Memo Toelichting op de Ontwerp-begroting 2016 Deltaschap
Aan de deelnemers natuur- en recreatieschap Zuidwestelijke Delta Met onze brief 2015-510557092 d.d. 28 april 2015 betreffende de ontwerp-begroting 2016 Deltaschap heeft u de ontwerp-begroting 2016 ontvangen om uw eventuele zienswijze bij te kunnen voegen conform het gestelde in de GR. Dit memo is een korte aanvulling en toelichting op de ontwerp-begroting 2016 Deltaschap waarmee op 23 april 2015 het DB ZWD heeft ingestemd en welke geagendeerd staat voor het AB van 18 juni a.s.. Zoals in de inleiding van de ontwerp-begroting 2016 Deltaschap is aangegeven is de exploitatie 2016 begroot (en opgesteld volgens ongewijzigd beleid t.o.v de beide opgeheven schappen) en is er geen balans en toelichting opgesteld. De achterliggende reden is dat bij het opstellen van de ontwerp-begroting 2016 Deltaschap nog geen afronding van de boekjaren 2014 en de bijbehorende jaarrekeningen van de opgeheven schappen Grevelingen en Haringvliet beschikbaar waren. Zoals aangegeven in de respectievelijke conceptliquidatieplannen zijn de definitieve jaarrekeningen 2014 de liquidatierekeningen (rekening houdend met de liquidatieprincipes) en op basis van de balansen per 31 december 2014 wordt de openingsbalans Deltaschap 2015 bepaald. Om U als deelnemer toch enig inzicht te verstrekken in de toekomstige balans, weerstandsvermogen en meerjarige vermogenspositie van het Deltaschap zijn 3 bijlagen toegevoegd: 1.
De geprognotiseerde en geconsolideerde balans Deltaschap per 31-12-2014; Hierbij zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: I. II.
Gebaseerd op de concept-jaarstukken 2014 Grevelingen en Haringvliet; De samenvoeging van de twee schappen gebeurt één op één, dat wil zeggen dat alle rechten en plichten onverwijld worden overgedragen;
III.
Voor de bepaling van het weerstandsvermogen zijn van beide afzonderlijke schappen Haringvliet en Grevelingen de risico’s opgeteld, wat leidt tot een geconsolideerde ratio;
2.
De geprognotiseerde en geconsolideerde balans Deltaschap per 31-12-2014 waarbij de opbouw van het Eigen Vermogen (reserves) is gespecificeerd onder dezelfde uitgangspunten als punt 1;
3.
Het meerjarenperspectief op de ontwikkeling van het Eigen Vermogen. Hierbij zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: a. De bestuursbesluiten behorende bij de jaarstukken 2014 zijn verwerkt in de b. c.
vermogensmutaties vanaf het jaar 2015. De implicaties vanuit de herijking op de vermogenspositie zijn meegenomen in het meerjarig perspectief; Vanwege de onzekerheid in de uitputting van ZOG II en het aanhouden van het uitvoeringsprogramma is alleen de goedgekeurde dotatie meegenomen in het meerjarig perspectief.
Bijlage 1. GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 december 2014 Balans ZWD 31 december 2014
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa -
Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Financiële vaste activa -
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
261.799 259.545 2.254 7.520.443 7.520.443
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen
1.285.103 529.035 751.818 4.250
Liquide middelen -
4.261.237 4.261.237
Overlopende activa -
-
Banksaldi
3.262.170 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Totaal
216.130 16.590.752
31 december 2014
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen -
3.046.040
Algemene reserve Bestemmingsreserves
Resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening Voorzieningen
9.680.706 1.407.562 8.273.144 6.085.804 -
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden
448.625 448.625
Overlopende passiva -
375.617
-
-
Totaal
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
316.572
58.815 230 16.590.752
Weerstandsvermogen: ZWD 1.407.562 6.085.804 36.636 7.530.002
Vrije deel Algemene Reserve Nog te bestemmen Resultaat Bedrag Onvoorzien (4 x jaarbegroting) Weerstandscapaciteit per 31-12-2014 Vastgestelde risico's
895.400
Ratio weerstandsvermogen
8,4
Grevelingen (bron: jaarstukken 2014) Risico
Aard van het risico
1. Subsidies 2. inkoop- en aanbesteding 3. Ecohotel Ecohotel Ecohotel 4. Niet-gekwantificeerde risico’s 5. Nutscapaciteit Brouwersdam 6. Herplant Grevelingendam
Financiële omvang risico
Kans van optreden*
midden laag hoog laag laag
Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel
€ 620.000 € 550.000 € 500.000 € 1.000.000 PM
