČNB 28,42 Kč) při zaúčtování do účetnictví na účet 019 (jiný dlouhodobý majetek – povolenky na emise) a účet 347 (ostatní dotace – povolenky na emise). Dne 6.4.2006 pak došlo k odevzdání – vyřazení povolenek čerpaných za r. 2005 v počtu 22 387 ks (167 ks z objemu pro r. 2006), tj. pro r. 2006 zůstalo k dispozici 24 053 ks emisních povolenek. Skutečně vypuštěné CO2 k 31. 12. 2006 činily 22 191 t, proti r. 2005, kdy dosáhly emise výše 22 386,19 t, tj. v důsledku vyšších teplot koncem hodnoceného roku, byla spotřeba povolenek za r. 2006 nižší o 196 ks. Nespotřebováno tak zůstalo 1 862 ks povolenek. K prodeji zbylých povolenek prostřednictvím smluvní brokerské společnosti Pravda Capital s.r.o. ke konci roku 2006 podobně jako v roce předcházejícím nedošlo, neboť ceny povolenek na spotovém burzovním trhu proti minulému roklu mnohonásobně klesly a bylo proto rozhodnuto tyto povolenky ponechat pro poslední rok obchodovacího období. Spotřeba ve skutečné výši 22 191 t byla zaúčtována na účet 548 (Ost. provoz. nákl. – spotřeba povolenek na emise) v pořiz. ceně a účet 389 a proti tomu zápis na účet 347 a 648 (spotřeba povolenek). Povolenky jsou vedeny s ohledem na zařazení do dlouhodobého nehmotného majetku na příslušné kartě povolenek s využitím zařazovacích a vyřazovacích protokolů. Dne 22.2.2007 byla na náš účet v registru připsána 3./3 z objemu povolenek pro 1. obchodovací období, tj. 24 220 EUA a oceněna burzovním kursem EUR s převodem na kurs ČNB 28,235 Kč. V souladu se zákonem provedla opět verifikaci výkazu o množství emisí skleníkových plynů smluvní autorizovaná firma, společnost Technické služby ochrany ovzduší Ostrava spol. s r.o., která zpracovala strategickou analýzu, rizikovou analýzu, plán ověřování a zprávu o ověření emisí skleníkových plynů, na základě kterých provedla verifikaci výkazu o množství emisí skleníkových plynů pro zařízení CV Dolní za rok 2006 a vydala 22.1.2007 Prohlášení o ověření emisí skleníkových plynů, které bylo odesláno MŽP. Současně bylo z účtu v registru vyřazeno 3.4.2007 celkem 22 191 ks povolenek, tyto se zaúčtují na účet 389 a 019.

6.1.1.3

Zásoby

Zásoby materiálu a paliva jsou proti r. 2005 celkem k 31. 12. 2006 vyšší o 1 023 tis. Kč, k nárůstu, způsobeného smluvním předzásobením a velmi mírnou zimou došlo u paliva o 1 145 tis. Kč a u přepravného o 90 tis. Kč, naopak v položce režijní materiál a ND na skladě došlo k poklesu o 200 tis. Kč, ochranné pomůcky zaznamenaly pokles o 11 tis. Kč, k nepatrnému snížení o 1 tis. Kč došlo i u drobného majetku – to vše v důsledku výdeje do spotřeby koncem roku a v rámci investičních akcí a oprav.


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Přehled o zásobách na skladě k 31.12.

plynové láhve Palivo přepravné na sklad režijní materiál a ND drobný majetek ochranné pomůcky Celkem

6.1.1.4

2006

2005

2004

0 3 758 152 1 775 11 28 5 724

1 2 613 61 1 975 12 39 4 701

1 2 657 57 1 829 12 40 4 596

Finanční majetek Peníze v pokladně a ceniny

Konečný zůstatek v pokladně k 31.12. činí 21 tis. Kč, k překročení pokladního limitu nedošlo, ceniny - poštovní známky a stravenky - představují částku 11 tis. Kč, peníze na cestě zůstatek nevykazují. Bankovní účty Účetní jednotka má otevřeny běžné účty v CZK u Komerční banky, a.s. pobočky v Bruntále, České spořitelny, a.s., expozitury Bruntál a Volksbank CZ, a.s., pobočky Olomouc, zůstatek na těchto účtech činil k ultimu roku 7 971 tis. Kč proti 31.12.2005 kdy činil 5 836 tis. Kč a kryly částečně krátkodobý kontokorentní úvěr v hodnotě 6 099 tis. Kč. Běžný účet u ČS, využívaný pouze pro účely výplat zaměstnancům, byl počátkem r. 2007 zrušen.

6.1.1.5

Daň z příjmů právnických osob

Vykázaný základ daně z příjmů 6 775 tis. Kč proti 3 286 tis. Kč v r. 2005 nebyl vzhledem k vyčerpání odečitatelných položek proti minulým létům snížen o dříve vykázané daňové ztráty a reinvestice, od výsledné daňové povinnosti mohly být odečteny pouze slevy za 5,29 přepočtených osob ZPS. Výsledná splatná daň z příjmů PO z běžné činnosti zaúčtovaná na účtu 341 tak činí 1 531 tis. Kč proti 414 tis. Kč za r. 2005. Doměrky splatné daně z příjmů společnost neeviduje, vůči finančnímu úřadu nemá žádné závazky ani z titulu odložení či posečkání daně. V návaznosti na výpočet DPPO za r. 2006 bude společnost v následujícím období hradit správci daně místo dosavadních čtvrtletních záloh ve výši 104 tis. Kč částku 383 tis.Kč.

6.1.1.6 Výše evidovaných daňových nedoplatků u finančních orgánů Na osobních daňových účtech u FÚ v Bruntále nevykazuje společnost daňové nedoplatky ani jiné závazky po lhůtě splatnosti, daňové povinnosti jsou uhrazovány v řádných termínech.


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 K 31.12.2006 vykazuje společnost tyto zůstatky, splatné v lednu 2007 - daň z příjmů FO ze závislé činnosti 184 tis. Kč - daň z příjmů FO srážkou 0 tis. Kč - DPH (vratka) 1 902 tis. Kč - daň silniční 6 tis. Kč

6.1.1.7 Odložená daň z příjmů O odložené dani z příjmů účtuje společnost za rok 2006 již popáté. PS na účtu 481 Dal k 1.1.2006 činil 510 801,50 Kč (odložený daňový závazek). Po zjištění všech titulů odložené daně, zdanitelných a odčitatelných přechodných rozdílů dle rozvahy, byly po přepočtu základu daňovou sazbou 24 % zjištěny závazky a pohledávky:

stav k 31.12.2006 dle rozvahy: Titul daň. Ztráta Reinvestice OP ú 391: a) k zásobám b) k pohledávkám účetní z toho ú 391 902 z toho bud. daňové c) pohledávkám daňové d) ú 092 k DHM rezervy: a) zákonné na opravy DHM b) účetní na mzdy c) účetní na soud.spor úč. z.c. DHM daň. z.c. DHM tj. rozdíl úč. z.c. větší daň. z.c. ú 315 pohl. za penále k tomu OP ú 391 903 Rozdíl

sazba 24 % základ

závazek

pohledávka

0 0 0 4 477 577,70 3 369 559,30 45 723,30 2 415 168,17 900 000,00

10 973,60 216 000,00

3 412 067,00 845 100,00 965 009,00 74 912 733,00 70 626 737,00 4 285 996,00 1 028 639,04 632 826,60 630 460,20 2 366,40

Celkem

202 824,00 231 602,16

567,94 1 029 206,98

661 399,76

Rekapitulace: obraty účtů: daň. pohledávka ve prospěch = D 592, na vrub = MD 481 661 399,76 Kč daň. závazek na vrub = MD 592, ve prospěch = Dal 481 1 029 206,98 Kč Saldo za r. 2006: odlož daň. závazek

367 807,22 Kč


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Zaúčtováno: na ú 481 snížení odložené daně vypočtené meziročně: PS 510 801,50 – KS 367 807,22 = 142 994,28 Kč tj. - 592 MD 142 994,28 Kč/Dal 481 - 142 994,28 Kč

6.1.1.8

Rezervy

a) Rezerva na mzdy Společnost dle vnitřního předpisu tvoří na vrub nákladů na účet 554 900a účet 459 od r. 2003 účetní ostatní (nedaňovou) rezervu na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, odměny a prémie vč. odvodů, týkajících se daného roku s termínem výplaty ve mzdách až v roce následujícím. V roce 2005 vytvořila rezervu v částce 670 tis. Kč (na mzdy za nevyčerpanou dovolenou 308 tis. Kč, na prémie a odměny za 4. čtvrtl. a rok 2005 188 tis. Kč a 174 tis. Kč na odvody soc. a zdrav. pojištění). Tato částka byla v průběhu roku 2006 vyčerpána (310 tis. Kč mzdy za vyčerp. dovolenou, 186 tis. Kč prémie a odměny za 4. čtvrtl. 05) a zúčtována na účet nákladových mezd 521 (496 tis. Kč) a účet 524 soc. a zdravot. pojištění (174 tis. Kč). Na vrub nákladů r. 2006 byla koncem roku nově vytvořena rezerva na mzdy a odvody, týkající se r. 2006 s výplatou v r. 2007, v částce 845 tis. Kč (324 tis. Kč mzdy za nevyčerp. dovolenou, 302 tis. Kč na prémie za 4. čtvrtl. a roční a odměny – změna prémiování, a 219 tis. Kč na odvody na soc. a zdrav.pojištění). b) Rezerva na soudní spor Za rok 2006 byla na vrub nákladů na účet 554 901 vytvořena další ostatní nedaňová rezerva ve výši celkem 965 tis. Kč a to na prohraný soudní spor, v němž podávala společnost odvolání, (žalobce OSBD, spor z 90. let). Do rezervy byla zahrnuta žalovaná částka 523 tis. Kč, úroky z prodlení 298 tis. Kč a 144 tis. Kč nákl. SŘ. c) Rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku Poprvé za r. 2006 došlo k tvorbě rezerv na budoucí opravy dle zákona o rezervách a to celkem ve výši 3,4 mil. Kč. Náklady za opravy tepelného zařízení na účtu 511 001 činí sice v r. 2006 pouze 1,4 mil. Kč v důsledku vysokých nákladů, vynaložených na investice, avšak v předcházejících 4 létech 2005 - 2002 dosáhly částky v průměru 3,66 mil. Kč ročně. Jedná se o: a) 4 rezervy po 327,7 ti. Kč na opravu fluidního lože kotlů K1 až K4 - trysek fluidního roštu v r. 2008 dle cenové nabídky společnosti KOVOSTA FLUID a.s. Hranice – rezervy budou tvořeny po 2 roky, tvorba za r. 2006 představuje celkem částku 4x 163 850,- Kč = 655,4 tis. Kč. b) 4 rezervy po 600 tis. Kč na opravu filtračního zařízení (vysokoúčinného průmyslového textilního odlučovače) stanice ALFAJET kotlů K1 až K4 – výměnu filtrační textilie v r. 2008 dle cenové nabídky společnosti ILD-CZ spol. s r.o. Kladno – rezervy budou tvořeny 2 roky, tvorba za r. 2006 činí částku celkem 4x 300 tis. Kč = 1 200 tis. Kč. c) 1 rezervu ve výši 720 tis. Kč na opravu oken CV Smetanova v r. 2008 - výměna za materiál lepších izolačních vlastností pro snížení hluku – ceny odsouhlaseny s firmou UNIST – Ing. Karel Krajsa, Bruntál – rezerva bude tvořena po 2 roky, tvorba za rok 2006 činí částku 360 tis. Kč, za r. 2007 taktéž 360 tis. Kč Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 20

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 d) 1 rezervu ve výši celkem 600 tis. Kč na opravu fasády, balkonu, střešní krytiny apod. správní budovy na ul. Šmilovského – rezerva bude tvořena 2 roky, každý rok po 300 tis. Kč, oprava zahájena v r. 2008- cena odsouhlasena společností UNIST Bruntál e) 1 rezervu ve výši 2 690 tis. Kč na opravu kompaktní automatické chemické úpravny vod na CV Dolní v r. 2009 – cenová nabídka firmy KOVOSTA Fluid Hranice – rezerva bude tvořena po 3 roky, v r. 2006, 2007 a 2008 vždy po 897 tis. Kč.

