PEMERINTAH KABUPATEN SLEMAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH RSUD SAMBILEGI
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2016
LEMBAR PENGESAAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH RSUD SAMBILEGI KABUPATEN SLEMAN TAHUN ANGGARAN 2016
Sambilegi, Oktober 2015 Mengetahui Ketua Dewan Pengawas
dr. Zaki Razak
Pimpinan BLUD
dr. Mukti Setiaji, Sp. B
Mengesahkan : Pejabat Pengelola Keuangan Daerah Sleman
(....................................................................)
PENGANTAR Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya sehingga Rencana Bisnis Anggaran (RBA) RSUD Sambilegi tahun 2016 ini dapat tersusun. Disadari dalam penyusunannya memerlukan waktu yang tidak sebentar karena proses pengumpulannya masih secara manual. Penerpan pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) pada RSUD Sambilegi, tentunya memiliki implikasi penting bagi sistem akuntansi dan keuangan organisasi, termasuk pula dalam proses penganggaran sebagai salah satu elemen dalam pengelolaan keuangan. Adapun laporan RBA ini dimaksudkan untuk menyampaikan informasi tentang dokumen perencanaan tahunan kegiatan bisnis RSUD Sambilegi,kondisi lingkungan, asumsi, sasaran, target kinerja, kegiatan, perkiraan pendapatan, biaya dan proyeksi keuangan BLUD RSUD Sambilegi tahun 2016. Kami menyadari masih banyak kekurangan dalam penyusunan rencana bisnis anggaran ini, untuk itu kami mengharapkan masukan dan saran untuk perbaikan, sehingga penyusunan rencana bisnis anggaran yang akan datang lebih baik lagi. Kami juga mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu penyusunan rencana bisnis anggaran ini. Semoga rencana bisnis anggaran (RBA) ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.
Pekalongan, Oktober 2015 Pimpinan BLUD RSUD Sambilegi
Dr. Mukti Setiaji Sp. B
RINGKASAN EKSEKUTIF
Rencana Bisnis Anggaran ini memuat lima bab, di mana bab pertama adalah pendahuluan, bab kedua memuat tentang kinerja blud tahun berjalan, bab ketiga memuat tentang rencana bisnis dan anggaran blud tahun 2016, bab keempat memuat tentang proyeksi keuangan tahun yang akan datang 2016 dan bab kelima adalah penutup. Bab pertama yaitu Pendahuluan yang memuat tentang hal-hal dasar RSUD Kajen. Bab kedua memuat tentang kondisi internal dan eksternal, asumsi makro dan mikro, kinerja, informasi yang penting, ambang batas belanja dan pendapatan RSUD Kajen. Di mana dalam bab dua inilah dibahas pencapaian kerja menurut indicator utama, jenis unit layanannya dan juga berdasarkan jenis pasien. Bab keempat mencakup tentang asumsi penyusunan RBA, sasaran, target dan kinerja BLUD, program kerja, analisis dan rekapitulasi biaya, rekapitulasi biaya, anggaran pendapatn dan anggaran BLUD. Bab keempat berisi tentang proyeksi neraca, laporan operasional, arus kas serta catatan atas laporan keuangan. Bab kelima berisi tentang penutup, di mana mencakup dua hal, yaitu kesimpulan dan hal yang perlu untuk diperhatikan. Hal-hal yang perlu untuk diperhatikan ini memiliki beberapa hal, yaitu penghapusan piutang; penghapusan persediaan; penghapusan aset tetap; penghapusan aset lain-lain; pemberian pinjaman; kerjasama dengan Pihak Ketiga.
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................................ PENGANTAR ............................................................................................................... RINGKASAN EKSEKUTIF ........................................................................................... DAFTAR ISI .................................................................................................................. BAB I. PENDAHULUAN ............................................................................................ A. GAMBARAN UMUM ................................................................................. B. VISI ........................................................................................................... C. MISI ........................................................................................................... D. MAKSUD DAN TUJUAN ........................................................................... E. KEGIATAN ................................................................................................ F. BUDAYA …………………………………………………. ……….…………… G. SUSUNAN DIREKSI DAN DEWAN PENGAWAS ..................................... BAB II. KINERJA BLUD TAHUN BERJALAN .......................................................... A. KONDISI EKSTERNAL DAN INTERNAL YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA ............................................................................ 1. Kondisi Lingkungan Internal .................................................................. 2. Kondisi Lingkungan Eksternal ............................................................... B. PERBANDINGAN ANTARA ASUMSI RBA TAHUN BERJALAN DENGAN REALISASI SERTA DAMPAK TERHADAP PENCAPAIAN KINERJATAHUN BERJALAN ........................................... C. PENCAPAIAN KINERJA VOLUME KEGIATAN ....................................... 1. Pencapaian Kinerja Menurut Indikator Utama 2. Pencapaian Kinerja Menurut Unit Layanan 3. Pencapaian Kinerja Menurut Jenis Pasien
D. PENCAPAIAN KINERJA PENDAPATAN ................................................ E. PENCAPAIAN PROGRAM INVESTASI PENGEMBANGAN SPA........... 1. Pencapaian Investasi Berdasarkan Sumbernya 2. Pencapaian Investasi Berdasarkan Jenis Asset Tetap F. LAPORAN KEUANGAN TAHUN BERJALAN .......................................... 1. Neraca .............................................................................................. 2. Laporan Opersional ........................................................................... 3. Laporan Arus Kas .............................................................................. 4. Catatan atas Laporan Keuangan ...................................................... G. HAL-HAL LAIN YANG PERLU DIJELASKAN TERKAIT DENGAN PENCAPAIAN KINERJA BLUD ............................................. BAB III. RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BLUD TAHUN 2016 ................... A. GAMBARAN UMUM ANALISIS EKSTERNAL DAN INTERNAL ........... 1. Kondisi Lingkungan Internal .............................................................. 2. Kondisi Lingkungan Eksternal............................................................ B. ASUMSI-ASUMSI PENYUSUNAN RBA TAHUN 2016 ........................... C. SASARAN, TARGET KINERJA DAN STRATEGI BLUD ........................... 1. Sasaran dan Strategi Tahun 2016 ............................................... 2. Sasaran dan Target Pelayanan Indikator Utama Tahun 2016 .............. 3. Sasaran dan Target Per Unit Pelayanan Tahun 2016 .......................... 4. Strategi Per Kegiatan Layanan Tahun 2016........................................... 5. Strategi Kegiatan Pendukung Layanan .................................................... 6. Strategi Investasi Pengembangan Sarana/Prasarana/Alat........................ D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN ..................................................... 1. Program Meningkatkan Mutu Layanan Kesehatan Kepada Masyarakat 2. Program Pendukung Peningkatan Mutu Layanan
3. Program Investasi Pengembangan Sarana/Prasarana/Alat E. ANALISIS PERKIRAAN BIAYA PER UNIT PELAYANAN DAN AGREGAT 1. Perhitungan Biaya Per Unit Kerja Pelayanan 2. Perhitungan Biayan Per Unit Manajemen F. REKAPITULASI BIAYA PER UNIT PELAYANAN & UNIT KERJA TAHUN 2016 G. RENCANA PENDAPATAN DAN BIAYA OPERASIONAL PER UNIT LAYANAN TAHUN 2016............................................................... H. ANGGARAN BLUD ........................................................................................ 1. Rekapitulasi Anggaran Biaya Puskesmas berdasarkan Sumber dan Alokasi Dana 2. Rekapitulasi Anggaran Biaya Puskesmas berdasarkan Jenis Anggaran I . AMBANG BATAS BIAYA OPERASIONAL BLUD ......................................... BAB IV. PROYEKSI KEUANGAN TAHUN YANG AKAN DATANG (2016) ........... A. PROYEKSI NERACA ……………………………………………....……… B. PROYEKSI OPERASIONAL ………………………....……..................... C. PROYEKSI ARUS KAS ……………………………………....…………… D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ……………………..……….. BAB V. PENUTUP …………………………………………………………….…………. A. KESIMPULAN ………………………………………………….…………… B. SARANA ......................................................................... ……………… LAMPIRAN-LAMPIRAN …………………………………………………..……………….
BAB I PENDAHULUAN A. Gambaran Umum RSUD Sambilegi Kabupaten Sleman. Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Sambilegi Kabupaten Sleman merupakan Rumah Sakit Milik Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 264/Men.Kes./SK/III/2008 RSUD Sambilegi merupakan Rumah Sakit kelas C. Sampai saat ini mempunyai kapasitas Tempat Tidur sebanyak 157 TT. Peresmian RSUD Sambilegi dilaksanakan pada tanggal 25 Agustus 2005 oleh Bupati Sleman bertepatan dengan Hari Jadi Kabupaten Sleman yang ke-383. Pembangunan kesehatan merupakan upaya untuk memenuhi salah satu hak dasar rakyat, yaitu untuk memperoleh pelayanan kesehatan sesuai Undang Undang Dasar 1945 dan Undang-undang Nomor 36 tahun 2009 tentang Kesehatan, bahkan untuk mendapatkan penghidupan yang layak di bidang kesehatan amandemen kedua UUD 1945 pasal 34 ayat (3) menetapkan “Negara bertanggung jawab atas penyediaan fasilitas pelayanan kesehatan dan pelayanan umum yang layak”. Paradigma pembangunan kesehatan yang baru adalah paradigma sehat yang visi pokoknya menekankan “kesehatan sebagai hak azasi manusia”, “kesehatan sebagai kebutuhan dasar manusia”, “kesehatan sebagai investasi bangsa” dan “kesehatan menjadi titik sentral pembangunan nasional”. Sehubungan dengan hal tersebut, maka dalam upaya peningkatan mutu pelayanan kesehatan digunakan pendekatan Clinical Governance yang terdiri dari Particular Centered, Evidence Based, In Live With Profesionalism. Sedangkan dalam kegiatan operasionalnya berdasarkan prinsip penyelenggaraan Good Governance, yaitu transparansi, akuntabilitas, kejujuran, hak azasi manusia, supremasi hukum dan keadilan untuk mewujudkan pelayanan kesehatan yang bermutu bagi seluruh lapisan masyarakat. Oleh karena itu penerapan PPK-BLUD di RSUD Sambilegi dimaksudkan sebagai salah satu upaya untuk mewujudkan pembangunan kesehatan khususnya di wilayah Kabupaten Sleman dengan tujuan memberikan fleksibilitas dalam pengelolaannya sehingga RSUD Sambilegi dapat melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai dengan Standar Pelayanan Minimal (SPM), professional, dan melaksanakan prinsip-prinsip bisnis sehat dengan tidak mengutamakan keuntungan.
Rumah Sakit Umum Daerah Sambilegi Kabupaten Sleman mempunyai tugas dan fungsi adalah sebagai berikut : a.
Tugas Pokok Melaksanakan upaya kesehatan secara berdaya guna dan berhasil guna dengan mengutamakan penyembuhan (kuratif), pemulihan (rehabilitatif), upaya peningkatan (promotif), pencegahan terjadinya penyakit (preventif) dan melaksanakan upaya rujukan serta pelayanan yang bermutu sesuai standar pelayanan Rumah Sakit.
b.
Fungsi Rumah Sakit Untuk melaksanakan tugas pokok, RSUD Sambilegi Kabupaten Sleman mempunyai fungsi : Perumusan kebijakan teknis dibidang pelayanan kesehatan; Pemberian dukungan atas penyelenggaraan pemerintahan daerah di bidang pelayanan kesehatan; Penyusunan rencana dan program, monitoring, evaluasi dan pelaporan dibidang pelayanan kesehatan; Pelayanan medis; Pelayanan rujukan; Pelayanan pendidikan dan pelatihan; Pelaksanaan penelitian dan pengembangan serta pengabdian masyarakat; Pengelolaan keuangan dan akuntansi; Pengelolaan urusan kepegawaian, hukum, hubungan masyarakat, organisasi dan tatalaksana, serta rumah tangga, perlengkapan dan umum; Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Bupati sesuai dengan tugas dan fungsinya.
B. Visi dan Misi RSUD Sambilegi Kabupaten Sleman. Visi RSUD Sambilegi adalah ”Rumah Sakit Dengan Pelayanan Yang Bermutu dan Berorientasi Pada Keselamatan Pasien” Misi RSUD Sambilegi adalah: 1) Menyiapkan SDM pelayanan yang terlatih sesuai dengan profesinya; 2) Menyiapkan sarana dan prasarana penunjang pelayanan kesehatan yang bermutu dan berorientasi pada keselamatan pasien;
3) Memberikan pelayanan kesehatan sesuai standar pelayanan medis kepada seluruh lapisan masyarakat dengan mengedepankan efisiensi dan efektivitas; 4) Menjalin kerja sama dengan lembaga pendidikan, lembaga pelayanan kesehatan, pemerintah, Asuransi, dan masyarakat; 5) Mengembangkan organisasi Rumah Sakit yang sesuai dengan tuntutan zaman serta meningkatkan manajemen yang transparan, akuntabel dan berkualitas secara berkelanjutan. Moto RSUD Sambilegi adalah “ Pelayanan Optimal Adalah Tekad Kami “. C. Maksud dan Tujuan a). Maksud penyusunan Rencana Bisnis Anggaran RSUD Sambilegi Kabupaten Sleman Tahun Anggaran 2016 ini adalah sebagai dokumen perencanaan bisnis dan penganggaran untuk periode satu tahun anggaran yaitu : 1) Menjabarkan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kabupaten Sleman Tahun 2011-2016. 2) Menjabarkan Rencana Strategis Bisnis RSUD Sambilegi Tahun 2013-2017 dalam rencana program kegiatan prioritas, pengembangan pelayanan dan pendukung pelayanan kesehatan rumah sakit Tahun Anggaran 2016. 3) Sebagai pedoman dalam penyusunan Dokumen Pelaksanaan Anggaran BLUDRSUD Sambilegi karena memuat arah kebijakan pelayanan kesehatan tingkat lanjutan di rumah sakit yang merupakan urusan wajib Pemerintah Daerah. 4) Memberikan fleksibilitas
dalam pengelolaan anggaran sehingga RSUD
Sambilegi dapat melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai dengan Standar Pelayanan Minimal (SPM), professional, dan melaksanakan prinsipprinsip bisnis sehat dengan tidak mengutamakan keuntungan. 5) Menciptakan kepastian dan sinergitas perencanaan program kegiatan pelayanan kesehatan dan rujukan antar sektor maupun program tingkat pemerintah dalam keterpaduan sumber pendanaan.
6) Mewujudkan efisiensi dan efektifitas dalam perencanaan alokasi sumber daya serta produktifitas dalam rangka peningkatan kinerja pelayanan kesehatan rumah sakit sebagai unit pelayanan publik. b). Sedangkan tujuan penyusunan Rencana Bisnis Anggaran RSUD Sambilegi Kabupaten Sleman Tahun Anggaran 2016 ini adalah : 1) Menjabarkan kinerja tahun berjalan, yang meliputi hasil kegiatan usaha, faktor yang mempengaruhi kinerja, perbandingan RBA tahun berjalan dengan realisasi, laporan keuangan tahun berjaian, dan hal-hal lain yang perlu ditindaklanjuti sehubungan dengan pencapaian kinerja tahun berjalan. 2) Menjabarkan asumsi makro dan mikro, antara lain tingkat inflasi, pertumbuhan ekonomi, nilai kurs, tariff, volume pelayanan. 3) Menjabarkan target kinerja, sebagaimana dimaksud dalam Permendagri Nomor 61 Tahun 2007 Pasal 73 ayat (1) huruf c, antara lain perkiraan pencapaian kinerja pelayanan; dan perkiraan keuangan pada tahun yang direncanakan. 4) Menjabarkan analisis dan perkiraan biaya satuan merupakan perkiraan biaya per unit penyedia barang dan/atau jasa pelayanan yang diberikan, setelah memperhitungkan seluruh komponen biaya dan volume barang dan/atau jasa yang akan dihasilkan. 5) Menjabarkan perkiraan harga merupakan estimasi harga Jual produk barang dan/atau jasa setelah memperhitungkan biaya persatuan dan tingkat margin yang ditentukan seperti tercermin dari tarif layanan. 6) Menjabarkan anggaran pendapatan dan biaya merupakan rencana anggaran untuk seluruh kegiatan tahunan yang dinyatakan dalam satuan uang yang tercermin dari rencana pendapatan dan biaya. 7) Menjabarkan besaran persentase ambang batas merupakan besaran persentase perubahan anggaran bersumber dari pendapatan operasional yang diperkenankan dan ditentukan dengan mempertimbangkan fluktuasi kegiatan operasional BLUD.
8) Menjabarkan prognosa laporan keuangan merupakan perkiraan realisasi keuangan tahun berjalan seperti tercermin pada laporan operasional, neraca, dan laporan arus kas. 9) Menjabarkan perkiraan maju (forward estimate) merupakan perhitungan kebutuhan dana untuk tahun anggaran berikutnya dari tahun yang direncanakan guna memastikan kesinambungan. 10) Menjabarkan rencana pengeluaran investasi/modal merupakan rencana pengeluaran dana untuk memperoleh aset tetap. 11) Menjabarkan ringkasan pendapatan dan biaya untuk konsolidasi dengan RKASKPD/APBD merupakan ringkasan pendapatan dan biaya dalam RBA yang disesuaikan dengan format RKA-SKPD/APBD. D. Jenis Pelayanan yang ada di RSUD Sambilegi Kabupaten Sleman 1) Penyelenggaraan pelayanan dilakukan oleh instalasi, yang terdiri : Instalasi Pelayanan Medik, terdiri dari :
Instalasi Rawat Jalan;
Instalasi Rawat Inap ( tempat tidur 157 terdiri dari ruang VIP, Kelas I, Kelas II, Kelas III dan ICU );
Instalasi Gawat Darurat;
Instalasi Bedah.
Instalasi Hemodialisa
Instalasi Penunjang Medik, terdiri dari :
Instalasi Radiologi;
Instalasi Laboratorium;
Instalasi Farmasi;
Instalasi Fisiotherapy;
Instalasi Gizi;
Instalasi Pemulasaran Jenazah;
DOTS.
Penunjang Non Medik, terdiri dari :
Incenerator;
Instalasi Pengolahan Air Limbah;
Genset;
Loundry;
IPSRS;
Telephone;
Komputer;
Mobil Dinas, Ambulan, dan Mobil Jenazah;
Area Parkir yang luas.
Pelayanan poliklinik rawat jalan yang diselenggarakan :
Klinik Spesialis Bedah Umum;
Klinik Spesialis Urologi;
Klinik Spesialis Penyakit Dalam dan Paru;
Klinik Spesialis Anak;
Klinik Spesialis Kebidanan & Penyakit Kandungan;
Klinik Spesialis THT;
Klinik Spesialis Mata;
Klinik Spesialis Syaraf;
Klinik Umum;
Klinik Gigi.
E. Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas 1.