Structureel
€0
laag
€0
Incidenteel
€ 15.000
hoog
€ 15.000 € 847.000
Totaal * Laag
20%
Impact (uitgaande van vier jaar) € 155.000 € 55.000 € 400.000 € 200.000 PM € 22.000
Midden
50%
Hoog
80%
Haringvliet (bron: jaarstukken 2014) Risico
Aard van het risico
1. Onderhoud 2. Zandsuppletie 3. Niet-gekwantificeerde risico’s Totaal * Laag
20%
Incidenteel Incidenteel
Financiële omvang risico € 20.000 € 50.000
Kans van optreden*
hoog midden
Impact (uitgaande van vier jaar) € 16.000 € 25.000 € 7.400 € 48.400
Midden
50%
Hoog
80%
Bijlage 2. GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 december 2014 Balans ZWD 31 december 2014
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa -
Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Financiële vaste activa -
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
261.799 259.545 2.254 7.520.443 7.520.443
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen
1.285.103 529.035 751.818 4.250
Liquide middelen -
4.261.237 4.261.237
Overlopende activa -
-
Banksaldi
3.262.170 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Totaal
216.130 16.590.752
31 december 2014
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen -
3.046.040
Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve recreantenonderzoek Reserve informatiepanelen Reserve Quack strand Reserve groot onderhoud Reserve compensatie windenergie Reserve Zicht op Haringvliet Reserve Mark eting en Communicatie Reserve Afk oopsom Rijk Reserve ZOG I Reserve ZOG II Reserve Groen/Blauwe projecten I Reserve Groen/Blauwe projecten II Reserve afschrijving ZOG projecten Reserve natuurinvesteringsfonds/Garantiefonds
Resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening compartiment Grevelingen Resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening compartiment Haringvliet Voorzieningen
9.680.706 1.407.562 8.273.144 11.465 25.248 82.231 106.666
92.901 7.256.692 146.837 283.610 93.146 120.000 54.348
5.697.408 388.396 -
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden
448.625 448.625
Overlopende passiva -
375.617
-
-
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Totaal
Vrije deel Algemene Reserve Nog te bestemmen Resultaat Bedrag Onvoorzien (4 x jaarbegroting) Weerstandscapaciteit per 31-12-2014 Vastgestelde risico's Ratio weerstandsvermogen
316.572
58.815 230 16.590.752 ZWD 1.407.562 6.085.804 36.636 7.530.002 895.400 8,4
Bijlage 3. 31 december 31 december 2014 2015
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen -
Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve recreantenonderzoek Reserve informatiepanelen Reserve Quack strand Reserve groot onderhoud Reserve compensatie windenergie Reserve Zicht op Haringvliet Reserve Mark eting en Communicatie Reserve Afkoopsom Rijk * Reserve ZOG I Reserve ZOG II Reserve Groen/Blauwe projecten I Reserve Groen/Blauwe projecten II Reserve afschrijving ZOG projecten Reserve natuurinvesteringsfonds/Garantiefonds
Resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening compartiment Grevelingen Resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening compartiment Haringvliet * Onttrekking reserve afkoopsom Rijk - overheveling naar reserve ZOG II (incidenteel) Onttrekking reserve afkoopsom Rijk - dekking a.g.v. uittreding Rijk (structureel)
9.680.706 1.407.562 8.273.144 11.465 25.248 82.231 106.666
92.901 7.256.692 146.837 283.610 93.146 120.000 54.348
5.697.408 388.396
Ontwikkeling Eigen Vermogen 31 december 31 december 31 december 31 december 2016 2017 2018 2019
10.445.351 1.399.941 9.045.410 11.465 25.248 91.699 106.666 50.000 349.429
10.422.764 1.527.956 8.894.808 11.465 25.248 86.167 106.666 50.000 349.429
9.748.298 1.677.956 8.715.695 11.465 25.248 80.635 106.666 50.000 349.429
9.358.912 1.752.956 8.251.309 11.465 25.248 80.635 106.666 50.000 349.429
92.901 6.550.916 146.837 763.610 93.146 240.000 43.493 480.000
92.901 5.816.701 146.837 1.243.610 93.146 360.000 32.638 480.000
92.901 5.052.540 146.837 1.723.610 93.146 480.000 23.218 480.000
92.901 4.596.857 146.837 1.723.610 93.146 480.000 14.515 480.000
8.907.241 1.798.125 7.754.469 11.465 25.248 80.635 106.666 50.000 349.429 92.901 4.108.002 146.837 1.723.610 93.146 480.000 6.530 480.000
4.312.408 -
4.312.408 -
4.312.408 -
4.312.408 -
4.312.408 -
365.776
394.215
424.161
455.683
488.855
340.000
340.000
340.000
705.776
734.215
764.161
455.683
488.855
