Pensioen Informatief, nr. 2, januari 2007
Uitgave van de Vereniging van Gepensioneerden DuPont Nederland Inhoudsopgave 1 Van de redactie 2 Van wie is het geld in het Pensioenfonds nu eigenlijk? 3 Hoe wordt ons pensioengeld beheerd? 4 Dekkingsgraad als norm voor premie en indexatie 5 Het DuPont Herverzekeringsproject 6 DB of DC, een wereld van verschil voor jou 7 Deelnemersraad meteen in het diepe 8 Lokale politiek zet zich in voor DOW 9 Lezersvragen
1
Het pensioenfonds is destijds door de werkgever samen met de vakbeweging opgezet. De werkgever is degene waar uiteindelijk het In het weekend van 16 september hebben wij geld vandaan komt en de vakbeweging aan de fabriekspoorten van DuPont Dordrecht vertegenwoordigt juridisch de werknemers. Zo de eerste uitgave van dit blad “Pensioen hoort het, immers het geld komt uit de z.g. Informatief” kunnen uitreiken. loonruimte tijdens de CAO onderhandelingen. Voor u hebt u nu nummer 2.
Van de redactie
In het kort komt het erop neer dat de deelnemers de gelden in het pensioenfonds betaald hebben. Dat vraagt om een toelichting. 2
wordt dus door de werkgever en de CAOpartners evenwichtig verdeeld over allerhande Werkgeversdeel
Werknemers deel
Netto loon
Er wordt heel veel gepraat over wat er nu met de pensioengelden moet gebeuren, maar nooit hoor je van wie dat pensioenfonds nu eigenlijk is. Wie heeft eraan betaald? En dan zijn er ook nog die reserves: waar komen die vandaan? En dit willen we wel weten, voordat we gaan praten over naar wie die overwaarde eventueel naar toe mag gaan.
Er wordt dus in feite onderhandeld over hoeveel het mag kosten en wat dan de onderverdeling zal worden. Want uit deze loonruimte moet alles betaald worden. Zeker de salarisverhogingen, maar ook alle geld kostende extra’s. Het bedrag van de loonruimte
Bruto loon
Van wie is het geld in het pensioenfonds nu eigenlijk?
Wat is nu de loonruimte? In het voortraject naar de CAO onderhandelingen is de grote vraag voor beide partijen, hoeveel er gevraagd kan worden en hoeveel er gegeven kan worden. Maatgevend daarbij is hoe goed het bedrijf draait en dat heeft bij een goed bedrijf weer alles te maken met de algemene economische situatie. Gaat het goed met de economie, is er groei van “x” procent, dan vindt de vakbeweging dat een groot deel daarvan ook de werknemers ten goede moet komen. De werkgever kijkt daar ook naar en kijkt dan hoeveel die CAO onderhandelingen dat jaar mogen kosten.
Loonruimte
Er is veel gebeurd in die tussentijd. Vooral door de bekendmaking van het z.g. DuPont Herverzekeringsproject. Tijdens de uitgifte van deel 1 wisten we er al een beetje van. Maar nog niet genoeg om in het blad er al op objectieve wijze aandacht aan te geven. Nu is dat wel zo en we maken ons ongerust, zeer ongerust zelfs en vandaar de vele aandacht die dit onderwerp in deze uitgave krijgt. Wij willen u objectief informeren. We hopen dat u daardoor ook alle artikelen echt zult lezen. Immers als het over uw loon zou gaan, dan zouden de meeste van u iedere letter spellen. Bedenk wel: dit gaat over uw uitgestelde loon. Het is dus het lezen waard. U hebt voor dit pensioenfonds betaald in de verwachting dat u ook na vele jaren een mooi pensioen zult hebben. Zorg met ons dat ons geld in goede handen blijft.
