Aan de Gemeenteraad
Raad
: 26 maart 2009
Status
: Besluitvormend
Punt no.
: 15b
Onderwerp : Beschikbaar stellen krediet IBAproject
Korte toelichting Het voorstel dat voor u ligt is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding en de opmerkingen in de raadsvergadering van 5 maart. De financiële toelichting op het dekkingsvoorstel is in de bijlage opgenomen.
Nadere toelichting Beschikbaar stellen krediet en dekking van het IBA-project Conform de BBV voorschriften (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) en in de lijn met de dekkingswijze van het oorspronkelijk investeringkrediet worden de (extra) kapitaallasten berekend. Het gaat hier namelijk om een investering met economisch nut. Dergelijke investeringen dienen te worden geactiveerd om vervolgens op af te schrijven, in plaats van het in één keer te dekken uit een reserve. Voor het uitvoeren van het IBA-project is aanvullend krediet nodig van € 0,65 mln. De kapitaallasten en de onderhoudslasten als gevolg van deze investering kunnen gedekt worden uit de extra rioolopbrengsten. Een financiële onderbouwing van het project treft u aan in de bijlage. Terugbetaling niet deelnemers Voor de sanering van het buitengebied hebben de bewoners destijds, via de OZB, bijgedragen aan de reserve GRP buitengebied (besluit raad dd. 19 december 1996). In dit raadsbesluit is het rioolrecht gekoppeld aan de onroerende zaakbelasting met als uitgangspunt om minder draagkrachtigen te ontzien. Als gevolg van deze koppeling betalen aansluitingen die niet zijn aangesloten op de riolering mee voor de aanleg en instandhouding van het rioolstelsel. Daarom is een bestemmingsreserve ingesteld voor het gedeelte belastinginkomsten via de OZB dat van de percelen in het buitengebied zijn ontvangen. Van de bewoners in het buitengebied neemt 42% niet deel aan het project. Deze aansluitingen hebben meebetaald, doen niet mee en dus krijgen ze hun geld terug. Dit betekent een eenmalige teruggave van € 595 per aansluiting. Deze eigenaren ontvangen van de gemeente een brief waarin staat vermeld dat alle bestaande én in de toekomst te verwachten verplichtingen om huishoudelijk afvalwater te lozen voor rekening van de perceelseigenaren zijn. De gemeente speelt hier dan geen rol meer in. Inzet reserve GRP buitengebied Omdat de geraamde opbrengst rioolheffing hoger is dan de geraamde kosten hoeft er geen onttrekking aan de reserve plaats te vinden, maar ontstaat er een voordelig saldo. Voorgesteld wordt om het saldo van de reserve GRP buitengebied na terugbetaling van de niet deelnemers en het voordelig saldo aan de reserve tariefegalisatie riolering toe te voegen. Dit voordeel komt dan ten gunste aan alle aansluitingen, maar de oorspronkelijke investering in het buitengebied is ook gedragen door alle aansluitingen. V:\raadsvergaderingen\Raad 2009\26 maart\word\15b - Beschikbaar stellen krediet IBA-project.doc
Raad : 26 maart 2009
Punt no.: 15b
Blad: 2
Tarief Om schommelingen in het tarief te voorkomen stellen wij u voor om een eventuele tariefwijziging in relatie tot het GRP-3 te beoordelen, in plaats van het tarief nu op voorhand te verlagen als gevolg van de gunstige aanbesteding. Voorstel Het college stelt u voor: - een extra krediet van € 653.909 beschikbaar te stellen - niet deelnemers van het project, op grond van gemaakte afspraken, hun deel terug te geven - de tarieven niet op voorhand te verlagen, maar in afwachting van GRP-3, het batig saldo toevoegen aan de reserve tariefegalisatie. - het saldo van de reserve tariefegalisatie buitengebied ten bedrage van € 313.733 toe te voegen aan de reserve tariefegalisatie riolering.
Buitenpost, 17 maart 2009 het college van burgemeester en wethouders van Achtkarspelen, secretaris,
burgemeester,
mr. E. van der Sluis
T.J. van der Zwan
Bijlagen
: Conceptraadsbesluit Financiële toelichting Ter inzage : Raadsbesluit 19 december 1996 Notitie riolering BBV juli 2007 Begrotingswijziging Ambtenaar : A.W. de Boer / Tj. Hoekstra Portefeuillehouder : J. Stellinga
V:\raadsvergaderingen\Raad 2009\26 maart\word\15b - Beschikbaar stellen krediet IBA-project.doc
Raadsbesluit De raad van de gemeente Achtkarspelen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders dd. 17 maart 2009, punt nr.: 15b;
besluit:
-
een extra krediet van € 653.909 beschikbaar te stellen niet deelnemers van het project, op grond van gemaakte afspraken, hun deel terug te geven de tarieven niet op voorhand te verlagen, maar in afwachting van GRP-3, het batig saldo toevoegen aan de reserve tariefegalisatie. het saldo van de reserve tariefegalisatie buitengebied ten bedrage van € 313.733 toe te voegen aan de reserve tariefegalisatie riolering.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Achtkarspelen van 26 maart 2009.
