permar
Permar WS
Horaplantsoen 2
Aan de Gemeenteraad van Ede
Postbus 350
6710 BJ Ede T (0318) 67 91 11
Postbus 9022 6710 HK EDE
F (0318) 67 93 08 E-mail
[email protected]
www.permar.nl
Onderwerp: Jaarverslag 2009
Datum: 11 mei 2010
Onze rei.: RS/NGlD-09039
Geachte leden van de gemeenteraad, Wij zijn er trots op om u hierbij het jaarverslag 2009 aan te kunnen bieden. Het verslag is in een openbare vergadering op 15 april I. door he Igemaso lestuur . vastgesteld. Gemaan e Ede Met vriendelijke groet,
1 7
U
R. Spiegelenberg
algemeen directeur
Kop
Bijlagen: 3 ex. Jaarverslag 2009 (voor meer exemplaren kunt u contact opnemen met mevrouw N.M. Godin, tel. 0318 - 679213)
Postbank 30.53.000 Bank Ned. Gem. 28.50.11.537
i I i i I i I i
i I i I i I i I i i i I
JAARVERSLAG 2009
Permar WS Statutair gevestigd te Ede Postadres : Postbus 350, 6710 BJ Ede
Kantooradres Telefoon Telefax Mailadres Internet
: : : : :
Horaplantsoen 2, 6717 LT Ede (0318) 67 91 11 (0318) 67 93 08
[email protected] www.permar.nl
I Permar WS
1
INHOUDSOPGAVE blz
i
I
i
i
INHOUDSOPGAVE
1
Voonvoord
3
DIRECTIEVERSLAG
4
1. 2. 3.
Inleiding Doelstellingen SW Permar Energiek BV
4 5 14
4.
Financieel beleid
17
5. Vooruitzichten voor 2010 Paragrafen BBV 1 Weerstandsvermogen
21 23 23
2 Kapitaalgoederen
25
3 Financiering
25
4 Bedrijfsvoering
26
5. Verbonden partijen en deelnemingen 6. Rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid
31 31
Kerncijfers en kengetallen
32
Maatschappelijk rendement Permar WS
34
Maatschappelijk rendement Permar Energiek BV
36
Jaarrekening 2009 Permar WS
I
Jaarrekening 2009 Permar Energiek BV
¡
Bijlage Consolidatiestaat 2009
i I i i i
I
Jaarverslag 2oos
Inhoudsopgave
I i
Permar WS
i
3
Voorwoord Geachte lezer, Het achterliggende jaar zal de historie ingaan als het jaar waarin de bankencrisis van 2008 uit mondde in een wereldwijde recessie welke voor ons land de diepste betekende in onze
i
geschiedenis. Ook voor Permar WS betekende dit dat zij extra inspanningen moest doen om voor hun eigen bedrijf het tij te doen keren. Dit resulteerde voor 2009 opnieuw tot een groei in omzet, echter de marges van het bedrijf namen af door toenemende concurrentie en slechte marktprijzen. Daarnaast heeft men dankzij de voortreffelijke samenwerking met onze deelnemende gemeenten de bakens opnieuw verzet. Permar WS wil in de komende 4 jaren voor onze gemeenten hét arbeidsmarktinstrument worden voor de onderkant van de arbeidsmarkt. In de mini-conferentie
van 19 maart 2009 is het startsein voor deze nieuwe strategie gegeven. i
Dit betekent dat Permar WS naast de uitvoering van de WSW ook de re-integratie en mensontwikkeling van personen vanuit de WWB en WAJONG mogelijk wil maken. Juist het bieden van werkgelegenheid vormt daarbij een prima opstap naar werk in de toekomst. Samen met gemeenten en partners, o.a. via het Werkplein, wordt getracht hier invulling aan te geven. Een goede verankering in het lokale bedrijfsleven is daarbij van essentieel belang gebleken. Ook de samenwerking met ketenpartners zoals de stichting Voorwerk Ede, 's Heerenloo en het ROC-
I
A12 draagt bij tot een goede afstemming van lokale wensen van vraag en aanbod op deze arbeidsmarkt. In de komende jaren zal de integratie en afstemming verder worden verbeterd zodat ook in de komende jaren, van verwachte toename van economische groei, aan de ontstane vraag naar goed en vakkundig opgeleid personeel kan worden voldaan. In volle tevredenheid bied ik u hierbij het jaarverslag 2009 aan.
Namens het Algemeen Bestuur van Permar WS I
i I i I i I i
I
R. Kremers Voorzitter
Jaarverslag 2009
Voonvoord
i 4
Permar WS
DIRECTIEVERSLAG
1. Inleiding Het managementteam van Permar WS blikt met enige tevredenheid terug op het jaar 2009. Juist in dit economisch moeilijke jaar bleek dat de behoefte aan periodieke productiecapaciteit nog ruime mate aanwezig was bij onze klanten. Daar waar in 2008 nog sprake was van vroegtijdige productiecapaciteitreserveringen, bleek begin 2009 al dat de planningshorizon blijvend zou worden bekort van zes á zeven weken, naar hooguit één á twee weken capaciteitsreservering. Ook de marges kwamen onder stevige druk te staan door de aanzienlijke toename van concurrentie van thuiswerkcentrales en andere SW bedrijven.
Toch bleken er ook lichtpuntjes te zijn. De behoefte in de markt naar facilitaire diensten van Permar bleek zodanig te zijn dat ons bedrijf in eerste instantie niet aan alle vragen kon voldoen. Er is uitdrukkelijk gekozen voor een voorzichtige groei van het nieuwe bedrijfsonderdeel Facilitaire diensten. Deze groei was net iets beter dan was begroot.
Ook bij Groen & Kwekerij was er sprake van een hogere omzet dan begroot. Hoewel de ontwikkelingen bij de kwekerij nog onvoldoende zijn, steeg ook hier de omzet. Maar de grootste groei deed zich voor in Renkum, door de start van het project "Groen moet je sociaal doen". Binnen dit project zijn de groenwerkzaamheden van de gemeente Renkum samengevoegd met die van de groenafdeling van Permar WS. Aanvullend wordt er ook gewerkt met reintegratieplaatsen vanuit de WWB. In totaal is de omzet van deze afdeling hierdoor verdubbeld, hoewel ook een belangrijk deel van het machinate werk is uitbesteed aan derden, waardoor de marge (NTW) min of meer gelijk bleef ten opzichte van het voorgaand jaar.
De omzet van het Mensontwikkelbedrijf daalde fors door het terug lopen van het aantal gedetacheerden. Mede als gevolg van een tweetal faillissementen daalde het aantal gedetacheerde FTE in 2009 in totaal met bijna 35 FTE. In de loop van 2010 zal getracht worden om het aantal gedetacheerden weer terug te brengen op het niveau van eind 2008.
El
De totale omzet steeg met bijna €400.000 (4,2%) naar ruim 9,6 miljoen euro. Door hogere kosten grondstoffen en uitbesteed werk daalde echter de NTW met €40.000 ten opzichte van 2008. De
totale bedrijfsopbrengsten komen in 2009 uit op ruim € 8.4 miljoen. In 2008 was dit nog bijna € 9,8 miljoen vanwege de verkoopopbrengst van het pand Verlengde Blokkenweg 14 te Ede. De lasten zijn in 2009 ongeveer € 250.000 (0,84%) hoger dan was begroot in de bijgestelde begroting 2009. Als voornaamste oorzaken kunnen worden genoemd de hogere huisvesting en onderhoudskosten van de kwekerij in Achterberg en de aanloopkosten van de nieuwe vestiging in Barneveld. De personeelkosten waren min of meer conform de begroting. De kapitaalslasten waren ondanks toegenomen investeringen door de lage rentestand veel lager dan begroot.
De subsidiebaten namen toe als gevolg van een veel hogere taakstelling door gemeenten aan Permar WS. Dit ging vaak ten koste van de taakstelling van de "buitenschappen". Daarnaast is afgesproken om voor de gemeente Ede bijna 8 SE, eenmalig in 2009, extra te realiseren ter verkorting van de wachtlijst. Daarnaast werd door het ministerie van Szw een prijscompensatie toegekend over de taakstelling, waardoor de subsidiebaten nog eens met ruim € 300.000 toenamen. Het eindresultaat van Permar WS sluit daarmee op € 157.000 positief hetgeen € 32.000 hoger is dan was begroot in de bijgestelde begroting 2009.
Jaarrekening
Jaarverslag 2009
-
I i
Permar WS
5
I
2. Doelstellingen SW De missie van Permar is: "Via Permar halen mensen in een professionele werkomgeving het beste
I i
uit zichzelf richting de best passende functie". Door mensen te begeleiden en te ontwikkelen groeien zij in hun functioneren. Met een gevarieerd aanbod van werkzaamheden is Permar in staat om aan medewerkers een passende werkplek te bieden; van complex tot meer eenvoudige werkzaamheden. In de afgelopen jaren werd op succesvolle wijze invulling gegeven om samen met lokale padners aan het 1/3 - 1/3 - 1/3 beleid vorm te geven. Dit succes heeft er toe geleid dat directie en bestuur van Permar WS hebben besloten om een nieuwe stap te zetten. Daartoe is een nieuwe visie voor de komende jaren (2010 -
2012) uitgewerkt; Permar WS wil het gemeentelijk arbeidsmarktinstrument zijn voor doelgroepen, die niet in staat zijn om op eigen kracht het minimum loon te verdienen. Permar WS wil daarmee de natuurlijke werkgever zijn voor deze doelgroepen in onze regio (GR). I
2.1 Taakstelling
i
Voor het jaar 2009 is door het Ministerie een bruto taakstelling afgegeven van totaal 803,72
i
Standaard Eenheden (SE) voor alle gemeenten in de GR. Van dit bruto aantal dient 52,83 SE te worden afgetrokken aan taakstelling welke onze GR-gemeenten aan de "buiten"-schappen moet bekostigen. De reden hiervoor is dat deze inwoners bij een ander werkvoorzieningschap dan
Permar WS werkzaam zijn. Netto bedraagt de taakstelling dus 750,89 SE. Hier komt nog bij de taakstelling welke Permar realiseert voor "buiten"-gemeenten, medewerkers woonachtig in een
i
andere gemeente dan de GR-gemeenten maar die in dienst zijn bij Permar WS. Deze buitengemeenten zijn goed voor een taakstelling van 18.55 SE, waarmee de totale taakstelling van Permar WS voor 2009 uit komt op 769,44 SE. In het jaarplan 2009 was uitgegaan van een taakstelling van 756 SE. De verhoging naar 769,44 SE is toe te schrijven aan extra toekenning van taakstelling aan het eigen schap boven de "buitenschappen". Met dit totaal van 769,44 steeg de taakstelling aanzienlijk van 742 naar 769, een verschil van ruim 17SE.
In onderstaande grafiek (1) is een overzicht gemaakt van de taakstelling van de afgelopen 6 jaren.
I
790,00 --
- - 40
780,00 -
- - 30 e
770,00 - - -
- - 20
760,00 no i 750,00 'il 740,00 -
-- 10 -
0 -
- - -10
730,00 720,00 -
TaakstellinginSE Bezetting inSE
.
- -mutatieinSE -N-cumulatief(SE)
-20 m
- - -30
710,00
-40 2004 2005
2006 2007 2008
2009
graf¡ek 1
I
I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
i 6
Permar WS
Wachtityst De wachtlijst Wsw is als gevolg van de dalende taakstelling in de afgelopen jaren sterk gegroeid,
met als hoogtepunt een stand van ca. 260 geïndiceerden in het voorjaar van 2007. De groei van de wachtlijst per ultimo in de afgelopen jaren staat in grafiek 2 vermeld.
Wachtlijst WSW per ultimo 250
SOD%
100
200% 150%
50
100% 50%
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Wachtlijstinpersonen
51
55
131
230
159
173
PersoneninPre-WSW
-
-
-
64
93
111
ndexwachtlljstincl.Pre-WSW
100%
108%
257%
325%
129%
122%
ndexwachtlijst
100%
108%
257%
451%
312%
339%
0%
-
graßek 2
In 2007 is ook begonnen met de pre-WSW trajecten, welke werden gefinancierd uit de WWB. Permar WS bekostigde zelf de NUG-ers en het verschil van 15% loonkostensubsidie UWV. Door deze instroom daalde in de loop van de afgelopen jaren de wachtlijst van 239 per ultimo
2007 naar respectievelijk 159 geïndiceerden per ultimo in 2008, om vervolgens opnieuw te stijgen naar 173 personen per ultimo 2009. Van de 173 personen zijn er 99 personen via een pre-WSW traject aan de slag via Permar Energiek BV. Een ander deel volgt elders een traject danwel heeft een andere reden om nog niet te kunnen starten. Voor een nadere toelichting hierover verwijzen wij u naar de toelichting in het hoofdstuk van Permar Energiek BV in dit verslag.
| R
Realisatie 2009 In het jaar 2008 werd door de ontkoppeling van een integrale taakstelling naar een taakstelling per gemeenten al een over-realisatie bereikt van 7,2 SE boven de taakstelling. Dit effect ijlde nog na
in het jaar 2009, maar dan veel beperkter dan in eerdere prognoses was aangenomen. In 2009 bedroeg de extra realisatie boven de taakstelling, ca 7,5 SE in plaats van de eerder verwachte 15 SE. In totaal zijn in 2009 ruim 777 SE gerealiseerd, waarbij de overrealisatie van bijna 8 SE
voorlopig wordt gedekt uit een vrijval van een bestemmingsreserve. Subsidieresultaat Door de nieuwe instroom van SW-medewerkers in de afgelopen 2 jaar is het subsidieresultaat in 2009 opnieuw sterk verbeterd. Het tekort in dit resultaat is door de nieuwe instroom in de jaren 2008 en 2009 omgebogen in een overschot. Bedroeg het subsidietekort nog ca. € 580.000 in het jaar 2007, vervolgens daalde dit naar een tekort van €455.000 in 2008, om vervolgens in 2009 te veranderen in een positief resultaat van € 112.000. Deze indicator is als verhoudingscijfer een belangrijke indicator voor de bedrijfsvoering. De loonkostenontwikkeling binnen de werknemerspopulatie van Permar WS dient in principe dusdanig te zijn, dat er sprake is van een
positief dan wel nihil subsidieresultaat. Immers in de subsidiebijdrage per SE zitten ook nog componenten die betrekking hebben op de secundaire arbeidskosten. Deze secundaire Jaarrekening
Jaarverslag 2009
g B
I Permar WS
7
arbeidskosten zijn gemakshalve niet meegenomen in de opstelling en berekening van deze verhouding.
Subsidieresultaat
i
21.000
I
20.500
200
-
20.000 i
200-
19.500 - - 400-
I
19.000
-
18.500
-
-
-- 600-
--
- · 80011
-
1.000-
17.000
1.2002004
2005
grafiek3 C"3RijkssubsidieWSW
i
2006
2007
2008
E'"¯¯¯ISalariskosten WSW
2009
Subsidieresultaat
2.2 Personeel & Organisatie in de afgelopen jaren is Permar WS er in geslaagd om aan het 1/3 beleid een succesvolle invu1|ing
i
te geven. Reeds in de loop van het voorgaande jaar stagneerde de groei in het aantal detacheringen, deze trend zette zich voort in 2009. LJit een nadere analyse bleek dat de kwaliteit van de gedetacheerde medewerkers dusdanig was teruggelopen, dat hiervoor aanvullende voorwaarden in begeleiding of tariefsverlagingen noodzakelijk waren om een succesvolle plaatsing te garanderen. Daarnaast is in toenemende mate gebleken dat de gevolgen van de economische
i
recessie voor veel bedrijven aanleiding was om extra personele capaciteit te schrappen. Hoewel ook opgemerkt moet worden dat er bij een groot aantal klanten de Permar gedetacheerden wel als
I
gedetacheerden naar een niveau van ca 215 FTE per ultimo 2009. In grafiek 4 valt dus ook
i
duidelijk op dat de groei in het blauwe deel (detacheren en begeleid werken) verder terug loopt. Getracht wordt om zo veel mogelijk medewerkers toch te ontwikkelen naar een werkplek binnen "werken op locatie", zoals bijvoorbeeld in de groenvoorziening, catering of schoonmaak. Echter
"eigen" medewerkers zijn blijven zitten. Gevolg dus een verdere daling van het aantal
I i
op dit ogenblik zijn de doorstroom mogelijkheden nog beperkt, mede omdat er vaak eerst een gedegen opleidingstraject moet worden doorlopen. Dit is dan ook de reden van de toename van het "beschut werken". De mensontwikkelfunctie binnen Permar WS is dus een zeer belangrijk instrument. Op basis van een individueel ontwikkelplan (IOP) worden per medewerker afspraken gemaakt om een verdere doorgroei in vaardigheden en competenties mogelijk te maken. In 2009 zijn door de aanschaf van het instrument DARIUZ aanvullende stappen hiervoor gezet. DARIUZ is een web-base applicatie waarmee een intake, assesment en een loonwaarde meeting kan worden uitgevoerd. De rapportages zijn eenvoudig te koppelen met ons clientvolgsysteem. Op basis van deze instrumenten kan de persoonlijke ontwikkeling van onze medewerkers nog beter gemonitoord worden. Met behulp van dit instrumentarium en de extra investeringen in werkleiding hopen we in
i
I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
i 8
Permar WS
de komende jaren aanvullende stappen in de mensontwikkeling te zetten, zodat in de toekomst de groei in detacheren maar ook in begeleid werken kan worden gecontinueerd en daar waar
mogelijk verder worden uitgebouwd. Niet alleen de opleiding en monitoring van de medewerkers is belangrijk ook de begeleiding speelt daarin een cruciale rol. Om deze reden is in de bijgestelde begroting van 2010 dan ook extra geïnvesteerd in begeleidingspersoneel. Door de aanstelling van 4 extra voormannen hopen wij de ontwikkeling van de medewerkers verder te verbeteren waardoor ook de verdiencapaciteit voor de
eigen organisatie kan worden verbeterd.
1/3 beleid in FTE
20% 10% 0%
Beschut(industrie) BWerken op lokatie(G&S) Extern (Detacheren en BW)
2005 242,57
2006 284,33
2007 223,35
2008 188,96
2009 216,87
339,04
228,98
213,36
265,25
286,42
166,80
229,22
275,20
263,93
256,34
graf¡ek 4
Personeelsopbouw en kosten Permar WS kent een relatief oud personeelsbestand met als gevolg een relatief hoog bedrag aan gemiddelde salariskosten per FTE. In grafiek 5 wordt de leeftijdsopbouw weergegeven van de
jaren 2007 t/m 2009. Door de instroom in de afgelopen twee jaar is de jongste leeftijdscategorie behoorlijk gegroeid, maar tevens valt de toename op van de oudste leeftijdscategorieën. Personeelsbeleiti Nieuw personeel wordt voortaan uitsluitend aangesteld binnen Permar Energiek BV. Hierdoor is een aanzienlijke besparing in werkgeverslasten bereikt en biedt dit voor de toekomst meer mogelijkheden voor een flexibele en meer prestatiegerichte beloning van het ondersteunende apparaat.
Daarnaast wordt getracht om daar waar het mogelijk is medewerkers van het ondersteunende apparaat te stimuleren in eigen ontwikkeling en eigen verantwoordelijkheid m.b.t. de Jaarrekening
Jaarverslag 2009
-
I Permar WS i I
9
organisatiedoelstellingen. Naast de periodieke rapportage van financiële gegevens in de marap worden voortaan ook persoonsgebonden meetgegevens in de vorm van kritische prestatie indicatoren (KPI's) benoemd en gerapporteerd. Op deze wijze stuurt het management meer op verantwoordelijkheden, doelstellingen en targets, met als einddoel een beter sociaal en financieel resultaat.