Pensioen Premie Uitgesteld loon Loonbelasting & Premies (w.o. AOW)
Direct Besteedbaar loon
Pensioen = Uitgesteld Loon
Totaal Uitgesteld Loon
posten. Daaronder vallen ook de pensioenen. dat niet kunnen. Maar daarmee kan DuPont niet Zo wordt er over de pensioenen ook wel ‘heilig’ verklaard worden. Immers zo goed als het volledige bedrag dat DuPont betaalde was gesproken als uitgesteld loon. gelijk aan het bedrag dat DuPont aan Het pensioenfonds is dus betaald uit het geld van de loonruimte. In dat licht bezien is dit achterstallige betalingen had opgelopen sinds uitgestelde salaris dus door de werknemers zelf de oprichting van de pensioenstichting. Dus een betaald. Immers anders waren er o.a. hogere sigaar uit eigen koker. loonsverhogingen uit gekomen of andere betere Als nu de werkgever aan de bestedingen van arbeidsvoorwaarden. De belastingdienst huldigt het vermogen van het fonds (of de manier van hetzelfde principe: immers over je premie hoef het managen ervan) iets wil veranderen is het je geen belasting te betalen. Dat wordt bedrijf verplicht en is het zeker fatsoenlijk als uitgesteld tot je pensioen uitbetaald wordt. Ga de geldschieters - de werknemers en oudje naar een ander bedrijf, dan ga je dáár in het werknemers - die er aan betaald hebben, er pensioenfonds en neem je jouw “uitgestelde geheel mee akkoord gaan. Het was en is hun loon” uit je vorige pensioen mee. Het behoort geld. jou dus toe. Nu zijn er in Nederland nog wel een paar bedrijven, die menen dat ze grote vrijheid Conclusie Al het geld in het pensioenfonds is door de hebben op dit punt. Die worden dan ook vaak De Nederlandse Bank (DNB) werknemers betaald, vrijgemaakt uit de door loonruimte t.b.v. het uitgestelde salaris: het gecorrigeerd. pensioen. De wijziging van artikel 14 is door DuPont in En dat geld dat voorgaande jaren door DuPont de ogen van de VGDN er door heen gedrukt de oud-werknemers (o.a. de eenmalig in het pensioenfonds gestort is? zonder gepensioneerden) te raadplegen. Tevens is deze Enkele tientallen miljoenen Euro’s! wijziging niet te rijmen is met de ‘ooit toegezegde’ waardevastheid van de pensioenen. Bruto 70% Hierdoor is de VGDN erg argwanend Pensioen Laatste Fonds Inkomen Inkomen geworden. Beleggings Resultaten
Aanvullend Pensioen
AOW Ingelegde premies - werknemer - werkgever
Belasting
Besteedbaar Pensioen
Was die wijziging van artikel 14 noodzakelijk om daarna de andere verzekerings/beleggingswijze via het recent voorgestelde “DuPont Pensioen Herverzekeringsproject” mogelijk (zie elders in dit blad) te maken?
Belasting op Uitgesteld Loon
De tijd zal het leren, maar het geld moet wel: • veilig belegd blijven worden, Is dat dan ook uitgesteld salaris, dus ‘van de • door het Stichtingsbestuur goed te werknemers komend’? controleren zijn, Het was heel fijn, dat DuPont in staat bleek dat • de in Nederland gangbare indexatie willen te kunnen doen. Prima, veel bedrijven zouden volgen en
3
Het stichtingsbestuur heeft hierover het overzicht en bestuurt dit alles. In 2006 werd dit complexe systeem ingevoerd en de VGDN heeft toen al kritisch gekeken naar DuPont Je kan daar in de US wel anders over denken, Capital Management. Immers, er zijn slechte ervaringen bekend van pensioenfondsen waar maar er zijn in Nederland onder Nederlandse wetgeving afspraken gemaakt en die zullen de werkgevers te veel vingers in de pap hadden. Maar De Nederlandse Bank (DNB) ging met correct nagekomen moeten worden. deze constructie akkoord, dus wij toen ook. Of dat toen verstandig was, kan je nu in twijfel Uiteindelijk is het ons geld. trekken. Immers, zowel de wijziging van artikel 14 als de introductie van DuPont Capital Management lijken nu op een opmaat naar de Hoe wordt ons pensioengeld voorstellen van het DuPont Pensioen beheerd? herverzekeringsproject. Een plan waar de VGDN vooralsnog zeer grote vraagtekens bij Goed vermogensbeheer van de gelden van een zet. pensioenfonds is uiterst belangrijk. Dat het stichtingsbestuur bij de RABO bank die kennis Eén van onze grote problemen is dat nu in 2006 wat meer in huis heeft dan ons het bestuur van de stichting nog met beide stichtingsbestuur, dat uit mensen uit de handen aan het roer zit. Als alles straks als een chemische industrie moet putten, is duidelijk. onderonsje in de USA zit, dicht bij het Het bestuur van onze pensioen Stichting hoofdkantoor van DuPont, zou de complexe rol onderkent dat en heeft zich omringd met van het huidige stichtingsbestuur wel eens adviseurs. geheel uitgespeeld kunnen zijn. Er zijn voldoende voorbeelden in de US van bedrijven Het Stichtingsbestuur kent allereerst een in nood die pensioengelden misbruikten met als beleggingsadviescommissie. Deze laat zich gevolg een enorme armoedeval voor de adviseren door het onafhankelijke bureau gepensioneerden. Mercer Investment Consulting. DAT wil de VGDN voorkomen. Vanaf 1 januari 2006 is het beheer van de investeringen m.b.t. vastrentende waarden opgedragen aan PIMCO Europe Ltd. en m.b.t. Dekkingsgraad als norm voor de aandelen aan DuPont Capital Management. premie en indexatie. Daarnaast heeft ABN-AMRO-Mellon Global Securities B.V. een soort management rol. De pensioen- en financiële administratie wordt Introductie uitgevoerd door Fortis Pension Fund Services Een aantal jaren geleden is als reactie op de NV. dramatische verslechtering van de vermogensMet de Nationale-Nederlanden N.V. is dan nog positie van vrijwel alle pensioen-fondsen het een verzekeringsovereenkomst voor speciale begrip dekkingsgraad geïntroduceerd. De risico’s afgesloten. dekkingsgraad is een maatstaf om de financiële • de eventuele vrijkomende overwaarde moet ook toekomen aan de belanghebbenden, de (oud)werknemers!
situatie van een pensioenfonds te beoordelen. Het is een soort meetlat die de verhouding tussen het vermogen van een pensioenfonds en
Kortom zeer gecompliceerd.
