PEMERINTAH KABUPATEN GROBOGAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH PUSKESMAS KEDUNGJATI
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2016
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ............................................................................................ DAFTAR ISI ....................................................................................................... DAFTAR TABEL ................................................................................................... KATA PENGANTAR ............................................................................................. RINGKASAN EKSEKUTIF ................................................................................... LEMBAR PENGESAHAN ...................................................................................... BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... ...... A. B. C. D. E. F.
BAB
II
Gambaran Umum ........................................................................ Visi dan Misi ................................................................................ Maksud dan Tujuan...................................................................... Kegiatan/Produk Layanan ........................................................... Prinsip-Prinsip Dasar .................................................................. Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas ........................
KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN 2013 A.
B.
C.
Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja ......... 1. Faktor Internal ................................................................... 2. Faktor Eksternal ................................................................. Perbandingan Asumsi pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis dan Anggaran dengan Fakta yang Terjadi........................................... 1. Aspek Makro ....................................................................... 2. Aspek Mikro ........................................................................ Pencapaian Kinerja...................................................................... 1. Non Keuangan .................................................................... a. Pelayanan ............................................................... ..... b. Pendukung Pelayanan ...................................................
2.
D.
E.
BAB III
Keuangan ...................................................................... .... a. Pendapatan Berdasarkan Jenis Layanan.......................... b. Biaya Berdasarkan Jenis Layanan .................................. c. Pencapaian Program Investasi ....................................... 1) Investasi Berdasarkan Sumber ................................. 2) Investasi berdasarkan Jenis Aset .............................. d. Pencapaian Program Pendanaan/Pembiayaan .................. Laporan Keuangan ..................................................................... 1. Neraca .......................................................................... ..... 2. Laporan Operasional ........................................................... 3. Laporan Arus Kas ................................................................ 4. Catatan atas Laporan Keuangan .......................................... Hal-Hal Lain Yang Perlu Dijelaskan Terkait Dengan Pencapaian Kinerja ................................................................................ .....
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN 2014 A.
B.
C.
D.
LAYANAN
Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi .................................. 1. Analisis Internal .............................................................. 2. Analisis Eksternal ............................................................ Asumsi yang Digunakan .......................................................... 1. Aspek Makro .................................................................. 2. Aspek Mikro ................................................................... Sasaran, Target Kinerja dan Kegiatan........................................ 1. Pelayanan ................................................................... ... 2. Pendukung Pelayanan ..................................................... Program Kerja dan
E.
F.
G.
H.
BAB
IV
PROYEKSI KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2014 A. B. C. D.
BAB
V
Kegiatan .................................................... 1. Program Kerja................................................................. 2. Kegiatan...................................................................... ... a. Pelayanan............................................................. .... b. Pendukung Pelayanan............................................... Perkiraan Pendapatan ............................................................. 1. Pendapatan Pelayanan ..................................................... 2. Pendapatan Pendukung Pelayanan ................................... 3. Total Pendapatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan ..... Perkiraan Biaya .................................................................... 1. Biaya Pelayanan ............................................................. 2. Biaya Pendukung Pelayanan ............................................ 3. Total Biaya Pelayanan dan Pendukung Pelayanan ............. Anggaran Badan Layanan Umum Daerah .................................. 1. Anggaran Pendapatan/Penerimaan .................................... 2. Anggaran Biaya/Pengeluaran ............................................ Ambang Batas Rencana Bisnis dan Anggaran............................
Neraca ............................................................................... ..... Laporan Operasional ................................................................. Laporan Arus Kas...................................................................... Catatan atas Laporan Keuangan ................................................
PENUTUP ................................................................................ ...... A.
B.
Hal-Hal Yang Perlu Mendapat Perhatian Dalam Rangka Melaksanakan Kegiatan BLUD.................................................... Kesimpulan ........................................................................
...... LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
KATA PENGANTAR ل مبحسمم الررمحميمم الررححنممن ا م D i era globalisasi tingkat persaingan semakin ketat, hal ini merupakan tantangan yang harus segera disikapi oleh setiap pelaku pelayanan publik sehingga mutu pelayanan benar-benar bisa menjawab kebutuhan pelanggan secara optimal. Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati merupakan salah satu jenis pelayanan publik di bidang kesehatan yang tidak bisa lepas dari pengaruh globalisasi tersebut. Pengaruh dimaksud antara lain yang berhubungan dengan standarisasi pelayanan maupun tarif harga satuan dari pelayanan dan peralatan yang ada. Untuk menjawab tingkat persaingan yang semakin ketat, maka Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati secara bertahap berupaya untuk membenahi sistem pelayanan, yang salah satunya melalui penerapan sistem penganggaran dengan selalu merujuk pada berbagai peraturan terkait yang berlaku. Masalah penganggaran merupakan hal yang lazim ditemukan terutama bagi lembaga pelayanan publik pemerintah, hal ini dikarenakan adanya aturan terkait pengelolaan keuangan. Kebijakan pemerintah untuk menerapkan pola pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum bagi setiap Unit Pelaksana teknis diharapkan mampu memecahkan masalah terutama dalam mekanisme pengelolaan keuangan. Hal ini tentu saja membutuhkan persiapan baik secara teknis maupun administrasi terkait dengan standart akutansi keuangan. Penyusunan dokumen Rencana Bisnis Anggaran merupakan salah satu dokumen yang wajib dibuat oleh setiap pengelola Badan Layanan Umum sebagai pedoman yang memberikan gambaran tentang komitmen dan arah kebijakan pengelolaan anggaran yang harus dilakukan khususnya oleh Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati Menyadari akan keterbatasan kapasitas yang ada di Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati, Kami berharap adanya bimbingan dari pihak terkait sehingga
dokumen
Rencana
Bisnis
Anggaran
yang
disusun
ini
menjadi
berkualitas bisa diimplementasikan dan dapat dipertanggungjawabkan. Grobogan, 25 Agustus 2015 Pemimpin BLUD Puskesmas Kedungjati
dr. H A R J O K O NIP.19590808 199010 1 002
RINGKASAN EKSEKUTIF Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati, secara birokratis adalah unit kerja dari Satuan Kerja Perangkat Daerah Dinas Kesehatan Kabupaten Kedungjati. Dalam upayanya melayani publik, UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati senantiasa berusaha meningkatkan mutu pelayanan, baik melalui peningkatan kapasitas sumber daya manusia, sarana prasarana Puskesmas, maupun pengembangan jenis layanan. Akan tetapi upaya tersebut, sering mengalami kendala akibat aturan birokrasi yang ada, sehingga upaya peningkatan layanan sering tidak dapat segera dilaksanakan.
Dengan
berubahnya
UPT
Pusat
Kesehatan
Msyarakat
Kedungjati menjadi Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) maka upaya tersebut dapat lebih mudah dilaksanakan, dikarenakan pengembangan UPT Pusat
Kesehatan
prasarana
dan
Masyarakat
peningkatan
Kedungjati kompetensi
melalui pegawai
peningkatan dapat
sarana
dibiayai
dari
pendapatan langsung Puskesmas. Berdasarkan riwayat pendapatan UPT. Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati selalu melebihi dari target yang ditetapkan. Jumlah anggaran Puskesmas
Kedungjati
tahun
2015
sebesar
Rp.
555.000.000,
yang
bersumber dari retribusi pendapatan sebesar Rp. 384.270.000, subsidi operasional dari Pemkab Grobogan sebesar Rp. 80.000.000,- dan dari anggaran Biaya Operasional Kesehatan (BOK) sebesar Rp. 75.000.000, Pendapatan lain-lain sebesar Rp.15.730.000. Dari anggaran tersebut yang sudah terserap sampai Akhir Bulan Juni 2015 sebesar 319.187.492 (57.51%). Prognosis
anggaran
sampai
dengan
Desember
2015
sebesar
Rp.
555.000.000.-. Proyeksi anggaran pendapatan dan biaya operasional tahun 2015 sebesar Rp.1.596.784.000,- naik 187,7 % dari anggaran tahun 2015, hal ini
menunjukkan bahwa UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati dapat meningkatkan
lagi
pendapatannya
dengan
meningkatkan
kualitas
pelayanannya melalui peningkatan kinerja petugas (SDM), peningkatan kompetensi petugas, dan peningkatan sarana prasarana Puskesmas. Dengan demikian, maka UPT Pusat Kesehatan Masyarakat Kedungjati telah siap menjadi Unit Perlaksana Teknis dengan Pola Pengelolaan Keuangan BLUD
LEMBAR PENGESAHAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH PUSKESMAS KEDUNGJATI TAHUN ANGGARAN 2016
Mengetahui: Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Grobogan
Pemimpin BLUD Puskesmas Kedungjati
(dr. JOHARI ANGKASA) NIP 19620701 198903 1 015
(dr. H A R J O K O) NIP.19590808 199010 1 002
BAB I PENDAHULUAN A.
