Onderbouwing negatief resultaat Begroting 2014 ten laste van het eigen vermogen

De contractkosten voor personeels-, salaris- en financiële administratie, inclusief bestuurs- en managementadvies bedragen in 2014 C 276.550. Ter vergelijk 2013: C 308.000. De kosten voor het volledig digitaliseren van de facturenstroom bedragen C 10.890. Eenmalig kosten i.v.m. transitie/implementatie PSA en FA van Caso/FIS naar AFAS, inclusief scholing bedragen C 26.378. Het onderhoudsbeheer van de scholen (jaarlijks, meerjaarlijks en aanvragen gemeenten) is in 2013 tezamen met Primus, Joure en de Basis, Heerenveen opnieuw aanbesteed. Met ingang van 1 januari 2014 gaat LindHorst, huisvestingsadviseurs b.v. te Hoogeveen, het volledige onderhoudsbeheer verzorgen voor een periode van twee jaar. In de overeenkomst is een optie tot verlenging met twee jaar opgenomen. De kosten voor LindHorst zijn onder te verdelen in structureel jaarlijkse kosten (contract onderhoudsbeheer) en kosten begeleiding schoolbestuurlijke en gemeentelijke onderhoudsprojecten. De contractkosten onderhoudsbeheer bedragen in 2014: C 23.958 2015: C 23.958 2016: C 16.479 2017: C 16.479. Ter vergelijk: Grontmij 2013 C 35.050. Besparing: 3096. De kosten voor begeleiding van onderhoudsprojecten bedragen, afhankelijk van de totale omvang (Basis, Primus en Gearhing samen) en het aantal kavels, tussen de 6 en 1096 van de geraamde kosten voor uitvoering werkzaamheden. Bij Grontmij was dit vast 1096. 3.5.3. Huisvesting bestuursbureau Het bestuursbureau is gevestigd in het kantoorgebouw de Wymerts in Bolsward. Het is sober en doelmatig ingericht. De huur- en servicekosten zijn relatief laag: C 13.500 op jaarbasis. 3.6. Financieel beleid 3.6.1. Resultaatbestemming De volgende kosten zullen in 2014 worden onttrokken aan de algemene reserve, middels een negatief exploitatieresultaat van de begroting. Onderbouwing negatief resultaat Begroting 2014 ten laste van het eigen vermogen 1. Eenmalige kosten transitie adm'nstratiesysteem naar AFAS 2. Vertrek en outplacement eenmalige kosten 3. Op't Hazzeleger zijn op 28 oktober 2012 35 leerlingen uit Wÿckel ingeschreven. Dientengevolge is de schoolformatie per die datum uitgebreid. Voor deze leerlingen ontvangt Gearhing tot 1 augustus 2014 geen personele bekostiging De kosten voor inzet extra formatie worden voor 2014 geraamd op 7712*C 90.000. Totale cjnttrekking aan de algemene reserve:

26.400 60.000

52.585 138.985

3.6.2. Vermogensontwikkeling. In de risicoanalyse van 2013 is de vermogensontwikkeling van Gearhing opnieuw in perspectief gezet. De streefwaarden uit het verleden ( l inrichtingswaarde plus 596) zijn gehandhaafd. Het risicoprofiel is geschetst. Er is voor Gearhing weliswaar sprake van een afwijkend risicoprofiel ten opzichte van het gemiddelde grote schoolbestuur, maar dat wordt met de streefwaarden die Gearhing hanteert voldoende beheerst. Op basis van de onderstaande exploitatieresultaten e

Gearhing Jaarprogramma S Begroting 2014

22 van 45

(bron: meerjarenbegroting 20132016, zonder de aanvullende planvorming voor die jaren) zal het vermogen van Gearhing zich als volgt ontwikkelen: Verrnogensontwi kkeling

2012

2013

2014

2015

2016

Jaarrekening

Begroting

Prognose

Prognose

Prognose

Vermogen op 1-1

C

3.81160100 C

3.860.935,00 C

3.609.663,00 C

3.662956,00 C

3.844.889,00

Exploitatieresultaat

C

49.334,00 C

251272,00 C

53.293,00 C

181933,00 C

169.024,00

vermogen op 31-12

C

3.860.935,001 C

3.609.663,001 C

3.662.956,00 C

3.844.889,00 C

4.013.913,00

Bron: meerjarenbegroting 20132016. In de risicoanalyse wordt geconcludeerd dat het eigen vermogen zich zou moeten bevinden tussen de waarden C3.5 miljoen en C4.3 miljoen. Dat lukt keurig waarbij nadere planvorming voor de jaren 2014 tot en met 2017 er aan bij zal dragen dat de bovengrens niet te dicht wordt benaderd en de ondergrens niet wordt overschreden. De streefdoelen zijn iets hoger dan dat de Commissie Vermogensontwikkeling Onderwijs (CVO) voor ogen heeft en door de inspectie van het onderwijs worden gehanteerd. Dat komt enerzijds door een discussie over de waardering van bepaalde balansposten en anderzijds door het gebruiken van een andere referentienorm ( l inrichting). e

Prognose vermogen 31122014. Vermogensontwikkeling 2013-2014 vermogen op 112013

C 3.860.935,00

exploitatieresultaat 2013 prognose 3e kwartaal

C

265.000,00

vrijval voorziening reorganisatie

C

100.762,00

vermogen op 31122013

C 3.696.697,00

resultaat begroting 2014

C

vermogen 31122014

C 3.557.712,00

138.985,00

Ondergrens eigen vermogen:

C 3.500.000,00

Toelichting: Met de genoemde vrijval van de voorziening reorganisatie wordt het volgende bedoeld. De in 2012 gevormde voorziening blijkt in 2013 te royaal te zijn opgenomen op basis van de gehanteerde uitgangspunten. Dit heeft tot gevolg dat deze voorziening in de jaarrekening 2013 kan worden gecorrigeerd, waardoor het genoemde bedrag als vrijval ten gunste van de exploitatie 2013 kan worden opgenomen, hetgeen zal leiden tot een toevoeging aan de algemene reserve per 31 december 2013. 3.6.3. Doelen en signaleringswaarden » «

Het financieel beleid wordt uitgevoerd conform het Handboek van Bestuur "F inanciën en faciliteiten". Liquiditeit vlgs. vastgestelde norm = rond de 1,596.

»

Solvabiliteit 2: Eigen vermogen * voorzieningen I totaal vermogen is minimaal 0,3.

» »

Rentabiliteit: bedrijfsresultaat ļ totale baten is k 0. Uitvoeren en vormgeven van het meerjarig investeringsbeleid.

«

Kapitalisatiefactor (definitie DON) Balanstotaal ļ exploitatiebaten tussen de 3596 en 6096.