6.1.1.9

Úvěry a půjčky Krátkodobé finanční výpomoci společnost nemá.

K průběžnému financování provozních potřeb využívá společnost kontokorentního úvěru s rámcem 7 mil. Kč u Volksbank CZ a.s. s termínem splatnosti 30.4.2006 a úrokovou sazbou odvislou od 3M PRIBOR čtvrtletně aktualizovanou (5,5 %). Na základě žádosti společnosti byl tento úvěr prolongován od 30. 4. 2007 opětovně. Dlouhodobý bankovní investiční úvěr na splacení závazků, vyplývajících z leasingové smlouvy na vybudování trafostanice a ekologizací kotlů na CV Dolní, přebudováním na fluidní spalování, vůči Quality leasing a.s. Praha, později Appian Leasing, nyní Servis Leasing a.s. (přeúvěrování) poskytla společnosti se zárukou Města VOLKSBANK CZ, a.s. Brno v březnu 2000 ve výši 32 500 tis. Kč se čtvrtletními splátkami a čtvrtletně aktualizovanou debetní úrokovou sazbou odvislou od 3M PRIBOR (5 %), splatný k 31.3.2008. Zůstatek úvěru k 31.12.06 činí 5 481 tis. Kč, když během roku bylo splaceno cca 4.5 mil. Kč. V souvislosti s cesí leasingové smlouvy „Modernizace CZT v Bruntále, sídliště Dolní a Chelčického“, uzavřené s EFIS a.s. Praha, z dceřiné firmy TEPLO ETES s.r.o. přímo na akciovou společnost TEPLO BRUNTÁL a.s., došlo následně k přeúvěrování zůstatku kupní ceny předmětu leasingu a jednorázovému zaplacení mimořádné leasingové splátky s využitím dlouhodobého účelového investičního úvěru poskytnutého VOLKSBANK CZ, a.s. Brno. V lednu 2006 byla podepsána úvěrová smlouva na Kč 55 566 334,90. Úvěr je splatný do 25.12.2011, s mimořádnou splátkou 10 020 158,- Kč, která proběhla k 25.2.06 a dále čtvrtletními splátkami 1 897 758,- Kč, úroková sazba je vázána na 3M PRIBOR CZK (bez poskytnutí záruky zakladatelem) a činila při podpisu smlouvy 3,94 % p.a., v současné době byla změněna na 4,32 % p.a.. KZ úvěru k 31.12.2006 činí 37 955 tis. Kč. Celkové úvěrové zadlužení k 31.12.2006 činí 49,5 mil. Kč.

6.1.1.10 Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění Na účtech u OSSZ v Bruntále a účtech příslušných zdravotních pojišťoven nevykazuje společnost žádné závazky po lhůtě, nemá sjednány ani splátkové kalendáře, splatné závazky hradí v předepsaných termínech. K 31.12.2006 vykazuje společnost na účtech 336 – zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění tyto zůstatky splatné a uhrazené v lednu 2007: - sociální pojištění 478 tis. Kč proti r. 2005, kdy to bylo 379 tis. Kč - zdravotní pojištění 195 tis. Kč 163 tis. Kč Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 21


6.1.1.11 Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou Společnosti se netýká

6.1.1.12 Dotace na investice V r. 1997 obdržela společnost prostřednictvím ČEA a MF ČR státní dotaci na akci „Rekonstrukce CV Dolní na fluidní spalování“ I. etapu – rekonstrukce roštových kotlů s prvky fluidní spalovací technologie, plyn. přípojka pro startovací komoru – ve výši celkem 6 541 500,- Kč a v roce 1998 na II. etapu fluidace roštových kotlů státní podporu v částce 5 000 tis. Kč. Dotace byly postupně rozpouštěny do výnosů prostřednictvím účtu 648 002, - za r.2006 byl rozpuštěn zůstatek dotace ve výši 83 tis. Kč, když za r. 2005 to bylo ještě 667 tis. Kč, v r. 2004 to bylo 1 204 tis. Kč, v předchozích létech 1 539 tis. Kč ročně, - a snižovaly tak leasingové náklady na ekologizaci, které činily 1 522 ti.s Kč za r. 2006, 6 740 tis. Kč za r. 2005, v předchozích létech to bylo 8 592 tis. Kč ročně. Počáteční stav na účtu 346002 k 1.1.2006 činil Konečný zůstatek k 31.12.2006

6.1.1.13

Provozní dotace

- společnosti se netýká


83 tis. Kč 0 Kč


7. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 7.1 POHLEDÁVKY Účetní jednotka k datu 31. 12. vykazuje 2006

2005

2004

2003

2002

Pohledávky celkem (bez ČR a OP) kr. a dl. pohledávky celkem (krátkodobézálohy) z toho:

23 345

23 661

24 601

29 219

30 766

17 932

17 653

23 692

27 796

27 602

- odběratelé (ú 311) - zálohy (ú 314) - krátkodobé pohledávky celkem z toho ú 388

6 532 3 919 116 965 99 033

6 027 3 642 110 461 92 808

6 814 2 763 112 893 89 201

7 798 3 720 117 340 89 571

8 748 3 028 26 395

5 413

6008 *)

909

1 450

3 164

0 0

0 0

862 47

1 403 47

3 117 47

11 913 600 2 138 3 601

11 907 600 *) 2 011 4 106

11 562

11 945

14 278

2 215 4 245

1 912 4 161

1 875 3 587

8 651 8 635 16 0 3 453

- dlouhodobé pohledávky celkem (ú 351, 314 zálohy) z toho: -z obchodního styku -jiné - pohledávky z obchodních vztahů vč. pohl. za ovlád. a říz. osobami (vč. ú 351) Z toho: zakladatel spl. r. 2007 - TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. - k přefakturaci při vyúčt. ÚT a TUV odběr. za vodné a stočné (ú 315) - jiné pohledávky -za zakladatelem (ú 378) -jiné (ú 315, 335) (UB) pohledávky za upsaný vlastní kapitál - daňové pohledávky (vratka DPH ú 343) Opravné položky k pohledávkám celkem z toho: - OP zákonné daňové - OP účetní - odložená daňová pohledávka (+), závazek (-)

0 0 31 0 1 902

x *) 31 0 2 107

7 041 7 002 39 0 2 364

14 9 1 1 2

559 319 653 207 759

-6 169

-4 926

-4 731

-4 958

-7 484

-2 415 -3 754 -368

-2 494 -2 432 -511

-2 755 -1 976 248

-3 127 -1 831 233

-3 492 -3 992 204

*) v rámci změny metod vykazování pohledávek došlo k přeúčtování pohledávek za zakladatelem z ú 378 na ú 351 a rozdělení na dlouhodobý závazek splatný po r. 2006 a krátkodobý, splatný v r. 2006


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Pohledávku za státem 1 902 tis. Kč tvoří nadměrný odpočet DPH , pohledávku za TEPLO ETES 432 tis. Kč tvoří zůstatek nesplacené krátkodobé půjčky s příslušenstvím (úroky za 2. pol. 2005), /poskytnuté dceřiné společnosti v původní výši 700 tis. Kč na úhradu dodávek plynu SMP za 2. čtvrtl. 2001, která měla být splacena k 30.9.2001/ a neuhrazené faktury v celkové hodnotě 1 706 tis. Kč,celkem 2 138 tis. Kč. Částka pohledávek z obchodních vztahů v celkové hodnotě 11 913 tis. Kč je (mimo výše uvedené pohledávky za firmou TEPLO ETES a dále krátkodobou pohledávkou za Městem - splátka r. 2007 v částce 600 tis. Kč a za odběrateli v důsledku následného vyúčtování vodného a stočného ve výši 3 601 tis. Kč) tvořena krátkodobými pohledávkami za dlužníky – viz přehled dále, k těmto všem pohledávkám po lhůtě splatnosti jsou tvořeny opravné položky. Pohledávky jsou řádně vymáhány, jejich stav a vymáhání je pravidelně sledováno a hodnoceno. Krátkodobé pohledávky dosáhly výše 17 932 tis. Kč a zálohy 99 033 tis. Kč, pohledávky dlouhodobé 5 413 tis. Kč (z toho 5 405 tis. Kč Město – splátky od r. 2008, 8 tis. Kč poskytnuté zálohy na CCS a telefony). Z pohledu uznatelnosti a vymahatelnosti se trvale i k 31.12.2006 jeví i přes uzavřenou Dohodu ze dne 20.6.2006, schválenou ZM, jako poněkud dosti značně problematické pohledávky za Městem po splatnosti, které k 31.12.2006 dosáhly výše již 1 816 710,90 Kč (= 47,46 % z celkových nákladů). Jde o neuhrazené faktury č. 21202371 na 198 285,40 Kč, č. 21203340 na 411 673,- Kč, č. 21204366 na 402 250,50 Kč, 21205398 na 402 251,- Kč a 21206361 na 402 251,- Kč za pojištění a podnájem vybavení - modernizaci školní jídelny ZŠ a MOG Bruntál 2 ks konvektomatů RETIGO a rekonstrukci ohřevu bazénové vody a vzduchotechniky a parní sauny plaveckého bazénu, užívané TS Bruntál od r. 2002 – pořízené při modernizaci CZT a profinancované po dohodě s Městem v rámci leasingu CZT s tím, že náklady během realizace díla ponese TEPLO – viz usnesení ZM, k nímž se však po realizaci díla nehlásí ani TS, ani ZŠ a MOG a úhradu odmítá i Město – viz konfirmace k 31.12.2006. Tyto faktury, vystavované pravidelně od r. 2002 k 31.12. každého roku vždy ve výši příslušného podílu z uhrazených leasingových splátek- nájemného za tento majetek a jeho pojištění za uplynulý rok leasingové společnosti EFIS, a.s. Praha společností TEPLO, Město, zastoupené odborem správy majetku a finančním, odmítlo uznat a vrací je, že s nimi není počítáno v rozpočtu. Vzhledem k tomu, že zatím chybí vůle i uzavřít řádné podnájemní smlouvy alespoň na další období do r. 2011 a dohodnout uhrazení dosud dlužných částek, přestože zařízení je provozovateli – školou i TS plně využíváno k jejich činnosti , byla záležitost v r. 2005 předána k posouzení a navržení variant možného postupu a řešení advokátní kanceláři JUDr. Petřiče z Krnova. Dále projednávána v červnu 2005 mimořádnou valnou hromadou, řešena následně několikráte představenstvem, auditorskou společností, zástupci Měst. úřadu, projednávána se znalcem z oboru pohledávek a závazkového práva, Ing. Josefem Bařinou z Brna, konzultována a analyzována s AK JUDr. Červené z Prahy a Mgr. Dudovou, OA z katedry obchodního práva PF UP Olomouc, předložena k řešení na zasedání Rady Města v r. 2005 i 2006, aby bylo nalezeno řešení, přijatelné pro obě strany. Všechny rozbory i posouzení jednoznačně dospěly k závěru, že na základě bezplatného užívání cizího majetku vzniká jak škole, tak TS neoprávněný majetkový prospěch a město by mělo přistoupit k úhradě dlužných částek a uzavřít podnájemní smlouvy, s čímž zástupci města nesouhlasili. V rámci řešení vzniklého stavu bylo zástupci města a nového představenstva společnosti navrženo, že Město uzná svůj závazek v celkové výši leasingových splátek, připadajících na majetek, pořízený ve šk. jídelně a na KPB, tzn. částku 3 591 640,- Kč (bez nákladů na placené pojištění, které činí celkem 236 340,70 Kč) a splatí ho TEPLU postupně v ročních splátkách, rovnajících se TEPLEM BRUNTÁL a.s. poskytnuté roční slevě ve výši zisku z ceny dodaného tepla a teplé užitkové vody v daném roce vybraným odběratelům, řízeným, resp. napojeným na rozpočet Města (jesle, MŠ, ZŠ, ZŠ a MOG, divadlo, Měst. úřad, TS s.r.o.) a v tomto smyslu uzavřena i Dohoda, schválená ZM. Vzhledem k tomu, že Dohoda, uvedená výše, neobsahuje jednoznačné uznání závazků ze strany města a město nezaúčtovalo vystavené faktury jako svůj závazek a opět – i po uzavření Dohody - je vrátilo a nepotvrdilo konfirmaci závazků k 31.12.2006, požádala auditorská firma v rámci předauditu o Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 24

