PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2013)

TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k 31. 12. 2013 (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2013)

1. Obecné vysvětlivky: Účetní závěrka společnosti je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění novel vč. zákona 503/2012 Sb., vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů vč. vyhlášky 413/2011 Sb., pro účetní jednotky, které jsou podnikateli, a Českých účetních standardů pro podnikatelé č. 001 – 023, vydaných MF ČR, oznámených ve Finančním zpravodaji č. 11-12/2003, ve znění oprav ve FZ 2-3/2004 a provedeném oznámením MF ČR čj. 28/115 874/2010-281 a 28/103 547/2007 ve FZ č. 6 a 8/2010, a 9/2011. Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s § 39 prováděcí vyhlášky a následujícími, které stanoví uspořádání a obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze účetní závěrky pro podnikatele, přehledu o peněžních tocích a přehledu o změnách vlastního kapitálu. Příloha je sestavena jak ve formě tabulek, tak popisným způsobem, aby byla zajištěna přehlednost a srozumitelnost předkládaných informací. Údaje přílohy vycházejí z účetních aj. písemných podkladů účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou uváděny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace z hlediska externích uživatelů. V příloze jsou k uváděným údajům uvedeny srovnatelné údaje za minulá účetní období, pokud jsou odlišné.

1.1 Obecné údaje dle § 18 odst. 2: Obchodní firma - název:

TEPLO BRUNTÁL a. s.

Sídlo:

Bruntál, Šmilovského ul. 659/6, PSČ 792 01

IČO:

25 35 06 76

Právní forma:

AKCIOVÁ SPOLEČNOST

Datum vzniku:

23. 5. 1996 Společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, odd. B, vložka 1345

Předmět činnosti:

    

Výroba tepelné energie Rozvod tepelné energie Výroba elektřiny Zámečnictví, nástrojářství silniční motorová doprava – nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti

Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2013 (v plném rozsahu) -1-


  



do 3,5 tuny vč., - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny včetně, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti od 3,5 tuny včetně vodoinstalatérství, topenářství činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - obory: Velkoobchod a maloobchod, Pronájem a půjčování věcí movitých, Poskytování technických služeb výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci, realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem 1 zdroje na 50kW

Hlavní činnost společnosti je zaměřena na výrobu a dodávky tepla pro vytápění a teplou vodu, když převážnou většinu odběratelů tvoří obyvatelstvo města Bruntálu, tzn. že ocenění výkonů společnosti je regulováno Energetickým regulačním úřadem v rámci zásad a pravidel věcně usměrňovaných cen, vydaných MF ČR a zákona o cenách č. 526/1990 Sb. ve znění pozdějších předpisů.

Rozvahový den: Okamžik sestavení řádné účetní závěrky: Základní kapitál, zapisovaný do OR: 90 954 Zákonný rezervní fond 3 653 Výše vlastního kapitálu 129 450 Výsledek hospodaření za r. 2013 5 781

tis. tis. tis. tis.

Kč Kč Kč Kč

31. 12. 2013 11. 4. 2014

1.2 Popis účetní jednotky - založení, charakteristika TEPLO BRUNTÁL a.s. („společnost“) vznikla 23. května 1996. Byla založena jako 100 % dceřiná společnost Města Bruntál , IČO 00295892, v rámci procesu privatizace státního podniku Bytový podnik, s. p. Bruntál, rozhodnutím městského zastupitelstva 26. 2. 1996, kdy toto MěZ schválilo výši základního kapitálu nové akciové společnosti Města ve výši 1 210 tis. Kč a jeho úhradu bez upisování akcií, splacením v plné výši jediným zakladatelem. Zakladatel, jako jediný akcionář nové městské společnosti, rozhodl usnesením valné hromady společnosti 12.11.1996 o navýšení základního kapitálu společnosti o 91 600 tis. Kč a to upsáním 916 ks kmenových akcií na jméno. Zapsaný základní kapitál společnosti tak činil celkem 92 810 tis. Kč. Upsaný vklad však akcionář nesplatil v plné výši. Proto musela být vytvořena aktivní (daňově neúčinná) opravná položka k nabytému majetku v hodnotě 19 911 tis. Kč, jejímž výsledkem bylo negativní ovlivnění výsledku hospodaření společnosti, v délce trvání 15 let, tj. až do r. 2011. Valná hromada jediného akcionáře společnosti dne 29.5.2002 rozhodla svým usnesením o snížení základního kapitálu společnosti o 1 856 tis. Kč, tj. z 92 810 tis. Kč na 90 954 tis. Kč a vyrovnat tak reálnou hodnotu obchodního majetku společnosti a nominálního vyjádření základního kapitálu o objekt Zámecké nám. a částečně snížení ztrát z minulých let.



Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 100 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 98 tis. Kč a snížením jmenovité hodnoty u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 10 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 9 800,- Kč. Snížený základní kapitál 90 953 800,- Kč byl zapsán do obchodního rejstříku na základě usnesení KS Ostrava ze dne 15.10.2003. V roce 2011 byla na vrub daňově neúčinných nákladů vytvořená poslední opravná položka k oceňovacímu rozdílu ve výši 303 tis. Kč z jeho celkové částky 10 898 786,94,-Kč, která, stejně jako v minulosti (od doby založení společnosti v r. 1997, tj. po dobu 14 let) snižovala jako daňově neuznatelná položka zisk a zvyšovala odvod daně z příjmů společnosti. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (vzniklý v důsledku chyb při založení firmy a vkládání majetku zakladatelem) tak byl s definitivní platností plně odepsán a vyřazen z účetnictví. Zastupitelstvo města na svém III. zasedání dne 27.3.2003 a IV. zasedání dne 18.6.2003 schválilo uznání závazků Města Bruntál vůči společnosti TEPLO BRUNTÁL ve výši 1 575 978,80 Kč z titulu úroků z prodlení v souvislosti s nesplacením zapsaného nepeněžního vkladu a 7 804 871,20 Kč z titulu nebonitních pohledávek, zmařených investic a neupotřebitelných zásob, vložených do základního kapitálu obchodní společnosti při jejím založení. Tento dluh, který není úročen, je splácen zakladatelem postupně, pravidelně každoročně. avšak bez přepočtení na současnou hodnotu peněz. Za r. 2003 až r. 2013 bylo uhrazeno zatím 7 576 tis. Kč a v následujících létech by měl být uhrazen opět po 600 tis. Kč ročně zůstatek dle splátkového kalendáře, který k 31.12.2013 činí ještě 1 805 tis. Kč. (krátkodobá a dlouhodobá pohledávka celkem). Společnost charakterem své činnosti spadá do odvětví energetiky, oboru teplárenství a zabývá se výrobou a rozvodem tepelné energie ve městě – viz tabulková příloha výroční zprávy. Na provoz 4 centrálních výtopen vlastní licence na výrobu a rozvod tepla a výrobu el. energie, vydané Energetickým regulačním úřadem, na provoz blokových a domovních kotelen má vydanou koncesi. Na veškeré ostatní činnosti má platná živnostenská oprávnění, zapsaná v živnostenském rejstříku, vedeném ŽÚ při MěÚ Bruntál a potvrzení o finanční způsobilosti, vydané odborem dopravy a SH MSK. Jako kapitálová obchodní společnost je firma zapsána v obchodním rejstříku, vedeném KS Ostrava.

1.3 Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Město Bruntál, IČO 00295892, Nádražní 994/20, Bruntál

100 %

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.

1.4 Změny, k nimž došlo v obchodním rejstříku V obchodním rejstříku za hodnocené období došlo ke změnám, když v březnu uplynulo funkční období členu dozorčí rady, p. Daliboru Hrdličkovi, zvolenému do DR za zaměstnance. Nově byl zaměstnanci do DR zvolen a do OR zapsán p. Pavel Krpec Volební období dále v prosinci skončilo 2 členům představenstva, a to Mgr. Dvořákovi a p. Fürstovi. Jediný akcionář, město Bruntál, zvolil oba dva za členy představenstva i pro další volební období, přičemž následně představenstvo za svého předsedu zvolilo p. Fürsta a místopředsedu Mgr. Dvořáka. Změny byly promítnuty do obchodního rejstříku.



1.5 Složení statutárního a dozorčího orgánu společnosti jméno adresa

dat. narození Funkce

od

do

19.12.2005

15.12.2013

16.12.2013

dosud

představenstvo a. s.: Mgr. Miroslav Dvořák 30.09.1973 Bruntál, Palackého nám. 16/6 Pavel Fürst 13.11.1956 Bruntál, Nezvalova 1586/2a

předseda představenstva

Pavel Fürst 13.11.1956 Bruntál, Nezvalova 1586/2a Mgr. Miroslav Dvořák 30.09.1973 Bruntál, Palackého nám. 16/6

místopředs. představenstva 30.8.2011

Jan Urban Bruntál, Jiráskova 1626/3

14.09.1951

16.12.2013

15.12.2013 dosud

člen představenstva

29. 06. 2011 dosud

předseda dozorčí rady

21.2.2012

dosud

Ing. Petr Mrkal 28.12.1964 Bruntál, J. Wericha 1750/11

člen dozorčí rady

29 .6. 2011

dosud

Dalibor Hrdlička 30.08.1966 Bruntál, Revoluční 1262/4 Pavel Krpec 26.03.1978 Bruntál, U Hřiště 1623/3

člen dozorčí rady (za zaměstnance)

12. 3. 2001

12.3.2013

dozorčí rada a.s.: Zdeněk Pecháček Bruntál, Okružní 1727/22

1.6

23.10.1965

12.3.2013

dosud

Organizační struktura:

Valná hromada (tvořena Radou města Bruntál) - představenstvo a. s. – úseky – útvary - hospodářská střediska Společnost je rozdělena do 3 základních úseků: 

úsek ředitele a.s. do jeho působnosti spadá: - sekretariát, podatelna, public relations, (do budoucna strategický marketing) - vedoucí úseků



úsek ekonomický a obchodní do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar účetnictví, pohledávek, daní a financování - útvar mezd, hmotné motivace a personální





útvar kalkulací, cen, rozpočetnictví a obchodní útvar MTZ, sklady a fakturace pokladna, spisovna, archív

úsek výrobně technický do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar investic a dodavatelské údržby - energetika a odpadové hospodářství - útvar centrálních výtopen - útvar nízkotlakých kotelen - útvar strojní údržby, měření a regulace, dopravy Hospodářská střediska tvoří:  správa společnosti  střediska výroby a rozvodů dle jednotlivých centrálních výtopen, střediska nízkotlakých blokových kotelen a kotelen domovních  pomocná a obslužná střediska (údržba, měření a regulace, doprava, dopravní technika, dispečink, zásobování apod.)

Vzhledem k povinnosti účtovat odděleně za činnosti vykonávané na základě licence, (tj. v a.s. TEPLO BRUNTÁL za licencované činností skupiny 31 - výroba tepelné energie, skupiny 32 - rozvod tepelné energie a skupiny 11 - výroba elektřiny), výroba a rozvody a za činnosti ostatní, uložené § 20 zákona 458/2000 Sb. energetický zákon, byl počet středisek u licencovaných činností zvýšen tak, aby bylo možné sledovat a účtovat vzniklé náklady a výnosy samostatně za výrobu, rozvody a společné ostatní činnosti každé z výtopen, popř. kotelny.

2. Informace o obchodní společnosti, v níž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv společnosti se netýká

3. Zaměstnanci 3.1

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, členů řídících orgánů společnosti během účetního období a výše osobních nákladů 2013

2012

2011

46,4

49,6

51,8

9,7

9,7

10,7

muži

36,7

39,9

41,1

dělníci

27,7

30,4

32,6

4

4

4

18,7

19,2

19,2

Celkový průměrný fyzický počet zaměstnanců z toho: ženy

z toho sezónní THP



Průměr. přepočt. počet zaměstnanců z toho vedoucích počet členů řídících orgánů z toho představenstva dozorčí rady Osobní náklady celkem v tom: odměny čl. statutár. orgánů zdravot. pojištění čl. statut. org. soc. pojištění čl. statut. org. náhrady cestovného čl. statut. org. silniční daň za čl. statut. organu

2013

2012

2011

48,7 2,7

48,7 3

51,5 3

6 3 3

6 3 3

6 3 3

19 738 444

19 928 408

19 908 426

40 111

37 102

38 x

0 0

0 0

5 0

Rovněž jako v letech předcházejících došlo i během r. 2013 v důsledku organizačních a technologických opatření ke snížení počtu režijních a obslužných zaměstnanců a to o 3 osoby (NTK Rýmařovská). Počet přesčasových hodin v r. 2013 proti r. 2012 opět o něco poklesl, a to o 18 na 3 959 hodin (za r. 2012 činil 3 977 hod. za r. 2011 4 465 hod.); co se týká nemocnosti, poklesla ve srovnání s minulým rokem o 190 dnů a činila 380 prac. dní, kdy za r. 2012 došlo proti roku 2011 ke zvýšení nemocnosti o 221 prac. dnů, tj. za r. 2012 bylo zmeškáno zejm. v důsledku celoroční PN 1 zaměstnance 570 dnů (v r. 2011 proti r. 2010 poklesla nemocnost o 262 prac. dnů, celkem to bylo 349 pracovních dnů).

4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění vč. penzijních, důchodové připojištění či jiná zajištění nebo výhody v peněžní či naturální formě poskytnutá účetní jednotkou a) členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu nebo řídícím pracovníkům vč. bývalých a spřízněným osobám Nebyly během r. 2013 sjednány ani poskytnuty

b) Půjčky ze sociálního fondu zaměstnancům Návratná bezúročná půjčka při tíživé fin. situaci v částce 12 tis. Kč byla poskytnuta 1 zaměstnanci a ještě do konce roku vrácená, dále byla poskytnuta 1 nenávratná soc. výpomoc ve výši 15 tis. Kč dalšímu zaměstnanci na nákup invalid. vozíku.



5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování a) Všeobecné základní informace Společnost používá stále účetní zásady, metody a postupy stanovené původně „Postupy účtování pro podnikatele“, přičemž vychází z prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele. Společnost vede účetnictví na počítači pomocí programu WinDUO firmy SW Čapek Ostrava. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní závěrka je sestavena na základě předpokladu časově neomezeného trvání společnosti. Z tohoto titulu účetní závěrka neobsahuje úpravy, týkající se návratnosti a klasifikace vykázaných aktiv a pasiv, které by byly nezbytné v případě, že by společnost nebyla schopna pokračovat v činnosti. Společnost má na základě platné legislativy zpracované své vnitřní předpisy. Soustavu organizačních norem společnosti tvoří normy statutární, řídící a ostatní. Organizační normy statutární upravují zásadní dělbu práce a povinnosti uvnitř společnosti a vymezují základní okruh práce, povinností a odpovědností (Stanovy, řády, popisy pracovních míst, apod.) Organizační normy řídící tvoří rozhodnutí, příkazy, pokyny, zásady, směrnice, instrukce apod. Mezi jiné organizační normy patří jednací řády, prováděcí projekty, pasporty, havarijní plány apod.

b) Účetní metody Účetní jednotka nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv na posouzení situace podniku. Na rozdíl od předchozích let, kdy společnost účtovala o zálohách přijatých na teplo prostřednictvím účtů 311/324 došlo od 1.5.2004 v souvislosti s placením DPH ze záloh ke změně evidování záloh, kdy se tyto účtují 221/324 bez použití účtů pohledávek.

c) Oceňování, způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku 5c1. Způsob oceňování nakoupených zásob Nakupované zásoby (materiál, náhradní díly, palivo) jsou účtovány v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, skonto, clo, pojistné, provize, přepravné aj. vedlejší související pořizovací náklady, v těchto cenách je i vydáváno ze skladu. Při nákupu materiálu či náhradních dílů ze zahraničí platným kursem ČNB v den uskutečnění účetního případu. Dnem uskutečnění - u pohledávky: - u závazku: - u finanční operace:

v cizí měně, byla cena přepočtena

účetního případu se rozumí: den vystavení faktury den přijetí faktury den bankovního výpisu

Při výdeji zásob ze skladu do spotřeby je palivo oceňováno průměrnou cenou. Ostatní materiálové zásoby při použití metody FIFO jsou vyskladňovány v pořizovacích cenách. Cen na bázi váženého



aritmetického průměru u ostatních zásob stejného druhu nebylo použito. O všech zásobách společnost účtuje způsobem A.

5c2. Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii Společnost nevytváří zásoby materiálu ve vlastní režii.

