PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2005)

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k 31. 12. 2005 (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2005)

Obecné vysvětlivky: Účetní závěrka společnosti je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění novel a zákona č. 669/2004 Sb., vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli a účtují ve znění vyhlášky č. 397/2005 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatelé 001 – 023, vydaných MF ČR,oznámených ve Finančním zpravodaji č 11-12/2003. Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s § 39 prováděcí vyhlášky a následujícími, které stanoví uspořádání a obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze účetní závěrky pro podnikatele, přehledu o CF a přehledu o změnách vlastního kapitálu Příloha je sestavena jak ve formě tabulek, tak popisným způsobem, aby byla zajištěna přehlednost a srozumitelnost předkládaných informací. Údaje přílohy vycházejí z účetních aj. písemných podkladů účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou uváděny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace z hlediska externích uživatelů. V příloze jsou k uváděným údajům uvedeny srovnatelné údaje za minulá účetní období, pokud jsou odlišné.

Obecné údaje dle § 18 odst. 2: Obchodní firma - název:

TEPLO BRUNTÁL, a.s

Sídlo:

Bruntál, Šmilovského ul. 659/6, PSČ 792 01

IČO:

25 35 06 76

Právní forma:

AKCIOVÁ SPOLEČNOST

Datum vzniku:

23. 5. 1996 Společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, odd. B, vložka 1345

Předmět činnosti:

• • • • • • • •

Výroba tepelné energie Rozvod tepelné energie Výroba elektřiny zámečnictví služby se stavebními stroji silniční motorová doprava nákladní vodoinstalatérství, topenářství pronájem movitého a nemovitého majetku

Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 1

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 •

• •

koupě zboží za účelem jeho prodeje a prodej činnost účetních poradců, vedení účetnictví výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licencí, realizované ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem 1 zdroje na 50 kW

Hlavní činnost společnosti je zaměřena na výrobu a dodávky tepla pro vytápění a TUV, když převážnou většinu odběratelů tvoří obyvatelstvo města Bruntálu, tzn. že ocenění výkonů společnosti je regulováno Energetickým regulačním úřadem v rámci zásad a pravidel věcně usměrňovaných cen, vydaných MF ČR a zákona o cenách č. 526/1990 Sb. ve znění provedených změn.

Rozvahový den: Okamžik sestavení řádné účetní závěrky: Základní kapitál, zapisovaný do OR: Zákonný rezervní fond Výše vlastního kapitálu Výsledek hospodaření za r. 2005

90 954 34 82 180 +1 194

31. 12. 2005 12. 05. 2005 tis. tis. tis. tis.

Kč Kč Kč Kč

Popis účetní jednotky - založení, charakteristika TEPLO BRUNTÁL, a.s („společnost“) vznikla 23. května 1996. Byla založena jako 100 % dceřinná společnost Města Bruntál , IČO 00295892, v rámci procesu privatizace státního podniku Bytový podnik, s. p. Bruntál, rozhodnutím městského zastupitelstva 26. 2. 1996, kdy toto MěZ schválilo výši základního kapitálu nové akciové společnosti Města ve výši 1 210 tis. Kč a jeho úhradu bez upisování akcií, splacením v plné výši jediným zakladatelem. Zakladatel, jako jediný akcionář nové městské společnosti, rozhodl usnesením valné hromady společnosti 12.11.1996 o navýšení základního kapitálu společnosti o 91 600 tis. Kč a to upsáním 916 kmenových akcií na jméno. Zapsaný základní kapitál společnosti tak činil celkem 92 810 tis. Kč. Upsaný vklad však akcionář nesplatil v plné výši. Proto musela být vytvořena aktivní (daňově neúčinná) opravná položka k nabyté- mu majetku v hodnotě 19 911 tis. Kč, jejímž výsledkem je negativní ovlivnění výsledku hospodaření společnosti, v délce trvání 15 let, tj. až do r. 2011. Valná hromada jediného akcionáře společnosti dne 29.5.2002 rozhodla svým usnesením o snížení základního kapitálu společnosti o 1 856 tis. Kč, tj. z 92 810 tis. Kč na 90 954 tis. Kč a srovnat tak reálnou hodnotu obchodního majetku společnosti a nominálního vyjádření základního kapitálu o objekt Zámecké nám. a částečně snížení ztrát z minulých let. Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 100 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 98 tis. Kč a snížením jmenovité hodnoty u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno s jmenovitou hodnotou 10 tis. Kč na jmenovitou hodnotu 9 800,- Kč. Snížený základní kapitál 90 953 800,- Kč byl zapsán do obchodního rejstříku na základě usnesení KS Ostrava ze dne 15.10.2003. Zastupitelstvo města na svém III. zasedání dne 27.3.2003 a IV. zasedání dne 18.6.2003 schválilo uznání závazků Města Bruntál vůči společnosti TEPLO BRUNTÁL ve výši 1 575 978,80 Kč z titulu úroků z prodlení v souvislosti s nesplacením zapsaného nepeněžního vkladu a 7 804 871,20 Kč z titulu nebonitních pohledávek, zmařených investic a neupotřebitelných zásob, vložených do základního kapitálu obchodní společnosti s tím, že 650 tis. Kč bylo uhrazeno do konce r. 2003, v r. 2004 bylo zaplaceno 1 250 tis. Kč, v r. 2005 byly doplaceny částkou 276 tis. Kč úroky a rovněž splátka ve výši 600 tis. Kč byla splacena, a v následujících létech by měl být uhrazen po 600 tis. Kč ročně zůstatek dle splátkového kalendáře, k 31.12.2005 činí KZ 6,6 mil Kč. Současně stejně jako v r. 2004 došlo ke snížení opravné položky k nabytému majetku a zúčtování oprávek k této položce tak negativně zatěžuje Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 2

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 hospodaření společnosti sice již jen polovinou, avšak přesto je z tohoto důvodu každoročně zisk nižší o 727 tis. Kč a bude tomu tak až do r. 2011, kdy v květnu účtování oprávek po 60,5 tis. Kč měsíčně skončí.

Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Město Bruntál, IČO 00295892, Nádražní 20, Bruntál

100 %

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá.

Změny, k nimž došlo v obchodním rejstříku Během hodnoceného období došlo k novým volbám člena dozorčí rady za zaměstnance, kterému k 11.3.2005 skončilo volební období. Když ani v 2. kole voleb 18.3.06 nezískal žádný z kandidátů (p. Hrdlička, p. Turáková) požadovaný počet hlasů, schválilo představenstvo společnosti na svém mimořádném zasedání 23.3. změnu volebního řádu a byly vypsány volby nové a dne 8.4.2005 tak byl za zaměstnance členem DR opětovně zvolen p. Dalibor Hrdlička. Změnu v OR tudíž nebylo nutno provádět, byly pouze odeslány doklady o volbě do sbírky listin. Dne 23.5.2005 projednalo představenstvo na svém 6. řádném zasedání rezignační prohlášení Ing. Kohuta na funkci předsedy a člena představenstva a.s. (střet zájmů – ved. FO MěÚ), které bylo odesláno starostovi města (zakladateli) se žádostí o zabezpečení doplnění představenstva společnosti o nového člena tak, aby byla naplněna příslušná ustanovení obchodního zákoníku, současně na základě stanov společnosti navrhlo jednat o doplnění představenstva s místostarostkou, p. Šutovskou, kterou doporučilo i jako vhodnou kandidátku zakladateli. Na zasedání představenstva 20.9.05, jehož se nezúčastnil žádný zástupce DR, bylo uloženo vyžádal u místostarostů předání zápisu z valné hromady, která se konala 23.8.2005 a údajně zvolila nového člena představenstva, jelikož 23.8. uplynuly 3 měsíce od projednání rezignace Ing. Kohuta a společnost nebyla zakladatelem informována. Zápis z VH bez příloh a razítka byl společnosti předán následně 4.10.2005. Členem představenstva byl z navržených kandidátů (RNDr. Páťal, Mgr. Dvořák, p. Fürst, p. Šutovská) zvolen RNDr. Jaroslav Páťal, který byl ihned společností kontaktován, avšak poslední materiály (platný výpis z RT), potřebné k zápisu do OR, dodal společnosti až 12.11.2005. Na zasedání představenstva 21.11.2005, na kterém měly proběhnout nové volby předsedy a místopředsedy představenstva, byl seznámen se stanoviskem právního zástupce společnosti, JUDr. Zakopala a stanoviskem JUDr. Petřiče k odpovědnosti členů představenstva a VH. V rámci přípravy změny zápisu do OR společnosti bylo zjištěno, že RNDr. Páťal je majitelem a jednatelem I-THERM, spol. s r.o. a členem představenstva Thermocentrum Olomouc a.s., které mají zapsány jako předmět podnikání stejné nebo obdobné činnosti, přestože podepsal místopřísežné prohlášení, že v takových funkcích a společnostech nepůsobí, čímž nejsou dle vyjádření právníka naplněna ustanovení § 136 o zákazu konkurence a § 196 OZ o zákazu výkonu funkcí členu představenstva a omezeném ručení. RNDr. Páťal uvedl, že Radu Města ve funkci VH předem na své aktivity řádně upozornil a ta neshledala žádný důvod, proč by nemohl být zvolen, současně sdělil, že v žádném případě však nepřijme funkci předsedy představenstva, neboť k tomu nedostal souhlas svých společníků. Funkci předsedy představenstva následně z důvodů pracovního zaneprázdnění ve své soukromé firmě rovněž odmítl člen představenstva Ing. Gorba a místopředsedkyně upozornila na možnost kolize případné funkce předsedy představenstva a svého pracovního zařazení. Valné hromadě dne 13. prosince 2005 bylo představenstvem předloženo stanovisko Mgr. Dudové z katedry obchodního práva UP Olomouc k členství v představenstvu RNDr. Páťala, RM stanovisko právní kanceláře, požadované dozorčí radou společnosti, na jednání VH Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 3