Gearhing Jaarprogramma St Begroting 2014

23 van 45

De risicobuffer van 59Ś van de totale baten, zijnde C 700.000, wordt gehanteerd vanwege mogelijk onverwachte, negatieve effecten door: « F luctuatie leerlingenaantallen »

Arbeidsconflicten

«

Veranderingen in bekostiging en indexatie

»

Bovengemiddeld ziekteverzuim

»

Achterblijvende gemeentelijke subsidies

» Incidenten Maatregelen die moeten leiden om baten en lasten in evenwicht te brengen/houden en de doelstellingen financieel beleid te halen: meebewegen van onderwijsteamformatie met leerlingaantallen op de teldata. Tsystematiek. Sluiting van overtollige lokalen. Vermindering jaarlijkse lasten: ongeveer C 2.500 per lokaal. Genereren van betalende medegebruikers in schoolgebouwen en verhuur van lokalen. Opbrengst: bij volledig gebruik is het gehanteerde tarief van Gearhing kostendekkend. Bijstellen planning en raming cyclisch onderhoud gebouwen o.b.v. NEN kwaliteitsmeting. Inzet: Ĵ.0% te bezuinigen in de meerjarenplanning preventief onderhoud. Verlaging energiegebruik. Energiemonitoring op diverse scholen. Efficiencyverhoging van installaties. Toepassen van energiezuinige verlichting. Efficiency door nieuwe aanbesteding diverse diensten. Bestuur en ondersteuning. Verhoging efficiency en effectiviteit: » administratieve organisatie » workflow » samenwerking met andere besturen » in en outsourcing 3.7. Huisvesting 3.7.1. Onderhoud, uitbreiding en vervangende nieuwbouw van de schoolgebouwen. Gearhing wordt juridisch eigenaar van een groot aantal schoolgebouwen. Voor de overdracht zijn een aantal algemene criteria geformuleerd. In hoofdlijnen komt het er op neer dat: 1. er een actueel aan uniforme eisen voldoend meerjaren onderhoudsplan is; 2. de schoolterreinen kadastraal zijn afgebakend; 3. de over te dragen m2 Bruto Vloer Oppervlak conform de geldende verordening is; 4. brede scholen, multifunctionele accommodaties en scholen die worden uitgebreid, ingrijpend gerenoveerd of nieuw worden gebouwd niet juridisch worden overgedragen; 5. indien er sprake is van gebruik van het gebouw voor andere doeleinden er een splitsingsakte wordt opgesteld. De formele juridische overdracht heeft nog niet plaatsgevonden. De processen met enkele gemeenten verlopen traag. Er wordt hard aan gewerkt om de overdracht binnen afzienbare tijd te laten plaatsvinden.

Gearhing Jaarprogramma 8i Begroting 2014

24 van 45

Het bestuur van Gearhing draagt voor de scholen die niet worden overgedragen de gebouwafhankelijke rijksbekostiging (materiële instandhouding: groepsafhankelijke kosten) jaarlijks over naar de gemeente. De gemeente verzorgt het integrale gebouwbeheer (inclusief schoonmaak, klachtonderhoud, e t c ) . LindHorst, huisvestingsadviseurs b.v. te Hoogeveen, zal in 2014 en 2015 voor de scholen waarvan de Stichting juridisch eigenaar is geworden het onderhoudsbeheer en de onderhoudscoördinatie uitvoeren. De manager bedrijfsvoering van het onderwijsteam regelt het klachtonderhoud (jaarlijkse kosten). Op basis van de huidige bekostiging, die de stichting rechtstreeks ontvangt van het Ministerie van OC&W, is zij verantwoordelijk voor alle kosten aan de binnenzijde van de gebouwen, inclusief alle schilderwerkzaamheden, dus zowel aan de binnenzijde als aan de buitenzijde. Om het schoolbestuurlijk onderhoud te kunnen bekostigen is er een gezamenlijke voorziening onderhoud huisvesting die jaarlijks vanuit de schoolexploitatie wordt gevoed door een toevoeging naar rato van de schoolgrootte. Alle uitgaven, die betrekking hebben op onderhoud buitenkant gebouw, verbouw, nieuwbouw en eerste inrichting worden bekostigd door de gemeente. De gemeente ontvangt hiervoor additioneel een budget voor onderwijshuisvesting via het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Per 1 januari 2015 worden schoolbesturen ook verantwoordelijk voor het onderhoud van de buitenkant gebouwen en krijgen daarvoor via de materiële rijksbekostiging budget voor. Iedere gemeente heeft op basis van wettelijke voorschriften een verordening voorziening onderwijshuisvesting vastgesteld. Op basis van de voorschriften, die zijn opgenomen in deze verordening, kunnen schoolbesturen een verzoek indienen bij de gemeente om in aanmerking te komen voor onderhoud- (tot 2015), renovatie- of vervangende nieuwbouw. Als er sprake is van een grotere ruimtebehoefte kan, rekening houdend met rijksnormen en gemeentelijke huisvestingsverordening uitbreiding worden aangevraagd. De onderhoudswerkzaamheden worden ontleend aan de in 2012 en 2013 volledig geactualiseerde en geïndexeerde meerjaren onderhoudsplannen van de schoolgebouwen. Het programma 2014 is samengesteld op basis van de meerjaren onderhoudsplannen en is, na toetsing op noodzakelijkheid, urgentie en prioriteit, vastgesteld. Schoolbestuurlijk: onderhoudsprojecten 2014 Nog niet vastgesteld. Gemeentelijk: huisvestingsprogramma 2014 Littenseradiel: (onder voorbehoud beschikking) Fôlefinne: vervangen goot Gielguorde: vervangen goot en aanbrengen molgoot en put Krunenstrobbe: herstraten schoolplein en vervangen tuinmuur Dubelspan: vervangen dakbedekking De Friese Meren: (ondervoorbehoud besluitvorming B&W) - Reinbôge Bantega: vervangen lichtstraat, aanvulling herstraten plein - Twa yn len: herstraten en aanhelen plein ine. erfafscheiding - Tweespan: vervangen gootbekleding, herstraten kleuterplein en

Gearhing Jaarprogramma 8l Begroting 2014

25 van 45

partieel herstel grote plein -

Wynbrekker: vervangen dakpannen

Súdwest Fryslân: (onder voorbehoud beschikking) - De Blinker: vervangen deel gevelvoegwerk - deSkuIpe: vervangen deel gevelvoegwerk - de Welle: vervangende nieuwbouw samen met Grovestinshof 2 scholen in één gebouw

Aanvraag vervangende nieuwbouw It Iepen Stee. Het college van B&w is voornemens onze aanvraag voor vervangende nieuwbouw van It Iepen Stee af te wijzen. Gearhing gaat daarmee niet akkoord en heeft een zienswijze ingediend. Wij zullen de commissie bezwaar en beroep vragen het bezwaar, dat in september 2011 on hold gezet is in verband met de ontwikkeling van het Integraal Huisvestingsplan, alsnog in behandeling te nemen. 3.8. Diverse Subsidies » De berekening van de rijkssubsidie cultuureducatie vindt opgenomen in de exploitatiebegrotingen van de onderwijsteams.

per school

plaats en is

» In het kader van de nota Boppeslach, waarmee de provincie Fryslân de kwaliteit van het basisonderwijs in Fryslân wil verbeteren, heeft de provincie voor het schooljaar 2013-2014 voor diverse scholen een subsidiebedrag beschikbaar gesteld. Doel: verbeteren onderwijskwaliteit Friese basisonderwijs, beschreven in provinciale onderwijsnota Boppeslach. De subsidie wordt per schooljaar toegekend op basis van een goedgekeurd verbeterplan met begroting. De toekenning van de subsidie vindt per school (per brinnummer) plaats. Voorwaarden. De subsidie kan alleen besteed worden aan: 1. Tijdelijk inzetten van formatie, tot ten hoogste 5094 van het subsidiebedrag. 2. Het aanschaffen van methoden en ander onderwijsmateriaal, tot ten hoogste 5096 van het subsidiebedrag. 3. Het inhuren van externe begeleiding tot ten hoogste 5096 van het subsidiebedrag.