4
de lopende verplich-tingen die daar tegenover Formule staan aangeeft. Het pensioenfonds moet immers De (vereenvoudigde) dekkingsgraad is: voldoende vermogen hebben om nu en in de toekomst de uitkeringen te kunnen garanderen. Zo betrekt men b.v. de dekkingsgraad in de besluitvorming bij het vaststellen van de premie en het toekennen van indexatie.
Pensioenvermogen Pensioenverplichtingen
formule
van
de
x 100 %
Vaststellen van de Dekkingsgraad Hoe wordt de Dekkingsgraad vastgesteld? Om dit uit te leggen moeten we eerst twee begrippen “Pensioenvermogen” en “Pensioen- Een 100% dekkingsgraad houdt in dat bij een rendement van ca. 4% het pensioenfonds in de verplichtingen” doornemen. toekomst aan iedereen het pensioen kan uitkeren. Om eventuele tegenvallers te kunnen Pensioenvermogen Werkgever en werk-nemers betalen premies opvangen is het dus nodig dat de dekkingsgraad aan het pensioenfonds. Het fonds belegt meer dan 100% is. Sommige pensioenfondsen deze gelden in aandelen en obligaties. Dat spelen dan ook op safe en verhogen in onzekere levert een rendement op. Zo ontstaat het tijden de Dekkingsgraad. pensioenvermogen. De hoogte van dit vermogen is dus sterk afhankelijk van de Stel dat het vermogen 206 miljoen Euro is en stand van de beurs. Een hogere beurskoers de verplichtingen 200 miljoen bedragen dan is de dekkingsgraad 206 : 200 x 100 = 103%. Dat betekent een hoger vermogen en andersom. is onvoldoende. Een pensioenfonds waarvan de dekkingsvraag onder de minimale grens van Pensioenverplichtingen Een pensioenfonds heeft verplichtingen om 105% komt zit in de moeilijkheden. Het kan de pensioenen van de huidige en zijn toezeggingen niet nakomen. Er is sprake toekomstige gepensioneerden na te kunnen van onderdekking. Het heeft onvoldoende komen. Deze pensioenverplichtingen buffer om tegenvallers, zoals een beurskrach op worden uitgedrukt in een geldbedrag. Het te kunnen vangen. Premieverhoging is nodig en bedrag geeft weer hoeveel geld een fonds indexatie rechten komen in het gedrang. nu nodig heeft – rekening houdend met in de toekomst nog te verwachte rente – om te zijner tijd de beloofde bedragen te kunnen Wat is een solide Dekkingsgraad? uitbetalen. Dit bedrag wordt dus beïnvloed Een pensioenfonds met een Dekkingsgraad van door de marktrente. Bij een lage rente gaan 125 of hoger is een goed perspectief voor de verplichtingen omhoog en bij een hoge actieven en gepensioneerden. De Nederlandse Bank houdt toezicht op de pensioenfondsen en rente omlaag. vereist dat elk fonds dat in problemen komt een plan maakt dat op termijn leidt tot een dekkingsgraad van ongeveer 125.
5
Zoals bekend is dit enige jaren geleden ook bij DuPont gebeurd.
Hoger
Goed perspectief voor: • Actieven (premiekorting) • Gepensioneerden (indexatie)
Het DuPont herverzekeringsproject
DekkIngsgraad
Introductie In 1996 is een nieuw DuPont Nederland pensioenplan geïntroduceerd, waarbij de regeling wordt georganiseerd via de Stichting 125 Pensioenfonds DuPont Nederland. DNB NORM (2006) Deze stichting wordt beheerd door een bestuur Fonds werkt aan met de volgende taken: bereiken DNB - Het innen van premies van de werkgever norm (ca. 125) 105 - Het beleggen en beheren van deze premies - Het uitkeren van pensioenen overeen• Onderdekking • Niet nakomen komstig het pensioenreglement. verplichtingen Voor de taak “beleggen en beheren” op • Herstelplan financiële markten maakt het bestuur gebruik Stortingen werkgever van beleggingsadviseurs. Zo wordt voor het Geen indexatie Lager beleggen in aandelen gebruik gemaakt van Premieverhoging DCM, dat staat voor DuPont Capital DNB = De Nederlandse Bank Management. Fortis verzorgt de administratie van pensioenen-in-opbouw en pensioenuitkeringen. Midden 2006 heeft DuPont Hoe is de stand van zaken in ons Corporate in Amerika haar plannen aan het pensioenfonds? Stichtingsbestuur bekend gemaakt om in Nederland over te gaan naar een andere wijze Eind 2005 was de stand als volgt: van “beleggen en beheren” van de premies, ook wel het vermogen of de pensioenpot genoemd. In dit artikel zullen we daar nader op ingaan. Pensioenfonds DuPont Nederland Zie diagram 1, waarin de huidige situatie wordt