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 posouzení Dohody právníkem z hlediska ustanovení § 66 Obchodního zákoníku, neboť společnost TEPLO je osobou ovládanou a Město jako jediný akcionář osobou ovládající, a z hlediska přípustnosti dle cenových předpisů Energetickým regulačním úřadem. Právní rozbor, zpracovaný Mgr. Labounkem, posuzuje Dohodu jako dohodu o narovnání, na kterou se plně § 66 ObchZ vztahuje a při níž by při využití vlivu ovládající osoby, tj. Města vůči ovládané společnosti TEPLO došlo k vzniku újmy na straně společnosti TEPLO a.s., a protože není uzavřena dohoda o náhradě případné újmy, bylo by Město Bruntál povinno nahradit TEPLU vzniklou škodu (viz odst. 14). Současně dle odst. 15 by za splnění závazku k náhradě škody společně a nerozdílně odpovídaly osoby, které jsou statutárním orgánem ovládající osoby (Města) nebo jeho členem i osoby, které jsou statutárním orgánem ovládané osoby nebo jeho členem, pokud by ve Zprávě o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou neuvedly smlouvy či opatření, z nichž vznikla společnosti újma, nebyla-li nahrazena nebo nebyla-li uzavřena smlouva o její úhradě. Ve zprávě musí být uvedeno, jaké smlouvy, jaká opatření či jaké právní úkony byly v zájmu nebo na popud ovládající osoby učiněny či uskutečněny, jaké plnění bylo ovládanou osobou poskytnuto, jaké bylo poskytnuto protiplnění, výhody a nevýhody a zda vznikla ovládané osobě takto újma a byla-li v účetním období uhrazena nebo byla uzavřena smlouva o její úhradě. Energetický regulační úřad se ke stanovení ceny tepelné energie v cenové lokalitě pro vybrané odběratelé, uvedené v posuzované Dohodě, uzavřené Městem a společností TEPLO, vyjádřil zamítavě s odkazem na CR 9/2004 ve znění pozdějších předpisů, které stanoví, že jednosložková cena tepelné energie na stejné úrovní předání v jedné CL musí být pro všechny odběratelé jednotná, přičemž uplatněním přiměřeného zisku pouze u části odběratelů by došlo k nejednotnému stanovení ceny a tudíž by byly porušeny platné cenové předpisy. Dále konstatuje, že náklady na přizpůsobení tepelného zařízení k odběru tepelné energie a jiné investice uvnitř objektu odběratele nejsou ekonomicky oprávněným nákladem dodavatele tepla a vypořádání nákladů, vzniklých při rekonstrukci ŠJ ZŠ a MOG a KPB je nutné provést mimo vyúčtování ceny tepelné energie. Podle uvedené Dohody tedy nebylo možné při vyúčtování topné sezóny za r. 2006 postupovat a je zapotřebí problematiku řešit urychleně znovu (i s ohledem na povinnost danou ObchZ statutárním orgánům postupovat při správě majetku s péči řádného hospodáře), nejlépe uzavřením podnájemní smlouvy, neboť stav nelze řešit ani postoupením pohledávky (problematika vymáhání a odpisu pohledávky), ani darováním či prodejem majetku (leasing). Penalizační faktury po splatnosti činí 633 tis. Kč ( zejm. Bytový podnik s. p. v konkursu 619 tis. Kč, BP vlastní nemovitost v hodnotě cca 3 mil. Kč, která dle správce KP byla prodána cca za 1 mil. Kč, TEPLO je cca 90 % věřitelem, pohledávky budou z podstatné části uspokojeny, čeká se již pouze na schválení rozvrhu soudem. Dalším větším dlužníkem v konkursu je společnost Ch & T-teplo 10 tis. Kč, tyto pohledávky, dle rozvrhu, který nabyl právní moci v r. 2007, nebudou z výnosu konkursu uspokojeny. Jinou pohledávku z obchodních vztahů tvoří pohledávka za Union bankou v konkursu 31 tis. Kč.



7.1.2 Přehled pohledávek za odběrateli a jinými obdob. dlužníky vč. říd. a ovlád. osob dle věkové struktury a způsobu vymáhání Stav k 31.12.2006: pohledávky celkem (ú 311, 315 pen., 378, 351) **) a) sankční faktury b) po splatnosti celkem z toho: zakladatel spl. kal. 10 let Město dohoda leasing KPB-ŠJ Z toho: starší 5 let z toho: - platební rozkaz - podnik v likvidaci (+ PR) - uznání závazku - rozsudek - konkurs - promlčeno Nad 4 roky z toho: - dceřiná společnost (uznáno) - exekuce - soudní řízení - plat. rozkaz a rozsudek - konkurs - podnik v likvidaci - sporná fakturace OU Bruntál zakladatel spl.kal.10 let - uznání závazku nad 3 roky z toho: - zakladatel spl. kal. 10 let - exekuce - rozsudek - konkurs - vymáháno právně - platební rozkaz - uznání závazku (dceř. spol.) nad 2 roky z toho: - konkurs - platební rozkaz + rozsudek - vymáháno právně - uznání závazku - Město leasing KPB-ŠJ - zakladatel spl. kal. 10 let

2006 17 318

2005 *) 17 912

633 13 047 6 005 1 817

670 12 194 6 605 1 012

3 329 336

115

2004 2003 2002 18 782 15 992 19 177 636 12 762 7 481

645 14 036 8 731

645 16 662 x

805

1 334

2 535

12 557

557

235

237 541

22 557 1 478 94 384

104

12

277

220 1 503

104

12

16 104 157

704

7 513

2 619

104

186

198

6 605 90

230

56 377 85 300 704

1 291 1 702

200

6 886

3 019*)

300 148 377

1 291 5

56

6 005

276 470

1 170 225 1 224 8 428

230 214 377 56

166 104 2 281

12 8 166

1 170 220

48 104 14

198 7 481


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 276 300 890 470 608 704 9 731 2 842 661

- dceřiná společnost nad 1 rok z toho: - exekuce - rozsudek - konkurs - vymáháno právně - dceřiná společnost - platební rozkaz - Město leasing KPB-ŠJ - uznání závazku - zakladatel spl. kal. 10 let do 1 roku z toho: - platební rozkaz - vymáháno právně - konkurz - uznání závazku - reklamace - splátkový kalendář - dceřiná společnost - jiné - Město leasing KPB-ŠJ - předžalobní upomínka před splatností

84

44

153

79

22

73

276

402

412

198 230

997

688

738

108

44

79

1 170

301 609

1 114 220

11 333 8 731 646 10 657 126

10

784 127

172 4 805 6 4 271

38 402 13 5 065

47

124 51 46 412 14 5 384

283

56 4 225 300

198 9 1 311

10 069 2 515

**) ú 351 není v tabulce za r. 2004 – 2001 uveden, jedná se o KZ nesplacené půjčky TEPLu ETES 400 tis. Kč

7.1.3 Rozbor pohledávek za odběrateli (bez příslušenství) do 1 roku dle splatnosti

Pohledávky nad 365 dnů od 180 do 365 dní

59 508,50

od 90 do 180 dnů

432 005,00

od 60 do 90 dnů

19 397,50

od 30 do 60 dní

6 003,50

do 30 dní před splatností CELKEM

5 920 181,84 Kč

22 087,50 1 531 350,00 7 990 533,84



7.1.4 Přehled o pohledávkách po lhůtě splatnosti podle odběratelů a vytvořených opravných položkách, snižujících postupně zisk Dlužník

dluh celkem z období OP zák. účetní

Nemocnice Bruntál BMK Strážovský Bruntál Město Bruntál (a další pohl. ve lhůtě k 31.12.06) Kučera-Melichar, kino Centrum CH & T –teplo v konkursu JMK Invest Bruntál Město Bruntál OSBD Krnov Union banka OS Jiráskova 724-5, Ing. Vícha TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. Ekostav nova s.r.o. Dřevokon s.r.o. TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. půjčka

122 2005 199 1997,98 1 414 2002-05

122 199 0

0 0 1 414

421 1999-02 1 160 2001 62 2002 6 005 1996 196 2002 31 2003 181 2002 1 587 2001-6 10 2006 83 2005 400 2001

421 1 160 62 0 196 31 181 0 4 42 0

0 10 0 0 0 0 0 1 506 2 41 200

Dalším významným dlužníkem, kromě výše uvedených, je Bytový podnik s.p. v konkurzu, hodnota pohledávek, vedených v podrozvaze, vč. příslušenství vyúčtovaného do 31.12.03 činí 3 359 tis. Kč.