Boppeslach 2013 -2014

Gearhing

school toegekende subsidie Marnewier C 10.000,00 Reinboge Bantega C 5.000,00 Meerpaal c 13.000,00 Opslach Arum c 5.000,00 Iepen Stee c 11.500,00 Pi kei oer c 5.000,00 totaal 49.500,00

professionalisering C 1.500,00 C C 1.500,00 C c 4.875,00 C e c 1.750,00 C e C


9.625,00 c

formatie 5.000,00 1.000,00 1.625,00 2.500,00 5.750,00 2.500,00

methoden/middel er C 3.500,00 C 2.500,00 C 6.500,00 C 2.500,00 4.000,00 C C 2.500,00

18375,00 C

21.500,00

26 van 45

3.9. Investeringen Scholen hebben materialen en middelen nodig voor het verzorgen van onderwijs. Als een school wordt opgericht dan ontvangt zij hiervoor duurzame middelen: de eerste inrichting genoemd. Dit betreft meubilair, computers en lesmethoden. Dit noemen we activa. Als de activa zijn aangeschaft, zullen ze worden gebruikt en raken na verloop van tijd versleten. Ze zullen moeten worden vervangen. Het rijk voorziet de scholen (het schoolbestuur) van een subsidie (bekostiging materiële instandhouding) waarmee men o.a. na verloop van tijd de activa kan vervangen. Scholen dienen deze gelden in de loop van de tijd opzij te zetten, te sparen dus. Bij duurzame middelen is, volgens boekhoudkundig voorschrift, activeren en afschrijven aan de orde. Activeren betekent dat bij aanschaf de duurzame middelen als bezitting op de balans worden geplaatst. Bij het afschrijven wordt jaarlijks een deel van de waarde van de activa in mindering gebracht op het eigen vermogen, naar rato van de afschrijvingstermijn van de diverse activa. Deze waardevermindering dient via de exploitatie te worden opgevangen middels de afschrijvingslasten. De waardevermindering is gelijk aan de afschrijvingslasten. Het bedrag aan jaarlijkse afschrijvingslasten wordt toegevoegd aan het eigen vermogen en op deze wijze wordt er gespaard voor vervanging. In het eigen vermogen zit dus een fors deel aan gespaarde financiële middelen (liquiditeiten) om de noodzakelijke vervangingen van duurzame middelen te kunnen plegen. Bij Gearhing worden daarbij de rijksnormen voor eerste inrichting gehanteerd. Tevens dienen de afschrijvingslasten ongeveer in de pas te lopen met de rijksbekostiging voor aanschaf van duurzame middelen. Voor afwijkingen worden margegrenzen ten opzichte van de rijksbekostiging gehanteerd. De vermogenspositie van Gearhing is zorgvuldig opgebouwd en bewaakt en is dus verantwoord. Er is voldoende liquiditeit aanwezig. Dit leidt tot de vrij eenvoudige conclusie dat als een school komt met een investeringsplanning, zij de afschrijvingslasten op termijn moeten kunnen dragen in de exploitatie. De ingediende investeringsplannen dienen dan ook getoetst te worden aan een drietal criteria. 1. Kan de school met het ingediende investeringsplan duurzaam met een O-resultaat in de exploitatie werken? 2. Blijft de school met de afschrijvingslasten binnen de toegestane afwijkingsmarge ten opzichte van de rijksbekostiging? 3. De spaartegoeden dienen toereikend te zijn. De toetsing van de ingediende investeringsplannen aan de hand van bovenstaande criteria heeft plaats gevonden.

Gearhing Jaarprogramma 8Í Begroting 2014

27 van 45

Invested ngs prograrnma 2014 Brirrr. Etestuursbureau Gszamenlijk beleicl RanbogeK. DeBinker hfezzeleger DeSkuIpe RanfcogeB. Utskoat De Kogge It Leech It Iepen Stee DelVtemewer De Dam De Pipegaal DeCpslachAxim De Meerpaal De Totem De Tweespan DeWynbrekker De Welle Twayn len DeSļëp Dubelspan Krunenstrobbe DeRrrte DeQelguorde DeFdefime DePikeloer ItPertoar Medskoalle CpslachL Totaal

3.10.

00QU 04GD 04HJ 05PM 08CC 08F1 08FX 09FİVİ 10BJ 10TG 10LC 11FU 11FL 11IH 11TD 11TZ 12DX 12MJ 12TVZ 12VD 13BD 13GV 13LY 13GP 13LP 13YA 14BJ 14EL 14FD

meubilair

CLP

inventaris

24.900 3.000 500

-

1.000

1.500

500

3.200

600

1.000

500

35.200

500

630 2.660

ICT

Cverig

3.500

Z292 8.200 4.750 8.250 5.400 10.400 1.250 8.150 3.250 3.250 1.250 4.300 9.750 5.250 18.200 2800 17.200 10.500 5.750 10.000 7.800 3.200 5.500 7.550 11.000 10.500 9.700 10.000 13.900 6.700 226.042

1.100

1.200

6.000 4.000 600 7.200 7.800

7.800 1.300 400 1.840

660 1.600 450 2000 660 1.500 3.000

440 53.050

totaal

-

3.500 2292 8.200 5.850 8.250 30.300 14.400 2950 8.150 3.250 3.250 7.250 8.300 13.550 12450 26.600 2800 25.000 13.800 6.150 12340 7.800 3.860 7.100 8.000 14.000 11.160 11.700 13.000 13.900 7.800 316.952

Treasur

Het beleid en de uitvoering ten aanzien van beleggen en belenen is vastgelegd in het treasurystatuut, dat door het college van bestuur is vastgesteld op 26 maart 2012. Het treasurybeleid voldoet aan de "Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek". De stichting verzekert zich er van te allen tijde aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. In de regel wordt aangehouden dat er maximaal C 600.000 op de rekening courant bij de BNG aan direct beschikbare liquide middelen aanwezig is. De (tijdelijk)overtollige financiële middelen worden uitgezet op een vastrentend deposito of direct opvraagbare spaarrekeningen bij banken die een rating hebben die voldoet aan de criteria gesteld in de regeling beleggen en belenen. In 2013 was dat een bedrag van rond de 3,5 miljoen Euro. In 2014 zal dat naar verwachting wat lager zijn in verband met de geplande investeringen en een onttrekking aan de algemene reserve. De rendementsverwachting ligt rond de 1,5 96. 3.11. Risico's en (on)zekerheden Uitval vanwege ziekte van flexmedewerkers. Vervangingskosten worden niet vergoed door het vervangingsfonds. Dit risico is in de begroting meegenomen. Onderwijspersoneel in de vervangingspool vervangt mogelijk minder dan 10094 van de aanstelling. De loonkosten worden voor het deel onder de 10096 niet door het Vervangingsfonds vergoed. Dit risico is in de begroting meegenomen.