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 nepředložila a následně potvrdila ve funkci člena představenstva RNDr. Páťala a odvolala Ing. Hladíkovou a Ing. Gorbu, aby mohl být z nových členů zvolen předseda představenstva. Do představenstva pak zvolila člena RM p. Fürsta a Mgr. Dvořáka, který byl následně 19.12. zvolen předsedou představenstva společnosti, místopředsedou byl zvolen RNDr. Páťal. (viz zápis z jednání mimořádné valné hromady společnosti konané 13.12.2005 zaslaný KS Ostrava OR do sbírky listin).

Složení statutárního a dozorčího orgánu společnosti k rozvahovému dni jméno adresa

RČ

Funkce

od

do

představenstvo a. s.: Ing. Břetislav Kohut Bruntál, Husova 17

520510/310

Mgr. Miroslav Dvořák 730930/4860 Bruntál, Palackého nám. 16 Ing. Dáša Hladíková Bruntál, Dolní 21

535226/222

RNDr. Jaroslav Páťal 561225/0380 Olomouc-Holice, Náves Svobody 22 Ing. Josef Gorba Bruntál, V Táboře 6

421202/424

Pavel Fürst Bruntál, Nezvalova 2a

561113/0965

předseda představenstva

13.02.2003 23.05.2005

předseda představenstva

19.12.2005

dosud

místopředseda představenstva 13.02.2003 13.12.2005 místopředseda představ.

19.12.2005

dosud

člen představenstva

03.02.2003 13.12.2005

člen představenstva

13.12.2005

dosud

dozorčí rada a.s.: Ing. Jana Jílková Bruntál, Dr. E. Beneše 5

566216/1736

Mgr. Petr Novotný Bruntál, 9. května 2 Dalibor Hrdlička Bruntál, Revoluční 4

předseda dozorčí rady

5.2.2003

dosud

590712/0307

člen dozorčí rady

3.2.2003

dosud

660830/270

člen dozorčí rady (za zaměstnance)

12.3.2001

dosud

Organizační struktura: Valná hromada (tvořena Radou Města Bruntál) - představenstvo a. s. – úseky – útvary - hospodářská střediska Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 4

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Společnost je rozdělena do 3 základních úseků: • úsek ředitele a.s. do jeho působnosti spadá: - sekretariát, podatelna, public relation, (do budoucna strategický marketing) - vedoucí úseků

•

úsek ekonomický a obchodní do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar účetnictví, pohledávek, daní a financování - útvar mezd, hmotné motivace a personální - útvar kalkulací, cen, rozpočetnictví a obchodní - útvar MTZ, sklady a fakturace - pokladna, spisovna, archív

•

úsek výrobně technický do jeho působnosti jsou začleněny: - útvar investic, dodavatelské údržby a dopravy - energetika a odpadové hospodářství - útvar centrálních výtopen - útvar nízkotlakých kotelen - útvar strojní údržby, měření a regulace Hospodářská střediska tvoří: • správa společnosti • střediska výroby a rozvodů dle jednotlivých centrálních výtopen střediska nízkotlakých blokových kotelen a kotelen domovních • pomocná a obslužná střediska (údržba, měření a regulace, doprava, dopravní technika, dispečink, zásobování apod.)

Vzhledem k povinnosti účtovat odděleně za činnosti vykonávané na základě licence (tj. v a.s TEPLO BRUNTÁL za licencované činností skupiny 31 - výroba tepelné energie, skupiny 32 - rozvod tepelné energie a skupiny 11 - výroba elektřiny) výroba a rozvody a za činnosti ostatní, uložené § 20 zákona 458/2000 Sb. energetický zákon, byl počet středisek u licencovaných činností zvýšen tak, aby bylo možné sledovat a účtovat vzniklé náklady a výnosy samostatně za výrobu, rozvody a společné ostatní činnosti každé z výtopen, popř. kotelny.

Informace o obchodní společnosti, v níž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv Obchodní firma - název: Sídlo : IČO : Datum vzniku:

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o.

Právní forma:

SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM

Bruntál, Šmilovského 659/6, PSČ 792 01 25870394 21. 12. 2000 Společnost zapsána v OR vedeném KS Ostrava, odd. C, vložka 23681

Výše základního kapitálu : Výše podílu účetní jednotky na ZK k 31.12.2005: Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 5

100 tis. Kč 100 %

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Výše vlastního kapitálu k 1.1.2005: - 2 667 tis. Kč Účetní výsledek hospodaření r. 2000: - 3 tis. Kč Účetní VH za r. 2001: - 1 374 tis. Kč Účetní VH za r. 2002: - 1 783 tis. Kč Účetní VH za r. 2003: -151 tis. Kč Účetní VH za r, 2004: + 545 tis. Kč

Výše účetního výsledku hospodaření za r. 2005:

+ 714 tis. Kč

Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá. Statutární orgán: Ing. Jan Zahálka, MBA Jesenická 16, Bruntál

RČ 520507/395

jednatel

od

1.3.2002

dosud

TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. vznikla 21. prosince 2000 zápisem do obchodního rejstříku. Byla založena jako 50 % dceřinná společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s., a 50 % dceřinná společnost ETES, s.r.o. Přerov, IČO 25344820 v rámci procesu přípravy investiční akce „Modernizace a rekonstrukce centrálních zdrojů tepla sídliště Chelčického a sídliště Dolní v Bruntále vč. výstavby plynové kotelny“ schválením zakladatele TEPLO BRUNTÁL, a.s., tj. Městem Bruntál a představenstvem a.s. Dne 8.12.2000 byla sepsána oprávněnými zástupci společností TEPLO BRUNTÁL, a.s. a ETES, s.r.o. Přerov Společenská smlouva o založení společnosti s ručením omezeným za účelem realizace projektu přechodu parního vytápění na teplovodní a optimalizace spotřeby tepla ve městě Bruntál dle studie společnosti ETES, s.r.o. vč. pořízení nové topné technologie a způsobu jejího provozování. Rozhodnutím valné hromady jediného akcionáře společnosti TEPLO BRUNTÁL, a.s. dne 19.3.2003 došlo ke schválení odkupu obchodního podílu společníka ETES Přerov na společnosti TEPLO ETES s.r.o. a usnesením valné hromady společnosti TEPLO ETES s.r.o. konané za přítomnosti notáře dne 4.4.2003 byla schválena smlouva o převodu obchodního podílu společnosti ETES ve společnosti TEPLO ETES ve výši 50 % na společníka TEPLO a.s., tím se stala společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s. 100 % vlastníkem dceřinné společnosti. Tato skutečnost byla řádně zapsána do OR. Ke dni 1.5.2004 nabyla účinnosti smlouva o cesi leasingové smlouvy na akci „Modernizace CZT Bruntál“ z TEPLA ETES na mateřskou společnost TEPLO BRUNTÁL a.s.. Vzhledem k uzavření podnájemní smlouvy na část kotelny a změně provozovatele v r. 2003 byla zajištěna obsluha kotelny na základě uzavřené smlouvy mezi TEPLO BRUNTÁL a.s., TEPLO ETES Bruntál s.r.o. a Limova a.s., od 1.1.2005 pak pro firmu Kofola a.s. Krnov a v současné době se jedná s firmou R. K. ELIXÍR s.r.o. Praha.