Gambaran Umum 1. Landasan Hukum Sesuai dengan Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 yang kemudian diatur dalam Peraturan Pemerintah nomor 23 tahun 2005 tentang Badan Layanan Umum, Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 61 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah, Dan tahun 2016 adalah tahun pertama
dalam pelaksanaan
BLUD. Selama pelaksanaan tahun pertama Puskesmas telah dapat membuat beberapa dokumen seperti yang dipersyaratkan dalam BLUD diantaranya RSB, Laporan Keuangan Pokok, Pola Tata Keuangan dan Standar Pelayanan Minimal. 2. Karakteristik Bisnis BLU
Puskesmas kebijakan
Kedungjati
kesehatan
mempunyai
tugas
melaksanakan
mencapai
tujuan
pembangunan
untuk
kesehatan di wilayah kerjanya dalam rangka terwujudnya kecamatan sehat. Dengan mengacu pada Permenkes no. 75 tahun 2014, Puskesmas menyelenggarakan : 1.1 Program upaya kesehatan masyarakat ( UKM ) Upaya Kesehatan Masyarakat yang selanjutnya disingkat UKM adalah
setiap
kegiatan
untuk
memelihara
dan
meningkatkan
kesehatan serta mencegah dan menanggulangi timbulnya masalah kesehatan dengan sasaran keluarga, kelompok dan masyarakat. Upaya kesehatan masyarakat tingkat pertama meliputi upaya pengembangan
masyarakat
esensial
dan
upaya
kesehatan
masyarakat pengembangan. Upaya kesehatan masyarakat esensial meliputi : 1. 2. 3. 4. 5.
Pelayanan Pelayanan Pelayanan Pelayanan Pelayanan
promosi kesehatan; kesehatan lingkungan; kesehatan ibu, anak dan keluarga berencana; gizi; pencegahan dan pengendalian penyakit.
Upaya kesehatan masyarakat pengembangan merupakan upaya kesehatan masyarakat yang kegiatannya memerlukan upaya yang bersifat inovatif dan/atau bersifat ekstensifikasi daan intensifikasi
pelayanan, kekhususan wilayah kerja daan potensi sumber daya yang tersedia di masing-masing Puskesmas. Upaya kesehatan masyarakat pengembangan yang dilaksanakan di Puskesmas Kedungjati meliputi : 1. Usaha Kesehatan Sekolah / Usaha Kesehatan Gigi Sekolah ( UKS / UKGS ) 2. Posyandu Lansia 3. Upaya Kesehatan Kerja ( UKK ) 2.2. Program Upaya Kesehatan Perorangan ( UKP ) Upaya Kesehatan Perorangan, yang selanjutnya disingkat UKP adalah suatu kegiatan dan/atau serangkaian pelayanan kesehatan yang ditujukan untuk peningkatan, pencegahan, penyembuhan penyakit, pengurangan
penderitaan
akibat
penyakit
dan
memulihkan
kesehatan perorangan. Upaya kesehatan perseorangan tingkat pertama dilaksanakan dalam bentuk : 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Rawat jalan Pelayanan gawat darurat Pelayanan satu hari ( one day care ) Home care / Perkesmas Rawat inap Persalinan Prolanis ( Program Pengelolaan Penyakit Kronis )
Upaya kesehatan perseorangan tingkat pertama sesuai standar prosedur operasional dan standar pelayanan. 3. Maksud dan Tujuan Dalam pelaksanaan managemen BLUD pada tahun pertama ini diharapkan Puskesmas dapat memberikan pelayanan yang lebih baik dan berkualitas yang memang menjadi tuntutan masyarakat, dan menjadi tujuan utama dalam pelaksanaan sebagai BLUD di Puskesmas Kedungjati. Dalam rangka meningkatkan minat masyarakat terhadap pelayanan puskesmas
Kedungjati diperlukan kompetensi masing-masing profesi
petugas puskesmas sesuai dengan kewenangan, juga untuk meratanya jangkauan pelayanan, terlaksananya proses pelayanan yang cepat dan akurat,
serta
tersedianya
tempat
layanan
kesehatan
yang
representative sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan. Untuk itu diperlukan
kewenangan
di
puskesmas
yang
dapat
memberikan
keluwesan dalam mewujudkan pelayanan yang berkualitas, termasuk
keluwesan
dalam
mengelola
keuangan
yang
diharapkan
dapat
membantu dalam mewujudnya tujuan utama penerapan BLUD di puskesmas adalah memberikan pelayanan kesehatan yang berkualitas kepada masyarakat. 4. Kegiatan BLU Puskesmas Kabupaten
Kedungjati
Grobogan
seperti
halnya
melaksanakan
puskesmas
kegiatan
utama
lainnya yaitu
di
upaya
kesehatan perorangan dengan pendekatan pelayanan medis, tindakan medik
dan
keperawatan,
pelayanan
penunjang
medik,
dan
juga
pelayanan upaya rujukan. Pelayanan medis sebagai core bisnis di puskesmas,
untuk
itu
diupayakan
puskesmas
dapat
memberikan
pelayanan yang bermutu. Puskesmas Kedungjati dalam upaya menghadapi competitor sebagai bentuk persaingan global, terutama karena puskesmas Kedungjati berbatasan dengan wilayah bagian Kabupaten Boyolali dan Kabupaten Semarang, untuk itu mengupayakan menjaga mutu pelayanan, SDM, sarana dan prasarana dan juga managemen mutu pelayanan di Puskesmas dan pelayanan yang dapat menjangkau semua lapisan masyarakat.
B.
Visi dan Misi Visi ” Menjadi Puskesmas Yang Prima Dalam Pelayanan Kesehatan Masyarakat”
Misi 1. Memberikan Pelayanan Kesehatan yang bermutu dan terjangkau 2. Menyediakan sarana dan prasarana yang memadai 3. Membangun suasana kerja yang nyaman, aman dan kondusif 4. Meningkatkan Profesionalisme Pegawai 5. Menjalin
kerjasama
lintas
sektor
yang
harmonis
dan
saling
mendukung 6. Mendorong masyarakat wilayah kerja Puskesmas Kedungjati untuk berperilaku hidup sehat.
C.
Budaya BLU Budaya dalam suatu organisasi pada hakekatnya mengarah pada perilaku yang dianggap tepat, mengikat dan memotivasi individu yang ada di dalamnya. Budaya organisasi bisa didapat dengan menggali kekuatan diri yang telah dimiliki. Setiap orang yang terlibat di dalamnya akan bersama-sama berusaha menciptakan kondisi kerja yang ideal agar tercipta suasana yang mendukung bagi upaya pencapaian tujuan. Budaya kerja yang diterapkan di Puskesmas Kedungjati adalah “PRIMA” :
D.
Profesional Ramah Ikhlas Melayani Amanah
Susunan Pejabat Pengelola BLU a. Pejabat Pengelola Puskesmas b. Pejabat Keuangan ( Sub Bagian TU ) 1. Umum dan Kepegawaian 2. Inventaris Barang 3. Keuangan c. Pejabat Teknis 1. Upaya kesehatan wajib, terdiri dari : 1.1. Program Promosi Kesehatan 1.2. Program Kesehatan Lingkungan 1.3. Program Kesehatan Ibu dan Anak serta Keluarga Berencana (KIA – KB) 1.4. Program Gizi 1.5. Program Pemberantasan Penyakit Menular (P2M) 1.6. Pengobatan 2. Upaya Kesehatan Pengembangan, terdiri dari : 2.1. Program Usaha Kesehatan Sekolah ( UKS ) 2.2. Program Kesehatan Olahraga 2.3. Program Kesehatan Kerja 2.4. Program Kesehatan Gigi dan Mulut 2.5. Program Kesehatan Mata
2.6. Program Kesehatan Usia Lanjut (Usila) 2.7. Program Kesehatan Jiwa 2.8. Program Kesehatan Masyarakat 2.9. Pengawasan Pengobatan Trasdisional 3. Upaya kesehatan penunjang, terdiri dari : 3.1. Laboratorium 3.2. Pencatatan & pelaporan (SP2TP) 3.3. Farmasi d. Puskesmas Pembantu (PUSTU) 1. Puskesmas Pembantu Ngombak 2. Puskesmas Pembantu Karanglangu 3. Puskesmas Pembantu Jumo
BAB II KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN 2016 A.