28 van 45

Ziekteverzuim van het personeel. Naast organisatorische problemen is er een financieel risico. Bij een hoog ziekteverzuim dient een maluspremie aan het Vervangingsfonds betaald te worden. Op basis van het ziekteverzuimpercentages in het schooljaar 2012-2013, wordt de raming van de maluspremie in de begroting 2014 meegenomen. Het is niet zeker of het ministerie verhogingen van sociale premies, pensioenpremies en premies vervangingsfonds/participatiefonds volledig zal compenseren. De huidige rijksbekostiging ligt onder de werkelijke gemiddelde personeelslast. Er is een onzekere toekomst waarin sprake is van een verhoogde instabiliteit in de bekostiging en een grote kans op een nog sterkere onvolledigheid van de bekostiging. In de prognoses worden aan de lastenkant actuele loonkostenontwikkeling en verhoging van premies meegenomen. Gearhing heeft 29 kleine scholen. De gemiddelde schoolgrootte is 75 leerlingen. De grootste school heeft 161 leerlingen en er zijn 19 scholen onder de 80 leerlingen. Daarnaast is er sprake van een forse leerlingendaling en daardoor leegstand in diverse gebouwen. De risico's en negatieve effecten voor de scholen en voor Gearhing als bevoegd gezag zijn groter dan bij het gemiddelde schoolbestuur. Hoewel daar in de begroting op geanticipeerd is, blijven er risico's door de onzekerheid die prognoses impliceren en onbetrouwbaar overheidsbeleid. Sterke fluctuatie van leerlingen. Dit betreft niet te voorziene fluctuaties, onafhankelijk van de prognoses die bij Gearhing voor de komende vier jaar volledig in de meerjarenbegroting zijn meegenomen. De formatieve gevolgen van de sterke stijging van het leerlingenaantal op 't Hazzeleger na de teldatum 1-10-2012 zijn in de begroting van 2014 meegenomen. Voor de aanvulling op loonsuppletie na herplaatsing van directeuren in het kader van de uitvoering van het ombuigingsplan is een voorziening opgenomen. Dit is uitgaande van het feit dat bij alle herplaatsingen loonsuppletie wordt verleend. Risico's zijn volledig afgedekt. Gearhing geeft hiermee uitvoering aan de werkgelegenheids- en salarisgarantie. Decentralisatie onderhoud schoolgebouwen buitenkant. Het voornemen van de minister is om de verantwoordelijkheid voor het onderhoud van de buitenkant schoolgebouwen per 1 januari 2015 over te hevelen van de gemeenten naar de schoolbesturen. Het is momenteel onduidelijk in hoeverre dit nadelige financiële consequenties heeft. Rijksbekostiging: Het is onduidelijk in hoeverre deelsubsidies in de personele lumpsum in de toekomst in dezelfde omvang blijven bestaan, (o.a. subsidies voor schipperskinderen, ouders trekkend bestaan, impulsgebieden, opbrengstgericht werken). Er is een substantiële stille korting toegepast op de rijksbekostiging personeel en arbeidsmarktbeleid van 2%. De materiële bekostiging voor 2014 is geïndexeerd op 1,4196. Dit dekt niet de kostenstijging door inflatie. De materiële bekostiging is nog steeds inhoudelijk gebaseerd op een programma van eisen uit 1985 (LONDO). Het ministerie vergoedt niet volledig de kosten van de functiemix. Ongeveer 2596 komt ten laste van de schoolbesturen. De gemeentelijke subsidies t.b.v. consultatieve leerlingbegeleiding en diagnostisch onderzoek worden afgebouwd. In 2010 werd er in totaal C 98.000 subsidie verleend. In 2011 was dit C 46.315. In 2012 is een bedrag van C 38.412 beschikbaar gesteld. Voor 2013 wordt een bedrag geraamd van C 26.875. Voor 2014 is de raming C 12.500. De WSNS middelen vanuit samenwerkingsverbanden zijn sterk dalend. De bekostiging van intern begeleiders op de scholen vindt deels plaats door de bijdrage van de samenwerkingsverbanden Weer Samen Naar School. Gevolg is dat de loonkosten van intern

Gearhing Jaarprogramma 8L Begroting 2014

29 van 45

begeleiders zwaarder gaan drukken op de beschikbare school (onderwijsteam) formatiebudgetten. Per 1 augustus 2014 treedt de wet op het Passend onderwijs in werking en verdwijnen de samenwerkingsverbanden in de huidige vorm. Er is dan sprake van een nieuwe situatie, met mogelijke personele risico's en financiële verplichtingen. In de begroting is geen rekening gehouden met mogelijke uitkomsten van de onderhandelingen over de nieuwe cao 2014 en de daaruit mogelijk voortvloeiende financiële consequenties. Ba po. Alle Bapo lasten dienen met ingang van 2010, te worden verwerkt als periodekosten. Dit betekent dat alle Bapo lasten via de Staat van baten en lasten worden verantwoord. De toenmalige voorziening Bapo kwam hiermee te vervallen. Er is voor één uniforme verwerkingsmethodiek gekozen, namelijk dat alle BAPO kosten als zogenaamde periodekosten worden aangemerkt. Dit betekent dat alle BAPO lasten vanaf 1 januari 2010 ten laste van de exploitatie worden gebracht. Het bovenstaande heeft uitsluitend betrekking op verslaggeving en biedt geen oplossing voor het feit dat ieder schoolbestuur in haar begroting voldoende rekening moet houden om aan de toekomstige BAPO verplichtingen, op basis van CAO bepalingen, te kunnen voldoen. De geraamde Bapo kosten voor het schooljaar 2013-2014 bedragen C 330.000, terwijl de rijksbekostiging 296 van de personele lumpsum is, zijnde C 180.000. Het is onzeker welke invloed de aangekondigde afschaffing van de Bapo heeft op de bekostiging in 2014. Financiële baten. De uitgangspunten geformuleerd ten aanzien van het te voeren financieel beleid bieden weinig ruimte om een eventuele tegenvaller gedurende het begrotingsjaar, waarin tijdens het opstellen van de begroting niet kon worden voorzien, op te vangen. Derhalve wordt rendement op uitgezette gelden voor 5094 opgenomen in de exploitatiebegroting en vormt zo een kleine risico buffer.

4. Begroting 2014 De begroting 2014 is gebaseerd op het aantal leerlingen per 1 oktober 2012 en 2013. De leerlingenaantallen van 1 oktober 2012 zijn van invloed op de personele baten voor de eerste zeven maanden van 2014. De personele baten van de maanden augustus 2014 t / m december 2014 zijn gebaseerd op de leerlingenaantallen per 1 oktober 2013. Schoolbesturen ontvangen een lumpsumbekostiging, hetgeen tot gevolg heeft dat het prijsrisico voor rekening is van het schoolbestuur. De gewogen gemiddelde leeftijd (GGL) is van invloed op de lumpsumbekostiging. Hierbij gaan wij er van uit dat het Ministerie van OC&W de gevolgen van de nieuwe CAO bepalingen en loonkostenontwikkeling volledig compenseert. De materiële baten voor het kalenderjaar 2014 zijn gebaseerd op het leerlingenaantal van 1 oktober 2013. De budgetten voor groepsafhankelijke en leerling-afhankelijke uitgaven zijn gebaseerd op de te verwachten prijzen in 2014. De realisatie ten aanzien van het verslagjaar 2013 verhoogd met een te verwachten prijsstijging in 2014 heeft de basis hiervoor gevormd.