Vytvořené zák. OP ú 391001,3: Vytvořené úč. ost. OP ú 391 902:

K 31.12.2006 2 415 3 370 5 785

K 31.12.2005 2 494 2 431 4 925

k 31.12.2004 2 755 1 976 4 731

Pohledávky po lhůtě splatnosti činí 13 047 tis. Kč, tj. proti r. 2005 vzrostly o 853 tis. Kč, z čehož jen pohledávky za zakladatelem z titulu neuhrazeného nájemného a pojištění za zařízení využívaná školní jídelnou ZŠ a MOG a KPB TS s.r.o. činí 805 tis. Kč. Tento stav není dostatečně uspokojivý, soudní řízení, konkurzy i likvidace firem probíhají neúměrně dlouho a k uspokojení pohledávek z výtěžků konkurzů téměř nedochází. Odpisy pohledávek tak jsou téměř výlučně kryty z vytvořených opravných položek. Tato skutečnost se podílí na nutnosti čerpat provozní bankovní úvěr při nedostatku vlastních finančních prostředků společnosti, i když ten vzniká zejména tím, že odběratelé tepla, hlavně z řad obyvatelstva, což je přes 85 % veškerých dodávek, neplatí během roku zálohy odpovídající výdajům společnosti na výrobu tepelné energie, nýbrž pouze alikvotní podíl ve výši 1/12 měsíčně z plánovaných nákladů, stanovených na základě předběžného výpočtu věcně usměrňované ceny tepla pro dané období. Tato situace se negativně projevuje především počátkem roku, kdy výdaje na topnou sezónu dosahují až 52 % nákladů, ale příjmy činí jen 5/12. V tomto období se provádí rovněž vyúčtování záloh na dodávky tepelné energie za minulý rok a odvod DPH, počátkem roku se opožďují i úhrady záloh od subjektů, vázaných na rozpočet města, což se projevuje v napjatosti finančního plánu, kdy bez čerpání provozního úvěru a dodavatelských úvěrů by scházely prostředky na úhrady závazků.



7.1.5

Odepsané pohledávky

V hodnoceném roce došlo k odpisu 3 pohledávek za firmou Limova s.r.o. v konkurzu v hodnotě celkem 53 450,- Kč, současně byly čerpány zákonné OP k pohl. v KŘ. Pohledávky, které byly odepsány, jsou sledovány i nadále a to v podrozvaze.

7.2

ZÁVAZKY

Druh závazku

2006

2005

2004

krátkod. dlouhod. krátkod.

dlouhod. krátkod.

dlouhod.

Závazky vč.kr.přij. záloh–sk.32

115 871

101 190

102 012

z toho: přijaté kr. zálohy záv. z obchod. vztahů Stát - daňové závazky a dotace Závazky soc.a zdrav. pojištění

108 837 7 034 2 868 673

99 229 1 961 650 542

100 868 1 143 958 674

Jiné závazky Závazky k zaměstnancům Dohad. účty pasivní Celkem závazky Krátkodobé finanční výpomoci Úvěry (kontokorent) Závazky včetně úvěrů

637 857

0

16 234 137 140

618 698

0

15 408 0

0 18 173 31 363 155 313 31 363

119 106

1 279

38 0

0 6 991 126 097

136 800 104 618

1 279

0 9 964 9 964

6 999 111 617

14 447 15 726

Závazky na účtech 321 dodavatelé činí 6 965 tis. Kč, z toho zahraniční 148 tis. Kč, na účtech 324 přij. zálohy 108 837 tis. Kč a účtech 325 celkem 69 tis. Kč, tj. celkem 115 872 tis. Kč proti 101 190 tis. Kč za r. 2005. Odložený daň. závazek meziročně poklesl o cca 143 tis. Kč a činí 368 tis. Kč proti 511 tis. Kč za r. 2005, za r. 2004 to bylo – 248 tis. Kč, tzn. jednalo se o pohledávku, ve srovnatelném období r. 2003 -233 tis. Kč (rovněž pohledávka). Ke změně došlo v důsledku vyčerpání zůstatku daňové ztráty a reinvestic z r. 2002. Závazky z obchodních vztahů vč. kr. přij. záloh činí 115 871 tis. Kč proti 101 190 tis. Kč v r. 2005, ( v r. 2004 to bylo 102 012 tis. Kč, 2003 104 538 tis. Kč), z toho samotné závazky z obchodních vztahů 7 034 tis. Kč proti 1 961 tis. Kč za r. 2005, z toho dodavatelé 6 965 tis. Kč proti 1 837 tis. Kč za r. 2005, z tuzemska 6 817 tis. Kč (1 384 tis. Kč) a 148 tis. Kč ( 454 tis. Kč) dodavatelé zahraniční, ostatní 69 tis. Kč, vloni 124 tis. Kč (v r. 2004 1 143 tis. Kč, za r. 2003 1 316 tis. Kč) a krátkodobé přijaté zálohy na teplo 108 837 tis. Kč ( 99 229 tis. Kč, v r. 2004 100 868 tis. Kč, v r. 2003 103 222 tis. Kč). Daňový závazek 2 868 tis. Kč proti 650 tis. Kč v r. 2005 (a 958 tis. Kč za r. 2004), tvoří daň z příjmů PO 1 531 tis. Kč, (z toho zálohy uhrazené k 31.12.06 činí 207 tis. Kč) vloni 414 tis. Kč, (v r. 2004 0), daň z mezd za prosinec 2006 184 tis. Kč, (vloni ve výši 143 tis. Kč, v r. 2004 199 tis.Kč), daň silniční v částce 6 tis. Kč (vloni 10 tis. Kč - 5. spl. k 31.1.) a vloni zůstatky nezúčtovaných státních dotací 83 tis. Kč (v r. 2004 ještě 750 tis. Kč), (poskytnutých společnosti na základě smlouvy č. 624NFV-97 a č. 605-NFV-98 na úpravu kotlů K1 - K4 na systém fluidního spalování CV Dolní, zajišťovaný leasingovou společností Quality Leasing Praha, nyní Servis Leasing), které měly charakter provozní dotace (až do vypořádání účet 346 - Dotace ze státního rozpočtu). V daném Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 29

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 období snížily náklady finančního leasingu, když byly rozpouštěny postupně prostřednictvím účtu 648 do výnosů. Za r. 2006 naopak částku 1 354 tis. Kč činí zůstatek vyčerpaných povolenek na emise skleníkových plynů, zaúčtované na účet 347. Závazky ze soc. a zdrav. pojištění 673 tis. Kč (v r. 2005 542 tis. Kč proti 674 tis. Kč za r. 2004), splatné a uhrazené v lednu 07, vznikly z výplat za 12/06, taktéž jiné krátkodobé závazky ve výši 184 tis. Kč (v r. 2005 143 tis. Kč proti 199 tis. Kč za r. 2004) činí srážky z mezd zaměstnanců. Dlouhodobé závazky společnost nemá (vloni zůstatek fin.výpomoci EFIS na výstavbu PK CV Dolní, během r. 2005 splacen). Závazky k zaměstnancům na účtu 331 ve výši 857 tis. Kč (proti 698 tis. Kč za r. 2005 a částce 800 tis. Kč v r. 2004, v r. 2003 774 tis. Kč) tvoří mzdy za prosinec, vyplacené v lednu 07.

7.2.1 Závazky z obchodních vztahů 2006 Závazky k dodavatelům (ú 321) 6 965 z toho vůči zahraničním 148 Směnky k úhradě 0 Přijaté zálohy (ú 324) 108 837 Ostatní závazky (ú 325) 69 Závazky z obchodních vztahů 115 871 celkem vč. kr. přij. záloh

2005 1 837 454 0 99 229 124 101 190

2004 945 0 0 100 868 199 102 012

2003 1 251 0 0 103 222 65 104 538

2002 8 536 786 0 98 705 210 107 451

Závazky k dodavatelům i ostatní závazky vznikly v r. 2006; z nich po lhůtě splatnosti je k 31.12.06 464 tis. Kč, z toho 133 tis. Kč činí závazek vůči firmě TECHNOPLUS Ing. Hodul, když plnění bylo zastaveno do doby naplnění vzájemné dohody, k níž má dojít do konce 1. pol. 2007, ostatní závazky tvoří pozastávky dle smluv o dílo, spojené s investicemi CV Smetanova a Nemocnice (Martech 100 tis. Kč, firma Bednář 230 tis. Kč a p. Jurečka stav. dozor). Přijaté zálohy tvoří částky na úhradu dodávek tepelné energie v r. 2006, které byly zúčtovány počátkem roku 2007. Ostatní závazky tvoří závazky vůči EFIS a makléřské společnosti, jedná se o pojistné CZT a vozidel apod.

7.2.2 Přehled o stáří závazků po lhůtě splatnosti do 1 roku

CELKEM z toho: - závazky

2006 464 od 180 do 365 dní 90 do 180 dní 60 do 90 dní 30 do 60 dní do 30 dní před splatností

2005 6

2004 5

2003 0

133 130

3

201

6

2

6 570

1 955

1 138

1 316



7.2.3

Závazky k podnikům ve skupině

Účetní jednotka neeviduje

7.2.4 Závazky kryté podle zástavního práva Podle zástavního práva jsou kryté závazky, vyplývající z podnájmu předmětu leasingu „Modernizace CZT Bruntál“, vůči společnosti EFIS a.s. Praha do plné výše 138 mil. Kč a to formou zástavní smlouvy k nemovitostem i věcem movitým, zástavní smlouvy k pohledávkám a následně i nájemní smlouvou k CV Dolní. Vzhledem k tomu, že k 25.1.2006 došlo k přeúvěrování pořizovací ceny a zůstatek leasingu (finanční činnost) se tak snížil k 31.12.2006 na 11 681 404,- Kč vč. DPH, bylo jednáno s leasingovou společností o uvolnění zástav. K žádostí, koncipované Mgr. Labounkem, se zástupce firmy zatím konkrétněji nevyjádřil s tím, že je to věcí dohody, přestože k 31.3.07 bylo uhrazena další splátka ve výši 584 tis. Kč. Dále jsou podle zástavního práva kryté závazky, vyplývající ze splátek úvěrů, do výše poskytnutého úvěrového rámce na kontokorentním účtu vůči VOLKSBANK CZ a.s. do výše poskytnutého kontokorentního úvěru (max. 7 mil. Kč) formou zástavní smlouvy k věcem movitým i nemovitostem a zástavní smlouvy k pohledávkám. Závazky vůči VOLKSBANK CZ do výše poskytnutého investičního úvěru na přeúvěrování leasingu Quality Leasing a.s. – fluidní spalování – v hodnotě 32,5 mil. Kč jsou kryty zástavní a předkupní smlouvou na vybrané nemovitosti a směnkou. Hodnota zajišťovacích směnek je evidována v podrozvaze na účtu 771 001 a k 31.12.2006 vykazuje zůstatek 5 481 440,- Kč. Nově potom jsou v souvislosti s poskytnutým dlouhodobým účelovým investičním úvěrem VOLKSBANK CZ a.s. kryty tyto závazky ve výši 55 mil. Kč zástavní smlouvou k nemovitostem společnosti, směnkou a zástavní smlouvou k pohledávkám za OSBD a HS.