Gambaran Kondisi Blu 1. Kondisi Internal Blu a. Pelayanan Jenis pelayanan yang disediakan di Puskesmas Kedungjati sudah
cukup
memadai,
yang
meliputi
upaya
kesehatan
masyarakat (UKM )dan upaya kesehatan perorangan ( UKP ). Dalam memberikan pelayanan, sudah berdasarkan Standar Prosedur Operasional ( SPO ) yang ada. Diharapkan tuntutan kebutuhan
masyarakat
akan
pelayanan
kesehatan
dapat
terpenuhi. Meskipun demikian, secara mutu pelayanan harus terus ditingkatkan agar pelayanan kesehatan dapat diberikan secara optimal. Tahun 2016, Puskesmas Kedungjati akan melaksanakan proses
akreditasi
terakreditasi
Puskesmas
maka
dengan
layanan
jasa
harapan
yang
bila
diberikan
sudah kepada
masyarakat terjamin kualitas / mutunya. b. Keuangan Dalam pengelolaan keuangan BLUD, masih banyak yang perlu diperbaiki dan harus mengembangkan system informasi akutansi yang
mampu
mendukung
manajemen
dalam
melakukan
pengambilan keputusan dan evaluasi kinerja. Sistem informasi akutansi tersebut juga harus mendukung pelaporan keuangan secara akurat dan tepat waktu. Puskesmas Kedungjati mendapatkan pendapatan dari beberapa sumber yaitu : Retribusi umum yang meliputi rawat jalan, rawat inap, surat keterangan dokter, tindakan medis umum, Tindakan gigi, laboratorium,
Persalinan,
pemeriksaan
calon
haji,
calon
pengantin, ambulans; Kapitasi BPJS Kesehatan; Klaim BPJS Kesehatan yang meliputi rawat inap, pelayanan KIA ( ANC, persalinan, PNC dan kunjungan neonates ), pelayanan KB dan ambulans;
Klaim Jamkesda Tarif
retribusi
kesehatan
yang
berlaku
di
Puskesmas
Kedungjati mengacu pada Peraturan Bupati Grobogan nomor 25 tahun 2014. Perbup ini berlaku untuk pasien umum dan jamkesda. Sedangkan untuk pelayanan pasien BPJS, mengacu pada tarif yang ditetapkan oleh BPJS Kesehatan. c. Sumber daya manusia Tabel 5. Data ketenagaan Data Ketenagaan Puskesmas Kedungjati Kabupaten Grobogan Tahun 2015 PENDIDIKAN N HONO SMP/ D3 / S1 / JENIS TENAGA PNS PTT JUMLAH O R SMA D4 S2 1 DOKTER UMUM 2 2 2 2 DOKTER GIGI 3 PERAWAT 5 9 -/2 10 2 14 4 PERAWAT GIGI 1 -/1 1 BIDAN 5 3 3 3 KOORDINATOR 6 BIDAN DESA 6 9 4 19 19 7 BIDAN RAWAT INAP 6 6 6 8 PROMKES 9 SANITARIAN 1 1 1 10 ASISTEN APOTEKER 1 1 1 ANALISIS 11 1 1 1 KESEHATAN 12 NUTRISIONIS 1 -/1 1 13 ADMINISTRASI 4 2 -/6 6 14 PENJAGA MALAM 1 -/1 1 15 SOPIR 1 1/1 PETUGAS 16 2 2/2 KEBERSIHAN 17 JURU MASAK 1 1/1 JUMLAH
25
9
26
4/10
41/1
5
60
Dari tabel di atas, kebutuhan tenaga kesehatan belum terpenuhi secara maksimal.Masih ada kekurangan tenaga kesehatan yaitu Dokter
gigi,
apoteker,
Promkes,
Sedangkan
untuk
keuangan,
diperlukan tenaga akuntan. Sedangkan dari segi pendidikan, sudah sesuai dengan kompetensi yang dibutuhkan. Pada tabel 6 dan 7, akan dirinci jenis pelatihan / diklat yang sudah pernah diikuti dan rencana pelatihan yang akan diikuti oleh
tenaga kesehatan yang ada di Puskesmas, baik bersifat tenis maupun nonteknis.
d. Sarana dan prasarana
Tabel 8. Keadaan sarana dan prasarana KEADAAN SARANA DAN PRASARANA PUSKESMAS KEDUNGJATI 2015 NO I
Jenis sarana / prasarana Sarana kesehatan 1. Puskesmas 2. Puskesmas Pembantu 3. PKD 4. Rumah dinas Pustu 5. Puskesmas
II
III
keliling roda 4 6. Sepeda motor Sarana penunjang 1. Komputer 2. Laptop 3. Mesin ketik 4. Telepon Alat kesehatan
Kondisi Jumlah
Baik
Rusak
Rusak
Rusak
Ringan
Sedang
Berat
1
1
-
-
-
3
2
-
-
1
9
2
-
6
1
1
1
-
-
2
-
-
1
5
4
-
1
1
6 3 3 3 2 1 1 Cukup memadai dan dalam kondisi baik
3 2 -
2. KONDISI EKSTERNAL BLUD Kondisi eksternal dapat mempengaruhi pencapaian target kinerja antara lain : a. Undang-undang / kebijakan pemerintah yang merupakan peluang untuk mencapai target kinerja adalah : Permendagri nomor 61 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah; Peraturan Bupati nomor 25 tahun 2014 tentang tarif retribusi; Peraturan Pemerintah nomor 41 tahun 2007 tentang Organisasi
Perangkat Daerah; Permendagri nomor
59
tahun
2007
tentang
Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah. Dalam memberikan pelayanan kesehatan kepada masyarakat, semua sumber daya kesehatan yang ada harus memperhatikan adanya UU Perlindungan Konsumen nomor 8 tahun 1999. b. Persaingan usaha Di era JKN seperti sekarang ini, dimana pada tahun 2019 semua penduduk sudah harus terdaftar sebagai peserta BPJS Kesehatan., menimbulkan adanya persaingan dengan swasta,
dalam hal ini dokter praktek mandiri atau klinik pratama untuk mendapatkan
kuota
kepesertaan
BPJS
Kesehatan.
Puskesmas
Kedungjati mempunyai peluang cukup lebar untuk menambah jumlah kepesertaan BPJS karena jumlah dokter praktek mandiri masih terbatas dan jarak dengan rumah sakit yang relatif cukup jauh dan mempunyai wilayah yang berbatasan dengan kabupaten lain,
yang
dimungkinkan
penduduknya
memilih
Puskesmas
Kedungjati sebagai FKTP 1 karena jaraknya lebih dekat. Untuk menghadapi persaingan dengan dokter praktek mandiri yang menjadi FKTP 1 BPJS Kesehatan, dimungkinkan untuk dapat bekerja sama ( membentuk jejaring ) untuk pelayanan yang tidak bisa diberikan, seperti rawat inap, persalinan, imunisasi dan pemeriksaan laboratorium. c. Keadaan ekonomi Kondisi perekonomian Indonesia saat ini, dimana terjadi fluktuasi harga BBM dan gas, serta adanya fluktuasi bahan pokok menyebabkan daya beli masyarakat menjadi rendah. Dalam hal ini Puskesmas Kedungjati harus bisa memanfaatkan kondisi secara baik dengan tarif yang masih terjangkau oleh masyarakat dan diimbangi dengan pelayanan yang prima, diharapkan kunjungan masyarakat ke Puskesmas makin tinggi, baik kunjungan rawat jalan maupun rawat inap. d. Perkembangan sosial budaya
Wilayah Puskesmas Kedungjati membawahi 12 desa dengan jumlah penduduk yang cukup banyak. Ini menjadikan peluang dalam pencapaian kinerja. Demikian juga dengan banyaknya jumlah pasangan usia subur ( PUS ) dan balita. Dukungan dari tokoh masyarakat yang selama ini sudah berjalan dengan baik, menjadi peluang Puskesmas untuk melakukan intervensi kesehatan. Namun masyarakat
dengan dalam
demikian, bidang
masih
kesehatan,
rendahnya bisa
perilaku
menghambat
pelaksanaan program kesehatan. Ini menjadi tantangan bagi Puskesmas agar lebih intensif dalam melakukan pendekatan kepada masyarakat.