Zaměstnanci

Celkový fyzický počet zaměstnanců

2005

2004

2003

2002

2001

64

66

66

67

75


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 z toho:

ženy

12

12

12

11

13

muži

52

54

52

56

62

dělníci

45

46

45

48

57

6

6

7

6

19

20

19

19

z toho sezónní: THP

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, členů řídících orgánů společnosti během účetního období a výše osobních nákladů

2005

2004

2003

2002

63

65

64

65

3

3

3

3

počet členů řídících orgánů

6

6

6

6

z toho představenstva

3

3

3

3

3

3

3

3

18 120

17 991

17 231

16 470

281

276

282

396

průměr.přepočt. počet zaměstnanců z toho vedoucích

dozorčí rady osobní náklady celkem vč. zůst. rezervy v tom odměny statut. orgánů

Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty pro analýzu výkazů a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky Na důchodovou situaci firmy měla opět i v roce 2005 pozitivní vliv ta skutečnost, že společnost mohla v případě potřeby využívat kontokorentního úvěrování. Využívala také možnosti sjednávat s dodavateli delší dobu splatnosti, popř. splátkové kalendáře, s velkými odběrateli pak upravovala platby záloh, aby tak vhodně dle aktuální potřeby řešila svou finanční situaci a vykryla rozdíl v potřebách a zdrojích, neboť 90 % odběratelů, které tvoří obyvatelstvo, hradí dodávky tepla v průběhu roku pouze zálohově měsíčně ve výši 1/12 předpokládaných ročních nákladů, nikoliv ve skutečné výši a kromě toho společnosti stále ještě nebyly některými odběrateli, přes soudní i exekuční vymáhání, zaplaceny pohledávky z minulých topných sezón, které dosahují výše přes 6 mil. Kč (viz dále přehled pohledávek) a jiné pohledávky v částce cca 7 mil. Kč (Město).

Povolenky na emise skleníkových plynů Rozhodnutím Ministerstva životního prostředí byly v souladu s národním alokačním plánem společnosti v r. 2005 povoleny emise skleníkových plynů na provozované energetické zařízení o Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 7

18

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 projektovaném tepelném příkonu 32,86 MW, sestávající ze 6 spalovacích zdrojů na CV Dolní a správcem registru v souladu se zákonem 695/2004 Sb. o podmínkách obchodování s povolenkami na emise skleníkových plynů přiděleny povolenky v objemu 24 220 EUA. Pro tento účel byl zřízen účet v rejstříku a uzavřena smlouva o jeho vedení s Operátorem trhu s elektřinou, a.s. Praha a přiděleno právo používat informační systém Národního Rejstříku obchodování s povolenkami. Povolenky byly na tento účet připsány dne 17.10.2005. Jejich ocenění při zaúčtování do účetnictví na účet 019 (jiný dlouhodobý majetek – povolenky na emise) a účet 347 (ostatní dotace – povolenky na emise) bylo zjištěno dotazem u APT Bussines Group s.r.o. a byla použita zavírací cena emisních povolenek na burze EFX Leipzig ze dne 17.10.2005, která činila 23,1 EUR (kurs ČNB 29,685). Dále byla vybrána brokerská společnost a to Pravda Capital s.r.o. a uzavřena smlouva o obstarání prodeje a nákupu povolenek. V prosinci byl uzavřen spotový kontrakt a na burze prodáno 2 tis. ks přebývajících povolenek s tím, že skutečný rozdíl k 31.12.2005 bude dorovnán z přídělu povolenek v 2. roce 1. tříletého obchodovacího období v únoru 2006, tj. před datem vyřazení a odevzdání povolenek. Prodej povolenek byl zaúčtován na účet 541 a 019 v ceně pořízení a současně jako pohledávka vůči brokerské společnosti, na účet 315 a 641 a realizován za 21,45 EUR při kursu ČNB 28,95, tzn. zisk společnosti činil 1 241 955,- Kč. Skutečně vypuštěné CO2 k 31.12.2005 činily 22 386,19 t, tj. byly v důsledku vyšších mrazů koncem roku byla spotřeba povolenek vyšší o 167 ks. Spotřeba ve skutečné výši 22 386 t byla zaúčtována na účet 548 (Ost. provoz. nákl. – spotřeba povolenek na emise) v pořiz. ceně a účet 389 a proti tomu zápis na účet 347 a 648 (spotřeba povolenek) ve výši konečného zůstatku 22 220 t. Povolenky jsou vedeny s ohledem na zařazení do dlouhodobého nehmotného majetku na příslušné kartě povolenek s využitím zařazovacích a vyřazovacích protokolů. Dne 13,2 2006 byla na účet v registru připsána 2/3 z objemu povolenek pro 1. obchodovací období, tj. 24 220 EUA a oceněna burzovním kursem 25,59 EUR (ČNB 28,42 Kč). V souladu se zákonem byla vybrána z autorizovaných firem společnost Technické služby ochrany ovzduší Ostrava spol. s r.o., která zpracovala strategickou analýzu, rizikovou analýzu, plán ověřování a zprávu o ověření emisí skleníkových plynů, na základě kterých provedla verifikaci výkazu o množství emisí skleníkových plynů pro zařízení CV Dolní za rok 2005 a vydala 15.3.2006 Prohlášení o ověření emisí skleníkových plynů, které bylo odesláno MŽP. Současně bylo z účtu v registru vyřazeno 6.4.2006 celkem 22 387 ks povolenek, tyto se zaúčtují na účet 389 a 019 a rozdíl 1 ks v hodnotě 686,- Kč na účet 548.

Úvěry a půjčky Krátkodobé finanční výpomoci společnost nemá. Dlouhodobá půjčka na výstavbu plynové kotelny na CV „Modernizace CZT sídliště Dolní a Chelčického ve výši 1 600 tis. společnosti poskytnuta v r. 2001 leasingovou společností EFIS, 65 tis. Kč vč. úroků, splatná do 10. let. Zůstatek této půjčky k 1.1.2005 na účtu 479 činil 1 279 tis. Kč a

Dolní v souvislosti s investiční akcí Kč s úrokovou sazbou 10,5 % byla a.s. Praha se čtvrtletními splátkami v průběhu roku byl splacen.

K průběžnému financování provozních potřeb využívá společnost kontokorentního úvěru s rámcem 7 mil. Kč u Volksbank CZ a.s. s termínem splatnosti 30.4.2005 a úrokovou sazbou odvislou od 3M PRIBOR čtvrtletně aktualizovanou (5,25 %). Na základě žádosti společnosti byl tento úvěr prolongován o další rok a od 30.4.2006 opětovně. Dlouhodobý bankovní investiční úvěr na splacení závazků, vyplývajících z leasingové smlouvy na vybudování trafostanice a ekologizací kotlů na CV Dolní, přebudováním na fluidní spalování, Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 8

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 vůči Quality leasing a.s. Praha, pozdějií Appian Leasing, nyní Servis Leasing a.s. (přeúvěrování) poskytla společnosti se zárukou Města VOLKSBANK CZ, a.s. Brno v březnu 2000 ve výši 32 500 tis. Kč se čtvrtletními splátkami a čtvrtletně aktualizovanou debetní úrokovou sazbou odvislou od 3M PRIBOR (4,5 %), splatný k 31.3.2008. Zůstatek úvěru k 31.12.05 činí 9 964 tis. Kč, když během roku bylo splaceno cca 4.5 mil. Kč. V souvislosti s cesí leasingové smlouvy „Modernizace CZT v Bruntále, sídliště Dolní a Chelčického“, uzavřené s EFIS a.s. Praha, z dceřinné firmy TEPLO ETES přímo na akciovou společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s., bylo ve 4. čtvrtletí 2005 docíleno souhlasu EFISu s jednáním o přeúvěrování zůstatku kupní ceny předmětu leasingu a následně s jednorázovým zaplacením mimořádné leasingové splátky převažujícího leasingového nájemného splatného do r. 2011 a zahájena konkrétní jednání s VOLKSBANK CZ, a.s. Brno o poskytnutí příslušného dlouhodobého účelového investičního úvěru. Po projednání novými představenstvy EFISu i TEPLO BRUNTÁL byla v lednu 2006 podepsána úvěrová smlouva na Kč 55 566 334,90. Úvěr je splatný do 25.12.2011, s mimořádnou splátkou 10 020 158,- Kč k 25.2.06 a dále čtvrtletními splátkami 1 897 758,- Kč, úroková sazba je vázána na 3M PRIBOR CZK (bez poskytnutí záruky zakladatelem) a činila při podpisu smlouvy 3,94 % p.a., v současné době byla změněna na 3,84 % p.a..

Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu s následnou koupi Společnost na leasing (90 měsíců) i nadále pořizuje hmotný dlouhodobý majetek na CV Dolní, týkající se ekologizace, v celkové hodnotě 65 mil. Kč (trafostanice a úprava kotlů K1 - K4 na systém fluidního spalování CV Dolní, zajišťovaný leasingovou společností Quality Leasing, později Appian Leasing, nyní Servis Leasing. a.s. Praha), Do nákladů se toto leasingové nájemné, které za r. 2005 činilo již jen 6 740 tis. Kč, dříve činící ročně 8 260 tis. Kč, dostává prostřednictvím časového rozlišení. V 3/2005 skončila 1. ze 4 LS, na jeden z kotlů, v hodnotě 20 164 297,- Kč (bez DPH 22 %), který byl odkoupen za 10 tis. Kč. Další ze smluv na 2. kotel v hodnotě 14 013 113,- Kč (bez DPH 22 %) skončila v 1/2006 a kotel byl odkoupen za 5 tis. Kč. Předposlední smlouva na trafostanici v hodnotě 2 662 298,- Kč (bez 22 % DPH) skončila v 3/2006 a byla odkoupena za 1 tis. Kč. Poslední ze smluv na 2 kotle v hodnotě 27 282 211,- Kč (bez 22 % DPH) má termín ukončení 4/2006. Společnost dále pořizuje od května 2004 hmotný dlouhodobý majetek na CV Dolní - „Modernizace a rekonstrukce CZT“ v hodnotě cca 105 mil. Kč vč. DPH 22 %, (tj. po odpočtu částky 33 mil. Kč uhrazené za leasing již TEPLEM ETES) splatný k 31.12.2011, který měla od 4/2002 , tj. předtím, než došlo k cesi leasingové smlouvy, v podnájmu od své dceřinné společnosti TEPLO ETES s.r.o.. Investice spočívá v přechodu z parovodního na teplovodní vytápění, tj. ze čtyřtrubkových na dvoutrubkové předizolované potrubí, zrušení 8 stávajících výměníkových stanic a jejich nahrazení výměníkovou stanicí v centrální výtopně a 87 tlakově nezávislými objektovými a domovními předávacími stanicemi, dodávajícími teplou užitkovou vodu daným objektům přímo. Dále v napojení odběratelů stávající plynové centrální výtopny Chelčického na výtopnu Dolní, využívající pevných paliv, která byla již dříve modernizována a ekologizována, zbudování centrálního dispečinku a využití moderní technologie měření a regulace včetně kompletace nově přistavěné plynové kotelny na CV Dolní, sloužící jako špičkový zdroj. Komplex smluv tvořících Leasingový obchod, jehož účastníky se stalo Město Bruntál, ETES s.r.o Přerov, TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. a TEPLO BRUNTÁL, a.s., byl podepsán s leasingovou společností EFIS, a.s. Praha dne 29. 3. 2001. Tato leasingová smlouva, jak již bylo dříve uvedeno, byla přeúvěrována vč. úhrady poplatku za dřívější ukončení, čímž došlo k úhradě zůstatku pořiz. ceny a současně se snížila výrazně i částka placena EFIS a.s. Praha za finanční činnost. Součet úhrad za finanční činnost, splátek úvěru a úroků z něj je nižší, než kolik činila původní leasingová splátka, takže dochází k úsporám i ve finančním toku, nejen v nákladech. Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 9

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Celková úspora (bez poskytnutí ručení za úvěr Městem) by měla dosáhnout několika mil. Kč (v závislosti na vývoji úrokových sazeb, které jsou v současné době příznivé). Sjednanou sazbu float je však možné při neúměrném zvýšení jednorázově změnit na fix.

Ukazatel

1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu (hodnota leasingových smluv celkem) bez DPH 22 % 2. Skutečně uhrazené splátky nájemného z finanč. pronájmu ke dni účetní závěrky - v daném roce v kumulaci 3. Rozpis částky budoucích plateb z titulu fin. pronájmu Dle splátkových kalendářů (bod 1 – 2) dle skutečné doby splatnosti - splatné do 1 roku - splatné po jednom roce 4. Rozpis částky budoucích plateb leasingu po přeúvěrování v 1/2006: Dle splátkového kal. do 1 roku splatné po jednom roce

2005

2004

2003

2002

177 389

169 973

64 780

64 780

11 369

12 579

79

164

88 725 bez T-E

77 356

64 777

64 698

11 367 56 112

13 721 82 326

2 1

78 4

45 564 1 915 613

Věcné břemeno, které společnost nese, spočívá v povolení vstupu a vjezdu na pozemkové parcely 1918/2 a 1924/2 na CV Chelčického pro majitele truhlářství, sousedícího bezprostředně s kotelnou.

Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky Vyjmauzavření úvěrové smlouvy ve výši 55 mil. Kč se splatností do r. 2011 – viz bod 6.1.1.9 (řešení závazku z leasingu CZT) a navrhovaného řešení k umoření pohledávek za Městem v důsledku investic, spojených s akcí Modernizace CZT – viz bod 7.1.1 k žádným jiným významným událostem, které by měly podstatný vliv na důchodovou aj. situaci ve společnosti, nedošlo.

Výkaz zisků a ztráty Výnosy Ceny za dodávky TE – jejich stanovení a vliv na výši tržeb Výnosy za rok 2005 stejně jako v minulých létech ovlivnily z 99 % ceny dodávek tepelné energie. Veškeré dodávky tepla pro vytápění i teplé vody (tj. tepelné energie, TE) jak pro obyvatelstvo, Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 10