7.2.5 Záruky přijaté za závazky jiného Byly poskytnuty EFIS a.s. Praha ručením nemovitostmi, cesí kupních smluv odběratelů tepla a TUV z CV Dolní a nájemní smlouvou na CV Dolní za dceřinou společnost TEPLO ETES Bruntál s.r.o. jako leasingového nájemce akce „Modernizace CZT“ a to na základě uzavření smlouvy o postoupení pohledávek a dohody o zápočtu pohledávek a závazků z leasingových splátek a úhrad podnájemného. V důsledku cese leasingu na TEPLO BRUNTÁL, mělo již být toto ručení zrušeno a nahrazeno novými smlouvami, které byly odsouhlaseny k 30.4.2004, avšak doposud nebyly ze strany EFISu přes urgování v průběhu celého roku 2005 ani 2006 podepsány a zaslány zpět. Proto byla EFIS zaslána znovu žádost, koncipována Mgr. Labounkem a po urgenci v dubnu 2007 se EFIS, resp. ředitel nástupnické firmy IMPULS Leasing. Austria vyjádřil, že situaci prověří, avšak dosud žádná další informace nebyla sdělena, oficiálně jsme nebyli informováni ani o změnách ve společnosti EFIS.



7.3 PRONÁJMY Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání finančního pronájmu. Při ukončení finančního leasingu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do jiného majetku v kupní ceně. V případě jiného pronájmu než s následnou koupí – smluvní nájem městských kotelen (NTKD Fügnerova, E. Beneše 23/25, Nám. Míru 7, 8, 18, Pěší 8, Dlouhá 20, Dlouhá 26) - je do nákladů zahrnováno mimo veškerých nákladů, souvisejících s provozem, placené nájemné.

7.3.1 Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu s následnou koupi Společnost na leasing (90 měsíců) pořídila hmotný dlouhodobý majetek na CV Dolní, týkající se ekologizace, v celkové hodnotě 65 mil. Kč (trafostanice a úprava kotlů K1 - K4 na systém fluidního spalování CV Dolní, zajišťovaný leasingovou společností Quality Leasing, později Appian Leasing, nyní Servis Leasing. a.s. Praha), Do nákladů se toto leasingové nájemné, které za r. 2006 činilo již jen 1 521 tis.Kč proti 6 740 tis. Kč za r. 2005 a dříve činící ročně 8 260 tis. Kč, dostává prostřednictvím časového rozlišení. Další ze smluv na 2. kotel v hodnotě 14 013 113,- Kč (bez DPH 22 %) skončila v 1/2006 a kotel byl odkoupen za 5 tis. Kč. Předposlední smlouva na trafostanici v hodnotě 2 662 298,- Kč (bez 22 % DPH) skončila v 3/2006 a byla odkoupena za 1 tis. Kč. Poslední ze smluv na 2 kotle v hodnotě 27 282 211,- Kč (bez 22 % DPH) byla ukončená ve 4/2006, kupní cena činila 5 tis. Kč. Společnost dále pořizuje od května 2004 hmotný dlouhodobý majetek na CV Dolní „Modernizace a rekonstrukce CZT“ v hodnotě cca 105 mil. Kč vč. DPH 22 %, (tj. po odpočtu částky 33 mil. Kč uhrazené za leasing již TEPLEM ETES) splatný k 31.12.2011, který měla od 4/2002 , tj. předtím, než došlo k cesi leasingové smlouvy, v podnájmu od své dceřiné společnosti TEPLO ETES s.r.o.. Investice spočívá v přechodu z parovodního na teplovodní vytápění, tj. ze čtyřtrubkových na dvoutrubkové předizolované potrubí, zrušení 8 stávajících centrálních výměníkových stanic a jejich nahrazení výměníkovou stanicí v centrální výtopně a 87 tlakově nezávislými objektovými a domovními předávacími stanicemi, dodávajícími teplou užitkovou vodu daným objektům přímo. Dále v napojení odběratelů stávající plynové centrální výtopny Chelčického na výtopnu Dolní, využívající pevných paliv, která byla již dříve modernizována a ekologizována, zbudování centrálního dispečinku a využití moderní technologie měření a regulace včetně kompletace nově přistavěné plynové kotelny na CV Dolní, sloužící jako špičkový zdroj. Komplex smluv tvořících Leasingový obchod, jehož účastníky se stalo Město Bruntál, ETES s.r.o. Přerov, TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. a TEPLO BRUNTÁL, a.s., byl podepsán s leasingovou společností EFIS, a.s. Praha dne 29. 3. 2001. Tato leasingová smlouva, jak již bylo dříve uvedeno, byla přeúvěrována vč. úhrady poplatku za dřívější ukončení, čímž došlo k úhradě zůstatku pořiz. ceny a současně se snížila výrazně i částka placena EFIS a.s. Praha za finanční činnost. Součet úhrad za finanční činnost, splátek úvěru a úroků z něj je nižší, než kolik činila původní leasingová splátka, takže dochází k úsporám i ve finančním toku, nejen v nákladech. Celková úspora (bez poskytnutí ručení za úvěr Městem) by měla dosáhnout několika mil. Kč (v závislosti na vývoji úrokových sazeb, které jsou v současné době celkem příznivé). Sjednanou sazbu float je však možné při neúměrném zvýšení jednorázově změnit na fix.



Ukazatel 1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu (hodnota leasingových smluv celkem) bez DPH 22 % 2. Skutečně uhrazené splátky nájemného z finanč. pronájmu ke dni účetní závěrky - v daném roce - v kumulaci 3. Rozpis částky budoucích plateb z titulu fin. pronájmu dle splátkových kalendářů (bod 1 – 2) dle skutečné doby splatnosti - splatné do 1 roku - splatné po jednom roce 4. Rozpis částky budoucích plateb leasingu po přeúvěrování v 1/2006: dle splátkového kal. do 1 roku splatné po jednom roce

2006 180 532

2005 177 389

2004 169 973

2003 64 780

47 461 170 957 vč T-E

11 369 88 725 bez T-E

12 579 77 356

79 64 777

1 915 7 660

11 367 56 112

13 721 82 326

2 1

x

45 564

x x

1 915 9 575

7.3.2 Majetek neuvedený v rozvaze Účetní jednotka účtuje původně drobný hmotný majetek do 20 tis. Kč pořizovací ceny mimo výpočetní techniku do spotřeby, ale v případě, že se jedná o inventář, nářadí, pracovní pomůcky apod. svěřované do používání konkrétní osobě, je tento majetek veden po celou dobu používání na kartách a v operativní evidenci v podrozvaze, dále se zde vedou údaje o některých pohledávkách, zajišťovacích směnkách k úvěrům apod. .

7.3.3 Majetek zatížený zástavním právem, popř. věcným břemenem, záruky Společnost uzavřela následující smlouvy o zřízení zástavního práva s těmito subjekty: •

zajištění dlouhodobého investičního úvěru 32,5 mil. Kč Volksbank CZ a.s. Brno, Heršpická 5, IČO 25083325 zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy a stavby), vklad předkupního práva k zastavenému majetku, směnky, záruka Města (zůstatek k 31.12.2006 5 481 tis. Kč)

•

ručení za kontokorentní úvěr s rámcem 7 mil. Kč, sjednaný u pobočky VOLKSBANK CZ a.s., Brno vklad předkupního práva, zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy), směnka, zástavní smlouva k věcem movitým, zástavní smlouva k pohledávkám (cese kupních smluv OSBD a Města) (zůstatek k 31.12.2006 – 6 099 tis. Kč)

•

zajištění pohledávky z leasingového smlouvy „Modernizace CZT“ za 138 mil. Kč EFIS, a.s. Praha, Na Hroudě 19, IČO 61058378 zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky a stavby), zástavní smlouva k pohledávkám (cese kupních smluv odběratelů CV Dolní), dispoziční právo k účtu společnosti, nájemní smlouva na CV Dolní za roční nájemné 1,- Kč vč. DPH


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 - tato smlouva již měla být EFIS Praha v rámci cedování leasingové smlouvy z TEPLA ETES na TEPLO a.s. zrušena a nahrazena novou smlouvou k zajištění dané leasingové pohledávky (mimo úhrad TEPLO ETES) v nesplacené výši (zůstatek k 31.12.2006 vč. DPH 11 681 tis. Kč) •

zajištění dlouhodobého účelového investičního úvěru 55,6 mil. Kč Volksbank CZ a.s. Brno, Heršpická 5, IČO 25083325 zástavní smlouva k nemovitostem (pozemky, budovy a stavby), vklad předkupního práva k zastavenému majetku, směnky, zástavní smlouva k pohledávkám (zůstatek k 31.12.2006 37 955 tis. Kč)

Rok Zajištěno

2006 61 216

2005 99 280

2004 117 493

2003 135 696

2002 2001 158 685 187 500

Věcné břemeno, které společnost nese, spočívá v povolení vstupu a vjezdu na pozemkové parcely 1918/2 a 1924/2 na CV Chelčického pro majitele truhlářství, sousedícího bezprostředně s kotelnou.

7.3.3.1

Přehled zastaveného dlouhodobého majetku v účetních zůstatkových cenách

druh zastaveného dl. hmot. majetku

zůstat. hodnota k 31.12.2006 (v Kč)

pozemky inv. č. HM 8/011, 013, 014, 015, 016, 017, 018, 020, 021, 022, 024, 029, 030, 031, 032, 033, 036 budovy – stavby (inv. č. IM 1/756, 747, 744, 757, 180-1, 763, 238, 771, 2/036, 2/024) technologie (inv.č. IM 2/35, 3/107 – 111 (pův. 3/86 a 87), 2/39, 2/38, 2/44, 3/124-127 (pův. 3/74/, /373) celkem

3 369 703,-

630 442 296,-

5 098 937,38 910 936,-

pozn.: účetní hodnoty zdaleka neodpovídají současnému tržnímu ocenění

7.4 Dohadné účty aktivní a pasivní a časové rozlišení Na účtech časového rozlišení aktiv je zaúčtováno o nájemném z leasingových smluv a ostatních nákladech příštího období (ú 381) celkem 39 174 tis. Kč (leasing CZT 38 952 tis. Kč, nájem plyn. láhví 22 tis. Kč, pojistné majetku a předplatné 178 tis. Kč a nákl. na drob. majetek v OE 22 tis. Kč). Dohadnou položku na účtu 388 činí částka 99 033 tis. Kč , představující k 31.12. nevyfakturované dodávky tepla a TUV, vyfakturované a vyúčtované odběratelům v r. 2007. Na účtech pasiv výdaje příštích období (ú 383) v sumě 3 640 tis. Kč, představují čas. rozlišení Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 34

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 spotřeby plynu, na ú 389 – dohadné účty tvoří zůstatek 16 234 tis. Kč (16 139 tis. Kč spotř. 22 191 ks povolenek na emise skleníkových plynů, 95 tis. Kč doúčt. odpisy u nezařaz. kotlů CV-S).