e. Perkembangan teknologi Dengan adanya perkembangan teknologi yang sangat pesat seperti sekarang ini, semua sumber daya yang ada harus bisa menguasai teknologi agar pelayanan lebih maksimal. Melalui teknologi informatika, semua bisa mengikuti perkembangan yang terkait dengan pelayanan kesehatan untuk menambah ilmu dan wawasan. 3. ASUMSI MAKRO a. Tingkat inflasi Inflasi adalah suatu proses meningkatnya harga-harga secara umum dan terus menerus berkaitan dengan mekanisme pasar yang dapat disebabkan oleh berbagai faktor, antara lain konsumsi masyarakat yang meningkat, berlebihnya likuiditas di pasar yang memicu konsumsi atau bahkan spekulasi dan akibat adanya ketidaklancaran distribusi barang. Tingkat inflasi Indonesia pada tahun 2014 adalah sebesar 6,42%. Untuk Ini masuk kategori inflasi ringan ( < 10% ). Untuk bulan juli tahun 2015 inflasi ditetapkan 7,26 %. b. Tingkat pertumbuhan ekonomi Pertumbuhan ekonomi adalah proses
perubahan
kondisi
perekonomian suatu Negara secara berkesinambungan menuju keadaan yang lebih baik selama periode tertentu. Indikator yang digunakan untuk menghitung tingkat pertumbuhan ekonomi adalah : Tingkat pertumbuhan PDB ( Produk Domestik Bruto ) Tingkat pertumbuhan PNB ( Produk Nasional Bruto ) Tingkat pertumbuhan ekonomi Indonesia pada tahun 2014 adalah sebesar 6,4% , sedangkan pada tahun 2015 diperkirakan berkisar 5,6% c. Tingkat pengangguran terbuka Tingkat pengangguran terbuka ( TPT ) adalah indikasi tentang penduduk usia kerja yang termasuk dalam kelompok pengangguran. Tingkat pengangguran terbuka diukur sebagai persentase jumlah pengangguran/pencari kerja terhadap jumlah angkatan. Indikator pengangguran terbuka ini bisa menjadi bahan evaluasi keberhasilan pembangunan perekonomian dan angka kemiskinan. Tingkat pengangguran terbuka di Indonesia diperkirakan sebesar 5,5 – 5,7%.
d. Angka kemiskinan Kemiskinan adalah permasalahan yang bersifat multidimentional. Menurut Bank Dunia, kemiskinan adalah ketidakmampuan mencapai standar hidup minimum. Pada tahun 2015, angka kemiskinan di Indonesia diperkirakan 9 – 10%. e. Nilai tukar rupiah Nilai tukar rupiah atau dikenal sebagai kurs dalam keuangan adalah perbandingan antara harga mata uang suatu Negara dengan mata uang Negara lain. Faktor yang mempengaruhi nilai tukar : Laju inflasi relative; Tingkat pendapatan relative; Suku bunga relative; Control pemerintah; Ekspektasi ( nilai tukar di masa depan ) Pada bulan agustus tahun 2015, nilai tukar rupiah terhadap US dollar Amerika ditetapkan berkisar Rp. 14.099,00 f. Tingkat bunga deposito Suku bunga deposito adalah nilai yang harus diberikan oleh pihak bank kepada nasabah sebagai imbalan atas simpanan nasabah saat yang akan dikembalikan oleh pihak bank di kemudian hari. Perkiraan suku bunga deposito tahun 2015 adalah sebesar 5,75% g. Tingkat bunga pinjaman Suku bunga pinjaman adalah bentk imbalan jasa atau kompensasi atas pinjaman yang diberikan oleh suatu pihak. Suku bunga pinjaman dibagi menjaid 4 yaitu : Suku bunga flat Suku bunga efektif Suku bunga anuitas Suku bunga mengambang Besaran suku bunga pinjaman pada tahun 2015 ditetapkan berkisar pada angka 8%. 4. ASUMSI MIKRO a. Kebijakan akutansi Kebijakan akutansi adalah prinsip-prinsip akutansi yang spesifik dan
metode
penerapan
prinsip-prinsip
tersebut
dinilai
oleh
manajemen dari entitas tersebut sebagai yang paling sesuai dengan kondisi yang ada untuk menyajikan secara wajar posisi sesuai dengan kondisi yang ada untuk menyajikan secara wajar posisi
keuangan, perubahan yang terjadi pada posisi keuangan dan dari hasil operasi sesuai dengan prinsip-prinsip akutansi yang berlaku. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan ( PMK ) nomor 76/PMK.05/2008 tentang Pedoman Akutansi dan Pelaporan BLU, sistem akutansi BLU adalah sebagi berikut : Setiap transaksi keuangan BLU harus diakutansikan dan dokumen
pendukungnya dikelola secara tertib; Periode akutansi BLU meliputi masa 1 tahun, mulai tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember.
Sistem akutansi BLU mempunyai karakterisktik sebagai berikut :
Basis akutansi yang digunakan adalah basis akrual; Sistem akutansi dilaksanakan dengan sistem
berpasangan; dan Sistem akutansi
keuangan,
yang
pembukuan
menghasilkan
Laporan
Keuangan Pokok untuk keperluan akutanbilitas, manajemen, dan
transparansi; Sistem akutansi aset tetap, yang menghasilkan laporan aset
tetap untuk keperluan manajemen aset tetap; dan Sistem akutansi biaya, yang menghasilkan informasi biaya satuan ( unit cost ) per unit layanan, pertanggungjawaban kinerja
ataupun informasi lain untuk kepentingan manajerial. b. Subsidi yang masih diterima Untuk menunjang kegiatan pelayanan kesehatan, Puskesmas Kedungjati masih mendapat subsidi dari pemerintah terutama berupa obat-obatan, alat kesehatan dana kebutuhan penunjang kesehatan lainnya, baik dana APBD, APBD 1 maupun APBN maupun DAK Pusat. Subsidi seperti tersebut di atas masih diperlukan karena realisasi total pendapatan yang diterima sebanding dengan total biaya / belanja.
Bila
tidak
ada
subsidi
terutama
obat-obatan,
maka
anggaran yang ada tidak mencukupi. Demikian juga untuk gaji PNS, masih disubsidi oleh pemerintah. c. Asumsi tarif BLU dapat memungut biaya kepada masyarakat sebagai imbalan atas barang / jasa layanan yang diberikan. Imbalan atas barang / jasa yang diberikan ditetapkan dalam bentuk tarif yang disusun atas dasar perhitungan biaya per unit pelayanan. Tarif layanan harus mempertimbangkan : Kontinuitas dan pengembangan layanan; Daya beli masyarakat; Asas keadilan dan kapatutan; dan Kompetisi yang sehat.
Berdasarkan tarif pelayanan Puskesmas telah ditetapkan dengan Perbup nomor 25 tahun 2014. Diharapkan dilakukan penyesuaian tarif karena sudah tidak sesuai dengan kebutuhan dan unit cost yang dikeluarkan. d. Asumsi volume pelayanan Dengan sarana prasarana gedung yang memadai dan telah tercukupinya alat kesehatan yang dibutuhkan serta penambahan tenaga kesehatan, diharapkan ada peningkatan volume kunjungan ke Puskesmas. Ditargetkan untuk tahun 2015, terdapat peningkatan volume kunjungan ke Puskesmas. Dari semua uraian seperti tersebut di atas, dengan adanya peluang dan ancaman baik dari faktor internal, eksternal, asumsi mikro dan makro, Puskesmas harus dapat mengelola semua program dan kegiatan dengan baik agar target yang ditetapkan dapat tercapai.