SW personeel naar leeftijdscategorie 180 -' 160 -
i
140 120 Aantal medewerkers
100 80
40
20 I
0
i
D2007
1823 14
2429 40
3034 56
3539 77
4044 115
4549 142
5054 159
5559 137
6065 44
2008
29
37
46
95
106
151
162
140
56
02009
28
41
38
84
105
146
162
144
84
Leeftijdscategorie
i
grafiek 5
i
Kwaliteit, Arbo en milieu In 2007 is binnen het bedrijfsonderdeel Groen & Schoon een drietal kwaliteitskeurmerken verworven. Inmiddels zijn er verdere stappen gezet waardoor de inbedding van het
i
kwaliteits- en arbowerkgroep samengesteld die maandelijks bijeenkomt om alle organisatorische
kwaliteitsdenken ook daadwerkelijk binnen de organisatie verder is verbeterd. Door het MT is een zaken te kunnen regelen. Daarnaast zijn er binnen dit team afspraken gemaakt over de Arboplanning, RIE, VGWM-commissie enzovoort. Jaarlijks wordt door deze werkgroep een zogenaamd Arbojaarverslag opgesteld dat door het MT wordt vastgesteld. De belangrijkste punten
uit dit jaarverslag staan tevens hieronder vermeld. I
I I
Het Arbobeleid
Permar WS voert een actief arbobeleid, met als belangrijkste doelstelling; het bevorderen van veilige en gezonde arbeidsomstandigheden en goede arbozorg, mede om ziekteverzuim en arbeidsongeschiktheid te beperken. Om deze doelstelling te halen zijn, naast onze medewerkers en leidinggevenden, de volgende specifieke partijen betrokken. A. De arbodienst Achmea Vitale Voor de bedrijfsgezondheidszorg laat onze organisatie zich ondersteunen door Achmea Vitale op het gebied van re-integratie van zieke medewerkers, verzuimbegeleiding, interventie, preventie en
i
I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
I 10
Permar WS
medische keuringen (medische vervoersindicatie).Hierbij spelen de bedrijfsarts en de bedrijfsverpleegkundige een belangrijke rol. De bedrijfsarts schenkt aandacht aan de veiligheid, de gezondheid en het welzijn van onze medewerkers. Dit doet hij door middel van het houden van verzuimbegeleidingspreekuren. Tijdens deze spreekuren maakt hij een analyse van de functionele mogelijkheden van werknemers die verzuimen. Deze analyses komen terug in het Sociaal Medisch team. B.
De Arbocoordinator
Deze functionaris is verantwoordelijk voor acties en maatregelen op het gebied van Arbo en verzuimbeleid. In 2008 is er een nieuw beleidsplan geschreven. Daarnaast is er een
agressieprotocol opgemaakt en een gedragscode gemaakt. Tevens is de Risico inventarisatie onder de loep genomen en zijn de openstaande punten uit het bijbehorende plan van aanpak opgelost. In 2009 is de Risico Inventarisatie vervolmaakt en heeft er een toetsing door Achmea plaats gevonden met betrekking tot de volledigheid van de Risico inventarisatie. C.
De preventiemedewerker
Op grond van een klacht van een van onze medewerkers over het gebruik van bijenwas in onze kwekerij in Achterberg heeft de preventiemedewerker een werkplekonderzoek gedaan. Bij controle bleek de klacht ongegrond. Verder is het productveiligheidsblad bij de leverancier
-
opgevraagd. In dit veiligheidsblad staat dat dit product als niet gevaarlijk is te classificeren. De medewerker is hier over geïnformeerd en er is een verslag opgemaakt.
D. Bednjfhulpverlener In het kader van bedrijfsveiligheid en preventie heeft Permar WS ook in 2009 de nodige maatregelen getroffen om te voldoen aan de wettelijk gestelde eisen. Naast een geplande ontruiming heeft er in 2009 ook een niet geplande ontruiming plaatsgevonden. Beide ontruimingen verliepen volgens wens; binnen drie minuten stond iedereen inclusief de medewerkers van 's Heerenloo buiten. Bij het uitrollen van de zowel het nieuwe calamiteitenplan als het nieuwe ontruimingsplan zijn beide plannen aan de werkleiding uitgelegd. Hierbij zijn de belangrijkste procedure van de verschillende scenario's doorgenomen. Om de geldigheid van de certificaten te waarborgen is in
het najaar een begin gemaakt met de herhalingscursussen Bedrijfshulpverlening met AED. Ook zijn er enkele medewerkers opgegeven voor de basiscursus Bedrijfshulpverlening met AED. Medio februari 2010 moeten alle BHV'ers in het bezit zijn van een geldig certificaat. (Bovenstaande geldt ook voor alle EHBO'ers van Permar). VGWNI commissie Tijdens deze vergadering zijn de volgende punten aan de orde geweest: •evaluatievan inspectieresultaten; •voortgangluitvoering Arbobeleidsplan;
•evaluatie ongevallen en incidenten; •evaluatieziekteverzuim;
-
M
I i i
In 2009 is de VGWM commissie 3 keer bij elkaar gekomen.
Het Sociaal Medisch Team Het Sociaal Medisch Team is een overleg tussen de bedrijfsarts en leidinggevende ondersteund
door de personeelsadviseur en de bedrijfsmaatschappelijkwerker. Heeft tot doel het ondersteunen en adviseren van het management bij de sociaal medische begeleiding en re-integratie van individuele medewerkers. Gemiddeld komt per organisatie onderdeel (Industrie, Groen en Kwekerij, Schoonmaak en facilitair) eens in de zes weken het SMT bij elkaar. Jaarrekening
-
Jaarverslag 2009
i
i Permar WS
11
Toolbox bijeenkomsten
i
Een toolbox bijeenkomst is een overleg tussen een werkgever en werknemers over de arbeidsomstandigheden op de werkplek in de ruimst mogelijke zin. Het overleg op de werkvloer vindt plaats tussen de direct leidinggevende en de groep werknemers die hij aanstuurt.
In 2009 zijn er de volgende toolbox bijeenkomsten geweest: Groen:
Veiligheid in en om de keet Eikenprocessierups Het gevaar van stof I
Kleding en sieraden
TD: Brandbestrijding
Blussen met braagbare blustoestellen Werkplekinspecties Kijk uit voor je huid Algemene veiligheid
i
Opslag en vervoer gevaarlijke stoffen Kleding en sieraden Ongevallen registratie
Volgens de Arbo-wet is een arbeidsongeval een ongeval op het werk dat onmiddellijk leidt tot schade aan de gezondheid. De Arbo-wet verplicht werkgevers om arbeidsongevallen die tot
blijvend letsel, ziekenhuisopname, of tot de dood hebben geleid, direct aan de Arbeidsinspectie te melden. In 2009 hebben er zich 8 ongevallen voorgedaan. In 1 geval heeft dit geleid tot directe melding bij de Arbeidsinspectie. De Arbeidsinspectie heeft het ongeval onderzocht en heeft ons in gebreke gesteld, hetgeen leid tot een boete van € 13.500. De overige ongevallen zijn klein van aard geweest en zijn te categoriseren als incidenten. Deze ongevallen hebben niet geleid tot blijvend letsel of ziekenhuisopname.
i
Arbocatalogus Sociale Werkvoorziening Herkennen en aanpakken van arbeidsrisico's in SW-organisaties. Dat is het doel van de Arbocatalogus Sociale Werkvoorziening. Sinds de invoering van de nieuwe Arbowet in 2007 hebben werkgevers en werknemers meer ruimte om zelf invulling te geven aan het arbobeleid in hun branche. Een arbocatalogus ondersteunt hierbij. In de catalogus worden het wettelijk kader,
I
de oplossingen en de beleidsmatige stappen in kaart gebracht. De Arbocatalogus SW is opgesteld
door deskundigen uit de SW-sector en getoetst door de Arbeidsinspectie. In het komende jaar zal deze arbocatalogus worden geïmplementeerd.
Ziekteverzuim Het ziekteverzuim wordt gemeten op basis van drie kengetallen, dit zijn: Ziekteverzuimpercentage
i
Het aantal verzuimde kalenderdagen (inclusief weekenden) in een jaar, gedeeld door de personeelsomvang (in voltijdsquivalenten) vermenigvuldigd met het aantal kalenderdagen in een jaar. Het ziekteverzuimpercentage voor Permar was in 2009.
I
2009 12,8
I
I
Jaarverslag 2009
2008
2007
11,2
10,7
Jaarrekening
i 12
Permar WS
Deziekmeldingfrequentie
Gedefinieerd als het aantal ziekmeldingen per werknemer in een periode van drie jaar. Bij werknemers met een dienstverband koder dan drie jaar is de ziekmeldingfrequentie omgerekend naar een basis van drie jaar. 2009 2,37
2008 2,12
2007 4,08
De gemiddelde ziekteverzuimduur (in dagen)
De gemiddelde ziekteverzuimduur is berekend als het gemiddelde aantal dagen
ziekteverzuim per beëindigd ziektegeval (bij herstelmelding).
2.3 Payrolling via Permar Energiek BV
Binnen Permar Energiek BV worden voornamelijk medewerkers aangesteld, welke in eerste instantie een tijdelijk dienstverband krijgen. In veel gevallen betreft het hier personeel welke voorheen een ambtelijke aanstelling kreeg binnen Permar WS. Deze werknemers worden daarna tegen kostprijs gedetacheerd bij Permar WS. Per ultimo 2009 zijn ruim 50 personeelsleden binnen
-
deze BV aangesteld, welke voorheen in ambtelijke dienst waren gekomen bij Permar WS. Daarnaast worden binnen deze vennootschap de meer private re-integratieactiviteiten uitgevoerd en het project Vroegtijdige instroom Wsw, waarover in de vorige paragraaf ook al verslag van werd gedaan.
2.4 De Wsw-raad van de gemeenschappelijke regeling Permar WS. De gemeenten Barneveld, Ede, Renkum, Scherpenzeel en Wageningen werken samen in de gemeenschappelijke regeling Permar WS. Permar WS voert voor de vijf gemeenten de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit. De gemeenten hebben in 2008 besloten om samen een Wswraad op te richten. De Wsw-raad maakt het mogelijk dat mensen met een indicatie voor de Wsw
kunnen meepraten over het gemeentelijk Wsw-beleid. Zij adviseen gevraagd of ongevraagd over alle zaken die betrekking hebben op het terrein van de Wsw of aanverwante beleidsterreinen die van invloed kunnen zijn op de positie van Wsw-geïndiceerden. De raad is op 8 oktober 2008 geïnstalleerd. De regels voor de Wsw-raad staan beschreven in de Verordening Wsw-raad.
-
i i
Samenstelling Wsw-raad
De leden van de Wsw-raad zijn per 31 december 2009: Eddy Angenent, Hans Gerritsen (vicevoorzitter), Betty Heusinkveld, Joost Leeuwis, Mariëtte van der Meulen, Yvonne van Geel, Richard Orsel (Presikhaaf), Johan Uittenbogaard, Sylvia van Embden (Presikhaaf) en Marco van Sweeden. Cees van den Heikant is de (onafhankelijke) voorzitter van de Wsw-raad. Activiteiten van de Wsw-raad De Wsw-raad heeft vanaf 8 oktober 2008 15 adviezen uitgebracht. Veelal aan het Dagelijks- of Algemeen Bestuur, maar ook aan de gemeentebesturen. Dat varieert van de voordracht tot benoeming van de voorzitter, het adviseren over het wachtlijstbeheer of over de financiering van Permar door de gemeenten. Ook zijn adviezen uitgebracht over een aantal gemeentelijke notities, bijv. de beleidsnota arbeidsparticipatie van de gemeente Renkum. Naast het adviseren heeft de Wsw-raad ook nog andere zaken opgepakt. Een werkgroep van de Wsw-raad heeft een voorstel Jaarrekening
Jaarverslag 2009
I -
I Permar WS i
13
gedaan voor een huishoudelijk reglement. Dat is op 1 april 2009 vastgesteld door het Dagelijks Bestuur van Permar. In mei en juni is de Wsw-raad twee keer bij elkaar gekomen voor het volgen van de workshops
i
I i
I i
"het maken van een werkplan". De workshops zijn verzorgd door het Programma Versterking CliëntenPositie. De workshops hebben geleid tot het opstellen van het volgende activiteitenoverzicht voor de raad. Werving nieuwe leden Wsw-raad, Advies voorstel gemeenschappelijke regeling Permar WS, Persoonlijke ontwikkeling, Evaluatie PGB begeleid werken, Bevordering uitstroom / Wachtlijst verminderen, Wsw verordening cliëntenparticipatie evalueren, Overleg met de achterban, Evaluatie huishoudelijk reglement Wsw-raad. De Wsw-raad heeft onderling de taken verdeeld. Afgesproken is dat per onderwerp een werkgroep zorgt voor het opstellen van een projectplan. Deze projectplannen worden op volgorde van prioriteit ingebracht in de vergaderingen. Na akkoord van de gehele raad, worden de plannen uitgevoerd. De eerste projectplannen zijn eind 2009 ingebracht en goedgekeurd. Uitvoering van deze plannen zal in 2010 plaatsvinden.
Communicatie met de achterban Permar WS organiseert maandelijks voorlichtings- en introductiebijeenkomsten voor nieuwe werknemers of voor mensen die op de wachtlijst staan voor een Wsw-dienstbetrekking bij Permar WS. Op voorstel van de Wsw-raad sluiten sinds juli 2009 bij deze bijeenkomsten steeds twee leden van de raad aan (bij toerbeurt). De leden van de Wsw-raad geven een korte toelichting op
het doel en de werkwijze van de raad. Dit wordt als zeer effectief ervaren. De reacties van de i
deelnemers aan de bijeenkomsten zijn positief. De voorlichting heeft ook effect voor de Wsw-raad: Yvonne van Geel is tijdens een introductiebijeenkomst geïnteresseerd geraakt en is inmiddels benoemd tot lid van de Wsw-raad.
Om de mensen met een Wsw-indicatie binnen het werkgebied van de Wsw-raad te informeren over wat de Wsw-raad zoal doet, wordt in elke uitgave van het personeelsblad van Permar I
- de Spirit - verslag gedaan van de activiteiten van de Wsw-raad in de afgelopen periode. Daarnaast worden de agenda's voor de vergaderingen van de Wsw-raad gepubliceerd op de
websites van de vijf betrokken gemeenten en op de website van Permar. De communicatie met de achterban is één van de speerpunten van de Wsw-raad voor 2010. Ondersteuning van de Wsw-raad. i
Op grond van de Verordening Wsw-raad wordt de raad ambtelijk ondersteund. Deze ondersteuning vindt plaats door één van de leden van de ambtelijke werkgroep Wsw van de bij de
GR Permar WS betrokken gemeenten. Over de periode 2008-2009 was Belinda Bonting van de gemeente Wageningen ambtelijk secretaris van de Wsw-raad. Per 1 januari 2010 is deze functie i
overgedragen aan Willem Buitenhuis van de gemeente Barneveld. Naast de ambtelijke
ondersteuning wordt de Wsw-raad secretarieel ondersteund door een medewerker van Permar WS. Deze secretariële ondersteuning is tot en met februari 2009 geboden door Rita Passies. Vanaf maart 2009 wordt deze ondersteuning geboden door Natalie Godin.
I i I i
I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
I 14
Permar WS
3. Permar Energiek BV 3.1 Re-integratieactiviteiten en e×terne trajecten Binnen deze vennootschap worden de meer private activiteiten van Permar WS ten uitvoer gebracht. De WSW schrijft per 2008 een zogenaamde "Chinese muur" voor tussen publieke activiteiten (WSW) en private activiteiten (WWB en pre-WSW etc.) Op deze wijze worden de
| i
rijksgelden uitsluitend besteed aan de eigen doelstelling zonder dat vermenging met private middelen kan plaatsvinden.
In het kader van de ontwikkeling van Permar WS tot arbeidsmarktinstrument zijn de activiteiten m.b.t. de "externe" trajecten, zoals re-integratieactiviteiten als Work First en Werk Werkt per 1 januari 2008 binnen de Energiek BV ondergebracht. Deze activiteiten zijn in 2009 opnieuw gegroeid, na een kortstondige daling in 2008 te hebben meegemaakt. Verantwoordelijk voor deze daling was de oprichting van de stichting Voonverk Ede waarbinnen voortaan de work-first activiteiten worden ontplooid. In 2009 werd een omzet gerealiseerd van ruim € 608.000 terwijl in
2008 nog een omzet van €487.000 werd gerealiseerd. Externe trajecten 2009
i l
Trajectsoort Werk Werkt! / Wageningen Op_weg naar Werk / Renkum
I i I i I i
Instroom in 2009 begroot werkelijk 130 127 65· 69
Uwv-trajecten Re-intrgratietrajecten Belastbaarheidsonderz.
40 44 275
44 _ 44358,
TAC bezoekers extern TAC bezoekers intern TOTAAL
2532 324 3410
1367' 223' 2232'
Stichting Voorwerk Ede
De gemeente Ede heeft besloten om haar Work First activiteiten voortaan te laten uitvoeren door de stichting Voorwerk Ede. Permar WS mag op zijn beurt het personeel, het management en de huisvesting en andere facilitaire zaken voor zijn rekening nemen. Binnen deze stichting worden de volgende activiteiten ontplooid: 1. uitvoering van de Work First trajecten voor de gemeente Ede 2. uitvoering van de participatiebanen voor de gemeente Ede 3. uitvoering van de doorstroombanen voor de gemeente Ede Doordat Permar WS de huisvesting, het management en diensten op het gebied van financiën, ICT en P&O verzorgt, kan een deel van de vaste lasten doorberekend worden aan de Stichting Voorwerk. Ook inhoudelijk wordt er vanuit het Trainings en Adviescentrum (TAC) van Permar WS Jaarrekening
JaaNerslag 2009
i Permar WS
15
personele ondersteuning geboden op het gebied van trajectbegeleiding en advisering. Daarnaast
I
zijn er binnen Permar WS ook 60 tot 80 leerwerkplekken gecreëerd, waardoor cliënten van de Stichting Voorwerk Ede ook daadwerkelijk arbeidservaring kunnen opdoen. In het afgelopen jaar
i
af te stemmen. Het einddoel daarvan is om onze wederzijdse dienstverlening binnen een gezamenlijk en integraal concept aan de markt aan te bieden.
is er veel tijd geïnvesteerd met als doel de werkprocessen van beide organisaties nauw op elkaar
Dankzij deze samenwerking zullen naar verwachting de activiteiten van beide partijen verder kunnen worden uitgebouwd en geoptimaliseerd.