7.5.1

Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky

K žádným významným událostem, které by měly podstatný vliv na důchodovou aj. situaci ve společnosti, nedošlo.

8. Výkaz zisků a ztráty 8.1

NÁKLADY A VÝNOSY 8.1.1

Výnosy

8.1.1.1 Ceny za dodávky TE – jejich stanovení a vliv na výši tržeb Výnosy za rok 2006 stejně jako v minulých létech ovlivnily z 99 % ceny dodávek tepelné energie. Veškeré dodávky tepla pro vytápění i teplé vody (tj. tepelné energie, TE) jak pro obyvatelstvo, tak i firmy, patří mezi služby s tzv. věcně usměrňovanými cenami, které však jsou ještě dále regulovány cenovými rozhodnutími Energetického regulačního úřadu. Tato věcně usměrňovaná regulovaná cena TE, stanovována cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu pro dané regulační období (pro r. 2006 CR 9/2004), ovšem bohužel nepokrývá veškeré nezbytné náklady společnosti vzniklé provozem firmy, byť se jedná o náklady vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů společnosti, tj. daňově účinné, uznatelné náklady. Podle pravidel regulace, vydávaných Energetickým regulačním úřadem, do ceny za dodávky tepelné energie nesmějí být některé tyto oprávněné náklady zahrnovány, jedná se např. o zůstatkové ceny vyřaz. dlouhodobého majetku a zásob vč. nákladů na vyřazení mimo majetku, který ztratil způsobilost užívání, odpisy majetku vyšší, než odpovídají rovnoměrnému daňovému odepisování, odpisy z neprovozovaného, kupř. pronajatého zařízení pro výrobu a rozvod TR kromě záložních a špičkových tepelných zdrojů, náklady na dočasně nevyužívaný majetek apod., které nemá společnost následně z čeho pokrýt a tím dochází ke ztrátám v hospodaření, resp. podstatně horšímu výsledku hospodaření, než ve společnosti, která takto regulované ceny a stanovovány ekonomicky oprávněné náklady navíc mimo zákon o účetnictví a zákon o daních z příjmů nemá. Dalším v podstatě určitým diskriminačním opatřením ERÚ je ta skutečnost, že pokud společnost vykazovala v minulém období ztrátu, nemůže dle cenového rozhodnutí kalkulovat při stejně vysokých nákladech v daném roce zisk, byť příslušný zákon o cenách stanovuje, že firma na přiměřený zisk obvyklý v daném odvětví, má nárok. Regulovanou cenu tepla, tj. vypočtenou konečnou cenu z předešlého roku, lze vedle změn proměnných ekonomicky oprávněných nákladů (při bezpečné, hospodárné a spolehlivé výrobě a rozvodu tepelné energie - tzn. nákladů na palivo, aditiva, dopravu paliva, energie, likvidaci popela aj. odpad. látek, technologickou vodu a chemikálií na jejich úpravu, poplatek za znečišťování ovzduší v základní sazbě a emisní povolenky nakoupené nad přiděl pro zajištění dodávek), navýšit pouze o meziroční nárůst účetních odpisů majetku, souvisejícího s výrobou a rozvodem tepelné energie, nárůst nákladů, vyvolaných změnou právních předpisů, pokud souvisejí s výrobou a rozvodem tepelné energie, mzdových nákladů a zákonného pojištění jen o míru inflace sníženou o 1 % dle ČSÚ, nákladů na externí služby, související s údržbou tepelného zařízení, o míru inflace, sníženou o 1 %. Současně se za ekonomicky oprávněný nepokládá náklad na leasing, nýbrž pouze jen rozdíl, odpovídající rovnoměrnému odpisu. Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 35

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Tato opatření opět teplárenské firmy diskriminují proti jiným hospodářským subjektům. Každá firma musí dbát na svůj majetek a řádně jej udržovat a opravovat a nemůže nutit své dodavatelé, aby v důsledku cenové regulace teplárenských firem, kterým je povolen růst nákladů na dodavatelské opravy a údržbu o 1 % menší, než byla loňská inflace, nepromítaly do svých cen růst svých nákladů! Teplárenská firma je tak nucena některé opravy a údržbu svého majetku buďto neprovádět, zejména nejde-li přímo o zařízení na výrobu a rozvod TE, anebo provést na úkor jiných nákladů či svého zisku. Stejně tak ve mzdové oblasti – pokud by teplárenská firma dodržovala cenové rozhodnutí, každoročně navýšit mzdy pouze o 1 % méně než činí inflace, vědomě by neudržela ani 100 % reálných mezd – mzdy jejich zaměstnanců, zejména výrobních, by rok od roku klesaly Vzhledem k tomu je opět firma nucena ušetřit na jiných nákladech, pokud ještě má kde anebo pokud nevykazuje z předešlých let dostatečně vysoký zisk. Navíc, když společnost sníží v důsledku optimalizace tepelného zařízení své náklady, nesmí si celou úsporu promítnout k pokrytí např. potřebných oprav nad inflaci – 1 % a přiměřeného zisku, ale může využít pouze max. 90 % dosažené úspory, ale to jen za předpokladu, že je trvalého charakteru! Ceny tepla jsou dle cenového rozhodnutí a způsobu regulace a věcného usměrňování navíc proti jiným odvětvím, ale i proti elektroenergetice a plynárenství vypočítávány pro účely prodeje (kupních smluv), tedy i měsíční fakturace odběratelům, výhradně pouze jako plánované, předběžné k 1.1. příslušného roku na základě kalkulace, nikoli jako ceny pevné smluvní (což naráží na nepochopení u některých odběratelů, ale i v případných sporech). Kalkulace zahrnuje náklady vč. zisku na roční dodávky tepla v Kč, určí se předpokládané množství dodávek tepla za rok v GJ a cena tepla se z toho vypočte na měrnou jednotku Kč/GJ. Množství vyrobených GJ má zásadní význam na výši ceny v Kč/GJ. Při kontrole výsledné kalkulace ceny TE se do ní dosazují skutečné ekonomicky oprávněné náklady a tzv. přiměřený zisk, skutečné množství v GJ dodané v příslušném regulovaném (kalkulovaném) roce. Z výsledné kalkulace ceny vychází výsledná cena na jednotku tepelné energie. Tzn. že teprve po uplynutí celého roku po zpracování roční účetní závěrky se pro účely konečného účtování s odběrateli podle přesně daných pravidel ERÚ stanovují ceny konečné fakturační, takže se jedná o zcela jiný typ zákonného způsobu stanovování cen, než v jiných odvětvích, kdy lze pevnou cenu a případně pravidla jejího zvýšení či snížení sjednat předem. U odběratelů TE je problémem potom i sjednání tzv. cenové doložky, aby bylo možné běžně ceny upravovat při změně cen vstupů, tj. zemního plynu, el.energie apod. V praxi bývá totiž málokdy množství v GJ na začátku roku a po skončení roku naprosto stejné. Nejde jen o vliv počasí, ale i opatření vedoucím k úsporám (zateplení objektů) apod. Je-li množství po skončení roku vyšší, musí se stálé náklady, tzn. i cena v Kč/GJ úměrně tomu snížit ve stanoveném rozsahu. Pokud došlo k navýšení dodávek TE oproti předchozímu roku vlivem nových odběrných míst, opět se postupuje stanoveným způsobem dle CR. Je-li naopak množství po skončení roku nižší, cena v Kč/GJ by se tomu úměrně mohla zvýšit. Skutečná cena za 1 GJ dodané tepelné energie za uplynulý rok se dle příslušného cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu tak stanovuje až po ukončení účetního období, tj. k 31. 12. a to podle platných pravidel pro věcné usměrňování cen a pravidel regulace dle závazného postupu. Způsob regulace cen dodávek tepelné energie pro všechny odběratele s meziroční cenovou úpravou je stanoven novelou vyhlášky č. 438/2002 Sb. a vymezení pravidel regulace cen pro příslušný regulovaný rok je stanovováno cenovým rozhodnutím ERÚ. (V posledním roce 1. regulačního období, tj. v r. 2004, byl ještě stanovován limit meziročního nárůstu cen, resp. limit meziročního nárůstu stálých nákladů a skončilo také období postupného sjednocování cen pro domácnosti a pro ostatní odběratelé a ceny jsou již jednotné pro obě skupiny odběratelů.)


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Od r. 2005 je cenová regulace prováděná tedy jiným způsobem, než v předchozích létech, CR 9/2004 uvádí dělení nákladů v kalkulaci ceny TE a kalkulační vzorec vč. zisku, stanovuje výčet proměnných ekonomický oprávněných nákladů i rozsah stálých ekonomicky oprávněných nákladů, ceny TE tak nelze libovolně zvyšovat ani přes novelizované znění § 2 EZ, neboť ERU současně vydal cenovou tabulku. Cena za a.s. pro rok 2006 bez DPH byla vypočtena ve výši 397,15 Kč/GJ (v r. 2005 352,20 Kč/GJ proti r. 2004, kdy činila 334,75 Kč/1 GJ a r. 2003, kdy to bylo 334,33 Kč/GJ. Za byty činí ceny za r. 2005 351,99 Kč/GJ, v r. 2004 to bylo 333,05 a v r. 2003 330,94 Kč/GJ. V cenové lokalitě Bruntál při prodaných 260 310,44 GJ (v r. 2005 273 447,72 GJ) byla výsledná věcně usměrňovaná cena za r. 2006 vypočtena na 397,39 Kč/GJ (s DPH 417,26 Kč), za r. 2005 vypočtena na 352,37 Kč/GJ bez DPH (s DPH 369,99 Kč/GJ) a v cenové lokalitě Horní Benešov při prodeji 1 663,53 GJ 358,38 Kč/GJ, tj. s DPH 376,30 Kč/GJ (v r. 2005 1 714,69 GJ a cena 331,75 Kč/GJ,s DPH 348,34 Kč/GJ). Na zvýšené ceně tepla se podílí zejména zvýšení ceny plynu. Přehled o prodaných GJ dle jednotlivých zdrojů za roky 2004 – 2006 a Přehled o prodaných GJ, účtovaných cenách a docílených tržbách dle jednotlivých zdrojů za r. 2006 je uveden v tabulkové části Výroční zprávy.

