Výroční zpráva společnosti Phoenix-Zeppelin 2004
Vybrané finanční a provozní ukazatele
2001
2002
2003
2004
Obrat*
tis. Kč
2 460 000
2 780 000
2 920 000
3 361 950
Vlastní kapitál
tis. Kč
454 824
571 543
690 652
841 807
Aktiva celkem
tis. Kč
1 532 114
1 563 633
1 736 896
1 821 574
Počet zaměstnanců
fyzický stav
199
213
232
240
Počet provozoven-prodejních míst
fyzický stav
8
9
9
9
*podle pravidel koncernu jsou v obratu zahrnuty tržby z prodeje zboží, služeb a majetku
Základní údaje o společnosti
Obchodní jméno
Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o.
Sídlo
Lipová 72, 251 70 Modletice u Prahy
Právní forma
společnost s ručením omezeným
IČ
18627226
DIČ
CZ18627226
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 2346 Auditor
Ernst & Young ČR, s.r.o.
Bankovní spojení
421593/0300
Obsah
Vybrané finanční a provozní ukazatele
3
Základní údaje o společnosti
5
Rok 2004 v historii společnosti Phoenix-Zeppelin
9
Úvodní slovo
11
Management společnosti
13
Zpráva managementu o činnosti společnosti
15
Vzdělávání zaměstnanců a rozvoj společnosti
19
Dceřiné společnosti
21
Kontaktní údaje
23
Rok 2004 v historii společnosti Phoenix-Zeppelin
Konjunktura stavební činnosti v České republice, která trvá již několik let, umožnila naší společnosti dynamický růst, optimalizaci firemní struktury při rozšiřování sortimentu a vstup na nové segmenty trhu. Stavební výroba v České republice dosáhla v roce 2004 meziročního nárůstu 9,7 %, což je téměř trojnásobek růstu hrubého národního produktu. Stavební firmy v ČR předaly díla v celkové hodnotě téměř 400 miliard Kč. Vnímáme-li stavební činnost jako indikátor růstu ekonomiky, lze předpokládat i další růst poptávky po strojích, technologiích a službách, které poskytuje naše společnost. Ve stavební činnosti v České republice převládají liniové stavby a další objekty infrastruktury, přičemž tento trend ještě zesílil po vstupu České republiky do Evropské unie. Na území ČR je například více než 100 kilometrů rozestavěných dálnic, což je nejvíc v celé její historii. Přijetí České republiky do EU znamenalo zásadní krok v rozvoji naší ekonomiky, jehož význam (zejména pro průmysl) bude objektivně doceněn až po několika letech. Zcela viditelný je ale nárůst zahraničních investic, a to i do regionů mimo velká města, které byly zahraničními investory dosud opomíjeny. Značná část těchto investic souvisí s rozvojem automobilového průmyslu. Ten
se stává i největším exportním artiklem České republiky. Nové možnosti čerpání prostředků z fondů EU získali také čeští farmáři. Všechny tyto investice znamenaly zvýšení poptávky stavebních firem po technice pro zemní práce, poptávky uživatelů po manipulačních strojích, poptávky investorů a provozovatelů objektů po technologiích zabezpečeného napájení i poptávky farmářů po nových zemědělských strojích. Neuspokojivá situace bytového fondu v ČR, kdy počet dokončených bytů pouze nahrazuje jejich přirozený úbytek, nemůže dlouho trvat. Na svou příležitost zde čekají především střední a regionální firmy. Tyto firmy se v roce 2004 na stavební výrobě v ČR podílely 74 procenty. A právě pro ně je určen nový směr v obchodní činnosti naší firmy v roce 2004 i v letech následujících — prodej a pronájem středních stavebních strojů a malé stavební mechanizace. Uzavření exkluzivní spolupráce s firmou Weber MT, stavby nových půjčoven The Cat Rental Store, rozvoj „polního“ prodeje malé mechanizace a příslušenství — to jsou jen některé nové aktivity, které naše společnost v roce 2004 zavedla. Významného pokroku jsme také dosáhli v budování vztahů s našimi dodavateli. Rok 2004 byl pro společnost Phoenix-Zeppelin úspěšný. Růst společnosti nám kromě jiného umožnil podílet se na projektech dodavatelsko-inženýrského charakteru, a to zejména v oblasti energetických systémů a manipulační techniky.