5c3. Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Nakupovaný majetek je oceňován a evidován v pořizovací ceně, popř. ceně reprodukční stanovené dle příslušného znaleckého posudku. Drobný majetek v pořizovací ceně do 20 tis. Kč mimo počítače a nehmotný majetek do 60 tis. Kč kromě SW, je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl dán do používání. U majetku vytvořeného vlastní činností, tzn. výkony středisek dopravy a údržby, jsou tyto do cen zahrnovány prostřednictvím aktivace v ocenění plánovanými vlastními náklady, které zahrnují jak přímé náklady, tak i podíl režie. Ceny jsou zveřejňovány formou vnitřního předpisu v podnikovém ceníku na běžný rok a následně porovnány plánové a skutečné náklady.

5c4. Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí Společnost cenné papíry nemá, neeviduje, deriváty apod. nevlastní.

5c5. Způsob stanovení opravných položek k majetku a zdroj informací Opravné položky (dále jen OP) jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění, použité v účetnictví, je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušného majetku nebo pokud existuje riziko, že nepřinese ocenění odpovídající majetkový prospěch. Tyto opravné položky, vytvářené na vrub nákladů, se jako daňově neúčinný náklad připočítávají a zvyšují základ daně. V případě zjevné nedobytnosti se tvoří účetní OP ve výši 100 %. Tvorba účetních nedaňových opravných položek ve společnosti u pohledávek z obchodních vztahů a zásob je upravena příslušným vnitřním předpisem. Účetní OP se průběžně tvoří u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti paušálně na základě analýzy věkové struktury pohledávek a to ve výši: 10 % 20 % 40 % 80 % 100 %

u pohledávek po splatnosti

od 2 do 3 měsíců 3 do 6 měsíců 6 do 12 měsíců 1 do 2 let nad 2 roky

Dle zákona o rezervách společnost účtuje také o daňově účinných (zákonných) opravných položkách k pohledávkám, které tvoří na vrub nákladů 1x ročně, přičemž o výši tvorby těchto OP sníží vytvořené OP účetní. U zásob se tvoří OP účetní ve výši rozdílu mezi cenou, kterou je zásoba oceněna v účetnictví a kvalifikovaným odhadem tržní ceny, jen v případě kladného rozdílu s ohledem na zásadu opatrnosti.



Taktéž postup při změně doby životnosti, neodpovídá-li zůstatková cena, zjištěný v rámci pravidelné inventarizace majetku, je upraven směrnicí o tvorbě účetních opravných položek k majetku. Zdrojem informací jsou zejména inventury a operativně technická evidence.

5c6. Změny a opravy, týkající se tvorby opravných položek, zaúčtované v běžném období 5c6.1. Opravná položka k nabytému majetku - během r. 2013 se žádná OP netvořila. 5c6.2 Opravná položka k pohledávkám, zásobám a dlouhodobému hmotnému majetku - OP k pohledávkám - pohledávky splatné po 31.12.1994 „nový blok“: a) čerpání: Ve prospěch nákladů firmy, na účet 559 Dal čerpání účetních OP k pohledávkám, byla v r. 2013 rozpuštěna částka z vytvořené OP na vrub nákladů z min. období ve výši 14 tis. Kč, na účet 558 Dal čerpání daňových OP účtováno nebylo b) tvorba: Na účet 558 MD tvorba daňových OP k pohledávkám (§ 8a) byla za r. 2013 na vrub nákladů zaúčtována nově částka 19 tis. Kč a na účet 559 MD nově tvorba účetních OP 37 tis. Kč. - OP k zásobám Od r. 2009 vč. 2012 nebyly tyto OP tvořeny. V r. 2013 byla vytvořena OP k zásobám ND a materiálu na skladě v celkové výši 580 tis. Kč, a to v souvislosti s rekonstrukcí uhelných kotlů na CV Dolní, s termínem zahájení v dubnu 2014, kdy budou v rámci investiční akce pořízeny kotle nové a ND a materiál k těm dosavadním, drženým jako pohotovostní zásoba na skladě, se tak stane nepotřebným.

- OP k dlouhodobému hmotnému majetku - PS k 1.1.2013 na účtu 092 v částce 3 060 tis. Kč (CV-CH 2,5 mil., NTK Rým 170 tis., plyn. připoj. 390 tis. Kč) byl během roku snížen, jednak u NTK Rým. a plyn. přípojek celkem 220 tis. Kč, (účet 559 Dal), KS k 31.12.13 činí 2 840 tis. Kč. Vytvořené OP v min. letech – jednak OP na plyn. přípojky Chelčického a Smetanova /očekávaná ztráta z prodeje SMP-RWE na základě písemného oznámení/ ve výši 560 tis. Kč byla snížena na celkovou částku 220 tis. Kč vzhledem k výši zůstatkové ceny plynových přípojek a zejména posunutí realizace akce, neboť vzhledem k poměru nabízené kupní ceny a ceny zůstatkové by nebylo vhodné prodej zatím uskutečnit. Vytvořená OP s ohledem na očekávanou ztrátu z likvidace - příp. prodeje budovy NTK Rýmařovská z důvodu zrušení uhelné kotelny a napojení odběratelů na CZT z CV Dolní byla snížena v návaznosti na výši zůstatkové ceny a to na 120 tis. Kč. Další OP je vytvořena v částce 2 500 tis. Kč k budově bývalé CV Chelčického, jejíž zůstatková cena necelých 8 mil. Kč je v rámci dosahovaných prodejních cen nemovitostí v regionu přespříliš vysoká a zamýšlený budoucí prodej by se nedařil uskutečnit.

5c6.3 Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku OP k FM účtovány nebyly, finanční majetek společnost nemá.



5c7.

Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy

Dlouhodobý majetek je zařazován do kategorie hmotného či nehmotného, příp. finančního majetku. Každému konkrétnímu hmotnému a nehmotnému majetku je přiřazena odpisová skupina 1 – 6 podle jeho charakteru a SKP, CZ-CC. Odpisová doba a způsob účetního odpisování jsou upraveny ve vnitřní organizační směrnici a pokynech. „Drobný“ hmotný a nehmotný majetek, který není považován za dlouhodobý, je při pořízení zaúčtován jako náklad vždy se zápisem do operativní evidence (ocenění viz. bod 5c3). Rovněž v případě nářadí, pracovních pomůcek, inventáře, SW apod. je zaúčtování do nákladů doprovázeno vždy zápisem do operativní evidence. Původní drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 20 – 40 tis. Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok, počítače, ochranné pomůcky ap., je účtován na účtu 022 v analytické evidenci (AÚ 081, 082). Původní drobný dlouhodobý nehmotný majetek s oceněním nad 5 do 60 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok, je evidován na účtu 013 018. Tento nový majetek je odepisován postupně, původní byl odepsán ve výši pořizovací ceny již při zařazení do používání. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený do 31.12.2000 se odepisuje měsíčně lineárně 1/12 sazby „v dalších létech odepisování“ převzaté pro účetní odpisy z § 31 zákona o daních z příjmů ze vstupní ceny, resp. zvýšené vstupní ceny při technickém zhodnocení. Výjimku může tvořit majetek odepisovaný jinak, u něhož bylo s ohledem na stupeň využití rozhodnuto o úpravě procenta účetních odpisů na základě celoročního výkonu zařízení a celkového stavu zařízení. Nově pořízený DHM od 1.1.2001 je odepisován rovnoměrně 1/12 sazby vypočtené z jeho pořizovací ceny a počtu let předpokládané doby životnosti, když u strojů a zařízení podléhajících nadměrnému opotřebení, nelze-li dobu životnosti blíže určit, bude zjištěna dle odpisové skupiny podle zákona o daních z příjmů zkrácená o 1/3. Za hodnocený rok nebylo tohoto postupu využito. V případě pořízení opotřebovaného majetku se předpokládaná doba životnosti stanovuje s ohledem na jeho stáří a technický stav, není-li k dispozici znalecký posudek. Nový dlouhodobý nehmotný majetek (zejm. SW) se odepisuje lineárně měsíčně 1/12 z 25 % vstupní ceny. Za r. 2013 ani předchozí nebyl pořízen. Účetní odpisy se stanovují z ceny, za kterou je majetek oceněn v účetnictví, roční odpis se vypočítá jako podíl uvedené ceny a stanovené předpokládané doby používání. Odepisovat lze jen do výše hodnoty majetku. Do používání se majetek zařazuje na základě Protokolu o zařazení. U nově pořízeného majetku se účetní odpisy do nákladů zaúčtují počínaje měsícem následujícím po měsíci uvedení předmětu do používání. Odpisy se účtují na vrub nákladů prostřednictvím účtu 551 v AE měsíčně ve výši 1/12 ročního odpisu ve prospěch oprávek.

Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2013 (v plném rozsahu) - 10 -


5c7.1 Změny a opravy provedené v odepisování majetku v běžném období Ke změnám postupů ani opravám v odepisování majetku v hodnoceném období nedošlo. Pouze na základě provedené inventarizace dl. hmotného majetku – viz výše - i s ohledem na dlouhodobý plán investic a porovnáním stávajícího počtu let odepisování a technického stavu zařízení došlo v min. létech k vytvoření OP k dl. HM a v důsledku toho ke snížení počtu let odpisování. Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku, který nelze daňově odepisovat dle Z-DP, uznávané však za daňově účinný náklad, činily za rok 2013 147 tis. Kč.

druh odpisů

2013

2012

2011

Účetní

9 446

11 221

11 824

9 443

11 218

11 821

0

0

0

3 9 607

3 9 146

3 11 052

z toho: - dl. hmot. majetek - drob. dl. hmot. maj. - ostatní

Daňové

Zůstatkové ceny DM k 31.12. účetní daňové

2013

2012

2011

99 674 94 733

98 786 94 031

98 504 91 693

(Zůstatkové ceny u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, není zde uveden nezařazený majetek, povolenky na emise skleníkových plynů a opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku)

5c8 Přepočet CM na CZK Společnosti za hodnocené období nevznikly závazky v cizí měně (CM). Ke dni uzavírání účetních knih nebyla vykázána aktiva ani pasiva v zahraniční měně mimo zůstatku na bankovním účtu v měně EUR v KB, který byl přepočten platným kursem ČNB – viz obrat na účtu 563 se zůstatkem na straně MD 1 tis. Kč.



6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 6.1 Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty pro analýzu výkazů a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky Důchodová situace firmy byla i v r. 2013 velmi dobrá, přestože společnost nevyužívala kontokorentního úvěrování, ani v rozsahu jako v min. letech nevyužila možnosti sjednávání delší doby splatnosti, popř. úprav plateb měsíčních záloh, aby tak dle aktuální potřeby řešila svou finanční situaci a vykryla rozdíl v potřebách a zdrojích, neboť cca 90 % odběratelů, které tvoří obyvatelstvo, hradí stále dodávky tepla v průběhu roku pouze zálohově měsíčně ve výši 1/12 předpokládaných ročních nákladů, nikoliv ve skutečné výši. Pohledávky po splatnosti činí 2 033 (za r. 2012 2 560 tis. Kč), z toho pohledávky hrazené dle splátkového kalendáře (na 13 let) zakladatelem 1 805 tis. Kč.

6.1.1 Výkaz ROZVAHA 6.1.1.1 Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek

Skupina

pořizovací cena

oprávky

zůstat. cena

2013 2012 2011 2013 2012 2011 2013 2012 2011 DNH – SW, ú 013

21

21

21

21

21

21

0

0

0

DDNH SW,ú 013/018

36

36

36

36

36

36

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

57

57

57

57

57

57

0

0

0

nedok. DNM, ú 041

Celkem



Dlouhodobý hmotný majetek (oprávky jsou uvedené bez opravné položky k nabytému majetku) tis.Kč skupina

pořizovací cena

oprávky

zůstat. cena

účet

2013

2012

2011

2013

2012

2011

2013

2012

2011

budovy, ú021/1

40 543

40 543

40 543

29 458

28 230

26 939

11 085

12 313

13 604

101 173 100 794

91 503

43 143

39 152

35 577

58 030

61 642

55 926

stavby, ú 021/2 energet.stroje, ú 022/1

70 053

60 202

61 419

43 835

40 071

37 844

26 218

20 131

23 575

stroje a zaříz., ú 022/2

760

760

760

733

703

659

27

57

101

přístr. a tech. zaříz. ú 022/3

7 039

7 089

7 282

6 927

6 824

6 225

112

265

1 057

doprav.prostř., ú 022/4

4 440

4 440

4 099

4 092

3 938

3 765

348

502

334

176

176

176

176

156

126

0

20

50

1 052

1 066

1 090

1 052

1 066

1 090

0

0

0

399

399

400

376

373

371

23

26

29

pozemky, 031

3 830

3 831

3 831

x

x

x

3 830

3 831

3 831

umělecká díla, ú 032

7

7

7

x

x

x

7

7

7

poříz. nedok. DHM, ú 042

1 387

1 401

2 302

x

x

x

1 387

1 401

2 302

poskyt. zálohy, ú 052

0

0

0

x

x

x

0

0

0

inventář, ú 022/5 drobný DHM, ú 022/8 jiný hmot. maj. a tzh, 029/1,2

celkem

230 859 220 708 213 412 189 792 120 513 112 596 101 067 100 195 100 816



Zůstatková cena budov a staveb, vykázaná v rozvaze, je dále upravena o OP k DHM (ú 092) ve výši 2 840 tis. Kč. Rozdíly v zaokr. na tis. Kč (např. pozemky) vznikly zaokr. částek účetním SW.

a) Přírůstky a úbytky dlouhodobého finančního majetku účet

stav k 1.1.

přírůstky 2011

2013

2012

úbytky 2011

2013

2012

stav k 31.12.

2013

2012

2011

2013

2012

062

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

061

0

0

1

0

0

0

0

0

0

0

1

1

b) Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Přírůstky

poříz. cena k 1.1. účet 013 DNH 013/018 DDNM 021/1 budovy 021/2 stavby 022/1 energ.zař. 022/2 stroj a zař. 022/3 přístr. a VT 022/4 dopr. prostř. 022/5 inventář 022/81 DDHM 022/82 ochr.pom 022/83 DDHM SF

2013

2012

přírůstky 2013

2011

nákup

21

21

21

36

36

91

40 543

40 543

40 543

100 794

91 503

88 564

379

60 202

61 419

60 488

9 410

760

760

760

7 089

7 282

7 118

4 440

4 099

4 099

176

176

176

1 066

1 090

1 122

0

0

0

0

0

0

17

jiné

2012 Tzh

nákup

jiné

Tzh

180 528

1 859

9 111 1

11

340

2011 nákup

jiné

Tzh

29

2 910

3 860

1 005

414

1


2011


029/1,2 ost. DHM

399

400

400

031 pozemky

3 830

3 831

3 831

7

7

7

1 401

2302

0

0

032 umělec. díla 042 nedok. DHM 052 poskyt.zál.

Celkem

325 10161

159

10 580

159

528 12970

22

10 191

4

0

220764 213469 207545 19967

24 9 111 14494

4 3 915

Úbytky úbytky 2013

účet prodej

likvid.

poř. cena k 31.12.

2012 jiné

prodej

likvid.

2011 jiné

prodej

likvid.