B. PENCAPAIAN KINERJA DAN TARGET KINERJA BLUD 1. PENCAPAIAN KINERJA a. Pencapaian kinerja berdasar Standar Pelayanan Minimal Tabel 9. Pencapaian Standar Pelayanan Minimal ( SPM ) tahun 2015 NO 1
JENIS PELAYANAN Pelayanan kesehatan dasar
INDIKATOR 1. Cakupan kunjungan ibu hamil K4 2. Cakupan komplikasi kebidanan yang ditangani 3. Cakupan persalinan oleh nakes yang memiliki kompetensi kebidanan 4. Cakupan pelayanan nifas 5. Cakupan neonates dengan komplikasi yang ditangani 6. Cakupan kunjungan bayi 7. Cakupan Desa Universal Child Imunization ( UCI ) 8. Cakupan pelayanan anak balita 9. Cakupan pemberian makanan pendamping ASI pada anak usia 624 bulan dari keluarga miskin 10. Cakupan balita gizi buruk
CAPAIAN 2015 47% 117% 90,9% 52% 51% 33% 47% 50% 44%
mendapat perawatan 11. Cakupan penjaringan
100%
kesehatan siswa SD dan setingkat 12. Cakupan peserta KB aktif 13. Cakupan penemuan dan
0%
penanganan penderita penyakit : a. Non polio acute flaccid paralysis ( AFP ) rate b. Penemuan penderita pneumonia c. Penemuan penderita baru TB BTA
2 Pelayanan kesehatan rujukan
0% 75%
positif d. Penederita DBD yang ditangani e. Penemuan penderita diare 14. Cakupan pelayanan kesehatan
0%
dasar masyarakat miskin 15. Cakupan pelayanan kesehatan
0%
0%
13%
rujukan pasien masyarakat miskin 16. Cakupan pelayanan gawat darurat level 1 yang harus diberikan sarana kesehatan ( RS ) di Kab / 3 Penyelidikan
Kota 17. Cakupan desa/ kelurahan
epidemiologi
mengalami KLB yang dilakukan
dan penanggulang
53% 16% 20,4% 0%
penyelidikan epidemiologi < 24 jam 18. Cakupan desa siaga aktif
an KLB
100% 0%
4
Promosi kesehatan dan
25%
pemberdayaan masyarakat b. Pencapaian kinerja unit pelayanan Tabel 10. Pencapaian target pendapatan s/d Juni tahun 2015 URAIAN A. Pendapatan layanan 1. Rawat jalan 2. Rawat inap
TARGET
REALISASI
jasa 496.000 52.000.000
%
3. Surat
keterangan
1.779.000
dokter 4. Calon pengantin 5. Tindakan medis umum 6. Tindakan gigi 7. Laboratorium 8. Persalinan 9. Pemeriksaan calon haji 10. Ambulans JUMLAH A.BPJS Kesehatan 1. Kapitasi BPJS 2. Klaim BPJS B. Jamkesda/jamkesmas/
5.480.000 1.650.000 195.000 3.497.000 28.800.000 150.000 2.521.570 70.000.000 2.585.568.000
jampersal 1. Kalim jampersal 2. Klaim jamkesmas 3. Klaim jamkesda
300.990.000
100.982.670
144%
375.481.200
14.5%
50.165.000
16.7%
3.000.000
Jumlah TOTAL
2.959.558.000
-
0%
780.688.07
26.4 %
4
Tabel 11. Realisasi belanja tahun 2015 N O 1
URAIAN Belanja barang dan jasa a. Belanja pelayanan b. Belanja umum dan
2
administrasi Belanja modal a. Belanja modal peralatan
TARGET
REALISASI
1.207.595.928
410.412.92
495.295.983
0 7.291.625
1.034.227.200
524.160.60
dan mesin b. Belanja jalan, jaringan dan
%
34% 0%
50.7%
0
irigasi Jumlah
2.722.411.4
941.865.14
23
5
34,6%
Dari tabel di atas, bila dilihat bahwa pendapatan Jasa layanan Puskesmas Kedungjati pada tahun 2015 melebihi target yang ditetapkan (144%) sedangkan pendapatan BPJS belum memenuhi target sehingga untuk realisasi belanja belum mencapai 100%, hal ini disebabkan karena : 1. Pendapatan BPJS Non Kapitasi BPJS baru terealisasi 2 bulan; 2. Belanja modal peralatan dan mesin belum semua terealisasi. 3. Belanja umum dan administrasi belum terealisasi.
2. TARGET KINERJA a. Target kinerja berdasarkan Standar Pelayanan Minimal ( SPM ) Tabel 12. Target pencapaian Standar Pelayanan Minimal ( SPM )
N O 1
JENIS PELAYANAN
INDIKATOR
Pelayanan
1. Cakupan kunjungan ibu
kesehatan dasar
hamil K4 2. Cakupan komplikasi kebidanan yang ditangani 3. Cakupan persalinan oleh
TARGET 2016 95% 80% 90%
nakes yang memiliki kompetensi kebidanan 4. Cakupan pelayanan nifas 5. Cakupan neonates dengan komplikasi yang ditangani 6. Cakupan kunjungan bayi 7. Cakupan Desa Universal Child Imunization ( UCI ) 8. Cakupan pelayanan anak balita 9. Cakupan pemberian
90% 90% 100% 100% 90% 100%
makanan pendamping ASI pada anak usia 6 – 24 bulan dari keluarga miskin 10. Cakupan balita gizi
100% 100%
buruk mendapat perawatan 11. Cakupan penjaringan kesehatan siswa SD dan setingkat 12. Cakupan peserta KB 13. Cakupan penemuan
80%
100%
dan penanganan penderita penyakit : a. Non polio acute flaccid paralysis ( AFP ) rate b. Penemuan penderita pneumonia c. Penemuan penderita baru TB BTA positif d. Penderita DBD yang
2
Pelayanan
ditangani e. Penemuan penderita diare 14. Cakupan pelayanan kesehatan dasar masyarakat
kesehatan rujukan
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
miskin 15. Cakupan pelayanan kesehatan rujukan 16. Cakupan pelayanan 3
Penyelidikan
gawat darurat level 1 yang
epidemiologi dan
harus diberikan sarana
penanggulangan 4
KLB
kesehatan ( RS ) di Kab/Kota 17. Cakupan desa/kelurahan mengalami KLB yang dilakukan
Promosi kesehatan
penyelidikan epidemiologi <
dan pemberdayaan masyarakat
24 jam 18. Cakupan desa siaga aktif
b. Target kinerja unit pelayanan Tabel 13. Target pendapatan unit pelayanan tahun 2016 NO 1
URAIAN Unit pelayanan
TARGET
100%
100%
a. Rawat jalan b. Rawat inap c. Surat keterangan dokter Calon pengantin Tindakan medis umum Tindakan gigi Laboratorium
12.056.000 3.630.000 429.000 7.693.400
h. Persalinan i. Pemeriksaan calon haji j. Ambulans k. Pembuatan P-IRT Kapitasi BPJS Klaim BPJS Jamkesda Jumlah
74.000.000 330.000 5.547.454 2.844.124.800 376.200..000 12.000.000 3.455.415.654
d. e. f. g.
2 3 4
1.091.200 114.400.000 3.913.800
Tabel 14. Target belanja tahun 2016 NO 1 2
URAIAN Belanja barang dan jasa a. Belanja pelayanan b. Belanja umum dan administrasi Belanja modal a. Belanja modal peralatan dan mesin b. Belanja gedung dan bangunan JUMLAH
TARGET 1.328.355.520 544.823.581 1.137.649.920 118.275.000
C. IKTISAR RBA Iktisar RBA adalah media /instrument penghubung RBA ke RKA-KL dan merupakan proses mapping RBA ke akun RKA-KL. Jenis belanja pada ikhtisar RBA mencakup semua belanja BLU, termasuk belanja yang didanai dari APBN, PNBP, hibah BLU, penerimaan pembiayaan dan saldo kas awal, yang digunakan untuk : Belanja Pegawai Belanja barang dan jasa Belanja modal Iktisar RBA berisi data anggaran pendapatan dan belanja BLUD yang akan dijabarkan sebagai berikut : 1. Rincian pendapatan pada unit kerja TABEL 16.. Rincian pendapatan pada unit kerja Kod
Uraian akun
TA 2015
Target TA 2016
e
pendapatan
Targ
Realisasi
%
et 1.
Pendapatan BLUD A. Pendapatan jasa pelayanan
992.000
1. Rawat jalan
104.000.000
2. Rawat inap
3.558.000
3. Surat keterangan
10.960.000
dokter
3.300.000
4. Calon pengantin
390.000
5. Tindakan medis
6.994.000
umum
57.600.000
6. Tindakan gigi
300.000
7. Laboratorium
5.043.140
1.091.200 114.400.000 3.913.800 12.056.000 3.630.000 429.000 7.693.400 74.000.000 333.000 5.547.454
8. Persalinan 9. Pemeriksaan calon haji
2.585.568.000
10.Ambulans
300.990.000
B. BPJS Kesehatan
-
1. Kapitasi BPJS
3.000.000
2.844.124.800 376.200.000
12.000.000
2. Klaim BPJS C. Jamkesda/jamkesmas 1. Klaim jamkesmas 2.
2. Klaim jamkesda Pendapatan Hibah BLUD
3.
- Dana BOK JUMLAH Pendapatan
4.
kerjasama JUMLAH Lain-lain pendapatan
105.700.000
116.270.000
hasil
Yang sah BLUD - Pendapatan bunga JUMLAH Total Pendapatan BLUD
3.188.395.1
3.571.688.6
40
54
2. Rincian belanja pada kegiatan dengan sumber dana lain-lain PAD yang sah BLUD
Unit kerja / instansi
: UPTD Puskesmas Kedungjati
Kode dan nama program
: 1.02.1.02.01.01.01 Program pelayanan administrasi
perkantoran Kode dan nama kegiatan : 1.02.1.02.01.01.01.44 Operasional dan pemanfaatan jasa pelayanan Indikator output
Puskesmas Kedungjati Satuan output
Tersedianya obat-obatan dan bahan habis pakai untuk pelayanan kesehatan dasar Tercukupinya kebutuhan operasional untuk kegiatan pelayanan kesehatan dalam / luar gedung Puskesmas
Target
157 item 12 bulan TA 2015
Kode
Akun belanja/rincian belanja
Target
Realisasi/Prog
%
TA 2016
nosa 1.