weergegeven. € 620* x 100 = 121% Samenvatting € 516* Het DuPont Pensioen Herverzekeringsproject is, zoals we het nu begrijpen, een * Miljoen Euro pensioenprogramma met het doel de kosten voor DuPont te verlagen. Kosten worden bespaard door winsten op beleggingen van Samengevat De Dekkingsgraad is de verhouding tussen het pensioenreserves voornamelijk naar DuPont te pensioenvermogen en de pensioenverplich- laten vloeien in plaats van ze in het tingen. Indicator voor de financiële positie van pensioenfonds te houden en ze te bestemmen voor toekomstige indexatie en premieverlaging. het pensioenfonds. Kenmerkend in het programma zijn beheersstructuur en kapitaal management
6
DuNed Pensioen Plan
USA
DuPont Corporate
Beleggen
Rendement
Financiële Markten
DCM
Fortis
Overwaarde Premiekorting Premie
Premie
Pensioen
Deelnemers
DuNed
Pensioenfonds
061116
1
= Huidige pensioenpot
herverzekering van alle pensioenaanspraken door gepensioneerden, actieven of werkenden en z.g. slapers of gewezen deelnemers. De beoogde verzekeringsmaatschappij voor dit programma is de Nederlandse dochter van verzekeraar Generali. De bedoeling is dat de Stichting Pensioenfonds Nederland zich inkoopt bij Generali door inbreng van de huidige reserves in het fonds belegd in aandelen/obligaties. Daarna zullen jaarlijks gegarandeerde lijfrentes voor de werkenden worden gekocht met de pensioenpremies bijeengebracht door DuNed en haar Wat is het DuPont Pensioen werknemers. Generali zal het nakomen van alle Herverzekeringsproject? Antwoord: Een voor DuPont meer pensioenverplichtingen herverzekeren bij een kosteneffectieve wijze van financieren van de binnen DuPont te vormen verzekeringsmaatschappij onder de naam Brantwyn, pensioenverplichting. Het DuPont Pensioen Herverzekeringsproject is gunstige belastingklimaat aldaar. een pensioenverzekeringsprogramma, dat DuPont staat gevestigd in de staat Vermont DuPont Corporate in Europese landen wil vanwege het op zijn beurt garant voor doorvoeren, te beginnen in Nederland en Brantwyn. Op deze wijze komt het beheer van Zwitserland. Het gaat hierbij om een volledige processen op een locatie in de USA. Het bestuur van de Stichting Pensioenfonds Nederland speelt in het direct beheren van de fondsen nauwelijks een rol meer. Het programma zal moeten voldoen aan de Nederlandse wet. Hierin speelt de toezichthouder De Nederlandse Bank een belangrijke rol. Mogelijk zal dit nog tot aanpassingen leiden. Pensioentoezeggingen als vastgelegd in het huidige pensioenreglement staan niet ter discussie, aldus DuPont.
7
pensioenreserves kan dan binnen Brantwyn onder DuPont beheer herbelegd worden op financiële markten of binnen DuPont worden benut. Hiervan wordt door DuPont Corporate een hogere opbrengst verwacht dan wat met de huidige beleggingsstrategie door het DuNed Waarom wil DuPont deze complexe pensioenfonds wordt bereikt. Kortom een voor constructie? Naar Amerikaanse begrippen stelt de DuPont meer kosteneffectieve wijze van Nederlandse wet met als toezichthouder De financieren van de pensioenverplichting, Nederlandse Bank zeer hoge eisen aan waarbij DuPont stelt dat de pensioenverpensioenfondsen om zeker te stellen dat plichting gegarandeerd blijft. Door deze compensioenverplichtingen kunnen worden plexe constructie wordt het inzicht in de nagekomen; ook als het even minder gaat. (Zie geldstromen zeer bemoeilijkt. ook het artikel “Dekkingsgraad” in dit bulletin.) Door de pensioenreserves in het gunstige fiscale Vermont klimaat onder te brengen en te Kernwaarden DuPont voldoen aan de minder stringente Amerikaanse Uit bovenstaande kan de kernwaarde van eisen, kan een lagere Dekkingsgraad worden DuPont worden afgeleid. Het betreft het verminderen van de kosten verbonden aan de aangehouden dan in Nederland. Hierdoor behoeft minder van het voor pensioenvoorziening op DuPont Corporate pensioenen bestemd geld in reserve gehouden niveau. te worden. Het aldus ontstane overschot aan
garantie
Generali NL
Beleggen
DuNed Pension Reinsurance Project
Rendement
de huidige pensioenreserve geheel in handen van DuPont Corporate. Zie diagram 2.
Financiële Markten
USA
DCM
Brantwyn
Deel 105-108% overwinst? Herverzekering
$$?