V těchto oborech jsme v roce 2004 uzavřeli zakázky o takových finančních objemech a rozsazích práce, jaké dosud byly mimo naše možnosti. Tento zásadní obrat, umožněný silným zázemím zahraničního partnera a vlastním vývojem, podpoří rozvoj našich aktivit i v dalších letech. V roce 2004 jsme si připomněli významné výročí — 35 let trvání spolupráce mezi firmou Phoenix Praha (předchůdce Phoenix-Zeppelin) a společností Caterpillar. Padesáté výročí této spolupráce si připomněla i naše mateřská společnost Zeppelin Baumaschinen GmbH. Výročí jsme oslavili v předváděcím centru Caterpillar v Malaze společně s našimi dlouholetými zákazníky, kteří nám a našim strojům důvěřovali po celá léta. Věříme, že jsme se s nimi nepotkali naposledy.
Úvodní slovo
Rok 2004 byl další velmi úspěšný rok pro společnost Phoenix-Zeppelin. Opět jsme dosáhli nárůstu obratu společnosti proti předešlému roku. Zásluhu na tom má především narůstající trh ve stavebnictví a výrazný příliv zahraničního kapitálu, intenzivní výstavba v oblasti pozemního stavitelství, které zvýšily poptávku po stavebních strojích. Vstup České republiky do Evropské unie postupně ovlivňuje schválení dotací do různých segmentů průmyslu a zemědělství, a tímto i obchodní činnost Phoenix-Zeppelinu. Přes stále narůstající konkurenci se podařilo udržet podíl na trhu a v některých segmentech činnosti i výrazně zvýšit jako například v oblasti velkých strojů nebo v manipulaci s materiálem. Společnost Phoenix-Zeppelin, se svým základním kapitálem a dosaženým provozním ziskem, poskytuje jistotu našim zákazníkům a rozšiřuje možnosti finanční podpory strojů a zařízení. Typická žluto-černá barva strojů a zařízení se značkou CAT je na českých stavbách a v podnicích stále viditelnější. Velké dozery a rýpadla budují české dálnice, průmyslové objekty, skladová logistická centra apod. Přesné teleskopické manipulátory jsou nenahraditelné na pozemních stavbách a v zemědělství. Energetické systémy jsou spolehlivým zdrojem elektrické energie stra-
tegických výrobních provozů nebo institucí. Manipulační technika se uplatňuje v průmyslu a obchodě, stejně jako další stroje pomáhající lidem a životnímu prostředí po živelných pohromách. Naše společnost zastupuje světoznámé značky Caterpillar, Zeppelin, Bitelli, Hyster, AGCO-Challenger, Weber a jiné, které garantují prvotřídní kvalitu, špičkový výkon a optimální efektivnost dodávaných strojů a zařízení. Už více než 35 let jsme známi především mezi stavbaři, kterým nabízíme široký sortiment techniky pro stavební a zemní práce. Firmám v oblasti průmyslu, energetiky, hutnictví, zpracování odpadů a manipulace se dřevem nabízíme nejen výkonné stroje s bohatým příslušenstvím, ale také motory, malou stavební mechanizaci, elektrocentrály a vysokozdvižné vozíky. Najdete nás v devíti střediscích — Praze, Hradci Králové, Liberci, Českých Budějovicích, Mostě, Sokolově, Plzni, Brně a Havířově —, kde mimo komplexních obchodních a finančních služeb poskytujeme také plnohodnotný technický servis a opravárenské služby, podporované vlastními sklady náhradních dílů a odborně vyškoleným personálem. Každoročně rozšiřujeme nabídku půjčovny strojů a stavební techniky „The Rental Store“. Neoddělitelnou součástí našich aktivit jsou komplexně finanční služby zabezpečované ve spolupráci s Cat Financial. V tomto roce jsme výrazně zlepšili logistiku dodávek náhradních dílů, čímž se nám daří zkracovat dobu oprav pro naše zákazníky.