Belanja barang dan jasa a. Belanja pelayanan 1. Belanja pegawai
72.000.000
Honor tenaga kesehatan
2.500.000
rutin
2.000.000
Lembur tenaga kesehatan Honor nara sumber
177.414.925
2. Belanja bahan Obat BHP Laboratorium Gas medis
Bahan PMT/Gizi 3. Belanja jasa pelayanan 4. Belanja pemeliharaan Kalibrasi Alkes
158.023.244 445.125/
41.527.200
37.306.875 210.000/
2.772.000
2.310.000 - /
18.000.000.
18.000.000-
1.789.332.36
410.412.920/
0
797.183.008 5.000.000 4.000.000
Pemeliharaan.Alkes/alat laboratorium
18.000.000
Pemeliharaan ambulans 57.540.000
5. Belanja barang dan jasa /
BBM Ambulans Makan
minum
12.262.800
9.290.000
kegiatan
pelayanan Makan
minum
18.250.000
petugas
jaga rwt inap
26.546.000/
Makan minum pasien
189.000.000
132.730.000 10.000.000
Cetak
kohort/kartu
5.000.000
CM/resep
427.133.000
Poster/leaflet
1.980.000
Alat kesehatan
1.000.000
Jasa pihak ke-3
260.000/
Bintek/pelatihan
2.860.000
3.432.000
21.185.000/
192.335.000
153.665.000
0
ATK Foto copy
SPPD
teknis
luar
dan
3.600.000
dalam daerah 6. Belanja pelayanan lainya Sampah medis JUMLAH
459.059.045/
3.212.102.52
1.153.344.95
9
5 b. Belanja umum dan administrasi 1. Belanja pegawai Honor tenaga administrasi
30.000.000
Lembur
3.000.000
tenaga
45.000.000
administrasi Honor pengelola keuangan Honor pengadaan
tim/panitia barang
dan
6.000.000 4.500.000
jasa Honor
tim/
22.372..000
panitia
43.129.000
pemeriksa barang dan jasa 2. Belanja administrasi kantor
5.000.000
ATK Cetak kartu barang dan
10.000.000
administrasi fotocopy 3. Belanja pemeliharaan Pemeliharaan
peralatan
2.400.000/
7.200.000
4.800.000
5.400.000
kantor
5.500.000
4. Belanja barang dan jasa Rekening listrik
6.500.000 484.500/
Rekening telephon/internet
5.329.500
12.000.000
611.000/
Koran
6.721.000
8.000.000
Bbm ambulans
435.000/
6.000.000
Belanja alat listrik
4.785.000 20.000.000
Peralatan kebersihan dan 60.000.000
bahan pembersih
1.000.000
Belanja pengisian tabung LPG Belanja
33.000.000
bahan
5.000.000
perlengkapan kerja Belanja bahan bangunan
10.000.000
Belanja bibit tanaman Belanja sewa truk
30.000.000
Belanja sewa rumah SPPD
teknis
luar
5.000.000 dalam
/2.350.000
daerah SPPD teknis luar daerah
180.000/
Bintek/pelatihan
2.820.000
Belanja pakaian olah raga
112.500/ 1.350.000
3.000.000 2.000.000
Jasa konsultasi
1.550.000/
Perlengkapan
4.650.000
6.000.000
kantor/mabelair 1.100..000/
Minum harian pegawai
1.000.000
Extra fooding
500.000
Benda pos
200.000
2.000.000
Jamuan tamu Makan
1.600.000
minum
rapat
puskesmas Makan minum sidang UKL UPL STNK 5. Belanja promosi Spanduk Umbul-umbul Bendera Leaflet iklan puskesmas 6. Belanja
umum
dan
administrasi lainya JUMLAH
6.873.000/
399.901.000
32.805.500 c. Belanja operasinal lainya 1. Belanja bunga 2. Belanja administrasi bank 3. Belanja parasional lain-lain JUMLAH Belanja modal a. Belanja modal tanah
36.500.000
b. Belanja modal peralatan dan
524.160.000
mesin c. Belanja modal gedung dan
118.275.000
36.500.000
bangunan d. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi e. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal Total belanja
3. Rekapitulasi kegiatan berdasarkan unit kerja dengan sumber dana lain lain PAD yang sah BLUD Tabel 18. Rekapitulasi kegiatan berdasarkan unit kerja dengan sumber dana lain-lain PAD yang sah BLUD Kode
Uraian program / kegiatan
Belanja Belanja
Belanja
Jumlah
barang dan
modal
belanja
jasa Program : Kegiatan
upaya
kesehatan
masyarakat Jumlah Program : Kegiatan
upaya
kesehatan
perseorangan Jumlah Program : Kegiatan umum dan administrasi jumlah Jumlah total
4. Rekapitulasi belanja pada unit kerja dengan sumber dana lain-lain PAD yang sah BLUD Tabel 19. Rekapitulasi belanja pada unit kerja dengan sumber dana lainlain PAD yang sah BLUD Uraian
Realisai/prog nosa TA 2015
1.
Belanja operasinal A. Belanja barang dan jasa BLUD 1. Belanja pelayanan
Ta 2016
a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biya pelayanan lainya Jumlah 2. Belanja umum dan administrasi a. Biaya pegawai b. Biaya administarasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Belanja barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan administrasi lainya Jumlah 3. Belanja operasinal lainya a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank c. Biaya operasinal lain-lainya Jumlah Jumlah belanja barang dan jasa II
Belanja modal 1. Belanja modal tanah 2. Belanja modal peralatan dan mesin 3. Belanja modal gedung dan bangunan 4. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi 5. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal TOATAL ANGGARAN BELANJA ( I + II ) 5. Belanja gaji dan tunjangan PNS dengan sumber dan APBD Tabel 20. Belanja gaji dan tunjangan PNS dengan sumber dana APBD
TA 2015 Kod e
Akun belanja / rincian belanja
Target
Realisasi/pr ognosa*)
TA 2016 %
Target
Belanja tidak langsung Belanja pegawai Belanja gaji dan tunjangan a. Gaji pokok PNS b. Tunjangan keluarga
454.642.560 50%
1.000.213.63
/454.642.56
2
0
50%
54.059.808/
118.931.577
54.059.808 c. Tunjangan
50%
jabatan 6.180.000/
struktural
6.180.000 d. Tunjangan
jabatan
50%
35.940.000/ 35.940.000
fungsional
13.596.000 79.068.000 50%
4.260.000/ e. Tunjangan fungsional umum
4.260.000
9.372.000 50%
37.803.240/ 37.803.240
f. Tunjangan beras
khusus
9.418.320
20.720.304 50%
9.070.362/ 9.070.362
h. Pembulatan gaji
19.954.796 50%
15.300.048/
i. Iuran asuransi kesehatan
15.300.048
33.660.105 50%
621.719.724 50%
j. Jumlah Kotor
Kesehatan
50%
9.418.320/
g. Tunjangan PPh/ tunjangan
k. Subsidi
83.167.128
Jaminan
/
1.367.783.39
621.719.724 50%
2
15.263.970/ 15.263.970
50%
1.223.934/ l. Sub JKK
1.223.934
33.580.734 2.692.654
50%
1.916.328/
4.215.921
m. Sub JKN
1.916.328
50%
n. Potongan rumah
960.000/
50%
2.112.000
50%
2.691.862
960.000 o. Iur JKK
1.223.574/ 1.223.574
1.745.634/
50%
3.840.394
50%
174.751.552
1.745.634
p. Iur JKM
79.432.524/ 79.432.524
q. Jumlah Potongan
r. Jumlah bersih
539.349.600
1.186.569.12
/
0
539.349.600
TOTAL BELANJA
539.349.600
6. Rincian belanja pada kegiatan dengan sumber dana APBD Tabel 21. Rincian belanja pada kegiatan dengan sumber dana APBD Unit kerja / instansi
: UPTD Puskesmas Kedungjati
Kode dan nama program
: 1.02.1.02.01.01.01 Program pelayanan administrasi
perkantoran Kode dan nama kegiatan : 1.02.1.02.01.01.01.44 Operasional dan pemanfaatan jasa pelayanan Indikator output
Puskesmas Kedungjati Satuan output
Tercukupinya kebutuhan operasional untuk kegiatan pelayanan kesehatan dalam / luar gedung Puskesmas
Target
12 bulan TA 2015
Kode
Akun belanja/rincian belanja
Target
Realisasi / Prognosa *
1.
Belanja langsung – belanja pegawai a. Belanja pelayanan b. Belanja umum dan administrasi Jumlah
2.