DuPont Corporate
Premie & uitkering
Fortis Indexatie
Premie
Premie
Pensioen
Pensioenfonds
Deelnemers
DuNed 061116
2
= Huidige pensioenpot
8
= Pot onderfinanciering
Kernwaarden VGDN Wat zijn de kernwaarden die de VGDN wil 4. Voordeel voor DuPont Nederland. Het financiële voordeel dat DuPont haalt uit aanhouden ter bescherming van de werkenden, deze wijziging moet ook ten goede komen de pensioneerden en de gewezen deelnemers? aan de Nederlandse DuPont locaties. 1. Zekerstelling van het pensioenvermogen. De betaling van pensioenen moet zijn Hoe verloopt het proces? gegarandeerd. Nu en in de toekomst, DuPont heeft een voorstel gedaan aan de waarvoor duidelijke afspraken en garanties Stichting. De Stichting onderhandelt hierover contractueel tussen alle betrokken partijen met een vertegenwoordiger van DuPont dienen te worden vastgelegd. Hierbij dient Corporate. Zoals bekend zijn zowel de de werknemers als de rekening te worden gehouden met werkgever, mogelijke toekomstige ontwikkeldingen als gepensioneerden vertegenwoordigd in het b.v. het verkopen, een faillissement, of Stichtingbestuur. De voorstellen worden afsplit-singen/fusies van betrokken kritisch bekeken door diverse financieel maatschappijen. Onder geen voorwaarde deskundigen, advocaten en de toezichthouder zullen de reserves mogen dienen anders dan De Nederlandse Bank. Daarnaast heeft de voor het nakomen van de pensioen- onlangs geïnstalleerde Deelnemersraad een belangrijke stem in dit proces. verplichtingen. 2. Indexatie. Wat zijn de pluspunten? De financiële ruimte die gaat ontstaan zal Voor DuPont een meer kosteneffectieve pensioenvoorziening. moeten leiden tot een indexatieregeling zoals die gebruikelijk is in Nederland. DuPont wil de baten uit deze Wat zijn de minpunten? herverzekeringsconstructie naar zichzelf Complexe beleggings/verzekeringsstructuur in Amerikaanse omgeving, laten toevloeien. Het is redelijk dat aan alle z. g. stakeholders (belanghebbenden) zal DuPont Corporate beheert onze pensioenpot en benut een deel ervan voor eigen worden gedacht. Naast DuPont zijn dat de doeleinden, werkenden, de gepensioneerden en Uitgeklede taak van het Stichtingsbestuur: gewezen deelnemers. Het beleggen valt weg, 3. Toezicht en Controle Medezeggenschapverlies voor de DeelDe pensioenvoorziening zal moeten blijven nemersraad. De Amerikaanse omgeving voldoen aan de Nederlandse Pensioenwet. kent het begrip Deelnemersraad niet, Toezicht en controle zoals nu wordt DuPont Corporate vergroot zijn invloed op het Pensioenfonds bestuur, dat onafuitgeoefend door De Nederlandse Bank hankelijk behoort te zijn, zullen ook in de toekomst uitgeoefend moeten kunnen worden. Dit geldt ook voor US locatie belemmert toezicht door De medezeggenschap als in de wet geregeld Nederlandse Bank. middels de Deelnemersraad. Daarnaast moeten actuariële evaluaties en adviezen, Wat zijn de onzekerheden? fiscaaljuridische en pensioendeskundige Continuïteit van DuPont Corporate en bijstand en interventies uitgevoerd kunnen DuNed (denk aan eventuele fusies, blijven worden. overnamen en faillissementen), 9
Continuïteit van Generali als maatschappij, Betrouwbaarheid van Generali in het nakomen van verplichtingen, Ontwikkelingen van de Dollar t.o.v de Euro en effect ervan op reserves, Vormgeving van een indexatieregeling als gebruikelijk in Nederland, Komen besparingen ook ten goede van Nederlandse DuPont locaties?
Conclusie: Het DuPont Pensioen Herverzekeringsproject is een eenzijdig programma, niet om de belangen van werkenden en gepensioneerden te dienen, maar om een bijdrage te leveren aan de financiële resultaten van DuPont.
DB of DC, een wereld van verschil voor jou "DuPont verandert in de U.S. zijn pensioenen spaarplan in 2008"
De vraag "als deze verandering zo voordelig blijkt voor DuPont, bestaat dan niet de kans, dat deze verandering ook in DuNed toegepast gaat worden?" is volgens de VGDN zeker op zijn plaats. Het antwoord op deze vraag weten wij niet, het bericht spreekt daar niet over. Een andere vraag, waar wij wel iets over kunnen zeggen, is "is de eventuele overgang van een "defined benefit" naar een "defined contribution" pensioenregeling nadelig voor de mensen, die bij DuPont Nederland werken?" Voor een antwoord op de deze vraag moeten we eerst weten, wat die "defined benefit" en "defined contribution" pensioenregelingen dan zijn en wat de belangrijkste voor- en nadelen ervan zijn voor werknemer en werkgever. DB Een Defined Benefit (vooraf vastgelegd voordeel") pensioenregeling is de in Nederland gebruikelijke term voor een salaris/diensttijd regeling.