De griffier,
De voorzitter,
mr. R. van der Heide
T.J. van der Zwan
V:\raadsvergaderingen\Raad 2009\26 maart\word\15b - Beschikbaar stellen krediet IBA-project.doc
- 1 -. Bijlage Financiële toelichting bij raadsvoorstel dekking IBA’s In deze bijlage zijn de bedragen zoals opgenomen in het raadsvoorstel nader onderbouwd. Projectraming De onderbouwing van de kredietaanvraag is in onderstaande berekening weergegeven. Het verschil tussen de totale investering en het benodigd krediet wordt verklaard door de eigen bijdragen van de bewoners, de bijdragen van de provincie en het Wetterskip en het geraamde restinvesteringsbedrag. Het geraamde (rest)investeringsbedrag is het restantbedrag dat nog beschikbaar is uit het GRP. De eigen bijdragen van de bewoners en de subsidies worden in mindering gebracht op het investeringsbedragen en lopen niet mee in de kapitaallasten. Projectkosten (obv aanneemsom en inzet uren) Eigen bijdrage bewoners Subsidie Wetterskip / provincie Investering riolering buitengebied Geraamd (rest)investeringsbedrag uit GRP Benodigd aanvullend krediet
€ € € € € €
2.482.793 245.500355.1061.882.187 1.228.278653.909
Exploitatielasten In het onderstaande schema zijn de gevolgen van het project voor de exploitatielasten opgenomen. Uit het overzicht blijkt dat de geraamde opbrengst rioolheffing hoger is dan de geraamde kosten. Dit betekent dat er geen onttrekking aan de reserve hoeft plaats te vinden, maar dat er een voordelig saldo ontstaat. Exploitatielasten Kapitaallasten (projectkosten minus eigen bijdragen bewoners en subsidies) Reeds geraamde kapitaallasten Beheer en onderhoud gemalen Beheer en onderhoud IBA's Vergoeding beheer en onderhoud (WSF) Opbrengst rioolrechten Saldo (- is een voordeel)
2009
2010
2011
2012
2013
0 -98.869 0 0 0 -27.060 -125.928
138.475 -98.869 2.800 25.007 -22.733 -73.834 -29.155
136.055 -98.869 4.200 37.510 -34.100 -77.513 -32.717
133.635 -98.869 4.200 37.510 -34.100 -79.751 -37.375
131.215 -98.869 4.200 37.510 -34.100 -83.100 -43.144
Kapitaallasten Conform de BBV voorschriften en in lijn met de dekkingswijze van het oorspronkelijk investeringskrediet worden de kapitaallasten van de investering berekend. In de begroting waren al kapitaallasten voor 2009 opgenomen, maar omdat de investering in 2009 plaatsvindt, leidt dit pas in 2010 tot kapitaallasten (nota waardering en afschrijving vaste activa) en vallen de geraamde kapitaallasten in 2009 vrij. Stand en inzet van de reserve De stand van de reserve bedraagt 42% neemt niet deel aan het project Restant reserve
1
Stand per 1/1/2009 plus rentetoevoeging 2009.
V:\raadsvergaderingen\Raad 2009\26 maart\word\15b - Beschikbaar stellen krediet IBA-project.doc
€ 540.919 1 € 227.186 ------------€ 313.733
- 2 -. De deelnemers krijgen hun gespaarde deel ruimschoots terug. Immers de kosten per IBA bedragen € 6.500 en de eigen bijdrage bedraagt slechts € 1.000. Alle aansluitingen in de gemeente betalen mee aan het verschil omdat de oorspronkelijke investering van € 2,3 mln opgenomen is in het GRP-2. De eigen bijdrage van de bewoners is vastgesteld op € 1.000. Dit werd bij het vaststellen van het beleid als een redelijk bedrag beschouwd. Door de gunstige aanbesteding lijkt het of de eigen bijdrage van € 1.000 verlaagd zou kunnen worden. Dit is niet terecht. Bij een nadelige aanbesteding zou de eigen bijdrage ook niet verhoogd zijn. 382 aansluitingen van de oorspronkelijke 904 (42%) nemen niet deel aan het project. Deze aansluitingen hebben meebetaald, doen niet mee en dus krijgen ze hun geld terug. Dit betekent een eenmalige teruggave van € 595 per aansluiting (saldo reserve € 227.186 / 382 niet deelnemers). Na terugbetalen van de niet deelnemers ontstaat er een restant van € 313.733. Dit restant is niet nodig voor de dekking van het project (zie onderdeel exploitatielasten). Het saldo van de reserve GRP buitengebied en het voordelige saldo kan aan de reserve tariefegalisatie riolering worden toegevoegd.
V:\raadsvergaderingen\Raad 2009\26 maart\word\15b - Beschikbaar stellen krediet IBA-project.doc