Pejabat Pengelola Badan Layanan Umum Daerah RSUD Sambilegi ditetapkan dengan Keputusan Bupati Sleman Nomor 504/176/2014 Tahun 2014 tentang Penunjukan Pejabat Pengelola Badan Layanan Umum Daerah RSUD Sambilegi yang terdiri dari : Pemimpin
: Direktur RSUD Sambilegi
Pejabat Keuangan
: Kabag Tata Usaha
Pejabat Teknis
: - Kabid Bina Program - Kabid Pelayanan - Kabid Keperawatan
2. Dewan Pengawas Dewan Pengawas Badan Layanan Umum Daerah RSUD Sambilegi ditetapkan dengan Keputusan Bupati Sleman Nomor 445/232 Tahun 2014 tanggal 20 Mei 2014 tentang Pengangkatan Dewan Pengawas Pada Rumah Sakit Umum Daerah Sambilegi yang susunan keanggotaanya terdiri atas: Ketua
: Dra. Muka Syukur, MM
Anggota
: 1. dr. Amrozi Sabar 2. Dra. Dyah Handayani, M.Si
BAB II KINERJA BLUD RSUD SAMBILEGI TAHUN ANGGARAN 2016 A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja 1. Faktor Internal a. Pelayanan Rumah Sakit Umum Daerah Sambilegi telah dinyatakan lulus Akreditasi Rumah Sakit oleh Komisi Akreditasi Rumah Sakit dengan Nomor: KARS-SERT/28/VII/2011 tanggal 28 Juli 2011, sehingga sudah ada pengakuan dari yang berwenang bahwa RSUD Sambilegi telah memenuhi standar pelayanan rumah sakit yang meliputi administrasi dan manajemen, pelayanan medis, pelayanan gawat darurat, pelayanan keperawatan dan rekam medis, Namun demikian system pelayanan belum terintegrasi dengan baik sehingga sulit untuk dilakukan real time monitoring, Terhadap hal ini telah dimulai pengembangan system informasi manajemen (SIM) rumah sakit dan diharapkan pada tahun 2015 SIMRS mampu mengintegrasikan tata kelola dan administrasi pelayanan, b. Keuangan Pendapatan jasa pelayanan rumah sakit menunjukkan trend kenaikan yang signifikan sehingga diharapkan dapat mengurangi ketergantungan subsidi dari pemerintah daerah, Namun demikian tarif yang dimiliki belum mencerminkan biaya riil (unit cost) untuk masing-masing pelayanan, c. Kondisi Sumber Daya Manusia Tenaga medis (dokter spesialis) jumlahnya masih terbatas, demikian pula pegawai yang memiliki latar belakang pendidikan akuntansi masih kurang sehingga perlu penambahan tenaga dokter dan pengembangan kapasitas SDM, Walaupun dengan keterbatasan SDM melalui komitmen yang dimiliki masing-masing personal dapat didorong dan diarahkan untuk peningkatan kualitas pelayanan dan peningkatan kinerja pelayanan, d. Sarana dan Prasarana Kondisi sarana dan prasarana yang dimiliki RSUD Sambilegi saat ini cukup memadai untuk menunjang kegiatan baik kegiatan layanan maupun kegiatan administrasi, Namun untuk lebih meningkatkan kualitas pelayanan masih dirasa perlu untuk
menambah kapasitas tempat tidur terutama VIP dengan dilakukan pembangunan gedung baru dan penambahan peralatan penunjang lainnya, 2. Faktor Eksternal a. Dasar Hukum Peraturan Perundang-undangan 1) Undang – undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah – daerah Kabupaten dalam Lingkungan Propinsi Yogyakarta; 2) Undang – undang Nomor 9 Tahun 1965 tentang Pembentukan Daerah Tingkat II Batang dengan mengubah Undang – undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah – daerah Kabupaten dalam Lingkungan Propinsi Yogyakarta (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1965 Nomor 52 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 2757); 3) Undang – undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286); 4) Undang – undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355); 5) Undang – undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 627 ); 6) Undang-undang no, 36 tahun 2009 tentang kesehatan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 144 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5063); 7) Undang - undang no, 44 tahun 2009 tentang Rumah Sakit (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 153 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5072); 8) Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 244 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaimana telah diubah dengan Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang – Undang Nomor 2 Tahun 2014 tentang Perubahan Atas Undang – Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan
Daerah Menjadi Undang – Undang (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 24 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5657); 9) Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 49 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4503) sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 74 Tahun 2012 Tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 171 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5340); 10) Peraturan Pemerintah
Nomor 8 Tahun 2008 Tentang Tahapan, Tata Cara
Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah; 11) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 66/PMK,02/2006 tentang Tata Cara Penyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan Perubahan Rencana Bisnis dan Anggaran serta Dokumen Pelaksanaan Badan Layanan Umum; 12) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 13) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah; 14) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 92/PMK,05/2011 tentang Rencana Bisnis dan Anggaran serta Pelaksanaan Anggaran Badan Layanan Umum 15) Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 6 Tahun 2008 tentang Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Sleman Tahun 2008 Nomor 6, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Sleman Nomor 5); 16) Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 6 Tahun 2011 tentang Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Teknis Daerah, Satuan Polisi Pamong Praja dan Badan Penanggulangan Bencana Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Sleman Tahun 2011 Nomor 6, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Sleman Nomor 22);
17) Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 47 Tahun 2011 tentang Penjabaran Tugas poko dan Fungsi Lembaga Teknis Daerah, Satuan Pamong Praja dan Badan Penanggulangan Bencana Daerah (Berita Daerah kabupaten Sleman Tahun 2011 Nomor 3); 18) Peraturan Bupati Sleman Nomor 9 Tahun 2015 tentang Tata Cara Penyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan Perubahan Rencana Strategi Bisnis, Rencana Bisnis dan Anggaran serta Dokumen Pelaksanaan Anggaran Badan Layanan Umum Daerah Pada Rumah Sakit Umum Daerah Kabupaten Sleman; 19) Keputusan Bupati Sleman Nomor 504 / 404 / Tahun 2012 tanggal 27 Desember 2012 tentang Penetapan Rumah Sakit Umum Daerah Sambilegi Kabupaten Sleman Sebagai Badan Layanan Umum Daerah (BLUD), b. Perkembangan Soaial Budaya Hasil proyeksi penduduk Indonesia keadaan Juni 2014 menunjukkan penduduk Indonesia berjumlah 252,164,8 ribu orang terdiri dari 126,715,2 ribu orang laki-laki dan 125,449,6 ribu orang perempuan, Rata-rata laju pertumbuhan penduduk 2010-2014 sekitar 1,40 persen per tahun, Meningkatnya pendapatan masyarakat dan tumbuhnya kesadaran masyarakat terhadap perlunya pemeliharaan kesehatan secara medis, c. Perkembangan Teknologi Informasi dan Komunikasi Berkembangnya teknologi dan alat kesehatan modern menyebabkan biaya investasi relative tinggi. d. Status Sebagai Rumah Sakit Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Sambilegi Kabupaten Sleman merupakan Rumah Sakit Milik Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman, Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 264/Men,Kes,/SK/III/2008 RSUD Sambilegi merupakan Rumah Sakit kelas C, Sampai saat ini mempunyai kapasitas Tempat Tidur sebanyak 157 TT, Peresmian RSUD Sambilegi dilaksanakan pada tanggal 25 Agustus 2005 oleh Bupati Sleman.
e. Keadaan Persaingan Bisnis RSUD Sambilegi terletak di Jl, Raya Karangsari Kecamatan Karanganyar Kabupaten Sleman berjarak + 4 KM dari ibukota Kabupaten Sleman di Sambilegi, RSUD Sambilegi mempunyai luas lahan + 5 hektar dan diarahkan untuk bisa menjadi rumah sakit tipe B, melalui upaya bertahap dilakukan pengembangan manajemen, pelayanan dan sarana pendukung yang terus dilaksanakan oleh RSUD Sambilegi Kabupaten Sleman, Namun demikian, RSUD Sambilegi menghadapi persaingan bisnis dengan rumah sakit yang ada di Kabupaten Sleman dan sekitarnya, seperti : RSUS Pekajangan, RSUD Kraton, RSUD Bendan, RSI Siti Kodijah, RS Budirahayu, RUD Karomah, RS Bakti Waluyo, dan rumah sakit lainnya,
RSUD Sambilegi
RSUD Sambilegi Jl, Raya solo Kab, Sleman, Yogyakarta Telp, / Faks, (0285) 385229 e-mail : Sambilegi_rsud@yahoo,co,id f. Keadaan Perekonomian Arah kebijakan ekonomi daerah disusun berdasarkan kajian internal dan eksternal serta berpedoman pada dokumen RPJMD Kabupaten Sleman Tahun 20112016, Untuk menjamin keberlanjutan arah pembangunan, arah kebijakan ekonomi Kabupaten Sleman Tahun 2016 harus sejalan dengan kebijakan ekonomi nasional dan provinsi Tahun 2016, Bulan Januari 2015 di Yogyakarta terjadi deflasi sebesar 0,35 persen dengan Indeks Harga Konsumen (IHK) sebesar 118,19 lebih rendah dibandingkan pada bulan Desember 2015 yang mengalami inflasi sebesar 2,25 persen dengan Indeks Harga Konsumen (IHK) sebesar 118,60, Pada Mei 2015 terjadi inflasi sebesar 0,50 persen, Dari 82 kota, tercatat 81 kota mengalami inflasi dan 1 kota mengalami deflasi, Inflasi tertinggi terjadi di Palu sebesar 2,24 persen dengan IHK 120,42 dan terendah terjadi di Singkawang sebesar 0,03 persen dengan IHK 119,28 sedangkan deflasi hanya terjadi di Pangkalpinang sebesar
0,61 persen dengan IHK 118,06, Inflasi Mei 2015 sebesar 0,50 persen lebih tinggi dibanding kondisi Mei 2014 yang mengalami inflasi 0,16 persen, Inflasi tahun kalender 2015 sebesar 0,42 persen dan tingkat inflasi tahun ke tahun (Mei 2015 terhadap Mei 2014) sebesar 7,15 persen, g. Ancaman Bencana Nasional Sedikitnya ada 53 titik di Kabupaten Sleman masuk dalam daftar rawan longsor dan banjir, Letak geografis yang ada di dataran tinggi dan dataran rendah memang tak luput dari ancaman bencana banjir dan longsor, Untuk titik-titk yang rawan longsor utamanya berada di daerah pegunungan atau wilayah bagian selatan, antara lain adalah kecamatan lebak barang, kandangserang, talun, petung kriyono, Sementara untuk titik-titik rawan banjir antara lain ada di kecamatan Wonokerto dan Bojong, Hal ini menyebabkan beberapa rumah sakit harus siap siaga menghadapi iklim yang memasuki fase penghujan, Rumah Sakit dalam hal ini dapat ambil bagian dalam melayani masyarakt, dengan demikian masyarakat dapat lebih merasakan dampaknya rumah sakit secara langsung dan siap siaga, h. Kebijakan Pemerintah Daerah 1) Pengelolaan keuangan BLUD, dari Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman sepenuhnya diserahkan kepada BLUD RSUD Sambilegi untuk mengelola keuangan sendiri dengan menaati peraturan perundang-undangan yang berlaku, 2) Pelaksanaan perekrutan pegawai rumah sakit, dari Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman sepenuhnya diserahkan kepada BLUD RSUD Sambilegi untuk melaksanakan perekrutan pegawai sendiri dengan koordinasi dengan dinas terkait dan menaati peraturan perundang-undangan yang berlaku, 3) Pelaksanaan pengadaan barang/jasa pada BLUD,
dari Pemerintah Daerah
Kabupaten Sleman sepenuhnya diserahkan kepada BLUD RSUD Sambilegi untuk melaksanakan pengadaan barang/jasa sendiri dengan koordinasi dengan dinas terkait dan menaati peraturan perundang-undangan yang berlaku,
B. Perbandingan Asumsi Pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis dan Anggaran Dengan Fakta Yang Terjadi a. Aspek Makro
1
Pertumbuhan ekonomi
6,0%
FAKTA YANG KETERANGAN TERJADI 4,67%
2
Tingkat inflasi
4,9%
6,83%
3
Tingkat
NO,
ASPEK
suku
ASUMSI 2015
bunga 6,75% /thn
7,50%/thn
Kurs Rupiah terhadap 11,000,00
13,425,00
kredit (BI Rate) 4
Dolar AS (1US$)
b. Aspek Mikro NO ASPEK , 1 Subsidi Pemerintah
ASUMSI 2015 49,8%
FAKTA YANG TERJADI 26,94%
-
-
produk -
-
volume 5%
2%
2
Perubahan tarif layanan
3
Pengembangan
KETERANGAN
baru 4
Peningkatan layanan
C. Pencapaian Kinerja 1. Kinerja non Keuangan Kinerja pelayanan dapat dilihat dari capaian BOR, TOI, LOS untuk pelayanan rawat inap dan jumlah kunjungan untuk pelayanan rawat jalan, Tabel Indikator Kinerja Pelayanan Rawat Inap No,
Indikator
Target Kinerja
Realisasi s/d Juni 2015
Prognosa Tahun 2016
1,
BOR
65 %
78,27%
80%
2,
BTO
40 –50 kali
37,47 kali
45 kali
3,
TOI
1 – 3 hari
1,05 hari
1 – 3 hari
4,
LOS
6 – 9 hari
4,56 hari
6 – 9 hari
Tabel Indikator Kinerja Pelayanan per Unit No,
Indikator
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11,
Rawat Jalan Rawat Inap Rawat Gawat Darurat Instalasi Bedah Sentral ICU Hemodialisa Fisioterapi Radiologi Laboratorium Farmasi Perinatologi
Target Realisasi s/d Kinerja Juni 2015 62,100 33,978 11,025 8,287 11,025 4,857 2,940 1,641 575 480 1,260 1,056 5,775 3,788 6,825 4,758 30,550 15,614 197,100 100,033 1,890 1,274
Pencapaian (%) 54,71 75,17 44,05 55,82 83,48 83,81 65,59 69,71 51,11 50,75 67,41
2. Kinerja Keuangan a. Realisasi Pendapatan Realisasi Pendapatan BLUD sampai dengan 30 Juni 2015 adalah sbb: NO
JENIS PENDAPATAN
1 Pendapatan IGD 2 Pendapatan Instalasi Rawat Jalan
ANGGARAN PENDAPATAN TAHUN 2015 (Rp)
REALISASI PENDAPATAN per 30 JUNI 2015 (Rp)
PROGNOSA PENDAPATAN TAHUN 2015 (Rp)
SELISIH (%)
280,000,000 450,000,000
172,473,352 205,934,707
344,946,704 411,869,414
23% -8%
3 Pendapatan Instalasi Rawat Inap
1,832,000,000
1,044,452,617
2,088,905,234
14%
4 Pendapatan ICU 5 Pendapatan Penunjang Medik
145,000,000 1,079,000,000
53,636,573 741,062,069
107,273,146 1,482,124,138
-26% 37%
6 Pendapatan Elektomedik
77,000,000
47,484,970
94,969,940
23%
7 Pendapatan Farmasi
3,996,000,000
1,857,575,296
3,715,150,592
-7%
8 Pendapatan Rekam Medik
4,900,000
4,338,000
8,676,000
77%
9 Pendapatan Usaha Lain- lain
724,000,000
405,753,100
811,506,200
12%
10 Pendapatan dari Kerjasama
0
484,953,488
969,906,976
0%
36,500,000,000
15,898,161,570
31,796,323,140
0
11,521,241
23,042,482
45,087,900,000
20,927,724,405
41,854,693,966
11 Pendapatan dengan Penjaminan 12 Pendapatan Lainya yang sah JUMLAH
-13%
0% 133%
“Realisasi pendapatan sampai dengan bulan Juni 2015 mencapai Rp, 20,927,724,405,00 atau 46,42% dari jumlah rencana pendapatan tahun 2015 sebesar Rp, 45,087,900,000,00” b. Realisasi Biaya URAIAN BIAYA OPERASIONAL
ANGGARAN TAHUN 2015
REALISASI S/D JUNI 2015
PRAGNOSA TAHUN 2015
SELISIH (%)
39,626,181,200
6,822,265,938
43,193,474,197
-9%
3,797,372,800
1,553,020,920
3,802,372,800
332,150,000
153,300,000
332,150,000
40,800,000
19,700,000
45,800,000
0% 0% -12%
3,424,422,800
1,380,020,920
3,424,422,800
15,155,000,000
5,427,915,430
23,045,495,841
BIAYA PELAYANAN 1
Biaya Pegawai 1,1
Biaya PTT Daerah
1,2
Biaya Pengawas Jaga
1,3
2
Biaya Pegawai Kontrak Biaya Bahan 2,1
Biaya Obat-obatan
8,820,000,000
3,623,030,936
16,242,095,841
2,2
Biaya Alkes Pakai Habis Biaya Reagen Laborat
2,280,000,000
565,496,672
2,850,000,000
2,3
1,120,000,000
129,594,080
540,000,000
Biaya Bahan Radiologi Biaya Penunjang Hemodialisa Biaya Cairan Darah
200,000,000
49,267,020
200,000,000
400,000,000
134,802,162
600,000,000
900,000,000
330,480,000
1,175,400,000
Biaya Bahan Makan dan Minum Biaya Jasa Pelayanan
1,435,000,000
595,244,560
1,438,000,000
14,094,389,000
7,886,134,503
17,737,104,150
14,094,389,000
7,886,134,503
17,737,104,150
315,000,000
21,842,640
332,050,000
255,000,000
4,586,800
255,000,000
60,000,000
17,255,840
77,050,000
2,4 2,5 2,6 2,7
3
3,1 4
Biaya Jasa Pelayanan
Biaya Pemeliharaan 4,1 4,2
Biaya Pemeliharaan Alkes Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah
0% -52% -84% -25% 52% 0% -50% -31% 0% -26% -26% -5% 0% -28%
5
Biaya Barang dan Jasa 5,1
Biaya Perijinan
JUMLAH BIAYA PELAYANAN BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 1 Biaya Pegawai 1,1
Biaya Lembur Pegawai URAIAN
1,2
2
Biaya Pengelola & Tim Pelaksana BLUD 1,3 Biaya Tambahan Kesejahteraan Pegawai Biaya Administrasi Kantor 2,1
Biaya Alat tulis kantor URAIAN
2,2
3
Biaya Benda pos dan pengiriman surat 2,3 Biaya Perjalanan dinas 2,4 Biaya Jasa pihak ketiga 2,5 Biaya Operasional SIM RS 2,6 Biaya software/aplikasi administrasi 2,7 Biaya Pendidikan dan pelatihan 2,8 Biaya Kontribusi kegiatan asosiasi RS 2,9 Biaya Rekruitmen Pegawai 2,1 Biaya Auditor Keuangan 2,11 Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat Biaya Pemeliharaan 3,1 3,2 3,3 3,4
Biaya Pemeliharaan kendaraan Biaya Pemeliharaan Gedung RS & Rumdin Biaya Pemeliharaan Jalan RS Biaya Pemeliharaan perlengkapan Kantor
32,000,000
5,250,000
32,000,000
32,000,000
5,250,000
32,000,000
33,393,761,800
14,894,163,493
44,949,022,791
903,875,000
189,911,000
908,825,000
55,000,000
14,386,000
59,650,000
ANGGARAN TAHUN 2015
REALISASI S/D JUNI 2015
PRAGNOSA TAHUN 2015
490,675,000
175,525,000
490,975,000
358,200,000
0
358,200,000
1,353,520,200
607,789,930
1,569,747,600
205,020,200
93,576,430
262,705,600
ANGGARAN TAHUN 2015
REALISASI S/D JUNI 2015
PRAGNOSA TAHUN 2015
8,000,000
3,151,400
9,000,000
50,000,000
18,519,500
50,000,000
50,000,000
23,644,000
98,432,000