2013

2012

2011

jiné

013/1

21

21

21

36

36

36

021/1

40 543

40 543

40 543

021/2

101 173

100 794

91 503

70 053

60 202

61 419

760

760

760

7 039

7 089

7 282

022/4

4 440

4 440

4 099

022/5

176

176

176

1 052

1 066

1 090

013/018

022/1

55

87

1603

1 474

3 934

022/2 022/3

022/81

67

204

14

222

24

28

32

022/82

0

0

022/83

0

0

0

1

029/1

1

029/2

399

399

399

031/1

3 830

3 831

3 831

032/1

7

7

7

1 387

1 401

2 302

042

10334

11503

8218

052 Celkem

0 168 10334

1604

1 702

11503

277

3 994

8 218 230916

0 220765


213469


Pořizovací cena majetku společnosti k 31. 12. 2013 vzrostla oproti stejnému období r. 2012 vč. nedokončeného majetku celkem o 10 151 tis. Kč (mezi stejným obdobím r. 2012 a 2011 o 7 296 tis. Kč proti r. 2011, kdy to bylo k 31.12. 5 924 tis. Kč). Samotné přírůstky majetku za r. 2013 činily 10 334 tis. Kč, z toho: a) technickým zhodnocením stávajícího majetku 528 tis. Kč proti 9 111 tis. Kč za r. 2012 a 3 915 tis. Kč r. 2011, b) pořízením nového majetku za 9 806 tis. Kč proti 2 390 v r. 2012 a proti 4 303 tis. Kč v r. 2011, c) „investice“, účet 042, činily 10 161 tis. Kč, za r. 2012 10 580 tis. Kč, za r. 2011 to bylo 10 191 tis. Kč , d) nezařazeny zůstaly investice za 1 387 tis. Kč, za r. 2012 1 401 tis. Kč proti stavu k 31.12.2011, kdy to bylo 2 302 tis. Kč, e) jiné pořízení majetku činilo 159 tis. Kč. Naproti tomu úbytky v jednotlivých položkách majetku v pořizovacích cenách za stejné období dosáhly výše 10 502 tis. Kč, za r. 2012 to bylo 14 809 tis. Kč a za r. 2011 12 489 tis. Kč , z toho: a) v důsledku zařazení investic do majetku činí úbytek10 334 tis. Kč, za r. 2012 11 503 tis. Kč, za r. 2011 8 218 tis. Kč, b) prodejem k úbytku za hodnocený rok nedošlo, za r. 2012 to bylo 1 604 tis. Kč proti 277 tis. Kč za r. 2011, c) fyzickou likvidací 168 tis. Kč, za r. 2012 1 702 tis. Kč proti 3 994 tis. Kč v r. 2011. Do majetku byly zařazeny v kategorii stavby vč. rozvodných (ú 021 002) komín kotle K3 na CV Smetanova za 379 tis. Kč. U energetických strojů a zařízení (účet 022 001) došlo k zařazení 13 předávacích stanic (Smetanova, Nábřežní, Zahradní, Nádražní a KHM) za 9 410 tis. Kč a tech. zhodnocení kogenerační jednotky na CV Smetanova za 528 tis. Kč. U pracovních strojů a zařízení, dopravních prostředků a inventáře ke změně nedošlo. U přístrojů a technického zařízení (ú 022) došlo ke zvýšení hodnoty majetku o 17 tis. Kč, jednalo se o PC HP Pro 3500 vč. SW na středisku správa. Naopak ke snížení hodnoty majetku v pořizovacích cenách celkem o 168 tis. Kč došlo u a) energetických strojů a zařízení (ú 022/1) snížení o 87 tis. Kč, když došlo k likvidaci části technologie – chladícího systému za 20 tis. Kč na KGNJ na CV Smetanova a k vyřazení části teplovod. oběhových čerpadel za 67 tis. Kč. b) v kategorii přístrojů a tech. zařízení (ú 022/3) byl fyz. likvidací vyřazen PC na CV Dolní za 67 tis. Kč a dále byl z ú 022/081 vyřazen drobný DHM za 14 tis. Kč.

6.1.1.2

Majetkové a dlužné cenné papíry a účasti, výnosy z držení Majetkové ani dlužné CP účetní jednotka nevlastní

Povolenky na emise skleníkových plynů Rozhodnutím Ministerstva životního prostředí až z 22.1.2014 byly v souladu s národním alokačním plánem povoleny emise skleníkových plynů na provozované energetické zařízení o projektovaném tepelném příkonu 32,86 MW, sestávající ze 6 spalovacích zdrojů na CV Dolní a správcem registru v souladu se zákonem 695/2004 Sb. o podmínkách obchodování s povolenkami na emise skleníkových plynů v posl. znění a přiděleny povolenky naší společnosti pro r. 2013 (1. rok III. NAP - obchodovacího období,) v objemu 14 743 tun (v 1. obchodovacím období to bylo ročně 24 220 tun, v 2. obch. období 23 849 t ročně).



Povolenky, spotřebované za r. 2012, byly na základě ověř. protokolu o emisích CO2 z fosilních paliv autorizovanou společností TESOO Ostrava ze dne 23.1.2013 odevzdány dne 31.1.2013 v počtu 15 371 t, tj. v objemu na celkovou spotřebu 15 371 t stejné množství povolenek EUA, a na účtu tak zůstalo po jejich vyřazení ještě 14 587 ks povolenek. Rokem 2012 skončilo období II. NAP, převod zůstatku nespotřebovaných povolenek k 31.12.2012 do následujícího období pro r. 2013 - 2020 je proveden v rejstříku následně automaticky. Během r. 2013 byla alokace povolenek projednávána Evropskou komisí (dále jen EK) a stanoven nový celoevropský redukční faktor, což v konečném důsledku znamená vysoký pokles bezplatně přidělovaných emisních povolenek v následujících létech, který se projeví v nutnosti nákupu scházejících povolenek na burze. Tento nákup potřebných povolenek se následně plně projeví v ceně tepla. Teprve v červenci 2013 došlo k nahrazení zůstatků povolenek platných v obchodovacím období 2008 – 2012 (v naší společnosti 14 587 ks) povolenkami platnými v obchod. období 2013 – 2020. V měsíci září Evropská komise vydala rozhodnutí, kterým schválila předběžnou alokaci pro ČR pro r. 2013 – 2020 a stanovila opravný koeficient k výpočtu konečné alokace. Upřesnila také další postup. Na základě toho MŽP ČR mohlo teprve provést úpravy v předběžné alokaci aplikací opravných koeficientů a vytvořit tabulku s konečnou alokací ke zveřejnění a postoupila ji ke kontrole EK. Národní alokační tabulku na r. 2013 – 2020 (zatím oficiálně neschválenou EK) zveřejnilo MŽP ČR v měsíci listopadu 2013. Pro naší společnost aplikace redukčních faktorů znamená celkové snížení bezplatně přidělovaných emisních povolenek, na r. 2013 – 2020, tzn. 8 let III. NAP, obdržíme celkem pouze 58 529 ks těchto povolenek – v průměru na 1 rok tak připadá cca 7 316 ks povolenek, proti 23 849 ks v období minulém. Příděl bezplatných povolenek na emise skleníkových plynů v r. 2013 – 2020 v ks rok alokace

2013 14 743

2014 11 969

2015 9 519

2016 7 382

2017 5 543

2018 3 990

2019 3 005

2020 2 378

Vzhledem k nespotřebovanému zůstatku povolenek z předchozího období a při očekávané průměrné spotřebě povolenek cca 14 800 t ročně se jejich nedostatek projeví již v r. 2016, kdy bude nutno provést jejich dokoupení. V současné době se cena povolenek EUA pohybuje kolem 5 euro (kurs ČNB 27,46 Kč), tzn. při nezměnění těchto podmínek každoročně bude na nákup scházejícího počtu povolenek potřebné vyčlenit postupně více než 1,25 mil. Kč od r. 2017 do cca 1,75 mil. Kč v r. 2020. Z tohoto důvodu společnost ze svého zisku na vrub nákladů za r. 2013 vytvořila rezervu na budoucí spotřebu povolenek ve výši 1 mil. Kč (která bude přesahovat, jak výše uvedeno, podstatně bezplatnou alokaci). Současně je však nutno počítat i s tím, že se na základě uvedení do provozu nové investice na CV Dolní může počet bezplatně přidělovaných povolenek ještě snížit. Revidované údaje o bezplatné alokaci na r. 2013 – 2020 schválila EK až koncem ledna 2014. Národní správce rejstříku (OTE) pak vydal provozovatelům, tj. i naší společnosti na náš účet v rejstříku - zřízený v rejstříku na základě smlouvy o jeho vedení s Operátorem trhu s elektřinou, a. s. Praha a přiděleného práva používat informační systém Národního Rejstříku obchodování s povolenkami - pro r. 2013 povolenky v počtu 14 743 ks v měsíci únoru 2014 a následně rovněž ještě v tomtéž měsíci i povolenky pro r. 2014 v počtu 11 969 ks. V souladu se zákonem č. 695/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů ověřila emisní výkaz o množství



emisí skleníkových plynů za r. 2013 smluvní autorizovaná firma, společnost Technické služby ochrany ovzduší spol. s r.o. Ostrava, která zpracovala příslušné analýzy a zprávy, na základě kterých provedla verifikaci výkazu o množství emisí skleníkových plynů pro zařízení CV Dolní ke dni 23.1.2014 a prohlásila jako ověřovatel, že zjištění emisí je v souladu s ustanoveními zákona č. 695/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů a vyhl. č. 12/2009 a schváleným monitorovacím plánem č. CZ-0146-09/M. Po tomto ověření výkazu emisí CO2 za r. 2013 došlo po připsání povolenek za r. 2013 na náš účet v rejstříku k odevzdání spotřebovaných povolenek za r. 2013 v počtu 14 611 ks dne 1. dubna 2014.

Zařazení a spotřeba povolenek na emise skleníkových plynů v období 2011 - 2013 dle vyhlášky 397/2005 Sb. ze dne 22. září 2005

datum vkladu

popis

28.2.2011

Vkladový účet zařízení CV Dolní

28.2.2011

Zavírací cena emisních povolenek

28.2.2011

Devizový kurzy ČNB

datum vkladu

popis

1.9.2011

Nákup CER

1.9.2011


1.9.2011


datum vkladu

popis

21.2.2012

Vkladový účet zařízení CV Dolní

21.2.2012


21.2.2012


datum vkladu

popis

31.12.2013

Dohad k spotř. k zař.CV Dolní

31.12.2013

Dohad.pol. cena emisních povolenek

31.12.2013


Datum transakce 28.2.2011 4.4.2011 4.4.2011

Popis

množství

23 849,00 14,86

ks EUR

24,350

CZK za 1 Euro

množství

jednotka

11 900,00 9,13

ks EUR

24,150

CZK za 1 Euro

množství

jednotka

23 849,00 8,98

ks EUR

24,915

CZK za 1 Euro

množství

jednotka

24,00

ks

8,98

EUR

27,425

ks povol.

jednotka

oceň. dev.kurz

CZK za 1 Euro

cena v Kč

poznámka

Zůstatek k 1.1.2011

10 652,00

12,80

25,715

3 506 127

vklad povolenek r.2011 odevzdání povolenek r.2010 odevzdání povolenek r.2010

23 849,00

14,86

24,350

8 629 546 019 001/347 001

-10 652,00

12,80

25,715

-3 506 127 389 003/019 001

-4 074,00

14,86

24,350

-1 474 140,00 548 200/019 001, 347 001/648 200



Zůstatek

19 775,00

1.9.2011

prodej povolenek

1.9.2011

zůstatek povolenek EUA

1.9.2011

nákup CER

14,86

24,350

14,86

24,35

7 875,00

14,86

24,35

-11 900,00

11 900,00

9,13

24,15

31.12.2011 spotřeba r.2011 CER

-11 900,00

9,13

24,15

31.12.2011 spotřeba r.2011 EUA

-1 766,00

14,86

24,35

6 109,00

14,86

24,35

celkem spotřeba r.2011 vklad povolenek r.2012

1.4.2012

odevzdání CER

1.4.2012

2 849 498,00

úč.019 001 019 002/041 001 (fa.3/11/027) úč.019 2 623 825,00 002 -2 623 825,00 548 200/389 003 -639 011,00 548 200/389 003, 347 001/648 200

-13 666,00

Zůstatek 21.2.2012

7 155 406 -4 305 908,00 541 200/019 001, 347 001/648 200 (fa.21211316)

2 210 487

23 849,00

8,98

24,915

5 335 897 019 001/347 001

-11 900,00

9,13

24,15

-2 623 825 389 003/019 002

odevzdání EUA

-1 766,00

14,86

24,35

Zůstatek k 31.12.2012 z toho zůstatek z roku 2011 z toho vklad povolenek r.2012

29 958,00 6 109,00

-639 011 389 003/019 001 7 546 384

14,86

24,35

úč.347 001

úč.019 001

2 210 487

23 849,00

8,98

24,915

31.12.2012 spotřeba r.2012

-6 109,00

14,86

24,35

-2 210 487 548 200/389 003, 347 001/648 200

31.12.2012 spotřeba r.2012

-9 262,00

8,98

24,915

-2 072 249 548 200/389 003, 347 001/648 200

29.3.2013 29.3.2013 k 31.12.13

5 335 897

celkem spotřeba r.2012

-15 371,00

Zůstatek k 31.12.2012 odevzdání povolenek r.2012 odevzdání povolenek r.2012

14 587,00

8,98

24,915

-6 109,00

14,86

24,35

-2 210 487 389 003/019 001

-9 262,00

8,98

24,915

-2 072 249 389 003/019 001

Zůstatek k 31.12.2013

14 587,00

8,98

24,915

24,00

8,98

27,425

8,98

24,915

8,98

27,425

Dohad - povol.do spotř.2013

31.12.2013 spotřeba r.2013

-14 587,00

31.12.2013 spotřeba r.2013

-24,00

celkem spotřeba r.2013

-4 282 736 3 263 648

3 263 648

úč.019 001

5 911 -3 263 648 548 200/389 003 , 347 001/648 200 -5 911 548 200/389 003 , 388 003/648 200

-14 611,00

-3 269 559

Povolenky jsou vedeny s ohledem na zařazení do dlouhodobého nehmotného majetku (účet 019) na příslušné kartě povolenek s využitím zařazovacích a vyřazovacích protokolů.

6.1.1.3

Zásoby

Zásoby materiálu a paliva hodnoceného období v podstatě jen o něco málo vyšší.

jsou

ve srovnání s minulými roky ke konci

Poč. stav k 1.1.2013 činil 7 913 tis. Kč (proti 8 300 tis. Kč k 1.1.2012 a proti 7 584 tis. k 1.1.2011) a 31.12.2013 dosáhl výše 7 988 tis. Kč netto, tj. po snížení o OP (k 31.12.2012 měly zásoby hodnotu 7 913 tis. Kč).



Přehled o zásobách na skladě k 31.12.

plynové láhve palivo přepravné na sklad režijní materiál a ND drobný majetek ochranné pomůcky OP k nepotřeb. zás. ND celkem

6.1.1.4

2013

2012

2011

0 6 769 0

0 6 058 69

0 6 378 100

1 745

1 710

1 746

9 45

9 67

9 67

-580

x

x

7 988

7 913

8 300

Finanční majetek Peníze v pokladně a ceniny

Konečný zůstatek v pokladně k 31.12.2013 činí 17 tis. Kč, ceniny - poštovní známky a stravenky - představují částku 11 tis. Kč, peníze na cestě zůstatek nevykazují. Bankovní účty Účetní jednotka měla i v r. 2013 otevřeny běžné účty v CZK u Komerční banky, a.s. pobočky v Bruntále, u Volksbank CZ, a.s., pobočky Olomouc – nyní Sberbank CZ a.s., u GE Money Bank, pobočky Bruntál a u ČSOB, pobočky Bruntál. Zůstatky na účtech v CZK činily k ultimu roku 2013:  U KB 504 tis Kč (v r. 2012 1 995 tis. Kč proti 840 tis. Kč v roce 2011),  u GE Money Bank 2 391 tis. Kč (za r. 2012 2 527 tis. Kč proti 15 487 tis. Kč v r. 2011).  u Sberbank byl k 31.12.2013 zůstatek na běžných a spořících účtech 13 187 tis. Kč (v r. 2012 2 677 tis. Kč proti 10 875 tis. Kč v r. 2011) a dalších 20 000 tis. Kč činil zůstatek celkem na účtu termínovaném,  u ČSOB činil stav na běžném spořícím účtu 13 466 tis. Kč (za r. 2012 4 625 tis. Kč proti 10 192 tis. Kč v r. 2011). Dále má společnost otevřen u Komerční banky účet v měně euro se zůstatkem 20 tis. Kč (stav k 1.1. činil 21 tis. Kč). K přesunům vkladů na spořících účtech mezi bankami docházelo během roku zejména s ohledem na výši nabízených úrokových sazeb pro depozita – velmi dobré sazby v porovnání s jinými bankami, ve kterých má společnost účty, nabídla zejména hlavní firemní banka společnosti Volksbank CZ, kterou ovládla během roku finanční skupina majitele největší ruské banky Sberbank a dále ČSOB. Na účtech v bankách tak činil konečný stav k 31.12.2013 49 568 tis. Kč (k 31.12.2012 46 845 tis. Kč



proti 37 510 tis. Kč k 31.12.2011). Z uvedeného je zřejmé, že finanční situace ve společnosti je dlouhodobě stabilní a velmi dobrá. Společnost proto hodlá z vlastních zdrojů financovat 1. etapu připravované investice na rekonstrukci uhelných kotlů na CV Dolní, zahajované v dubnu 2014.