Začalo se o nás mluvit také v souvislosti s distribucí a zajištěním provozu techniky pro zemědělství. Přispěla k tomu především recese výroby pásových traktorů. PhoenixZeppelin a společnost AGCO podepsali 11. března 2004 smlouvu o výhradním zastoupení pro produkty značky Challenger. Pro české zemědělce jsme rozšířili nabídku teleskopických manipulátorů, vysokozdvižných vozíků a nakladačů o velmi výkonné a oblíbené stroje. Phoenix-Zeppelin vstupuje do dalšího období jako stabilizovaná společnost se silným personálním, technologickým a finančním zázemím, přehlednou a efektivní strukturou. Pro upevnění a zlepšení své pozice na trhu zavádí společnost PhoenixZeppelin program 6 Sigma, který významně ovlivní efektivnost některých procesů, a tím zvýší kvalitu pro zákazníky. Tento program je zaměřen na snížení a odstranění chyb při různých pracovních procesech, které společnost vykonává pro zajištění služeb zákazníkům. Tímto se chceme výrazně profilovat jako společnost zaměřená v první řadě na služby a distribuci strojů a zařízení, které budou sloužit široké klientele našich současných, ale i potencionálních zákazníků.
Ing. František Poulíček ředitel společnosti
Management společnosti
ředitelé společnosti František Poulíček a Josef Mixa
František Poulíček ředitel společnosti General Manager
Jan David Black Belt 6 Sigma
Milan Štrbavý ředitel PZ Slovensko General Manager Slovakia
Bohumír Zenkl řízení kvality a personalistika Quality, HR
František Poulíček finanční ředitel Financial Manager
Josef Mixa ředitel společnosti General Manager
Pavlína Starostová sekretariát Secretary Assistant
Karel Kuchta ředitel marketingu Marketing Manager
Zdeněk Kysela obchodní ředitel Commercial/ Rental Manager
Zdeněk Řešátko ředitel prodeje energetických systémů Power Systems Mngr
Iva Benešová vedoucí ekonomického odd. Accounting Manager
Antonín Jaroš vedoucí prodeje strojů GC GC Sales Manager
Radek Losman vedoucí informatiky IT Manager
Jiří Petr vedoucí prodeje strojů CGI CGI Sales Manager
Milan Nový ředitel pobočky Praha Branch Manager
Jiří Hanousek vedoucí hospodářské správy Building Service Mngr
Jiří Neumann vedoucí prodeje použitých strojů Used Equipment Mngr
František Koutecký ředitel pobočky Most Branch Manager
Daniel Sys vedoucí prodeje manipulační techniky Lift Truck Sales Mngr
Miroslav Matuszek ředitel pobočky Brno Branch Manager
Martin Jelínek vedoucí servisu Service Manager
vedoucí prodeje ND Parts Sales Manager
David Fiala vedoucí prodeje Agro Agro Project Manager
Zpráva managementu o činnosti společnosti
• předváděcí akce (tzv. Road Show) v regionech našich poboček se záměrem fyzicky předvést zákazníkům nové i stávající stroje Cat s možností odzkoušení • nabídka bezplatného zapůjčení DEMO stroje se zaměřením na propagaci kvality, výkonu a ceny • akce ve spolupráci s firmou Caterpillar — na stroje BHL a SSL zdarma prodloužené záruky na 24 Stavební a zemní stroje měsíců, případně na 36 měsíců za Loňský rok lze považovat za úspěš- zvýhodněný příplatek ný. Oproti roku 2003 se podařilo • akce leasing s 0% navýšením na zvýšit naše zastoupení na trhu BHL, SSL o 2 %, a to při dodržení plánovaného zisku. Tím se prodej strojů I pro rok 2005 je připraveno několik v hmotnostní kategorii do 20 tun podpůrných akcí, avšak lze očekávrátil na úroveň předešlých let, přes- vat, že tlak ze strany konkurence tože se dále snižovaly ceny konku- ještě zesílí. Na veletrhu BAUMA se renčních strojů. Je namístě vyzdvih- představily nové značky asijských nout schopnosti a kvalitu našich výrobců, jejichž příchod na náš trh prodejců, kteří si i v této nelehké lze předpokládat v dohledné době. situaci dokážou najít cestu k zákaz- V souvislosti se zvyšováním ceny níkovi a uspět v tvrdé konkurenci. oceli dojde celosvětově ke zvýšení Našimi nejsilnějšími regiony v tomto cen stavebních strojů, a naše situsměru jsou Ústecký kraj, Praha, ace proto nebude jednoduchá. Věříme však, že společným úsilím Zlínský a Liberecký kraj. V uplynulém roce jsme také rozšířili uhájíme svou pozici na trhu a při náš prodejní tým o čtyři prodejce, bilancování na konci roku 2005 se kteří se specializují na kompaktní budeme moci opět pochlubit vynikastroje a příslušenství. Důvodem k to- jícími výsledky. muto kroku je snaha více se přiblížit k našim potenciálním zákazníkům a zvýšit pravděpodobnost, že se při plánovaných nákupech rozhodnou právě pro naši společnost. Dalším krokem na podporu prodeje strojů v minulém roce byly tyto akce: • naše účast na veletrhu BAUMA spojená s nabídkou mimořádného financování s 0% navýšením na stroje BHL a SSL