360,000,000
145,750,000
500,000,000
5,000,000
0
5,000,000
500,500,000
252,785,600
500,500,000
20,000,000
16,020,000
44,110,000
100,000,000
54,343,000
60,000,000
5,000,000
-
-
50,000,000
-
5,000,000
1,914,192,230
218,965,208
2,229,602,230
189,420,000
68,120,346
1,266,000,000
68,373,450
242,000,000
13,515,000
63,642,230
10,774,559
0% 0% -35% -1% -8% SELISIH (%)
0% 0% -16% -28% SELISIH (%)
-13% 0% -97% -39% 0%
189420000 1,556,000,000 242000000 63,642,230
0% -121% 40% -100% 90% -16% 0% -23% 0% 0%
3,5
4
Biaya Pemeliharaan komputer dan Jaringan 3,6 Biaya Pemeliharaan genset 3,7 Biaya Pemeliharaan alat studio 3,8 Biaya Pemeliharaan jaringan air bersih Biaya Barang dan Jasa 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5
4,6 5
Biaya Cetakan dan penggandaan Biaya Komponen dan alat listrik Biaya Rek, Listrik, air, telpon & internet Biaya Pengisian tabung APAR Biaya Penyediaan alat kantor & RT Pakai Habis URAIAN
Biaya linen
Biaya Promosi 5,1
6
Biaya Promosi Kesehatan Biaya Umum dan Administrasi Lainnya 6,1 Biaya Premi Asuransi 6,2
Biaya Sosial dan Bencana Alam JUMLAH BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI BIAYA NON OPERASIONAL 1
Biaya Administrasi 1,1
Biaya Administrasi
1,2
Biaya Pajak
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL BIAYA INVESTASI 1
Biaya Investasi 1,1 1,2 1,3 1,4
Biaya Pengadaan Alkes medis non medis Biaya Pengadaan peralatan kantor rumah tangga Biaya Pembangunan Pujasera Biaya Pembangunan Pagar Keliling RS
60,000,000
48,627,780
80,000,000
41,540,000
2,011,073
1,590,000
0
41540000 7,000,000
50,000,000
7,543,000
50,000,000
1,743,965,970
840,778,647
2,023,921,595
275,048,750
143,218,710
380,275,775
44,925,000
31,989,384
50,525,000
650,000,000
372,785,270
718,500,000
8,500,000
0
8,500,000
549,657,220
187,580,485
650,285,820
33%
ANGGARAN TAHUN 2015
REALISASI S/D JUNI 2015
PRAGNOSA TAHUN 2015
215,835,000
105,204,798
215,835,000
80,000,000
8,323,700
80,000,000
80,000,000
8,323,700
80,000,000
236,866,000
62,333,960
165,000,000
210,771,000
60,733,960
150,000,000
26,095,000
1,600,000
15,000,000
6,232,419,400
1,928,102,445
20,210,000
0% -340% 0% -16% -38% -12% -11% 0% -18% SELISIH (%) 0% 0% 0% 30% 29% 43%
6,977,096,425
-12%
51,402,164
20,210,000
210,000
310,500
210,000
20,000,000
51,091,664
20,000,000
0% 0% 0%
20,210,000
51,402,164
20,210,000
5,566,350,000
1,158,533,725
5,566,350,000
0%
1,100,000,000
460,334,125 610,649,600
1,100,000,000 1,330,503,000
0%
1,096,850,000 190,000,000
9,690,000
1,500,000,000
40,715,000
0%
-21% 188,871,000 1,322,132,000
1% 12%
1,5 1,6 1,7 1,8
Biaya Pengadaan Central Gas Ruang ICU Biaya Pengadaan Central Gas Ruang PONEK Biaya Pembangunan Pos Pengamanan dan Gudang Biaya Pembangunan Sumur Dalam
JUMLAH BIAYA INVESTASI JUMLAH
530,000,000
0
530,000,000
352,000,000
0
352,000,000
197,500,000
10,115,000
196,170,000
600,000,000
27,030,000
546,674,000
5,566,350,000
1,158,533,725
45,212,741,200
18,032,201,827
0% 0% 1%
5,566,350,000
9%
54,346,174,197
0% -20%
PROGNOSA TAHUN 2015
SELISIH (%)
677,477,400
38%
c. Realisasi Investasi/Modal dari Dana Non BLUD (APBD) NO
URAIAN
1
Biaya Pembangunan Gedung Laborat
1,093,555,000
REALISASI S/D JUNI 2015 338,738,700
2
Biaya Gedung Rawat Inap
1,995,080,000
42,287,500
84,575,000
96%
1,465,000,000
0
0
100%
5,845,565,000
0
0
100%
10,399,200,000
381,026,200
762,052,400
334%
3 4
Pengadaan Peralatan Kesehatan (DBHCHT) Pengadaan Ambulance Transport dan Pengadaaan Alat Kedokteran dan Penunjang (DAK Tambahan) JUMLAH
ANGGARAN TAHUN 2015
d. Prognosa Laporan Keuangan Neraca Prognosa Per 31 Desember 2015 Uraian
1
Anggaran 2014
2
Anggaran Per 31 Desember 2015 (Rp)
Realisasi Per 30 Juni 2015
3
4
Prognosa Per 31 Desember 2015 (Rp)
Selisih
5
6=(5-3)/3
(%)
ASET ASET LANCAR Kas di Bendahara Penerimaan
23,809,430
0,00
Kas di Bendahara Pengeluaran
150,000,000
0,00
0% Kas di BLUD
8,664,160,481
11,536,814,687
4,534,571,612
Investasi Jangka Pendek
0
Piutang Pajak
0
Piutang Retribusi :
3,276,998,913
3,641,600,679
Pasien Umum
22,000,000
BPJS
2,500,000,000
Jamkesda
1,100,000,000
Pasien ASKES
0
Piutang Lain-lain Persediaan Jumlah Aset Lancar
2,800,000,000 3,356,644,452
4,093,399,750
15,297,803,846
19,445,624,546
ASET TETAP
10,956,571,612 9,024,000,000
9,024,000,000
9,024,000,000
35,280,992,116
Peralatan dan Mesin
37,746,827,209
39,260,609,209
28,365,534,562
Gedung dan Bangunan
23,680,331,562
20,919,399,562
359,045,929
Tanah
0% -61% 0% 0% -100% 0% 0% 0% 0% 0% 168% -100% 0% 291% -28% -98%
Uraian
1 Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya
Anggaran 2014
2
Anggaran Per 31 Desember 2015 (Rp)
Realisasi Per 30 Juni 2015
3
4
Prognosa Per 31 Desember 2015 (Rp)
Selisih
5
6=(5-3)/3
(%)
345,625,260
359,045,929
5,000,000
5,000,000
5,000,000
0
Konstruksi Dalam Pengerjaan
-99% -100%
0
0% Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap
73,034,572,608 70,801,784,032
69,568,054,701
0
0% -100%
0 DANA CADANGAN
83,991,144,220
ASET LAINNYA
428,002,826
JUMLAH ASET
86,527,590,705
89,013,679,244
-100% 0
KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
0
KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek
0 1,200,000,000
Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) Utang Bunga Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang Utang BLUD
1,200,000,000
1,298,096,658
Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek Jumlah Kewajiban
4,534,571,612 1,298,096,658 1,298,096,658
Uraian
Anggaran 2014
Anggaran Per 31 Desember 2015 (Rp)
EKUITAS DANA
Pendapatan Ditangguhkan Cadangan Investasi Jangka Pendek Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana Pelunasan Utang Jangka Pendek Jumlah Ekuitas Dana Lancar
Prognosa Per 31 Desember 2015 (Rp)
Selisih (%)
3,622,000,000
Ekuitas Dana Lancar Sisa Lebih Perhitungan APBD (SiLPA)
Realisasi Per 30 Juni 2015
2,800,000,000 8,664,160,481
11,686,814,683
-
0,00
23,809,430
10,956,571,612
3,276,998,913
3,641,600,679
3,356,644,452
4,093,399,750
0 73,034,572,608
45918%
-100% 1684%
-1,298,096,658 13,999,707,188
19,445,624,542
-100%
Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang Diinvestasikan dlm Aktiva Tetap Diinvestasikan daiam Aset Lainnya Dana Pelunasan Utang Jangka Panjang Jumlah Ekuitas Dana Investasi
73,034,572,608 70,801,784,032
69,568,054,701
428,002,826
-100% 83,991,144,220 85,191,144,220
71,229,786,859
69,568,054,701
-100%
85,229,494,047
89,013,679,244
-100%
86,527,590,705
89,013,679,244
Ekuitas Dana Cadangan Jumlah Ekuitas Dana JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
-100%
e.
Laporan Operasional
Laporan Operasional Per 30 Juni 2015 URAIAN
TARGET AWAL
REALISASI
TAHUN 2015
TAHUN 2015
PRAGNOSA TAHUN 2015
PENCAPAIAN (%)
PENDAPATAN Pendapatan IGD
280,000,000
172,473,352
344,946,704
23%
Pendapatan Instalasi Rawat Jalan
450,000,000
205,934,707
411,869,414
-84%
1,832,000,000
1,259,050,617
2,088,905,234
14%
145,000,000
53,636,573
107,273,146
-26%
1,079,000,000
526,464,069
1,482,124,138
37%
77,000,000
47,484,970
94,969,940
23%
3,996,000,000
1,857,575,296
3,715,150,592
-70%
4,900,000
4,338,000
8,676,000
77%
Pendapatan Usaha Lain-lain
724,000,000
405,753,100
811,506,200
12%
Pendapatan dari Kerjasama
0
229,495,166
969,906,976
0%
36,500,000,000
15,898,538,992
3,179,6323,140
-12%
0
0
23,042,482
0%
Pendapatan APBD/ Gaji
10,720,200,000
4,857,898,769
9,715,797,538
9%
Pendapatan APBD/ Belanja Modal
Pendapatan Instalasi Rawat Inap Pendapatan Gawat Intensif Pendapatan Penunjang Medik Pendapatan Elektromedik Pendapatan Instalasi Farmasi Pendapatan Rekam Medik
Pendapatan dengan Penjaminan Hibah
49,766,376,200
381,026,200
762,052,400
98%
Pendapatan APBN
0
0
-
Pendapatan Lain - lain yang sah
0
11,521,241,00
0 41,854,693,966
0%
Pendapatan bunga
0
255,458,322
510,916,644
0%
105,574,476,200,00
26,166,649,374,30
94,698,154,514
102%
Jumlah Pendapatan Biaya Biaya Operasional a,
Biaya Layanan
URAIAN Biaya Pegawai Langsung Biaya PTT Daerah Biaya Pengawas Jaga Biaya Pegawai Kontrak Biaya Lembur Pegawai Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD Biaya Tambahan Kesejahteraan Pegawai Biaya Bahan Biaya Obat - obatan
TARGET AWAL
PRAGNOSA TAHUN 2015
REALISASI
4,701,247,800
1,742,931,920
332,150,000
PENCAPAIAN 37%
153,300,000,00
4,711,197,800 332,150,000
40,800,000,00
19,700,000,00
45,800,000
48%
3,424,422,800,00
1,380,020,920,00
3,424,422,800
40%
14,386,000,00
59,650,000
26%
175,525,000,00
490,975,000
35%
358,200,000,00
0
358,200,000
0%
15,155,000,000,00
5,427,915,430,00
-138%
8,820,000,000,00
3,623,030,936,00
23045495841 16,242,095,841
-25%
55,000,000,00 490,675,000,00
46%
-84%
Biaya Alkes Pakai Habis
2,280,000,000,00
565,496,672,00
2,850,000,000
Biaya Reagen Laborat
1,120,000,000,00
129,594,080,00
540,000,000
52%
49,267,020,00
200,000,000
0%
134,802,162,00
600,000,000
-50%
330,480,000,00
1,175,400,000
-31%
1,435,000,000,00
595,244,560,00
1,438,000,000
0%
14,094,389,000,00
7,886,134,503,00
17,737,104,150
-26%
14,094,389,000,00
7,886,134,503,00
17,737,104,150
-26%
315,000,000,00
21,842,640,00
332,050,000
-5%
4,586,800,00
255,000,000
0%
17,255,840,00
77,050,000
-28%
Biaya Bahan Radiologi Biaya Penunjang Hemodialisa Biaya Cairan Darah untuk Tranfusi Biaya Bahan Makan Minum Biaya Jasa Layanan Biaya jasa layanan Biaya Pemeliharaan Pemeliharaan ALKES Pemeliharaan Instalasi Limbah
200,000,000,00 400,000,000,00 900,000,000,00
255,000,000,00 60,000,000,00
URAIAN Biaya Jasa Lainya
b,
TARGET AWAL 32,000,000,00
PRAGNOSA TAHUN 2015
PENCAPAIAN
5,250,000,00
32,000,000
0% 0%
REALISASI
Pemeliharaan Perizinan Kendaraan
12,000,000
5,250,000,00
12,000,000
Perijinan Lainnya
20,000,000
0
20,000,000
0%
10,720,200,000
4,857,898,769
3,104,495,200
71%
1,353,520,200
607,789,930
1,569,747,600
-16%
93,576,430
262,705,600
-28%
8,000,000
3,151,400
9,000,000
-13%
50,000,000
18,519,500
50,000,000
0%
23,644,000
98,432,000
-97%
145,750,000
500,000,000
-39%
0
5,000,000
0%
252,785,600
500,500,000
0%
16,020,000
44,110,000
-121%
54,343,000
60,000,000
40% 0%
Biaya Umum & Administrasi Biaya Pegawai Negeri Biaya Adm Kantor Alat tulis Kantor Biaya Benda Pos dan Pengiriman Biaya Perjalanan Dinas Biaya Jasa Pihak ketiga (Lab, CITO) Biaya Operasional SIM RS Biaya soft ware Perbendaharaan Biaya Pendidikan dan Pelatihan Biaya Kontribusi Kegiatan Asosiasi RS Biaya Rekruitmen Pegawai Biaya Auditor Keuangan Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat Biaya Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan Kendaraan Operasional Biaya Pemeliharaan Gedung RS & Rumdin
205,020,200
50,000,000 360,000,000 5,000,000 500,500,000 20,000,000 100,000,000 5,000,000
0
-
50,000,000
0
5,000,000
90%
1,914,192,230
218,965,208
2,229,602,230
-16%
189,420,000
68,120,346
0%
1,266,000,000
68,373,450
189420000 1,556,000,000
-23%
URAIAN Biaya Pemeliharaan Jalan RS Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor
TARGET AWAL
PRAGNOSA TAHUN 2015
REALISASI
242,000,000
13,515,000
63,642,230
PENCAPAIAN 0%
10,774,559
242,000,000 63,642,230
-33% 0%
0%
Biaya Pemeliharaan Komputer dan Jaringan
60,000,000
48,627,780
80,000,000
Biaya Pemeliharaan Genset
41,540,000
2,011,073
1,590,000
0
41540000 7,000,000
-340%
50,000,000
7,543,000
50,000,000
0%
1,743,965,970
840,778,647
2,023,921,595
-16%
143,218,710
380,275,775
-38%
31,989,384
50,525,000
-12%
650,000,000
372,785,270
718,500,000
-11%
8,500,000
0
8,500,000
0%
187,580,485
650,285,820
-18%
215,835,000
105,204,798
215,835,000
0%
80,000,000
8,323,700
80,000,000
0%
210,771,000
60,733,960
165,000,000
22%
210,771,000
60,733,960
150,000,000
29%
26,095,000
1,600,000
15,000,000
43%
26,095,000
1,600,000
15,000,000
43%
16,048,744,400
6,596,090,214
6,083,271,425
62%
210,000
310,500
210,000
0%
Biaya Pemeliharaan Alat Studio Biaya Pemeliharaan Jaringan Air Bersih Biaya Pengadaan BHP Biaya Cetak dan Penggandaan Biaya komponen dan Alat Listrik Biaya Rekening Listrik, Air, Telepon, dan Internet Biaya Pengisian Tabung APAR Biaya Penyediaan Alat Kantor & RT Pakai Habis Biaya Linen Biaya Promosi Biaya Premi Asuransi Biaya Premi Asuransi Biaya Sosial Biaya Sosial dan Bencana Alam Jumlah Biaya Umum & Administrasi
275,048,750 44,925,000
549,657,220
Biaya Non Operasinal Biaya Administrasi
URAIAN
REALISASI
PRAGNOSA TAHUN 2015
PENCAPAIAN
20,000,000
51,091,664
20,000,000
0%
20,210,000
51,402,164
20,210,000
0%
Biaya Pengadaan ALKES Medis dan Non Medis
1,100,000,000
460,334,125
0%
Biaya Pengadaan Peralatan Kantor & RT
1,096,850,000
610,649,600
1,100,000,000 1,330,503,000
190,000,000
9,690,000
1,500,000,000
Biaya Pajak Jumlah Biaya Non Operasional c
TARGET AWAL
Biaya Ivestasi (Belanja Modal)
Biaya Pembangunan Pujasera Biaya Pembangunan Pagar Keliling RS Biaya Pengadaan Central Gas Ruang ICU
530,000,000
-21%
40,715,000
188,871,000 1,322,132,000
1% 12%
0
530,000,000
0%
352,000,000 Biaya Pengadaan Central Gas Ruang Ponek
352,000,000
0
0% 196,170,000
Biaya Pembangunan Pos Pengamanan dan Gudang
197,500,000
10,115,000
1%
600,000,000
27,030,000
546,674,000
5,566,350,000
1,158,533,725
5,566,350,000
0%
Pembangunan Gedung Laborat
1,093,555,000
338,738,700
677,477,400
38%
Pembangunan Gedung Rawat Inap
1,995,080,000
42,287,500
84,575,000
96%
Pengadaan Peralatan Kesehatan (DBHCHT) Pengadaan Ambulance Transport dan Pengadaaan Alat Kedokteran dan Penunjang (DAK Tambahan)
1,465,000,000
0
1,465,000,000
0%
5,845,565,000
0
5,845,565,000
0%
Jumlah Belanja Modal
10,399,200,000
381,026,200
8,072,617,400
83%
Jumlah Biaya
66,332,141,200
23,271,126,796
42,554,800,775
0%
Surplus /(Defisit) Total
39,242,335,000
2,895,522,578
35791045156,00
9%
Biaya Pembangunan Sumur Dalam Jumlah Biaya Investasi d
9%
Belanja Modal APBD
A. Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas Per 30 Juni 2015 Tahun Berjalan 2015
Uraian
Tahun 2014
Anggaran Tahun 2015(Rp)
1
2
3
A. Arus Kas Dari Aktivitas Operasional Arus Masuk 1. Penerimaan dari layanan
jasa
2. Pendapatan hibah 3. Pendapatan kerjasama 4. Pendapatan dari APBD 5. Pendapatan dari APBN 6. Lain-lain pendapatan BLUD yang sah Arus Keluar 1. Biaya layanan 2. Biaya administrasi
umum
dan
3. Biaya lain-lain Arus Kas Bersih Aktivitas Operasional
dari
B. Arus Kas dari Aktivitas Investasi Arus Masuk 1. Hasil penjualan asset tetap 2. Hasil investasi 3. Hasil lainnya
penjualan
Arus Keluar
asset
Realisasi
Prognosa
Selisih
sampai
(Rp)
(%)
5
6=(5-3)/3
dengan bulan Juni 2015 (Rp) 4
1. Perolehan aset tetap 2. Pembelian investasi 3. Perolehan aset lainnya Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi C. Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan/ Pembiayaan 1. Penerimaan hibah 2. Penerimaan dari APBD 4. Perolehan pinjaman. 5. Pembayaran pinjaman Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan/ Pembiayaan Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih Kas dan Setara Kas Awal JUMLAH SALDO KAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun 2016 A. UMUM 1. Pendirian Perusahaan dan Informasi Lainnya Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Sambilegi Kabupaten Sleman merupakan Rumah Sakit Milik Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 264/Men.Kes./SK/III/2008 RSUD Sambilegi merupakan Rumah Sakit kelas C. Sampai saat ini mempunyai kapasitas Tempat Tidur sebanyak 157 TT. Peresmian RSUD Sambilegi dilaksanakan pada tanggal 25 Agustus 2005 oleh Bupati Sleman bertepatan dengan Hari Jadi Kabupaten Sleman yang ke-383. Pembangunan kesehatan merupakan upaya untuk memenuhi salah satu hak dasar rakyat, yaitu untuk memperoleh pelayanan kesehatan sesuai Undang Undang Dasar 1945 dan Undang-undang Nomor 36 tahun 2009 tentang Kesehatan, bahkan untuk mendapatkan penghidupan yang layak di bidang kesehatan amandemen kedua UUD 1945 pasal 34 ayat (3) menetapkan “Negara bertanggung jawab atas penyediaan fasilitas pelayanan kesehatan dan pelayanan umum yang layak”. Paradigma pembangunan kesehatan yang baru adalah paradigma sehat yang visi pokoknya menekankan “kesehatan sebagai hak azasi manusia”, “kesehatan sebagai kebutuhan dasar manusia”, “kesehatan sebagai investasi bangsa” dan “kesehatan menjadi titik sentral pembangunan nasional”. Sehubungan dengan hal tersebut, maka dalam upaya peningkatan mutu pelayanan kesehatan digunakan pendekatan Clinical Governance yang terdiri dari Particular Centered, Evidence Based, In Live With Profesionalism. Sedangkan dalam kegiatan operasionalnya berdasarkan prinsip penyelenggaraan Good Governance, yaitu transparansi, akuntabilitas, kejujuran, hak azasi manusia, supremasi hukum dan keadilan untuk mewujudkan pelayanan kesehatan yang bermutu bagi seluruh lapisan masyarakat. Oleh karena itu penerapan PPK-BLUD di RSUD Sambilegi dimaksudkan sebagai salah satu upaya untuk mewujudkan pembangunan kesehatan khususnya di wilayah Kabupaten Sleman dengan tujuan memberikan fleksibilitas dalam pengelolaannya sehingga RSUD Sambilegi dapat melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai dengan Standar Pelayanan Minimal (SPM), professional, dan melaksanakan prinsip-prinsip bisnis sehat dengan tidak mengutamakan keuntungan.