3.2 Project Vroegtijdige instroom WSW
i
Binnen Permar Energiek BV wordt het project vroegtijdige instroom WSW uitgevoerd. In het kader van dit project kunnen SW-geindiceerden eerder, d.w.z. met behoud van uitkering, instromen in een voorbereidend dienstverband in een dochteronderneming van Permar WS, genaamd Permar Energiek BV. In het kader van dit project/dienstverband wordt reeds in een eerder stadium begonnen met de arbeidsoriëntatie en persoonlijke ontwikkeling van nieuwe medewerkers. De
I
verwachting is dat alle medewerkers in de loop van hun voorbereidend dienstverband kunnen instromen in een regulier dienstverband in de Wsw, uitgevoerd door Permar WS. In 2009 is het aantal van pre-WSW medewerkers toegenomen van ca. 22 SE in 2007 naar ca 37 SE in 2008,
i
naar ca. 44 SE in 2009. Naar verwachting zal dit aantal in 2010 gelijk blijven aan 2009. I
Begin 2007 is het project gestart met als doel de wachtlijst WSW te verkorten. Door mensen vanuit een uitkeringsituatie eerder in dienst te nemen, creëren we een win-win situatie voor alle partijen. De cliënt kan eerder aan de slag; de gemeente of het CWI wint doordat mensen hun uitkeringsituatie verlaten en in een eerder stadium werkervaring kunnen opdoen. Permar wint hiermee de productiecapaciteit verder kan worden vergroot. In de afgelopen jaren zijn voor alle partijen goede resultaten behaald door op deze wijze de wachtlijst in de praktijk te verkorten.
In onderstaande tabel (A) is een overzicht gegeven van de instroom naar herkomst en financiering. I
Kengetallen Voortraject WSW
Medeorkers voortraject_WSW per uitkering Financiering: . 2007' 2008 WWB Ede 19 20
i
26
WWB Barneveld
4
4
5
WWB Renkum WWB Wageningen
0 6
6 20
17 24
26 9
37 6
31 8
64;
93,
111.
21,65
36,90
43,84
UWV NUG TOTAAL
I I
2009
Gerealiseeie p_la
en) SE
Tabel A
In 2007 hebben in totaal 64 personen een traject doorlopen, waarbij opgemerkt moet worden dat een aantal van hen is uitgestroomd en heeft afgezien van verder plaatsing en SW-indicatie. Dit aantal is in de loop van 2008 en 2009 gegroeid naar respectievelijk 93 en 111 personen. Inmiddels is een aantal van hen regulieringestroom in de WSW; met andere woorden zij hebben een WSWaanstelling gekregen binnen Permar WS. Jaarverslag 2009
Jaarrekening
i 16
Permar WS
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van per wachtlijst per ultimo december 2009. In totaal staan 173 personen op de wachtlijst waarvan 77 reeds werkzaam zijn in een pre-traject. Deze 77 personen vallen dus onder de 111 personen genoemd in tabel A, het resterende verschil
| g
van 34 personen is doorgestroomd naar Permar WS. Overzicht Wachtlijst 2009 Datum: 31 december 2009
Gemeenten' status omschrfrving
code
Bameveki
Ede
4
38
Scherpen Wagening zeel en TOTAAL
Renkum
reeds in dienst I op korte termijn in dienst
1
in aanvraag
2
sociale activering i IRO bij Permar
3
2
10
traiect elders heeft werk (voor indicatie)
4 5
4
8
1 1
1
m bí|gewoondt geen traject mogeli k
6
1
8
1
1
overig is ziek of heeR ZW-udkenng ziet al van pbaatsing bli Energiek
7 B e
wordt overgeplaast naar ander SW-bedrijf UWV gaat niet akkoordttra¡ect is (nog) nun mogeuik vanwege plaats op de wachtlijst afvoerenvanwachtlijst
10 11 12
casus om te bespreken
20
77
10
22
7
20 2
2
13
3 5
7 9 5
0
4 3 5
1
1 11
12
88
21
12 0 12
80 8 BB
19 2 21
overg TOTAAL
15
1 1
1 14 2
2
50
173
2 0 2
43 7 50
156 17 173
1 1
1
1
Recapitulaliewachtlijst Tellinging Teliing overig Totaal
-
Naast deze 77 personen in een pre-traject (dienstverband) zijn er nog eens 22 personen in het kader van sociale activering aan de slag (zonder dienstverband). In totaal zijn 156 personen in traject, deels via werk (121), deels nog wachtende, hetzij op toestemming van het UWV(14) danwel door zijn/haar plaats op de wachtlijst (21). De overige 17 personen zijn bespreekgevallen met de gemeenten, zij komen mogelijk in aanmerking voor afvoer van de wachtlijst. 3.3 Payrolling via Permar Energiek BV Permar Energiek BV is oorspronkelijk opgericht voor het tijdelijk aanstellen van (ambtelijk)
personeel. Deze werknemers worden daarna tegen kostprijs gedetacheerd bij Permar WS. Per ultimo 2008 waren ongeveer 20 personeelsleden binnen deze BV aangesteld, Inmiddels is dit aantal gegroeid naar 56 medewerkers, waarvan 6 medewerkers ten behoeve van Reintegratieactiviteiten in Permar Energiek BV. De loonkosten van Permar Energiek medewerkers liggen veel lager dan de loonkosten binnen Permar WS, hetgeen voornamelijk wordt veroorzaakt door lagere kasten t.a.v. de pensioenregeling.
-
Naast deze 56 medewerkers zijn aanvullend nog eens 17 medewerkers in dienst in het kader van een payroll-dienstverlening voor derden, zoals de gemeente Ede, Wageningen en de stichting Voorwerk Ede.
I i Jaarrekening
Jaarverslag 2009
I Permar WS
17
4. Financieel beleid
i
I i
I i
i
In dit hoofdstuk maken we Permar-breed een analyse en evaluatie van het gevoerde financieel beleid in het boekjaar 2009. In volgorde van de resultatenrekening komen de items aan de orde. Er wordt daarbij een vergelijk gemaakt met de bijgestelde begroting 2009 en & met het Jaarplan 2009. De reden hiervoor is dat de cijfers in de bijgestelde begroting de meest reële verwachtingscijfers van het boekjaar waren en daardoor naar onze mening een eerlijker vergelijk zijn. Dit hoofdstuk wordt afgesloten met een korte analyse van de balanspositie. 4.1 Omzet en bedrijfsopbrengsten
Het jaar 2009 wordt gekenmerkt door een aanzienlijke verslechtering van het economisch klimaat. Aanvang december 2008 was de planningshorizon voor industriële opdrachten nog ca. 4 tot 6 weken. Begin 2009 liep dit al terug naar ca. 1 week, later in het jaar zelfs naar enkele dagen. Het bleek in toenemende mate moeilijker te worden om voldoende opdrachten tegen een reële marge te kunnen verwerven. Gevolg een verschuiving van focus van slecht betalende opdrachten naar producten en diensten met meer marge. Echter in praktijk zijn natuurlijk de personele capaciteiten van onze medewerkers, mede als gevolg van hun handicap beperkt, vandaar dat er in de loop van dit jaar extra geïnvesteerd is in mensontwikkeling in de vorm van nieuwe (interne) bedrijfsscholen en extra werkleiding voor de noodzakelijk begeleiding en "coaching on the job". De omzet is voor sommige bedrijfsonderdelen nog wel gestegen maar de marges stonden daarbij onder zware druk. Dit gegeven is dan ook duidelijk in de cijfers van 2009 terug te lezen. De omzet groeide ten opzichte van 2008 met ruim € 165.000, maar ten opzichte van de begroting kwamen
we ruim € 640.000 lager uit. De redenen hientoor zijn lagere omzetten bij detachering, kwekerij en industrie. De kosten grondstoffenluitbesteed werk zijn als gevolg van het project "Groen moet je sociaal doen" in de gemeente Renkum veel hoger uitgekomen dan was begroot. De kosten van uitbesteed werk aan derden welke dit project met zich meebracht was niet in de begroting (bijgesteld) meegenomen, daarnaast waren er beperkte overschrijdingen bij de kwekerij ten behoeve van de nieuwe vestiging in Barneveld. De overige bedrijfsopbrengsten zijn bijna € 250.000 hoger dan was begroot, maar veel lager dan
i
in 2008. Door de verkoop van het pand aan de Verlengde Blokkenweg 14 te Ede, van ca. € 1,2 miljoen, in 2008, waren deze baten nogal geflatteerd. Diverse afwikkelingen uit voorgaande jaren brachten in sommige gevallen nog meevallers met zich mee, bijvoorbeeld de over-realisatie 2008
I
bij de gemeente Barneveld van bijna € 50.000.
i
In totaal zijn de netto productie opbrengsten net iets lager (€80.000) dan het voorgaande jaar, echter ten opzichte van de begroting bedraagt het tekort ruim € 1.1 miljoen euro. Door de bovengenoemde meevallers in de overige opbrengsten neemt dit tekort bij de totale bedrijfsopbrengsten af naar bijna € 880.000. 4.2 Kosten
i I
i I
Reeds in het vorige financiële jaarverslag van 2008 werd melding gemaakt met een belangrijke trendbreuk met het verleden. Ook dit jaar is deze "nieuwe trend" opnieuw bevestigd. De personeelskosten WSW en ambtelijk vallen ruim binnen de begroting. Dit ondanks een veel hogere werkelijke personele bezetting (11 FTE extra) dan in de begroting was geraamd. Alleen de loonkosten derden werden overschreden en dat was voornamelijk het gevolg van de reeds eerder genoemde extra aanstellingen van begeleidend personeel. Daarnaast is er in 2009 voor gekozen Jaarverslag 2009
Jaarrekening
I 18
Permar WS
om ook het verkoopteam te versterken, zodat daardoor extra productieopdrachten kunnen worden verworven. Gevolg een overschrijding t.o.v. de begroting van bijna € 375.000. Opgemerkt moet nog worden dat de extra bezetting in personeel mede ontstaan is door de overrealisatie bij de gemeente Ede. De hierdoor ontstane extra last wordt gecompenseerd door de vrijval van de bestemmingsreserve over-realisatie 2008-2009 ten bedrage van € 200.000. Deze vrijval is verantwoord in de exploitatierekening onder de post onttrekking bestemmingsreserves. In dit boekjaar waren opnieuw de kapitaa1slasten ruim € 180.000 lager. Net als in het 2008 deels door de uitstel van investeringen, maar anderzijds moet worden opgemerkt dan de lasten in de begroting waren uitgegaan van hogere investeringen in 2008 waardoor ook de afschrijvingslasten
in 2009 veel hoger zou worden. De overige bedrijfskosten zijn ruim €435.000 hoger dan is begroot. Zowel binnen de huisvestingskosten zijn de kostentoenames te wijten aan de hogere energielasten en de aanloop kosten m.b.t. de opening van de nieuwe vestiging aan de Nijverheidsweg 7 te Barneveld. De marketing en verkoopkosten zijn gestegen doordat de kwekerij nog een goed afzet kanaal wist
te vinden via de veiling. Echter hierdoor stegen de veilingkosten aanzienlijk. Door beperking van het aantal lease- en bedrijfsauto's in voorliggende jaren zijn de kosten hiervan veel meer afgenomen dan eerder in deze begroting was verondersteld, dit verklaart de besparing van € 100.000 bij de "advies, reis en verblijfskosten". De toename in personeel is er mede de
i
oorzaak van veel hogere algemene kosten. Overschrijdingen waren er bij de kosten voor kantoormiddelen, kantinekosten en vergader- respectievelijk representatiekosten. De diverse baten en lasten zijn eveneens hoger dan was begroot. De baten van managementfee van Permar
Energiek Bv zijn beperkt tot € 100.000 in plaats van de begrote € 150.000. Daarnaast was nog sprake van enkele onvoorziene lasten vanuit voorgaande jaren. Deze lasten worden in de jaarrekening kort toegelicht. In totaal zijn de totale lasten € 250.000 hoger dan was begroot. Ten opzichte van 2008 is de toename bijna 1,2 miljoen euro. 4.3 Operationeel resultaat Als gevolg van de deling van de bedrijfsopbrengsten en een stijging van de lasten is het bedrijfsresultaat verder afgenomen, van negatief € 19.073.000 in 2008 naar € 21.628.000 in 2009. In totaal een terugval in resultaat van bijna 2,6 miljoen euro. Echter de extra bate uit hoofde van de verkoop pand in 2006 en de vrijval van de bestemmingsreserves horen vervolgens nog te worden gecorrigeerd op beide getallen. In dat geval bedraagt het resultaat in 2008 € 19.665.000 tegen € 21.188.0000, resteert een verschil van 1,5 miljoen euro. Met dit cijfer scoort het bedrijfsresultaat bijna € 690.000 lager dan begroot.
I g E
De subsidiebaten in 2009 zijn als gevolg van een hogere taakstelling van de gemeenten en een
extra nabetaling voor loon en prijscompensatie vanuit het ministerie Szw ruim € 720.000 hoger uitgekomen dan was begroot. Doordat gemeenten meer taakstelling in SW-plaatsen (SE) aan het eigen schap gunden, namen daarmee voor Permar WS de subsidiebaten toe.
I
4.4 Exploitatieresultaat Het nog te bestemmen exploitatieresultaat van 2009 bedraagt € 157.000 positief, begroot was een positief resultaat van € 125.000, een positief verschil derhalve van € 32.000. In 2008 bedroeg het
resultaat € 173.000 positief, ten opzicht van het verantwoorde boekjaar een terugval van € 16.000. De directie van Permar WS stelt voor het positieve resultaat 2009 toe te voegen aan de algemene
Jaarrekening
imi
Jaarverslag 2009
i
I Permar WS
19
reserve. Aan het Dagelijks en Algemeen bestuur is de bevoegdheid gegeven om hierover een besluit te nemen. 4.5 Plan Business redesign 2008-2010
i
in 2008 is een start gemaakt voor organisatorische verbeterslag van Permar WS. Dit project zal in 2010 worden afgerond met de eliminatie van de eigen bijdrage voor de gemeenten. Tijdens dit traject is de Permar organisatie verder gestroomlijnd waardoor processen en functies beter op elkaar aansluiten. Het gevolg hiervan is een toename in de verdiencapaciteit van onze organisatie, meer flexibiliteit en klantgerichtheid en naar verwachting een hogere marge op onze producten en
diensten. i
Daarnaast is extra tijd en geld geïnvesteerd in ICT producten ter ondersteuning van bovenstaande functies en processen maar vooral ook ter ondersteuning van de mensontwikkeling. Naast het clientvolgsysteem is inmiddels overgegaan tot aanschaf van DARIUZ. Dariuz is een web-based applicatie welke bestaat uit een uniforme intake-registratiemethode, een assessmentmethode en een methode tot loonwaarde(productiviteits)meting.
i
Het einddoel van deze operatie was om voor Permar WS te komen tot een rendementsverbetering van ca. € 100.000 naar € 500.000, per saldo dus ca €400.000 op jaarbasis. Deze doelstelling zal niet worden behaald. Gebleken is dat door de huidige problematiek van onze nieuwe
medewerkers en het (extra) natuurlijk verloop van onze werkleiding, er meer dan verwacht i
geïnvesteerd moet worden in een goede en deskundige begeleiding voor onze medewerkers.
Alleen op die wijze kunnen wij verder de mensontwikkeling verder professionaliseren. 4.6 Balanspositie Het eigen vermogen is door de onttrekking van de bestemmingsreserves verder afgenomen met ca. €440.000. De algemene reserve bedraagt per ultimo 2009 ca. 2,7 miljoen euro, na de verwachte toevoeging van het positieve resultaat aan de algemene reserve.
Solvabiliteit 35,0%
20,0% 15,0%
-Solvabiliteit
10,0% 5,0%
2006
i
i I
2007
2008
2009
De langlopende schulden zijn dit jaar door aflossingen ca. € 0,6 miljoen gedaald. Ondanks deze afname zijn de kortlopende schulden opnieuw gestegen. Hierdoor staat onder andere het bovenstaande solvabiliteitsratio ook onder druk. De solvabiliteit is in 2009 gedaald naar een Jaarverslag 2009
Jaarrekening
i 20
Permar WS
percentage van 25,6. In 2008 was dit nog 28,8. Gestreefd wordt naar een balansverhouding tussen de 30 en 35%. Door extra investeringen zijn de materiële vaste activa toegenomen tot een bedrag van € 10,5 miljoen. Een toename van ruim 1 miljoen. In 2009 zijn veel investeringen gedaan m.b.t. voertuigen en t.b.v. het pand in Barneveld. Dit heeft ook zijn effect gehad op de kasstromen binnen de
organisatie. Het een en ander is aanleiding geweest tot het afsluiten van een extra kasgeldlening bij onze bancaire instelling.
I i I i I i I i I i I i I i Jaarrekening
Jaarverslag 2009
i Permar WS
21
5. Vooruitzichten voor 2010 Hoewel de eerste tekenen van economisch herstel zich aan dienen, moet helaas gesteld worden dat deze verbeteringen nog niet direct merkbaar zijn voor onze organisatie aan het begin van
2010. De omzet en het aantal gedetacheerden maakt momenteel een pas op de plaats, echter een groei ten aanzien van de gestelde targets is voor het bedrijfsresultaat van dit jaar wel dringend gewenst.
i
i
Dit geldt in mindere mate voor het bedrijfsonderdeel industrie. Hier is een benutting van de aanwezige capaciteit het devies, echter ook in de eerste weken van dit jaar is er al weer sprake geweest van stilstand (geen werk). Getracht wordt om hiervoor nieuwe markten en opdrachtgevers te vinden. De venwachting hiervoor zijn positief. Het bedrijfsonderdeel Groen heeft nu reeds te maken met de eerste tekenen van bezuinigingen bij de gemeentelijke overheden. Anderzijds moet opgemerkt worden dat er bij onze opdrachtgevers een grote bereidheid is tot samenwerken, waardoor veel problemen toch weer worden opgelost. Opgemerkt moet wel worden dat deze oplossing wel onze marge verder onder druk zetten. De verwachtingen binnen facilitair zijn positief en dan met name in de schoonmaak. Wij
verwachten in 2010 tal van nieuwe klanten te kunnen bedienen. Daarnaast zal ook de dienstverlening t.a.v. de catering verder worden geprofessionaliseerd. Opdrachten en bestellingen kunnen per dit jaar via internet worden geplaatst. Via de website "Het Plantsoen" kunnen bestellingen rechtstreeks worden gedaan. Voor meer info zie www.hetplantsoen.com. i
De focus op kosten zal voor dit jaar opnieuw erg belangrijk worden, vandaar dat er binnen de organisatie gestart is om met de top 15 van onze leveranciers vergaande afspraken te maken over
leveringen en diensten. Naar verwachting gaat dit een besparing dan wel extra omzet voor Permar WS opleveren van ca € 100.000 a € 150.000.
De strategie om Permar WS het arbeidsmarktinstrument te maken voor de onderkant van de arbeidsmarkt in de "food-valley" in de komende jaren, heeft een voorspoedige start gehad. In de i
komende jaren willen we de uitbouw van dit instrument en de professionalisering daarvan verder ter hand nemen. Permar gelooft daarbij in mensontwikkeling door/met betaald werk. Juist op dat
terrein merken wij vaak dat er een toenemende concurrentie is van andere "probleemgroepen", welke hun diensten vaak gratis of grotendeel gratis ten uitvoer brengen. Probleemgroep zoals taakgestraften, specifieke trajecten vanuit het UWVlWajong en vanuit de stichting Voorwerk Ede. Vaak is daarbij sprake van verdringing van dienstverlening, van betaald werk naar gratis
dienstverlening, doordat beide partijen gebruik maken van het zelfde verkoopkanaal en opereren op dezelfde markten. i i
i
I i I
Klanten op hun beurt denken hierdoor veel geld te kunnen besparen, maar dit geldt slechts voor een beperkte termijn, na verloop van tijd zijn de budgetten voor gratis werk weer op en ziet de klant zich voor een nieuwe uitdaging gesteld omdat de eigen budgetten inmiddels intern elders zijn toegewezen. Conclusie: verdringing van werk is voor alle betrokken partijen slecht. Om deze reden pleit Permar WS dan ook uitdrukkelijk voor een goede samenwerking met daarin duidelijke
afspraken over klantbenadering en marktsegmentatie. Deze afspraken zouden enerzijds via het werkplein in het kader van de arbeidsbemiddeling moeten worden gemaakt, anderzijds met de stichting VoonWerk Ede met betrekking tot de afstemming van dienstverlening en activiteiten. Op deze wijze zou er een duidelijk pallet van oplossingen komen waarbij de duurzame ontwikkeling van al onze cliënten voorop dient te staan.