Příslušenství Komodita příslušenství pokračovala v roce 2004 ve vzestupném trendu nastoleném v minulých letech. Oproti roku 2003 došlo k nárůstu tržeb i zisku. Nejdůležitější událostí v oblasti příslušenství bylo získání výhradního zastoupení hutnící techniky Weber MT pro český trh. Právě nárůst tržeb v této oblasti byl hlavní hnací silou rozvoje celé komodity. Tento výsledek jenom potvrdil, že získání zastoupení bylo krokem kupředu nejen pro naši společnost, ale i pro firmu Weber Maschinentechnik GmbH. Dalším velice důležitým momentem byl nárůst prodeje příslušenství určeného k demoličním pracím. K našim zákazníkům si našel cestu rekordní počet univerzálních a šrotovacích nůžek, demoličních a třídicích drapáků a další demoliční techniky. V kombinaci s hydraulickými rýpadly CAT umožňují tato přídavná zařízení našim zákazníkům vykonávat špičkovou práci.
Služby a náhradní díly Servisní služby jsou zajišťovány firmou Phoenix-Zeppelin po celou dobu životnosti stroje. Cílem těchto služeb je zajistit maximální disponibilitu tj. připravenost stroje splnit požadovaný pracovní úkol. Splnění tohoto cíle zabezpečujeme údržbou, opravami, preventivními zásahy a dalšími speciálními službami, včetně nabídky servisní služby formou některého druhu Servisní smlouvy. Polní servis je vybaven kvalitním nářadím a diagnostickými přístroji, které umožňují provádět i složité opravy přímo v terénu. Dílenská servisní střediska provádí GO jednotlivých modulů, případně celých strojů. Na pobočce Most nabízíme jako specializovanou činnost služby dílny na opravu podvozků pasových strojů — jednou ze služeb je i otáčení pouzder pasů. Opravy hydraulických válců zajišťuje hydraulická dílna ve středisku Praha, k jejíž výbavě patří i testovací zařízení k odzkoušení kvality provedené opravy. Prostřednictvím analýzy olejů v naší laboratoři S.O.S. poskytujeme našim zákazníkům včasnou informaci o stavu opotřebení jejich stroje, na jejímž základě se mohou snížit provozní náklady a eliminovat prostoje. Každá z poboček firmy PhoenixZeppelin je každodenně zásobována potřebným sortimentem náhradních dílů pro jednotlivé typy strojů a zařízení. Naše pobočky jsou navzájem propojeny počítačovou sítí a prostřednictvím centrály v Praze komunikují se sklady našich dodavatelů v Evropě a USA. Cílem je flexibilita, podpora rychlého servisního zásahu a minimalizace ztrát uživatele.
Půjčovna stavebních strojů The Cat Rental Store Půjčovna The Cat Rental Store pokračovala v úspěšném rozvoji i v roce 2004, přestože jsme v tomto roce žádnou novou půjčovnu neotevřeli. Byly ale podniknuty přípravy k zahájení výstavby nové půjčovny v Hradci Králové, půjčovacího místa v Sokolově a půjčovny v rámci nově budované pobočky PhoenixZeppelin v Brně. Svým zákazníkům nabízíme větší počet strojů k pronájmu a rozšířili jsme modelovou řadu strojů a příslušenství. Počet strojů a kusů příslušenství v půjčovně proti roku 2003 vzrostl o 19,2 % na současných 298 kusů. Nárůst obratu za půjčování strojů narostl o 19,1 % na více než 110 milionů Kč. Největší nově pořízený stroj do flotily půjčovny je kolový nakladač CAT 966GII, zajímavostí je pořízení velkého teleskopického manipulátoru TH 460B, rozšíření sortimentu pásových rýpadel a dozerů v úpravě LGP široké pásy pro práci na měkkých a bahnitých podkladech. Další zajímavou novinkou je sněhová fréza SR17 určená pro smykem řízené nakladače typu 226, 242 a 246. Významné je i rozšíření sortimentu půjčovny o stroje dalších značek. Velmi populární jsou malé silniční stroje Weber MT, kompresory, štěpkovače a další zástupci malé stavební mechanizace. I v roce 2005 očekáváme progresivní vývoj, který bychom chtěli podpořit speciálními marketingovými projekty v některých regionech.