6.1.1.5

Daň z příjmů právnických osob

Vykázaný základ daně z příjmů činí za r. 2013 10 089 tis. Kč (za r. 2012 12 983 tis. Kč, za r. 2011 to bylo 7 280 tis. Kč). Základ daně byl snížen dle § 34 o podíl ztráty za zfúzovanou společnost TEPLO ETES Bruntál s.r.o. za r. 2008 o 36 tis. Kč a dále mohl být snížen o 5 % z titulu poskytnutí darů, tj. o částku 503 tis. Kč, ve skutečnosti byl ponížen pouze o skutečnou výši darů, které činily za r. 2013 115 tis. Kč (proti 84 tis. Kč za r. 2012 a v r. 2011 165 tis. Kč). Finanční dary byly poskytnuty Městu Bruntál v částce 50 tis. Kč - příspěvek na oslavy 800. výročí založení města, TJ Olympia Bruntál 25 tis. Kč na dopravu mládežnických oddílů kopané na zápasy, Středisku volného času Bruntál 10 tis. Kč - příspěvek na Majáles a taneční soutěž Bruntálský Bača, Klubu karate DÓ v Bruntále 20 tis. Kč na cvičební úbory – kimona, chrániče, pomůcky = medicinbaly, expandery, tlapy, Slezské diakonii, středisku RUT Bruntál, soc. rehabilitaci 10 tis. Kč na nákup 1 PC Lenovo Idea Centre C440 pro práci s mentálně postiženými. Od takto vyčíslené výsledné daňové povinnosti pak byly odečteny slevy za 2 osoby ZPS a 1 osobu TZP celkem ve výši 96 tis. Kč. Výsledná splatná daň z příjmů PO z běžné činnosti zaúčtovaná na účtu 341 tak činí 1 792 tis. Kč (za r. 2012 2 347 tis. Kč proti 1 238 tis. Kč za r. 2011). Uhrazené zálohy činí částku 1 793 tis. Kč, přeplatek na dani tak dosahuje výše 1 tis. Kč. Doměrek splatné daně z příjmů, vyčíslený na základě kontroly finančního úřadu v Bruntále provedené za zdaňovací období r. 2009, v částce 40 tis. Kč, proti němuž se společnost odvolala, byl uhrazen a zaúčtován vč. 8 tis. Kč penále do daní za r. 2012. Na základě odvolání společnosti k odvolacímu FŘ v Brně bylo napadané rozhodnutí FÚ pro MSK, ÚzP Bruntál nakonec zrušeno Rozhodnutím odvolacího FŘ ze dne 11.2.2014. Společnost tak požádala o vrácení doměřené daně i penále a opravu daně provede v účetnictví za r. 2014. Jiné závazky ani z titulu odložení či posečkání daně společnost vůči finančnímu úřadu neeviduje. V návaznosti na výpočet DPPO za r. 2013 bude společnost v následujícím období (od září 2014 do června 2015) hradit správci daně místo dosavadních čtvrtletních záloh ve výši 587 tis. Kč částku cca 448 tis. Kč.

6.1.1.6

Výše evidovaných daňových nedoplatků u finančních orgánů

Na osobních daňových účtech u FÚ pro MSK, ÚzP v Bruntále nevykazuje společnost daňové nedoplatky ani jiné závazky po lhůtě splatnosti, daňové povinnosti jsou uhrazovány v řádných termínech. K 31.12.2013 vykazuje společnost tyto zůstatky, splatné a uhrazené v lednu 2014 - daň z příjmů FO ze závislé činnosti 356 tis. Kč (za r. 2012 325 tis. Kč. za r. 2011 307 tis. Kč,) - daň z příjmů FO srážkou 0 tis. Kč - DPH (nadměr. odpočet) -64 tis. Kč (za r. 2012 318 tis. Kč, proti vratce za r. 2011 1 025 tis. Kč)



- daň silniční - poplatky za životní prostředí

6.1.1.7

3 tis. Kč (za r. 2012 2 tis. Kč, za r. 2011 4 tis. Kč) 0 tis. Kč (za r. 2012 -3 tis. Kč, za r. 2011 0)

Odložená daň z příjmů

O odložené dani z příjmů účtuje společnost za rok 2013 již podvanácté. PS na účtu 481 MD k 1.1.2013 činil 779 tis. Kč (odložená daňová pohledávka). Po zjištění všech titulů odložené daně, zdanitelných a odčitatelných přechodných rozdílů dle rozvahy, byly po přepočtu základu daňovou sazbou 19 % zjištěny závazky a pohledávky: stav k 31.12.2013 dle rozvahy v tis. Kč: titul

sazba 19 % základ

daň. ztráta reinvestice

závazek 0 0

OP ú 391: a) k zásobám b) k pohledávkám - účetní z toho ú 391902 c) k pohledávkám daňové OP ú 092 k DHM OP ú 191 k zásobám rezervy ú 451, 459: a) zákonné na opravy b) účetní na opravy c) účetní na mzdy d) na soud. spory e) účetní na bud. nákup emisních povolenek CO2

0 48 319,20

9 180,65

50 728,11 2 840 000,00

539 600,00

580 000,00

110 200,00

0 5 700 000,00

1 083 000,00

1 018 400,00

193 496,00

650 000,00

123 500,00

1 000 000,00

190 000,00

Účet. z.c. DHM daň. z.c. DHM tj. rozdíl úč. z.c větší daň. z.c.

99 673 579,00

ú 315 pohl. za penále k tomu OP ú 391 903 rozdíl

11 481,00

celkem

pohledávka

94 732 949,00 4 940 630,00

938 719,70

0 11 481,00

2 181,39 940 901,09

2 248 976,65



daň. pohledávka ve prospěch = D 592, na vrub = MD 481 2 248 976,65 daň. závazek na vrub = MD 592, ve prospěch = Dal 481 940 901,09 saldo za r. 2013: odlož. daň. pohledávka 1 308 075 56 Kč stav k 1.1.2013: odlož. daň. pohledávka 778 773,14 Kč

6.1.1.8

Rezervy a) Rezerva na mzdy

Společnost dle vnitřního předpisu tvoří na vrub nákladů běžného roku na účet 554 900 a účet 459 od r. 2003 účetní ostatní (nedaňovou) rezervu na mzdy za nevyčerpanou dovolenou, odměny a prémie vč. odvodů, týkajících se daného roku s termínem výplaty ve mzdách až v roce následujícím. Na vrub nákladů byla koncem r. 2012 vytvořena rezerva na mzdy a odvody, týkající se r. 2012 s očekávanou výplatou v r. 2013, v částce celkem 1 256 tis. Kč (z toho bylo plánováno na mzdy za ŘD 450 tis. Kč, doplatky čtvrtl. prémií, odměn a ročních prémií 487 tis. Kč a 319 tis. Kč na odvody pojistného). V průběhu r. 2013 byla tato rezerva průběžně čerpaná až do výše 1 018 tis. Kč, zůstatek 237 tis. Kč byl rozpuštěn ve prospěch nákladů. K 31.12.2013 byla vytvořena rezerva nová na náklady související s r. 2013, vyplácené v r. 2014, a to celkem ve výši 1 018 tis. Kč vč. odvodů (z toho je plánováno na mzdy za ŘD 435 tis. Kč, doplatky čtvrtl. prémií, odměn a ročních prémií 325 tis. Kč a 258 tis. Kč na odvody pojistného).

b) Rezerva na soudní spory b1) Tato rezerva byla vytvořena ve výši celkem 500 tis. Kč a souvisí s majetkem společnosti - OPS umístěnou v býv. objektu Pojišťovny, který v dražbě odkoupil nový majitel, jenž tvrdí, že OPS vč. další technologie je součástí vydraženého objektu. Věcné břemeno nebylo možné uplatnit, neboť původně byl objekt pořizován prostřednictvím leasingu a realitních makléřských firem, které ho pronajímaly. Koncem roku 2013 byla žaloba po dohodě stažena a majetek – OPS demontován. Případ bude dořešen v r. 2014. b2) Tato rezerva je vytvořena celkem ve výši 150 tis. Kč, a to ve výši nákladů za odebrané teplo v objektu „Žabák“, jehož noví nájemci i vlastníci nezaplatili zálohy na teplo, ani roční vyúčtování, přičemž ho do zprovoznění vlastní zatím nezkolaudované plynové kotelny odebírali. Vzhledem k nesrovnalostem v zápisech v OR společností a propojené struktuře seskupení firem, došlo k vymáhání, firmy ani jejich zástupci nereagují na jakékoliv výzvy a zahájení jednání, z tohoto důvodu nebylo následně k 31.12.2013 ukončeno ani rozhodčí řízení. V objektu je mj. umístěna naše OPS v hodnotě cca 450 tis. Kč, dalším nákladem byly výdaje na pořízení rozvodů tepla a připojení objektu na CZT. Dle dalšího jednání mezi společnostmi i stavebním úřadem došlo následně v r. 2014 vedení společnosti k závěru, že nové připojení na CZT je již zhola nemožné a stávající OPS tak bude demontována.



c) Rezerva na budoucí spotřebu povolenek na emise skleníkových plynů byla nově vytvořena ve výši 1 000 tis. Kč, neboť ve III. Národním alokačním plánu, tj. v létech 2013 - 2020 obdržíme bezplatně zhruba o 2/3 v průměru ročně méně povolenek než doposud a scházející množství do objemu spotřebovaných tun budeme nuceni dokupovat. Současná cena povolenky se pohybuje na burze kolem 5 euro (kurs ČNB 27,46 Kč). d) Rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku jako ostatní rezervy – účet 459 - nedaňové se rozhodla společnost začít tvořit na vrub daňově neúčinných nákladů - vzhledem ke změně zákona o rezervách – v roce 2009 a tvorba pokračovala i v létech následujících  rezerva č. 32 na opravu filtru u K1 na CV Dolní - k HM 3/101 v celkové plánované výši 600 tis. Kč byla vytvořena z ½ v r. 2011 a ½ v r. 2012, PS k 1.1.2013 600 tis. Kč , KZ k 31.12.2013 600 tis. Kč – oprava je plánovaná na r. 2014  rezerva č. 34 na opravu filtr. textilií u K4 na CV Dolní - k HM 3/104 byla vytvořena v částce 600 tis. Kč k 31.12.2012, oprava provedena v r. 2013 KZ k 31.12.2013: 0  rezerva č. 35 na opravu filtr. textilií u K3 na CV Dolní -k HM 3/103 byla vytvořena v r. 2012 ve výši 400 tis. Kč, další tvorba v r. 2013 100 tis. Kč, KZ k 31.12.2013: 500 tis. Kč, poslední tvorba bude v r. 2014 100 tis. Kč, čerpání na opravu je plánováno v r. 2015  rezerva č. 36 na opravu teplovodu Smetanova 23,25 - k HM 2/045 byla k 31.12.2012 vytvořena ve výši 1mil. Kč, KZ k 31.12.2013 zůstává nezměněný, čerpání je plánováno v r. 2014  rezerva č. 37 na opravu měřidel tepla CV Května II a III - k HM 2/035 vytvořena v r. 2012, KZ k 31.12.2013 400 tis. Kč, čerpání je plánováno na r. 2014  rezerva č. 38 na opravu měřidel tepla OPS CV Dolní - k HM 5/371 byla v r. 2012 vytvořena ve výši 400 tis. Kč, nová tvorba v r. 2013 100 tis. Kč, KZ k 31.12.2013: 500 tis. Kč, oprava se předpokládá v r. 2015  rezerva č. 39 na opravu střechy garáží na ul. Chelčického - k HM 1/180 vytvořena v r. 2012 ve výši 500 tis. Kč, stav k 31.12.2013 nezměněn, čerpání je plánováno na r. 2015 Nově vytvořené rezervy v r. 2013: 

rezerva č. 40 na výměnu filtru u K2 CV-Dolní 600 tis. Kč, oprava plánována v r. 2016



rezerva č. 41 na výměnu filtru u K4 CV-Dolní 600 tis. Kč, oprava plánována v r. 2017



rezerva č. 42 na opravu ocelokůlny Chelčického 500 tis. Kč, plán čerpání v r. 2016





rezerva č. 43 na opravu teplovodu Dolní 500 tis. Kč, oprava plánována v r. 2014

Stav vytvořených rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku na ú 459 – nedaňových: Počáteční stav k 1.1.2013 Čerpání Tvorba Konečný stav k 31.12.2013

6.1.1.9

3 900 000,- Kč 600 000,- Kč 2 400 000,- Kč 5 700 000,- Kč

Úvěry a půjčky Krátkodobé finanční výpomoci ani půjčky společnost nemá. Krátkodobé ani dlouhodobé bankovní úvěry společnost nemá

6.1.1.10 Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění Na účtech u OSSZ v Bruntále a účtech příslušných zdravotních pojišťoven nevykazuje společnost žádné závazky po lhůtě, nemá sjednány ani splátkové kalendáře, splatné závazky hradí v předepsaných termínech. K 31.12.2013 vykazuje společnost na pojištění tyto zůstatky splatné a uhrazené - sociální pojištění 751 tis. Kč - zdravotní pojištění 323 tis. Kč

účtech 336 – zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního v lednu 2014: (za r. 2012 718 tis. Kč, v r. 2011 681 tis. Kč) (za r. 2012 308 tis. Kč, v r. 2011 297 tis. Kč)

6.1.1.11 Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou Společnosti se netýká

6.1.1.12 Dotace na investice Společnost pro r. 2013 dotace nemá; během r. 2013 však obdržela na základě své žádosti z MŽP ČR Registrační list k dotaci z OPŽP – podpoře ze strukturálních fondů EÚ a SR (celkem ve výši 34 % a 2 % ze způsobilých výdajů investiční akce Kompletní rekonstrukce úhelné kotelny na CV Dolní v Bruntále, s datem zahájení v r. 2014 a ukončení v r. 2015), o přiznání dotace bude rozhodnuto SFŽP po 13.4.2014.



6.1.1.13

Provozní dotace

Společnost nemá Společnost však má přiznanou podporu podporovaného zdroje energie – elektřiny - formou zeleného bonusu dle zák. č. 165/2012 Sb. o podporovaných zdrojích energie a dle CR ERÚ č. 4 a 5/2013 podpora podporovaných zdrojů energie a ceny regul. služeb souvisejících s dodávkami elektřiny, a to konkrétně za elektřinu z KGNJ CV Smetanova – KVET, dopl. sazbu KVET a bonus za decentrální výrobu, jejichž výplatou je pověřena OTE a.s. Praha.

7. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 7.1 POHLEDÁVKY Účetní jednotka k datu 31. 12. v letech 2011 – 2013 vykazuje

Pohledávky celkem (bez ČR a OP) kr. a dl. Dlouhodobé pohledávky z toho: za ovládající os. (Město) poskyt. zálohy (ú 314) odložená daň. pohledávka Krátkodobé pohledávky z toho: a) ú 388 doh. účty aktivní (nevyúčt. dod. tepla a emis.povolenky) b) ostatní kr. pohledávky z toho: * pohled. z obchod. vztahů z toho: odběratelé (ú 311) vodné-stočné (ú315) (k přefakturaci odběratelům) škoda - Unionbanka neuhrazené penále neuhraz. dobropis z kr. pohl. z obch vztahů a) ve lhůtě splatnosti b) po lhůtě splatnosti * pohl. za ovládající os. (Město)

2013

2012

2011

10 514 2 526

11 449 2 597

17 197 2 418

1 205 13 1 308 93 146

1 805 13 779 95 447

2 405 13 46 107 172

85 158

85 817

92 393

7 988

9 631

14 779

3 898

4 635

6 889

746

1 036

3 085

3 109 27 11 5 3 898 3 670 228 600

3 552 27 12 8 4 635 4 580 55 600

3 739 27 14 24 6 889 4 435*) 2 454*) 600



* pohl. za říz. osobou T-E (ú 351) * stát - daňové pohledávky (ú 341 DPPO, 343 DPH, 345) * kr. poskyt. zálohy (ú 314) Jiné pohledávky (ú 378) Pohled. za ups. vlast. kapitál Oprav. položky k pohl. celkem z toho: OP zákonné daňové OP účetní

x 64

x 0

458 2 283

3 426 0 0 99

4 395 0 0 58

4 549 0 0 -2 857

51 48

32 26

-195 -2 662

*) po zohlednění prodl. splatnosti pohl. za dceřinou spol. T-E

Pohledávky celkem kromě dohad. účtů aktivních činí 10 514 tis. Kč (tj. bez časového rozlišení a opr. položek), a jsou tak ve srovnání s min. rokem o 935 tis. Kč nižší. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) činí 1 218 tis. Kč a proti stejnému období min. roku poklesly celkem o 600 tis. Kč, a to u pohledávek za Městem, které tak již činí jen 1 205 tis. Kč, poskytnuté zálohy (ú 314 002) svou výši nezměnily a činí 13 tis. Kč. Odložená daňová pohledávka činí 1 308 tis. Kč a proti loňsku vzrostla o 529 tis. Kč. Rovněž i krátkodobé pohledávky (bez dohadných účtů) za r. 2013 poklesly a to celkem o 1 643 tis. Kč, z toho pohledávky na ú 311 za odběrateli poklesly o 290 tis. Kč, pohl. za vodné a stočné na úč 315 klesly o 443 tis. Kč, neuhrazené penále je nižší o 2 tis. Kč, pohl. za dodavateli – dobropisy klesly o 3 tis. Kč. Proti stavu za r. 2012, kdy činila pohledávka za státem pouze 509,- Kč, činí k 31.12.2013 stav na účtu 341 570,- Kč a rozdíl na účtu 343 63 542,- Kč, krátkodobé poskytnuté zálohy dodavatelům poklesly k 31.12.2013 o 969 tis. Kč, za r. 2012 o 154 tis. Kč, když po tři roky předtím vždy rostly. Zálohy poskytnuté ČEZ na elektřinu činí 1 143 tis. Kč (v r. 2012 938 tis. Kč, v r. 2011 1 021 tis. Kč), zálohy na plyn 2 176 tis. Kč (za r. 2012 3 432 tis. Kč, za r. 2011 3 419 tis. Kč), ostatní provozní poskytnuté zálohy 107 tis. Kč (za r. 2012 25 tis. Kč proti 109 tis. Kč za r. 2011) a zálohy ostatní 13 tis. Kč. Částka pohledávek z obchodních vztahů je (mimo krátkodobou pohledávkou za Městem - splátka r. 2013 v částce 600 tis. Kč - a za odběrateli v důsledku následného vyúčtování vodného a stočného) tvořena krátkodobými pohledávkami za dlužníky – viz přehled dále, k těmto všem pohledávkám po lhůtě splatnosti jsou tvořeny opravné položky. Pohledávky jsou řádně vymáhány, jejich stav a vymáhání je pravidelně sledováno a hodnoceno.



7.1.2 Přehled pohledávek za odběrateli a jinými obdob. dlužníky včetně řízených, ovládaných a ovládajících osob dle věkové struktury a způsobu vymáhání

Stav k 31.12.: pohledávky celkem (ú 311, 315, příp. 378; 351) z toho: a) sankční faktury b) po splatnosti celkem z toho: Město splátk. kal. 13r. ostatní odepsané pohl.

přehled o stáří pohledávek a způsobu vymáhání nad 5 let

2013

2012

2011

5 703

7 040

10 352

11

12

14

2 033

2 560

3 285

1 805

2 405

3 005

228

55

280

x

100

x

2013

2012

2011

1 832

2 432

3 185

1 805

2 405

3 005

27

27

148

z toho: Město spl.kal. na 13 let - platební rozkaz - konkurs - rozsudek - soudní řízení - insolvenční řízení - exekuce - dceřiná spol. nad 4 roky z toho: - dceřiná společnost (uznáno) - exekuce - konkurs

32 0

0

6

6

nad 3 roky z toho:

16

- insolvenční říz., konkurs

16

0

0

0

15

- uznání závazku (dceř. spol.) nad 2 roky z toho: - vymáháno právně - konkurs

15 15

15

- uznání závazku (dceř. spol.)



nad 1 rok z toho: - dceřiná společnost - insolvence - u právníka - platební rozkaz

0

do 1 roku z toho: - vymáháno právně - dceřiná společnost (uznáno) - jiné - předžalobní upomínka před splatností vč. prodl. splat. pohled. T-E

1

21

1

5 16

12

73

92

12

69 4

3 670

4 580

4 435

185 93

x

x

7 067

Výše uvedené pohledávky za r. 2013 oproti minulému roku klesly o 1 337 tis. Kč, (za r. 2012 to bylo o 3 312 tis. Kč, za r. 2011 proti r. 2010 poklesly celkově o 949 tis. Kč) proti loňsku i předchozím letům poklesly pohledávky před splatností, což bylo způsobeno i výrazně nižší fakturací za odběr tepla v důsledku neobvykle vysokých venkovních teplot. Výrazný je také opět pokles pohledávek po lhůtě splatnosti, proti předchozímu roku o – 427 tis. Kč, zejm. při srovnání s r. 2010 a 2011, na které měla vliv mj. prodloužená splatnost faktur dceřiné společnosti T-E, která však zanikla v r. 2012 fúzí sloučením se společností mateřskou.

7.1.3

Rozbor pohledávek za odběrateli (bez příslušenství) do 1 roku dle splatnosti (v Kč) k 31.12.

Pohledávky nad 365 dnů od od od od do

180 do 365 dní 90 do 180 dnů 60 do 90 dnů 30 do 60 dní 30 dní

před splatností CELKEM

2013

2012

2011

1 848 239,71

2 448 239,71

3 211 974,26

95 798,00 0,00 281,00 1 404,00 90 457,00

0 642,00 1 397,00 13 836,00 8 129,00

2 615,00 0 0 2 090,00 68 374,00

3 669 643,37

4 579 525,17

7 066 497,40

5 702 823,08

7 039 615,88

10 351 550,66



7.1.4 Přehled o pohledávkách po lhůtě splatnosti podle odběratelů a vytvořených opravných položkách, snižujících postupně zisk

Dlužník Město Bruntál

dluh celkem

z období

OP zákonné

způsob účetní vymáhání

1 805

1996

0

0 spl. kal.

Union banka

27

2003

27

0 konkurs

WHA syst. s.r.o.

16

2010

5

STARHORSES

93

2013

19

37 rozh.říz.Pha

51

48

CELKEM (tis. Kč)

1 941

11 OS Br.

Opravné položky zákonné a účetní:

Vytvořené zák. OP ú 391001,2,3: Vytvořené úč. ost. OP ú 391 902,3: Vytvořené úč. OP ost. ú 391 904:

k 31.12.2013 51 48 0 99

k 31.12.2012 32 26 0 58

k 31.12.2011 195 2 204 458 2 857

Pohledávky po lhůtě splatnosti dle výše uvedené tabulky dosáhly k 31.12.2013 1 941 tis. Kč, na dalších 92 tis. Kč byly zaslány předžalobní upomínky (za r. 2012 to bylo 2 448 tis. Kč, k 31.12.2011 5 863 tis. Kč). Stav pohledávek po lhůtě je proti minulým obdobím opět nižší a nebýt dlouhodobého závazku zakladatele, který tvoří 98 % těchto pohledávek, byl by téměř zanedbatelný. Union banka je dlouhodobě v konkursu, pohledávky za WHA Systémem CZ s.r.o. Šumperk jsou vymáhány soudně – úklid sněhu u provoz. Br a nájem reklam. panelu, pohledávka za Městem se zůstatkem 1 805 tis. Kč - vzniklá při založení společnosti v r. 1996, je splácená jen po 600 tis. Kč ročně bez přepočtu na současnou hodnotu peněz, pohledávka za Star Horses s.r.o. Praha vznikla nezaplacením vyúčtování spotřeby tepla v objektu Žabák, vymáhána je u Rozhodčího soudu – řízení pro neúčast protistrany nebylo k 31.12.2013 ukončeno (v náš prospěch). Pohledávky firmy Michalčíková za dřívější dodávky tepla do objektu Spol. domu byly v průběhu r. 2013 postupně doplaceny a rozhodčí řízení tak bylo zastaveno.

7.1.5

Odepsané pohledávky V hodnoceném roce nebyla odepsána žádná pohledávka .



7.2 ZÁVAZKY

Druh závazku

2013

2012

2011

krátkodobé dlouh. krátkodobé dlouh. krátkodobé dlouh. Závazky celkem (bez povolenek na emise ú 347) z toho: přijaté kr. zálohy (ú 324)

112 961

0

119 817

0

125 909

98 653

104 311

115 561

záv. z obchod. vztahů

7 810

7 327

4 378

z toho: dodavatelé (ú 321)

7 739

7 284

4 268

71

43

110

756

850

870

Závazky soc. a zdrav. poj. (ú 336)

1 074

1 026

978

Stát-daňové závazky (ú 341, 342, 343, 345) bez dotace ú 347

361

1 478

311

1037

541

548

3 270

4 283

3 263

ost. závazky (ú 325) Závazky k zaměstnancům (ú 331)

Jiné závazky (ú 379) Dohad. účty pasivní (ú 389)

0

Krátkodobé finanční výpomoci

0

0

0

0

0

0

Úvěry + kontokorent

0

0

0

0

0

0

112 961

0

119 817

0

125 909

0

Závazky včetně úvěrů

Závazky celkem (mimo povolenek na emise ú 347) meziročně poklesly o6 856 tis. Kč, (za r. 2012 o 6 092 tis. Kč proti 21 409 tis. Kč za r. 2011). Na účtech 324 Přijaté zálohy je zaúčtováno opět méně, než v předchozích letech, a to o 5 658 tis. Kč méně než v r. 2012, kdy byly zálohy proti r. 2011 menší o 11 250 tis. Kč (v r. 20011 to bylo o 3 323 tis. Kč méně, než činily tyto přijaté zálohy za dodávky tepla od odběratelů v r. 2010). Na účtech 321 Dodavatelé za r. 2013 vzrostly závazky o 455 tis. Kč (za r. 2012 o 3 016 tis. Kč, když za r. 2011 klesly o 2 000 tis. Kč). Na účtech 325 u ostatních závazků vůči dodavatelům a pojistnému je naúčtováno o 28 tis. Kč více než za r. 2012, kdy to bylo o 67 tis. Kč méně než ve stejném období roku 2011. Tyto ostat. závazky tvoří ostatní závazky z penzijního připojištění a pojištění zaměstnanců z výplat za prosinec, uhrazené v lednu 2014. Závazky k zaměstnancům na účtu 331 dosahují částky o 94 tis. Kč nižší než v r. předchozím, kdy to bylo o 20 tis. Kč méně než v r. 2011. Tvoří je mzdy za prosinec, vyplacené v lednu 2014. Závazky ze soc. a zdrav. pojištění vykazují stav 1074 tis. Kč (za R. 2012 1 026 tis. Kč proti 978 tis. Kč za r. 2011), splatné a uhrazené v lednu 2014, vznikly z výplat za 12/13. Daňové závazky tvoří daň z příjmů fyzických osob z mezd za prosinec 2013 ve výši 356 tis. Kč proti 325 tis. Kč za 2012 a 307 tis. Kč za r. 2011), silniční daň 3 tis. Kč, splatné v lednu 2014 a důchod. poj. II. pilíř 2 tis. Kč, splatné v 1/14. Na účtu Jiné závazky jsou naúčtovány závazky zaměstnanců z mezd za prosinec, pojistné, spoření, půjčky, exekuce aj. splatné v 1/2014 56 tis. Kč (za r. 2012 59,5 tis. Kč), ostatní závazky 481 tis. Kč (původem z privatizace, z převodu z BP, které kryjí nesplacený závazek města ve výši 1 805 tis. Kč) a



složená jistina – výběrové řízení na dodavatele investice na CV-D, vrácená poč. r. 2014, v částce 500 tis. Kč. Na účtu 389 je účtováno o emisních povolenkách na emise skleníkových plynů 3 270 tis. Kč (za r. 2012 4 283 tis. Kč), o zůstatku dotace z alokace povolenek za r. 2013 není účtováno na ú 347 (za r. 2012 ve výši 3 264 tis. Kč proti 2 210 tis. Kč za r. 2011 - tento účet není součástí výše uvedeného přehledu). Úvěry k 31.12.2013 ani jiné půjčky společnost nemá, vše bylo splaceno již k 31.12.2011. Dlouhodobé závazky společnost nemá.

7.2.1 Závazky z obchodních vztahů 2013

2012

2011

7 739

7 284

4 268

z toho vůči zahraničním

0

0

0

Směnky k úhradě

0

0

0

98 653

104 311

115 561

Závazky k dodavatelům (ú 321)

Přijaté zálohy (ú 324) Ostatní závazky k dodav. (ú 325) Závazky z obchodních vztahů celkem vč. krátkodob. přijatých záloh

0 106 392

0 111 595

88 119 917

Závazky z obchodních vztahů stále klesají, k 31.12.2013 jsou proti stejnému období r. 2012 opět nižší celkem o 5 203 tis. Kč (za r. 2012 to bylo o 8 322 tis. Kč a za r. 2011 o 5 292 tis. Kč méně). Přijaté zálohy tvoří částky na úhradu dodávek tepelné energie v r. 2013, které byly zúčtovány počátkem roku 2014. Závazky vůči dodavatelům výrobků, prací a služeb vznikly v prosinci 2013, faktury splatné v 1/2014.

7.2.2 Přehled o stáří závazků po lhůtě splatnosti do 1 roku 2013

2012

2011

0

3

0

od 180 do 365 dní

0

0

0

90 do 180 dní

0

0

0

60 do 90 dní

0

0

30 do 60 dní

0

0 0

0

do 30 dní

0

3

0

7 810

7 324

4 378

CELKEM po splatnosti z toho: - závazky

CELKEM ZÁVAZKY před splatn.



7.2.3

Závazky k podnikům ve skupině Účetní jednotky se netýká

7.2.4

Závazky kryté podle zástavního práva Účetní jednotky se netýká

7.2.5

Záruky přijaté za závazky jiného Záruky za jiného nebyly poskytnuty

7.3

PRONÁJMY

Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje příp. leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání finančního pronájmu. Při ukončení finančního leasingu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do jiného majetku v kupní ceně. V případě jiného pronájmu než s následnou koupí – smluvní nájem městských kotelen (NTK Nám. Míru 8, Pěší 8, Dlouhá 20, Dlouhá 26) - je do nákladů zahrnováno mimo veškerých nákladů, souvisejících s provozem, placené nájemné.

7.3.1

Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu s následnou koupi Společnost majetek formou leasingu v současnosti nepořizuje.

7.3.2 Majetek neuvedený v rozvaze Účetní jednotka účtuje původně drobný hmotný majetek do 20 tis. Kč pořizovací ceny mimo výpočetní techniku do spotřeby, ale v případě, že se jedná o inventář, nářadí, pracovní pomůcky apod. svěřované do používání konkrétní osobě, je tento majetek veden po celou dobu používání na kartách a v operativní evidenci v podrozvaze, dále se zde mohou vést údaje o některých pohledávkách, příp. zajišťovacích směnkách k úvěrům atpod.

7.3.3 Majetek zatížený zástavním právem, popř. věcným břemenem, záruky Společnost nemá majetek zatížený zástavním právem, neposkytla ani žádné záruky. Věcné břemeno, které společnost nese, zapsané v KN na LV, spočívá v povolení vstupu a vjezdu na pozemkové parcely 1918/2 a 1924/2 na CV Chelčického pro majitele truhlářství, sousedícího bezprostředně s kotelnou. Další zapsané věcné břemeno – zřízení, provozování, údržba a opravy podzemního komunikačního vedení na parcele č. 1624/1 na CV Dolní je zapsáno ve prospěch Telefonica ČR a. s. Praha (délka 2,94 m, plocha 1,39 m2).