Defined benefit Defined benefit is de gebruikelijke pensioenOnder deze kop staat in het DuPont Network regeling in Nederland. Bij deze regeling wordt de pensioenuitkering (benefit) vooraf News van 29 augustus 2006 te lezen, dat: "de veranderingen onderdeel zijn van vastgelegd. De werknemer en de werkgever DuPont's strategie om zijn pensioenregeling betalen ieder jaar een pensioen-premie aan het langzamerhand te verschuiven van "defined bedrijfspensioenfonds. Bij het bereiken van de benefit" naar "defined contribution" incl. pensioengerechtigde leeftijd gaat de pensioenuitkering in. De werknemer weet precies waar spaarplan". hij aan toe is, als hij met pensioen gaat. Verder worden een aantal andere, kostenbesparende, veranderingen aangekon- DC Een Defined Contribution (vooraf vastgelegde digd, waar we hier niet verder op ingaan. Lees bijdrage") pensioenregeling is de in Nederland het artikel in het DuPont Network News voor gebruikelijke term voor een beschikbare die details, als je daarin geïnteresseerd bent. premieregeling. Deze DuPont strategie, die in 2008 in Amerika wordt geïmplementeerd, vermeldt het artikel, Defined contribution heeft als resultaat, dat de winst per aandeel al in Defined contribution is een pensioenregeling 2007 omhoog zal gaan met $ 0,03 en in 2008 waarin aan de deelnemer een bedrag met $ 0,05. (contribution) wordt toegezegd. De hoogte van 10
de uitkering (het pensioen) is afhankelijk van het totaal van de gestorte bedragen, de daarmee behaalde beleggingsopbrengsten en het inkooptarief voor pensioen op de pensioendatum. Pas bij pensionering is dus de precieze hoogte van het pensioen bekend.
nadeel kan een belangrijk voordeel staan: je hebt meer zeggenschap over je pensioen dan in de andere regelingen. De premie kun je vaak aanwenden voor een verzekering naar eigen keuze. Je kunt dus zelf kiezen of je iets wilt regelen voor nabestaanden of voor als je arbeidsongeschikt mocht worden. Soms kun je ook bepalen hoe je de premies wilt beleggen.
Hoe zit dat bij DuPont Nederland? DuPont Nederland heeft als belangrijkste bestanddeel van het pensioen een defined De hoogte van de te storten bedragen is voor de benefit basispensioenregeling (Module I) voor werkgever redelijk constant en voorspelbaar, tevens is hij na de storting ervan van elke haar personeel. verplichting bevrijd. Belangrijkste voor- en nadelen defined benefit Voor jou als werknemer, heeft de defined Is de eventuele overgang van een defined benefit pensioenregeling het grote voordeel, dat benefit naar een defined contribution je precies weet wat de hoogte van jouw pensioenregeling nadelig voor de mensen, die bijdrage aan de premie is zolang je werkt en dat bij DuPont Nederland werken? je zeker weet welk pensioen je krijgt, als je met Ja, vindt de VGDN, juist voor werknemers pensioen gaat. Voor DuPont Nederland, de werkgever, is één voor gepensioneerden speelt een dergelijke van de nadelen van defined benefit verandering geen rol meer- en wel omdat pensioenregeling, dat de hoogte van de DuPont Nederland met een eventuele overgang jaarlijkse premie niet bekend is. De oorzaak van de defined benefit naar de defined kan een te hoog ingeschat renteniveau zijn, een contribution pensioenregeling, probeert zich daling van de effectenbeurs, of een sneller steeds meer van risico's te ontdoen door deze gestegen loon dan waarop was gerekend bij het bij de pensioenverzekerde - de werknemer vaststellen van de premie. Omdat de hoogte van zelf neer te leggen. de jaarlijkse premie niet bekend is (een risico voor de werkgever), heeft de werkgever Laatste Laatste inkomen inkomen latente verplichtingen, of deze nu wel of niet 100% 100% formeel op de balans staan. Belangrijkste voor- en nadelen defined contribution Voor jou als werknemer kan de defined contribution pensioenregeling een nadeel hebben: je kent wel de hoogte van de gestorte bedragen, maar je weet niet hoeveel er op de einddatum in de pot zal zitten. Dat is afhankelijk van hoe de spaarpot rendeert. Ook weet je niet hoeveel het je straks kost om pensioen in te kopen. De hoogte van je uiteindelijke pensioen is daarmee onzeker, een risico voor de werknemer. Tegenover dit 11
Pensioen? Pensioen 70%
AOW Defined Benefit
“?”%
AOW Defined Contribution
De werknemer -individueel of als collectiviteitmoet de voor hem gestorte bedragen beleggen, hetgeen nadelig voor hem kan uitpakken (door instorting van de beurs of door een uitholling
door inflatie). Daar komt bij dat de eigen beleggingsverantwoordelijkheid een financiële kennis vereist, die de meeste werknemers niet hebben. Nogmaals, het genoemde artikel in het DuPont Network News spreekt in het geheel niet over een dergelijke wijziging van de pensioenregeling bij DuPont Nederland, maar het is beter om je als werknemer voor te bereiden op mogelijke veranderingen.
Deelnemersraad meteen in het diepe
om een advies over het Jaarverslag 2006 te geven, begon het echte werk, vergaderdata afspreken en een agenda maken. Het was, geholpen door de Stichting, niet moeilijk voor beide partijen belangrijke onderwerpen te vinden voor onze eerste vergaderingen.
Het was moeilijker om vergaderdata te vinden, een probleem, dat vele actieven zullen herkennen. Een waarschuwing, na je pensioen gaat het niet over! De actieven in de raad vinden het lastig om met de gepensioneerden afspraken te maken. Het blijkt, dat de gepensioneerden veel bezet zijn, sommigen hebben nog (deeltijd)werk en anderen veel ander vrijwilligerswerk naast de Deelnemersraad en ten slotte hebben veel gepensioneerden ook mantelzorgtaken.