Energetické systémy Naše společnost vstoupila krátce po svém založení v roce 1991 na trh s výrobky, které nebyly se jménem Caterpillar spojovány tak často, jako stavební stroje. Jedná se o zástavbové motory, které slouží jako pohonné jednotky automobilů, lodí, lokomotiv, požárních čerpadel, elektrocentrál a dalších zařízení. Prodej a služby spojené s těmito výrobky se v průběhu minulých let rozvinuly natolik, že dnes patří naše společnost k předním systémovým integrátorům na českém trhu. Kromě dodávek výrobků Caterpillar nabízíme komplexní řešení potřeb zákazníků, počínaje analýzou stávajícího stavu, návrhem řešení, zpracováním projektu a vlastní realizací konče. Samozřejmostí je zajištěný servis a dodávky náhradních dílů po celou dobu života systému. Pohotovostní služby zajišťuje zásahy 24 hodin denně, 365 dní v roce. Nedílnou součást servisních služeb tvoří monitorovací systémy, jejichž pomocí může zákazník nebo servisní technik kdykoli vzdáleně zkontrolovat stav zařízení a v případě poruchy ji analyzovat. V roce 2002 byl veřejnosti představen první prototyp zařízení zkonstruovaného pracovníky naší společnosti s označením NZ 2. Jedná se o mobilní kontejnerové energocentrum vybavené bezbateriovým modulem nepřerušitelného napájení o výkonu 250 kVA. Exponát byl oceněn na MSV Brno 2002 zlatou medailí a od té doby jich bylo prodáno a nainstalováno 16 ks. PhoenixZeppelin se tak stal nejúspěšnějším světovým prodejcem technologií nepřerušitelného napájení na bezbateriové bázi, což vyústilo v podpis výhradního zastoupení americké firmy Active Power na území České, Slovenské republiky a Německa.
Na našich úspěších se významnou měrou podílí silní, stabilní partneři. To platí především při modernizaci starších typů lokomotiv, kde nejpodstatnější změnou je výměna pohonné jednotky, tedy motoru. Na jaře roku 2005 bude slavnostně uvedena do provozu lokomotiva řady 755 Českých drah, osazená jubilejním 200. motorem Caterpillar, dodaným společností Phoenix-Zeppelin. Ve stejné době proběhne předání 50. lokomotivního motoru Caterpillar na území Slovenska. Úspěšně se rozvíjející oblast modernizace lokomotiv na bázi motorů Caterpillar vyústila na sklonku roku 2004 v kapitálový vstup skupiny firem Phoenix-Zeppelin, Zeppelin a Caterpillar do ČMKS Holding, největšího opravce lokomotiv v ČR. I přes velice omezený potenciál způsobený všeobecně známou situací v lodní dopravě v ČR, bylo v roce 2004 uvedeno do provozu pět lodí osazených motory Caterpillar od Phoenix-Zeppelin a další přestavby probíhají. Zcela zvláštní využití nacházejí motory Caterpillar upravené pro spalování plynu. Slouží jako pohony jednotek pro kombinovanou výrobu tepla a elektrické energie, tzv. kogeneračních jednotek. Díky cenové politice a dotacím jednotlivých typů energií nacházejí v poslední době uplatnění především motory na spalování skládkového plynu a bioplynů. I přes obtížnou situaci na trhu je v současné době v provozu více než 30 jednotek postavených na bázi motorů Caterpillar ve výkonech nad 500 kVA. Koupí firmy Perkins rozšířil Caterpillar nabídku motorů v oblasti malých motorů, takže dnes můžeme nabídnout motory ve výkonech od 3kW do 10 MW. O úspěchu naší společnosti v oblasti energetických systémů svědčí jak dominantní postavení na trhu, tak více než 1600 instalovaných a provozovaných jednotek.