2. Susunan Kepengurusan RSUD SAMBILEGI pada tahun 2016 sbb: Direktur RSUD Kajen : dr. Mukti Setiaji , Sp.B Tata Usaha
: Prabowo, SH, M.A
Jumlah Karyawan
: 250 ORANG
PNS Fungsional : 15 Orang Admin
: 10 Orang
PTT Funsional
: 50 Orang
Admin
: 35 Orang
Pegawai BLUD Fungsional : 80 Orang Admin
: 60 Orang
JUMLAH
: 250 Orang
B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan, yang sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia. a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas,adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah(Rp). Laporan keuangan disusun menggunakan konsep harga perolehan(historicalcost) sesuai prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masingmasing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun atas dasar metode tidak langsung dengan menggunakan konsep dana dan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Setara Kas Kas dan setara kas adalah kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang. c. Piutang Usaha Piutang Usaha disajikan dalam Total netto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang raguragu, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang pada akhir tahun. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. d. Pihak-Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang memenuhi kriteria sebagaimana tercantum dalam PSAK ETAP Bab28 "Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa". Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan tingkat harga maupun tidak, persyaratan dan kondisi sama dengan yang dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.
e. Aset Tetap Perusahaan menerapkan SAK ETAP Bab15, "AsetTetap". Berdasarkan PSAK ETAP Bab15, suatu entitas harus memilih antara model biaya dan model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Setelah diakui sebagai aset, suatu aset tetap dicatat sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset. Aset Tetap dinyatakan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus(straightlinemethod) berdasarkan masa manfaat sebagai berikut : Jenis aset Tetap
Masa Manfaat
Tanah
Tidak disusutkan
Bangunan
20 tahun
Kendaraan
4-10 tahun
Inventaris
2-8 tahun
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dalam total yang signifikan dan menambah masa manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke aset tetap yang bersangkutan saat aset tersebut siap digunakan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak digunakan atau dijual, nilai tercatat serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya sehubungan dengan perolehan atau pengurusan legal Hak Atas Tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaat tanah dan disajikan pada akun "Beban Tangguhan Hak Atas Tanah" dalam neraca yang terpisah dari beban tangguhan lain. f. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dan beban dicatat sesuai metode accrual basis. Pendapatan diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan, sedangkan beban diakui pada saat terjadinya.
g. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dilaporan posisi keuangan. POS-POS KEUANGAN 1. Kas dan Setara Kas Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015 Rp Kas dan Setara Kas
Proyeksi Tahun 2015 Rp
Kas di Bendahara Pengeluaran APBD Kas di Bendahara Penerimaan BLUD Kas di Bendahara Pengeluaran BLUD Bank Bank Bendahara Pengeluaran APBD Bank Bendahara Penerimaan BLUD Bank Bendahara Pengeluaran BLUD Jumlah Bank Jumlah Kas dan Setara Kas
0 23.809.430 0 0 0 11.536.814.687 0 0 11.560.624.117
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Investasi Jangka Pendek Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Investasi Jangka Pendek
0
0
Jumlah Investasi Jangka Pendek
0
0
3. Piutang Usaha Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Piutang Usaha Piutang Pelayanan Umum Piutang Pelayanan BPJS Piutang Pelayanan Jamkesda Jumlah Piutang Usaha
0
0
2.890.527.343
0
751.073.336
0
3.641.600.679
0
4. Piutang Lainnya
Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Piutang Lainnya
0
Jumlah Piutang Lainnya
0
0
5. Penyisihan Piutang Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30
Proyeksi Tahun
Juni 2015
2015
Rp
Rp
Penyisihan Piutang
0
Jumlah Penyisihan Piutang
0
0
6. Beban dibayar dimuka Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Beban dibayar dimuka
0
Biaya Dibayar di Muka - Operasional
0
0
Biaya Dibayar di Muka - Non Operasional
0
0
0
0
Jumlah Beban dibayar dimuka 7. Persediaan Akun ini terdiri dari :
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Persediaan
4.093.399.750.43
4.093.399.750.43
Jumlah Persediaan
4.093.399.750.43
4.093.399.750.43
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
8. Investasi Jangka Panjang Non Permanen Akun ini terdiri dari :
Investasi Jangka Panjang Non Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang Non Permanen
0
0
9. Investasi Jangka Panjang Permanen Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Investasi Jangka Panjang Permanen
0
Jumlah Investasi Jangka Panjang Permanen
0
10. Aset Tetap
0
Akun ini terdiri dari : 2015 Saldo Awal Harga Perolehan
Penambahan
Pengurangan
Saldo Akhir
9.024.000.000
9.024.000.000
Tanah
0
0
0
2.760.932.000
1.513.782.000
0
23.680.331.562
20.919.399.562
Gedung dan Bangunan 37.746.827.209
Peralatan dan Mesin
5.000.000
aset tetap lainnya
5.000.000
345.625.260
359.045.929
Jalan. Irigasi dan Jaringan Total Akumulasi Penyusutan
39.260.609.209
13.420.669
0
70.801.784.031
1.527.202.669
2.760.932.000
69.568.054.700
68.373.450
1.197.626.550
0
1.266.000.000
2.011.073
39.528.927
0
41.540.000
0
0
0
-
Gedung dan Bangunan Peralatan dan Mesin Kendaraan Perlengkapan dan peralatan Kantor
59.402.339
64.239.891
0
123.642.230
Jalan. Irigasi dan Jaringan
13.515.000
228.485.000
0
242.000.000
143.301.862
1.529.880.368
0
1.673.182.230
70.658.482.169
-2.677.699
2.760.932.000
67.894.872.470
Total Nilai Buku
11. Utang Usaha Akun ini terdiri dari :
Utang Usaha
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
-
Utang Usaha - Obat. BHP & Embalage
0
0
Utang Usaha - Bahan Makanan
0
0
Utang Usaha - Bahan Pembersih
0
0
Utang Usaha - Barang Cetakan
0
0
Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Utang Usaha - Pengadaan Aset Tetap
0
0
Utang Usaha - Pengadaan Jasa
0
0
Utang Usaha - Bahan Kimia
0
0
Utang Usaha - Implan Orthopaedi
0
0
Jumlah Utang Usaha
0
0
12. Biaya Yang Masih Harus Dibayar Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Biaya Yang Masih Harus Dibayar
0
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Jasa Pelayanan
0
0
Biaya Yang Masih Harus Dibayar Pemeliharaan
0
0
Biaya Yang Masih Harus Dibayar Administrasi Kantor
0
0
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Barang dan Jasa
0
0
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya Operasional Lainnya
0
0
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya Non Operasional
0
0
Jumlah Biaya Yang Masih Harus Dibayar
0
0
13. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
0
0
Jumlah Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
0
0
14. Pendapatan Diterima Dimuka Akun ini terdiri dari :
Pendapatan Diterima Dimuka Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka 15. Utang Pajak
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp 0
0
0
0
Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Utang Pajak Utang Pajak - PPh 21
0
0
utang Pajak - PPh 22
0
0
Utang Pajak - PPh 23
0
0
Utang Pajak - PPN
0
0
Jumlah Utang Pajak
0
0
16. Utang Jangka Pendek Lainnya Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Utang Jangka Pendek Lainnya Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Utang Jangka Pendek Lainnya
0
0
0
0
17. Utang Bank Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Utang Bank
0
Jumlah Utang Bank
0
0
18. Utang Imbalan Kerja Pegawai Akun ini terdiri dari :
Utang Imbalan Kerja Pegawai Jumlah Utang Imbalan Kerja Pegawai
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp 0 0
0
19. Ekuitas Awal Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Ekuitas Awal
0
89.013.679.244
Jumlah Ekuitas Awal
0
89.013.679.244
20. PENDAPATAN Akun ini terdiri dari :
PENDAPATAN
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
-
PENDAPATAN BLUD
0
Pendapatan Jasa Layanan
0
Pendapatan IGD
172.473.352.00
280.000.000.00
Pendapatan Instalasi Rawat Jalan
205.934.707.00
450.000.000.00
1.259.050.617.00
1.832.000.000.00
53.636.573.00
145.000.000.00
526.464.069.00
1.079.000.000.00
47.484.970.00
77.000.000.00
1.857.575.296.00
3.996.000.000.00
4.338.000.00
4.900.000.00
0
0
15.898.538.992.00
36.500.000.000.00
Pendapatan Instalasi Rawat Inap Pendapatan ICU Pendapatan Penunjang Medik Pendapatan Elektromedik Pendapatan Farmasi Pendapatan Rekam Medik Pendapatan Gizi Pendapatan Dengan Penjaminan Jumlah Pendapatan Jasa Layanan Hibah
0
Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015 Rp
Proyeksi Tahun 2015 Rp
Jumlah Pendapatan Dari Kerjasama
0
0
Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah
0
0
Hasil Penjualan Investasi dan Aset Tetap
0
0
Jasa Giro
0
0
Pendapatan Bunga
0
0
Mobil Ambulance
0
0
Mobil Jenazah
0
0
Siswa Praktik
0
0
Sewa Tempat
0
0
Parkir
0
0
Pemulasaran Jenazah
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
4.857.898.769.00
10.720.200.000.00
381.026.200.00
49.766.376.200.00
0
0
0
0
Jumlah Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah Jumlah PENDAPATAN BLUD PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD Pendapatan/Penerimaan APBD Operasional Investasi Jumlah Pendapatan/Penerimaan APBD Jumlah PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN Pendapatan/Penerimaan APBN
0 0
Operasional Investasi Jumlah Pendapatan/Penerimaan APBN Jumlah PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN Jumlah PENDAPATAN
0
0
0 0
0 0
0
0
26.166.649.374.30
105.574.476.200.00
21. BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015 BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN
0
BIAYA PELAYANAN
0
Biaya Pegawai Biaya PPT Daerah
Proyeksi Tahun 2015
0 153.300.000
332.150.000
19.700
40.800.000
Biaya Pegawai Kontrak
1.380.020.920
3.424.422.800
Jumlah Biaya Pegawai
0
0
Biaya Pengawas Jaga
Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
Biaya Alkes Pakai Habis
565.496.672
2.280.000.000
Biaya Reagen Laborat
129.594.080
1.120.000.000
Biaya Bahan Radiologi Biaya Penunjang Hemodialisa
49.267.020 134.802.162
200.000.000 400.000.000
Biaya Cairan Darah
330.480.000
900.000.000
Biaya Bahan Makan dan Minum
595.244.560
1.435.000.000
Jumlah Biaya Bahan
0
0
Biaya Jasa Pelayanan
0
Biaya Jasa Pelayanan
7.886.134.503
14.094.389.000
21.842.640
315.000.000
4.586.800
255.000.000
17.255.840
60.000.000
Jumlah Biaya Pemeliharaan
0
0
Biaya Barang dan Jasa
0
Jumlah Biaya Jasa Pelayanan Biaya Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan Alkes Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah
Biaya Perizinan Jumlah Biaya Barang dan Jasa
5.250.000
32.000.000
13.129.846.468
31.860.622.800
Biaya Penyusutan
0
Jumlah Biaya Penyusutan
0
Biaya Pelayanan Lain-lain
0
Jumlah Biaya Pelayanan Lain-lain Jumlah BIAYA PELAYANAN Jumlah BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN
0
0 14.891.075.833
0 33.676.761.800
28.069.857.581
66.199.384.600
22. BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM
Akun ini terdiri dari : Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM
0
BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM
0
Biaya Pegawai
0
Biaya Lembur Pegawai
0
0
Akun ini terdiri dari :
Biaya Gaji PNS
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
4.857.898.769
10.720.200.000
93.576.430
205.020.200
Jumlah Biaya Pegawai Biaya Administrasi Kantor Biaya Alat Tulis Kantor
Biaya Benda Pos dan Pengiriman Surat
3.151.400
8.000.000
18.519.500
50.000.000
23.644.000 145.750.000
50.000.000 360.000.000
252.785.600 16.020.000 54.343.000
500.500.000 20.000.000 100.000.000
Biaya Penyusunan Unit Costing dan Tarif
0
5.000.000
Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat Jumlah Biaya Administrasi Kantor
0
50.000.000
Biaya Pemeliharaan
0
0
Biaya Pemeliharaan Kendaraan
68.120.346
189.420.000
Biaya Pemeliharaan Gedung RS dan Rumdin
68.373.450
1.266.000.000
Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor
10.774.559
63.642.230
Biaya Pemeliharaan Komputer dan Jaringan
48.627.780
60.000.000
2.011.073 0
41.540.000 1.590.000
7.543.000
50.000.000
Jumlah Biaya Pemeliharaan
0
0
Biaya Barang dan Jasa
0
0
Biaya Cetakan dan Pengadaan
143.218.710
275.048.750
Biaya Komponen dan Alat Listrik
31.989.384
44.925.000
372.785.270
650.000.000
0
8.500.000
187.580.485
549.657.220
105.204.798
215.835.000
Biaya Perjalanan Dinas Biaya Jasa Pihak Ketiga Biaya Operasional SIM RS Biaya Pendidikan dan Pelatihan Biaya Kontribusi Kegiatan Asosiasi RS Biaya Rekruitmen Pegawai
Biaya Pemeliharaan Genset Biaya Pemeliharaan Alat Studio Biaya Pemeliharaan Jaringan Air Bersih
Biaya Rek. Listrik. air. telepon dan Internet Biaya Pengisian Tabung APAR Biaya Penyediaan Alat Kantor dan RT Pakai Habis Biaya Linen Akun ini terdiri dari :
Biaya Promosi Kesehatan
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
8.323.700
Jumlah Biaya Promosi
0
Biaya Penyusutan
0
Jumlah Biaya Penyusutan
0
80.000.000 0
Biaya Administrasi Umum dan LainLain Biaya Premi Asuransi Biaya Sosialisai dan Bencana Alam
0
0
60.733.960 1.600.000
210.771.000 26.095.000
Jumlah Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain
0
Biaya Amortisasi
0
Jumlah Biaya Amortisasi
0
Biaya Premi Asuransi
0
Jumlah Biaya Premi Asuransi
0
Biaya Penyisihan Kerugian Piutang
0
0
Jumlah Biaya Penyisihan Kerugian Piutang
0
0
Jumlah BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM Jumlah BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM
6.582.575.214
15.801.744.400
PENDAPATAN LAIN-LAIN
0 0
0
PENDAPATAN LAIN-LAIN
0
Pendapatan Jasa Giro
0
0
Pendapatan Bunga
0
0
Pendapatan Lain-lain
0
0
Pendapatan Lain-lain
0
0
0
0
0
0
Jumlah Pendapatan Lain-lain Jumlah PENDAPATAN LAIN-LAIN Jumlah PENDAPATAN LAIN-LAIN
0
24. BIAYA NON OPERASIONAL Akun ini terdiri dari :
Tahun 2015 Tahun 2016
Rp
Rp BIAYA NON OPERASIONAL BIAYA NON OPERASIONAL Biaya Bunga
0
0
Akun ini terdiri dari :
Biaya Pajak Jumlah Biaya Administrasi Bank Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap Jumlah Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap
Realisasi per 30 Juni 2015
Proyeksi Tahun 2015
Rp
Rp
51.091.664
20.000.000
51.402.164
20.210.000 0
0
Biaya Kerugian Penurunan Nilai
0
Jumlah Biaya Kerugian Penurunan Nilai Biaya Non Operasional Lain-lain
0
Jumlah Biaya Non Operasional Lain-lain
0
0
Jumlah BIAYA NON OPERASIONAL
0
0
Jumlah BIAYA NON OPERASIONAL
51.402.164
20.210.000
0
BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2016 A. GAMBARAN UMUM ANALISIS EKSTERNAL DAN INTERNAL 1. Kondisi Lingkungan Internal a. Pelayanan 1) Kekuatan Kinerja pelayanan menunjukkan trend meningkat dari tahun ke tahun 2) Kelemahan Jumlah pelayanan spesialis masih terbatas/belum lengkap b. Keuangan 1) Kekuatan Pertumbuhan pendapatan mengalami kenaikan yang signifikan 2) Kelemahan Pendapatan dari pelayanan Jamkesda sering mengalami keterlambatan dalam memperoleh klaim c. Organisasi dan SDM 1) Kekuatan Komitmen pegawai terhadap peningkatan kinerja masih dapat ditingkatkan 2) Kelemahan Jumlah dokter spesialis masih terbatas/belum lengkap d. Sarana dan Prasarana 1) Kekuatan Lokasi rumah sakit berada di tempat yang strategis dan dapat diakses dari seluruh wilayah Kabupaten Pekalongan 2) Kelemahan Kuantitas alat kesehatan yang belum memadahi
1
2. Kondisi Lingkungan Eksternal a. UU dan PP yang terkait dengan BLUD 1) Undang – undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah – daerah Kabupaten dalam Lingkungan Propinsi Jawa Tengah; 2) Undang – undang Nomor 9 Tahun 1965 tentang Pembentukan Daerah Tingkat II Batang dengan mengubah Undang – undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah – daerah Kabupaten dalam Lingkungan Propinsi Jawa Tengah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1965 Nomor 52 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 2757); 3) Undang – undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286); 4) Undang – undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355); 5) Undang – undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 627 ); 6) Undang-undang no. 36 tahun 2009 tentang kesehatan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 144 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5063); 7) Undang - undang no. 44 tahun 2009 tentang Rumah Sakit (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 153 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5072); 8) Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 244 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaimana telah diubah dengan Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang – Undang Nomor 2 Tahun 2014 tentang Perubahan Atas Undang – Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah Menjadi Undang – Undang (Lembaran
2
Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 24 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5657); 9) Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 49 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4503) sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 74 Tahun 2012 Tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 171 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5340); 10) Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 Tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan,
Pengendalian
dan
Evaluasi
Pelaksanaan
Rencana
Pembangunan Daerah; 11) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 66/PMK.02/2006 tentang Tata Cara Penyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan Perubahan Rencana Bisnis dan Anggaran serta Dokumen Pelaksanaan Badan Layanan Umum; 12) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 13) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah; 14) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 92/PMK.05/2011 tentang Rencana Bisnis dan Anggaran serta Pelaksanaan Anggaran Badan Layanan Umum 15) Peraturan Daerah Kabupaten Pekalongan Nomor 6 Tahun 2008 tentang Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Pekalongan Tahun 2008 Nomor 6, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Pekalongan Nomor 5); 16) Peraturan Daerah Kabupaten Pekalongan Nomor 6 Tahun 2011 tentang Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Teknis Daerah, Satuan Polisi Pamong
3
Praja dan Badan Penanggulangan Bencana Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Pekalongan Tahun 2011 Nomor 6, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Pekalongan Nomor 22); 17) Peraturan Daerah Kabupaten Pekalongan Nomor 47 Tahun 2011 tentang Penjabaran Tugas poko dan Fungsi Lembaga Teknis Daerah, Satuan Pamong Praja dan Badan Penanggulangan Bencana Daerah (Berita Daerah kabupaten Pekalongan Tahun 2011 Nomor 3); 18) Peraturan Bupati Pekalongan Nomor 9 Tahun 2015 tentang Tata Cara Penyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan Perubahan Rencana Strategi Bisnis, Rencana Bisnis dan Anggaran serta Dokumen Pelaksanaan Anggaran Badan Layanan Umum Daerah Pada Rumah Sakit Umum Daerah Kabupaten Pekalongan; 19) Keputusan Bupati Pekalongan Nomor 504 / 404 / Tahun 2012 tanggal 27 Desember 2012 tentang Penetapan Rumah Sakit Umum Daerah Kajen Kabupaten Pekalongan Sebagai Badan Layanan Umum Daerah (BLUD). b. Kebijakan subsidi Pemerintah untuk RS 1) Pengelolaan keuangan BLUD, dari Pemerintah Daerah Kabupaten Pekalongan sepenuhnya diserahkan kepada BLUD RSUD Kajen untuk mengelola keuangan sendiri dengan menaati peraturan perundang-undangan yang berlaku. 2) Pelaksanaan perekrutan pegawai rumah sakit, dari Pemerintah Daerah Kabupaten Pekalongan sepenuhnya diserahkan kepada BLUD RSUD Kajen untuk melaksanakan perekrutan pegawai sendiri dengan koordinasi dengan dinas terkait dan menaati peraturan perundang-undangan yang berlaku. 3) Pelaksanaan pengadaan barang/jasa pada BLUD, dari Pemerintah Daerah Kabupaten Pekalongan sepenuhnya diserahkan kepada BLUD RSUD Kajen untuk melaksanakan pengadaan barang/jasa sendiri dengan koordinasi dengan dinas terkait dan menaati peraturan perundang-undangan yang berlaku. c. Pemerintah daerah berupaya melaksanakan pemeliharaan dan peningkatan kesehatan yang ditujukan kepada peserta didik (usia sekolah) yang jumlahnya
4
mencapai 30% dari total penduduk Indonesia, serta merupakan salah satu mata rantai penting dalam meningkatkan kualitas fisik penduduk. Pengembangan sumber daya manusia yang handal dan memiliki keterampilan bisa mendukung program pelayanan kesehatan di Kabupaten Pekalongan. a. Sarana dan Prasarana Dukungan dari pemerintah daerah untuk mewujudkan program pelayanan kesehatan yang baik di RSUD Kajen, sehingga kebutuhan sarana dan prasarana penunjang pelayanan kesehatan RSUD Kajen dapat terpenuhi untuk melaksanakan pelayanan kesehatan kepada masyarakat dengan lebih baik. B. ASUMSI-ASUMSI YANG DIGUNAKAN 1. Aspek Makro
2.