30 van 45

Begroting 2014 Staat van Baten en Lasten Baten

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Begroot 2013

Werkelijk 2012

Begroot 2014

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Les- en examengelden B a t e n in o p d r a c h t v a n d e r d e n O v e r i g e baten

13.452.996 734.071 0 0 245.666

13.160.794 382.007 0 0 140.224

13.140.488 153.418 0 0 251.311

Totaal baten

14.432.733

13.683.025

13.545.217

Lasten

Werkelijk 2012

4.1 4.2 4.3 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

12.067.418 287.238 1.022.880 1.137.866

11.351.116 338.372 1.015.045 1.269.064

11.213.299 333.521 1.027.559 1.134.883

Totaal

14.515.402

13.973.597

13.709.262

-82.669

-290.572

-164.045

lasten

Saldo baten en lasten

Begroot 2013

Werkelijk 2012

5

Financiële baten en lasten Resultaat

Begroot 2014

Begroot 2014

Begroot 2013

132.010

39.300

25.060

49.341

-251.272

-138.985

6

Belastingen

0

0

0

7

Resultaat deelnemingen

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

Resultaat na belastingen 8

A a n d e e l d e r d e n in r e s u l t a a t

0

0

0

9

Buitengewoon resultaat

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

Totaal resultaat

Gearhing Jaarprogramma ík Begroting 2014

31 van 45

Baten

3.1

Werkelijk 2012

Begroot 2014

Rijksbijdragen

3 . 1 . 1 R i j k s b i j d r a g e n OCW 3.1.2 O v e r i g e s u b s i d i e s OCW Totaal Rijksbijdragen 3.2

Begroot 2013

13.388.311 64.685 13.452.996

12.888.674 272.120 13.160.794

12.859.482 281.006 13.140.488

591.006 143.065

274.618 107.389

116.500 36.918

734.071

382.007

153.418

0 39.608 0 0 0 206.058 245.666

0 53.000 0 0 0 87.224 140.224

7.981 50.500 0 0 0 192.830 251.311

14.432.733

13.683.025

13.545.217

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige o v e r h e i d s b i j d r a g e n Totaal Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.3

Les- en examengelden

3.3.1 3.3.5

Lesgelden Examengelden Totaal L e s - en examengelden

3.4

B a t e n in o p d r a c h t v a n d e r d e n

3.4.1 3.4.2

Contractonderwijs Contractonderzoek T o t a a l B a t e n in o p d r a c h t v a n d e r d e n

3.5

Overige baten

3.5.1 Verhuur 3.5.2 D e t a c h e r i n g p e r s o n e e l 3.5.3 S c h e n k i n g 3.5.4 Sponsoring 3.5.5 O u d e r b i j d r a g e n 3.5.6 Overige Totaal O v e r i g e baten Totaal baten


32 van 45

4.1 Personeelslasten 4 . 1 . 1 Lonen en salarissen 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Uitkeringen Totaal P e r s o n e e l s l a s t e n Afschrijvingen 4.2 4 . 2 . 1 Immateriële vaste activa 4 . 2 . 2 Materiële v a s t e a c t i v a Totaal Afschrijvingen op immateriële en materiële v a s t e activa

Begroot 2014

Begroot 2013

Werkelijk 2012

Lasten

10.519.856 2.403.885 12.923.741 -856.323 12.067.418

9.884.477 1.592.663 11.477.140 -126.024 11.351.116

9.649.988 1.892.854 11.542.842 -329.543 11.213.299

0 287.238

0 338.372

0 333.521

287.238

338.372

333.521

4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huisvestingslasten Huur Verzeke ringen Onderhoud Energie en w a t e r Scho o n ma a kko sten Heffingen Overige Totaal Huisvestingslasten

30.686 0 300.790 221.910 242.581 36.995 189.918 1.022.880

13.700 0 298.662 236.275 260.014 32.545 173.849 1.015.045

13.500 0 291.045 227.860 289.920 37.020 168.214 1.027.559

4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4

Overige lasten Administratie- en beheerslasten I n v e n t a r i s , a p p a r a t u u r en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Totaal O v e r i g e lasten

375.910 579.126 0 182.830 1.137.866

492.911 580.478 0 195.675 1.269.064

399.764 552.930 0 182.189 1.134.883

14.515.402

13.973.597

13.709.262

-82.669

-290.572

-164.045

Totaal lasten Saldo baten en lasten

5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Financiële baten e n lasten Rentebaten Resultaat deelnemingen W a a r d e v e r a n d e r i n g e n financiële vaste activa en effecten Overige o p b r e n g s t e n financiële vaste activa en effecten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

Resultaat

Begroot 2014

Begroot 2013

Werkelijk 2012

133.078 0

40.300 0

26.260 0

0 0

0 0

0 0

1.068 132.010

1.000 39.300

1.200 25.060

49.341

-251.272

-138.985

Begroot 2014

Begroot 2013

Werkelijk 2012 6

Belastingen

0

0

0

7

Resultaat deelnemingen

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

0

0

0

49.341

-251.272

-138.985

Resultaat na belastingen 8

A a n d e e l d e r d e n in r e s u l t a a t

Nettoresultaat SS

Buitengewoon resultaat

Totaal resultaat

Gearhing Jaarprogramma â Begroting 2014

33 v a n 45

Kasstroomoverzicht 2014

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

-251.272

-138.985

338.372 231.380 -103.414

333.521 226.915 -325.454

0 0 0

0 0 0

40.300 -1.000 0

26.260 -1.200 0

254.366

121.057

0 -438.588 0

0 -316.952 0

-438.588

•316.952

Mutatie liquide middelen

•184.222

-195.895

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

2.379.671 -184.222

2.195.449 -195.895

Eindstand liquide middelen

2.195.449

1.999.554

Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Uitgaven ten laste van de voorziening Veranderingen in vlottende middelen Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat T o t a a l k a s s t r o o m uit o p e r a t i o n e l e activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa T o t a a l k a s s t r o o m uit i n v e s t e r i n g s a c t i v i t e i t e n activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden T o t a a l k a s s t r o o m uit f i n a n c i e r i n g s a c t i v i t e i t e n activiteiten

Voorzieningen: Onderhoud gebouw Ambtsjubilea


dotatie 2 0 1 4 onttrekking 2 0 1 4 187.265 325.454 39.650 0 226.915 325.454

34 van 45

3.1 Rijksbijdragen 3.1.1 Rijksbijdragen OCW ABB

Lumpsum Personeel 81 Arbeidsmarktbeleid Leerling GebondenFinanciering Bekostiging impulsgebieden Visueel gehandicapte leerling Trekkend bestaan Bijz.bek.jonge leerkrachten Materiële instandh.