Zemědělská technika
Co nového v roce 2004
V roce 2004 byla ve společnosti Phoenix-Zeppelin zavedena nová komodita — zemědělská technika. Sortiment strojů se opírá o dvě základní skupiny: • traktory AGCO–Challenger, které se po osmi letech vrací do sortimentu Phoenix-Zeppelin a měly by být v následujících letech doplněny dalšími stroji • stavební stroje Caterpillar v úpravě vhodné pro použití v zemědělství. Patří sem především smykem řízené nakladače, teleskopické manipulátory a kolové nakladače • vysokozdvižné vozíky Hyster ve speciální úpravě • elektrocentrály, kompresory a další stroje a příslušenství
1. V minulém roce jsme zahájili prodej vybraného sortimentu náhradních dílů ve střediscích půjčoven naší společnosti v Liberci a Českých Budějovicích. 2. Ke konci roku probíhá pravidelná dotazníková akce pro zákazníky, jejímž cílem je využít názory a návrhy našich klientů k zajištění kvality našich poprodejních služeb tak, aby s nimi byli zákazníci spokojeni. 3. Pro zajištění pravidelné údržby strojů využívají již všechna naše střediska specializovaná vozidla mazacího servisu s certifikací ADR, která zajišťují komplexní údržbovou činnost včetně likvidace použitých olejů.
Ve spolupráci se specializovanými agenturami nabízíme jako součást dodávky stroje i zpracování projektu pro Operační program EU, který je nutnou podmínkou pro financování stroje z fondů EU. Začali jsme také budovat servisní a prodejní dealerskou síť.
Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců Phoenix-Zeppelin
Náš cíl: zůstat atraktivním zaměstnavatelem • • • •
účastí všech našich spolupracovníků na pozitivním výsledku společnosti odměnou orientovanou podle výkonu, která je vyšší než průměr v oboru individuálním vzděláváním našeho technického a obchodního personálu průběžným vzděláváním našich spolupracovníků ve spolupráci s předními vzdělávacími institucemi především v oblasti využívání technologií, řízení jakosti a znalosti jazyků • využitím školících center našich zahraničních partnerů • kulturou otevřené komunikace, která skýtá volný prostor pro konstruktivní kritiku, kreativitu a vize
Vrc ho l ové ve d e n í sp o l e č n o st i Phoenix-Zeppelin přikládá vzdělávání zaměstnanců mimořádnou pozornost a neváhá vynakládat na programy vzdělávání nemalé finanční prostředky. Není totiž pochyb o tom, že tato investice je nezbytná pro splnění stále náročnějších ekonomických cílů. Vzdělávání zaměstnanců se ve společnosti Phoenix-Zeppelin stalo nedílnou součástí plánu rozvoje společnosti. Plán vzdělávání každoročně systematicky navazuje na programy vzdělávání z předešlého období a zaměřuje se především na další zlepšování individuální, týmové a firemní výkonnosti zaměstnanců. Účelem neustálého zvyšování kvalifikace zaměstnanců je nejen dosažení plánovaných ekonomických cílů, ale i nabídka kvalitnějších služeb zákazníkům. Dalším významným důvodem pro maximální podporu vzdělávání a rozvoje zaměstnanců společnosti Phoenix-Zeppelin je i nutnost pokrýt budoucí potřebu kvalitní pracovní síly tak, aby mohla být v co nejvyšší míře uspokojována kvalifikovanými pracovníky z vlastních zdrojů. V minulosti byl vypracován účinný systém vzdělávání a rozvoje zaměstnanců Phoenix-Zeppelin, který je neustále inovován s ohledem na budoucí potřebu kvalifikovaných pracovníků pro jednotlivé pozice. Součástí vzdělávacích programů