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
i 22
Permar WS
In de komende maanden van dit jaar (2010) zal binnen Permar de focus komen te liggen op de volgende punten:
1. 2. 3.
Behoud van werkzaamheden in de groensector Groei van omzet en diensten binnen de kwekerij Groei van klanten en opdrachten voor schoonmaak in onze regio, met name in de non-profit sfeer.
4.
Ontwikkelen van nieuwe producten en afzetkanalen voor industrieel werk.
Intern staat Permar aan de vooravond van een nieuw transformatieproces. De instroom van nieuwe medewerkers heeft geleid tot een veel lager kwaliteitsniveau ten aanzien van de te bereiken cq wenselijke productiecapaciteit. Terwijl met name het aanbod van werk op het niveau van het midden en hogere segment juist is toegenomen. Op basis van mensontwikkel- en loonwaardeinstrumenten dienen wij dus voortvarend en zorgvuldig te kijken naar de ontwikkelmogelijkheden van al onze medewerkers, om op deze wijze aan de marktbehoeften te kunnen voldoen. Daarnaast zullen ook de capaciteiten en ontwikkelmogelijkheden van
medewerkers, die in het kader van de re-integratieprojecten bij Permar te werk gesteld zijn, in toenemende mate worden benut om aan de marktvraag te kunnen blijven voldoen.
-
E
Een betrouwbare voorspelling met betrekking tot het eindresultaat voor 2009 is vooralsnog niet te geven. Teveel variabelen zijn daarvoor te onzeker. De directie en medewerkers van Permar WS zullen zich echter tot het uiterste inspannen om dit jaar ondanks de economische tegenwind, dit jaar met een positief resultaat af te sluiten.
I i I i I i I i i Jaarrekening
Jaarverslag 2009
i Permar WS
23
Paragrafen BBV
1 Weerstandsvermogen in het voorjaar van 2009 is in nauw overleg met de gemeenten binnen de GR een nieuwe notitie voor weerstandsvermogen vastgesteld. In deze notitie is vastgelegd op basis van welke redenen en onder welke voorwaarden het weerstandvermogen dient te worden bepaald. Op basis van een i
periodieke risico-inschatting en een kansberekening wordt op basis van een drietal factoren een berekening van het benodigde weerstandsvermogen gemaakt. Deze drie factoren zijn: 1. Economische en marktrisico's
2. Maatschappelijke risico's 3. Bedrijfs- en ondernemingsrisico's Vervolgens wordt het berekende risicobedrag afgezet tegen het aanwezige weerstandsvermogen i
van Permar WS. In een eerste berekening werd een benodigd vermogen becijferd van ruim 5
miljoen euro. I
Op basis van de risico-inschatting gemaakt in maart 2010, op basis gegevens van de bijgestelde begroting 2010 luidt de berekening voor het benodigde weerstandsvermogen als volgt: Berekening van het Weerstandsvermogen: Ilem OM<
err berekening
Grondslag
Kans
Risicobedraq T
me
(bijgestelde begrot 2009)
I
Economische en marktrisico's (ommet) 1.1 Verlies van een prote industriële klant (omzet ABB) 1.2 Dalinq van het aantal gedetacheerde medewerkers (ca 20% afname van de omzet)
I
1.100
middel
550
772
groot
579
193 375
1.3 Verlies van opdrachten bii qemeenten in Groenvoorziening
1.500
middel
750
1.4 Omzelverlies door verminderde afzet kwekeril
1.000
middel
500
750 5.122
middel
375 2.754
2.1 Wijziginq parantieregelinq WSW van 97,5% naar 90%
1.451
beperkt
363
2.2 Beperking van WSW bijdragen door PGB (10%)
1.935
beperkt
484
2.3 Beperking van gemeentelijke budget door bezuiniqingen Riiksoverteid 2,5% subsidie
500
middel
250
Telling
3.887
1.5 Omzetverlies overige opdrachten I
Telling
568
Maatschappelijke risico's (subsidies)
I
I
I
-
1.097
-
Bedrijfs-en ondernemingsrisco's (kosten) 3.1 Aantrekken van extra vreemd vermogen t.a.v. liquiditeitstekorten (4,0% rente)
154
groot
116
18
3.2 Opvang verliezen Permar Energiek BV bil teruglopende opdrachten 3.3 Boetebedingen Groenvoorziening bij extra groeizaam weer
500 600
beperkt beperkt
125 150
150-
1.000
middel
500
132-
3.4 Onvoorziene omstandigheden Telling
2.254
891
Totaal
11,263
4.741
435 4.306
De toe-afnames zijn berekend aan de hand van de vorige berekening gedaan in het financiële jaarverslag van 2008. Tevens is er in de begroting 2010 / Jaarplan 2010 een nieuwe berekening gemaakt. Deze laatste berekening van het weerstandsvermogen (Jaarplan 2010) ging uit van een totaal bedrag van € 4.846.000. Een daling als gevolg van een voorzichtige economische verbetering in het komende jaar van € 105.000. I
I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
l 24
Permar WS
De rekenfactoren zijn bij de vaststelling van de genoemde methode conform onderstaande tabel vastgesteld: Rekenfactor kansberekening categorie
factor
beperkt middel groot zeer proot
0,25 0,50 0,75 0,90
i
Op basis van de eerder vermelde berekeningsfactoren dient het bestaande weerstandsvermogen
|
van ca. 2,7 miljoen euro te worden aangevuld tot het gewenste bedrag van 4,7 miljoen euro
-
conform onderstaand verloopoverzicht. Algemene Reserve (bedragen x €¾ooo)
Jaarrekening 2009 verloop algemene reserve
.saldo per 1 januari 2008 Bij: resultaatsbestemmig_2008 stand per ultimo
jaarplan 2010 verloop algemene reserve
2.579
M
2.579 157 2.736
157 2.736
|
-
I
Bij: resultaat jaarp_lan 2010 AM: dotatie bestemmingreserves
.
50
-
Stand_ per 31 december 2008
2.736 ·
\
2.786
Weerstandsvermogen
4.741
'
4.306
i
1.520-l
g
(volgens berekening in tabel 1)
verschil
2.005-
Het resterende deel van 2 miljoen dient in de komende jaren op basis van de te verwachten positieve exploitatieresultaten te worden toegevoegd aan de algemene reserves van Permar WS.
I i I i i Jaarrekening
Jaarverslag 2009
I Permar WS
25
2 Kapitaalgoederen i
Het onderhoud aan kapitaa1goederen wordt binnen Permar WS in eigen beheer uitgevoerd. Ten behoeve van de gebouwen is er een voorziening groot onderhoud. Het pand aan het Horaplantsoen 2 (eigendom) is in de loop van 2007 en 2008 verbouwd en geheel gerenoveerd. In de activastaat in de financiële jaarrekening treft u een verloopoverzicht aan van de materiële vaste activa en de daarmee samenhangende investeringen.
3 Financiering i
Renterisiconorm Uit het navolgende overzicht blijkt dat de opgelopen renterisiconorm nagenoeg conform de begroting is. De benutte ruimte is volgens het, bij ministeriële regeling, vastgestelde minimum.
Berekening renterisiconorm Umschrijving
tJitkomst 2009 Isegroot 2000 (x € 1.000,=)
i
1a, Rente herziening op vaste schuld (olg)
O
O
1b. Rente herziening op vaste schuld (ulg) 2. Netto herziening op vaste schuld (1a-1b)
0 O
0 O
3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld
0
0
3b. Nieuw uitgezette lange leningen
0
0
4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)
0
0
5. Betaalde aflossingen 6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
7. Rente risico op de vaste schuld (2+6) 8. Stand van de vaste schuld per 1-1-2009 i
(x € 1.000,=)
9. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 10. Rente risico norm (8x9) 11. Minimum en ruimte
638 0
0
538 0
0
4.303
4.840
20%
20%
861 2.500
968 2.500
Kasgeldlimiet
De hoogte van de netto vlottende middelen bleef gedurende het hele jaar 2009 ruim onder de toegestane kasgeldlimiet. Vooruitlopend op een eventuele verkoop van gronden in Lunteren is tijdelijk een kasgeldlening ad € 1.500.000 aangetrokken.
I i i Jaarverslag 2009
I
Jaarrekening
i 26
Permar WS
4 Bedrijfsvoering Permar WS bestaat uit vier productieve bedrijfsonderdelen en een algemeen (overhead)
bedrijfsonderdeel. Deze vier productieve bedrijfsonderdelen zijn Industrie, Groen & Schoon, Facilitair en Mensontwikkelbedrijf (MOB). Per bedrijfsonderdeel wordt hieronder een toelichting gegeven ten aanzien van de doelstellingen voor 2009 en de behaalde resultaten. 4.1 Industrie Binnen het bedrijfsonderdeel industrie worden veelal montage, assemblage en verpakkingsactiviteiten uitgevoerd. Het jaar 2009 was voor dit onderdeel een moeizaam jaar, desondanks scoorde dit bedrijfsonderdeel voldoende. Hoewel de planningshorizon terugliep van meerdere weken tot enkele dagen kon echte stilstand op een aantal incidenten na worden voorkomen. Hierdoor was de omzet net iets lager (€ 80.000) dat het voorgaande jaar. Echter door hogere aanloopkosten m.b.t. de vestiging in Barneveld daalden de totale bedrijfsopbrengsten extra tot € 110.000 lager dan in het jaar 2008. De totale achterstand op de begroting bedroeg ruim € 235.000.
-
I g i g
Deze daling in opbrengsten werden in 2009 ruim gecompenseerd door lagere personeelskosten
die ca € 130.000 lager uitvielen dan was begroot. Daar boven op komt nog een extra meevaller uit de toegerekende baten m.b.t. de Rijksbijdrage WSW (ca.€ 215.000) ten opzichte van de
begroting. Totaal een meevaller van € 345.000. Opgemerkt moet worden dat de overige bedrijfskosten ruim €35.000 hoger uitvielen dan was begroot, een tegenvaller die volledig te wijten
|
was aan de (hier) niet begrote opening van de vestiging Barneveld.
E
In totaal scoorde dit bedrijfsonderdeel daarmee een hoger bedrijfsresultaat (ruim € 55.000) dan in de begroting was verondersteld.
g
4.2 Groen & kwekerij
Het bedrijfsonderdeel Groen scoorde ook in het jaar 2009 zeer goed. De omzet groeide opnieuw, mede door het project "Groen moet je sociaal Doen" in de gemeente Renkum. De totale productieomzet in 2009 kwam uit op €4.179.000, vorig jaar nog € 3.696.000, terwijl begroot was een omzet van €4.050.000. Een groei van respectievelijk €483.000 en € 129.000. Helaas groeide ook de kosten van uitbesteed werk aanzienlijk waardoor een lagere opbrengst (€ 237.000 rninder)
kon worden gerealiseerd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van het voorgaande boekjaar (2008) stegen de bedrijfsopbrengsten wel ruim € 290.000. Ook hier kon er op de personeelskosten worden bespaard en wel met ruim € 135.000 ten opzichte van de begroting. De overige bedrijfskosten zijn mede als gevolg van de extra verkoopkosten (veiling als verkoopkanaal) en extra huisvestingskosten ruim € 100.000 dan de begroting. Maar
deze tegenvaller werd ook bij dit bedrijfsonderdeel gecompenseerd met extra Rijkssubsidie WSW. Een meevaller van bijna € 460.000 ten opzichte van de begroting. In totaal komt het eindresultaat van dit bedrijfsonderdeel ruim €215.000 hoger uit dan was begroot en bijna €400.000 hogere dan in 2008. 4.3 Mensontwikkelbedrijf
Een economische recessie is het eerst merkbaar bij het Mensontwikkelbedrijf. In toenemende mate zijn er in de loop van 2009 medewerkers teruggekeerd vanuit een detacheringsituatie. De omzet bleef bijna € 730.000 achter op de begroting en daalde ten opzichte van het jaar 2008 met bijna 10%, respectievelijk €352.000.
Jaarrekening
Jaarverslag 2009
-
|
i Permar WS i
27
Een deel van deze tegenvaller kon in de kostensfeer worden gecompenseerd doordat ook binnen dit bedrijfsonderdeel hetzelfde beeld zich voor deed als bij Industrie en Groen, namelijk lagere personeelskosten, van ruim € 340.000 ten opzichte van de begroting. Vanwege de lagere
bezetting in medewerkers waren de toegerekende subsidiebaten ook lager. Een positief punt was i I
ook dat bij dit bedrijfsonderdeel ook de overige bedrijfskosten bijna €40.000 lager waren dan was begroot. Per saldo daalde het exploitatieresultaat met ruim €470.000 ten opzichte van de begroting, en
met bijna € 215.000 ten opzichte van het jaar 2008. 4.4 Facilitair In 2009 is begonnen met het apart registeren van de bedrijfsresultaten van dit nieuwe i
bedrijfsonderdeel voor Permar WS. Binnen Facilitair worden schoonmaak, catering, receptie, vervoer en technische diensten uitgevoerd. Deels ten behoeve van interne klanten, deels ten behoeve van Externe klanten. De omzet heeft zich ontwikkeld net iets boven de doelstellingen van de begroting.
Omdat het personeelsvervoer binnen dit bedrijfsonderdeel wordt verzorgd zijn de daarmee samenhangende kosten ook op dit bedrijfsonderdeel geboekt. Vanwege de toename in cliënten, I
i
I i
hetzij via de WSW, hetzij via WWB zijn deze kosten in 2009 veel hoger uitgevallen dan was begroot. De totale personeelskosten komen daardoor ca. € 165.000 hoger uit dan de begroting.
Ook de overige bedrijfskosten zijn door hogere huisvestingskosten en vooral onderhoudskosten m.b.t. vervoersmiddelen en inventaris overschreden. De totale lasten overschrijding ten opzichte van de begroting 2009 bedraagt € 115.000. Het bedrijfsresultaat scoort hierdoor bijna € 365.000 lager dan was begroot. 4.5 D&O Binnen het bedrijfsonderdeel Directie & Overhead worden de afdelingen Financien & ICT, directie, verkoop en P&O geadministreerd. Alle overheadkosten m.b.t deze afdeling worden hier
administratief verantwoord. Als gevolg van extra dienstverlening aan de stichting Voorwerk Ede zijn de inkomsten van dit bedrijfsonderdeel hoger uitgevallen. Daarnaast zijn extra inkomsten in algemene zin hieronder verantwoord. De personeelskosten zijn conform begroting, net als de overige bedrijfskosten. Meevallers zijn er door extra subsidiebaten vanwege de plaatsing van WSW personeelsleden op leerwerkplekken binnen de administratieve sfeer, alsmede door de
realisatie van hogere toegerekende rentebaten. In totaal is het exploitatieresultaat ruim € 610.000 hoger dan was begroot, en nagenoeg conform het jaar 2008.
4.6 Investeringen i
In de begroting werd rekening gehouden met ca. € 950.000 aan investeringen. In 2009 werd voor ruim € 843.000 aan investeringen m.b.t. de eigen bedrijfsactiviteiten geactiveerd, waardoor het
totaal geïnvesteerd bedrag binnen de kaders van de begroting en aanvullende afspraken hierover zijn gebleven.
I i i I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
I 28
Permar WS
4.7 Organisatiestructuur ALGEMEEN BESTUUR
Het Algemeen Bestuur bestaat uit de politieke leden van het Dagelijks Bestuur, aangevuld met een raadslid uit elke deelnemende gemeente. Het Algemeen Bestuur kwam driemaal in openbare vergadering bijeen in aanwezigheid van de algemeen directeur, de manager Financiën&lCT, de commissaris en overige belangstellenden.
De samenstelling van het Algemeen Bestuur was als volgt: Voorzitter: R. Kremers, wethouder te Ede Secretaris: H.B.S. Slegten, wethouder te Wageningen tot ca. 1 juni 2009 Plv. voorzitter: Leden:
Mevrouw S. Efdé, wethouder te Wageingen vanaf ca. 1 juni 2009 D. van Uitert, wethouder te Renkum T.G. van de Weert, wethouder Scherpenzeel, L.A. Verweij, wethouder te Barneveld L. de Knegt, raadslid Barneveld Mevrouw I. Bouma, raadslid Ede
C.H. van Silfhout, raadslid Renkum F. Mijnten, raadslid Scherpenzeel J. Soolsma, raadstid Wageningen Commissaris:
I i
W.E. van den Brandt
DAGELIJKS BESTUUR
Sinds 1992 wordt het Dagelijks Bestuur gevormd door de vijf wethouders van de deelnemende gemeenten, die de sociale werkvoorziening in hun portefeuille hebben. Het Dagelijks Bestuur
wordt ter zijde gestaan door een commissaris: een adviseur van buiten de kring van dat bestuur, welke beschikt over aantoonbare deskundigheid met betrekking tot met name de bedrijfseconomische aspecten van de aan het werkvoorzieningschap opgedragen taak.
Het Dagelijks Bestuur kwam in 2009 zesmaal in reguliere vergadering bijeen in aanwezigheid van de algemeen directeur.
De samenstelling van het Dagelijks Bestuur was als volgt: Voorzitter: R. Kremers Secretaris: H.B.S. Slegten, tot ca. 1 juni 2009 Mevrouw S. Efdé, vanaf ca. 1 juni 2009 Plv. voorzitter: Leden: Commissaris:
D. van Uitert T.G. van de Weert L.A. Verweij W.E. van den Brandt
I i I i i
DIRECTIE De directie wordt vertegenwoordigd door de algemeen directeur, R. Spiegelenberg.
I Jaarrekening
Jaarverslag 2009
i
I Permar WS
29
BESTUURLIJKE COMMISSIES
Aan Permar zijn geen bestuurlijke commissies toegevoegd. Maandelijks en zoveel vaker als nodig is, vindt er een ambtelijk overleg plaats, waaraan wordt deelgenomen door vertegenwoordigers
i
van de vijf gemeenten, de algemeen directeur en de manager Financiën & ICT van Permar. In het overleg worden de nota's/besluiten voorbereid voortkomend uit de regiefunctie van de gemeenten als gevolg van de veranderde Wsw. Daarnaast worden in dit overleg de bestuursvergaderingen
voorbereid c.q. voorbesproken. Deelnemers aan dit ambtelijk vooroverleq zijn per 31-12-2009:
i
Barneveld Ede Renkum
W.H. Buitenhuis R. Albersnagel G. Hemme
Scherpenzeel Wageningen
Mevrouw M. de Jong Mevrouw B. Bonting
Permar
R. Spiegelenberg E.G. van der Veen
ONDERNEMINGSRAAD (OR) / GEORGANISEERD OVERLEG (GO) I
Permar kent een geïntegreerde OR waarbinnen vertegenwoordigers namens medewerkers met zowel Wsw- als ambtelijke dienstverbanden zitting hebben. De verhouding van de zetels binnen de OR is 9 Wsw en 4 ambtelijke leden.