Personeels kst e x c l Pb

Personeels beleid

9.102.573

87.000 451.324

550.000 159.843 59.373 17.880 13.810 117.115 293.535 843.535

9.470.594

scholen

276.825 16.889

50.000

588.324

1.663.315 1.957.029

Totaal 9.189.573 1.278.148 176.732 109.373 17.880 13.810 117.115 1.956.850 12.859.481

Toelichting: 1. De ramingen van de subsidies personele lumpsum, materiële instandhouding en personeelsen arbeidsmarktbeleid zijn gebaseerd op de meest recente beschikbare informatie (publicatie Staatscourant 17-9-2013) en de leerling tellingen per 1 oktober 2013. De prijscompensatie 2014, die de Minister toepast op de subsidie materiële instandhouding in 2014, is 1,41 96. Het is onzeker of door de Minister alle mogelijke ontwikkelingen, die betrekking hebben op de loonkosten compenseert, zowel qua CAO aanpassingen als wijzigingen m.b.t. premies Pensioenfonds, Vervangingsfonds, Participatiefonds en Sociale lasten en Loonheffing. Voor de personele lumpsum, P S A beleid en LGF bekostiging(2013Z2014) heeft de Minister een prijscompensatie van 0,17 96 beschikbaar gesteld t.o.v. 2012/2013 en tevens de bekostiging van de functiemix gecorrigeerd. De extra bekostiging professionalisering schoolleider is op basis van de aanpassing, die in september 2013 heeft plaats gevonden op de bekostiging 2013/2014, toegevoegd aan de personele lumpsum, op het onderdeel GPL directie. 2. De subsidie Leerling gebonden Financiering is opgenomen tot en met de maand juli 2014. De subsidie is gesplitst in een personeel en een materieel deel; de personele component wordt aangewend ten behoeve van de formatie, het materiële deel zal worden aangewend voor de aanschaf van verbruik/lesmaterialen. Met ingang van 1 augustus 2014 is de wet Passend Onderwijs van kracht en worden de "LGF" gelden bekostigd vanuit het nieuwe Samenwerkingsverband Passend Onderwijs (zie overige baten). 3. De Minister heeft bevestigd dat de bekostiging voor impulsgebieden (postcode) ook na 1 augustus 2013 van kracht is. In de Staatscourant 2012 , nummer 9238 is bevestigd dat de regeling t o t en met 2016-2017 van toepassing zal blijven. De regeling houdt in dat indien er sprake is van leerlingen met een gewicht van 0,3 of 1,2 en woonachtig in de regeling opgenomen postcodegebieden, aanvullende bekostiging wordt verstrekt. 4. Voor leerlingen van wie de ouders een trekkend bestaan leiden wordt aanvullende bekostiging beschikbaar gesteld. 5. In de Staatscourant van 24 oktober 2013 heeft de Minister de regeling tot het verstrekken van bijzondere en aanvullende bekostiging voor personeelskosten ten behoeve van jonge leerkrachten gepubliceerd. Gearhing ontvangt op basis van deze regeling een bedrag ad


35 v a n 45

C52,85 per leerling. Het totaal geraamde bedrag ad C 117.115,- wordt eind 2013 uitbetaald en zal in 2013 volledig als vooruit ontvangen subsidie (kortlopende schuld) op de balans als onderdeel van de jaarrekening 2013 worden verantwoord, zodat het bedrag in 2014 volledig als bate kan worden opgenomen in de exploitatierekening van 2014. 3.1.2. Overige subsidies OCW ABB

Personeels kst e x c l Pb 19.314

Schipperskinderen Prestatiebox Vrijval invest.subsidies OCW

Personeels beleid 236.478

19.314

236.478

scholen

Totaal

23.782 1.432 25.214

19.314 260.260 1.432 281.006

Toelichting: 1. Voor de OBS De Dam te Lemmer wordt een additionele bijdrage ontvangen i.v.m. de aanwezigheid van schipperskinderen. Als basis heeft hierbij gediend de beschikking voor het cursusjaar 2013/2014. 2. Sinds 2012 wordt aanvullende bekostiging ontvangen onder de noemer "Prestatiebox". Het budget wordt beschikbaar gesteld voor opbrengstgericht werken, het professionaliseren van leraren en schoolleiders en cultuureducatie. Aan de Prestatiebox zijn twee budgetten toegevoegd, die voorheen (t/m het cursusjaar 2011/2012) via aparte regelingen werden verstrekt. Het betreft de regeling Bestemmingsbox taal en rekenen en de regeling versterking cultuureducatie.

3.2 Overige overheidsbijdragen en - s u b s i d i e s 3.2.1. Gemeentelijke bijdragen en subsidies

ABB

Personeels kst e x c l Pb 104.000

ID Banen Subsidie leerlingzorg Totaal

104.000

Personeels beleid

scholen

Totaal

12.500 12.500

-

104.000 12.500 116.500

Toelichting: 1. De te ontvangen bijdrage voor ID-banen bedraagt C 104.000,-. 2. Voor consultatieve leerlingenzorg wordt een gemeentelijke bijdrage verwacht ad C 12.500,-. 3.2.2. Overige overheidsbijdragen ABB MI Fries Project Boppeslach

Personeels kst e x c l Pb -

Personeels beleid -

-

-

scholen 10.218 26.700 36.918

Totaal 10.218 26.700 36.918

Toelichting: 1. In het kader van de nota Boppeslach, waarmee de provincie Fryslân tracht het onderwijs in Fryslân te versterken, heeft de stichting een subsidieaanvraag ingediend bij de

Gearhing Jaarprogramma 8t Begroting 2014

36 van 45

2.

provincie. Voor het schooljaar 2013-2014 is voor 6 scholen een bedrag beschikbaar gesteld ad C 49.500,-. Hiervan is het bedrag ad C 26.700,- toegerekend aan het verslagjaar 2014. De provincie Fryslân stelt een budget beschikbaar voor het schooljaar 2013-2014 van C 10.218,- ter bevordering van de Friese taal op de scholen. Dat bedrag is opgenomen als raming voor het gehele jaar.

3.5 Overige baten Toelichting ABB


Personeels beleid

3.5.1 Medegebruikvergoeding 3.5.2 NHL werkveld Detachering 3.5.6 Loonkosten subs. Arbeidsgehandicapte WSNS bijdragen SWV Passend Onderwijs Friesland Bijdrage de Fuke Investeringssubs. niet OCW AWBZ gelden Bijdrage Kubaard

scholen

7.981 7.981 11.000 39.500 50.500

-

Totaal

7.981 7.981 11.000 39.500 50.500

9.000 13.000 67.170

78.074

47.586

9.675 31.815 78.074 3.680 47.586 9.000 13.000 192.830

117.670

78.074

55.567

251.311

9.675 31.815 78.074 3.680 47.586

Gearhing participeert gedurende het tijdvak 1 januari 2014 t / m 31 juli 2014 in 2 samenwerkingsverbanden Weer Samen Naar School; SWV WSNS het Spectrum en SWV WSNS ZW Friesland. Met ingang van 1 augustus 2014 worden de 2 samenwerkingsverbanden niet meer door het Rijk bekostigd en zullen worden ontbonden. Voor dit tijdvak is uitsluitend een bijdrage vanuit het SWV WSNS Het Spectrum geraamd ad C 31.815,-. Met ingang van 1 augustus 2014 is de wet Passend Onderwijs van toepassing; vanuit het nieuwe samenwerkingsverband Passend Onderwijs Friesland PO wordt voor het tijdvak 1 augustus 2014 t / m 31 december 2014 (5/12 deel van het cursusjaar 2014/2015) een bijdrage verwacht ad C 78.074,-.