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 tak i firmy, patří mezi služby s tzv. věcně usměrňovanými cenami, které však jsou ještě dále regulovány cenovými rozhodnutími Energetického regulačního úřadu. Tato věcně usměrňovaná regulovaná cena TE, stanovována cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu pro dané regulační období (pro r. 2005 CR 9/2004), ovšem bohužel nepokrývá veškeré nezbytné náklady společnosti vzniklé provozem firmy, byť se jedná o náklady vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů společnosti, tj. daňově účinné, uznatelné náklady. Podle pravidel regulace, vydávaných Energetickým regulačním úřadem, do ceny za dodávky tepelné energie nesmějí být některé tyto oprávněné náklady zahrnovány, jedná se např. o zůstatkové ceny vyřaz. dlouhodobého majetku a zásob vč. nákladů na vyřazení mimo majetku, který ztratil způsobilost užívání, odpisy majetku vyšší než odpovídají rovnoměrného daňového odepisování,odpisy z neprovozovaného zařízení pro výrobu a rozvod TR kromě záložních a špičkových tepelných zdrojů, náklady na dočasně nevyužívaný majetek apod., které nemá společnost následně z čeho pokrýt a tím dochází ke ztrátám v hospodaření, resp. podstatně horšímu výsledku hospodaření, než ve společnosti, která takto regulované ceny a stanovovány ekonomicky oprávněné náklady ještě navíc mimo zákon o účetnictví a zákon o daních z příjmů nemá. Dalším diskriminačním opatřením ERÚ je ta skutečnost, že pokud společnost vykazovala v minulém období ztrátu, nemůže dle cenového rozhodnutí kalkulovat při stejně vysokých nákladech v daném roce zisk, byť příslušný zákon o cenách stanovuje, že firma na přiměřený zisk obvyklý v daném odvětví, má nárok. Regulovanou cenu tepla, tj. vypočtenou konečnou cenu z předešlého roku, lze vedle změn proměnných ekonomicky oprávněných nákladů (při bezpečné, hospodárné a spolehlivé výrobě a rozvodu tepelné energie) (tzn. nákladů na palivo, aditiva, dopravu paliva, energie, likvidaci popela aj. odpad. Látek, technologickou vodu a chemikálií na jejich úpravu, poplatek za znečišťování ovzduší v základní sazbě a emisní povolenky nakoupené nad přiděl pro zajištění dodávek/, navýšit pouze o meziroční nárůst účetních odpisů majetku souvisejícího s výrobou a rozvodem tepelné energie, nárůst nákladů, vyvolaných změnou právních předpisů, pokud souvisejí s výrobou a rozvodem tepelné energie, mzdových nákladů a zákonného pojištění jen o míru inflace sníženou o 1 % dle ČSÚ, nákladů na externí služby související s údržbou tepelného zařízení o míru inflace, sníženou o 1 %. Současně se za ekonomicky oprávněný nepokládá náklad na leasing, nýbrž pouze jen rozdíl, odpovídající rovnoměrnému odpisu. Tato opatření opět teplárenské firmy diskriminují proti jiným hospodářským subjektům. Každá firma musí dbát na svůj majetek a řádně jej udržovat a opravovat a nemůže nutit své dodavatelé, aby v důsledku cenové regulace teplárenských firem, kterým je povolen růst nákladů na dodavatelské opravy a údržbu o 1 % menší, než byla loňská inflace, nepromítaly do svých cen růst svých nákladů Teplárenská firma je tak nucena některé opravy a údržbu svého majetku buďto neprovádět, zejména nejde-li přímo o zařízení na výrobu a rozvod TE, anebo provést na úkor jiných nákladů či svého zisku. Stejně tak ve mzdové oblasti – pokud by teplárenská firma dodržovala cenové rozhodnutí, každoročně navýšit mzdy pouze o 1 % méně než činí inflace, vědomě by neudržela ani 100 % reálných mezd – mzdy jejich zaměstnanců by rok od roku klesaly (jak by asi na takové opatření reagovali samotní úředníci ERÚ, kdyby se takové opatření mělo týkat jejich mezd, když růst mezd ve státní sféře činí každoročně od 10 % výše?). Vzhledem k tomu je opět firma nucena ušetřit na jiných nákladech, pokud ještě má kde anebo pokud nevykazuje z předešlých let dostatečně vysoký zisk. Jak dlouho ovšem takto může postupovat? Na tyto dotazy představitelé ERÚ ani SEI nedokázali odpovědět. Navíc, když společnost sníží v důsledku optimalizace tepelného zařízení své náklady, nesmí si celou úsporu promítnout k pokrytí např. potřebných oprav nad inflaci – 1 % a přiměřeného zisku, ale může využít pouze max. 90 % dosažené úspory, ale to jen za předpokladu, že je trvalého charakteru! Přestože zástupci společnosti na tuto diskriminaci upozorňují na všech seminářích a jednáních všechny, kteří cenovou problematiku mohou ovlivnit a tyto problémy řešit, včetně např. Teplárenského sdružení, pracovníky Státní energetické inspekce, ERÚ, poradenských firem aj., jde víceméně o ojedinělou aktivitu. Několika velkým společnostem, které využily zvýhodnění dříve umožněných předpisy MF ČR a měly tak zcela jiné výhodné vstupní podmínky pro současnou regulaci, jako ČEZ (instal.tepelný výkon na kotlích 16 550 MW), Dalkia ČR (2 886,3 MW) , Elektrárna Opatovice (1 331,6 MW), Energotrans (1 070 MW), Mittal Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 11

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Steel Ostrava (1 111 MW), Pražská teplárenská (1 745 MW), Sokolovská uhelná (1 500 MW) aj., dosavadní způsob regulace proto vyhovuje, zejm. používají-li stále dvousložkových cen, i když 80-ti % zbývajících firem, které jsou ovšem ve srovnání s giganty odvětví velmi malé (např. TEPLO BRUNTÁL s instalovaným tepelným výkonem na kotlích 56,5 MW, Teplo Rýmařov 36,14 MW) a v rozhodujících pracovních týmech a odborných skupinách tedy nezastoupené, způsob regulace neumožňuje téměř ani prostou obnovu. Regulace cen TE vstoupila rokem 2005 do 2. období. Přes novelizaci Energetického zákona č. 458/2000 Sb. zejm. novelou k 31.12.22004 účinnou od 1.1.2005 zákonem č. 670/2004 Sb. a zejm. jeho § 2, platný cenový výměr tvrdě brání nejen investicím ovlivňováním konkrétní výše zisku a zdrojů financování, ale dokonce i většímu rozsahu oprav majetku, neboť jejich objem bez ohledu na potřeby a chování ostatních subjektů na trhu nesmí být navýšen ani o celou výši meziroční inflace. Taktéž kupř. mzdy – mimo zákonných navýšení mzdových tarifů a příplatků – nesmějí eliminovat meziroční míru inflace o celou její výši, ale jen o 2/3 atpod. , tzn. že by muselo od r. 2005 u zaměstnanců docházet ke snižování výdělků! Negativně je určitým způsobem ovlivňováno i financování pořizování majetku na leasing aj. Jelikož takovýto způsob regulace neodpovídá pravidlům tržní ekonomiky, brání zdravému rozvoji firmy a její životaschopnosti a konkurenceschopnosti, poněvadž neumožňuje ani o nevyčerpané (uspořené) náklady povýšit zisk ani do přiměřené výše, lze předpokládat v těchto malých společnostech od 2. regulačního období podstatně horší ekonomické výsledky, než doposud a než by jich mohlo být dosahováno v nediskriminačním ekonomickém prostředí i za rozumné přijatelné výše cen TE pro odběratele. Potíž tkví zejména v tom, že na ERÚ o tvorbě cen, oprávněných ekonomických nákladech, vedení evidencí a účetnictví jiným způsobem, než to vyžaduje zákon o účetnictví atpod. rozhodují pouze technici a nikoli fundovaní ekonomičtí odborníci, jejichž služby jsou údajně využívány pouze částečně a jen externě!!! Z tohoto důvodu jsou pravděpodobně vyžadovány regulační výkazy, které firmy v důsledku neexistence vhodného SW nutí počátkem roku, když je maximální vytížení, přepočítávat ručně veškeré zaúčtované náklady, aktiva, pasiva, rozúčtovávat je a dělit podle předepsaných ne zcela jasných pravidel, aby vyšly jakési kalkulace a údaje, které o ničem nevypovídají, nenavazují na kalkulace pro cenové účely a jejich vypovídací schopnost je sporná (navíc každý rok je postup upraven zcela jinak změnou prováděcích předpisů). Ceny jsou navíc proti jiným odvětvím, ale i proti elektroenergetice a plynárenství vypočítávány pro účely kupních smluv, tedy i měsíční fakturace odběratelům výhradně pouze jako plánované, předběžné k 1.1. příslušného roku na základě kalkulace, (což neráží nejen na nepochopení u odběratelů, ale i soudů v případných sporech). Kalkulace zahrnuje náklady vč. zisku na roční dodávky tepla v Kč, určí se předpokládané množství dodávek tepla za rok v GJ a cena tepla se z toho vypočte na měrnou jednotku Kč/GJ. Množství vyrobených GJ má zásadní význam na výši ceny v Kč/GJ. Při kontrole výsledné kalkulace ceny TE se do ní dosazují skutečné ekonomicky oprávněné náklady a tzv. přiměřený zisk, skutečné množství v GJ dodané v příslušném regulovaném (kalkulovaném) roce. Z výsledné kalkulace ceny vychází výsledná cena na jednotku tepelné energie. Tzn. že teprve po uplynutí celého roku po zpracování roční účetní závěrky se pro účely konečného účtování s odběrateli podle přesně daných pravidel ERÚ stanovují ceny konečné fakturační, takže se jedná o zcela jiný typ zákonného způsobu stanovování cen, než v jiných odvětvích, kdy lze pevnou cenu a případně pravidla jejího zvýšení či snížení sjednat předem. U odběratelů TE je problémem potom i sjednání tzv. cenové doložky, aby bylo možné běžně ceny upravovat při změně cen vstupů, tj. zemního plynu, el.energie apod. V praxi bývá totiž málokdy množství v GJ na začátku roku a po skončení roku naprosto stejné. Je-li množství po skončení roku vyšší, musí se stálé náklady, tzn. i cena v Kč/GJ úměrně tomu snížit ve stanoveném rozsahu. Pokud došlo k navýšení dodávek TE oproti předchozímu roku vlivem nových odběrných míst, opět se postupuje stanoveným způsobem dle CR. Je-li naopak množství po skončení roku nižší, cena v Kč/GJ by se tomu úměrně mohla zvýšit. Skutečná cena za 1 GJ dodané tepelné energie za uplynulý rok se dle příslušného cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu tak stanovuje až po ukončení účetního období, tj. Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 12