NO.
INDIKATOR EKONOMI
ASUMSI 2016
1 1.
2 Pertumbuhan ekonomi
3 4,7%
2.
Tingkat inflasi
7,26%
3.
Tingkat suku bunga kredit (BI Rate)
7,5%/thn
4.
Kurs Rupiah terhadap Dolar AS (1US$)
13.450,00
Aspek Mikro NO. 1
URAIAN 2 Aspek Mikro a. Subsidi Pemerintah b. Perubahan tarif layanan c. Pengembangan produk baru d. Peningkatan volume layanan
ASUMSI 2016 3 32,54% 2%
5
C. SASARAN, TARGET KINERJA DAN STRATEGI BLUD 1. Sasaran dan Target Pelayanan (Indikator Utama) Tahun 2016 N Unit Layanan Sasaran Indikator SPM Target o. 1. Rawat Jalan Meningkatnya Pelayanan oleh 100% kualitas pelayanan dokter spesialis 2.
Rawat Inap
Meningkatnya Pelayanan oleh kualitas pelayanan dokter spesialis
100%
3.
UGD
4.
ICU
Meningkatnya kemampuan penyelamatan jiwa Meningkatnya kualitas pelayanan intensif
Kurang dari 5 menit 100%
Waktu tanggap pemeriksaan dokter Rata-rata pasien yang kembali ke perawatan intensif dengan
Kegiatan Penambahan dokter spesialis dan ruang yang memadai Penambahan dokter spesialis, alat medis dan ruang yang memadai Pelatihan SDM, penambahan alat medis Penambahan alat medis, pelatihan SD M
kasus yang sama < 72 jam 5.
IBS
Meningkatnya kualitaspelayanan kamar operasi
6.
Laboratorium
Meningkatnya Waktu tunggu kualitas pelayanan hasil pelayanan laboratorium laboratorium
7.
Radiologi
Meningkatnya
Kejadian kematian di meja operasi
Waktu
tunggu
0%
Pelatihan SDM, penambahan alat medis
< 126 menit
Peningkatan kuantitas dan kualitas SDM, penambahan alat
< 3 jam
Pelatihan SDM
kualitas pelayanan hasil pelayanan radioligi thorax foto
6
8.
Rehabilitasi Medis
Meningkatnya Kejadian drop kualitas pelayanan out pasien rehabilitasi medik terhadap
< 40%
pelayanan rehabilitasi medik yang direncanakan
9.
Perinatologi
Meningkatnya kualitas pelayanan persalinan, perinatologi dan KB
10 Farmasi .
11 Hemodialisa . 12 Ambulance .
Meningkatnya
penambahan peralatan fisioterapi, termasuk perluasan bangunan
Kejadian kematian ibu karena persalinan: - Perdarahan <0,24% - Pre eklamsia <7,2% - Sepsis <0,048 Perinatologi: Kemampuan penanganan BBLR Pelayanan KB Waktu
tunggu
kualitas pelayanan pelayanan obat farmasi jadi Waktu tunggu pelayanan obat racikan
Pelayanan oleh Meningkatnya tenaga yang kualitas pelayanan professional hemodialisa Tersedianya Meningkatnya ambulance dan
Mempersingkat antrian pemakaian alat dengan
Peningkatan kompetensi SDM dalam penanganan persalinan, perinatologi, dan KB
% 99,52% 100% <20 menit < 30 menit
100%
100%
Mempercepat
jam
mulai pemeriksaan dokter ahli untuk mengantisipasi penumpukan resep pada waktu bersamaan , penambahan SDM, dan penambahan depo obat Penambahan ruang yang memadai, pelatihan SDM Pemeliharaan mobil ambulance dan
7
kereta jenazah yang nyaman, aman dan siap pakai Waktu tanggap Meningkatnya pelayanan kualitas pelayanan pemulasaraan pemulasaraan jenazah jenazah Ketepatan waktu Meningkatnya pemberian kualitas pelayanan makanan gizi bagi pasien Kejadian reaksi Meningkatnya transfuse kualitas pelayanan tranfusi darah
kereta jenazah
kualitas pelayanan ambulance dan kereta jenazah 13 Pemulasaraan . Jenazah
14 Gizi . 15 Transfusi . Darah 16 Pelayanan . Jamkesmas
Meningkatnya Pelayanan kualitas pelayanan terhadap pasien
< 2 jam
Pemenuhan SDM dan sarpras
>90%
Pemenuhan sarpras dan bahan
<0,2
Penambahan, peningkatan kualitas SDM, penambahan alat Peningkatan kualitas SDM
100%
pasien jamkesmas jamkesmas yang dating pada setiap unit pelayanan 17 Rekam Medik .
Meningkatnya Kelengkapan kualitas pelayanan pengisian rekam rekam medic medic 24 jam setelah selesai pelayanan. Waktu penyediaan dokumen RM rawat inap
100%
Penambahan, peningkatan kualitas SDM, penggunaan IT pada SIM RS, penambahan sarpras RM
15 menit 10 menit
Waktu penyediaan dokumen RM rawat jalan 18 Pengolahan . Limbah
Meningkatnya Baku mutu kualitas baku mutu limbah cair limbah
Baku
mutu
55%
Pengadaan sarpras IPAL
80%
8
limbah padat 19 Administrasi . dan Manajemen
Meningkatnya
Karyawan yang
kualitas pelayanan mendapat administrasi pelatihan 20 jam Kecepatan penyusunan laporan keuangan Kecepatan pemberian informasi tagihan pasien rawat inap
20 Pelayanan . Pemeliharaan
Meningkatnya
40%
90%
2 jam
Kecepatan
kualitas pelayanan menanggapi pemeliharaan kerusakan alat Ketepatan waktu pemeliharaan alat Peralatan
Peningkatan kapasitas SDM, penggunaan IT pada system pengelolaan keuangan
80%
Peningkatan kapasitas SDM, pengadaan alat perbengkelan
100% 100%
laboratorium yg terkalibrasi 21 Pelayanan . Laundry
Meningkatnya Tidak kualitas pelayanan linen laundry
adanya yang
hilang Ketepatan waktu
100%
Peningkatan kapasitas dan jenis peralatan
100%
penyediaan linen 22 Pencegahan . dan Pengendalian Infeksi
Meningkatnya Kinerja tim PPI tingkat Ketersediaan pencegahan dan APD pengendalian
75% 60%
Peningkatan kapasitas SDM, pengadaan APD
infeksi
9
23 Pengelolaan . Kebersihan Lingkungan RS
Meningkatnya tingkat kebersihan
Pengelolaan kebersihan lingkungan RS
100%
Penyediaan sarana dan prasarana serta bahan
2. Proyeksi Kinerja Pelayanan No.
Indikator
Target Kinerja
Prognosa Tahun 2015
Target Kinerja Tahun 2016
1. Rawat Jalan
62.100
67.956
68.310
2. Rawat Inap
11.025
16.574
12.128
3. Rawat Gawat Darurat
11.025
9.714
12.128
4. Instalasi Bedah Sentral
2.940
3.282
3.234
575
960
633
6. Hemodialisa
1.260
2.112
1.386
7. Fisioterapi
5.775
7.576
6.353
8. Radiologi
6.825
9.516
7.508
30.550
31.228
33.605
197.100
200.066
216.810
1.890
2.548
2.079
5. ICU
9. Laboratorium 10. Farmasi 11. Perinatologi 3. Proyeksi Indikator Mutu Pelayanan No.
Indikator
Realisasi Semeser I Per 30 Juni 2015
Proyeksi Kinerja 2016
1. 2. 3. 4.
BOR BTO TOI LOS
78,27% 37,5 kali 1,05 hari 4,56 hari
80% 45 kali 1 – 3 hari 6 – 9 hari
D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN a. Program Program dan kegiatan mengacu pada Rencana Strategis Bisnis RSUD Kajen Tahun 2013-2017 sebagai berikut: 1) Program penataan hubungan pasien dengan manajemen 2)
Program pengukuran akuntabilitas public
10
3)
Program pengelolaan jasa pelayanan
4)
Program pengembangan sumber daya manusia
5)
Program pengembangan infrastruktur pelayanan
6)
Program peningkatan kapasitas system manajemen rumah sakit
7)
Program optimalisasi pendapatan dan pengendalian biaya
8)
Program pengembangan pelaporan akuntansi keuangan
Pengalokasian anggaran BLU pada RKA-K/L, rencana kerja dan anggaran SKPD, atau Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD dirinci hanya pada satu program, satu kegiatan, dan satu output, sedangkan rincian pagu anggaran BLU dituangkan dalam RBA. Hal tersebut dimaksudkan untuk lebih memberikan keleluasaan bagi BLU dalam pemberian jasa layanannya dengan meminimalkan kemungkinan untuk melakukan revisi/perubahan anggaran. Dengan adanya restrukturisasi program dan kegiatan maka program yang ditetapkan adalah Program Peningkatan Pelayanan BLUD. b. Kegiatan 1) Pelayanan dan Pendukung Pelayanan BLUD 2)
Pembangunan Gedung Fisioteraphy (APBD Kab. Pekalongan)
3)
Pembangunan Gedung Sterilisasi Sentral Rumah Sakit (DAK)
4)
Pengadaan Alat Sterilisasi Sentral Rumah Sakit (DAK)
E. ANGGARAN BLUD Rekapitulasi Anggaran Biaya BLUD Tahun 2016 adalah sebagai berikut : 1. Rekapitulasi Anggaran Biaya BLUD Berdasarkan Sumber Dan Alokasi Dana Sumber Dana No 1
Jenis Biaya 2
Pendapatan Jasa Layanan 3
Total Biaya
Hibah
Pendapatan Dari Kerjasama
APBD
4
5
6
APBN
Pendapatan Lain lain
(Rp)
7
8
9
I.
BIAYA OPERASIONAL
43,423,405,135.00
0
0
11,724,537,000.00
0
0
55,147,942,135.00
A
BIAYA PELAYANAN
36,236,377,735.00
0
0
0
0
0
36,236,377,735.00
4,834,174,500.00
0
0
0
0
0
4,834,174,500.00
365,365,000.00
0
0
0
0
0
365,365,000.00
45,800,000.00
0
0
0
0
0
45,800,000.00
4,423,009,500.00
0
0
0
0
0
4,423,009,500.00
1. Biaya Pegawai 1.1. Biaya PPT Daerah 1.2. Biaya Pengawas Jaga 1.3. Biaya Pegawai Kontrak
11
2. Biaya Bahan
16,767,503,235.00
0
0
0
0
0
16,767,503,235.00
2.1. Biaya Obat-Obatan
10,000,000,000.00
0
0
0
0
0
10,000,000,000.00
2,000,000,000.00
0
0
0
0
0
2,000,000,000.00
2.3. Biaya Reagen Laborat
840,000,000.00
0
0
0
0
0
840,000,000.00
2.4. Biaya Bahan Radiologi 2.5. Biaya Penunjang Hemodialisa
140,059,900.00
0
0
0
0
0
140,059,900.00
700,000,000.00
0
0
0
0
0
700,000,000.00
1,175,400,000.00
0
0
0
0
0
1,175,400,000.00
1,912,043,335.00
0
0
0
0
0
1,912,043,335.00
3. Biaya Jasa Pelayanan
14,200,000,000.00
0
0
0
0
0
14,200,000,000.00
3.1. Biaya Jasa Pelayanan
14,200,000,000.00
0
0
0
0
0
14,200,000,000.00
409,700,000.00
0
0
0
0
0
409,700,000.00
300,000,000.00
0
0
0
0
0
300,000,000.00
109,700,000.00
0
0
0
0
0
109,700,000.00
5. Biaya Barang dan Jasa
25,000,000.00
0
0
0
0
0
25,000,000.00
5.1. Biaya Perizinan
25,000,000.00
0
0
0
0
0
25,000,000.00
6. Biaya Penyusutan
0
0
0
0
0
0
0
7. Biaya Pelayanan Lain-lain BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI
0
0
0
0
0
0
0
7,187,027,400.00
0
0
11,724,537,000.00
0
0
18,911,564,400.00
826,775,000.00
0
0
11,724,537,000.00
0
0
12,551,312,000.00
1.1. Biaya Lembur Pegawai
59,650,000.00
0
0
0
0
0
59,650,000.00
1.2. Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD
408,925,000.00
0
0
0
0
0
408,925,000.00
1.3. Biaya Tambahan Kesejahteraan Pegawai
358,200,000.00
0
0
0
0
0
358,200,000.00
0
0
0
11,724,537,000.00
0
0
11,724,537,000.00
2,032,110,675.00
0
0
0
0
0
2,032,110,675.00
2.1. Biaya Alat Tulis Kantor 2.2. Biaya Benda Pos dan Pengiriman Surat
204,610,675.00
0
0
0
0
0
204,610,675.00
10,000,000.00
0
0
0
0
0
10,000,000.00
2.3. Biaya Perjalanan Dinas
80,000,000.00
0
0
0
0
0
80,000,000.00
100,000,000.00
0
0
0
0
0
100,000,000.00
500,000,000.00
0
0
0
0
0
500,000,000.00
717,500,000.00
0
0
0
0
0
717,500,000.00
60,000,000.00
0
0
0
0
0
60,000,000.00
60,000,000.00
0
0
0
0
0
60,000,000.00
250,000,000.00
0
0
0
0
0
250,000,000.00
50,000,000.00
0
0
0
0
0
50,000,000.00
3. Biaya Pemeliharaan
1,556,455,000.00
0
0
0
0
0
1,556,455,000.00
3.1. Biaya Pemeliharaan
191,320,000.00
0
0
0
0
0
191,320,000.00
2.2. Biaya Alkes Pakai Habis
2.6. Biaya Cairan Darah 2.7. Biaya Bahan Makan dan Minum
4. Biaya Pemeliharaan 4.1. Biaya Pemeliharaan Alkes 4.2. Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah
B
1. Biaya Pegawai
1.4. Biaya Gaji PNS 2. Biaya Administrasi Kantor
2.4. Biaya Jasa Pihak Ketiga 2.5. Biaya Operasional SIM RS 2.6. Biaya Pendidikan dan Pelatihan 2.7. Biaya Kontribusi Kegiatan Asosiasi RS 2.8. Biaya Rekruitmen Pegawai 2.9. Biaya Penyusunan Unit Costing dan Tarif 2.10. Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat
12
Kendaraan 3.2. Biaya Pemeliharaan Gedung RS dan Rumdin
1,100,000,000.00
0
0
0
0
0
1,100,000,000.00
3.3. Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor
94,895,000.00
0
0
0
0
0
94,895,000.00
80,000,000.00
0
0
0
0
0
80,000,000.00
51,540,000.00
0
0
0
0
0
51,540,000.00
7,000,000.00
0
0
0
0
0
7,000,000.00
31,700,000.00
0
0
0
0
0
31,700,000.00
2,445,686,725.00
0
0
0
0
0
2,445,686,725.00
428,189,150.00
0
0
0
0
0
428,189,150.00
50,525,000.00
0
0
0
0
0
50,525,000.00
830,000,000.00
0
0
0
0
0
830,000,000.00
25,000,000.00
0
0
0
0
0
25,000,000.00
4.5. Biaya Penyediaan Alat Kantor dan RT Pakai Habis
518,538,575.00
0
0
0
0
0
518,538,575.00
4.6. Biaya Linen
593,434,000.00
0
0
0
0
0
593,434,000.00
80,000,000.00
0
0
0
0
0
80,000,000.00
80,000,000.00
0
0
0
0
0
80,000,000.00
0
0
0
0
0
0
0
246,000,000.00
0
0
0
0
0
246,000,000.00
231,000,000.00
0
0
0
0
0
231,000,000.00
15,000,000.00
0
0
0
0
0
15,000,000.00
8. Biaya Amortisasi
0
0
0
0
0
0
0
9. Biaya Premi Asuransi 10. Biaya Penyisihan Kerugian Piutang
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
151,000,000.00
0
0
0
0
0
151,000,000.00
0
0
0
0
0
0
0
151,000,000.00
0
0
0
0
0
151,000,000.00
1,000,000.00
0
0
0
0
0
1,000,000.00
2.2. Biaya Pajak 3. Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 4. Biaya Kerugian Penurunan Nilai 5. Biaya Non Operasional Lain-lain
150,000,000.00
0
0
0
0
0
150,000,000.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PENGELUARAN INVESTASI
7,822,180,000.00
0
0
9,505,163,800.00
0
0
17,327,343,800.00
0
0
0
0
0
0
0
4,778,680,000.00
0
0
8,015,272,900.00
0
0
12,793,952,900.00
1,500,000,000.00
0
0
0
0
0
1,500,000,000.00
3.4. Biaya Pemeliharaan Komputer dan Jaringan 3.5. Biaya Pemeliharaan Genset 3.6. Biaya Pemeliharaan Alat Studio 3.7. Biaya Pemeliharaan Jaringan Air Bersih 4. Biaya Barang dan Jasa 4.1. Biaya Cetakan dan Pengadaan 4.2. Biaya Komponen dan Alat Listrik 4.3. Biaya Rek. Listrik, air, telepon dan Internet 4.4. Biaya Pengisian Tabung APAR
5. Biaya Promosi 5.1. Biaya Promosi Kesehatan 6. Biaya Penyusutan 7. Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain 7.1. Biaya Premi Asuransi 7.2. Biaya Sosialisai dan Bencana Alam
II.