In de vorige uitgave van "Pensioen Informatief" stond het eerste artikel over de Deelnemersraad, waarin werd uitgelegd wat een Deelnemersraad is en wat deze doet. Tevens werd een beroep gedaan op de betrokkenheid van zowel actieven als gepensioneerden bij de raad. Het is van belang, zeiden we daar, dat beide partijen zowel oog hebben voor de noden van vandaag als die van morgen. Iedereen is gebaat bij een betaalbare en straks ook een waardevolle pensioen- Deelnemersraad en DuPont Pensioen Hervervoorziening om nog jaren van te kunnen zekeringsproject genieten. Het belangrijkste onderwerp op de agenda van de Deelnemersraad is dus het advies Start Deelnemersraad betreffende het DuPont Pensioen HerverzeDe Deelnemersraad is er dus gekomen en heeft keringsproject. Over wat dit project precies na de oprichtingsvergadering eind juni niet inhoudt, kunnen jullie in dit bulletin veel lezen. meer stil gezeten door de plannen van DuPont De Deelnemersraad is vroegtijdig door de op het gebied van de financiering van de Stichting voorgelicht en wordt regelmatig op de pensioenvoorziening. hoogte gehouden. Het advies van de Het begon allemaal vrij rustig. Na een aantal Deelnemersraad zal zich toespitsen op de trainingsdagen, twee dagen "Opleiding volgende aspecten: Deelnemersraden Pensioenfondsen" (met Minstens evenveel zekerheid voor certificaat) als algemene voorbereiding op onze belanghebbenden in het Pensioenfonds als taken in de komende vier jaar en één dag, nu het geval is op het nakomen van de waarin het Jaarverslag 2005 van de Stichting afspraken, zoals die zijn vastgelegd in het Pensioenfonds DuPont Nederland werd Pensioenreglement (levenslang oudedagstoegelicht, zodat we volgend jaar in staat zijn pensioen voor ons en onze nabestaanden); 12
Het delen van de voordelen van de verandering met alle direct bij het Pensioenfonds betrokken partijen (DuNed, deelnemers, gepensioneer-den en slapers) met minimaal: o zekerheid betreffende een indexatieregeling voor ingegane pensioenen, die voldoet aan de toezegging, door DuNed in 1996 in haar Pensioennieuwsbrief gedaan, en deze luidde "Samen met de voorzieningen uit de sociale verzekering kan de nieuwe regeling een dusdanig resultaat opleveren, dat u, nadat u gestopt bent met werken, verder kunt leven op het bestedingsniveau, dat u gewend bent". o een verbeterde concurrentiepositie van DuNed binnen DuPont wereldwijd voor minstens behoud van werkgelegenheid bij DuNed.
•
Verzoek om indexatie van de pensioenen in 2007. Dit verzoek is namens de gehele Deelnemersraad naar de Stichting gegaan. Helaas hebben de gepensioneerden en wij bij het ter perse gaan van deze uitgave nog geen antwoord van de Stichting ontvangen.
Volgens de VGDN zijn dit belangrijke onderwerpen, die aantonen, dat beide partijen, actieven en gepensioneerden, zowel oog hebben voor de noden van vandaag als die van morgen en dat de Deelnemersraad een bijdrage wil en kan leveren die leidt tot een betaalbare en straks ook een waardevolle pensioenvoorziening om nog jaren van te kunnen genieten.
Wat vinden jullie van de Deelnemersraad? Reageer naar de rubriek Lezersvragen met je opmerkingen en vragen over de Het advies op het voorgenomen besluit van de Deelnemersraad of maak gebruik van het eadres van de Deelnemersraad: Stichting wordt gegeven aan de hand van de mail antwoorden van de Stichting op een door de
[email protected]. Deelnemersraad opgestelde vragenlijst. Indien com nodig, zal de Raad worden bijgestaan in het beoordelen van de antwoorden door een onafhankelijke deskundige. Andere belangrijke onderwerpen De andere, ook belangrijke, onderwerpen, waar de Deelnemersraad over vergaderde en afspraken maakte, zijn: • Communicatie met Stichtingsbestuur en achterban. Het was heel eenvoudig om afspraken over communicatie met het Stichtingsbestuur te maken. Tevens heeft het Stichtingsbestuur toegezegd een website voor de deelnemersraad ter beschikking te stellen voor communicatie met de achterban. Hier is nog een probleem, omdat niet alle gepensioneerden een computer hebben om toegang te krijgen tot Internet. In ieder geval kunnen we met allen communiceren via de "Pensioenkrant".
13
Lokale politiek zet zich in voor gepensioneerden DOW
Sinds 2001 zijn de pensioenen van de gepensioneerden van DuPont niet meer geïndexeerd. Maar het kan nog erger als DuPont doorgaat met het kopiëren van het pensioen(wan)beleid van DOW. Voor de gepensioneerden van dit chemische bedrijf in Zeeuws Vlaanderen is structurele aanpassing van hun oudedagsvoorziening al veel langer een utopie. Uit hun ervaring blijkt wat de effecten op de lange termijn zijn van een pensioenregeling zonder indexering. Het gaat hierbij ook om een Amerikaanse multinational, die kennelijk geen boodschap heeft aan de normen voor pensioenvoorzieningen, die gebruikelijk zijn in een land waar zij actief zijn.