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 k 31. 12. a to podle platných pravidel pro věcné usměrňování cen a pravidel regulace dle závazného postupu. Způsob regulace cen dodávek tepelné energie pro všechny odběratele s meziroční cenovou úpravou je stanoven novelou vyhlášky č. 438/2002 Sb. a vymezení pravidel regulace cen pro příslušný regulovaný rok je stanovováno cenovým rozhodnutím ERÚ. V posledním roce 1. regulačního období, tj. v r. 2004, byl ještě stanovován limit meziročního nárůstu cen, resp. limit meziročního nárůstu stálých nákladů a skončilo také období postupného sjednocování cen pro domácnosti a pro ostatní odběratelé a ceny jsou již jednotné pro obě skupiny odběratelů. Od r. 2005 je cenová regulace prováděná tedy jiným způsobem, než v předchozích létech, CR 9/2004 uvádí dělení nákladů v kalkulaci ceny TE a kalkulační vzorec vč. zisku, stanovuje výčet proměnných ekonomický oprávněných nákladů i rozsah stálých ekonomicky oprávněných nákladů, ceny TE tak nelze libovolně zvyšovat ani přes novelizované znění § 2 EZ, neboť ERU současně vydal cenovou tabulku. Cena pro rok 2005 bez DPH byla vypočtena ve výši 352,20 proti r. 2004, kdy činila 334,75 Kč/1 GJ a r. 2003,kdy to bylo 334,33 Kč/GJ. Za byty činí ceny za r. 2005 351,99 Kč/GJ, v r. 2004 to bylo 333,05 a v r. 2003 330,94 Kč/GJ. V cenové lokalitě Bruntál při prodaných 273 447,72 GJ byla výsledná věcně usměrňovaná cena za r. 2005 vypočtena na 352,37 Kč/GJ bez DPH (s DPH 369,99 Kč/GJ) a v cenové lokalitě Horní Benešov při prodeji 1 714,69 GJ cena 331,75 Kč/Gj (s DPH 348,34 Kč/GJ). Přehled o prodaných GJ dle jednotlivých zdrojů za roky 2003 – 2005 a Přehled o prodaných GJ, účtovaných cenách a docílených tržbách dle jednotlivých zdrojů za r. 2005 je uveden v tabulkové části Výroční zprávy.

Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží v tuzemsku 2005 Prodej – obrat Celkový

z Externí prodej toho

(v tis. Kč) Prodej zboží Prodej služeb Prodej výrobků Prodej celkem Aktivace Celkem výkony

prodej ve skup

0 99 190 0 99 190 110 99 300

0 62 0 62 0

2004

2003

2002

Celkový z Externí prodej toho ve prodej skup.

Celkový z Externí prodej toho

Celkový Z Externí prodej toho prodej

ve prodej skup

ve skup.

0 99 128 0 99 128 0

0 94 694 0 94 694 146

0 64 0 64 0

0 94 630 0 94 630 0

0 95 985 0 95 985 332

0 60 0 60 0

0 95 925 0 95 925 0

0 96 240 0 96 240 992

0 67 0 67 0

0 96 173 0 96 173 0

62 99 128

94 840

64

94 630

96 317

60

95 925

97 232

67

96 173



Přehled o tržbách Společnost má pouze tržby z tuzemska

2005 tržby z pronájmů tržby z provozu TH a kotelen tržby z prodeje el. energie tržby za dopravu tržby za údržbu tržby za služby Tržby za vl. výkony Aktivace ú 622, 624 prodej zásob a majetku (bez povolenek) prodej povol. CO2

2004

2003

2002

2001

281 266 225 234 3 058 97 166 92 936 94 360 94 323 84 083 1 337

1 062

918

1 115

1 001

329 345 373 484 319 11 20 32 15 29 66 64 76 67 99 190 94 693 95 985 96 238 88 490 110 146 332 992 338 375 39 1 790 3 380 3 186

1 242

x

x

x

x

Ostatní výnosy, finanční výnosy, mimořádné výnosy Jiné provozní výnosy (účt. sk. 62) v částce 18 929 tis. Kč (bez spotř. povolenek na emise, která činila 16 608 tis. Kč, jen 2 321 tis. Kč, v r. 2004 1 307 tis. Kč, v r. 2003 1 655 tis. Kč) tvoří mimo již výše uvedené tržby z prodeje majetku, materiálu a přebytku povolenek na emise skleníkových plynů zejména čerpání státní účelové dotace v hodnotě 667 tis. Kč proti 1 204 tis. Kč v r. 2004 a 1 539 tis. Kč v r. 2003, dále ostatní provoz. výnosy 24 tis. Kč. Finanční výnosy, tvořené přijatými úroky, činí částku 73 tis. Kč, v r. 2004 75 tis. Kč. (došlo ke snížení úrokových sazeb). Mimořádné výnosy dosáhly v důsledku náhrady od pojišťovny výše 235 tis. Kč, v r. 2004 242 tis. Kč.

Náklady Výrobní spotřeba


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Výkonová spotřeba

2005

2004

2003

2002

Celkem výkonová spotřeba

70 061 67 431 68 073 74 195

Spotřebované nákupy celkem

46 447 42 227 41 404 45 278

z toho:- spotřeba materiálu

2 234

- spotřeba energií a vody Služby

2 213

1 662 17 982

44 213 40 014 39 758 27 294 23 614 25 204 26 669 28 917

z toho:- opravy a udržování - cestovné - náklady na reprezentaci - ostatní služby

4 144

3 972

5 117

6 314

9

8

6

3

27

24

25

30

19 434 21 200 21 868 22 730

% výkonové spotřeby z výkonů

70,55

71,1

70,68

76,31

Meziroční vývoj výkonové spotřeby je v podílových ukazatelích příznivý . Přidaná hodnota činí 29 239 tis. Kč proti 27 409 tis. Kč za r. 2004. Provozní výsledek hospodaření za hodnocené období činí 4 234 tis. Kč (v r. 2004 činil 2 301 tis. Kč) a je lepší proti r. 2002 o 8 079 tis. Kč.

Spotřebované nákupy na energie a vodu

palivo vč. přepravy PHM el. energie plyn voda a stočné

2005 14 655 473 5 447 23 258 379

2004 15 834 425 5 090 18 275 389

2003 16 027 397 5 221 17 650 446

2002 14 990 526 5 665 21 086 545



Služby

účet 511 - opravy z toho: - havárie - opravy tepel. zaříz. - opr. ostat .maj. účet 518 - ost. služby z toho: - ekologizace CV-D - leasing. CZT - likv. odpadu - čistění komínů - pošt.,spoje, net,VT - právní služby - expert.,audity - ost. přepravné - ost.nemater.služby - školení - nájenmé,půjčovné - ost. mater. služby - cestovné - reprefond

2005 4 144

2004 3 972

2003 5 095

2002 6 314

0 3 893 251

0 3 707 265

222 4 186 687

2 443 3 126 745

6 740 11 247 826 162 303 80 60 34 121 82 61 35 9 27

8 592 11 247 501 112 307 77 237 20 126 93 50 122 8 24

8 592 11 247 519 120 314 135 172 149 154 145 15 275 6 25

8 592 11 891 742 114 293 200 67 7 184 70 25 537 3 30

Osobní náklady Osobní náklady vč. rezervy na mzdy za dovolenou a prémie v r. 2005 proti r. 2004 vzrostly celkem o 0,72 %, když byl plánován nárůst o 1,29 %. Proti skutečnosti r. 2002 vzrostly o 9,73 %, (z toho cca 8 % činí zákonný růst nákladových mezd dle vládního nařízení). V r. 2003 byly po téměř tříleté stagnaci mzdy ve společnosti srovnány o inflaci z min. let (3,9 + 4,7) a došlo na základě závěrů organizačního auditu z r. 2002 k zavedení nového mzdového systému, respektujícímu nové požadavky kladené na zaměstnance, zavádějící zásady a pravidla zařazování zaměstnanců do tříd a tarifních stupňů a hodnotící kritéria v rámci rozpětí v jednotlivých tarifních třídách a stupních s ohledem na odbornost a pracovní výsledky zaměstnance, odstraňující pozůstatky mzdového rovnostářství a vycházející z nově upravené mzdové legislativy. Nákladové mzdy zaměstnanců, upravené o odpočet ostatních osobních nákladů (dohody o prov. práce), mezd vyplacených za předchozí rok a dopočtené o mzdy, které za toto hodnocené období budou vyplaceny až v následujícím roce 2006, klesly meziročně o 0,85 % a proti r. 2002 jsou vyšší jen o 8,3 % (tzn. rostly vlastně pouze z titulu růstu minimálních mezd a tarifů dle každoročních vládních nařízení). /Pokud by se úprava mezd o rezervu (tj. mzdy z min. roku) nebrala v úvahu, nákladové mzdy za r. 2005 by proti r. 2004 klesly o 1,59 % a proti r. 2002 vzrostly o 8,05 %, tzn. při inflaci za tuto dobu 6,6 % činí růst pouhých 1,45 %/.