BIAYA NON OPERASIONAL 1. Biaya Bunga 2. Biaya Administrasi Bank 2.1. Biaya Administrasi
III.
1. Tanah 2. Peralatan dan Mesin 2.1. Alat Kesehatan Medis dan Non Medis
13
2.2. Alat Kantor dan Rumah Tangga
1,099,680,000.00
0
0
0
0
0
1,099,680,000.00
2.3. Mesin Genset 500 KVA
1,300,000,000.00
0
0
0
0
0
1,300,000,000.00
879,000,000.00
0
0
0
0
0
879,000,000.00
0
0
0
8,015,272,900.00
0
0
8,015,272,900.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500,000,000.00
0
0
0
0
0
500,000,000.00
500,000,000.00
0
0
0
0
0
500,000,000.00
2,543,500,000.00
0
0
1,489,890,900.00
0
0
4,033,390,900.00
701,000,000.00
0
0
0
0
0
701,000,000.00
811,000,000.00
0
0
0
0
0
811,000,000.00
118,500,000.00
0
0
0
0
0
118,500,000.00
300,000,000.00
0
0
0
0
0
300,000,000.00
613,000,000.00
0
0
0
0
0
613,000,000.00
0
0
0
900,000,000.00
0
0
900,000,000.00
0
0
0
589,890,900.00
0
0
589,890,900.00
51,396,585,135.00
0
0
21,229,700,800.00
0
0
72,626,285,935.00
2.4. Central Gas Medis 2.5. Alat Sterilisasi Sentral Rumah Sakit 3. Kendaraan 4. Perlengkapan dan Peralatan Kantor 5. Jalan, Irigasi dan Jaringan 5.1. Penambahan Daya Listrik PLN 6. Gedung dan Bangunan 6.1. Pembangunan Pagar Keliling RS Lanjutan 6.2. Pembangunan Parkir Karyawan 6.3. Pembangunan Gudang 6.4. Pembangunan Ruang Radiologi 6.5. Pembangunan Gedung Hemodialisa 6.8. Pembangunan Gedung Fisioteraphy 6.9. Pembangunan Gedung Sterilisasi Sentral Rumah Sakit TOTAL BIAYA
2. Rekapitulasi Anggaran Biaya BLUD Berdasarkan Jenis Anggaran Jenis Anggaran Tahun 2016 No
Jenis Biaya
1
2
Total Biaya
Belanja Pegawai
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Modal
3
4
5
(Rp) 6
I.
BIAYA OPERASIONAL
31,585,486,500.00
23,562,455,635.00
0
55,147,942,135.00
A
BIAYA PELAYANAN
19,034,174,500.00
17,202,203,235.00
0
36,236,377,735.00
4,834,174,500.00
0
0
4,834,174,500.00
365,365,000.00
0
0
365,365,000.00
45,800,000.00
0
0
45,800,000.00
4,423,009,500.00
0
0
4,423,009,500.00
2. Biaya Bahan
0
16,767,503,235.00
0
16,767,503,235.00
2.1. Biaya Obat-Obatan
0
10,000,000,000.00
0
10,000,000,000.00
2.2. Biaya Alkes Pakai Habis
0
2,000,000,000.00
0
2,000,000,000.00
2.3. Biaya Reagen Laborat
0
840,000,000.00
0
840,000,000.00
2.4. Biaya Bahan Radiologi 2.5. Biaya Penunjang Hemodialisa
0
140,059,900.00
0
140,059,900.00
0
700,000,000.00
0
700,000,000.00
2.6. Biaya Cairan Darah 2.7. Biaya Bahan Makan dan Minum
0
1,175,400,000.00
0
1,175,400,000.00
0
1,912,043,335.00
0
1,912,043,335.00
1. Biaya Pegawai 1.1. Biaya PPT Daerah 1.2. Biaya Pengawas Jaga 1.3. Biaya Pegawai Kontrak
14
B
3. Biaya Jasa Pelayanan
14,200,000,000.00
0
0
14,200,000,000.00
3.1. Biaya Jasa Pelayanan
14,200,000,000.00
0
0
14,200,000,000.00
4. Biaya Pemeliharaan
0
409,700,000.00
0
409,700,000.00
4.1. Biaya Pemeliharaan Alkes
0
300,000,000.00
0
300,000,000.00
4.2. Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah
0
109,700,000.00
0
109,700,000.00
5. Biaya Barang dan Jasa
0
25,000,000.00
0
25,000,000.00
5.1. Biaya Perizinan
0
25,000,000.00
0
25,000,000.00
6. Biaya Penyusutan
0
0
0
0
7. Biaya Pelayanan Lain-lain BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI
0
0
0
0
12,551,312,000.00
6,360,252,400.00
0
18,911,564,400.00
1. Biaya Pegawai
12,551,312,000.00
0
0
12,551,312,000.00
59,650,000.00
0
0
59,650,000.00
1.2. Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD
408,925,000.00
0
0
408,925,000.00
1.3. Biaya Tambahan Kesejahteraan Pegawai
358,200,000.00
0
0
358,200,000.00
11,724,537,000.00
0
0
11,724,537,000.00
2. Biaya Administrasi Kantor
0
2,032,110,675.00
0
2,032,110,675.00
2.1. Biaya Alat Tulis Kantor 2.2. Biaya Benda Pos dan Pengiriman Surat
0
204,610,675.00
0
204,610,675.00
0
10,000,000.00
0
10,000,000.00
2.3. Biaya Perjalanan Dinas
0
80,000,000.00
0
80,000,000.00
2.4. Biaya Jasa Pihak Ketiga
0
100,000,000.00
0
100,000,000.00
2.5. Biaya Operasional SIM RS 2.6. Biaya Pendidikan dan Pelatihan 2.7. Biaya Kontribusi Kegiatan Asosiasi RS
0
500,000,000.00
0
500,000,000.00
0
717,500,000.00
0
717,500,000.00
0
60,000,000.00
0
60,000,000.00
2.8. Biaya Rekruitmen Pegawai
0
60,000,000.00
0
60,000,000.00
2.9. Biaya Penyusunan Unit Costing dan Tarif
0
250,000,000.00
0
250,000,000.00
2.10. Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat
0
50,000,000.00
0
50,000,000.00
0
1,556,455,000.00
0
1,556,455,000.00
0
191,320,000.00
0
191,320,000.00
3.2. Biaya Pemeliharaan Gedung RS dan Rumdin
0
1,100,000,000.00
0
1,100,000,000.00
3.3. Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor
0
94,895,000.00
0
94,895,000.00
3.4. Biaya Pemeliharaan Komputer dan Jaringan
0
80,000,000.00
0
80,000,000.00
0
51,540,000.00
0
51,540,000.00
0
7,000,000.00
0
7,000,000.00
0
31,700,000.00
0
31,700,000.00
1.1. Biaya Lembur Pegawai
1.4. Biaya Gaji PNS
3. Biaya Pemeliharaan 3.1. Biaya Pemeliharaan Kendaraan
3.5. Biaya Pemeliharaan Genset 3.6. Biaya Pemeliharaan Alat Studio 3.7. Biaya Pemeliharaan Jaringan Air Bersih
15
4. Biaya Barang dan Jasa 4.1. Biaya Cetakan dan Pengadaan 4.2. Biaya Komponen dan Alat Listrik
0
2,445,686,725.00
0
2,445,686,725.00
0
428,189,150.00
0
428,189,150.00
0
50,525,000.00
0
50,525,000.00
0
830,000,000.00
0
830,000,000.00
0
25,000,000.00
0
25,000,000.00
4.5. Biaya Penyediaan Alat Kantor dan RT Pakai Habis
0
518,538,575.00
0
518,538,575.00
4.6. Biaya Linen
0
593,434,000.00
0
593,434,000.00
5. Biaya Promosi
0
80,000,000.00
0
80,000,000.00
5.1. Biaya Promosi Kesehatan
0
80,000,000.00
0
80,000,000.00
6. Biaya Penyusutan 7. Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain
0
0
0
0
0
246,000,000.00
0
246,000,000.00
7.1. Biaya Premi Asuransi 7.2. Biaya Sosialisai dan Bencana Alam
0
231,000,000.00
0
231,000,000.00
0
15,000,000.00
0
15,000,000.00
8. Biaya Amortisasi
0
0
0
0
9. Biaya Premi Asuransi 10. Biaya Penyisihan Kerugian Piutang
0
0
0
0
0
0
0
0
BIAYA NON OPERASIONAL
0
151,000,000.00
0
151,000,000.00
1. Biaya Bunga
0
0
0
0
2. Biaya Administrasi Bank
0
151,000,000.00
0
151,000,000.00
2.1. Biaya Administrasi
0
1,000,000.00
0
1,000,000.00
2.2. Biaya Pajak 3. Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 4. Biaya Kerugian Penurunan Nilai 5. Biaya Non Operasional Lainlain
0
150,000,000.00
0
150,000,000.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PENGELUARAN INVESTASI
0
0
17,327,343,800.00
17,327,343,800.00
1. Tanah
0
0
0
0
2. Peralatan dan Mesin 2.1. Alat Kesehatan Medis dan Non Medis 2.2. Alat Kantor dan Rumah Tangga
0
0
12,793,952,900.00
12,793,952,900.00
0
0
1,500,000,000.00
1,500,000,000.00
0
0
1,099,680,000.00
1,099,680,000.00
2.3. Mesin Genset 500 KVA
0
0
1,300,000,000.00
1,300,000,000.00
2.4. Central Gas Medis 2.5. Alat Sterilisasi Sentral Rumah Sakit
0
0
879,000,000.00
879,000,000.00
0
0
8,015,272,900.00
8,015,272,900.00
3. Kendaraan 4. Perlengkapan dan Peralatan Kantor
0
0
0
0
0
0
0
0
5. Jalan, Irigasi dan Jaringan 5.1. Penambahan Daya Listrik PLN
0
0
500,000,000.00
500,000,000.00
0
0
500,000,000.00
500,000,000.00
6. Gedung dan Bangunan
0
0
4,033,390,900.00
4,033,390,900.00
4.3. Biaya Rek. Listrik, air, telepon dan Internet 4.4. Biaya Pengisian Tabung APAR
II.
III.
16
6.1. Pembangunan Pagar Keliling RS Lanjutan 6.2. Pembangunan Parkir Karyawan 6.3. Pembangunan Gudang 6.4. Pembangunan Ruang Radiologi 6.5. Pembangunan Gedung Hemodialisa 6.8. Pembangunan Gedung Fisioteraphy 6.9. Pembangunan Gedung Sterilisasi Sentral Rumah Sakit TOTAL BIAYA
0
0
701,000,000.00
701,000,000.00
0
0
811,000,000.00
811,000,000.00
0
0
118,500,000.00
118,500,000.00
0
0
300,000,000.00
300,000,000.00
0
0
613,000,000.00
613,000,000.00
0
0
900,000,000.00
900,000,000.00
0
0
589,890,900.00
589,890,900.00
31,585,486,500.00
23,713,455,635.00
17,327,343,800.00
72,626,285,935.00
F. AMBANG BATAS BIAYA OPERASIONAL BLUD Realisasi Belanja Operasional BLUD (Pelayanan dan Pendukung Pelayanan BLUD) dapat bertambah atau berkurang (fleksibel) dari pagu anggaran yang ditetapkan, menyesuaikan pendapatan operasional dari jasa pelayanan pasien bertambah atau berkurang (fleksibel budget). Dengan melihat perkembangan realisasi pendapatan dari tahun 2011 – 2014, yaitu pada tahun 2011 sebesar 13.494.868.817,00 pada tahun 2012 terdapat kenaikan 13,23% sebesar 15.280.696.836,41 pada tahun 2013 terdapat enaikan 13,23% sebesar 24.978.575.112,00 pada tahun 2014 terdapat kenaikan 104% sebesar 51.037.195.628,00 prognosa tahun 2015 terdapat penurunan 1,51% sebesar 50.268.680.828,00. Sehingga ambang batas maksimal biaya operasional RSUD Kajen untuk tahun 2016 mencapai 56,17% dan ditetapkan sebesar 15% untuk mendekati realistis.
17
BAB IV PROYEKSI KEUANGAN TAHUN YANG AKAN DATANG
A. PROYEKSI NERACA NERACA PER 31 DESEMBER TAHUN 2016 Perubahan (%)
URAIAN
Prognosa 31 Desember Tahun Berjalan
Proyeksi 31 Desember Tahun Anggaran
Perubahan
1
2
31-Des-16
4=3-2
5
I. ASET A.
ASET LANCAR
1. Kas di bendahara penerimaan
0,00
0
2. Kas di bendahara pengeluaran
0,00
0
3. Kas di BLU
4534571612
4,988,028,773,20
453457161.2
4. Investasi jangka pendek
0
0
5. Piutang pajak
0
0
6. Piutang Retribusi 22000000
24,200,000,00
2200000
Pasien BPJS
2500000000
2,750,000,000,00
250000000
Pasien Jamkesda
1100000000
1,210,000,000,00
110000000
8. Persediaan
0.10 -
Pasien umum
7. Piutang Lain-lain
-
0
0
0.10 0.10 0.10 -
2800000000
3,080,000,000,00
280000000
10956571612
12,052,228,773,20
1095657161
9024000000
9,024,000,000,00
0
2. Peralatan dan Mesin
35280992117
35,280,992,116,50
0
3. Gedung dan Bangunan
28365534563
28,365,534,562,61
0
-
359,045,929,67
359,045,929,67
0
-
5,000,000,00
5,000,000,00
0
Jumlah asset lancar B.
Investasi Jangka Panjang
C.
ASET TETAP
1. Tanah
4. Jalan. Irigasi dan Jaringan* 5. Aset Tetap Lainnya 6. Konstruksi Dalam Pengerjaan Jumlah aset tetap
0.10 0.10
-
0 73,034,572,608,78
0 73,034,572,608,78
0
-
-
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
0
0
-
Nilai Buku Aset Tetap D.
ASET LAINNYA
0
0
83,991,144,220.78
85,086,801,381,98
1. Utang perhitungan pihak ketiga
0
0
0
2. Utang bunga
0
0
0
3. Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang
0
0
0
1,200,000,000
1,100,000,000
-7004338491
JUMLAH ASET II.
1,095,657,161.2
0.01
KEWAJIBAN A.
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
4. Utang BLUD Jumlah kewajiban Jangka Pendek B.
1,200,000,000
1,100,000,000
-7004338491
(5.84) (5.84)
Kewajiban Jangka Panjang
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Jumlah kewajiban (A+B) III.
-
0 1,200,000,000
0 1,100,000,000
0 -7004338491
0 (5.84)
EKUITAS A.
Ekuitas dana lancar
1. Sisa Lebih Perhitungan (SILPA)/surplus
4,534,571,612
4,988,028,773
-1951335087
2. Pendapatan Ditangguhkan
0
0
0
3. Cadangan Investasi Jangka Pendek
0
0
0
4. Cadangan Piutang
3,622,000,000
3,984,200,000
3064659553
5. Cadangan Persediaan
2,800,000,000
3,080,000,000
1566566
6. Dana Pelunasan Utang Jangka Pendek Jumlah ekuitas dana lancar
-
-
7004338491
10,956,571,612.00
12,052,228,773.20
3530218161
0
0
0
73,034,572,608.78
73,034,572,608.78
5566350000
3. Diinvestasikan dalam asset lainnya
0
0
0
4. Dana Pelunasan Utang Jangka Panjang
0
0
0
73,034,572,608.78
73,034,572,608.78
5566350000
Ekuitas Dana Cadangan
0
0
0
JUMLAH EKUITAS DANA
83,991,144,220.78
85,086,801,381.98
7556614778
85,191,144,220.78
86,186,801,381.98
552276277
Ekuitas dana investasi 1. Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang 2. Diinvestasikan dalam aktiva tetap
Jumlah Ekuitas dana investasi
JUMLAH DANA
KEWAJIBAN
DAN
EKUITAS
(0.43) 0.85 0.00 0.32
0.08 -
0.08 0.09 0.01
B. PROYEKSI OPERASIONAL LAPORAN OPERASIONAL TAHUN 2016
Uraian
Prognosa Tahun Berjalan
Proyeksi Tahun Anggaran
Perubahan
Perubahan
(Rp)
(%)
1
2
3
4=3-2
5
PENDAPATAN
71,513,766,828.00
72,626,105,935.00
1,112,339,107.00
0.02
1.
Pendapatan Usaha & Jasa Layanan
50,268,680,828.00
51,396,585,135.00
1,127,904,307.00
0.02
2.
Hibah
-
-
-
0.00
3.
Pendapatan APBD/ Gaji
11,087,257,000.00
11,724,357,000.00
637,100,000.00
0.06
4.
Pendapatan APBD/ Belanja Modal
10,157,829,000.00
9,505,163,800.00
5.
Pendapatan APBN
-
-
-
0.00
6.
Pendapatan Lainya yang sah
-
-
-
0.00
143,027,533,656.00
145,252,211,870.00
11,087,257,000.00
11,724,357,000.00
637,100,000.00
0.06
8,285,427,000.00
8,793,697,000.00
508,270,000.00
0.06
Tunjangan Keluarga
766,688,825.00
816,269,000.00
49,580,175.00
0.06
Tunjangan Jabatan 1)
129,101,200.00
142,969,000.00
13,867,800.00
0.11
Tunjangan Fungsional
745,251,100.00
793,808,000.00
48,556,900.00
0.07
Tunjangan Fungsional Umum
118,827,850.00
129,512,000.00
10,684,150.00
0.09
Tunjangan Beras 1)
574,129,925.00
637,319,000.00
63,189,075.00
0.11
Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus
180,006,784.00
56,037,000.00
133,155.00
143.00
(133,012.00)
-1.00
250,691,161.00
289,022,000.00
38,330,839.00
0.15
Jaminan Kecelakaan Kerja
-
29,147,000.00
29,147,000.00
0.00
Jaminan Kematian
-
36,434,000.00
36,434,000.00
0.00
37,000,000.00
-
a.