Belanja langsung–belanja barang dan jasa a. Belanja pelayanan 1. Belanja pegawai 2. Belanja bahan 3. Belanja jasa pelayanan 4. Belanja pemeliharaan 5. Belanja barang dan jasa
%
TA 2016
6. Belanja pelayanan lainya Jumlah b. Belanja umum dan administrasi 1. Belanja pegawai 2. Belanja administrasi kantor 3. Belanja pemeliharaan 4. Belanja barang dan jasa 5. Belanja promosi 6. Belanja umum dan adminstrasi lainya Jumlah c. Belanja operasional lainya 1. Belanja bunga 2. Belanja administrasi bank 3. Belanja operasional lain-lain Jumlah 3. Belanja langsung-belanja modal a. Belanja modal tanah b. Belanja
modal
peralatan
dan
gedung
dan
mesin c. Belanja
modal
bangunan d. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi Jumlah TOTAL BELANJA
7. Rekapitulasi dan belanja agregat pada unit kerja Tabel 22 Uraian
Realisasi TA 2015
I.
Belanja operasional 1. Belanja pelayanan
TA 2016
a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biaya pelayanan lainya Jumlah 2. Belanja umum dan administrasi a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan administrasi lainya Jumlah 3. Belanja operasional lainya a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank II.
c. Operasional lainya Belanja modal 1. Belanja modal tanah 2. Belanja modal peralatan dan mesin 3. Belanja modal gedung dan bangunan 4. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi
III.
5. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal Total anggaran belanja ( I + II )
8. Pendapatan dan belanja agregat BLUD Tabel 23. Pendapatan dan belanja per unit kerja Uraian
Realisasi TA 2015
TA 2016
I.
Pendapata BLUD 1. Pendapatan jasa layanan BLUD 2. Pendapatan hibah BLUD 3. Pendapatan hasil kerjasama BLUD 4. Lain-lain
pendapatan
yang
sah
BLUD Jumlah pendapatan BLUD II.
Belanja operasional A. Belanja barang dan jasa BLUD 1. Belanja pelayanan a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biaya pelayanan lainya 2. Belanja umum dan administrasi a. Biaya pegawai b. Biaya admistrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya
umum
dan
administrasi lainya 3. Belanja operasional lainya a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank c. Biaya operasional lain-lainya jumlah Jumlah belanja operasional dari BLUD B. Belanja
opearsioanal
bersumber dari APBD 1. Belanja pelayanan a. Biaya pegawai b. Biaya bahan
yang
c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biaya pelayanan lainya 2. Belanja umum dan administrasi a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya
umum
dan
administrasi lainya Jumlah 3. Belanja operasional lainya a. Biaya bunga b. Biaya administrasi bank c. Biaya operasional lain-lainya Jumlah Jumlah belanja operasional dari III.
APBD Belanja modal A. Belanja modal BLUD 1. Belanja modal tanah 2. Belanja modal peralatan dan mesin 3. Belanja
modal
gedung
dan
bangunan 4. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi 5. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal BLUD B. Belanja
modal
yang
bersumber
dari APBD 1. Belanja modal tanah 2. Belanja modal peralatan dan mesin 3. Belanja
modal
bangunan
gedung
dan
4. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi IV. V. VI VII VIII. IX. X.
5. Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal dari APBD Jumlah total belanja modal Surplus ( defisit ) operasional ( I-II ) Penggunaan saldo kas BLUD Surplus ( defisit ) operasional sebelum penerimaan APBD ( IV + V ) Penerimaan belanja operasional APBD (IIB) Surplus ( defisit ) operasional setelah penerimaan APBD ( VI + VII ) Total anggaran pendapatan ( I + II B + IIIB ) Total anggaran belanja ( II + III ) Tabel 24. Pendapatan dan belanja agregat Uraian
Realisasi TA 2015
I.
Pendapatan BLUD 5. Pendapatan jasa layanan BLUD 6. Pendapatan hibah BLUD 7. Pendapatan hasil kerjasama BLUD 8. Lain-lain
pendapatan
yang
BLUD Jumlah pendapatan BLUD
sah
TA 2016
II.
Belanja operasional C. Belanja barang dan jasa BLUD 4. Belanja pelayanan g. Biaya pegawai h. Biaya bahan i. Biaya jasa pelayanan j. Biaya pemeliharaan k. Biaya barang dan jasa l. Biaya pelayanan lainya 5. Belanja umum dan administrasi g. Biaya pegawai h. Biaya admistrasi kantor i. Biaya pemeliharaan j. Biaya barang dan jasa k. Biaya promosi l. Biaya
umum
dan
administrasi lainya 6. Belanja operasional lainya d. Biaya bunga e. Biaya administrasi bank f. Biaya operasional lain-lainya jumlah Jumlah belanja operasional dari BLUD D. Belanja
opearsioanal
bersumber dari APBD 4. Belanja pelayanan g. Biaya pegawai h. Biaya bahan i. Biaya jasa pelayanan j. Biaya pemeliharaan k. Biaya barang dan jasa l. Biaya pelayanan lainya
yang
5. Belanja umum dan administrasi g. Biaya pegawai h. Biaya administrasi kantor i. Biaya pemeliharaan j. Biaya barang dan jasa k. Biaya promosi l. Biaya
umum
dan
administrasi lainya Jumlah 6. Belanja operasional lainya d. Biaya bunga e. Biaya administrasi bank f. Biaya operasional lain-lainya Jumlah Jumlah belanja operasional dari III.
APBD Belanja modal C. Belanja modal BLUD 6. Belanja modal tanah 7. Belanja modal peralatan dan mesin 8. Belanja
modal
gedung
dan
bangunan 9. Belanja modal jalan, jaringan dan irigasi 10.Belanja modal aset tetap lainya Jumlah belanja modal BLUD D. Belanja
modal
yang
bersumber
dari APBD 6. Belanja modal tanah 7. Belanja modal peralatan dan mesin 8. Belanja
modal
gedung
dan
bangunan 9. Belanja modal jalan, jaringan IV. V. VI
dan irigasi 10.
Belanja modal aset tetap
lainya
Jumlah belanja modal dari APBD VII VIII. IX. X.
Jumlah total belanja modal Surplus ( defisit ) operasional ( I-II ) Penggunaan saldo kas BLUD Surplus ( defisit ) operasional sebelum penerimaan APBD ( IV + V ) Penerimaan belanja operasional APBD (IIB) Surplus ( defisit ) operasional setelah penerimaan APBD ( VI + VII ) Total anggaran pendapatan ( I + II B + IIIB ) Total anggaran belanja ( II + III ) 9. Perhitungan biaya layanan per unit kerja a. Biaya langsung Merupakan seluruh biaya yang terkait langsung dengan pelayanan kepada masyarakat, antara lain biaya pegawai, biaya bahan, biaya jasa pelayanan, biaya pemeliharaan, biaya barang dan jasa. b. Belanja tidak langsung Merupakan biaya yang diperlukan untuk administrasi dan biaya yang bersifat umum dan tidak terkait secara langsung dengan kegiatan pelayanan BLUD. Biaya ini meliputi biaya pegawai, administrasi kantor, pemeliharaan, biaya barang dan jasa, promosi, biaya umum dan administrasi lainya, biaya bunga, biaya administrasi bank dan biaya operasional lainya.