Het GO kent sinds 2005 een slapend bestaan. De OR brengt over haar werkzaamheden in 2009 een apad verslag uit. I
De OR was per 31-12-2009 als volgt samengesteld: voorzitter : J.T. Gerritsen plv vz : N. Bos
leden i
: D.W.T. van Dijk J. Boer
E. de Haan R. Wouda
i
R Makkenze' A. van den Brink A.J. van Harn
i
T.J. Kampert
i
mevr. I.A.Th. Kleinveld H.H. Lensink F. Moorman
toegevoegd: G. Groen, ambt. secretaris
i
leden kleine
i
commissie : N. Bos D.W.T. van Dijk J.T. Gerritsen F. Moorman toegevoegd: G. Groen, ambt. secretaris
I
' Dhr. Makkenze is helaas per 7 december 2009 komen te overlijden. Jaarverslag 2009
I
Jaarrekening
I 30
Permar WS
De OR kent twee soorten vergaderingen. De OR-vergadering, waarin alleen de OR-leden en de ambtelijke commissie bijeen komen en de Overlegvergadering waarin de OR-leden, de ambtelijke
g
commissie en de algemeen directeur bijeen zijn. In 2009 hebben er zes OR-vergaderingen en zes
B
Overlegvergaderingen plaatsgevonden.
Met een zekere regelmaat vond informeel overleg plaats tussen de kleine commissie van de OR en de algemeen directeur. Ook vond er regelmatig overleg plaats tussen de kleine commissie van de OR en het managementteam.
Organisatieschema per 31 december 2009
i
Het managementteam bestaat uit: Algemeen Directeur Directiesecretaresses Manager Financiën & ICT
: R. Spiegelenberg : Mevrouw S. Honig en Mevr. N.M. Godin : E.G. van der Veen
-
Manager Personeel & Organisatie, MOB & Facilitair
: Mevrouw R. van der V1ag
B
i
4.7 Administratieve organisatie en informatisering
Jaarlijks beoordeeld onze accountant of de informatievoorziening en de daarmee samenhangende administratieve organisatie van voldoende niveau is zodat Permar WS daarmee "in control" m.b.t.
de besturing en beheersing van haar eigen organisatie en bedrijfsvoering. Ook in dit jaar zijn er belangrijke stappen gezet ter verbetering van administratieve organisatie en interne controle daarvan. Opnieuw zijn alle procesbeschrijvingen bijgesteld en zijn de interne regelingen in nauw overleg met de ondernemingsraad bijgesteld en up to date gebracht. Voor de komende jaren is
een nieuw schema uitgewerkt waarbij rekening wordt gehouden met een upgrade van ons ERPsysteem en de daarmee verbandhaudende bijstelling van processen en procedures. Daarnaast wordt er jaarlijks een Intern Auditschema opgesteld en ten uitvoer gebracht. Ook voor het komende jaar is een dergelijk plan uitgewerkt. In de loop van dit jaar zijn er een aantal belangrijke voorstellen tot ICT investeringen genomen welke momenteel of in de komende maanden ten uitvoer worden gebracht. Deze zijn: • Aanschaf van een VOlP telecommunicatienetwerk welke geïntegreerd wordt met alle vestigingen, bestaande ICT netwerken, het GSM netwerk en gebruikersapplicaties. • Een upgrade van het ERP-pakket, met daarin de implementatie van workflow, internettoepassingen en een betere integratie met bestaande kantoorautomatisering. • Implementatie van MS-office 2007 als centrale applicatie voor kantoorautomatisering. • De uitwerking van een eigen webshop ten behoeve van de verkoop en productie van een beperkt aantal eigen producten. Verwacht wordt dat deze projecten alle in 2010 met succes zullen worden afgerond.
I i Jaarrekening
Jaarverslag 2009
i
I Permar WS
31
5. Verbonden partijen en deelnemingen i
Permar WS heeft drie BV's in zijn bezit. Dit zijn de Azalea Kwekerij W.Oosterom (inclusief
i
Holding) en Permar Energiek BV. Het voornemen bestaat om de vennootschappen m.b.t. de Azalea Kwekerij W. Oosterom per aanvang 2010 te liquideren. Met de belastingdienst zijn hierover inmiddels vergaande afspraken gemaakt welke in de komende maanden van 2010 zullen worden geëffectueerd.
Per 2008 worden binnen Permar Energiek BV de re-integratie en andere externe trajecten ingebracht in deze BV. Hiermee wordt niet alleen financieel - dit was ook binnen Permar WS al het
i
geval - maar ook juridisch een zogenaamde "Chinese muur" tussen de publieke en private activiteiten van Permar aangebracht wat aansluit op de WSW-regelgeving. De activiteiten welke in deze vennootschap worden uitgevoerd worden beschreven in hoofdstuk 3 dit verslag.
I 6. Rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid i
Door het Algemeen Bestuur is opnieuw het normenkader financiële rechtmatigheid vastgesteld. In dit normenkader is enerzijds sprake van externe regelgeving (zoals bijvoorbeeld het Burgerlijk wetboek) maar anderzijds ook sprake van interne regelgeving (bijvoorbeeld AB en DB besluiten). Ter nadere specificatie staat het normenkader in de inleiding van de jaarrekening vermeld. Op basis van dit normenkader toetst de accountant of de financiële transacties met betrekking tot de bedrijfsactiviteiten van Permar WS, conform deze regelgeving hebben plaatsgevonden. Een oordeel hierover staat in de accountantsverklaring vermeld. In 2009 kreeg de optimalisatie van de bedrijfsvoering evenals voorgaande jaren de nodige aandacht. In dit verband noemen wij: • Het realiseren van de afspraken met betrekking tot het aantal SE.
I
• Het opstellen van minimaal één Individueel OntwikkelingsPlan (IOP) voor alle medewerkers binnen Permar WS ter invulling van de doelstelling van het Mensontwikkelbedrijf.
I
• Het uitbreiden van re-integratieactiviteiten voor de externe markt; deze activiteiten in nauw overleg met onze klanten verder te laten evalueren in de richting van een arbeidsmarkt-
instrument. Deze activiteiten vooruitlopend op de regelgeving af te scheiden van de Wswactiviteiten en onder te brengen in een zelfstandige vennootschap, Permar Energiek BV.
• Het uitbreiden van het aantal (groeps)detacheringen, waarmee een grote bijdrage wordt geleverd aan de realisatie van zowel de sociale- als economische doelstelling. • Het concentreren en centraliseren van gemeenschappelijke taken met als doel een betere coördinatie en beperking van de overheadkosten.
• Verdere ontwikkeling van de verkoop door middel van Customer Relation Management systeem. De doelstelling voor 2009 was een betere onderlinge afstemming tussen de verschillende afdelingen en met onder meer de stichting Voorwerk ten aanzien van alle klantencontacten zodat de communicatie met de klant verder kan worden geoptimaliseerd.
I i
I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
i 32
Permar WS
Kerncijfers en kengetallen Financiële kerncijfers werkelijk
i NTW Bedrijfsresultaat Exploitatieresultaat (voor bestemming) Eindresultaat (na bestemming)
werkelijk
2004 2005 € 7.996 € 7.700 € € 17.102- € 19.931- € € 2.025 € 315- € €
525 €
werkelijk
begroot
werkelijk
werkelijk
2006 7.800 € 20.122- € 764- €
2007 7.767 € 19.095- € 106 €
2007 7.989 € 20.108- € 469- €
2008 8.209 € 19.073- € 765 €
232 €
106 €
2 €
173 €
345 €
werkelijk
2009 8.162 21.628283157
Bovenstaande kerncijfers staan hieronder grafisch vermeld.
I i
Kerncijfers € 10.000 € 5.000
2005
2005
O
C
2007
2008
2009
€ 5.000€ 10.000( 15.000€ 20.000€ 25.000-
*NTW
Bedrijfsresultaat
5-Eindresultaat
Verhouding Rijkssubsidie en € 28,oo SalarÎSkosten per SE € 27,00
o
·
€26,00 € 25,00
-
€ 24,00
-
---RijkssubsidieW5Wper SE
---Salariskosten WSW per SE
€ 23,00 € 22,00 2004
Jaarrekening
.
.
.
.
I
2005
2006
2007
2008
2009
-
Jaarverslag2009
I Permar WS
33
Kengetallen
i
I
i
i
i
2009
2008
2007
Aantal dienstverbanden per ultimo: WSW (inclusief Begeleid werken) Ambtelijk (exclusief Permar Energiek BV) Ambtelijk (inclusief Permar Energiek BV)
850 47 98
841 52 81
782 53 79
WSW-personeel in aantallen: Instroom Uitstroom Wachtlijst per ultimo
49 43 148
98 41 159
5 42 230
797,03 44,4 89,3 01:11,5
773,21 48,53 73,21 01:10,6
736,42 50,77 73,37 01:10,1
Urenverantwoording WSW-personeel (× 1000 uur) Productieve uren Indirecte productieve uren Niet productieve uren Subtotaal aanwezige uren Z¡ekte uren Overige afwezige uren Totaal betaalde uren
795 165 42 1.002 188 308 1.498
816 147 28 991 155 323 1.469
815 151 31 997 155 316 1.468
Balansgegevens Voorraden in % van netto omzet aan derden Handelsdebiteuren in % van netto omzet Vaste activa in % van het langlopend vreemd vermogen Eigen vermogen in % van het totaal vermogen
6,4 16,2 167,0 25,6
6,3 18,3 198,0 28,8
4,0 23,9 103,3 24,4
Resultaten in indexcijfers Netto toegevoegde waarde Loonkosten WSW-personeel Loonkosten ambtelijk personeel Totale personeelskosten Overige bedrijfskosten en kapitaalslasten Totaal van de kosten
102 105 85 107 100 106
103 101 87 101 117 102
100 100 100 100 100 100
Bi drage in inde×cijfers WSW subsidie Eigen bijdrage gemeenten
109 102
101 101
100 100
Opbouw Personeel per ultimo WSW in SE Ambtenaren (gemiddeld aantal FTE) Ambtenaren (gemiddeld aantal FTE), inclusief Energiek Verhouding Ambtelijk/ WSW (incl. Energiek)
i i
I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
I 34
Permar WS
Maatschappelijk rendement Permar WS Permar WS is een organisatie met zowel een maatschappelijk (sociale) en economische (bedrijfsmatige) doelstelling. De doelstelling is voorzien in werkgelegenheid voor mensen met een lichamelijke of sociale handicap. Daarnaast dient de organisatie economisch gezien te zorgen voor een kostendekkende exploitatie. De meenmaarde voor de maatschappij wordt daarbij niet in beeld gebracht, tenwijl er in maatschappelijk en sociale zin wel waarde wordt toegevoegd.
-
Deze waarde wordt echter n¡et gekapitaliseerd. In de berekening van de maatschappelijke waarde van een organisatie worden prestatiefactoren bepaald welke weergeven welke waarde er wordt toegevoegd. In mindering hierop dienen de verstrekte subsidies te worden gebracht. Er is sprake van rendement indien het saldo positief is. Vervolgens kan door meerdere metingen beoordeeld
worden wat de ontwikkeling is, groei of verlies aan waarde. In het onderstaande model worden eerst de prestatiefactoren gespecificeerd vermeld. De keuze van deze "meetbare" factoren is bepaald door de algemeen directeur en manager F&l van Permar WS. Er zijn natuurlijk meerdere factoren mogelijk en benoembaar. Maar deze bleken niet of onvoldoende betrouwbaar te kapitaliseren. Het gebruikte model is een combinatie van het SROI-model (Social Return on Investment) en
EVAS (Expanded Value Added Stattment, L. Mook, 2003). Meer informatie is te vinden op www.redf.com en www.coopscanada.coop/newsletter/csr/winter2003/toolkit/.
I
Prestatiefactoren voor maatschappelijke waarde (primair, secundair en tertiair)
sociale Primair A Besparing op minimum loon B Besparing op AWBZ middelen (per inwoner) C Betaling van Belastingen (32% van 18013)
besparingsbedrag ' € 18 013,10 '€ t 362,82 'C 5 764,19
Secundair D Ontwikke[[ng door eigen inkomen
'€ 22 040,43
E Reeds gerealiseerd in besparing (zie C)
'€ 18 013,10-
F Betaling van Belastingen (32% van 4761)
Tertiair N.v.t. geen opbrengst of kosten
FTE (wsw) besparingso 752 100% 752 15% 752 100%
€ € € €
waarde tx e i ooo) 13.546 154 4.335 18.034
gemiddeld per FTE (x€1000)
€
18,01
€ € €
0,20 5,76 23,98
i
'«
4.027.32
752
100%
€
3.029
€
4,03
'E
1 255.74
752
100%
€ €
969 3.998
€ €
1,29 5,32
€
-
-
I I
TOTAAL
€
29.30
subsidie
€
28,38
RESULT.
€
0,91
NB. Toelichting op AWBZ: Gebleken is dat hoewel de kosten van AWBZ sterk zijn gestegen, het aandeel t.b.v. Wsw populatie aanmerkelijk lager is dan eerder was aangenomen en ingeschat. Op basis van CBS-cijfers uit 2005 blijkt dit 10% te zijn. Gezien de toename van AWBZ/WSW indicaties is percentage geëxtrapoleerd op 15%.
Jaarrekening
Jaarverslag 2009
i
I Permar WS
35
Berekening Maatschappelijke waarde i
Resultatenrekening 2009 adragenaf.1000).
i
I
i
PERMAR WS to Edo
model EVAS-SROI
2111-5889 Wappde
Opbrengsten 9612 14 -
Ÿ(OdüCliE ONZEÊ Kos1angrandstedenenu.1besteadwerk Natto toegevoegde waarde indirecte produenekasten
Brutomarge
pnmar secmdair tettar
2008 gecombineerde
waarcie
waarde
18.034 3.998
27.546 4 .0 12
25.76û 4.739
9.62Ô
22.Û32
31,668
3Û.499
1.464 8.162 182
22.032 -
1.464 30.194 182
1,257 29142 136
7 980
22.032
30.012
458
29.106 1.731
22.032
30.470
30.837
20.71& 4.461 1.543
-
20.718 4.461 1.543
19.783 4.tâ2 1.248
831 1336
-
831 2.338
682 2.190
2 175
-
2 175
686 100
Totaal lasten
30.066
-
30.066
28.871
Bedrijfaresultaat
21.628-
22.032
404
1.966
Bi¡dragen Rijlr.& Gemeenters Subsidie Rijk Bi[dragen gemeenten
20.830 515
8.438
Lasian i
Lasten PersoneeLskostenWSW Personetskostenarcreteg. Osenga passer "•a
Kapitaalsiasten Om bedn¡ i
-
'
458
Totaat bedrüfsopbrengsten
Det baten en lasten Da'aties moorzteningert
I
I
2009 gecombineerde
Baten
Nettoornzetproductenentietistelenap Wozig.ng in xxxtaden en ondenanden we k
Omage bedagsopbrengstna
i
socialewaarde
subsde R subr.. Gemeento
21.346
20.83051521.345-
-
Exploitatieresultaat
283-
687
404
Mulatteresenes
440
-
440
Nog te bestentnen exploitatieresultaat
157
687
844
Jaar
hern
waarde
FTE
waarde
waarde
1.96& 592-
1.374
waarda
tu sangsme FM
2009
I
I
I
2010
2011
2012
2013 I
Resultaat Afsctrijvingen Totaalcashilow Resultaat
157 576 732
752,00
687
1.419
1.783
64
Nachrijvingen
600
Totaal ca.shilow
664
711,00
663
1.327
2.617
Resultaat Afschri[vingen Totaal cashilow
79 625 704
710.00
668
1.372
2.655
Resultaat
95
Afschrijvingen
650
Totaal cashflow
745
710,00
675
1.420
2 694
R-amot Afschrijvingen Totaal cashflow
111 675 786
710,00
682
1.468
2 734
e waartie per 3f dec. 2009
35 %
kidex
Sociaal|
3.10 toelafname (+l-)
I
i
I I
4 899-
Toelichting: In dit verslagjaar is de maatschappelijke waarde toegenomen door een betere financiële waarde dan in het jaar 2008. Opnieuw is de sociale waarde afgenomen, Net als in 2008, opnieuw het gevolg van de gestegen subsidieopbrengsten. Omdat de financiële waarde in de toekomst gelijk blijft aan 2008 neemt door de daling van de sociale waarde de gecombineerde waarde af. Per saldo daalt hierdoor in totaal de maatschappelijk waarde naar een bedrag van bijna 6,4 miljoen euro.
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
I 36
Permar WS
Maatschappelijk rendement Permar Energiek BV Permar Energiek BV is net als Permar WS een organisatie met zowel een maatschappelijk (sociale) als economische (bedrijfsmatige) doelstelling. Deze doelstellingen zijn reeds in de voorgaande paragrafen beschreven. Daarnaast dient de organisatie economisch gezien te zorgen voor een kostendekkende exploitatie. De meerwaarde voor de maatschappij wordt daarbij niet in beeld gebracht, terwijl er in maatschappelijk en sociale zin wel waarde wordt toegevoegd. Deze waarde wordt echter niet in het economisch/financiële overzicht gekapitaliseerd.
-
In de berekening van de maatschappelijke waarde van een organisatie worden prestatiefactoren
|
bepaald welke weergeven welke waarde er wordt toegevoegd. In mindering hierop dienen de verstrekte subsidies te worden gebracht. Er is sprake van rendement indien het saldo positief is. Vervolgens kan door meerdere metingen beoordeeld worden wat de ontwikkeling is, groei of
-
verlies aan waarde. In het onderstaande model worden eerst de prestatiefactoren gespecificeerd vermeld. De keuze van deze "meetbare" factoren is bepaald door de algemeen directeur en manager F&I van Permar WS en Permar Energiek BV. Er zijn natuurlijk meerdere factoren mogelijk en benoembaar. Maar deze bleken niet of onvoldoende betrouwbaar te kapitaliseren. Het gebruikte model is conform het model welke is gebruikt binnen Permar WS. Prestatiefactoren voor maatschappehjke waarde (primair, secundair en teniair) bespanngs-
Primair Realisatie voortraject WSW
badma
FTE (wsw)
besvaringsu
sociale
gemiddeld
waarde
per FTE
ne 1 oool
tx e 9 000)
A Besparingopminimumioon
'€ 18013,10
44
100%
€
793
€
18,01
B Besparing op AWBZ middelen (per it?«oner) C Betaling van Belastingen (32% van 18013)
'€ 1 382.82 '€ S 764.19
44 44
15% 100%
€ €
9 254
£ €
0,20 5.76
45
€
1.055
€
23.98
€
1.112
£
5,67
£
608-
£
3.10-
€
504
€
-
€
-
TOTAAL
€
26.55
subsidie
€
RESULT.
€
Schatting FTE 2009
-
Schatting FTE 2010-2013
55
50
2009
2oos.
secundair Retrege woric Fast
.
Deelnemers gemeente Ede Gemeente Renkum
69
41
Gemeente Wageningen
127
103
Totaal Work First
196
144
196
45%
D Besparing op udkering (70% mindoon)
£ 12.639.17
E Af subsidies vanuit de gemeenten voor re-integratie Schatting pers. 2009-2012
Tertiair F Besparing op term in op WWB uitkeringen (w-deel)
500
PM
300 2.57
€
2ô.55
NB. Toelichting op factoren: Naast besparing op uitkeringen en AWBZ middelen kan men t.a.v. de Work First activiteiten ook besparingen opvoeren. Op basis van een benchmark rapport van Divosa (2007) bleek dat 45% van de Work First medewerkers uitstroomt naar een reguliere baan.
Jaarrekening
Jaarverslag 2009
-
I Perrnar WS
37
Berekening Maatschappelijka waarde i
Resultatenrekening2000 era im = 4 000).