37 v a n 45

4. Lasten: 4.1 Personeelslasten 4.1.1. Lonen en salarissen ABB Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioe nlasten Totaal

320.291 54.281 46.864 421.436

Personeels Personeels kst e x c l Pb beleid 6.807.763 205.936 1.153.737 34.901 30.132 996.083 8.957.583 270.969

scholen

Totaal 0 0 0 0

7.333.990 1.242.919 1.073.079 9.649.988

Op basis van de personeelsleden, die per 12 november 2013 in dienst zijn van de Stichting Gearhing, is een prognose en een berekening gemaakt van de te verwachten loonkosten voor het gehele kalenderjaar 2014. Uit deze loonkostenberekening blijkt een totale loonsom ad C 9.344.511. De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd voor de loonkostenberekening 2014: a. De vakantie-uitkering à 8 96 over de periode juni 2013 t / m mei 2014 b. De periodieke verhogingen per 01.08.2014 c. Een opslagpercentage voor indirecte loonkosten à 196 d. De eindejaarsuitkering à 6,396 e. Algemene salarismaatregelen per 1 januari 2012 voor onderwijspersoneel f. Vanaf 1 januari 2010 toekenning van een schaal-uitloopbedrag bij het bereiken van het maximum voor OP (C 61,- bij een normbetrekking) g. Premie Vervangingsfonds per 1-1-2013 (7,7796 vrijwillig en 7,7096 verplicht) h. Dag van de Leraar á C 200,i. Bindingstoelage voor degenen die per 1-8-12 hun maximum bereiken j. ABP premie per 1-1-2013 (OP/NP wg 17,8596) k. Directietoelage C 298,I. WGA premie per 01.01.2013: 0,1396 m. Extra opslag 196 over de totale loonkosten ter dekking van o.a. premiestijging VF en PF in 2014 n. Premie participatiefonds 396. Er is geen rekening gehouden met mogelijke uitkomsten van de onderhandelingen, die door DUO, de PO-raad en de vakbonden in november 2013 worden gevoerd mbt de nieuwe CAO 2014.

Gearhing Jaarprogramma 8t Begroting 2014

38 van 45

I Verdeling n a a r c a t e g o r i e 817.231 7.316.618 789.226 421.436 9.344.511

Directie Onderwijspersoneel Onderwijs Ondersteunend Personeel Bestuursbureau

T o t a a l loonkosten volgens loonkostenbegroting: Bij : L oonkosten vervangingspool Bij : Verv.fonds dc 5/6 Af: L oonkosten schoonmaakpersoneel

9.344.511 32.517 297.026 24.0669.649.988

Begroting

Totaal per functiecategorie

FTE

Functie

Begroting

2014

excíBAPO

FTE

Bedrag

Bedrag

9,8349

C

817.231

9,2129

C

781.660

115,1556

C

7.316.618

110,6380

C

7.091.466

15,9178

C

789.226

14,6347

C

732.528

14ũ,9084

C

8.923.075

134,4856

C

8.605.654

4,8348

C

421.436

4,8348

C

421.436

145,7432

C

9.344.511

139,3204

C

9.027.090

GPL totaal

C

64.116

GPL B e s t u u r s b u r e a u

C

87.167

GPL Directie

C

83.095

GPL O P

C

63.537

GPL O O P

C

49.581

Directie Onderwijzend Personeel Onderwijs Ondersteunend Personeel Totaal Bestuursbureau T o t a a l dc 1 tot m e t 4

Totaal loonkosten dc 1 t / m 4 T o t a a l loonkosten dc 5 t / m 6 T o t a a l loonkosten dc 1 t / m 6

e e e

9.344.511 329.543 9.674.054

4.1.2. O verige personele lasten ABB Reis en onkosten Werving personeel Flex personeel Arbozorg Cursuskosten/ scholing Toeslag premiedifferentiatie VF Dotatie voorziening ambtsjubilea Kantine bestuursbureau Overige personele lasten Totaal

Gearhing Jaarprogramma St Begroting 2014

Personeels k s t e x c l Pb

20.000 1.500

-

-

1.065.030

-

-

-

2.500 3.000 27.000

1.065.030

Personeels beleid 11.200 10.000 72.600 60.000 147.400 32.000 39.650

scholen

Totaal

25.800

13.075

72.625

-

-

-

307.474 680.324

9.000 120.500

57.000 11.500 1.150.705 60.000 220.025 32.000 39.650 2.500 319.474 1.892.854

39 v a n 45

Specificatie flex personeel

ABB

Payroll Kosten eigen rekening verv.pool Extra inzet directie OT5 Inzet a dviseur ICT Vervanging projectgroep Gearhing Kosten vervanging payroll Totaal

Specificatie overige personele lasten Scholing/begeleiding Attentiebeleid Loopba a nbegeleiding/reïntegratie Outplac ement/juridische kosten Overige kosten ongespecificeerd Invalwerk bijdr. De Basis Begeleiding fusie Winsum Ondersteuning ZAT, Expertisecentr. Totaal

Personeels kst e x c l Pb 1.065.030

13.075

-

1.065.030

Personeels k s t e x c l Pb

Personeels beleid

-

23.000 51.200 101.200 10.000 36.000 8.000 78.074 307.474

-

3.000

Totaal

-

-

3.000

scholen

7.000 32.000 15.600 3.000 15.000 72.600

-

ABB

Personeels beleid

13.075

scholen

-

1.078.105 7.000 32.000 15.600 3.000 15.000 1.150.705

Totaal

9.000

9.000

3.000 23.000 51.200 101.200 19.000 36.000 8.000 78.074 319.474

4.1.3 Uitkeringen ABB Uitkering (dc 5 en 6) Loonkosten verv.pool Totaal

Personeels kst e x c l Pb 297.02632.517329.543-

Personeels beleid

scholen

Totaal

-

-

-

-

297.02632.517329.543-

Het betreft de te verwachten baten, die verband houden met de loonkosten die zullen worden gedeclareerd bij het Vervangingsfonds ad C 329.543.

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De Stichting is voornemens om in het jaar 2014 de onderstaande bedragen te investeren in meubilair, apparatuur en methoden. De investeringen 2014 zijn opgenomen conform de door het bestuursbureau aangeleverde meerjaren investeringsplanningen per school. Te verwachten investeringen 2014: Meubilair 35.200 Inventaris 2.660 ICT 53.050 Methoden 226.042 Totaal 316.952 De afschrijvinglasten van de bovengenoemde investeringen, alsmede de afschrijvingslasten van de investeringen van voorgaande jaren zijn als volgt te specificeren:


40 van 45


ABB Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving Totaal

inventaris/apparatuur meubilair ICT ov. inventaris/apparatuur leermethoden

1.140 5.280 200 6.620

scholen

Personeels beleid

3.070

2.358 83.576 95.925

444 3.514

141.528 323.387

Totaal 2.358 84.716 104.275 200 141.972 333.521

4.3 Huisvestingslasten 4.3.1. Huur

Dit betreft de huisvesting van het bestuursbureau. Het betreft huur en servicekosten. ABB

Personeels beleid

Personeels kst excl Pb

scholen

13.500

-

13.500

Totaal

-

13.500

-

13.500

4.3.3. Onderhoud De dotatie aan de onderhoudsvoorziening wordt opgenomen op basis van het meest recente meerjaren onderhoudsplan, waarbij uitsluitend rekening wordt gehouden met de te verwachten onderhoudskosten binnenzijde, alsmede het binnen- en buitenschilderwerk. De cyclische uitgaven worden vervolgens rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De jaarlijkse kosten komen ten laste van de exploitatie. Op 1 oktober 2013 is een geactualiseerd meerjaren onderhoudsplan aangeleverd door de Grontmij, m.b.t. het tijdvak 2014 t / m 2032. Bij de bepaling van de prognose van de dotatie aan de voorziening onderhoud gebouw is hiermee reeds rekening gehouden. Tevens is bij de calculatie van de dotatie rekening gehouden met het nog uit te voeren onderhoud 2013 ad C 137.418,-. De bepaling van de dotatie vindt op bestuursniveau plaats.