Jumlah Pendapatan (1+2+3+4+5+6) Belanja Pegawai Gaji Pokok PNS/Uang Representasi 1)
Pembulatan Gaji Iuran Asuransi Kesehatan
Uang Duka Wafat/Tewas 1)
(652,665,200.00)
0.03
2,224,678,214.00
(123,969,784.00)
(37,000,000.00) -
Program Pengadaan,Peningkatan Sarana dan Prasarana Rumah Sakit/Rumah Sakit Jiwa/ Rumah Sakit Paru-Paru
10,157,829,000.00
9,505,163,800.00
Pembangunan Gedung Rawat Inap (DAK)
1,773,730,000.00
-
Pengadaan Peralatan Pelayanan Kesehatan Bagi Penderita Akibat Dampak Asap Rokok (DBHCHT)
1,465,000,000.00
-
Pembangunan Gedung Laboratorium
1,073,534,000.00
-
Pengadaan Ambulance Transport dan Pengadaaan Alat Kedokteran dan Penunjang (DAK Tambahan)
5,845,565,000.00
-
-0.06
(652,665,200.00) (1,773,730,000.00) (1,465,000,000.00) (1,073,534,000.00) (5,845,565,000.00)
-0.69
-1.00 0.00 -0.06 -1.00 -1.00 -1.00 -1.00
Pembangunan Gedung Fisioteraphy
900,000,000.00
900,000,000.00
0.00
Pembangunan Gedung Sterilisasi Sentral Rumah Sakit
589,890,900.00
589,890,900.00
0.00
Pengadaan Alat Sterilisasi Sentral Rumah Sakit
8,015,272,900.00
8,015,272,900.00
0.00
-
0.00
Program Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD
48,780,034,197.00
51,396,585,135.00
2,616,550,938.00
0.05
BIAYA OPERASIONAL
43,193,474,197.00
43,423,405,135.00
229,930,938.00
0.01
BIAYA PELAYANAN
36,236,377,772.00
36,236,377,735.00
(37.00)
0.00
3,802,372,800.00
4,834,174,500.00
1,031,801,700.00
0.27
332,150,000.00
365,365,000.00
33,215,000.00
0.10
45,800,000.00
45,800,000.00
-
0.00
3,424,422,800.00
4,423,009,500.00
998,586,700.00
0.29
-
0.00
1
2
3
4
5
Biaya Pegawai 1.1
Biaya PTT Daerah
1.2
Biaya Pengawas Jaga
1.3
Biaya Pegawai Kontrak
Biaya Bahan
23,045,495,841.00
16,767,503,235.00
2.1
Biaya Obat-obatan
16,242,095,841.00
10,000,000,000.00
2.2
Biaya Alkes Pakai Habis
2,850,000,000.00
2,000,000,000.00
2.3
Biaya Reagen Laborat
540,000,000.00
840,000,000.00
2.4
Biaya Bahan Radiologi
200,000,000.00
140,059,900.00
2.5
Biaya Penunjang Hemodialisa
600,000,000.00
700,000,000.00
(59,940,100.00) 100,000,000.00
2.6
Biaya Cairan Darah
1,175,400,000.00
1,175,400,000.00
-
0.00
2.7
Biaya Bahan Makan dan Minum
1,438,000,000.00
1,912,043,335.00
474,043,335.00
0.33
-
0.00
Biaya Jasa Pelayanan
17,737,104,150.00
14,200,000,000.00
3.1
17,737,104,150.00
14,200,000,000.00
Biaya Jasa Pelayanan
2
(6,242,095,841.00) (850,000,000.00) 300,000,000.00
(3,537,104,150.00) (3,537,104,150.00)
-0.27 -0.38 -0.30 0.56 -0.30 0.17
-0.20 -0.20
-
0.00
Biaya Pemelliharaan
332,050,000.00
409,700,000.00
77,650,000.00
0.23
4.1
Biaya Pemeliharaan Alkes
255,000,000.00
300,000,000.00
45,000,000.00
0.18
4.2
Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah
77,050,000.00
109,700,000.00
32,650,000.00
0.42
-
0.00
Biaya Barang dan Jasa
32,000,000.00
25,000,000.00
(7,000,000.00)
-0.22
5.1
32,000,000.00
25,000,000.00
(7,000,000.00)
-0.22
-
0.00
229,930,975.00
0.03
Biaya Perijinan Kendaraan
BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 1
(6,277,992,606.00)
Biaya Pegawai
6,957,096,425.00
7,187,027,400.00
908,825,000.00
826,775,000.00
59,650,000.00
59,650,000.00
1.1
Biaya Lembur Pegawai
1.2
Biaya Pengelola & Tim Pelaksana BLUD
490,975,000.00
408,925,000.00
1.3
Biaya Tambahan Kesejahteraan Pegawai
358,200,000.00
358,200,000.00
Biaya Administrasi Kantor
1,569,747,600.00
2,032,110,675.00
(82,050,000.00) (82,050,000.00)
-0.09 0.00 -0.17
-
0.00
-
0.00
462,363,075.00
0.29
3
4
5
6
2.1
Biaya Alat tulis kantor
262,705,600.00
204,610,675.00
2.2
Biaya Benda pos dan pengiriman surat
9,000,000.00
10,000,000.00
1,000,000.00
0.11
2.3
Biaya Perjalanan dinas
2.4
Biaya Jasa pihak ketiga
50,000,000.00
80,000,000.00
30,000,000.00
0.60
98,432,000.00
100,000,000.00
1,568,000.00
0.02
2.5
Biaya Operasional SIM RS
500,000,000.00
500,000,000.00
-
0.00
2.6
Biaya Pendidikan dan pelatihan
500,500,000.00
717,500,000.00
217,000,000.00
0.43
2.7
Biaya Kontribusi kegiatan asosiasi RS
44,110,000.00
60,000,000.00
15,890,000.00
0.36
2.8
Biaya Rekruitmen Pegawai
50,000,000.00
60,000,000.00
10,000,000.00
0.00
2.9
Biaya Penyusunan Unit Costing dan Tarif
0.00
2.1
Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat
2.11
Biaya software/aplikasi administrasi
2.12
Biaya Auditor Keuangan
Biaya Pemeliharaan
(58,094,925.00)
-0.22
-
250,000,000.00
250,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
-
0.00
5,000,000.00
-
(5,000,000.00)
-1.00
-
-
-
0.00
-
0.00
2,229,602,230.00
1,556,455,000.00
189,420,000.00
191,320,000.00
1,556,000,000.00
1,100,000,000.00
Biaya Pemeliharaan perlengkapan Kantor
63,642,230.00
94,895,000.00
31,252,770.00
0.49
3.4
Biaya Pemeliharaan komputer dan Jaringan
80,000,000.00
80,000,000.00
-
0.00
3.5
Biaya Pemeliharaan genset
41,540,000.00
51,540,000.00
10,000,000.00
0.24
3.6
Biaya Pemeliharaan alat studio
7,000,000.00
7,000,000.00
-
0.00
3.7
Biaya Pemeliharaan jaringan air bersih
50,000,000.00
31,700,000.00
3.8
Biaya Pemeliharaan Jalan RS
242,000,000.00
-
3.1
Biaya Pemeliharaan kendaraan
3.2
Biaya Pemeliharaan Gedung RS & Rumdin
3.3
Biaya Barang dan Jasa
(673,147,230.00) 1,900,000.00 (456,000,000.00)
(18,300,000.00) (242,000,000.00)
-0.30 0.01 -0.29
-0.37 -1.00
-
0.00
2,023,921,595.00
2,445,686,725.00
421,765,130.00
0.21
380,275,775.00
428,189,150.00
47,913,375.00
0.13
50,525,000.00
50,525,000.00
-
0.00
718,500,000.00
830,000,000.00
111,500,000.00
0.16
8,500,000.00
25,000,000.00
16,500,000.00
1.94
4.1
Biaya Cetakan dan penggandaan
4.2
Biaya Komponen dan alat listrik
4.3
Biaya Rek. Listrik, air, telpon & internet
4.4
Biaya Pengisian tabung APAR
4.5
Biaya Penyediaan alat kantor & RT Pakai Habis
650,285,820.00
518,538,575.00
4.6
Biaya linen
215,835,000.00
593,434,000.00
(131,747,245.00)
-0.20
377,599,000.00
1.75
-
0.00
Biaya Promosi
80,000,000.00
80,000,000.00
-
0.00
5.1
80,000,000.00
80,000,000.00
-
0.00
-
0.00
Biaya Promosi Kesehatan
Biaya Umum dan Administrasi Lainnya
165,000,000.00
246,000,000.00
81,000,000.00
0.49
6.1
Biaya Premi Asuransi
150,000,000.00
231,000,000.00
81,000,000.00
0.54
6.2
Biaya Sosial dan Bencana Alam
15,000,000.00
15,000,000.00
-
0.00
-
0.00
BIAYA NON OPERASIONAL
20,210,000.00
151,000,000.00
130,790,000.00
6.47
1
20,210,000.00
151,000,000.00
130,790,000.00
6.47
Biaya Administrasi
1.1
Biaya Administrasi
1.2
Biaya Pajak
210.00
1,000,000.00
999,790.00
4760.90
20,000,000.00
150,000,000.00
130,000,000.00
6.50
-
0.00
BIAYA INVESTASI
5,566,350,000.00
7,822,180,000.00
2,255,830,000.00
0.41
1
Biaya Investasi
5,566,350,000.00
7,822,180,000.00
2,255,830,000.00
0.41
1.1
Biaya Pengadaan Alkes Medis & Non Medis
1,100,000,000.00
1,500,000,000.00
400,000,000.00
0.36
1.2
Biaya Pengadaan Peralatan Kkantor Rumah Tangga
1,330,503,000.00
1,099,680,000.00
1.3
Biaya Pembangunan Pagar Keliling RS Lanjutan
1,322,132,000.00
701,000,000.00
1.4
Biaya Pembangunan Parkir Karyawan
-
811,000,000.00
811,000,000.00
0.00
1.5
Biaya Pembangunan Gudang Tukang Kebun
-
118,500,000.00
118,500,000.00
0.00
1.6
Biaya Pengembangan Ruang Radiologi
-
300,000,000.00
300,000,000.00
0.00
1.7
Biaya Pengadaan Genset 500 KVA
-
1,300,000,000.00
1,300,000,000.00
0.00
1.8
Biaya Pengadaan Central Gas Medis
-
879,000,000.00
879,000,000.00
0.00
1.9
Biaya Pembangunan Gedung Hemodialisa
-
613,000,000.00
613,000,000.00
0.00
1.1
Biaya Pembangunan Pujasera
188,871,000.00
500,000,000.00
311,129,000.00
1.65
1.11
Biaya Pengadaan Central Gas Ruang ICU
530,000,000.00
-
1.12
Biaya Pengadaan Central Gas Ruang PONEK
352,000,000.00
-
1.13
Biaya Pembangunan Gudang
196,170,000.00
-
1.14
Biaya Pembangunan Sumur Dalam
546,674,000.00
-
Pos Pengamanan dan
(230,823,000.00) (621,132,000.00)
(530,000,000.00) (352,000,000.00) (196,170,000.00) (546,674,000.00)
-0.17 -0.47
-1.00 -1.00 -1.00 -1.00
Surplus/Defisit Setelah Biaya Operasional
C. PROYEKSI ARUS KAS LAPORAN ARUS KAS TAHUN 2016 METODE LANGSUNG NO
URAIAN
1 I
PROGNOSA
PROYEKSI
BERTAMBAH/
PERUBAHAN
31-Des-15
31-Des-16
BERKURANG
(%)
2
3
4=3-2
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 1.
Arus Kas Masuk -
Pendapatan
Usaha
dari
Jasa
Layanan
50.268.680.828
55.295.548.911
5.026.868.083
0.10
Kesehatan -
Penerimaan Anggaran yang bersumber dari
21.245.086.000
23.369.594.600
2.124.508.600
0.10
71.513.766.828
78.665.143.511
7.151.376.683
0.10
APBD Jumlah Arus Kas Masuk 2.
II
Arus Kas Keluar -
Biaya Pegawai
30.535.558.950
33.589.114.845
3.053.555.895
0.10
-
Biaya Barang dan Jasa
20.598.637.266
22.658.500.993
2.059.863.727
0.10
-
Biaya Tidak Terduga Jumlah Arus Kas Keluar
51.134.196.216
56.247.615.838
5.113.419.622
0.10
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
20.379.570.612
22.417.527.673
2.037.957.061
0.10
-
-
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON OPERASI Arus Kas Masuk -
Pendapatan Bunga Jumlah Arus Kas Masuk
Arus Kas Keluar
III
-
Biaya Administrasi
820.000
902.000
82.000
0.10
-
Biaya Pajak Bunga
120.000.000
132.000.000
12.000.000
0.10
Jumlah Arus Kas Keluar
120.820.000
132.902.000
12.082.000
0.10
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Operasi
(120.820.000)
(132.902.000)
(12.082.000)
0.10
-
-
-
15.724.179.000
17.296.596.900
1.572.417.900
0.10
Jumlah Arus Kas Keluar
15.724.179.000
17.296.596.900
1.572.417.900
0.10
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
(15.724.179.000)
(17.296.596.900)
(1.572.417.900)
0.10
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI 1.
Arus Kas Masuk Pendapatan Penjualan atas Aset Tetap Jumlah Arus Kas Masuk
2.
Arus Kas Keluar Belanja Modal
IV
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan
V
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN
VI
Kenaikan / Penurunan Selama Periode
4.534.571.612
4.988.028.773
453.457.161
VII
Penyetoran Ke Kas Daerah
VIII
Kenaikan / Penurunan Selama Periode
IX
Saldo Awal Kas
-
-
-
X
Saldo Akhir Kas
4.534.571.612
4.988.028.773
453.457.161
D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Berikut Catatan Atas Laporan Keuangan RSUD Kajen BADAN LAYANAN UMUM DAERAH RSUD KAJEN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 2015 A. UMUM 1. Pendirian Perusahaan dan Informasi Lainnya RSUD Kota Tangerang didirikan pada tahun xxxx, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya,. Diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya. Diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya, diisi sejarah pendirian perusahaan dan informasi lainnya.
2. Susunan Kepengurusan RSUD KAJEN pada tahun 2015 sbb: Direktur
: dr. Dwi Arie Gunawa, Sp.B
Tata Usaha
: Widodo, S.H., M.H
Jumlah karyawan
:
PNS Fungsional
: ................. Orang
0.10
0.10
Admin
: ................. Orang
PTT Funsional
:
................. Orang
Admin
:
................. Oran
Pegawai BLUD Fungsional
: ................. Orang
Admin
: ................. Orang
JUMLAH
: ................. Orang
B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan, yang sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia. 1. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas,adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah(Rp). Laporan keuangan disusun menggunakan konsep harga perolehan (historical cost) sesuai prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun atas dasar metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. 2. Setara Kas Kas dan setara kas adalah kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang. 3. Piutang Usaha Piutang Usaha disajikan dalam Total netto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang pada akhir tahun. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.
4. Pihak-Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang memenuhi kriteria sebagaimana tercantum dalam PSAK ETAP Bab 28 "Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa". Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan tingkat harga maupun tidak, persyaratan dan kondisi sama dengan yang dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan. 5. Aset Tetap Perusahaan menerapkan SAK ETAP Bab15, "AsetTetap". Berdasarkan PSAK ETAP Bab15, suatu entitas harus memilih antara model biaya dan model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Setelah diakui sebagai aset, suatu aset tetap dicatat sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset. Aset Tetap dinyatakan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan.
Penyusutan
dihitung
menggunakan
metode
garis
lurus(straightlinemethod) berdasarkan masa manfaat sebagai berikut : Jenis aset Tetap
Masa Manfaat
Tanah
Tidak disusutkan
Bangunan
20 tahun
Kendaraan
4-10 tahun
Inventaris
2-8 tahun
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dalam total yang signifikan dan menambah masa manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi
penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke aset tetap yang bersangkutan saat aset tersebut siap digunakan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak digunakan atau dijual, nilai tercatat serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya sehubungan dengan perolehan atau pengurusan legal Hak Atas Tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaat tanah dan disajikan pada akun "Beban Tangguhan Hak Atas Tanah" dalam neraca yang terpisah dari beban tangguhan lain. 6. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dan beban dicatat sesuai metode accrual basis. Pendapatan diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan, sedangkan beban diakui pada saat terjadinya. 7. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dilaporan posisi keuangan.