Baten
Produche omret
1.657
Kasten grandstoren en utuesteedwerk Netra toegevoegde waarda Indirecte poductiekosten
1.040 617
1.559
617
1.559
1.465 2.082
1.559
1.601 95
Omrige bedtillskasi.m
131
Diu baten en tasto Dotaties motzieningen
2100
-
Bru'ama-ge
I
primair secundair
2009
2008
gecombineerde waarde
gecombneerde waarde
1.055 504
2.712 504
2 23ß 310
3.216
1548
1.040 2.176
864 1.684
2.176
1.684
1.465 3.641
909 2.593
-
1.801 95
1.222 87
-
131
78
2100
12-
-
2.125
1.375
1.559
1.516
1119
ass-
sas-
Bas-
Bas-
Bas-
ass-
tertiair
Lasten
1.559
'
'
Lasten Personeelskostaa Ownge personeelskasien
Totaal lasten
I
socelewaarde
1.657 -
Omnge nedssoposenasten Totaat bedrürsophrangsten
i
inances waarde
Nett Omzet producten ett dienstuniening Wilziging in marraden en onderhanden werk
i
i
PERMAR Energiek BV te Ede
model EVAS-SROl
2 125
Bedrijfsresultaat
43-
Btidragen Rijk.& Gemeenlan t.oonsubsidie uwv en gemeenten Bijdragen gemeenten
-
Exploitatieresultaat
43-
6T4
631
134
43-
674
531
334
subsidie Pa subs. Gemeenten
Mutatie resenes
Nogtabestemmenexploitatieresultaat
Jaar
tem
waarde
FTE
waarcie
waarde
waarde
(of gegnosa FT3
I
2009 Resultaat Arsegvingen
43-
Totaal caslu7ow
43-
2010 Resu taat
i
674
631
334
555,00
2.657
2.672
1.849
555.00
2.884
2.709
1.923
15
halœ¾
2011
240,00
1
Resultaat
25
Afschri[vingen Totaal cashdow
0 25
2012 Resultaat
25
Afschrí[vingen Totaalcashdow
D 25
555,00
2.711
2.736
1.967
2013 Resultaat Afsclui[vingen Totaalcasidlow
25 0 25
555,00
2.738
2.763
2010
1,0% 10.234
TOTAAL 10.270
TOTAAL
Sociaat
Renie% Contantewaarchper31&2009
5,
Index
toelafname(+I-)
I
3078
Het maatschappelijk rendement in 2009 van Permar Energiek BV is toegenomen door een toename van het aantal van workfirst en re-integratietrajecten. Tevens is de realisatie in 2009 van Pre-WSW plaatsen
toegenomen. Door de stijging in sociale waarde neemt het maatschappelijk rendement van Permar Energiek BV toe van E 7,2 miljoen naar € 10,3 miljoen.
I I
Jaarverslag 2009
Jaarrekening
i I i
i
permar
JAARREKENING
I
2009
i i
i I i I i I i I i i I i i
Permar WS Ede
Opmaakdatum: 15 maart 2009
i Jaarrekenínq 2009 van Permar WS
I i
INHOUDSOPGAVE:
PAGINA
Jaarrekening:
i
-Balans per 31 december 2009
4
-Programmarekening 2009
6
-Kasstroomoverzicht per 31 december 2009
7
-Toelichting op de Balans per 31 december 2009
8-15
-Toelichting op de programmarekening 2009
16-20
Overige gegevens:
i
-Voorstel voor verwerking van het batig saldo
21
-Gebeurtenissen na balansdatum
22
-Accountantsverklaring
23
i i Opmaakdatum: 15 maart 2010
i I i I i I i I i
i i
Jaarrekenínq 2009 van Perrnar WS
I i i I i I i I i
Jaarrekening PERMAR WS
Ede, 15 maart 20 10 Permar WS
Dageliiks bestuur
i
Algemeen directeur. R. Spiegelenbern
Voorzitter, R. Kremers
i
Managet fmanciën & JCT E.G. van der Veen
Secretaris H.B.S. Steaten
i I i I i I i I
i i
./aarreAenínq 2009 van Pennar WS
INLEIDING JAARREKENING 2009
i i
I
Het Algemeen Bestuur heeft ook voor 2009 het normenkader ten behoeve van de financiële rechtmatigheid vastgesteld. Wetten in formele zin worden van buitenaf opgelegd en zijn daardoor niet beinvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te allen tijde onder het normenkader, Onderstaand worden de belangrijkste genoemd: • • • • * • *
i
Grondwet Gemeentewet Wet Gemeenschappelijke Regelingen Burgerlijk Wetboek Gemeenschappelijke Regeling Permar WS Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en daarbij behorende regelingen/protocoffen Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) BAPG Wet Financiering decentrale overheden (Fido) en aanvullende regelingen Fiscale en sociale wetgeving BTW-compensatiefonds Regels omtrent Europese Aanbesteding
Daamaast heeft het Algemeen Bestuur expliciet de nadere (inteme) regelgeving vastgesteld. De volgende inteme verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2009 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid:
i
I
i i i I i I i I i I i
• • · • • • • • '
Gemeenschappelijke Regeling Permar, Sociale Werkvoomening Ede Financiële verordening Permar, Sociale Werkvoorziening (212) Controleverordening Permar, Sociale Werkvoorziening (213) Treasurystatuut Mandaatverlening aan Algemeen Directeur (directiestatuut) Inkoop-en aanbestedingsbeleid AB- en DS-besluiten Visie en strategie Permar WS Adviezen WSW-raad
i i
Jeanekenino 2009 van Permar WS
BALANS PER 31 DECEMBER 20DB (Bedragen x € 9.000)
A CT I V A
31-12-2009 €
31-12-2008 €
5.920 1.697 855
6.042 874 764
Vaste activa MATERIELE VASTE ACTIVA
Economisch nut i
Gebouw Grond Installaties & Machines
i
Terreinen Vervoersmiddelen
Inventaris
146
161
992 902 10.512
945 719 9.505
10.512
9.505
18
276
18
276
23 11 577
26 574
611
600
MaatschappeHik nut Totaal Materiële vaste activa i
FJNANClËLE VASTE ACTIVA
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Lening aan deelnemingen
i
Viottende activa VOORRADEN
I
Grondstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen UITZETTlNGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Vorderingen
1.560
1.728
Overlopende activa
2
2. 06
UQUIDE MIDDELEN
i I i I i I i I
123
209
13 434
12.896
I J_a_arreAening 2009 Gan Permar WS
BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (sedragen x € 1000)
PASS/VA I
31-12-2008
2.579
2.406
see
1.138
157 3.434
173 3.717
403
357
4.303
4.941
1.745
1.877
Eigen vermogen ALGEMENE RESERVE BESTEMM1NGSRESERVES NOG TE BESTEMMEN RESULTAAT
i
31-12-2009
Vreemd vermogen VOORZIENINGEN VASTE SCOnUdLe hEaNadse leningen NETTO VLOTTENDE SCHULDEN
I
i I i I i I i I i I i I
Overicie schulden Schulden aan kredietinstellingen Overlopende passiva
1.742 1.807
2.004
13.434
12.896
II
Jaarrekening 2009 van Permar WS
PROGRAMMA REKENING (Bedragen xE 1.000)
Bijgestelde ' Begroting 2009€
Jaarplan 2009€
9.612 14
10.269 -
10.177 -
9.227 233
SOM DER BEDRiJFSOPBRENGSTEN
9.626
10.269
10.177
9.460
KOSTEN GRONDSTOFFEN
1.464
985
785
1.257
NETTO TOEGEVOEGDE WAARDE
8.162
9.284
9.392
8.203
182
182
108
136
7.980
9.102
9.284
8.067
458
214
205
1.731
8.438
9.316
9.489
9.798
20.718 2.822 1.639 1.543 26.722
21.292 2.936 1.265 1.233 26.726
20.642 2.977 1.059 1.305 25.983
19.783 2.925 1.257 1.248 25.213
831
1.013
930
682
966 726 163 160 321 2
T98 628 110 268 255 150-
710 603 123 269 278 83-
829 676 105 290 290 686
I BEDR I JFSOPBRENGSTEN
I
NETTO-OMZET PRODUCTEN EN DIENSTEN Netto-omzet Mutatie voorraden
Rekening 2009€
Rekening 2008€
Productie t b.v. eigen bedrijf
INDlRECTE PRODUCT1EKOSTEN NETTO OPSRENGST PRODUCTIE i
OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN TOTAAL BEDRIJFSOPBRENGSTEN
i
LPEARSONEEELNSKOSTEN Loonkosten WSW personeel Loonkosten Ambtelijk personeel Loonkosten Derden Overige personeelskosten KAPlTAALLASTEN
i
i
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Onderhoudskosten Marketing/verkoopkosten Advies, reis en verblijfskosten Algemene kosten Diverse baten en fasten
Dotaties voorzieningen
175
168
168
100
2.513
2.077
2.068
2.976
TOTAAL DER LASTEN
30.066
29.816
28.981
28.871
BEDRUFSRESULTAAT
21.628-
20.500-
19.492.
19.073-
20.830 515 21 345
20.109 516 20.625
19.417 516 19.933
19.328 510 19.838
EXPLOlTATIERESULTAATVOOR BESTEMM1NG
283-
125
441
765
Toevoeging algemene reserve Onttrekking (bestemmings)reserve
440
-
-
974 382
440-
-
-
592
157
125
441
173
I
B/JDRAGEN GEMEENTEN Gemeentelijke WSW-bijdrage Bijdragen gemeenten I
i
I I i I i I
NOG TE BESTEMMEN EXPLO1TATIERESULTAAT
De bijgestelde begroting Js vastges•eld door het Bestuur en managemenitaam van Þermar RS
I i
JaarreAening 2009 van Permar WS
Rekening 2009
KASSTROOMOVERZICHT
Rekening 2008
(Bedragen xe 1.000)
i
Resultaat boekjaar Afschrijvingskosten
157 590
173 425
Dotatie voorzieningen
212
115
Cash flow i
(Afname)/toename kortlop.schulden
(Toename)/afname vorderingen (Toename)/afname voorraden
959 (329)
Investeringen
Desinvesteringen
167 (245) (204)
955
(1.666)
(1.456)
327
363
Investeringskasstroom i
1.033
136 (11)
Operationele kasstroom
713
(1.339)
(1.093)
Langlopende schulden Aflossingen
(100) (538)
100 (628)
Onttrekking aan voorzieningen
(166)
(165)
Financieringskasstroom
(804)
(693)
Eigen Vermogen kasstroom i
Vrijval algemene reserve Vrijval bestemmingsreserve Dotatie bestemmingsreserve Dotatie algemene reserve Toenamel(afname) IIquide middelen Beginstand liguide middelen
i I i I
i i i I i
0 (440) D 0
(440)
(£828)
(400) (382) 1.374 2
594
476
209
(267)
Eindstand liquide middelen
(L619)
209
Mutatie liquide middelen
(0828)
476
I I i i I i I i I i i I i I i I i
I i I i
Jaarrekening 2009 van Pennar WS
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009
i i
JaarreAening 2009 van Pernrar WS
Algemene toelichting bij de jaarrekening i
Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardenng van act va en passiva
i
I
on de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de finano6Ie overachten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begrating en VerantwoorJ:ng 2004. Me1 ingang van t Januan 2004 is het Beslini Begro11ng en Vanmtwoording 2004 (BBV) in weriang getreden en zijn as Camp abiliteasvoorschnften 1995 (CV) kornen te verva!!efl In tegenstelling tot de CV kent het BBV een gemedificeerd stelsel van baten en bstefl. Dit betekent onder meer dat op een aantal punten het Ioerekeningsbeginsel op een andere wiire
dan voorheen wordt vormgegeven en dat andere vaotschMen voor wat
i
I
betreft de rubriterifig tj)n gaan golden. Det leidt enos dat met ingang van 2004 W)zigingen in de mjze van verslaggeving hebben plaatsgevonden. Deze w]zigingen hebben onder meer te maken met het aanscherpen van de activeringsenteria, het verbieden van passivenng van de vakantiegelduerplichting, wachtgefdverpichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volurne en de nilxicering van met name activa en kor1|opende schuíden. De efecian van deze wÿzigingen vmfgeri opgenomen til de betreffende tialansposten.
Balans
-
Materigie vasto activa
I
De waardering van de vaste acliva is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanscesiprijs verminderd met de afschrijvingen. De uitgaven van de (ver)bouw van het palti aan het Horaplantsoen wordt geac1]veerd minus de eventuele aanlang stoop- en ovatige specifieke kosten. Investenngen zijn tiedri;fsmiddden die langer dan àèn jaar meegaan. Hieronder zijn eveneens begepen tillgaven wiar revisie en tenova11e van geactiveerde bedri;fsmiddelen. De investeringen werden lineair afgeschrevers en indien nodig wordt er rekening gellouden mel reswaarde.
I
Als niet-activeerbaar wordna tieschouwd de incidentele s•affenng van het gebouw, kosten van plastsort of tierplaatsen van wanden entof machines, tildelijke voorzieningen getroffen tl dans de 10tstandkoming van het actief en de kosten van in eigen belleer ontwakelde geautomatiseerde systemen.InvestanngenvanminderdanE6.DDD,= morden avaneens ils nie1-sedveerbearbeschouwd
i
Financiële vaste acdvs De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de verkrijgngspnjs of de lagere marktwaarde.
I
Voorraden De courante grand- en hulpstoffen ett de diverse voorraden worden gewaardeerd tegen standaard-verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Waarderingsversdtillen tussen stantfaauverrekenprip en betaarde inAooppnjs worden als bedriifstesuN taat verantwoord. De gerede. en halfpoducten en he1 onderhanden werk worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of inden lager tegen de verwarkte marktwaards. De fabncagekostprt;s bestaat uit de kosten van grondatalien, lonen en opslagen voor indtrecte kosten. Voor zover riodig zijn de incourante voorraden afgewaardeerd. De kweAeriigewassen worden gewaaniserd tegen kostyi|zen waarbij rakening is gehouden met de kwalitet van de marrwe2ige producten. Bedacht dient te worden dat bij deza natuurpoducten een groot ( theoretrscri) voorraadnsico aanwezig is. Vorwieringen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarop de nominale waarde van de dubeuze debiteuren in mindering woldt gebracht. Uquide middelen De Iktuide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat tilt:
- algemene reserve. Deze algemetie reserve heeft ten doel een buffer te vormen voor het finanliële risico dat de gemeenteri lomen bi| de explo:tate van het schap. . Bestemmingsreserwis Deze bestemmingsresentes hebben een specifieke bestemming gekregen van het bestuur. Nog te verdelen saldo lopend jaar Van het voordelig saldo wordt € 157000,-. toegevoegd aan de algemene
reserve Voorzioningen Vaarrierrt;rgen worden op grond van anskel 44 BBV gevonnd voor a. verplichúngen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch todelijkerwijs la schatten. b. bestaande nsica s op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. c. kosten de in een volgend begrolingsjaar wortien gemaakt maar hun oaniprang hebben in het begottragsjaar of een eerder begretmgsjaar en de voorziening stokt tot kostenegalisatie. Langlopende schulden Da Jemngen worden gewaardeerd ingen de nominale waarde. Kortlapende schulden De kertopencia schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
I i I i I i I i I i
I JaarreAenino 2009 van Perrnar WS
Resultatenrekening i
Netto-om2nt Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
Dit is de modetwaarde.
Overige bedrt]fskosten
Kosten grondstoffentuitbesteed work
De ovenge bednjfskosten worden verantwoord op basis van histonsche kosten. Incidentele kosten, niet direct behorend tot de jaariljkse bedn¡fsvoering, zijn ook onder deze post als diverse lasten verantwoord.
of d en landerha r
ch emmarktwaarde.
Indirecto productiekosten De kosten van hulpmaterialen en kleine gereedschappen die gezien hun aard en bestemming niet d:rect ten faste van anfers gebracht kunnen werden maar. In totaal, wel een duidelijk verband hebben met de kostenlopbrengsten van de producte.
I
Overige bedrijfsopbrengsten De indirect met de bedrijfsvoenng samenhangende opbrengsten op basis van netto-ontvangen bedragen Loonkoston Waw.personee1
i
I
geen recht van opstal is gevestigd, kan nooit de duur van het huurcontract overtreffen, Installaties 10 jaar Machines en inventans 10 jaar Vervoermiddelen 7 jaar Hardware 3 jaar Sa'tware 2 jaat
Productie t.b.v. eigen bedrijf, geactiveerd of ten laste van kosten
De kosten van de grondstolten en hel uitbesteed welic worden berekend op basis van vaste verekenprijzen of de betaalde inkoopprijzen, i
die staan op gehuurde grond en waarvoor
. . . -
dee aban ag k srt
I
Als economische levensduur wordt over het ainerneen aangenomen. . Gebouwen en terreinen (exclusief grond) 40 jaar N.B.: De economische levensduur van gebouwen
Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan Wsw-werknemers, vermeerderd met de sociale lasten, zoals ZVW, WW, WAO, WIA alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenkosten van Wsw-werknemers minus de ontvangen gelden van de bedrijfsvereniging en Wet Vermindering Afdracht (studie)
Rentebatentrentolasten De rentebaten betreffen de opbrengsten uit deposito's en andere beleggingen van gelden en eventueel van derden ontvangen rentevergoedingen. De rentelas en bestaan utt de lasten van langlopende-, kasgeldleningen en rekening-courantrente. Gemeentelijke WSW bijdrage Dit is de gemeentelijke WSW bijdrage voor het realiseren van de taakstelling. Gemeentelijke bijdrage Oe gemeentelE;ke bijdrage omvat het volgens de gemeenschappelijke regeling bij de vaststelling van de begroting bepaalde bedrag.
Loonkosten ambtolijk personeel Hierender wordt verstaan de aver het jaar verschuldigde Salarissen en de daarmee samenhangende sodale lasten en pensioenpremie.
I
Overige personeelskosten De d:ract met de werknemers verband noudende kosten op personeelsgebied worden hieronder verantwoord. Afschrijving vasta activa
i
Inzake de (materfele) vaste acliva wordt de geactiveerde voonbrengingseniof verkrijgingsprijs naar beneden afgerond. Hiervan wordt Itneair afgeschreven op basis van de econ:Imische levensduur.