7.3.3.1

Přehled zastaveného dlouhodobého majetku v účetních zůstatkových cenách Společnosti se netýká

7.4 Dohadné účty aktivní a pasivní a časové rozlišení Na účtech časového rozlišení aktiv je zaúčtováno na ú 381 – náklady příštích období – o pojistném majetku vč. aut, elektroniky apod. ve výši 181 tis. Kč, předplatném HN za 5 tis. Kč, UPG SW na účetnictví 6 tis. Kč a internet. službách – přístupu ke sbírce zákonů v částce 20 tis. Kč a účetním a daň. portálům 8 tis. Kč, nájem láhví tech. plynů činí 8 tis. Kč (za r. 2012 byl stav na tomto ú 381 celkem 222 tis. Kč proti 490 tis. Kč za r. 2011). Dohadnou položku na účtu 388 činí částka 85 158 tis. Kč (za r. 2012 85 817 tis. Kč proti 92 393 tis. Kč za r. 2011 a 107 734 tis. Kč v r. 2010 – každoročně dochází posledních několik let ke snížení, a to zejména v důsledku nižšího prodeje tepla s ohledem na teplé počasí a probíhajících revitalizací domů odběratelů), z toho 85 126 tis. Kč (v r. 2012 85 756 tis. Kč proti 92 345 ti. Kč za r. 2011) představující k 31.12. nevyfakturované dodávky tepla a TUV (v r. 2010 to bylo 106 319 tis. Kč), vyfakturované a vyúčtované odběratelům v r. 2014, 25 tis. Kč připadá na nevyúčtované úroky, 6 tis. Kč na dohad. pol. na emise skleníkových plynů a 1 tis. Kč na stočné. Na účtech pasiv - výdaje příštích období (ú 383) - v sumě 4 094 tis. Kč (v r. 2012 4 939 tis. Kč proti 5 012 tis. Kč za stejné období r. 2011), je účtováno o čas. rozlišení spotřeby plynu, elektřiny a vodného z důvodu účtování DPH, a to celkem v částce 4 092 tis. Kč, 1 tis. Kč se týká ČR poplatků a 3 tis. Kč na účtu 384 – výnosy příštích období - pronajatých nemovitých věcí. Na ú 389 – dohadné účty - tvoří zůstatek 3 270 tis. Kč (za r. 2012 4 283 tis. Kč proti 3 263 tis. Kč za r. 2011), jedná se o spotřebu povolenek na emise skleníkových plynů.

7.5 Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky K žádným novým významným událostem, které by již nebyly v předchozích bodech uvedeny a měly podstatný vliv na důchodovou aj. situaci ve společnosti, nedošlo. Jak již bylo uvedeno, v roce 2012 požádala společnost na základě 38. Výzvy operačního programu Životní prostředí o dotaci MŽP ČR, SFŽP – podporu na investiční akci „Kompletní rekonstrukce uhelné výtopny na CV Dolní v Bruntále“. Naše žádost byla v březnu 2013 schválená 30. Řídícím výborem a v měsíci dubnu podepsána ministrem. Rozhodnutí o přiznání podpory - po posouzení splnění veškerých podmínek - bude MŽP vydáno pravděpodobně v měsíci květnu 2014. Společnost by tak měla z uznatelných nákladů akce ve výši cca 110 mil. Kč obdržet podporu v částce cca 34 % ze strukturálních fondů EÚ a 2 % ze SR, tj. max. celkem 39,6 mil. Kč. Akce je rozdělena do 2 etap na r. 2014 a 2015 v mimotopném období. investice v r. 2014 budou financovány z vlastních zdrojů, v r. 2015 budou financovány z investičního úvěru od KB, a.s., která nejlépe uspěla ve výběrovém řízení, čerpání úvěru celkem je očekáváno v částce cca 60 mil. Kč., sjednaná úroková sazba 3M PRIBOR + 0,08 % p.a. Úvěr bude průběžně splácen z přijatých dotací a jeho zůstatek, po splátce poslední části dotace, očekávaný ve výši 38 mil. Kč, potom pravidelnými čtvrtletními splátkami od března 2016 po dobu max. 10 let. Úroky z úvěru by tak neměly v budoucnu v neúměrné výši zatížit náklady společnosti a taktéž ani účetní odpisy ze zařazených nových investic, u nichž se počítá s dvojnásobnou dobou odepisování, vzhledem k předpokládané životnosti nových kotlů cca 20 let.



8. Výkaz zisku a ztráty 8.1 NÁKLADY A VÝNOSY 8.1.1

Výnosy

8.1.1.1 Ceny za dodávky TE – jejich stanovení a vliv na výši tržeb Výnosy společnosti za rok 2013 stejně jako v minulých letech tvoří z 99 % dodávky tepelné energie. Veškeré dodávky tepla pro vytápění i ohřev teplé vody (tj. tepelné energie, TE) jak pro obyvatelstvo, tak i organizace (zejména MŠ, ZŠ, Domov Pohoda, divadlo, MěÚ, Podhorská nemocnice, KPB,…) patří mezi služby s tzv. věcně usměrňovanými cenami, které však jsou ještě dále regulovány cenovými rozhodnutími Energetického regulačního úřadu. Ceny tepla pro odběratelé se tak řídí pravidly pro věcné usměrňování cen, (tj. do ceny vstupují pouze stanovené ekonomicky oprávněné náklady a přiměřený zisk), cenovými předpisy a rozhodnutími Energetického regulačního úřadu. Pro rok 2014 se regulace cen tepelné energie řídí cenovým rozhodnutím č. 2/2013 ze dne 1.11.2013. Tento předpis stanovuje a upřesňuje závazné podmínky pro kalkulaci a sjednávání VUC TE pro všechny dodavatelé a navazuje na energetický zákon č. 458/2000 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Způsob regulace cen a postupy pro jejich regulaci upravuje vyhl. č. 140/2009 Sb., novelizovaná vyhl. č. 264/2010 Sb., č. 393/2011 Sb. a 348/2012 Sb., rozsah, termíny a náležitosti vyúčtování dodávek energií upravuje vyhl. č. 210/2011 Sb. Tato věcně usměrňovaná regulovaná cena TE, stanovována cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu pro dané regulační období, tedy nepokrývá veškeré nezbytné náklady společnosti vzniklé běžným provozem firmy, byť se jedná o náklady vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů společnosti, tj. daňově účinné, uznatelné náklady, ty musí být hrazeny ze zisku společnosti. Jako ekonomicky oprávněné pro tvorbu ceny tepla nelze vyúčtovat tudíž daňové náklady celkem, ale jen uvedené v příloze č.2 uvedeného CR.  CR obsahuje určení postupů při kalkulaci ceny tepelné energie  Určení možnosti pro sjednání ceny tepelné energie  Určení informačních povinností pro dodavatele tepla při uplatňování vysokých cen  Specifikace ekonomicky oprávněných nákladů, na jejichž výši mají vliv i stanovené požadavky na efektivitu dodávek, bližší určení některých nákladů je specifikováno v příloze CR, která určuje, co nelze v kalkulaci uplatnit a u některých nákladů jejich max. výši  Do ceny tepla lze promítnout pouze ekonomicky oprávněné náklady a přiměřený zisk přímo související s výrobou a rozvodem tepelné energie a DPH  Za přiměřený zisk se považuje zisk odpovídající obvyklému zisku dlouhodobě dosahovanému při srovnatelných ekonomických činnostech, který zajišťuje přiměřenou návratnost použitého kapitálu v přiměřeném časovém období  Výsledná cena tepelné energie musí vycházet z výsledné kalkulace, která obsahuje skutečně uplatněné ekonomicky oprávněné náklady a odpovídá výnosům za tepelnou energii a skutečnému množství tepelné energie za ukončený kalendářní rok Cena TE v kalendářním roce je průměrně kalkulována za cenovou lokalitu, (tj. město Bruntál), která zahrnuje více nepropojených i propojených zdrojů tepelné energie a rozvodná zařízení ve městě, provozována společností. V rámci cenové lokality se kalkulace ceny tepelné energie člení na úrovně předání, kde je TE předávána odběrateli anebo určena pro vlastní spotřebu nebo kde je centrálně připravována teplá voda.



Předběžná cena TE, stanovována k 1.1. nového kalendářního roku, (plánovaná) vychází z předběžné kalkulace, která obsahuje předpokládané ekonomicky oprávněné náklady, přiměřený zisk a předpokládané množství odebrané TE v tomto kalendářním roce. Naopak výsledná cena TE, sestavována po zpracování roční účetní závěrky za daný kalendářní rok, vychází z výsledné kalkulace, která obsahuje skutečné ekonomicky oprávněné náklady, přiměřený zisk a skutečně množství dodané tepelné energie za tento kalendářní rok všem odběratelům a odpovídá tak výnosům za tepelnou energii v tomto kalendářním roce. Předběžná i výsledná kalkulace ceny TE za daný rok mají stejné členění ekonomicky oprávněných nákladů, ovšem jejich celková výše, kterou lze do skutečné ceny zahrnout, je omezena cenovým rozhodnutím. Jedná se např. o část odpisů, které nelze do cenových nákladů zahrnout, leasingovou marži aj., část nákladů na opravy atd. Množstvím tepelné energie v kalkulaci je celkové množství TE na výstupu ze zdroje nebo z rozvodného zařízení. Není-li na výrobu TE (malé zdroje) udělená licence v souladu se zvláštním právním předpisem a není-li osazeno měření TE, zjistí se množství TE způsobem stanoveným cenovým rozhodnutím.

Rok

Prodané teplo

Předpokl.

Předběžná

Výsledná

Výsledná fakturovaná

sazba

odběr

vypočt. průměr.

v GJ

vypočt. průměr.

cena tepla odběratelům

DPH %

tepla v GJ

cena bez DPH

skutečnost

cena bez DPH

(plán)

(VUC plán)

2009

231 000

521,21

221 855

2010

225 000

510,20

2011

226 000

2012

210 000

bez DPH

s DPH

516,54

518,00

564,62

9

231 626

498,43

499,90

549,89

10

497,42

204 101

497,32

498,90

548,78

10

467,00

203 036

467,76

467,00 Nemocnice 485,68

532,38

(VUC)

467,90 2013

205 000

463,00

201 982

200 000

488,80

x

538,10 15

468,65 Nemocnice 485,68

2014

x

14

553,,68

plán 488,80

553,68 plán 562,12

15

V cenové lokalitě Bruntál se ve snížení prodaného tepla projevují jak důsledky nadměrně velmi mírných zim, tak efekt úsporných opatření, kdy došlo k hromadnému zateplování domů, výměnám oken za plastová, zasklívání balkónů a lodžií, instalacím termoregulačních hlavic i měřičů tepla na jednotlivých radiátorech v bytech, ale mj. i povolování odpojení od CZT – kdy je nejprve povoleno odběrateli postavit plynovou nebo kotelnu na pevná paliva jako doplňkový zdroj, (přestože naše společnost je ochotna i schopna tyto mimořádné požadavky odběratele zajistit, což se však nezkoumá, neboť společnost není účastníkem řízení a odběratel není ani povinen předkládat varianty s ohledem na životní prostředí, není k tomu ani vyzván), a následně - poněvadž odběratel zdroj začne používat jako hlavní, tj. v rozporu



s původním kolaudačním rozhodnutím, je v rámci stavebního řízení stav legalizován a povolen jako zdroj hlavní a dojde tak k odpojení odběratele od CZT. Tím jsou společnosti působeny škody, neboť se snižuje jak množství odebraného tepla, tak dochází ke znehodnocování majetku naší společnosti, nevyužíváním nových drahých rozvodů a další technologie, když odpisy z nevyužívaného majetku nemohou být promítnuty do ceny tepla. Pokles odebraného - prodaného - tepla se tak mj. promítá do jednotkové ceny vedle vlivů růstu cen plynu, uhlí, el. energie i daní, zejména ekologických i DPH s nárůstem postupně od 5 až do současných 15 %, což má přímý dopad na většinu odběratelů, kterými jsou domácnosti a daně si tak nemohou odečíst. Naopak na výši ceny se projevují dosažené úspory vlivem propojování zdrojů a využívání levnějšího pevného paliva (uhlí), přestože i jeho cena rok od roku značně roste a jeho zajišťování v dostatečném množství a čase je vzhledem k energetické politice státu také rok od roku složitější. Z tohoto důvodu již nemohla déle společnost dokrývat růst uvedených nákladů v cenách tepla odběratelům (jak tomu bylo za r. roky 2010 až 2012) na úkor svého zisku a za r. 2013 již vyúčtovala odběratelům odebrané teplo za skutečnou výslednou cenu. I v průběhu roku 2013 byl opět využíván efekt z propojení uhelné kotelny CV Dolní s dvěma plynovými kotelnami Květná 2 a Květná 3, kdy propojení s uhelnou CV Dolní je zcela funkční od venkovní teploty + o 5 C. Od této průměrné teploty je tedy odpojena plynová kotelna a dodávka tepla a teplé užitkové vody probíhat jen z CV Dolní. Provoz z CV Dolní, resp. odstavení plynových kotelen, tak mohlo probíhat od měsíce března (CV Květná 3), resp. dubna (CV Květná 2) 2013 až do prosince 2013. Došlo tak k výrazným úsporám zemního plynu a zároveň ve srovnání s tím k podstatně nižšímu nárůstu nákladů na spotřebu hnědého uhlí na zdroji CV Dolní. Zároveň v průběhu letního období výrazně vzrostlo využití provozovaných uhelných kotlů. Podrobněji viz komentář k výrobě ve výroční zprávě.

8.1.1.2

Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží v tuzemsku 2013

Prodej – obrat

Celkový prodej

(v tis. Kč) Prodej zboží Prodej služeb Prodej výrobků Prodej celkem Aktivace

2012

z toho Externí skup

prodej

z toho Externí skup

z toho

Celkový prodej

prodej

Externí skup

0

0

0

0

0

0

100 257

0

100 257

100 745

0

100 745

107 460

0

0

0

0

0

0

0

0

0

100 257

100 745

100 745

107 460

60

107 401

60

107 401

100 257

0

100 416

0

255 0

100 257

101 000

0

prodej

0

159

Celkem výkony

Celkový prodej

2011

0

60 107 401

37 0

100 745

107 497



8.1.1.3

Přehled o tržbách Společnost má pouze tržby z tuzemska 2013 skut. tržby z pronájmů tržby z provozu TH a kotelen (ú 602/1 a 602/3)

plán

2012

2011

skut.

skut.

343

311

295

331

94 685

95 110

94 996

101 510

tržby z prodeje el. energie

1 909

1 690

1 769

1 526

tržby za dopravu tržby za údržbu tržby za vodu k TUV jiné tržby tržby za služby

202 3 3 109 1 4

193 0 3 700 2 4

126 2 3 553 0 4

289 1 3 739 0 64

100 257

101 010

100 745

107 460

159

0

255

37

24

8

488

156

0

0

0

3 621

tržby za vlast. výkony aktivace ú 622, 624 prodej zásob a majetku (bez povolenek) prodej povol. CO2

Již proti skutečnosti r. 2011 poklesly vlastní výkony v r. 2012 o 6 718 tis. Kč, (v r. 2011 proti r. 2010 to bylo o 14 091 tis. Kč), tento trend pokračoval také v r. 2013, kdy poklesly tržby o dalších 488 tis. Kč a plán tak byl splněn jen na 99,25 % (za r. 2012 pak pouze na 97,04 %). Plán tržeb u prodeje tepelné energie nebyl naplněn 452 tis. Kč a proti r. předchozímu bylo dosaženo o 452 tis. Kč tržeb méně (za r. 2012 o 3 099 tis. Kč, za r. 2011 o 10 912 tis. Kč). Odebrané teplo se odráží i na výši tržeb za vodu k TUV. Měřeno gigajouly bylo za r. 2013 docíleno prodeje jen 201 982 GJ, tj. o 1 054 GJ méně, než v r. 2012, kdy také byl prodej v důsledku teplého počasí proti r. 2011 nižší, a to o 1 065 GJ. Lepšího výsledku bylo dosaženo u prodeje el. energie z kogenerační jednotky na CV Smetanova, a to jak proti plánu o 219 tis. Kč, tak i skutečnosti za r. 2012 o 149 tis. Kč, tak i proti r. 2011, kdy je letošní výsledek dokonce lepší o 25 % . Tržby z dopravy byly překročeny proti plánu nepatrně, naopak nižší byly skut. tržby z aktivace, a to zejména vnitropodnikových služeb. V hodnoceném období r. 2013 bylo docíleno proti plánu vyšších tržeb z prodeje dl. hmot. majetku (2 tis. Kč) a z prodeje kov. odpadu (22 tis. Kč), (za r. 2012 byl vyšší prodej DHM 250 tis. Kč a za kovový odpad docíleno 229 tis. Kč).

8.1.1.4

Ostatní výnosy, finanční výnosy, mimořádné výnosy

Jiné provozní výnosy (účt. sk. 64) mimo již výše uvedené tržby z prodeje DDHM a kov. odpadu, dosáhly výše 3 344 tis. Kč (za r. 2012 4 797 tis. Kč proti 8 926 tis. Kč za r. 2011), včetně spotřeby povolenek na emise, které činily 3 270 tis. Kč (za r. 2012 4 283 tis. Kč proti 5 010 tis. Kč v r. 2011), a tvoří je náhrady od pojišťovny 20 tis. Kč, náhrady škody, smluv. pokuty a úroky z prodlení 26 tis. Kč, (které se za r. 2012 promítly částkou 2 tis. Kč proti 5 tis. Kč za r. 2011), ostatní výnosy 9 tis. Kč a přebytek materiálu a HM 18 tis. Kč.