8.1.1.2

Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží v tuzemsku

2006 2005 2004 Prodej – obrat Celkový z Externí Celkový z Externí Celkový z Externí prodej toho prodej toho prodej toho ve ve prodej (v tis. Kč) ve prodej prodej skup. skup. skup Prodej zboží 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prodej služeb 106 483 60 106 423 99 190 62 99 128 94 694 64 94 630 Prodej výrobků 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prodej celkem 106 483 60 106 423 99 190 62 99 128 94 694 64 94 630 Aktivace 211 110 0 0 146 0 0 Celkem výkony 106 694

60 106 423 99 300

62 99 128

94 840


64

94 630


8.1.1.3

Přehled o tržbách

Společnost má pouze tržby z tuzemska

tržby z pronájmů tržby z provozu TH a kotelen tržby z prodeje el. energie tržby za dopravu tržby za údržbu tržby za služby Tržby za vl. výkony Aktivace ú 622, 624 prodej zásob a majetku (bez povolenek) prodej povol. CO2

8.1.1.4

2006

2005

2004

2003

293 104 073

281 97 166

266 92 936

225 94 360

1 587

1 337

1 062

918

459 11 60 106 483 211 24

329 11 66 99 190 110 375

345 20 64 94 693 146 39

373 32 76 95 985 332 1 790

0

1 242

x

x

Ostatní výnosy, finanční výnosy, mimořádné výnosy

Jiné provozní výnosy (účt. sk. 64) v částce 16 462 tis. Kč bez spotř. povolenek na emise, která činila 16 260 tis. Kč, jen 202 tis. Kč (v r. 2005 18 929 tis. Kč bez spotř. povolenek na emise, která činila 16 608 tis. Kč, jen 2 321 tis. Kč, v r. 2004 1 307 tis. Kč, v r. 2003 1 655 tis. Kč) tvoří mimo již výše uvedené tržby z prodeje majetku a materiálu čerpání zůstatku státní účelové dotace v hodnotě 83 tis. Kč proti 667 tis. Kč v r. 2005, 1 204 tis. Kč v r. 2004 a 1 539 tis. Kč v r. 2003, dále provoz. výnosy – úhrady od dlužníků 36 tis. Kč (v r. 2005 24 tis. Kč). Finanční výnosy, tvořené přijatými úroky, činí částku 7 tis. Kč, v r. 2005 73 tis. Kč, v r. 2004 75 tis. Kč. (došlo ke snížení úrokových sazeb) a výnosy z podílových listů 26 tis. Kč, ostatní výnosy 2 tis. Kč. Mimořádné výnosy dosáhly v důsledku náhrady od pojišťovny výše 133 tis. Kč, v r. 2005 235 tis. Kč, v r. 2004 242 tis. Kč.



8.1.2 Náklady 8.1.2.1 Výrobní spotřeba Výkonová spotřeba

2006

2005

2004

2003

Celkem výkonová spotřeba Spotřebované nákupy celkem z toho:- spotřeba materiálu - spotřeba energií a vody Služby z toho:- opravy a udržování - cestovné - náklady na reprezentaci - ostatní služby % výkonové spotřeby z výkonů

67 477

70 061

67 431

68 073

52 232

46 447

42 227

41 404

2 543

2 234

2 213

1 662

49 689 30 807

44 213 23 614

40 014 25 204

39 758 26 669

1 785 20

4 144 9

3 972 8

5 117 6

32

27

24

25

28 970

19 434

21 200

21 868

63,24

70,55

71,1

70,68

Meziroční vývoj výkonové spotřeby je v podílových ukazatelích velmi příznivý . Přidaná hodnota činí 39 217 tis. Kč proti r. 2005, kdy bylo dosaženo 29 239 tis. Kč a 27 409 tis. Kč za r. 2004. Procento výkonové spotřeby z výkonů každoročně klesá, za hodnocený rok pokleslo o 7,31 %. Provozní výsledek hospodaření za hodnocené období činí 5 232 tis. Kč, (v r. 2005 to bylo 4 234 tis. Kč, v r. 2004 činil 2 301 tis. Kč) a je lepší proti r. 2002 o 9 077 tis. Kč ( za r. 2005 to bylo o 8 079 tis. Kč).

Spotřebované nákupy na energie a vodu

palivo vč. přepravy PHM el. energie plyn voda a stočné

2006 15 034

2005 14 655

2004 15 834

2003 16 027

504 5 894

473 5 447

425 5 090

397 5 221

27 965 286

23 258 379

18 275 389

17 650 446

V položkách za energie se promítá každoroční zvýšení cen, neboť objem zůstává + - konstantní.


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Služby

účet 511 – opravy a udržování

2006 1 785

2005 4 144

2004 3 972

2003 5 095

0 1 458 327 15 247

0 3 893 251 19 787

0 3 707 265 21 516

222 4 186 687 21 868

1 521 9 389 948 184 282 55 102 32 195

6 740 11 247 826 162 303 80 60 34 121

8 592 11 247 501 112 307 77 237 20 126

8 592 11 247 519 120 314 135 172 149 154

65 66 503 66

82 61 x 35

93 50 x 122

145 15 X 275

20 32

9 27

8 24

6 25

z toho: - havárie - opravy tepel. zaříz. - opr. ostat .maj. účet 518 - ost. služby,512 a 513 z toho: - ekologizace CV-D - leasing. CZT - likv. odpadu - čistění komínů - pošt.,spoje,internet,VT - právní služby - expert.,audity - ost. přepravné - ost.nemater.služby -

školení nájemné,půjčovné revize, prohlídky, měření emisí ost. mater. služby

- cestovné - reprefond

x) dříve revize a prohl. Účet 511 = udržování Náklady na opravy meziročně poklesly vlivem investiční výstavby a přesunem akcí v jednotlivých létech – viz tvorba rezerv. Přestože objem služeb meziročně i za r. 2006 významně poklesl a to zejm. v obou položkách leasingu v důsledku ukončení akce ekologizace CV Dolní a přeúvěrování leasingu CZT celkem o 7 077 tis. Kč, celkový pokles činí pouze 4 540 tis. Kč, neboť meziročně náklady na služby vzrostly zejm. o revize, kontroly a prohlídky (dříve vykazované v hodnotách udržování majetku na ú 511) a dále v převážné míře z titulu růstu cen těchto služeb.



8.1.2.2 Osobní náklady

2 006

2 005

2 004

2 003

12 437

12 410

12 592

11 494

33

50

32

47

496

406

471

x

- náklad. mzdy za daný rok-OON

12 567

12 389

12 495

11 965

Index růstu upr.mezd za daný r.

101,44

99,15

104,43

104,6

100,22

98,41

109,72

100,07

396

281

276

282

4 335

4 311

4 369

3 994

z toho z rezervy na mzdy za min. rok

174

218

253

x

zákon. sociál. nákl. ú 527

917

947

810

737

ost. soc. nákl. ú 528

103

125

45

0

Osob. nákl. vč. výplat mezd z rezervy

18 317

18 074

18 090

16 507

Osob. nákl. za hodnocený rok

18 187

18 120

17 990

17 231

845

670

624

724

100,37 99,73

100,72 100,7

104,4 104,51

104,62 x

mzdové náklady ú 521 z toho: - ost. osob. náklady - mzdy za min. rok vyplac. v násl. r. (z rezervy vytvoř. min. rok)

Index růstu mzd. nákl. neupr. rez. odměny čl. statut. org. ú 523 soc. a zdr. pojištění ú 524

(od konce r. 2004 čerp. místo FKSP)

Tvorba rez. na mzdy ú 554 (vyplác.násl. rok + soc.zdr.poj.) Index růstu osob. nákl. za daný rok Index růstu ON bez odměn. statut. org.

Osobní náklady vyplacené za r. 2006 vč. mezd za dovolenou a prémie za r. 2005 přeúčtované do mezd z rezervy vytvořené v r. 2005 proti stejně definovanému objemu ON r. 2005 vzrostly celkem pouze o 0,37 % a to v důsledku růstu objemu odměn statutárním orgánům o 115 tis. Kč, bez těchto odměn celkové osobní náklady POKLESLY na 99,73 %. Proti skutečnosti r. 2002, tj. za období 5-ti let, vzrostly osobní náklady v objemu o 1 717 tis. Kč, tj. o 10,42 %, (z toho cca 9 % činí zákonný růst nákladových mezd dle vládního nařízení). Nákladové mzdy zaměstnanců za r. 2006, upravené o odpočet ostatních osobních nákladů (dohody o provedení práce), mezd vyplacených za předchozí rok (čerpání rezervy z min. období) a dopočtené o mzdy, které za toto hodnocené období budou vyplaceny až v následujícím roce 2007, (na které se tvoří rezerva), činí částku 12 534 tis. Kč a proti r. 2005 , kdy činily 12 440 tis. Kč, vzrostl jejich objem o 0,75 % , (v r. 2005 proti r. 2004 klesly meziročně o 0,85 %), a proti r. 2002 jsou vyšší jen o 9,57 %, (tzn. rostly vlastně pouze z titulu růstu minimálních mezd a tarifů dle každoročních vládních nařízení). Meziroční nárůst minimálních mezd dle vládního nařízení činil v r. 2006 10,72 %. Průměrná měsíční nominální mzda zahrnuje všechny pracovní příjmy - základní mzdy, příplatky a doplatky ke mzdě, prémie a odměny, náhrady mezd , odměny za pracovní pohotovost a jiné složky mzdy, které byly v daném období zaměstnancům zúčtovány k výplatě a představuje podíl připadající na jednoho zaměstnance za měsíc. Jedná se o hrubé mzdy, tj. před snížením o pojistné na všeobecné


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 zdravotní pojištění a sociální zabezpečení, zálohové splátky daně z příjmů fyzických osob a další zákonné nebo se zaměstnancem dohodnuté srážky. K růstu výdělků došlo v podstatě jen v důsledku poklesu 2 zaměstnanců v průměrném stavu.

Průměrný výdělek v Kč vč. všech přípl. Meziroční nárůst průměr. výdělku v % Inflace dle ČSÚ % mezd a odměn vč. OON z tržeb % mezd a odměn (uprav.) z tržeb Mzdová nákladovost Produktivita práce z tržeb

2006 17 283,-

2005 16 254,-

2004 16 059,-

2003 15 506,-

2002 14 343,-

6,33

1,21

3,57

8,1

8,88

2,5 11,68

1,9 12,51

2,8 13,1

0,1 11,93

1,8 11,83

11,77

12,54

13,22

12,53

11,96

10 1 667

10,23 1 574

12,52 1 468

11,33 1 493

9,86 1 451

Meziroční index produktivity práce se vyvíjí velmi příznivě, za r. 2006 činí 105,91 %, od r. 2002 vzrostla PP o 14,89 % , přičemž % mezd z výkonů je proti r. 2002 za r. 2006 nižší o 0,15 %. Snižuje se rovněž i mzdová nákladovost. V návaznosti na změnu zákoníku práce a meziročního nárůstu minimální mzdy a mzdových tarifů přikročila společnost koncem r. 2003 proti dřívějším létům k tvorbě rezervy na tyto náklady - mzdy za nevyčerpanou dovolenou a roční prémie a odměny za daný rok, vyplácené a zúčtované až v roce následujícím. Tato skutečnost se následně projevila v následujícím roce 2004 v meziročním růstu celkových osobních nákladů, (účtová skupina 52), neboť jejich součástí není účtová skupina 54, do které se účtuje o tvorbě a následném čerpání rezervy. (Pro zjištění celkového objemu těchto nákladů je nutno sečíst nákladové položky skupiny 51 a sk. 54 – tvorbu rezervy, která je tvořena včetně částek na odvody pojistného, příslušných roků a odečíst čerpání, tzn. v hodnoceném roce z účtů 521 a 524 odečtu čerpání rezervy na mzdy a odvody za minulý rok z ú 554 a přičtu tvorbu rezervy z ú 554 – tzn. že výsledek je neutrální a celkové náklady v důsledku čerpání rezervy nerostou). Z tohoto důvodu pro srovnání a správné porovnání a posouzení mzdových nákladů a výdělků je naprosto nezbytná úprava těchto nákladů na srovnatelnou základu, jak je uvedeno v úvodní tabulce výše. Vzhledem k tomu, že společnost nemůže provádět přímý příděl do FKSP z objemu mzdových prostředků, jak je tomu běžně např. ve státních, příspěvkových, rozpočtových a jiných organizacích, ale příděl do ostatních fondů vč. sociálního je přípustný až ze zisku po zdanění a provedení povinného přídělu zákonnému rezervnímu fondu, projevuje se tato skutečnost na výši zákonných a ostatních sociálních nákladů, které proti předchozím obdobím, kdy měla společnost ještě k dispozici zůstatky z původního FKSP, o něco vzrostly. Společnost využívá v rámci sociálního programu a programu péče o zaměstnance možnosti úspory nákladů na odvody pojistného a daňové účinnosti vybraných limitovaných nákladů a poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou příspěvek na životní kapitálové – důchodové pojištění a penzijní připojištění, neboť jiné zaměstnanecké výhody či benefity zatím poskytovat nemůže.