Risico paragraaf
I
Leasocontracten
in de gepresenteerde balans en exploitatierekening zijn diverse risico's niet tot uiting gebracht. De risico's zijn: Er is een 1easeverplichting met betrekking tot de multifunctionals (printers/copters). Het
jaarlijks leasebedrag is circa €41.000.
i I i I i I i I
Vakantlegeldverplichting Met de invoering van het BBV is het niet meer toegestaan de employee-benefits op te en verlofstuwmeer nemen in de balans. Per ultimo 2009 is de verplichting uit hoofde van vakantiegeld en veriotstuwmeer circa 1.6 miljoen ten opzichte van 2008 (1,7 miljoen)
i Jaarrekening 2009 van Permar WS
I
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (Bedragen r € t.coo;
A CT I V A
I
31-12-2008 €
9.505 1.666
8.791 1.456
MATERIELE VASTE ACTIVA Boekwaarde per 1/1 Investeringen
Desinvesteringen i
31-12-2009 €
Afschrijvingen Boekwaarde per 31/12
84
333
575 10.512
409 9.505
De investeringen betreffen: I
Gronden
823
0
Gebouwer Horaplantsoen
120
87
Installaties/Machines
204
510
inventaris i
Oveng Vervoetsmiddelen
Totaal investeringen
17
184
88 434
499 176
1.666
1.456
Een verloopoverzicht m.b.t. de materiële vaste activa treft u aan in bijlage 1. FINANC/ËLE VASTE AGT/VA
Deelnemingen i
i
Boekwaarde per 1/1
276
312
Investeringen Desinvestering
243
20
Afschrijvingen
15
16
Boekwaarde per 31/12
18
276
De desinvestering van €243.000 is het gevolg van een duurzame waardevermindering van de deelneming Oosterom B.V.. De deelneming is nu op nihil gewaardeerd. De resterende deelneming ad € 18.000 betreft het 100% aandeel in Permar Energíek B.V.. VOORRADEN
i
Grondstoffen Kantine I huishoudelijke artikelen Algemeen Totaal diverse grondstoffen
i
12 11
10 16
23
26
Onderhanden werk Industrie Detachering
11
Totaal onderhanden werk
11
Gewassen en gereed oroduct Kwekeril
i
Totaal Voorraden
577
574
611
600
De voorverkopen van de voorraad gewassen kwekerij bedroegen per ultimo circa € 412.000,- (in 2008 was dit € 450 000,-)
i I i
I i 12
I UaeTZæEk
nNG2EMN9E O
R OWSENDE ACTNA
Hagvordenneen i
Debiteuren Totaal handelsvorderingen per 31 december
i
i
i
i
Openstaande handelsvorderingen 2009 / 2008 ten tijde van de samenstelling van de jaarrekening Handelsvorderingen in % van de nettoomzet aan derden Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten Te verrekenen met personeel Rekening courant stichting Voorwerk Rekening courant Energiek fotaal vorderingen en overfopende activa per 31 december
1.560
1.728
1.560
1.728
675
850
16.9%
18.7%
502 32 70 1 5
432 77 69
610
578
2.170
2.306
LIQUlDE MIDDELEN i
Kassen
i
1
Banken
122
208
123
209
Kruisposten Totaal liquide middelen per 31 december
i I i I i I i I i I i I i
13
i Jaarrekeninq 2009 van Permer wS
R A SS / V A
31-12-2009
31-12-2008
€
E
2.406
1.830
(Bedragen RE 1.000)
ALGEMENE RESERVE
De reserve is bestemd om negatieve resultaten te kunnen opvangen. I
Het verloop van de reserve is als volgt Saldo per 1 januari
Bij: verdeeld resuitaat voorgaand boeklaar Bij; Toevoegingen i
Af: onttrekkingen Saldo per 31 december
173
2
2.579 2 579
974 2.806 400 2.406
157
173
RESULTAAT Resultaat
BESTEMMINGSRESERVEOPENING
I
Deze reserve is gevormd om de heropening van het verbouwde pand aan het Horaplantsoen in 2008 te kunnen bekostigen Saldo per 1 januari Bij: dotaties
-
50
Af' onttrekkingen
-
50
I
SD
Saldo per 31 december i
BESTEMMINGSRESERVE BUSINESS-REDESIGN
I
Saldo per 1 januari Bij: dotatie
Deze resente is gevormd om de optimalisatie en herinrichting van organisatie in de jaren 2007 t/m 2010 te kunnen bekostigen. 780
BSD
780
850
151 629
70 780
158
220
158 89
220 62
69
158
Af; onttrekkingen
200 200 200
400 400 200
Saldo per 31 december
-
200
Totaal bestemmingsreserves per 31 december
698
Af: onttrekkingen Saldo per 31 december BESTEMMINGSRESERVE NUG-VOORTRAJECT WSW Deze reserve is gevormd om de vroegtijdige instroom van niet uitkeringsI
gerechtigden (NUG) vanaf de Wachtlijst in de SW mogelijk te maken. Saldo per 1 januari
Bij: dotaties Af: onttrekkingen
Saldo per 31 december BESTEMMINGSRESERVE OVERREAUSATIE 2008 - 2009
Deze reserve is gevormd om extra personele kosten t.a.v. de overrealisatie in SE in de jaren 2008 en 2009 te kunnen bekostigen i
i
Saido per i januari Bij: dotaties
1.138
i I i i i 14
i i
Jaarrekening 2009 van Permar WS (Bedragen x é 1.000)
31-12-2009
€
31-12-2008
357 212 569
406 115 521
€
VOORZIENINGEN
I
Het totaaloverzicht van alle voorzieningen tezamen luidt: Saldo per 1 januari Bij: dotatie
i
I
Af: onttrekkingen
166
165
Saldo per 31 december
403
357
200 100 300
100 100 200
300
200
157
306
VOORZIENING GROOT ONDERHOUD HORAPLANTSOEN Deze voorziening is gevormd og basis van een meerjaren onderhoudsplan De jaarlijkse dotatie is voodopig bepaald op € 100. Saldo per 1 januari Bij:domties
i
Af: onttrekkingen Saldo per 31 december i
i
VOORZIENING FPU (ade werknemers) Vanaf 2005 dient volgens het BBV de FPU verplichting voor (ex) werknemers opgenomen te worden. Deze is voor ultimo 2009 berekend op ca €403.000. Eventuele wijzigingen in de CAO zu1len worden verwerkt in deze voorziening op het moment dat deze leiden tot een verplichting. Saldo per 1 januari
Bij: dotatie i
i
.
37
15
Af: onttrekkingen Saldo per 31 december
194 91 103
321 165 157
Totaal voorzieningen per 31 december
403
357
2021 4.37%
2021 4,4%
Leningen BNG
De langlopende leningen zijn afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten Gemiddelde looptijd tot het jaar gemiddelde rente in %
De contractuele aflossingsverplichting in 2010 bedraagt circa €400.000.-. Saldo per 1 januari
i
Nieuwe leningen Af: aliossingen lopend jaar Saldo per 31 december
4.841
5.469
538
628
4.303
4.841
Overige leningen i
i i i I i i I i
Saldo per 1 januari
100
Nieuwe leningen Af aflossingen lopend jaar
100
Saldo per 31 december
-
100 100
15
i i
Jaarrekenínq 2009 van Penner WS (Bedragen x € 1.000)
NETTO VLOTTENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA
Als volgt te specificeren:
31-12-20D9
31-12-2008
656
789
€
E
Hande/skrediteumn
omvang per 31 december i
Overige schulden Sociale premies Belastingen Overige schulden
895 1. 9
19 900 1. B
Schulden aan kredietinstellingen i
Banken Kasgeldlening SNG
242 1.50D 1.742
i
i
i
Overlopende passiva Rente langlopende leningen Nog te verrekenen bedragen Te verrekenen personeel Rekening courant Permar Energiek BV
145 585 2 -
110 3 7 134
Rekening courant Stichting Voorwerk
1.075
1.750
Totaal overlopende passiva per 31 december
1.807
2.004
De nog te verrekenen post betreft een nog niet gerealiseerde baat, de afwikkeling van de activatransactie zal in de loop van 2010 en verder worden geeffectueerd. Totaal kortlopende schulden en overtopende passiva per 31 december
i I i I i i I i i I i i
5.294
3.881
i Jaarrekeninq 2009 van Permar WS
TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING PER 31 DECEMBER (Bedragon x € 1.000)
i BEDRUFSOPBRENGSTEN i
Rekening 2009€
Begroting 2009€
Rekening 2008€
9.612
10.177
9.227
NETTO-OMZETPRODUCTENEN DIENSTEN NETTO-OMZET PRODUCTEN EN DIENSTEN Netto-omzet
Mutatie voorraad gereed product i
Mutatie onderhanden werk
14
-
233
SOM DER BEDRIJFSOPERENGSTEN
9.626
10.177
9.460
KOSTEN GRONDSTOFFEN
1.464
785
1.257
NETTO TOEGEVOEGDE PVAARDE
8.162
9.392
8.203
752
741
706
27,4%
31.1%
28.4%
108
136
Gemiddelde bezetting in FTE (inclusief indirecte afdelingen en overhead)
i
Dekkingspercentage NTWlBedrijfslasten Het dekhngpercentage ligt normaat rond 28%
I
INDIRECTE PRODUCT/EKOSTEN De indirecte productiekosten bestaan hoofdzakelijk uit hulpstoffen en gereedschap ten behoeve van de productieafdelingen Deze kosten bedroegen respectievelijk: 182 OVERIGE BEDRIJFSDPBRENGSTEN
I
incidentele baten Doorberekening Permar Energiek I St. Voorwerk Afwikkelingen voorgaande jaren
182 162 114
205 -
1.382 221 128
Totaal overige bedrijfsopbrengsten
458
205
1.731
8.438
9.489
9.798
TOTAAL DER BEDRIJFSOPSRENGSTEN i
Toelichting: De daling van de overige bedrijfsopbrengsten in 2009 wordt voornamelijk door de verkoop van de VBW 14 in 2008,
I i I i I i I i i 17
i Jaarrekening 2009 van Permar WS
I L A STEN (Bedragen a € 1.000)
I
i
LOONKOSTEN WSW Lonen Sociale lasten Terug ontvangsten Bedriifsvereniging Afdracht vermindering onderwijs
Aantal medewerkers in FTE Aantal medewerkers in SE Loonkosten per FTE Loonkosten per SE
i
Begroting 2009
Rekening 2008
€
€
E
16.867 3.985 3698-
18.034 4.708 100-
15.955 3.908 2852-
20.718
20.642
19.783
752
741
706
777 € 27.551 € 26.664
756 € 27.857 € 27.304
742 E 28.021 € 26.662
RERSONEELSKOSTEN
Totaal loonkosten Wsw i
Rekening 2009
Toelichting: De loonkosten per FTE zijn lichtelijk gedaald t.o.v. 2008. Medeoorzaak is voomamelijk de nieuwe aanstellingen
tegen het minimumloon. i
Sociale lasten Deze lasten zijn als volgt samengesteld: Sociale lasten Wsw-personeel Pensioenpremies Loonheffing op spaarloon Totaal sociale lasten
i
2.144 1.812 29
2.912 1.796 -
2.140 1.737 31
3.985
4.708
3.90B
Toelichting: De loonkosten per fte komen in de nabijheid van de (rijks)bijdrage. Hel verschil is circa 1,5%. De hogere geraamde sociale fasten worden veroorzaakt door begrote hogere premietonen. Tervo ontvangsten bednitsvereniginq De terugontvangst van de bedrijfsvereniging betreft voomamelijk zwangerschapsuitkeringen.
I i
LOONKOSTEN AMSTELIJK PERSONEEL Lonen ambtelijk personeel Sociale lasten ambtelijk personee1
Totaal loonkosten ambtelijk personeel i
Aantal ambtenaren in FTE Loonkosten per FTE (ambtelijk) VestioudinqWSW/Ambtelijkpersoneel
i
I
2.384 438
2.418 559
2.453 472
2.822
2.977
2.925
46
47
49
€ 61.348 17,14
E 63.340 10.44
E 59.694 14,41
Toelichting: De daling absoluut wordt voomamelijk veroorzaakt door een lager aantal FTE's. De stijging van de Iconkosten wordt veroorzaakt (per fte) door de periodieke salarisverhoging en de stijging van de sociale lasten. LOONKOSTEN DERDEN Dienstvertening derden
1.839
1.059
1.257
Toelichting: De loonkosten worden voornamelijk veroorzaakt door de inhuur van medewerkers via Energiek B.V.. Formatieve i
functies worden alleen ingevuld door aanstelling in de 8.V. en gedetacheerd bij Permar WS.
I i
I i i 18
I Jaarrekening 2009 van Permar WS I
(Betiragenx€1.000)
Rekening 2009 €
Begroting 2009 €
Rekening 2008 €
Vervoerskosten WSW Eigen bijdragen Subtotaa1
649 175474
535 170365
593 165428
Bedrijfsgeneeskundige zorg Studie-enopleidingskosten Beschermingsmiddelen Bijdrage Wachtgeld Doorbetaling subsidie begeleid werken Overige personele kosten
79 204 101 86 153 446
90 211 63 15 267 294
127 128 92 44 111 318
1.543
1.305
1.248
E 1.986 E 2.052
€ 1.726 € 1.761
€ 1.682 € 1.768
OVERIGEPERSONEELSKOSTEN
I
Samensteffing overige personeefskosten:
i
i
Totaal Overige personeelskosten i
i
I
Overige personeelskosten per SE Overige personeelskosten per FTE
Toelichting: De stijging van de vervoerskosten wordt veroorzaakt door de reizen naar de diverse locaties (uitbreiding locatie Barneveld) inclusief het vervoer van work-firsters. In 2009 hebben diverse afdelingen (extra) cursussen bijgewoond. Dit betreit vooral cursussen voor het TAC (AKA ad € 56J en werkplekarbeidscompetenties ad € 11.000. Overigens is € 10.000 (cursus planten) uitgegeven voor het personeel van de kwekerij en circa € 12.000 (PTC opleiding 1ndustrie).
In de overige personeelskosten is begrepen ad €37.000 dotatie voorzieningen FPU. TOTAAL PERSONEELSKOSTEN
26.722
25.983
25.213
Afschrijvingslasten matenële vaste activa
575
584
408
Rentelasten m.b.t. materièle vaste activa
256
346
274
831
930
682
KAPITAALLASTEN
i Toelichting:
Voor een nadere specificatie van de afschrijvingen en materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 1. Overigens zijn door allerlei investeringen de kapitaaliasten gestegen 1o.v. 2008.
I
OV_ERIGE BEDRI,lFSKOSTEN
De overige bedrijfslasten bestaan uit: I
Huisvestingskosten Huren
303
132
238
Energieverbruik Belasting en verzekeringen Onderhoudfotaal huisvestingskosten
448 215 966
362 2t6 T10
405 186 9
Marketinq / Verkoopkosten
163
123
105
A_
160
269
290
321
278
290
2.338
1.983
2.190
es reis- en verbliifskosten
Almene kosten SUBTOTAAL OVERIGE BEDRIJFSLASTEN
i
Toelichting: De huisvestingskosten zijn gestegen door onder andere hogere horen voor de locaties Bameveld, Renkum en Morsestraat Tevens is de strenge winter van 2009 van invloed op het energieverbruik. De stijging van de verzekering wordt veroorzaakt door de uitbreiding van het wagenpark. DIVERSE BATEN EN LASTEN Diverse lasten / onvoorzien
2
83-
686
Toelichting:
In de begroting is begrepen € 150.0DO management fee (Permar Energiek BV). De doorberekende management fee was in 2009 € 100.000,- en in 2006 €0.00. De lasten bestaan voomamelijk uit afrekeningen energiekostert ad I
6 49.000, afwikkeling personeelsgerelateerde kosten ad € 19.000 en afwikkeling kosten kwekerij ad € 19.000.
I i 19
I .laarrekening 2009 van Permar WS
i
(eedragen x € 1.000) DOTAT1E VOORZIEN1NGEN
In het boekjaar wordt de volgende dotatie gedaan i
€
€
€
Rekening
Begroting
Rekening
2009
2009
2008
175
168
100
2.513
2.068
2.976
20.830
19.417
19.328
Toelichting:
De dotaties betreffen: Onderhoud gebouwen e.d. E 100.000
Dubieuze debbeuren ad 6 75.000 TOTAAL OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN
E
NTEENL JEK WES EB JDRAGE De toegekende subsidie is
i
Korte toelichting;
Aantal SE
I
i
BlJDRAGEN GEMEENTEN De bijdragen van de gemeenten bestaat uit: Bijdrage deelnemende gemeenten in de GR Totaal bijdragen gemeenten
777
756 i
742
515
516
510
515
516
510
19.933
19.838
Korte toelichting: De gemeentelijke bijdrage is vastgesteld op €692,- per geplaatste werknemer, i
i I i i I i i I i I
TOTAAL Bl]DRAGEN GEMEENTEN
21.345
I i
I i I i I i I i I i i I i I i I i
I Jaanekening 2009 van Pyrmar WS
I
Voorstel voor veiwerking van het batig saldo Het dagelijks bestuur van Permar WS steli voor liet resultaat lopend boekjaar toe te voegen aan de algemene reserve
i I i I i I i i I i I i I i I i I i
I Jaarrekeninq 2009 van Germar WS
Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan welke bij het opstellen van dit jaarverslag welke in dit kader een reden vormen tot het maken van opmerkingen
i I i i I i I i I i i I i I i i i 23
I I i i
Deloitte,
Deloitte Accountants B.V. Kroonpark 10 6831 GV Amhem
Postbus 30265 6803 AG Arnhem Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl
Aan het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Permar WS
te Ede
i i
Datum
Behandeld door
Kenmerk
15 maart 2010
drs. M. Knip RA
3112497440/100493av09ws
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening i
Wij hebben de jaarrekening van Gemeenschappelijke Regeling Permar WS te Ede, bestaande uit de balans per 3 I december 2009 en de programmarekening over 2009 met de toelichtingen, gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur
i I i
Het dagelijks bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Permar WS is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen (waaronder interne regelingen).
I
Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen
i
afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden
redelijk zijn.
I Memberof DeloitteToucheTahmatsu
i Deloitte Accountants BY. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
I
I i I i
Deloitte, 2 15 maart 2010
3 1 12497440/100493av09ws i I
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een evaluatie van het normenkader voor rechtmatigheid zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 10 december
2009.
I
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
I
Oordeel
i
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Gemeenschappelijke Regeling Permar WS een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2009 als van
de activa en passiva per 31 december 2009 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. i
I i i I i
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen (waaronder interne regelingen).
I
i i
Deloitte, 5 maart 2010
i
3112497440/100493av09ws Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties
i
Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artike1 213, lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
I
Arnhem, 15 maart 2010
Deloitte Accountants B.V.
i i I i I i I i I i I i I
Was getekend: drs. M. Knip RA
I i
i I i I i I i I i
I i I i I i I i I
·
'°°· Bijlagen:
Bijlage 1 (Bedragen x € 1.000) VERLOOPOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa
met een economisch nut (x € 1.000) Gronden en terreinen
Boekwaarde per 31 december 2008 Aanschaffingen (algemeen)
Desinvesteringen
874 823 1.697 -
Afschrijvingen
Bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen
6.042 120 6.162
Machines, apparaten en
719 434 1.153
Inventaris
764 204 968
Overige materiële vaste activa
161 17 178
945 68 1.013
Totaal
9.505 1.666 11.171
-6
-74
-4
-
-84
-236
-177
-109
-32
-21
-575
5.920
902
855
146
992
Duurzamewaardeverminderingen
Boekwaarde per 31 december 2009
1.697
10.512
Bijlage 2: (Bedragen x €1.000)
VERLOOPOVERZICHT BESTEMMINGSRESERVE
Betreffende Business Redesign Overrealisatie Proj. voortraj. WSW Totaal
Stand per 01-01-2009
Toevoegin g in 2009
Onttrekking in 2009
Stand per 31-12-2009
780 200 158
-
151 200 89
629 69
1.138
0
440
698
Bijlage 3: (Bedragen x € LOOO)
VERLOOPOVERZICHTVOORZIENINGEN
Omschrijving
Groot onderhoud FPU-afwikkeling werknemers FPU-(ex)werknemers
Saldo
01-01-2009 200 11
Storting 100
Uitgaven
146
37
75
75
212
166
dubieuze debiteuren Totaal
Mutaties2009
357
Saldo
31-12-09 300
11
Vrijval -
80
-
103
0
403
i I i
permar JAARREKENING 2009
i
Perrnar Energiek BV
Ede
i I i i l i I i I i I i i
Opmaakdatum: 26 maart 2010
i slaarrekenino 2009 van Peanar Enemiek BV
i INHOUDSOPGAVE:
PAGWA
Jaarrekening: -Balans per 31 december 2009
3
-Resultatenrekening 2009
5
-Kasstroomoverzicht per 31 december 2009
6
-Toelichting op de Balans per 31 december 2009
7 - 13
-Toelichting op de Resultatenrekening 2009
14- 16
Overige gegevens:
i
i I i I i I i I i I i I
-Voorstel voor verwerking van het nadelig saldo
18
-Gebeurtenissen na balansdatum
19
-Accountantsverklaring
20
i i
Jaarrekening 2009 van Permar Energiek BV
I i
Jaarrekening
i
PERMAR ENERGIEK BV
I i I i I i I i i i
Ede.