Průměrná měsíční nominální mzda zahrnuje všechny pracovní příjmy základní mzdy a platy, příplatky a doplatky ke mzdě nebo platu,prémie a odměny, náhrady mezd a platů, odměny za pracovní pohotovost a jiné složky mzdy nebo platu), které byly v daném období zaměstnancům zúčtovány k výplatě a představuje podíl připadající na jednoho zaměstnance za měsíc. Jedná se o hrubé mzdy, tj. před snížením o pojistné na všeobecné zdravotní pojištění a sociální zabezpečení, zálohové splátky daně z příjmů fyzických osob a další zákonné nebo se zaměstnancem dohodnuté srážky. Meziroční nárůst průměrné nominální mzdy za rok 2005 činil pouze 1,21 % (nebyla tak kopírována ani inflace, která dosáhla výše 1,9 %, ani dodržena kolektivní smlouva, v níž byl sjednán nárůst 3 %), přičemž k růstu výdělků došlo v podstatě jen v důsledku poklesu 2 zaměstnanců v průměrném přepočteném stavu, tzn. že za r. 2005 došlo k poklesu reálných mezd o 0,69 %. Přičemž ve firmách sdružených v OS UNIOS jen za 1. – 3. čtvrtl. 2005 proti stejnému období 2004 vzrostly nominální mzdy o 6,2 %, tzn.že reální mzdy se zvýšily o 4,3 %, průměr za podnikatelské subjekty činil 9,2 %.

2005 16 254,-

2004 16 059,-

2003 15 506,-

2002 14 343,-

2001 13 173,-

Meziroční nárůst průměr.výdělku v %

1,21

3,57

8,1

8,88

-0,27

Inflace dle ČSÚ

1,9

2,8

0,1

1,8

4,7

% mezd a odměn vč. OON z tržeb % mezd a odměn (uprav.) z tržeb Mzdová nákladovost

12,51

13,1

11,93

11,83

13,81

12,54

13,22

12,53

11,96

x

10,23

12,52

11,33

9,86

10,63

Produktivita práce z tržeb

1 574

1 468

1 493

1 451

1 147

Průměrný výdělek v Kč vč. přípl.

Mzdový předpis společnosti, přesně stanovuje pravidla a zásady pro zařazování zaměstnanců do tříd a stanovování jejich základních mezd i ostatních složek mzdy a to v souladu s každoroční novelizací nařízení vlády k minimálním mzdovým tarifům a popisům tarifních tříd a prací, zařazeným do jednotlivých tarifních stupňů. Společnost vychází také z celostátních kvalifikačních katalogů, podnikových popisů jednotlivých pracovních míst apod. Posuzuje se celková současná kvalifikace každého zaměstnance s ohledem na odborné vzdělání, délku odborné praxe a plnění dalších kvalifikačních předpokladů předepsaných pro dané pracovní místo ve společnosti. Na základě celkového hodnocení vč. pracovních výkonů a aktivity došlo k zařazení zaměstnanců do jednotlivých tarifních tříd, stupňů a následně k přiznání mzdy v rámci stanoveného rozpětí. Nově se každoročně posuzují a do souladu s novými právními předpisy jsou dávány rovněž poskytované příplatky za práci ve ztíženém pracovním prostředí, (prašné bylo přiznáno jen vybraným kategoriím zaměstnanců na základě provedeného odborného měření a zařazení pracovišť a profesí pouze za skutečně odpracovaný čas), příplatky za dělené směny, pracovní pohotovost, práci přesčas, noční práci, práci o sobotách, nedělích a ve svátek atpod. Důsledněji jsou posuzovány a upraveny prémiové řády pro D i THP, výše prémiových sazeb u jednotlivých Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 17

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 kategorií zaměstnanců i stanovené prémiové ukazatelé s ohledem na potřeby společnosti a daných útvarů či činností tak, aby je mohl jednotlivec svým pracovním výkonem a počínáním ovlivnit. V rámci mimořádného odměňování jsou pak upřednostňovány cílové odměny. Těmito opatřeními došlo jednak k diferenciaci ve mzdách, jednak určitým způsobem k hmotné motivaci zaměstnanců s ohledem na potřeby společnosti, požadavky neustálého doplňování a rozšiřování odbornosti všech zaměstnanců a kvalitu odváděné práce. V návaznosti na změnu zákoníku práce a meziročního nárůstu minimální mzdy a mzdových tarifů přikročila společnost koncem r. 2003 proti dřívějším létům k tvorbě rezervy na tyto náklady - mzdy za nevyčerpanou dovolenou a roční prémie a odměny za daný rok, vyplácené a zúčtované až v roce následujícím. Tato skutečnost se následně projevila v následujícím roce v meziročním růstu celkových osobních nákladů, (účtová skupina 52), neboť jejich součástí není účtová skupina 54, do které se účtuje o tvorbě a následném čerpání rezervy. (Pro zjištění celkového objemu těchto nákladů je nutno sečíst nákladové položky skupiny 51 a sk. 54 – tvorbu rezervy, která je tvořena včetně částek na odvody pojistného, příslušných roků a odečíst čerpání, tzn. v hodnoceném roce z účtů 521 a 524 odečtu čerpání rezervy na mzdy a odvody za minulý rok z ú 554 a přičtu tvorbu rezervy z ú 554 – tzn. že výsledek je neutrální a celkové náklady v důsledku čerpání rezervy nerostou). Z tohoto důvodu pro srovnání a správné porovnání a posouzení mzdových nákladů a výdělků je naprosto nezbytná úprava těchto nákladů na srovnatelnou základu, jak je uvedeno v úvodní tabulce výše. V neposlední řadě vzhledem k tomu, že společnost jako podnikatelský subjekt nemůže provádět příděl do FKSP z objemu mzdových prostředků, jak je tomu běžně např. ve státních, příspěvkových, rozpočtových a jiných organizacích ale příděl do sociálního fondu je možný až ze zisku po zdanění a provedení povinného přídělu zákonnému rezervnímu fondu, projevuje se tato skutečnost na výši zákonných a ostatních sociálních nákladů, které proti předchozím obdobím, kdy měla společnost ještě k dispozici zůstatky z původního FKSP, vzrostly, neboť příděly do fondů v důsledku ztrát z minulých let nebyly možné a v nejbližším období ani pravděpodobně nebudou. Proto společnost využívá v rámci sociálního programu a programu péče o zaměstnance možnosti úspory nákladů na odvody pojistného a daňové účinnosti vybraných limitovaných nákladů a poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou příspěvek na životní kapitálové – důchodové pojištění a od r. 2005 i penzijní připojištění, neboť jiné zaměstnanecké výhody či benefity, jak je to již zcela běžné ve vyspělých moderních firmách i v našem regionu (Osram, Alfun, Alinvest, ale i menších), které přispívají svým zaměstnancům na rehabilitaci, sportovní i kulturní vyžití, rekreace aj., poskytovat nemůže.

Přes provedené úpravy dosahoval průměrný hodinový výdělek ve společnosti, která patří mezi průmyslová odvětví s nejvyššími výdělky, včetně všech příplatků 92 % průměrné mzdy v MSK a 85 % průměru v ČR a jen 65 % průměrného výdělku v odvětví teplárenství. Ve srovnání s nepodnikatelskými subjekty, v nichž za r. 2005 dosáhl průměrný výdělek 20 055,- Kč a proti r. 2004 vzrostl o 7,2 %, jsou tyto rozdíly ještě markantnější. (Veškeré údaje byly čerpány z oficiálních zdrojů MPSV a ČSÚ).