C. POS-POS KEUANGAN 1. Kas dan Setara Kas Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Kas dan Setara Kas Kas di Bendahara Pengeluaran APBD
0.00
0.00
Kas di Bendahara Penerimaan BLUD
0.00
0.00
Kas di Bendahara Pengeluaran BLUD
4.534.571.612,00
4.988.028.773,00
Bank Bendahara Pengeluaran APBD
0.00
0.00
Bank Bendahara Penerimaan BLUD
0.00
0.00
Bank Bendahara Pengeluaran BLUD
0.00
0.00
0.00
0.00
4.534.571.612,00
4.988.028.773,00
Kas Kecil Bank
Jumlah Bank Jumlah Kas dan Setara Kas
2. Investasi Jangka Pendek Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Investasi Jangka Pendek Jumlah Investasi Jangka Pendek
0.00
0.00
3. Piutang Usaha Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Piutang Usaha Piutang Pelayanan Umum
22.000.000,00
24.200.000,00
Piutang Pelayanan BPJS
2.500.000.000,00
2.750.000.000,00
Piutang Pelayanan Jamkesda
1.100.000.000,00
1.210.000.000,00
3.622.000.000,00
3.984.200.000,00
Jumlah Piutang Usaha
4. Piutang Lainnya Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Piutang Lainnya Jumlah Piutang Lainnya
0.00
0.00
5. Penyisihan Piutang Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Penyisihan Piutang
3.622.000.000,00
3.984.200.000,00
Jumlah Penyisihan Piutang
3.622.000.000,00
3.984.200.000,00
6. Beban dibayar dimuka Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Beban dibayar dimuka Biaya Dibayar di Muka - Operasional
0.00
0.00
Biaya Dibayar di Muka - Non Operasional
0.00
0.00
0.00
0.00
Jumlah Beban dibayar dimuka
7. Persediaan Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Persediaan
2.800.000.000,00
3.080.000.000,00
Jumlah Persediaan
2.800.000.000,00
3.080.000.000,00
8. Investasi Jangka Panjang Non Permanen Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Investasi Jangka Panjang Non Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang Non Permanen
0.00
0.00
9. Investasi Jangka Panjang Permanen Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Investasi Jangka Panjang Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang Permanen
0.00
0.00
10. Aset Tetap Prognosa per 31 Desember 2015 (Rp) Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Saldo Akhir
Harga Perolehan Tanah
9,024,000,000.00
Gedung dan Bangunan
28,365,534,562.61
Peralatan dan Mesin
35,280,992,116.50
Kendaraan
-
Perlengkapan dan Peralatan Kantor Jalan, Irigasi dan Jaringan Lainnya
(perpustakaan
Rumah sakit) Total
359,045,929.67 5,000,000.00 73,034,572,608.78
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Peralatan dan Mesin Kendaraan Perlengkapan dan peralatan Kantor Jalan, Irigasi dan Jaringan Total
73,034,572,608.78
Nilai Buku
73,034,572,608.78
Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp) Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Saldo Akhir
Harga Perolehan Tanah
9,024,000,000.00
9,024,000,000.00
Gedung dan Bangunan
28,365,534,562.61
28,365,534,562.61
Peralatan dan Mesin
35,280,992,116.50
35,280,992,116.50
-
0
-
0
359,045,929.67
359,045,929.67
Kendaraan Perlengkapan dan Peralatan Kantor Jalan, Irigasi dan Jaringan Lainnya
(perpustakaan
Rumah sakit) Total
5,000,000.00
5,000,000.00
73,034,572,608.78
73,034,572,608.78
Total
73,034,572,608.78
73,034,572,608.78
Nilai Buku
73,034,572,608.78
73,034,572,608.78
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Peralatan dan Mesin Kendaraan Perlengkapan dan peralatan Kantor Jalan, Irigasi dan Jaringan
11. Utang Usaha Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp) (Rp) Utang Usaha Utang BLUD
1.200.000.000,00
1.100.000.000,00
Jumlah Utang Usaha
1.200.000.000,00
1.100.000.000,00
12. Biaya Yang Masih Harus Dibayar Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Biaya Yang Masih Harus Dibayar Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Jasa Pelayanan
0.00
0.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Pemeliharaan
0.00
0.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Administrasi Kantor
0.00
0.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Barang dan Jasa
0.00
0.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya Operasional Lainnya
0.00
0.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya Non Operasional
0.00
0.00
0.00
0.00
Jumlah Biaya Yang Masih Harus Dibayar
13. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Jumlah Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
0.00
0.00
14. Pendapatan Diterima Dimuka Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Pendapatan Diterima Dimuka Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka
0.00
0.00
15. Utang Pajak Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Utang Pajak Utang Pajak - PPh 21
0.00
0.00
Utang Pajak - PPh 22
0.00
0.00
Utang Pajak - PPh 23
0.00
0.00
Utang Pajak - PPN
0.00
0.00
0.00
0.00
Jumlah Utang Pajak
16. Utang Jangka Pendek Lainnya Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Utang Jangka Pendek Lainnya Utang Jangka Pendek Lainnya
0.00
0.00
Jumlah Utang Jangka Pendek Lainnya
0.00
0.00
17. Utang Bank Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Utang Bank Jumlah Utang Bank
0.00
0.00
18. Utang Imbalan Kerja Pegawai Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Utang Imbalan Kerja Pegawai Jumlah Utang Imbalan Kerja Pegawai
0.00
0.00
19. Ekuitas Awal Prognosa per 31 Desember 2015 Proyeksi per 31 Desember 2016 (Rp)
(Rp)
Ekuitas Awal
89.013.679.244,15
12.052.228.773,20
Jumlah Ekuitas Awal
89.013.679.244,15
12.052.228.773,20
20. Pendapatan
PENDAPATAN JASA LAYANAN 1. Pendapatan IGD - Pendapatan IGD 2. Pendapatan Instalasi Rawat Jalan - Pendapatan Instalasi Rawat Jalan 3. Pendapatan Instalasi Rawat Inap - Pendapatan Instalasi Rawat Inap 4. Pendapatan ICU - Pendapatan ICU 5. Pendapatan Penunjang Medik - Pendapatan Penunjang Medik 6. Pendapatan Elektromedik - Pendapatan Elektromedik
Prognosa per 31
Proyeksi per 31
Desember 2015
Desember 2016
(Rp)
(Rp) 41,784,109,499.00 536,863,464.00 423,003,492.00 423,003,492.00 2,899,620,000.00 2,899,620,000.00 101,588,400.00 101,588,400.00 1,091,969,760.00 1,091,969,760.00 107,583,840.00 107,583,840.00
7. Pendapatan Farmasi
3,700,608,960.00
- Pendapatan Farmasi
3,700,608,960.00
8. Pendapatan Rekam Medik
9,316,000.00
- Pendapatan Rekam Medik
9,316,000.00
9. Pendapatan Gizi
435,456,000.00
- Pendapatan Gizi
435,456,000.00
10. Pendapatan Dengan Penjaminan
41,247,246,035.00
- Pendapatan Dengan Penjaminan
41,247,246,035.00
2. HIBAH
0
1. Hibah
0
3. PENDAPATAN DARI KERJASAMA
5,914,284.00
1. Laboratorium Klinik Swasta
5,914,284.00
- Laboratorium Klinik Swasta
5,914,284.00
4. APBD
21,229,520,800.00
1. Operasional
0
2. Investasi
21,229,520,800.00
- Belanja Modal
9,505,163,800.00
- Gaji
11,724,357,000.00
5. APBN
0
1. Operasional
0
2. Investasi
0
Jumlah Pendapatan
71,788,691,035.00
21. Biaya Operasional Pelayanan
I. BIAYA OPERASIONAL BIAYA PELAYANAN 1. Biaya Pegawai
Prognosa per 31
Proyeksi per 31
Desember 2015
Desember 2016
(Rp)
(Rp) 36,236,377,735.00 4,834,174,500.00
1.1. Biaya PPT Daerah
365,365,000.00
Biaya PPT Daerah
365,365,000.00
- Biaya PPT Daerah
365,365,000.00
1.2. Biaya Pengawas Jaga
45,800,000.00
Biaya Pengawas Jaga
45,800,000.00
- Biaya Pengawas Jaga
45,800,000.00
1.3. Biaya Pegawai Kontrak
4,423,009,500.00
Biaya Pegawai Kontrak
4,423,009,500.00
- Biaya Pegawai Kontrak
4,423,009,500.00
2. Biaya Bahan
16,767,503,235.00
2.1. Biaya Obat-Obatan
10,000,000,000.00
Biaya Obat-Obatan
10,000,000,000.00
- Biaya Obat-Obatan
10,000,000,000.00
2.2. Biaya Alkes Pakai Habis
2,000,000,000.00
Biaya Alkes Pakai Habis
2,000,000,000.00
- Biaya Alkes Pakai Habis
2,000,000,000.00
2.3. Biaya Reagen Laborat
840,000,000.00
Biaya Reagen Laborat
840,000,000.00
- Biaya Reagen Laborat
840,000,000.00
2.4. Biaya Bahan Radiologi
140,059,900.00
Biaya Bahan Radiologi
140,059,900.00
- Biaya Bahan Radiologi
140,059,900.00
2.5. Biaya Penunjang Hemodialisa
700,000,000.00
Biaya Penunjang Hemodialisa
700,000,000.00
- Biaya Penunjang Hemodialisa
700,000,000.00
2.6. Biaya Cairan Darah
1,175,400,000.00
Biaya Cairan Darah
1,175,400,000.00
- Biaya Cairan Darah
1,175,400,000.00
2.7. Biaya Bahan Makan dan Minum
1,912,043,335.00
Biaya Bahan Makan dan Minum
1,912,043,335.00
- Biaya Bahan Makan dan Minum
1,912,043,335.00
3. Biaya Jasa Pelayanan
14,200,000,000.00
3.1. Biaya Jasa Pelayanan
14,200,000,000.00
Biaya Jasa Pelayanan
14,200,000,000.00
- Biaya Jasa Pelayanan
14,200,000,000.00
4. Biaya Pemeliharaan 4.1. Biaya Pemeliharaan Alkes Biaya Pemeliharaan Alkes
409,700,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
- Biaya Pemeliharaan Alkes
300,000,000.00
4.2. Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah
109,700,000.00
Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah
109,700,000.00
- Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah
109,700,000.00
5. Biaya Barang dan Jasa
25,000,000.00
5.1. Biaya Perizinan
25,000,000.00
Biaya Perizinan
25,000,000.00
- Biaya Perizinan
25,000,000.00
6. Biaya Penyusutan
0
7. Biaya Pelayanan Lain-lain
0
Jumlah Biaya
36,236,377,735.00
22. Biaya Operasional Administrasi Dan Umum Prognosa per 31
Proyeksi per 31
Desember 2015
Desember 2016
(Rp)
(Rp)
BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI
18,911,564,400.00
1. Biaya Pegawai
12,551,312,000.00
1.1. Biaya Lembur Pegawai
59,650,000.00
Biaya Lembur Pegawai
59,650,000.00
- Biaya Lembur Pegawai
59,650,000.00
1.2. Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD
408,925,000.00
Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD
408,925,000.00
- Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD
408,925,000.00
1.3. Biaya Tambahan Kesejahteraan Pegawai
358,200,000.00
Biaya Tambahan Kesejahteraan Pegawai
358,200,000.00
- Biaya Tambahan Kesejahteraan Pegawai
358,200,000.00
1.4. Biaya Gaji PNS
11,724,537,000.00
Biaya Gaji PNS
11,724,537,000.00
- Biaya Gaji PNS
11,724,537,000.00
2. Biaya Administrasi Kantor 2.1. Biaya Alat Tulis Kantor Biaya Alat Tulis Kantor
2,032,110,675.00 204,610,675.00 204,610,675.00
- Biaya Alat Tulis Kantor 2.2. Biaya Benda Pos dan Pengiriman Surat
204,610,675.00 10,000,000.00
Biaya Benda Pos dan Pengiriman Surat
10,000,000.00
- Biaya Benda Pos dan Pengiriman Surat
10,000,000.00
2.3. Biaya Perjalanan Dinas
80,000,000.00
Biaya Perjalanan Dinas
80,000,000.00
- Biaya Perjalanan Dinas
80,000,000.00
2.4. Biaya Jasa Pihak Ketiga
100,000,000.00
Biaya Jasa Pihak Ketiga
100,000,000.00
- Biaya Jasa Pihak Ketiga
100,000,000.00
2.5. Biaya Operasional SIM RS
500,000,000.00
Biaya Operasional SIM RS
500,000,000.00
- Biaya Operasional SIM RS
500,000,000.00
2.6. Biaya Pendidikan dan Pelatihan
717,500,000.00
Biaya Pendidikan dan Pelatihan
717,500,000.00
- Biaya Pendidikan dan Pelatihan
717,500,000.00
2.7. Biaya Kontribusi Kegiatan Asosiasi RS
60,000,000.00
Biaya Kontribusi Kegiatan Asosiasi RS
60,000,000.00
- Biaya Kontribusi Kegiatan Asosiasi RS
60,000,000.00
2.8. Biaya Rekruitmen Pegawai
60,000,000.00
Biaya Rekruitmen Pegawai
60,000,000.00
- Biaya Rekruitmen Pegawai
60,000,000.00
2.9. Biaya Penyusunan Unit Costing dan Tarif
250,000,000.00
Biaya Penyusunan Unit Costing dan Tarif
250,000,000.00
- Biaya Penyusunan Unit Costing dan Tarif
250,000,000.00
2.10. Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat
50,000,000.00
Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat
50,000,000.00
- Biaya Pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat
50,000,000.00
3. Biaya Pemeliharaan 3.1. Biaya Pemeliharaan Kendaraan
1,556,455,000.00 191,320,000.00
Biaya Pemeliharaan Kendaraan
191,320,000.00
- Biaya Pemeliharaan Kendaraan
191,320,000.00
3.2. Biaya Pemeliharaan Gedung RS dan Rumdin Biaya Pemeliharaan Gedung RS dan Rumdin
1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
- Biaya Pemeliharaan Gedung RS dan Rumdin 3.3. Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor
1,100,000,000.00 94,895,000.00
Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor
94,895,000.00
- Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor
94,895,000.00
3.4. Biaya Pemeliharaan Komputer dan Jaringan
80,000,000.00
Biaya Pemeliharaan Komputer dan Jaringan
80,000,000.00
- Biaya Pemeliharaan Komputer dan Jaringan
80,000,000.00
3.5. Biaya Pemeliharaan Genset
51,540,000.00
Biaya Pemeliharaan Genset
51,540,000.00
- Biaya Pemeliharaan Genset
51,540,000.00
3.6. Biaya Pemeliharaan Alat Studio
7,000,000.00
Biaya Pemeliharaan Alat Studio
7,000,000.00
- Biaya Pemeliharaan Alat Studio
7,000,000.00
3.7. Biaya Pemeliharaan Jaringan Air Bersih
31,700,000.00
Biaya Pemeliharaan Jaringan Air Bersih
31,700,000.00
- Biaya Pemeliharaan Jaringan Air Bersih
31,700,000.00
4. Biaya Barang dan Jasa
2,445,686,725.00
4.1. Biaya Cetakan dan Pengadaan
428,189,150.00
Biaya Cetakan dan Pengadaan
428,189,150.00
- Biaya Cetakan dan Pengadaan
428,189,150.00
4.2. Biaya Komponen dan Alat Listrik
50,525,000.00
Biaya Komponen dan Alat Listrik
50,525,000.00
- Biaya Komponen dan Alat Listrik
50,525,000.00
4.3. Biaya Rek. Listrik, air, telepon dan Internet
830,000,000.00
Biaya Rek. Listrik, air, telepon dan Internet
830,000,000.00
- Biaya Rek. Listrik, air, telepon dan Internet
830,000,000.00
4.4. Biaya Pengisian Tabung APAR
25,000,000.00
Biaya Pengisian Tabung APAR
25,000,000.00
- Biaya Pengisian Tabung APAR
25,000,000.00
4.5. Biaya Penyediaan Alat Kantor dan RT Pakai Habis
518,538,575.00
Biaya Penyediaan Alat Kantor dan RT Pakai Habis
518,538,575.00
- Biaya Penyediaan Alat Kantor dan RT Pakai Habis
518,538,575.00
4.6. Biaya Linen
593,434,000.00
Biaya Linen
593,434,000.00
- Biaya Linen
593,434,000.00
5. Biaya Promosi
80,000,000.00
5.1. Biaya Promosi Kesehatan
80,000,000.00
Biaya Promosi Kesehatan
80,000,000.00
- Biaya Promosi Kesehatan
80,000,000.00
6. Biaya Penyusutan
0
7. Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain
246,000,000.00
7.1. Biaya Premi Asuransi
231,000,000.00
Biaya Premi Asuransi
231,000,000.00
- Biaya Premi Asuransi
231,000,000.00
7.2. Biaya Sosialisai dan Bencana Alam
15,000,000.00
Biaya Sosialisai dan Bencana Alam
15,000,000.00
- Biaya Sosialisai dan Bencana Alam
15,000,000.00
8. Biaya Amortisasi
0
9. Biaya Premi Asuransi
0
10. Biaya Penyisihan Kerugian Piutang
0
Jumlah Biaya
18,911,564,400.00
23. Pendapatan Lain-Lain
PENDAPATAN LAIN LAIN
Prognosa per 31 Desember 2015
Proyeksi per 31 Desember 2016
(Rp)
(Rp) 837,414,900.00
1. Hasil Penjualan Investasi dan Aset Tetap
0
2. Jasa Giro
0
3. Pendapatan Bunga
0
4. Mobil Ambulance - Mobil Ambulance 5. Mobil Jenazah - Mobil Jenazah 6. Siswa Praktik - Siswa Praktik 7. Sewa Tempat
74,931,900.00 74,931,900.00 108,844,000.00 108,844,000.00 108,426,000.00 108,426,000.00 126,597,000.00
- Sewa Tempat
126,597,000.00
8. Parkir
409,269,000.00
- Parkir
409,269,000.00
9. Pemulasaran Jenazah
9,347,000.00
- Pemulasaran Jenazah
9,347,000.00
JUMLAH PENDAPATAN
837,414,900.00
24. Biaya Non Operasional
BIAYA NON OPERASIONAL 1. Biaya Bunga 2. Biaya Administrasi Bank 2.1. Biaya Administrasi
Prognosa per 31 Desember 2015
Proyeksi per 31 Desember 2016
(Rp)
(Rp) 151,000,000.00 0 151,000,000.00 1,000,000.00
Biaya Administrasi
1,000,000.00
- Biaya Administrasi
1,000,000.00
2.2. Biaya Pajak
150,000,000.00
Biaya Pajak
150,000,000.00
- Biaya Pajak
150,000,000.00
3. Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap
0
4. Biaya Kerugian Penurunan Nilai
0
5. Biaya Non Operasional Lain-lain
0
III. PENGELUARAN INVESTASI 1. Tanah
17,327,343,800.00 0
2. Peralatan dan Mesin 2.1. Alat Kesehatan Medis dan Non Medis
12,793,952,900.00 1,500,000,000.00
Alat Kesehatan Medis dan Non Medis
1,500,000,000.00
- Alat Kesehatan Medis dan Non Medis
1,500,000,000.00
2.2. Alat Kantor dan Rumah Tangga
1,099,680,000.00
Alat Kantor dan Rumah Tangga
1,099,680,000.00
- Alat Kantor dan Rumah Tangga
1,099,680,000.00
2.3. Mesin Genset 500 KVA
1,300,000,000.00
Mesin Genset 500 KVA
1,300,000,000.00
- Mesin Genset 500 KVA
1,300,000,000.00
2.4. Central Gas Medis
879,000,000.00
Central Gas Medis
879,000,000.00
- Central Gas Medis
879,000,000.00
2.5. Alat Sterilisasi Sentral Rumah Sakit
8,015,272,900.00
Alat Sterilisasi Sentral Rumah Sakit
8,015,272,900.00
- Alat Sterilisasi Sentral Rumah Sakit
8,015,272,900.00
3. Kendaraan
0
4. Perlengkapan dan Peralatan Kantor
0
5. Jalan, Irigasi dan Jaringan 5.1. Penambahan Daya Listrik PLN
500,000,000.00 500,000,000.00
Penambahan Daya Listrik PLN
500,000,000.00
- Penambahan Daya Listrik PLN
500,000,000.00
6. Gedung dan Bangunan 6.1. Pembangunan Pagar Keliling RS Lanjutan
4,033,390,900.00 701,000,000.00
Pembangunan Pagar Keliling RS Lanjutan
701,000,000.00
- Pembangunan Pagar Keliling RS Lanjutan
701,000,000.00
6.2. Pembangunan Parkir Karyawan
811,000,000.00
Pembangunan Parkir Karyawan
811,000,000.00
- Pembangunan Parkir Karyawan
811,000,000.00
6.3. Pembangunan Gudang
118,500,000.00
Pembangunan Gudang
118,500,000.00
- Pembangunan Gudang
118,500,000.00
6.4. Pembangunan Ruang Radiologi
300,000,000.00
Pembangunan Ruang Radiologi
300,000,000.00
- Pembangunan Ruang Radiologi
300,000,000.00
6.5. Pembangunan Gedung Hemodialisa
613,000,000.00
Pembangunan Gedung Hemodialisa
613,000,000.00
- Pembangunan Gedung Hemodialisa
613,000,000.00
6.8. Pembangunan Gedung Fisioteraphy
900,000,000.00
Pembangunan Gedung Fisioteraphy
900,000,000.00
- Pembangunan Gedung Fisioteraphy
900,000,000.00
6.9. Pembangunan Gedung Sterilisasi Sentral Rumah
589,890,900.00
Sakit Pembangunan Gedung Sterilisasi Sentral Rumah Sakit
589,890,900.00 - Pembangunan Gedung Sterilisasi Sentral Rumah
Sakit
589,890,900.00
Jumlah Biaya
151,000,000.00
D. PENJELASAN ATAS INFORMASI-INFORMASI NON KEUANGAN -
BAB V PENUTUP A. KESIMPULAN Rumah Sakit Umum Daerah Sambilegi Kabupaten Sleman terhitung sejak tanggal 1 Januari 2013 menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD), sehingga secara teknis akuntansi dan pelaporan masih belum ideal. Pada Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2016 ini, pada belanja barang/jasa dan belanja modal BLUD meningkat karena untuk mencapai pelayanan kesehatan yang maksimal. Sedangkan subsidi Pemerintah Daerah digunakan untuk membayar gaji Pegawai Negeri Sipil dan Investasi lainnya.
B. SARAN 1. Penyempurnaan dan komputerisasi SIMRS, sehingga dapat diperoleh data yang cepat dan akurat 2. Penyempurnaan tarif pelayanan dengan menggunakan unit costing sebagai dasar perhitungan tarif 3. Penyempurnaan sistem numerasi untuk meningkatkan kinerja pegawai 4. Peningkatan efisiensi dan menjaga likuiditas keuangan.
Sleman, Oktober 2015
RSUD Sambilegi, Sleman Direktur
Dr. Mukti Setiaji, Sp. B
1
LAMPIRAN
42
43
44
45