jsou i školení, která jsou zaměřena na ochranu životního prostředí. I když jsou všechna pracoviště Phoenix-Zeppelin, tzn. budovy, dílny a volné plochy, postaveny podle nejpřísnějších ekologických pravidel, přesto je rozhodujícím faktorem člověk a jeho činnost. Proto se všichni pracovníci Phoenix-Zeppelin pravidelně účastní školení na toto téma. Lze říci, že priority vzdělávání zaměstnanců Phoenix-Zeppelin zůstávají dlouhodobě nezměněny a jsou to především: • znalost cizích jazyků, v našem případě angličtiny a němčiny, se staly pro některé pracovní pozice nezbytností. Společnost proto pořádá pro vybrané zaměstnance jazykové kurzy, včetně individuálních, které jsou tématicky zaměřené. • znalost ovládání PC a Windows, Wordu a Excelu. Pokračuje organizování PC kurzů pro zaměstnance Phoenix-Zeppelin, jejichž účastníky jsou stále častěji servisní mechanici, pro které se uživatelské ovládání PC stává v souvislosti s opravami a testováním strojů samozřejmostí. • odborná školení pro vrcholové vedení a pracovníky středního managementu. Tato školení se zaměřují hlavně na podporu a rozvoj klíčových manažerských dovedností s důrazem na strategickou orientaci. • odborná školení pro prodejce. Školení pro prodejce mají dlouhodobější charakter a jsou organizována jak v Čechách, tak i v zahraničí přímo ve výrobních závodech. Školení jsou zaměřena především na znalost produktu, prodejní doved-
nosti a strategii vyjednávání se zákazníkem. • odborná školení pro pracovníky ekonomického oddělení. Tato školení jsou pořádána podle potřeby a týkají se všech témat, které souvisejí s novelami zákonů, daněmi, kontrolingem atd. • technická školení pro servisní mechaniky. Cílem těchto školení je nejen zvýšit úroveň technických znalostí a dovedností servisních mechaniků, ale také je v předstihu seznámit s technickými novinkami, se kterými se pak setkávají u nových typů strojů. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců bylo, je a vždy bude nedílnou součástí strategie úspěšného rozvoje společnosti Phoenix-Zeppelin. Vrcholové vedení je přesvědčeno, že neustálým zvyšováním úrovně znalostí a dovedností pracovníků společnosti bude dosaženo větší spokojenosti zákazníků s našimi službami, což zůstává hlavním cílem úsilí všech zaměstnanců Phoenix-Zeppelin.
Dceřiné společnosti
Obchodní jméno
Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o.
Sídlo
Partizánska cesta 89, 974 01 Banská Bystrica, Slovenská republika
Právní forma
společnost s ručením omezeným
IČ
31579710
DIČ
31579710/651
Auditor
Ernst & Young Slovakia s.r.o.
Bankovní spojení
2626130009/1100
Podíl na základním kapitálu
100 %
Vybrané finanční a provozní ukazatelé
2001
2002
2003
2004
Obrat
tis. Sk
688 626
602 041
737 731
976 957
Vlastní kapitál
tis. Sk
121 347
162 021
195 433
246 772
Aktiva celkem
tis. Sk
313 340
246 968
293 504
411 276
Počet zaměstnaců
fyzický stav
53
58
65
70
Počet prodejních míst
fyzický stav
3
3
3
3
Kontaktní údaje
Liberec Most Sokolov
Hradec Králové Praha Havířov Plzeň
České Budějovice
Brno
Sídlo společnosti Lipová 72 251 70 Modletice telefon 266 015 111 fax 266 015 360 e-mail
[email protected] www.p-z.cz
Pobočky Praha
Most
Brno
Lipová 72 251 70 Modletice telefon 266 015 444 fax 266 015 470
Čepirožská 40 434 01 Most Velebudice telefon 476 769 719 fax 476 704 421
Heršpická 13 619 00 Brno telefon 543 245 880 fax 543 245 883
České Budějovice
Sokolov
Havířov
Okružní 614 370 01 České Budějovice telefon 387 420 336 fax 387 420 335
Chebská 53 P.O.Box 93 356 33 Sokolov telefon 352 467 512 fax 352 467 511
Dělnická 41/884 735 64 Havířov telefon 596 440 770 fax 596 440 611
Hradec Králové Plzeň Bratří Štefanů 492 500 03 Hradec Králové telefon 495 407 152 fax 495 407 153 Liberec Ampérova 485 462 04 Liberec telefon 488 019 912 fax 488 019 913
Chrástecká 5 301 52 Plzeň telefon 377 470 320 fax 377 470 321
Design, produkce a výroba © A. R. Perg & men, 2005
Výroční zpráva společnosti Phoenix-Zeppelin 2004 Finanční část
Zpráva auditora
Rozvaha v plném rozsahu
k 31. prosinci 2004 (v tis. Kč) Aktiva celkem
2004
2003
2002
Brutto
Korekce
Netto
Netto
Netto
2 175 800
-354 226
1 821 574
1 736 896
1 563 633
—
—
—
—
—
785 644
-312 515
473 129
571 094
514 662
15 435
-12 680
2 755
4 783
6 160 —
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
B.