ABB Klein onderhoud (jaarlijkse kosten) Dotatie onderhoudsuxjrziening Totaal

Personeels beleid

scholen

„

-

-

-

103.780 187.265 291.045

Totaal 103.780 187.265 291.045

4.3.4. Energie en water ABB Energielasten Water Totaal

De werkelijke lasten van verwachten lasten 2014.


; -

Personeels beleid

:

scholen

-

218.210 9.650 227.860

Totaal 218.210 9.650 227.860

2013 hebben als basis gediend voor het berekenen van de te


41 van 45

4.3.5. Schoonmaakkosten Personeels kst excl Pb Schoonmaakpersoneel Schoonmaakbedrijf Overige schoonmaakkosten Totaal

-

ŝcĥole^

Personeels beleid -

-

24.066 254.574 11.280 289.920

Totaal 24 066 254.574 11.280 289.920

Het met schoonmaakbedrijf Hectas afgesloten contract heeft als basis gediend voor het begrote bedrag.

4.3.6. Heffingen

ABB


Heffingen

-

Totaal

-

Personeels beleid

-

scholen

Totaal

-

37.020

37.020

-

37.020

37.020

Het betreft de reinigingsrechten, waterschapslasten en rioolrechten. De uitgaven 2013 hebben als basis gediend voor het berekenen van de te verwachten lasten 2014. 4.3.7. O verige huisvestingslasten ABB Tuinonderhoud Overig Totaal

45.088 45.088


Personeels beleid -

scholen -

10.285 112.841 123.126

Totaal 10.285 157.929 168.214

Toelichting van de post overig: 1. Het betreft bij ABB het onderhoudsbeheer en begeleiding onderhoudsprojecten van de schoolgebouwen. Daarnaast advieskosten in verband met onderwijshuisvesting. 2. Het betreft bij de scholen de afdrachten voor 4 scholen van de groepsafhankelijke subsidie i.v.m. de situatie dat zij gebruik maken van een pand, waarbij het beheer door een ander bevoegd gezag wordt uitgevoerd. Het betreft OBS t Hazzeleger C 35.000 (Gaasterlan-Sleat), OBS De Opslach C 31.533 (Littenseradiel), OBS De Miedskoalle (L ittenseradiel) C 31.533 en OBS de Totem C 14.775 (Sûdwest Fryslân).Voor de Totem geldt dat zij de groepsafhankelijke vergoeding exclusief schoonmaak overmaken.

Gearhing Jaarprogramma ē* Begroting 2014

42 van 45

4.4 Overige lasten De overige lasten op schoolniveau zijn overgenomen uit de door het bestuursbureau aangeleverde deelbegrotingen 2014. De lasten van het bestuursbureau zijn opgenomen in de deelbegroting ABB. 4.4.1. Administratie- en beheerslasten ABB Accountantskosten OSG Beheer en bestuur Deskundigen advies Portikosten Telefoon- en faxkosten Kantoorbenodigdheden Vergaderkosten Overige beheerskosten Ovarige administratie lasten Totaal

Personeels beleid


-

20.000 314.400 10.020 10.000

-

-

-

2.700

-

-

6.000

363.120

scholen

Totaal

-

-

-

-

-

4.763

1.565 27.904

20.000 314.400 14.783 10.000 1.565 30.604

-

-

-

-

3.250

3.250 6.000 3.925 404.527

-

-

-

3.925 41.407

4.4.2. Inventaris, apparatuur en leermiddelen ABB ICT lasten Reproductiekosten Leermiddelen: 1) Project Boppeslach 2)OLP 3) LGF Totaal

1. 2.

3.

9.200 6.500 15.700

Personeels kst excl Pb 10.996 10.996

Personeels beleid 49.380 49.380

scholen 157.393 81.576 4.000 216.996 16.889 476.854

Totaal 215.973 88.076 4.000 216.996 27.885 552.930

Toelichting van de post ICT lasten: ABB: Kosten voor aanbesteding ICT touchscreens scholen en systeembeheer/licenties ICT bestuursbureau. Personeelsbeleid: Naast reguliere kosten voor Parnassys, Intranet en dataverbindingen iPads C 19.380, betreft het de eenmalige kosten voor ontwikkeling strategisch beleidsplan, websites Gearhing en scholen, huisstijl en de kosten voor ontwikkeling en opstellen van een schoolgids en een communicatieplan. Bij de scholen betreft het de reguliere jaarlijkse kosten voor systeembeheer, licenties en software.


43 v a n 45

4.4.3. Overige ABB Abonnementen Contribu ies bestuurlijke organisaties Representatie Medezeggenschap Verzekeringen Cultuureducatie Testen en toetsen Tussenschoolse opvang Overige onderwijskosten Totaal

Personeels beleid


scholen

Totaal

-

-

-

15.480

16.570 1.250

-

-

-

510 «

18.330

11.500 9.000

-

7.500 29.000

22.062

2.000

-

-

38.104 24.450 136.596

-

22.500

15.480 16.570 8.750 40.500 9.510 22.062 2.000 38.104 24.450 177.426

5. Financiële baten 5.1 Rentebaten ABB


scholen

Personeels beleid

Totaal

Rentebaten deposito/rek.cour

26.260

-

-

-

26.260

Totaal

26.260

-

-

-

26.260

5.5 Rentelasten

ABB


scholen

Personeels beleid

Kosten bank

1.200

-

-

Totaal

1.200

-

-

Gearhing Jaarprogramma ä Begroting 2014

Totaal 1.200 -

1.200

44 van 45

o ra co o f o r» Ln in r» r».

o n en m O r\i [-N o ^ f

o m fN rjOCTiÍNI in o n cn «ĵ-

fM IS

o 01 N O fl ^ Cl o en Ln o

I iH f~v co I H Ifl fjl I O CO Cl

O H lû (O O H (Jl (Jl Ln »H CTi vD

O (N ÍN ^" 0 lO fM N 01 Ol Ifl O

ro TJ- o O

O O O \D

iű O CO O m rg co m lû Ld H

f

01

TH O » PI m co fN m m co

Ln CO 01 00

OÌ IN

m

PI

H n N P I

rŝ ^

IN ei O H

dó

E E

1 ui tu ' O 5

Ē Ē

ro

«u Ş. tn c i. dj

0Jro í « » » c

3

S-ŝ o

^ ^ ro ï ï Ĵ c o: o;

s

c

;Z u

t QJ

ss -5 ĩ

ro — i ŨO O

ro ro 00

ro Ľ3

Onderbouwing negatief resultaat Begroting 2014 ten laste van het eigen vermogen

Recommend Documents