DOW en DuPont zijn volgens VGDN onderzoek de enige twee onder de grotere bedrijven in Nederland met een pensioenregeling zonder indexering. De VGDN houdt DuPont eraan dat ze de belofte gedaan bij de introductie van het nieuwe pensioen in 1996 nakomt. Deze belofte o.a. gedaan in de Pensioen Nieuwsbrief luidt dat DuPont medewerkers na gestopt te zijn met werken, verder kunnen leven op het bestedingsniveau dat ze gewend waren. Zal DuPont blijven volharden in het aanhouden van het recent gewijzigde In een artikel in de PZC en de BN de Stem artikel 14 - pensioenen worden niet geïndexeerd - dan laat zij de VGDN geen andere wordt aandacht besteed aan dit onderwerp. keuze dan in navolging van DOW soortgelijke acties te gaan ondernemen. Hierbij enkele fragmenten uit dit artikel;
Een woordvoerder van een lokale partij in Terneuzen heeft de gemeenteraad gemobiliseerd. Uiteindelijk heeft dit geleid tot een brief aan een aantal 2e kamer fracties. In deze brief wordt de volksvertegenwoordigers gevraagd, bij de behandeling van de nieuwe pensioenwet, die per 1-1-2007 van kracht moet worden, aandacht te besteden aan de negatieve effecten van het niet aanpassen van de pensioenen en wordt gepleit voor het vasteggen van een ‘indexeringsplicht’.
In een brief aan de Tweede Kamer Commissie van Sociale Zaken schrijft het college zich Lezersvragen ernstig zorgen te maken ‘over de financiële situatie van een grote groep inwoners van onze regio’. In deze rubriek besteden wij aandacht aan wat er op het gebied van pensioenen leeft bij de Het gaat om gepensioneerden die een pensioen werkenden bij DuPont. ontvangen dat niet geïndexeerd is, waardoor Eén van de vragen, die we kregen, was de naarmate de inflatie stijgt er steeds minder te volgende: besteden is. ‘Immers de grootste werkgever van Weten ze in Amerika wel hoe wij in Nederland deze regio heeft een pensioenregeling zonder pensioenen regelen? indexering’ Antwoord: Uit contact met inwoners en raadsleden blijkt Nee, onze eigen ervaring is, dat het veel tijd volgens B en W dat vooral ouderen die al vergt om ons pensioensysteem uit te leggen aan langer een niet-geïndexeerd pensioen krijgen iemand, die geen Nederlander is. Dat komt steeds vaker in de financiële problemen komen. onder andere door cultuurverschillen. Als je in Met hun actie komen B en W tegemoet aan de Nederland over pensioenen praat, heeft oproep van fractievoorzitter G. van Boom van iedereen daar een soortgelijk beeld van. TOP/Gemeentebelangen. Die wees er op dat de Hetzelfde geldt in Amerika. Maar de beelden pensioenen van de oud-DOW mensen in tien van Nederlanders en Amerikanen zijn niet jaar tijd met een derde zijn gedaald. ‘Ons is gelijk. Het kost daarom veel moeite om op één zelfs een geval bekend waarin het ingegane lijn te komen. Er wordt, verwachten wij, op dit weduwepensioen in 33 jaar geheel is moment door het Pensioenfonds veel tijd verdampt’, aldus van Boom. De ontwikkeling is besteed aan het op één lijn komen met DuPont volgens hem een slechte zaak voor de gemeente Corporate in verband met het DuPont Pensioen en de hele regio, omdat deze grote groep herverzekeringsproject. inwoners steeds minder te besteden heeft. 14
Weet je wat de meeste verbazing wekt in Amerika? Als je ze vertelt, dat de pensioengelden in de pensioenpot uitgesteld loon zijn, waar je recht op hebt na je 65e. Amerikanen doen net alsof onze pensioengelden van het bedrijf zijn. Het cultuurverschil kunnen we met een ander, luchtig voorbeeld ook duidelijk maken. Als je hier in Europa een nieuwe stropdas hebt gekocht en hem beschrijft aan een Amerikaan met kleur, streepjesmotief enz., blijkt hij toch verrast als hij de das daadwerkelijk ziet. In Amerika staan de strepen op de das namelijk precies andersom. Zoiets eenvoudigs als een stropdas wordt in verschillende culturen op eigen wijze vormgegeven. Zo gaat het ook met pensioenen. Wij willen graag van jou weten, welke vragen er op het gebied van je toekomstige pensioen bij jou leven. Misschien roept dit bulletin wel vragen op.
15
Laat van je horen! Stuur je vragen naar het volgende adres:
VGDN - Pensioenvragen Prickwaert 45 3363BA Sliedrecht of naar het E-mailadres van de VGDN:
[email protected]. Wij proberen je dan in een volgend bulletin een antwoord te geven.