TABEL 25. Perhitungan biaya layanan per unit kerja No Uraian I Upaya Kesehatan Perorangan (UKP) 1. Biaya langsung
Volume
a. Biaya pegawai
12 Bln
b. Biaya bahan
12 Bln
c. Biaya jasa pelayanan
12 Bln
d. Biaya pemeliharaan
12 Bln
e. Biaya barang dan jasa
12 Bln
f. Biaya pelayanan lainnya Jumlah biaya langsung 2. Biaya tidak langsung a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan
12 Bln
Jumlah
d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan administrasi lainnya g. Biaya bunga h. Biaya administrasi bank
II
i. Biaya oprasional lain-lain Jumlah biaya tidak langsung Total biaya UKP Upaya Kesehatan Masyarakat (UKM) 1. Biaya langsung a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barng dan jasa f. Biaya pelayanan lainnya Jumlah biaya lansung 2. Biaya tidak lansung a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan administrasi lainnya g. Biaya bunga h. Biaya administrasi bank
III
i. Biaya operasional lain-lain Jumlah biaya tidak langsung Total biaya UKM Umum dan administrasi 1. Biaya langsung a. Biaya pegawai b. Biaya bahan c. Biaya jasa pelayanan d. Biaya pemeliharaan e. Biaya barang dan jasa f. Biaya pelayanan lainnya
12 Bln
Jumlah biaya langsung 2. Biaya tidak langsung a. Biaya pegawai b. Biaya administrasi kantor c. Biaya pemeliharaan d. Biaya barang dan jasa e. Biaya promosi f. Biaya umum dan admistrasi lainnya g. Biaya bunga h. Biaya administrasi bank i. Biaya opersional lain-lain Jumlah biaya tidak langsung Total biaya umum dan administrasi Jumlah total biaya D. AMBANG BATAS BELANJA BLUD Persentase ambang batas adalah besaran persentase realisasi belanja yang diperkenankan melampoi anggaran dalam DIPA BLUD. Persentase ambang batas dihitung tanpa memperhitungkan saldo awal kas dengan mempertimbangkan fluktuasi kegiatan operasional BLUD. Sehingga tidak ada ambang batas. Bila ada pendapatan melampui target
yang
ditetapkan, maka
digunakan langsung pada
tahun
berikutnya. E. PRAKIRAAN MAJU PENDAPATAN DAN PRAKIRAAN MAJU BELANJA Tabel 26. Prakiraan maju pendapatan Pendapatan BLUD
TA 2014
Pendapatan BLUD A. Pendapatan jasa layanan 1. Rawat jalan 2. Rawat inap 3. Surat
keterangan
dokter 4. Calon pengantin 5. Tindakan medis umum 6. Tindakan gigi 7. Laboratorium 8. Persalinan
TA 2015
TA 2016
TA 2017
TA 2018
9. Pemeriksaan calon haji 10. Ambulans 11. Pembuatan P-IRT B. BPJS Kesehatan 1. Kapitasi BPJS 2. Klaim BPJS C. Jamkesda/ Jamkesmas/Jampersal 1. Klaim jampersal 2. Klaim jamkesmas 3. Klaim jemkesda Jumlah Pendapatan hibah BLUD - Dana BOK Jumlah Pendapatan hasil kerjasama Jumlah Lain-lain yang sah BLUD Jumlah Total pendapatan BLUD Tabel 27. Prakiraan maju belanja BLUD Akun
belanja/
rincian TA 2014 TA 2015
belanja Belanja barang dan jasa a. Balanja pelayanan 1. Belanja pegawai 2. Belanja bahan 3. Belanja jasa dan pelayanan 4. Belanja pemeliharaan 5. Belanja barang dan jasa 6. Belanja pelayanan lainnya Jumlah b. Belanja umum
dan
administrasi 1. Belanja pegawai 2. Belanja
TA 2016
TA 2017
TA 2018
administrasi kantor 3. Belanja emeliharaan 4. Belanja
barang
dan jasa 5. Belanja promosi Jumlah c. Belanja operasional lainnya 1. Belanja bunga 2. Belanja administrasi bank 3. Belanja operasional
lain-
lain Jumlah Jumlah belanja barang dan jasa Belanja modal 1. Belanja
modal
tanah 2. Belanja peralatan
modal dan
mesin 3. Belanja
modal
gedung
dan
bangunan 4. Belanja
modal
jalan, jaringan dan irigasi 5. Belanja
modal
aaset
tetap
lainnya Jumlah belanja modal Total belanja
Tabel 28. Belanja yang sumber dananya dari APBN Belanja kod
Uraian program /
e
kegiatan
1
Gizi
2
KIA dan KB
3
Pengendalian
Belanja Belanja
barang
Belanja
Jumlah
pegawai
dan jasa
modal
belanja
dan
pencegahan 4
penyakit
5
Promosi kesehatan
6
Kesehatan lansia
7
Kesehatan
8
lingkungan Perkesmas Manajemen Jumlah
BAB III
PENDAHULUAN A. KESIMPULAN Rencana perencanaan
Bisnis bisnis
dan dan
Anggaran
BLUD
penganggaran
adalah
tahunan
dokumen
yang
berisi
program,kegiatan , target kinerja dan anggaran BLUD . RBA disusun berdasarkan : 1. Basis kinerja dan perhitungan akuntansi biaya menurut jenis layanan. 2. Kebutuhan dan kemampuan pendapatan yang diperkirakan akan diterima dari masyarakat ,badan lain dan APBN. Berdasarkan RBA yang telah disusun oleh Puskesmas Kedungjati, dapat disimpulkan sebagai berikut : 1. Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan kepada masyarakat, Puskesmas Kedungjati melaksanakan program : a. Upaya Kesehatan Masyarakat ( UKM ), yang terdiri dari 2 :
UKM esensial
UKM Pengembangan
b. Upaya Kesehatan Perorangan ( UKP ) 2. Dalam mencapai visi yang telah ditetapkan, ditentukan target kinerja dari program dan kegiatan yaitu : a. Berdasarkan Standar Pelayanan Minimal ( SPM ) b. Berdasarkan unit pelayanan 3. Pencapaian target kinerja dalam tahun 2015 adalah sebagai berikut : a. Berdasarkan Standar Pelayanan Minimal ( SPM ) Masih ada beberapa program yang belum memenuhi SPM antara lain :
Cakupan kunjungan ibu hamil K4 ( 94,27 % )
Penemuan penderita pneumonia balita ( 1,85 % )
Penemuan pasien baru BTA positip ( 20 % ) Dengan hasil seperti tersebut diatas , Puskesmas Kedungjati harus lebih dapat
meningkatkan kegiatan secara optimal
yaitu :
Meningkatkan penyuluhan kepada ibu hamil
Melakukan kunjungan rumah
Melaksanakan program MTBS dan MTBM
Melakukan puskesmas pada kelompok masyarakat terpapar resiko
Memberikan pelayanan laboratorium
b. Berdasarkan unit pelayanan Pada
tahun
2015
,
target
pendapatan
BLUD
Puskesmas
Kedungjati sebesar Rp. 1.270.960.000,-. Adapun realisasi sampai tanggal 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp. 1.372.296.807,Dengan demikian, target pendapatan dapat terlampaui. 4. Analisa faktor-faktor yang mempengaruhi kondisi BLUD, didapatkan hal-hal sebagai berikut : a. Kondisi internal BLUD :
Pelayanan Dalam rangka meningkatkan mutu pelayanan , dalam tahun
2015
Puskesmas
Kedungjati
bersiap
untuk
melaksanakan akreditasi Puskesmas.
Keuangan Dengan fleksibilitas yang ada, Puskesmas Kedungjati lebih leluasa dalam pengelolaan anggaran sehingga kebutuhan akan obat-obatan, alat pakai habis medis dan kebutuhan untuk menunjang kegiatan administrasi dapat terpenuhi.
Organisasi dan SDM Sumber daya kesehatan yang ada diPuskesmas Kedungjati sudah sesuai
memadai dan tingkat pendidikan yang ada sudah dengan
melengkapi
kompetensi
sumber
pengangkatan tenaga
daya
yang
yang
kontrak
dibutuhkan.Untuk
ada,
analis
akan
dilakukan
kesehatan,
asisten
apoteker dan tenaga akuntan agar pelayanan lebih maksimal dan pengelolaan laporan keuangan lebih baik.
Sarana dan Prasarana Sarana dan prasarana di Puskesmas sudah cukup memadai dan dalam kondisi yang baik.Gedung Puskesmas dalam kondisi baru, yang memungkinkan masyarakat akan lebih merasa nyaman bila berkunjung ke Puskesmas
b.
Kondisi eksternal Puskesmas Secara umum, kondisi eksternal menjadi peluang bagi Puskesmas
untuk
meningkatkan
dan
mengembangkan
pelayanan kepada masyarakat. Meskipun demikian, Puskesmas harus lebih aktif dan intensif melakukan pendekatan kepada masyarakat.
c. Asumsi makro Berdasarkan asumsi makro tahun 2015, Puskesmasdengan tarif yang terjangkau dan pelayanan yang baik, masih akan sangat dibutuhkan oleh masyarakat sebagai tempat sebagai tempat pelayanan kesehatan. d. Asumsi mikro Untuk asumsi tarif Puskesmas , masih diperlakukan penyesuaian tarif
baru
berdasarkan
unit
cost
pelayanan
yang
dilakukan.Puskesmas Kedungjati juga membuka pelayanan baru yaitu klinik sanitasi, klinik gizi dan pemeriksaan laboratorium. 5. Pencapaian kinerja dan target kinerja BLUD Berdasarkan laporan yang dibuat, realisasi pendapatan melebihi target
yang ditetapkan . Untuk target kinerja ,
ditetapkan per unit pelayanan dan tiap program kegiatan. B. HAL LAIN YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN Penghapusan aset tetap dimana aset barang modal yang ada di Puskesmas sudah banyak yang rusak dan tidak terpakai, terutama mebelair. Pada tahun 2015 , akan diusulkan untuk penghapusan aset kepada dinas terkait.