8.1.2.3

Ostatní provozní náklady

Daně a poplatky za r. 2006 činily 166 tis. Kč (v r. 2005 dosáhly výše 235 tis. Kč, proti r. 2004, kdy činily 410 tis. Kč, v r. 2003 činily 129 tis. Kč a v r. 2002 277 tis. Kč). Smluvní pokuty a úroky z prodlení nebyl v daném roce zaúčtovány, taktéž ani v loňském, předloni činily 1 tis. Kč. Odpis nedobytných aj. pohledávek dosáhl částky v r. 200653 tis. Kč (Limova), (v r. 2005 578 tis. Kč Dubový, Anex Group, v r. 2004 dosáhl výše 610 tis. Kč, za r. 2003 1 712 tis. Kč proti 159 tis. Kč za r. 2002). Poplatky za životní prostředí činily za hodnocený rok 276 tis. Kč, v r. 2005 275 tis. Kč proti 285 tis. Kč za r. 2004, v r. 2003 240 tis. Kč, tj. o 6 tis. Kč více, než v r. 2002. Spotřeba povolenek na emise CO2, účtovaná poprvé za r. 2005, dosáhla za r. 2006 hodnoty 16 146 tis. Kč, v r. 2005 výše 15 351 tis. Kč. Vyřazený materiál likvidací se na nákladech podílí částkou 13 tis. Kč proti 1 tis. Kč v r. 2005 a 2 tis. Kč za r. 2004, v r. 2003 142 tis. Kč proti 455 tis. Kč za r. 2002 atpod.

8.1.2.4 Odpisy, opravné položky a rezervy Odpisy dosáhly celkové výše 8 325 tis. Kč, v r. 2005 7 054 tis. Kč, ve stejném období r. 2004 6 764 tis. Kč, za r. 2003 6 677 tis. Kč, v r. 2002, kdy činily 9 575 tis. Kč (z toho zůstatkové ceny vyřazeného dl. hmotného a nehmotného majetku byly ve výši 3 585 tis. Kč), když v r. 2001 činily odpisy celkem 5 698 tis. Kč a z toho z. c. jen 64 tis. Kč. Zúčt. oprávek k OP k nabytému majetku činilo opětovně stejně jako v předchozích létech 727 tis. Kč proti 4 057 tis. Kč za r. 2001. Zákonné OP k pohledávkám činily na straně tvorby za r. 2006 28 tis. Kč, v r. 2005 372 tis. Kč a ve stejném období 2004 276 tis. Kč, v r. 2003 367 tis. Kč, na straně zúčtování (čerpání)v r. 2006 170 tis. Kč, v r. 2005 625 tis. Kč proti 649 tis. Kč v r. 2004, v r. 2003 731 tis. Kč, v r. 2002 činila tvorba OP 1 557 tis. Kč proti 253 tis. Kč za r. 2001. Účetní – ostatní OP na straně tvorby dosáhly výše 2 118 tis. Kč, za r. 2005 1 694 tis. Kč, za r. 2004 to bylo 1 387 tis. Kč, v r. 2003 3 647 tis. Kč, v r. 2006 nebal tvořena OP k majetku, v r. 2005 stejně jako v r. 2004 to bylo 900 tis. Kč (v r. 2003 1 086 tis. Kč) (plynové přípojky) a na straně čerpání 72 tis. Kč, proti 1 236 tis. Kč za r. 2005, 1 428 tis. Kč za r. 2004, v r. 2003 to bylo 4 723 tis. Kč, v r. 2002 činila tvorba 3 997 tis. Kč a celkové zúčtování OP 3 296 tis. Kč. Tvorba ostatní rezervy na mzdy za dovolenou, prémie a odměny činila za r. 2006 845 tis. Kč proti 670 tis. Kč za r. 2005, když za r. 2004 to bylo 624 tis. Kč a v r. 2003 724 tis. Kč, přičemž tyto částky byly následně vyčerpány v novém roce.

8.1.2.5 Finanční náklady Tyto náklady jsou zaúčtovány v částce 3 261 tis. Kč proti 2 048 tis. Kč za r. 2005 , (v r. 2004 činily 2 441 tis. Kč, v r. 203 to bylo 2 489 tis. Kč, v r. 2002 činily 3 205 tis. Kč a proti r. 2001 byly vyšší o 113 tis. Kč). Z této částky tvoří úroky 2 347 tis. Kč proti 968 tis. Kč za r. 2005, (vliv nového úvěru na přeúvěrování leasingu CZT 1,6 mil. Kč) v r. 2004 1 326 tis. Kč, v r. 2003 to bylo 1 616 tis. Kč proti 2 586 tis. Kč za r. 2002 a za r. 2001 činily 2 788 tis. Kč. Pojištění a ostatní finanční náklady dosáhly za hodnocený rok výše 902 tis. Kč proti 1 049 tis. Kč za r. 2005 (vliv optimalizace prostřednictví makléřské společnosti SATUM CZECH s.r.o. Ostrava) a proti 1 114 tis. Kč za r. 2004, za r. 2003 870 tis. Kč, za r. 2002 pak činily 619 tis. Kč a ve srovnatelném období r. 2001 303 tis. Kč.

8.1.2.6 Mimořádné náklady Za r. 2006 nebyl účtovány, za r. 2005 činily 126 tis. Kč, kdy jednalo se o opravu účtování vyřazení pozemku, v r. 2004 to bylo 0,2 tis. Kč, v r. 2003 byly zaúčtovány tyto náklady celkem v částce 33 tis. Kč.

8.1.3

Výdaje a výzkum a vývoj

Tyto náklady společnost nevykazuje, ani v min. létech nefinancovala Příloha roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2006 (v plném rozsahu) Strana 43


9. VLASTNÍ KAPITÁL 9.1 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2006 stav 1.1. zvýšení Základní kapitál Změny základ. kapitálu Vlastní akcie Kapitálové fondy ostatní Oceňovací rozdíly z přecenění FM Fondy ze zisku z toho: Zákonný rezervní fond Sociální fondy Výsledek hospodaření min. let Neuhrazená ztráta minulých let Nerozděl.zisk min.let (odlož.daň.pohl.) Výsledek hospodaření běžného období z toho: odlož. daňový závazek

90 954 0 0 959 -299 34 34 0 -10 662 -11 030 368

0 0 0 0 0 421 60 361 0 0 0

1 194

752

Vlastní kapitál

82 181

511

snížení

stav 31.12. 0 90 954 0 0 0 0 0 959 0 -299 0 455 0 94 0 361 773 -9 889 773 -10 257 0 368

-1 194

752

-143

368 82 932

Jmenovitá hodnota u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno činí 98 tis. Kč a jmenovitá hodnota u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno má hodnotu 9 800,- Kč. Rozhodnutí KS Ostrava o zápisu nového základního kapitálu do OR nabylo právní moci 5.11.2003 a k témuž dni došlo k vydání nových akcií společnosti. V roce 2004 došlo k dočerpání zůstatku sociálního fondu a k úhradě zákonných sociálních nákladů a dalších sociálních nákladů dle kolektivní smlouvy dochází následně na vrub nákladů (účet 527) a ze zisku společnosti (účet 528). Valná hromada společnosti v působnosti jediného akcionáře dne 26.6.2006 schválila řádnou účetní závěrku a Výroční zprávu společnosti za rok 2005, jejíž součástí byl i návrh na vypořádání výsledku hospodaření roku 2005. Vykázaný zisk 1 194 409,20 Kč byl převeden na účet 429 Neuhrazená ztráta z minulých let v částce 773 tis. Kč, do rezervního fondu na účet 421 byl proveden zákonný přiděl ve výši 5 %, tj. 59 720,46 Kč a příděl ostatním fondům - účet 427 činil 2 % z ON, tj. 361 478,88 Kč.

9.2 Dluhopisy aj. cenné papíry Společnost nevlastní



10. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

Výnosy celkem Náklady celkem Výsledek hospodaření před zdaněním z toho: odlož. daň splatná daň z příjmů zisk po zdanění-čistý

10.1

2006

2005

2004

2003

2002

128 890 126 750

123 274 120 906

100 800 100 607

104 108 101 456

112 122 116 735

2 140

2 368

193

2 652

-4 611

-143 1 531

759 414

15 0

29 0

-164 0

752

1 194

0

0

0

Rozdělení účetního výsledku hospodaření

Po zaúčtování odložené daně ve výši –142 994,28 Kč na účet 592, Kč -98,- na účet 595 900 a transformaci účetního VH ve výši 2 139 351,- Kč na daňový je vykázán základ daně z příjmů 6 775 139,- Kč a při sazbě 24 % po úpravě daně o slevy na ZPS daňová povinnost 1 530 780,- Kč proti 414 358,- Kč za r. 2005. Zisk, docílený z hospodářské činnosti společnosti za rok 2006 po zdanění, je naúčtován na účtu 431 – VH ve schvalovacím řízení v částce 751 662,76 Kč proti částce 1 194 409,20 Kč za r. 2005 (tj. čistý, disponibilní zisk k rozdělení).

Rozdělení disponibilního (čistého) zisku za r. 2006

Povinný příděl zákonnému rezervnímu fondu 5 % z čistého zisku Dividendy z čistého zisku Tantiemy z čistého zisku Převod na neuhrazenou ztrátu min. let Příděl ostatním fondům z čistého zisku z toho: - sociální fond 2 % z ON

2006

2005

2004

2003

2002

38 0 0 350

60 0 0 773

193

2 652

-4 611

364

362

364

362


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 V Bruntále, dne 4. května 2007 Podpisový záznam statutárního orgánu osoby účetní jednotky nebo jméno a podpis účetní osoby zmocněné a razítko účetní jednotky

Jméno a podpis osoby

Jméno a podpis

odpovědné za účetnictví

odpovědné za závěrku

Ing. Jan Zahálka, MBA ředitel Ing. Dáša Hladíková, vedoucí ekon. a obchodního úseku Helena Steidlová , vedoucí účetní


PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2006)

Recommend Documents