Finanční výnosy (účt. sk. 66), tvořené v nepatrné výši přijatými bankovními úroky a hlavně výnosy z termín. vkladů a spořících účtů i přes trvalý pokles úrokových sazeb za r. 2013 činí částku 436 tis. Kč (za r. 2012 to bylo 509 tis. Kč proti 295 tis. Kč za r. 2011).

8.1.2

Náklady

8.1.2.1

Výrobní spotřeba

Výkonová spotřeba

2013

2012

2011

Celkem výkonová spotřeba

60 512

61 220

67 810

Spotřebované nákupy celkem z toho:- spotřeba materiálu - spotřeba energií a vody

55 962 1 700 54 262

52 479 2 427 50 052

52 014 1 886 50 128

4 550 2 505 9 28 2 009

8 741 6 075 9 25 2 631

15 796 3 723 12 23 12 038

60,26

60,61

63,08

Služby z toho:- opravy a udržování - cestovné - nákl.na reprezentaci - ostatní služby % výkonové spotřeby z výkonů

Meziroční vývoj výkonové spotřeby v podílových ukazatelích za hodnocený rok 2013 je opět příznivý, je nižší než v roce minulém i předminulém. Procento výkonové spotřeby z výkonů opět kleslo (pozitivní skutečnost), meziroční index činí 99,42 % (za r. 2012 96,08 % proti 98,96 % za r. 2011). Přidaná hodnota (rozdíl mezi výkony celkem a výkonovou spotřebou) činí 39 904 tis. Kč (za r. 2012 39 780 tis. Kč proti 39 687 tis. Kč v r. 2011), je tedy jen nepatrně vyšší, když v roce 2011 byla nejnižší za předchozí 3 roky. Plánovaná přidaná hodnota ve výši 34 229 tis. Kč tak byla za r. 2013 překročena o 5 675 tis. Kč. Provozní výsledek hospodaření za hodnocené období dosáhl výše 7 228 tis. Kč (za r. 2012 9 073 tis. Kč, což je o 378 tis. Kč více než v r. 2011), a to v důsledku nesplnění výkonů.

Spotřebované nákupy na energie a vodu 2013 palivo vč. přepravy PHM el. energie plyn voda a stočné - z toho spotř. vody k TUV

2012

2011

skut.

plán

skut.

skut.

21 535 322 6 264 22 768 3 333 3 109

18 299 453 7 022 26 100 3 979 3 700

19 398 305 6 561 19 994 3 838 3 553

17 316 317 6 642 21 817 3 995 3 739

V položkách za energie se promítá každoroční zvýšení cen, neboť objem zůstává v podstatě konstantní.



Služby 2013 skut. účet 511 – opravy a udržov. z toho: - opravy tepel. zařízení - opr. ostat. majetku účet 518 - Služby z toho: - leasing. CZT - leasing NA DAF - likv. odpadu - čistění komínů - pošt., telef., internet, VT - právní služby - expert., audity - ost. přepravné, nahrnování paliva - ost. nemater. služby - školení - nájemné, půjčovné - inzerce - revize, prohlídky, měření emisí - ost. mater. služby účet 512 cestovné z toho statut. orgány účet 513 - reprezentace

plán

2012

2011

skut.

skut.

2 505

5 703

6 075

3 723

2 301 204

5 354 349

5 516 559

3 496 227

2 009

2 320

2 632

12 038

0 0 727 101 270 31 234

0 0 821 134 330 24 254

0 272 718 110 237 24 353

9 389 408 749 117 278 24 230

14

6

14

1

100 89 48 35 354 5

108 69 54 8 499 13

283 55 47 x 449 12

152 70 49 x 446 125

9 0

6 0

9 0

12 5

28

40

25

23

Náklady v účt. skup. 51 celkem činí 4 550 tis. Kč a proti plánu ve výši 8 069 tis. Kč jsou ve skutečnosti o 3 519 tis. Kč nižší. Z toho na opravy bylo vynaloženo o 3 198 tis. Kč proti původním plánovaným záměrům méně, což je méně než za stejné období r. 2012 i 2011. Jedním z důvodů je mj. skutečnost, že během r. 2013,resp. na podzim, bylo definitivně rozhodnuto o nové investici - v r. 2014 a 2015 má dojít k celkové rekonstrukci kotlů na největším tepelném zdroji CV Dolní. Podrobně k opravám viz výroční zpráva – komentář k výrobě. Objem ostat. služeb zůstává téměř konstantní již po několikátý rok, ke změnám u jednotlivých položek dochází jednak důsledkem zvyšování cen, jednak změnou objemu nakupovaných služeb.



8.1.2.2 Osobní náklady

2013 mzdové náklady ú 521

2012

2011

skut.

plán

skut.

skut.

13 481

13 849

13 722

13 844

157 759

100 943

220 730

44 769

98,32

100,93

99,11

99,95

444

444

408

426

4 678

4 827

4 738

4 704

319

248

261

z toho: - ost. osob. náklady (dohody) - mzdy za min. rok vyplac. v násl. roce (z rezervy vytvoř. min. rok k 31.12.) Index růstu mzd. nákl. celk. odměny čl. statut. org. ú 523 soc. a zdr. pojištění ú 524 (vč. stat. org.) z toho z rezervy na mzdy za min. rok

259

zákon. sociál. nákl. ú 527

996

1 028

968

850

ost. soc. nákl. ú 528

139

159

92

85

Osob. nákl. vč. výplat mezd z rezervy

19 738

20 307

19 928

19 908

Tvorba rez. na mzdy ú 554 (k 31.12.) (vyplác.násl. rok + soc.zdr.poj.)

1 018

1 256

1 256

1 252

99,05

101,90

100,1

99,9

1,4 13,45 11,99 2 164

x 13,71 x 2 149

3,3 13,62 12,29 2 020

1,9 12,88 11,42 2 067

Index růstu osob. nákl. za daný rok

Inflace dle ČSÚ % mezd a odměn vč. OON z tržeb Mzdová nákladovost Produktivita práce z výkonů

Nákladové mzdy (ú 521) zaměstnanců v celkovém objemu za r. 2013 stejně jako v letech minulých vč. nákladů na mzdy čerpaných z rezervy (za mzdy za dovolenou z min. roku a doplatky prémií a odměn za předch. rok) klesly, a to proti stejně vypočteným nákladovým mzdám za r. 2012 o 0,79 % (za r. 2012 o 0,96 %, za r. 2011 oproti r. 2010 o 0,5 %), plán nebyl naplněn o 368 tis. Kč, index r. 2013/2011 činí 97,38. Toto snížení souvisí i s poklesem počtu zaměstnanců a mírnějším nárůstem objemu mezd, sjednaných při kolektivním vyjednávání v důsledku celkové ekonomické situace v ČR. V důsledku nesplnění vlastních výkonů (prodej tepla v GJ byl nižší proti r. 2012 i 2011 (index 2013/2011 98,962 %) a za situace nedočerpání plánovaných mzdových nákladů tak meziročně kleslo jak procento nákladových mezd z tržeb, tak i nákladovost mezd, současně došlo k růstu produktivity práce z výkonů na 1 zaměstnance a byl tak nejen lépe splněn plánovaný ukazatel, ale výsledek byl lepší i proti skutečnosti za r. 2012 i 2011. Zůstatek nevyčerpané rezervy na mzdové náklady, vytvořené v r. 2012, byl rozpuštěn v r. 2013 ve prospěch nákladů ve výši 237 tis. Kč (za r. 2012 273 tis. Kč, za r. 2011 bylo rozpuštěno 258 tis. Kč) – tzn., že každoročně tak nejsou vyplaceny zejm. odměny a prémie ve 100% výši, případně není zcela dočerpána plánovaná dovolená – obvykle z důvodu nemoci). Odměny vyplacené měsíčně členům



představenstva a dozorčí rady byly čerpány v plánované výši, když proti předchozím obdobím byly vyšší, proti r. 2012 o 36 tis. Kč. Osobní náklady celkem (účt. sk. 52) vyplacené za r. 2013 vč. mezd za dovolenou a prémií za r. 2012, přeúčtované do mezd za r. 2013 z rezervy, vytvořené v r. 2012, proti stejně definovanému objemu osobních nákladů r. 2012 meziročně klesly, a to o 190 tis. Kč, (když za r. 2012 proti r. 2011 naopak o 20 tis. Kč vzrostly a dosáhly úrovně z r. 2009). Jednotlivé složky osobních nákladů (tj. mzdy, soc. a zdrav. pojištění, sociální náklady) nebyly čerpány do výše plánu (mimo osobních nákladů na dohody o provedení práce, kde společnosti využila možnosti zaměstnání jiných osob místo dlouhodobě nemocných zaměstnanců formou zástupu do 300 hod. ročně, čímž docílila úspor na odvodech pojistného). Vzhledem k tomu, že společnost nemůže provádět přímý příděl do FKSP, resp. SF z objemu mzdových prostředků, jak je tomu běžně např. ve státních, příspěvkových, rozpočtových a jiných organizacích, ale příděl do ostatních fondů včetně sociálního je možný až ze zisku po zdanění a provedení povinného přídělu zákonnému rezervnímu fondu, projevuje se tato skutečnost na výši zákonných a ostatních sociální nákladů. Společnost využívá v rámci sociálního programu a programu péče o zaměstnance možnosti úspory nákladů na odvody pojistného a daňové účinnosti vybraných limitovaných nákladů a poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou např. příspěvek na životní – důchodové pojištění, penzijní připojištění, (nevyužívá však daňové optimalizace zcela, příspěvky se pohybují jen na spodní hranici daného limitu), stravenky a dále přispívá zaměstnancům vč. členů statutárních orgánů v souladu s KS na pojištění odpovědnosti za škodu.

8.1.2.3

Jiné provozní náklady

Celkem tyto náklady (účt. sk. 54) představují částku 3 549 tis. Kč proti 4 860 tis. Kč za r. 2012 oproti 3 983 tis. Kč za r. 2011. Daně a poplatky dosáhly za sledovaný rok 2013 232 tis. Kč (za r. 2012 248 tis Kč, v r. 2011 to bylo 232 tis. Kč), z toho daň z nemovitostí 154 tis. Kč jako v r. 2012 proti 135 tis. Kč v r. 2011 a daň silniční 32 tis. Kč (za r. 2012 34 tis. Kč proti 51 tis. Kč v r. 2011). Poplatky, kolky a soudní poplatky činily v r. 2012 47 tis. Kč (za r. 2012 56 tis. Kč). Stejně jako v min. letech nebyly penále ani pokuty účtovány. Poplatky za životní prostředí činily za hodnocený rok 2013 274 tis. Kč (za r. 2012 145 tis. Kč, za r. 2011 211 tis. Kč). Ostatní provozní náklady pak dosáhly výše 7 tis. Kč (za r. 2012 239 tis. Kč). Spotřeba povolenek na emise CO2 zaúčtována do nákladů dosáhla za r. 2013 3 270 tis. Kč (za r. 2012 4 283 tis. Kč, za r. 2011 výše 3 328 tis. Kč), dary 115 tis. Kč (za r. 2012 84 tis. Kč, v r. 2011 165 tis. Kč, za r. 2010 331 tis. Kč).

8.1.2.4 Odpisy, opravné položky a rezervy Náklady v účtové sk. 55 dosáhly za hodnocený rok 2013 14 500 tis. Kč (za r. 2012 17 098 tis. Kč, za r. 2011 celkové výše 16 030 tis. Kč), byly korigovány čerpáním rezerv a zúčtování OP ve výši 2 090 tis. Kč (za r. 2012 6 779 tis. Kč, za r. 2011 4 538 tis. Kč), saldo tak činí 12 410 tis. Kč. Odpisy dosáhly celkové výše 9 446 tis. Kč (v r. 2012 11 221 tis. Kč proti 11 824 tis. Kč za r. 2011). Na výši odpisů mají vliv realizované investice, zejména rekonstrukce a modernizace rozvodů tepla, ale i celkové stáří jednotlivého odpisovaného majetku. Tvorba daňově účinných rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku nebyla r v.



2013 ani 2012 realizována, za r. 2011 dosáhla výše 350 tis. Kč, v r. 2010 1 017 tis. Kč Byly vytvořeny účetní nedaňové rezervy na opravy dl. hmotného majetku ve výši 2 400 tis. Kč (za r. 2012 3 600 tis. Kč proti 2 150 tis. Kč za r. 2011), tyto rezervy byly čerpány ve výši 600 tis. Kč za r. 2012 3 600 tis. Kč proti 1 650 tis. Kč za r. 2011 – viz kapitola rezervy na dl. hmotný majetek). Tvorba ostatní rezervy na mzdy za dovolenou, prémie a odměny činila v r. 2013 1 018 tis. Kč (v r. 2012 1 256 tis. Kč, v r. 2011 1 252 tis. Kč), přičemž tyto částky byly následně vyčerpány nebo jejich zůstatky rozpuštěny v novém roce. Nově byla vytvořena rezerva na bud. spotřebu emisních povolenek ve výši 1 mil Kč. Rezervy podrobně viz kap. 6.1.1.8 Zákonné opravné položky (OP) k pohledávkám činily na straně tvorby, tj. na vrub nákladů, za hodnocený rok 19 tis. Kč (za r. 2012 pouze 1 tis. Kč oproti 9 tis. Kč za r. 2011), na straně zúčtování (čerpání), tj. ve prospěch nákladů za hodnocený rok k čerpání nedošlo, za r. 2012 to byla částka 164 tis. Kč (za r. 2011 1 tis. Kč). Účetní – ostatní OP k pohledávkám na straně tvorby dosáhly výše 37 tis. Kč (za r. 2012 20 tis. Kč proti 143 tis. Kč za r. 2011). Rozpuštěno bylo 14 tis. Kč (za r. 2012 7 tis. Kč. OP k majetku a zásobám byly vytvořeny nově ve výši 580 tis. Kč (k zásobám), k majetku za r. 2012 500 tis. Kč, v roce 2011 ve výši 2 522 tis. Kč), na straně čerpání činí OP k dl. majetku 220 tis. Kč (v r. 2012 230 tis. Kč proti 210 tis. Kč za r. 2011), což představuje ponížení stávajících opravných položek k NTK Rýmařovská a plyn. přípojkám CV Chelčického a Smetanova s ohledem na jejich zůstatkové ceny.

8.1.2.5 Finanční náklady Finanční výsledek hospodaření je –184 tis. Kč, tj. o 10 tis. Kč nižší, než za r. 2012, kdy byl proti minulému srovnatelnému období 2011 lepší 1 158 tis. Kč (za r. 2011 proti r. 2010 o 437 tis. Kč). Tyto náklady na bankovní úroky a poplatky a pojištění majetku a odpovědnosti činí za hodnocený r. 2013 620 tis. Kč, za r. 2012 to bylo 683 tis. Kč, za r. 2011 848 tis. Kč). Na finanční výsledek hospodaření měly dopad nižší finanční výnosy (výnosové úroky za r. 2013 byly o 73 tis. Kč nižší než za r. 2012). Náklady na pojištění celkem dosáhly za hodnocený rok výše 561 tis. Kč (za r. 2012 623 tis. Kč proti 758 tis. Kč za r. 2011), bankovní poplatky a výlohy 58 tis. Kč (proti 57 tis. Kč za r. 2012 a proti 90 tis. Kč za r. 2011) a kursové ztráty jsou zaúčtovány stejně jako vloni, a to ve výši 1 tis. Kč, za r. 2011 271 tis. Kč.

8.1.2.6 Mimořádné náklady Za r. 2013 ani minulé roky účtovány nebyly.

8.1.3

Výdaje na výzkum a vývoj Tyto náklady společnost nevykazuje, ani v minulosti nevynakládala.



9. VLASTNÍ KAPITÁL Akcie Jmenovitá hodnota u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno činí 98 tis. Kč a jmenovitá hodnota u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno má hodnotu 9 800,- Kč. Jediným akcionářem je Město Bruntál. Rozhodnutí KS Ostrava o zápisu nového základního kapitálu do OR (v souvislosti s jeho snížením v důsledku chybného vkladu a úpravy výše OP k nabytému majetku – viz 5c6.1) nabylo právní moci 5.11.2003 a k témuž dni došlo k vydání nových listinných akcií společnosti.

9.1 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2013 v Kč Základní kapitál (ú 411)

stav 1.1.

zvýšení

snížení

stav 31.12.