26 maart 2010 Permar Energiek BV Directeur. R. Spiegelenberg
i i i I i
Opmaakdatum: 26 maa112010
Manager Financien & ICT E.G. van der Veen
i i
Jaarrekenínq 2009 van Permar Energiek 6V
BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (Bedragen x€ 1.000)
i
voor resultaatbestemming ACTIVA
i
31-12-2009€
31-12.2008€
698
687
698
687
Vaste activa MATERIELE VASTE ACTIVA Gebouw
I
Grond Instatlaties & Machines Inventaris Terreinen Vervoersmiddelen
i
FINANCIÊLE VASTE ACTIVA
i
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Lening aan deelnemingen
Viottende activa
i
VOORRADEN Grondstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA LIQUIDE MIDDELEN
i i I i I i I i I i I
TOTAAL
i Jaarrekening 2009 van Pennar Energiek BV
BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (Bedragen xE 1.000)
i
voor resultaatbestemming P A SS I V A
I
31-12-2009
31-12.2008
E
E
GEPLAATST AANDELENKAPITAAL
18
18
ALGEMENE RESERVE
44
2
43,
42
19
62
Handelskrediteuren en overige schulden
332
206
Liquide middelen
221
248
Overiopende passiva
126
171
679
625
698
687
Eigen vermogen
WETTELUKE EN STAT. RESERVES ONVERDEELD RESULTAAT BOEKJAAR I
Vreemd vermogen VOOR21ENINGEN I
VASTE SCHULDEN Onderhandse leningen
I
OVERLOPENDE PASS1VA
KORTLOPENDE SCHULDEN EN
i TOTAAL
i I i I i I i I i I i i
i i
Jaarrekenínq 2009 van Permar Energiek BV
RESULTATENREKENING (Beciragen x é 1.000)
Rekening
Bijgesteld Jaarplan
Jaarplan
Rekening
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
2009€
2009€
2009€
2008€
BRUTO-OMZET PRODUCTEN EN DIENSTEN
1.657
2.303
3.686
1.372
KOSTEN OMZET
1.040 _
1.577
2.893
864
617
726
793
508
OVERIGE BEDRiJFSOPBRENGSTEN
1.465
1.017
951
909
TOTAAL BEDRIJFSOPBRENGSTEN
2.082
1.743
1.744
1.417
1.436 365 95 1.896
951 352 72 1.375
951 501 85 1.537
909 313 87 1.309
i
i
NETTO-OMZET PRODUCTEN EN DIENSTEN i
i
i
LASTEN PERSONEELSKOSTEN Loonkosten payroll personeel Eigen loonkosten Overige personeelskosten
OVERIGE BEDRlJFSKOSTEN I
Nuisvestingskosten
69
133
133
62
Onderhouds-ensoftwarekosten
42
25
25
0
Algemene kosten
10
15
15
11
2100
15 150
15 150
12-
229
373
348
66
2.125
1.748
1.885
1.375
Marketing/verkoopkosten Advies, reis en verblijfskosten i
i
Diverse baten en lasten Managementkosten TOTAAL DER LASTEN
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
i i I i I i I i i I i
0 10
5 30
5 S
0 5
43-
5-
141-
42
43-
5-
141-
42
Financieringskosten
RESULTAAT (NA BEUSTINGEN)
I
Jagrrekening 2009 van Permar Energiek BV
I
Rekening 2009
KASSTROOMOVERZICHT
Rekening 2005
(Bedragen x € 1.000)
i
Resultaat boekjaar
(43)
42
Afschrijvingskosten
0
0
Dotatie voorzieningen
0
0 (4 3)
Cash flow
(Afname)/toename kor11opende schulden (Toename)/afname vorderingen (Toename)/afname voorraden
81 (11) D
0 0
investeringskaastroom
i
Langlopende schulden Aflossingen Onttrekking aan voorzieningen
38 126 (45)
70
Operationele kasstroom Investeringen Desinvesteringen
42
119 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
F1nancieringskasstroom
0
Eigen Vermogen kasstroom
i
Vrijval algemene reserve Vrijval bestemmingsseserve Dotatie bestemmingsreserve
Dotatie algemene reserve Toenamel(afname) IIquide middelen
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
27
161
i
Beginstand liauide middelen
(248)
(409)
I
Eindstand liquide middelen
(221)
(248)
27
161
Mutatie liquide middelen
i I i I i I i I i
i I i i I i I i I i I i I i I i I i I i I
Jaarrekenínq 2009 van Permar Energiek BV
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009
i
Jaarrekening 2009 van Perrnar Enetniek BV
Algemene toelichting bij de jaarrekening Activiteiten i
De activiteiten van Permar Energiek EIV, statutair gevestigd te Ede, Horaptarnscen 2 6717 LT le Ede bestaan voomameriik uit . U tienen van medewerkers aan Peimar WS . Workfirst trajecten en overige zaken de nauw verwant zain aan reintegrate:rajecten
Verbonden partijen i
Pennar W5 ts 100% egenaar van Energ:ek BV. Per 2007 worden de reintegrate en andere exteme trajecten ingebracht in Pennar Energiek BV. Hiermee wordt niet alleen fnancieel maar ook jundisch gescheiden hetgeen aanslu:t op de vigerende regelgeving van de WSW.
Voorzioningen Voorzianingen worden gevormd voor a. verpft¢htingen en verliezen waarvan de omvang op bafansdatum onzeker Is doch redelijkerwiis te schatten. b. bestaande risico's op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwüs te scha"en is. c. kosten die in een volgend begrotngsjaar werden gemaakt maar hun oorsprong hebben in het begmlingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
Ungfopendo scfruiden De Teningen worden gewaardeerd tegen de nomJnale waarde. Kortlopendo schulden
i
Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleidina
i
Onderstaande grondslagen, waarop de waardenng van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de 1inanciële overzichten. De jaanskening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW,
Balans i
Materiðle vaste acdva De waardenng van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostpnjs C.q. Danschafprijs venninderd met de afschrijvingen. De investenngen worden lineair afgeschreven en ind:en nodig wordt er rekening genouden mal restwaanis.
I
Financië1avasteactiva De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de verknjgingspn)s of de lagere marktwaarde.
i
Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgenderen worden gewaa
I
Vorderingen en overlopenda activa De voteetingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarop de nominale waarde van de dubieuze debiteuren in mindenng wordt gebracht.
I
Uquido middelen De liquide middelen zÿn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen
i
i I i I i I i I i
Het eigen vermogen bestaat uit Geplaatst kapilaal, wettelijke reserve en eventuele overschotten en tekorten
De koniopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarda. Deze post bestaat uit handelscrediteuren, belastingdienst, bankaaldt en overtopende passiva Niet ln de balans opgenomen verplichdngen Per 31 december 2009 zijn door de rechtspersoon geen garanties en borgstellingen verstrekt
I Jaarrekening 2009 van Permar Energiek BV
I
Resultatentekening
I
Grondslagen voor de bepaltng van het resultaat Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn vemcht. De kosipn s van deze diensten wordt aan dezelfde penode toegerek.end. Bruto bedrijfsresultaat De bruto omzet producten bestaat uit de Opbrengsten van trajecten,
onderzoeken, prŠWSW en UVW Hierop wordt in mindanng gebracht de
kosten van pré-WSW (inclusjet UWV), trajecten en onderzoeken. Het saldo van al de.e producten isn netto omzet producten en diensten.
De indirect met de bedrÇsvoenng samenhangende opbrengsten op basis van netto-ontvangen nedragen. I
Overige bedr1jfskosten De overige bedrijfskosten worden veranwoord op basis van histonsche kos len. lociden:ele kosten, triel d.tect behorend lot de jaadijkse bednjisvoering, zijn ook onder deze Oost als dmerse lasten verantwoord,
i
Resultaat Het resultaat wordt vooralsnog geplaatst bij het eigen vermogen.
I i I i I i I i I i I i I i I
i Jaarrekening 2009 van Perrnar Energiek BV
I
TOELICHTlNG OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2000 (Bedragen « E 1.000)
I
ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA
i
Boekwaarde per 1/1 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31/12 FINANC/ÊLE VASTE ACTIVA
Deelnemingen i
Boekwaarde per 1/1
Investeringen Desinvesteringen oeck a de per 31/12 VOORRADEN
I
Grondstoffen Grondstoffen Totaal grondstoffen
i
Onderhanden werk
Onderhanden werk Totaal onderhanden werk i
I i I i I i I i I i I
Totaal Voorraden
31-12-2009€
31-12-2008€
i Jaarrekening 2009 van Permar Enemiek BV
I
VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA (Bedragen x € 1000)
Handelsvordennoen i
Debiteuren Totaal handelsvorderingen per 31 december
i
562
197
562
197
135
356
Toelichting:
Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is circa € 529.000 ontvangen. Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen
i
Vooruitbetaalde kosten Te verrekenen met personeel Rekening courant Permar WS
Totaal vorderingen en overlopende activa per 31 december i
LIOUIDE MIODELEN Kassen
Banken Totaal liquide ipddSe enn per 31 december
i I i I i I i I i I i I i
1 -
134
136
490
698
687
i Jaarrekenino 2009 van Permar Energiek BV
I
PASSIVA (Bedragen x € 1.000)
i
GEPLAATSTAANDELENKAPITAAL
31-12-2009
31-12-2008
(
g
18
18
2 42
2
ALGEMENE RESERVE De reserve is bestemd om negatieve resu]taten te kunnen opvangen. I
Het verloop van de reserve is als volgt: Saldo per 1 januari Bij: verdeeld resultaat (voorgaand) boeklaar
I
i
44
2
Af: onttrekkingen Saldo per 31 december
44
2
CNVEROEELD RESULTAAT BOEKJAAR
43-
42
19
62
WETTELIJKE EN STAT RESERVES Saldo per 1 januari Bij: dotaties
ido peer 1 deencember
Totaal Eigen Vermogen per 31 december VOORZIENINGEN I
Het totaaloverzicht van alle voorzieningen tezamen luidt:
Saldo per 1 januari Bij: dotatie i
Af: onttrekkingen
Saldo per 31 december
i I i I i I i I i 12
i i
Jaarrekenínq 2009 van Permer Energiek BV (Bedragen xf 1.000)
ORTLOPENDE CSCHnULDEN EN OVERLOPENDE PASS/VA Handelskrediteuren omvang per 31 december
i
31-12-2008
28
33
201 103 304
87 86 173
221
248
121
171
Overige schulden Belastingen Overige schulden (vnf. vakantiegeldreservering)
i
Liquide rniddelen
i
Overlopende cassiva
Banken
Vooruitontvangen bedragen
Rekening-courant Permar WS Totaal overlopende passiva per 31 december i
31-12-2009
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva per 31 december
5 126
171
679
625
i I i I i I i I i I i i 13
i i
Jeanekening 2009 van Permer EnergieA BV
TOELlCHTlNG OP DE RESULTATENREKENING PER 31 DECEMBER (Bedragen xEt 000)
i BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Trajecten en onderzoeken i
Pré WSW (inclusief UWV) BRUTO-OMZET PRODUCTEN EN OlENSTEN
Rekening 2009€
Begroting 2009€
Rekening 2008€
608
1.081
487
1.049 1.657
2.605 3.686
885 1.372
KOSTEN OMZET
Trajecten en onderzoeken (advieskosten) i
Pré WSW (inclusief UWV) KOSTEN OMZET NETTO-QMZET PRODUCTEN EN DIENSTEN OVERIGE BEDRIJESOPERENGSTENPayroll
Diverse afwikkelingen i
Totaal overige bedrijfsopbrengsten
TOTAAL DER BEDRlJFSOPBRENGSTEN
(') Doorberekende kosten aan Stichting Voorwerk en Permar WS.
I i I i I i I i
i I i I
139
95
91
901 1.040
2.798 2.893
773 864
617
793
508
1.436
951
909
1.465
951
909
2.082
1.744
1.417
29
i i
Jaarrekening 2009 van Permar Energiek BV
Rekening 2009
L A STEN (Bedmgen xE 1 000)
Begroting 2009
Rekening 2008
€
E
€
1.436 1.436
951 9Si
909 909
229
188
135
136 365
313 501
17B 313
Samenstoffing overige personeelskosten: Vervoerskosten
88
65
69
Eigen bijdragen Subtotaaf
583
1550
1653
15
12
PERSONEELSKOSTEN LODNKOSTEN PAYROLL PERSONEEL Loonkosten inclusief sociale lasten Totaal loonkosten Payroll
i
E1GEN LOONKOSTEN (TRAJECTEN) Loonkosten eigen personeel
i
Kosten dienstverlening door derden Totaal foonkosten (trajecten) i
OVERIGE PERSONEELSKOSTEN
I
Bedrijfsgeneeskundige zorg
4
Studie- en opleidingskosten
3
OverigeO rnge
rskon e skosten
TOTAAL PERSONEELSKOSTEN
-
95 1.896
1 8
1.537
1.309
i I i
-
I i I i I i I i 15
i . I
Jaarrekening 2009 van Permar Energiek BV (Bedragen x€toco)
Rekening 2009 €
Begroting 2009 €
Rekening 2008 €
69
133
62
69
133
62
42
25
0
5
0
10
5
5
100
150
10
15
11
2-
15
12-
348
G6
OVER/GE BEDR/JFSKOSTEN
De overige bedrijfslasten bestaan uit: Hvisvestingskosten i
Huren Energieverbruik
Belasting en verzekeringen Totaal huisvestingskosten Onderhouds- en sothvarekosten
Marketing / Verkoopkosten Advies reis- en verblíjgkogeg Managementkosten
Algemene kosten Díverselasten/onvoorzien TOTAAL OVERlGE BEORIJFSKOSTEN
i I i I i I i I i I i i I i
-
229
I i
I
i I i I i I i I i I i I i i I i I
Jaarrekening 2009 van Permar Energíek BV
i Jaarrekenínq 2009 van Permar Enemiek BV
I
Voorstel voor verwerking van het nadelig saldo Het nadelig resultaat over 2009 wordt ten laste van de Algemene reserve gebracht
i I i I i i I i I i I i I i I i I i
l i
Jaarrekening 2009 van Permar Energiek BV
Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan welke bij het opstellen van dit jaarverslag welke in dit kader een reden vormen tot het maken van opmerkingen.
I i I i I i I i I i I i I i I i I i
i Jaarrekenho 2009 van Permer Eneraisk BV
I I i I
i I i I i I i I i I i i I i I
Bijlagen:
i i I i
Deloitte.
Deloitte Accountants 6.V. Kroonpark 10 6831 GV Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Tel: (088) 2882888 Fax: (088) 2889777
www.deloitte.nl
Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Permar Energiek B.V. te Ede
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening i
Wij hebben de jaarrekening 2009 van Permar Energiek B.V. te Ede bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de resultatenrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van de directie
I I
De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant
I
I
i i
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant,
waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap.
I Del trteaAccoudnetants ILV is24n36e258c even in het handelsregister van de Karner van Koophandel te
i
Deel i
oucheTohmatsu
I i I i
i i
Deloitte. 2
Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de directie van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Permar Energiek B.V. per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Arnhem, 26 maart 2010 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. M. Knip RA
i i I i I i I i i I
Bijlage Jaarverslag 2009
E×pioitatiereAening 2009
Geconsolideerd, Rermar WS en Permar Energiek BV
(bedragenx€ LOOO),
Permar WS . Permar Energ k BV eliminatie . TOÌÃAL werkelijk bijgesteld werkelijk werkelijk bijgeste! (werkelijk werkelijk werkelijk bijgesteld werkelijk ierandering in * 2009|nudget2oos Opbrengsten Netto-Omzet producten en dienstverlening Wijziging in voorraden en onderhanden werk
Productie omzet Kosten grondstoffen en uitbesteed werk Netto toegevoogde waarde Indirecte productiekosten
arutomarge overigebedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten
9.612 14
9.626 1.464 8.162
10.269 -
10.269 985 9.284
2008 9.227 233
9.460 1.257 8.203
2009 budget2oo I
2008
1.657
2.303
1.372
-
-
-
1.657 1.040 617
2.303 1.577 726
1.372 864 508
2009
2009 budget2oos 11.269 14
182
182
î36
-
-
-
7.980 458 8.438
9.102 214 9.316
8.067 1.731 9.798
617 1.465 2.082
726 1.017 1.743
508 909 1.417
21.292 19.783 2.936 2.925 1.265 . 1.257 1.233 1.248 26.726 25.213
1.436 365 95 1.896
951 352 72 1.375
909 313 87 1.309
-
-
-
11.283 2.504 8.779 1.2241.224-
12.572 -
12.572 2.562 10.010
2008
(2oos.2cce
10.599
6,3%
233
-94,0%
10.832 2.121 8.711
4,2% 18,1% 0,8%
182
182
136
33.8%
8.597 699 9.296
9.828 1.231 11.059
8.575 2.640 11.215
0,3% -73,5% -17.1%
20.718 3.034 2.004 1.638 27.394
21.292 3.887 1.617 1.305 28.101
19.783 3.834 1.570 1.335 26.522
4,7% -20,9% 27,6% 22,7% 3,3%
831
1.013
682
21,8%
Lasten Personeelskosten WSW Personeelskosten ambtelijk Personeelskosten derden Ovenge personeelskosten Kapitaaislasten
20.718 2.822 1.639 1.543 26.722 831
1.013
682
1.2241.224-
Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten
966
798
829
69
133
Onderhoudskosten Marketinglverkoopkosten
726 163
628 110
676 105
42
25 5
advies, reis en verblijfskosten
160
268
290
10
30
321 2.336
255 2.059
290 2.190
10 131
15 208
2100 2.125
15 150 1.748
121.375
algemene kosten
-
Oiv, baten en lasten Dotaties voorzieningen Totaal lasten
2 175 30.066
150686 168 100 29.816 28.871
Bedrijfaresultaat
21.628-
20.500- 19.073-
20.830 515 21.345
20.109 516 20.625
19.328 510 19.638
-
283440
125 -
765 592-
-
157
125
173
Bijdragen Rijk & Gemeenten Subsidie Wsw (Voortraject Wsw) Bijdragen gemeenten Exploitatieresultaat Mutatie reserves
43-
62
5-
43-
1.035
931
891
16,2%
768 163
653 115
676 105
13,6% 55,2%
5
170
298
295
-42,4%
11 78
-
331 2.467
270 2.267
301 2.268
10,0% 8,8%
100 1001.224-
100 175 30.967
135318 31.564
674 100 30.246
-85.2% 75,0% 2,4%
-
21.671-
20.505-
19.031-
13.9%
-
20.830 515 21.345
20.109 516 _ 20.625
19.328 510 19.838
7.8% 1,0% 7,6%
-
42 -
5-
42
-
326440
120 -
807 592-
-140,4% -174,3%
42
-
114
120
215
-47.0%
-
Nog te bestemmen exploitatieresultaat
43-
5-
I i I i B i I i I i i i I i i
-ammanqrman omezzym-o
I I i