Ostatní provozní náklady Daně a poplatky za r. 2005 dosáhly výše 235 tis. kč, proti r. 2004, kdy činily 410 tis. Kč, (v r. 2003 činily 129 tis. Kč a v r. 2002 277 tis. Kč). Smluvní pokuty a úroky z prodlení nebyl v daném roce zaúčtovány, v loňském činily 1 tis. Kč. Odpis nedobytných aj. pohledávek dosáhl částky 578 tis. Kč (Dubový, Anex Group) proti r. 2004, kdy dosáhl výše 610 tis. Kč, za r. 2003 1 712 tis. Kč proti 159 tis. Kč za r. 2002. Poplatky za životní prostředí činily 275 tis. Kč proti 285 tis. Kč za r. 2004, v r. 2003 240 tis. Kč, tj. o 6 tis. Kč více, než v r. 2002. Spotřeba povolenek na emise CO2, účtovaná poprvé za r. 2005, dosáhla výše 15 351 tis. Příloha řádné roční účetní závěrky společnosti k 31.12.2005 (v plném rozsahu) Strana 18

TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Kč. Vyřazený materiál likvidací se na nákladech podílí částkou 1 tis. Kč proti 2 tis. Kč vloni, v r. 2003 142 tis. Kč proti 455 tis. Kč za r. 2002 atpod.

Odpisy, opravné položky a rezervy Odpisy dosáhly celkové výše 7 054 tis. Kč, ve stejném období r. 2004 6 764 tis. Kč, za r. 2003 6 677 tis. Kč, v r. 2002, kdy činily 9 575 tis. Kč (z toho zůstatkové ceny vyřazeného dl. hmotného a nehmotného majetku byly ve výši 3 585 tis. Kč), když v r. 2001 činily odpisy celkem 5 698 tis. Kč a z toho z. c. jen 64 tis. Kč. Zúčt. oprávek k OP k nabytému majetku činilo opětovně stejně jako v předchozích létech 727 tis. Kč proti 4 057 tis. Kč za r. 2001. Zákonné OP k pohledávkám činily na straně tvorby 372 tis. Kč a ve stejném období 2004 276 tis. Kč, v r. 2003 367 tis. Kč, na straně zúčtování (čerpání) 625 tis. Kč proti 649 tis. Kč v r. 2004, v r. 2003 731 tis. Kč, v r. 2002 činila tvorba OP 1 557 tis. Kč proti 253 tis. Kč za r. 2001. Účetní – ostatní OP na straně tvorby dosáhly výše 1 694 tis. Kč, za r. 2004 to bylo 1 387 tis. Kč, v r. 2003 3 647 tis. Kč, z toho stejně jako v r. 2004 i v r. 2005 900 tis. Kč (v r. 2003 1 086 tis. Kč) činí OP k majetku (plynové přípojky) a na straně čerpání 1 236 tis. Kč proti 1 428 tis. Kč za r. 2004, v r. 2003 to bylo 4 723 tis. Kč, v r. 2002 činila tvorba 3 997 tis. Kč a celkové zúčtování OP 3 296 tis. Kč. Tvorba ostatní rezervy na mzdy za dovolenou, prémie a odměny činila 670 tis. Kč, když za r. 2004 to bylo 624 tis. Kča v r. 2003 724 tis. Kč, přičemž tyto částky byly v r. 2004 i 2005 následně vyčerpány.

Finanční náklady Tyto náklady jsou zaúčtovány v částce 2 048 tis. Kč, tj. nižší než v r. 2004, kdy činily 2 441 tis. Kč, v r. 203 to bylo 2 489 tis. Kč, v r. 2002 činily 3 205 tis. Kč a proti r. 2001 byly vyšší o 113 tis. Kč. Z této částky tvoří úroky 968 tis. Kč, v r. 2004 1 326 tis. Kč, v r. 2003 to bylo 1 616 tis. Kč proti 2 586 tis. Kč za r. 2002 a za r. 2001 činily 2 788 tis. Kč. Pojištění a ostatní finanční náklady dosáhly za hodnocený rok výše 1 049 tis. Kč proti 1 114 tis. Kč za r. 2004, za r. 2003 870 tis. Kč, za r. 2002 pak činily 619 tis. Kč a ve srovnatelném období r. 2001 303 tis. Kč.

Mimořádné náklady Za r. 2005 činily 126 tis. Kč, jednalo se o opravu účtování vyřazení pozemku, v r. 2004 to bylo 0,2 tis. Kč, v r. 2003 byly zaúčtovány tyto náklady celkem v částce 33 tis. Kč.

Výdaje a výzkum a vývoj Tyto náklady společnost nevykazuje, ani v min. létech nefinancovala



Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2005

stav 1.1. zvýšení Základní kapitál

snížení

stav 31.12.

90 954

0

0

90 954

Změny základ. kapitálu

0

0

0

0

Vlastní akcie

0

0

0

0

959

0

0

959

-299

0

0

-299

Fondy ze zisku

34

0

0

34

z toho: Zákonný rezervní fond

34

0

0

34

Sociální fondy

0

0

0

0

Výsledek hospodaření min. let

-10 855

0

193

-10 662

Neuhrazená ztráta minulých let

-11 223

0

193

-11 030

368

0

0

368

193

1 194

193

1 194

-248

484

-275

511

Kapitálové fondy ostatní Oceňovací rozdíly z přecenění FM

Nerozděl.zisk min.let (odlož.daň.pohl.) Výsledek hospodaření běžného období z toho: odlož. daňový závazek Vlastní kapitál

80 988

82 180

Jmenovitá hodnota u 916 ks listinných kmenových akcií na jméno činí 98 tis. Kč a jmenovitá hodnota u 121 ks listinných kmenových akcií na jméno má hodnotu 9 800,- Kč. Rozhodnutí KS Ostrava o zápisu nového základního kapitálu do OR nabylo právní moci 5.11.2003 a k témuž dni došlo k vydání nových akcií společnosti. V roce 2004 došlo k dočerpání zůstatku sociálního fondu a k úhradě zákonných sociálních nákladů a dalších sociálních nákladů dle kolektivní smlouvy dochází následně na vrub nákladů (účet 527) a ze zisku společnosti (účet 528). Valná hromada společnosti v působnosti jediného akcionáře dne 29.6.2005 schválila řádnou účetní závěrku a Výroční zprávu společnosti za rok 2004, jejíž součástí byl i návrh na vypořádání výsledku hospodaření roku 2004. Vykázaný zisk 193 015,76 Kč byl převeden na účet 429 - Neuhrazená ztráta z minulých let.



Dluhopisy aj. cenné papíry Společnost nevlastní

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

Výnosy celkem Náklady celkem Výsledek hospodaření před zdaněním z toho: odlož. daň splatná daň Z příjmů zisk po zdanění-čistý

2005

2004

2003

2002

123 274 120 906

100 800 100 607

104 108 101 456

112 122 116 735

2 368

193

2 652

-4 611

759 414

15 0

29 0

-164 0

1 194

0

0

0

Rozdělení účetního výsledku hospodaření Po zaúčtování odložené daně ve výši 759 120,50 Kč na účet 592 a transformaci účetního VH ve výši 2 367 888,- Kč na daňový je po uplatnění ztrát z minulých let a reinvestic vykázán základ daně z příjmů 1 990 375,- Kč a při sazbě 26 % po úpravě daně o slevy na ZPS daňová povinnost 414 358,Kč. Zisk docílený z hospodářské činnosti společnosti za rok 2005 po zdaněné je naúčtován na účtu 431 – VH ve schvalovacím řízení v částce 1 194 409,20 Kč (tj. čistý, disponibilní zisk k rozdělení).


TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál, IČO 25350676 zapsané v OR, vedeném KS Ostrava, 23.5.1996, oddíl B, vložka 1345 Rozdělení disponibilního (čistého) zisku

Povinný příděl zákonnému rezervnímu fondu 5 % z čistého zisku Dividendy z čistého zisku Tantiemy z čistého zisku Převod na neuhrazenou ztrátu min. let Příděl ostatním fondům z čistého zisku z toho: - sociální fond 2 % z ON

2005

2004

2003

2002

60 0 0 773

193

2 652

-4 611

362

-

-

-

362

-

-

-


.

PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2005)

Recommend Documents