90 953 800,00

90 953 800,00

Změny základ. kapitálu

0,00

0,00

Vlastní akcie

0,00

0,00

-1 690 768,00

-1 690 768,00

959 025,00

959 025,00

-2 649 793,00

-2 649 793,00

Kapitálové fondy z toho: a) Kapitálové fondy ostatní b) Rozdíly při přeměnách spol.

Fondy ze zisku z toho:

7 121 245,39

1 523 001,95

286 193,80

8 358 053,54

a) Zákonný rezervní fond (ú 421) b) Statutár. a ost. fondy (ú 423427) z toho:

2 928 105,09

724 440,81

0,00

3 652 545,90

4 193 140,30

798 561,14

286 193,80

4 705 507,64

b1) Statutár. fond odměn (ú 423)

1 110 000,00

400 000,00

0,00

1 510 000,00

b2) fond krytí přec.obch.pod. T-E

299 000,00

299 000,00

b3) odložená daň

503 236,16

503 236,16

b4) sociální fond (ú 427)

Výsledek hospodař.min. let

2 280 904,14

398 561,14

286 193,80

2 393 271,48

20 327 109,48

5 721 406,15

0,00

26 048 515,63

z toho: a) neuhraz. ztráta min. let

0,00

b) nerozděl. zisk min. let (ú 428)

20 327 109,48

Výsledek hospodaření: a) ve schvalovacím řízení b) běžného období

7 244 408,10

Vlastní kapitál

123 955 794,97

0,00 5 721 406,15

0,00

26 048 515,63

7 244 408,10

0,00

5 781 118,61

5 781 118,61

13 025 526,71

7 530 601,90 129 450 719,78

Pozn.: rozdíl v zaokr. na tis. Kč v účetních výkazech proti údajům v Kč je způsoben zaokr. účetním SW



Rozdělení zisku za rok 2012 Valná hromada společnosti v působnosti jediného akcionáře dne 25. 6. 2013 schválila řádnou účetní závěrku a Výroční zprávu společnosti za rok 2012, jejíž součástí byl i návrh na vypořádání výsledku hospodaření roku 2012. Vykázaný zisk 7 244 408,10 Kč byl rozdělen následovně - do zákonného rezervního fondu na účet 421 bylo nad zákonný přiděl ve výši 5 %, přiděleno dalších 5 %, tj. celkem 724 440, 81 Kč. Příděl ostatním fondům - účet 427 sociální fond - činil 2 % z ON, tj. 398 561,14 Kč. Příděl do fondu statutárního (ú 423) ve výši 400 tis. Kč. Nerozdělený zůstal zisk v částce 5 721 406,15 Kč, zaúčtovaný na účet 428. Odložená daň (pohledávka) činila 732 325,55 Kč. Pro přehlednější vykazování v dalších letech následujících po provedené fúzí sloučením s dceřinou společností TEPLO ETES Bruntál s.r.o. k 1.1.2012, je zapotřebí provést v pasivech korekci a srovnat stejné plusové i mínusové rozdíly, vzniklé v důsledku sloučení rozvah při přeměně, a to: 

 

vykazovaný záporný rozdíl v kapitálových fondech (vykazovaný rozdíl z přeměny společnosti v položce pasiv A.II.5 v částce 2 649 793,- Kč, účet 417 200) zaúčtovat proti (v rámci fúze v r. 2012 o tutéž částku navýšenému) nerozdělenému zisku (rozpuštění opravných nedaňových položek k pohledávkám za T-E) částku 299 tis. Kč z účtu 423 002 ost. fondy kryjící původní rozdíl z přecenění obchodního podílu v T-E převést do nerozděleného zisku min. let, (kde v téže částce přešel při fúzí v r. 2012 rozdíl z přecenění v částce -299 tis. Kč, vedený původně v aktivech v kapitálových fondech v pol. A.II.3) fond ke krytí odl. daně na ú 423 003 v částce 503 236,16 Kč převést do nerozděleného zisku, tento fond ztratil již své opodstatnění (odložená daňová pohledávka, nikoliv závazek)

popis

ř. 1

nerozdělený zisk (SU 428) ř. A.IV.1

2

nerozdělený zisk roku 2013 (vč. odl. daně)

3

Nerozdělený zisk po přídělu celkem (ř. 1 + ř. 2)

4

kapitálové fondy ř. A.II.

stav 2013 + nový příděl

stav po úpravě

26 048 515,63

26 048 515,63

4 408 254,49

4 408 254,49

30 456 770,12

30 456 770,12

-1 690 768,00

959 025,00

z toho: 5

Rozdíly z přeměn společnosti TE (ú 417200) ř.A.II.4.

-2 649 793,00

0

6

Ostatní kapitálové fondy (ú 413001) ř. A.II.2.

959 025,00

959 025,00

7

Zákonný rezervní fond (ú 421001) ř. A.III.1.

3 652 545,90

3 652 545,90

8

Zákonný rezervní fond - příděl roku 2013

9

zákonný rezervní fond po přídělu celkem (ř. 7+ ř. 8)

10

Statutární a ostatní fondy ř. A.III.2.

578 111,86

578 111,86

4 230 657,76

4 230 657,76

4 705 507,64

4 698 023,74

1 510 000,00

1 510 000,00

400 000,00

400 000,00

1 910 000,00

1 910 000,00

z toho: 11

Statutární fond odměn (ú 423001)

12

statutární fond odměn -příděl roku 2013

13

statutární fond odměn po přídělu celkem (ř.11 + ř.12)

14

Ostatní fondy ke krytí obch. podílu TE (ú 423002)

299 000,00

0

15

Ostatní fondy ke krytí daň. pohledávky (ú 423003)

503 236,16

0

16

Sociální fond (ú 427)

2 393 271,48

2 393 271,48

17

Sociální fond -příděl roku 2013

394 752,26

394 752,26



18

sociální fond po přídělu celkem (ř. 16 + ř. 17)

2 788 023,74

2 788 023,74

19

Statutár a ost. fondy po přídělu celkem (ř. 10 +12+17)

5 500 259,90

4 698 023,74

20

součet za fondy celkem (ř. 4 + ř. 9 + ř. 10)

8 040 149,66

9 887 706,50

21

nerozdělený zisk (NZ) celkem vč. odl. daně

30 456 770,12

28 609 213,28

22

odložená daňová pohledávka

-1 308 075,56

-1 308 075,56

23

Zůstatek nerozděleného zisku po úpravě

29 148 694,56

27 301 137,72

24

zůstatek NZ vč. odl. daně a fondů (ř.3 + ř. 20)

38 496 919,78

38 496 919,78

25

zůstatek NZ a fondů po snížení o odlož. daň celkem (ř.24 -ř. 22)

37 188 844,22

37 188 844,22

disponibilní zisk za r. 2013: 5 781 118,61 = ř. 2+ ř. 8 + ř. 12 + ř. 17 úprava v ř. 24:

ř. 3 + ř. 20 - ř. 5 + ř. 14 + ř. 15

9.2 Dluhopisy aj. cenné papíry Společnost nevlastní

10. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

Výnosy celkem Náklady celkem (bez daně z příjmů splatné a odložené) Výsledek hospodaření před zdaněním (ř. 61 R) z toho: odlož. daň splatná daň z příjmů doměrek 2009 ČISTÝ ZISK

2013

2012

2011

118 194

118 916

127 060

111 150

110 017

119 697

7 044

8 899

7 363

-529 1 792 x

-732 2 347 40

263 1 238 x

5 781

7 244

5 862

Zisk před zdaněním byl proti plánu (4 872 tis. Kč) splněn na 144,58 %. Na výši zisku působily jak vlivy provozní, tak se kladně projevily také technologické úspory i přijatá technická a ekonomická opatření, přínosem byl i důraz na efektivní vynakládání nákladů apod.



11. Rozdělení účetního výsledku hospodaření Po zaúčtování obratu odložené daně za r. 2013 ve výši 529 tis. Kč na účet 592 a transformaci účetního VH ve výši 7 044 tis. Kč na daňový je za r. 2013 vykázán kladný základ daně z příjmů; při sazbě 19 % a po úpravě daně byla vyčíslena daňová povinnost a splatná daň činí 1 792 tis. Kč (proti předchozímu roku, kdy činila 2 347 tis. Kč a doměrek daně z r. 2009 dalších 40 tis. Kč - spor se správcem daně o posouzení nákladů na opravy x technickému zhodnocení byl vyřešen kladně na základě našeho odvolání až v únoru 2014). Odložená daň z příjmů byla spočtena rozvahově, odložená daňová pohledávka se ze 779 tis. Kč zvýšila k 31.12.2013 na 1 308 tis. Kč, což mělo za důsledek zvýšení disponibilního zisku o 529 tis. Kč. Zisk, docílený z hospodářské činnosti společnosti za rok 2013 po zdanění, (tj. čistý, disponibilní zisk), je naúčtován na účtu 431 – VH ve schvalovacím řízení v částce 5 781 118,61 Kč, z toho doúčtovaná odložená daň činí 529 302,- Kč, tzn. rozdělit tedy lze částku 5 251 816,61 Kč.

Rozdělení disponibilního (čistého) zisku za r. 2013 - návrh

v Kč

návrh 2013

skutečnost 2012

skutečnost 2011

Výnosy

118 193 906,89

118 916 838,98

127 059 795,30

Náklady

-112 412 788,28

-111 672 430,88

-121 198 275,37

Výsledek hospodaření po zdanění

5 781 118,61

7 244 408,10

5 861 519,93

Povinný příděl zákonnému rezervnímu fondu z čistého zisku (5%+5%)

578 111,86

724 440,81

586 151,99

0,00

0,00

0,00

794 752,26

798 561,14

708 163,96

400 000,00

400 000,00

310 000,00

394 752,26

398 561,14

398 163,96

3 878 952,49

5 721 406,15

4 567 203,98

Dividendy z čistého zisku

0,00

0,00

0,00

Tantiémy z čistého zisku

0,00

0,00

0,00

529 302,00

732 325,55

(262 908,55) *)

5 781 118,61

7 244 408,10

5 861 519,93

Převod na neuhrazenou ztrátu minulých let Příděl ostatním fondům z čistého zisku z toho: statutární fond sociální fond 2 % z ON Nerozdělený zisk

Odložená daň (účet 589 DAL)-roční část odložené daňové pohledávky CELKEM

Dle ObchZ jsou společnosti povinny tvořit povinný příděl rezervnímu fondu až do výše 20 % základního kapitálu, tj. v naší firmě do výše 18 191 tis. Kč; RF k 31.12.2013 po přídělu ze zisku za r. 2012 dosahuje však stále jen výše 3 653 tis. Kč, z tohoto důvodu je navržena ze zisku k rozdělení za r. 2013 opět zvýšená tvorba, a to ve výši 10 %. *) V r. 2011 došlo meziročně u odložené daně ke snížení daň. pohledávky, proto je čistý zisk již uváděn bez této daně, naproti tomu v r. 2012 i 2013 došlo meziročně ke zvýšení této odložené daně, tzn. Že naopak čistý zisk zvyšuje.



12. INFORMACE O CELKOVÝCH NÁKLADECH NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI (Údaje uváděné dle § 39/11 vyhl. č. 500/2002 Sb.) Smlouva č. 09/0563 z 2.2.2009 o auditorské činnosti na r. 2009 až 2012 platila do 30.6.2013. Proto bylo před uplynutím platnosti provedeno nové výběrové řízení na statutárního auditora a na základě vyhodnocení nabídek představenstvem společnosti a schválení jediným akcionářem v působnosti valné hromady v souladu se zák. č.93/2009 Sb. o auditorech, následně uzavřena smlouva se spol. Daně a audit s.r.o., Ostrava-Mariánské Hory, Mariánské nám. 480/5, PSČ 709 00, zaps. v OR u KS Ostrava, odd. C, vl. 14614, IČ 25353063, DIČ CZ25353063, lic. č. 211, zastoupené jednateli Ing. Dagmar Beránkovou a Ing. Šárkou Nademlejnskou. Nová smlouva č. 13/0729 na období r. 2013 – 2016, zahrnující ověření účetní závěrky, prověření, zda výroční zpráva je v souladu s roční účetní závěrkou a prověrku, zda údaje ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami jsou v souladu s účetní závěrkou, byla uzavřena 26.8.2013, sjednaná odměna bez DPH je shodná jako ve smlouvě předchozí a činí: - za provedení předauditu 22 700,- Kč - za provedení auditu účetní závěrky a prověrky zprávy o vztazích mezi propojenými osobami 45 400,- Kč - za ověření výroční zprávy 5 675,- Kč - za práce nad 85 hodin je pro případ potřeby sjednaná sazba 875,- Kč/hod./prac. s tím, že ročně se uvedené ceny upravují o výši inflace dle sdělení ČSÚ. Za období od 1.1. do 31.12.2013 bylo na základě faktury auditorské společnosti vyplaceno v měsíci dubnu 2013 bez DPH bezhotovostním bankovním převodem celkem 51 075,- Kč za provedení auditu účetní závěrky za rok 2012 a prověrku zprávy o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012 a za ověření výroční zprávy za rok 2012 (viz účet 518 114).

V Bruntále, dne 15. dubna 2014

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo jméno a podpis osoby zmocněné a razítko účetní jednotky

Ing. Luboš Trnavský ředitel a. s.

Jméno a podpis osoby odpovědné za účetnictví

Ing. Dáša Hladíková vedoucí ekonom. a obchodního úseku

Jméno a podpis osoby odpovědné za účetní závěrku

Helena Steidlová vedoucí účetní


TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 OBSAH PŘÍLOHY ŔÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31.12.2013 1. Obecné vysvětlivky a údaje dle § 18 odst.2 zákona o účetnictví popis účetní jednotky, osoby s rozhodujícím vlivem, složení statutárního a dozorčího orgánu, organizační struktura firmy 2. Informace o obchodní společnosti , v níž má účetní jednotka rozhodující vliv 3. Zaměstnanci, fyz. a průměr. přepočt. počet zaměstnanců a členů řídících orgánů společnosti a výše osobních nákladů 4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění, zajištění nebo výhody poskytnuté účetní jednotkou členům statutár., dozorčích orgánů, řídícím pracovníkům vč. bývalých, spřízněným osobám a zaměstnancům 5 Informace o aplikaci obecných účetních zásad, použitých účetních metodách, způsobu oceňování a odpisování, všeobecné zákl. informace, zvl. metody, oceňování, způsob stanovování oprav. položek a oprávek k majetku, odpisový plán 6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty - emise CO2, hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek, finanč. majetek, přírůstky, úbytky, majetkové CP a účasti, zásoby, finanční majetek, daň z příjmů PO, stav daňových účtů, odložená daň z příjmů, rezervy, úvěry a půjčky, výše splatných závazků pojistného na soc. zab. a zdrav. pojištění, dotace na investice a provozní 7. Pohledávky a závazky Pohledávky, přehled dle věkové struktury a způsobu vymáhání Rozbor pohledávek do 1 roku dle splatnosti, přehled pohledávek po lhůtě splatnosti dle dlužníků a vytvořených OP, odepsané pohl. Závazky, záv. z obchod. vztahů, přehled o struktuře závazků po lhůtě splatnosti, závazky kryté zástav. právem, záruky za závazky jiného Pronájmy, dl. hmot. majetek pořízený formou fin. leasingu, majetek neuvedený v rozvaze, majetek zatížený zástav. právem nebo břemenem a záruky, přehled zastaveného majetku v účet. zůst. cenách Dohadné účty a časové rozlišení Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky 8. Výkaz zisků a ztráty Výnosy, ceny za dodávky tepelné energie, stanovování a vliv na výši tržeb, přehled o cenách, tržbách, tržby dle činností, ost. výnosy vč.fin. Náklady, výrobní spotřeba, energie, služby, osobní náklady, mzdy, produktivita práce, ostatní provozní náklady, odpisy, oprav. položky, rezervy, finanční náklady, mimořádné náklady Výdaje na výzkum a vývoj 9. Vlastní kapitál, přehled o změnách, dluhopisy aj. CP 10. Výsledek hospodaření 11. Rozdělení účetního výsledku hospodaření, rozdělení disponibilního zisku - návrh Informace o celkových nákl. na odměny statutárnímu auditorovi OBSAH


Strana 1 -5

5 5–6 6

7 - 11

12 - 26

26 – 34

35 – 43

44 – 46 46 47 - 48 49

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2013)

Recommend Documents