Dlouhodobý majetek
B.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B.I.1
Zřizovací výdaje
—
—
—
—
B.I.2
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
—
—
—
—
—
B.I.3
Software
14 657
-12 060
2 597
4 616
5 794
B.I.4
Ocenitelná práva
778
-620
158
167
366
B.I.5
Goodwill
—
—
—
—
—
B.I.6
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
—
—
—
—
—
B.I.7
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
—
—
—
—
—
B.I.8
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
—
—
—
—
—
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
768 636
-299 835
468 801
564 737
506 998
B.II.1
Pozemky
90 786
—
90 786
84 361
78 037
B.II.2
Stavby
277 491
-130 412
147 079
160 080
149 965
B.II.3
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
398 692
-169 423
229 269
320 150
278 507
B.II.4
Pěstitelské celky trvalých porostů
—
—
—
—
—
B.II.5
Základní stádo a tažná zvířata
—
—
—
—
—
B.II.6
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
B.II.7
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
—
—
—
—
—
1 667
—
1 667
146
489
B.II.8 B.II.9
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
—
—
—
—
—
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
—
—
—
—
B.III.
—
Dlouhodobý finanční majetek
1 573
0
1 573
1 574
1 504
B.III.1
Podíly v ovládaných a řízených osobách
1 573
—
1 573
1 574
1 504
B.III.2
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
—
—
—
—
—
B.III.3
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
—
—
—
—
—
B.III.4
Půjčky a úvěry — ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
—
—
—
—
—
B.III.5
Jiný dlouhodobý finanční majetek
—
—
—
—
—
B.III.6
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
—
—
—
—
—
B.III.7
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
—
—
—
—
—
2
(v tis. Kč)
2004
2003
2002
Brutto
Korekce
Netto
Netto
Netto
1 380 868
-41 711
1 339 157
1 164 407
1 043 802
479 256
-7 168
472 088
349 265
312 537
—
18 347
8 428
16 612 49 348
C.
Oběžná aktiva
C.I.
Zásoby
C.I.1
Materiál
18 347
C.I.2
Nedokončená výroba a polotovary
80 492
—
80 492
59 470
C.I.3
Výrobky
—
—
—
—
—
C.I.4
Zvířata
—
—
—
—
—
C.I.5
Zboží
380 417
-7 168
373 249
281 367
246 577
C.I.6
Poskytnuté zálohy na zásoby
C.II.
Dlouhodobé pohledávky
—
—
—
—
—
14 648
-190
14 458
15 234
53 683
C.II.1
Pohledávky z obchodních vztahů
C.II.2
Pohledávky — ovládající a řídící osoba
3 807
-190
3 617
2 856
32 812
—
—
—
—
—
C.II.3
Pohledávky — podstatný vliv
C.II.4
Pohledávky za společníky, členy družstva
—
—
—
—
—
a za účastníky sdružení
—
—
—
—
—
C.II.5
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
—
—
—
—
—
C.II.6
Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy)
—
—
—
—
—
C.II.7
Jiné pohledávky
—
—
—
C.II.8
Odložená daňová pohledávka
10 841
—
10 841
12 378
20 871
C.III.
Krátkodobé pohledávky
784 337
-34 353
749 984
697 691
588 289
C.III.1
Pohledávky z obchodních vztahů
757 169
-34 353
722 816
678 702
557 645
C.III.2
Pohledávky — ovládající a řídící osoba
—
—
—
—
2 856
C.III.3
Pohledávky — podstatný vliv
—
—
—
—
—
C.III.4
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
—
—
—
—
—
C.III.5
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
8 910
—
8 910
11 092
18 096
17 987
—
17 987
7 471
8 996
271
—
271
426
696
102 627
0
102 627
102 217
89 293
613
—
613
896
1 538
C.III.6
Stát — daňové pohledávky
C.III.7
Krátkodobé poskytnuté zálohy
C.III.8
Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy)
C.III.9
Jiné pohledávky
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
C.IV.1
Peníze
C.IV.2
Účty v bankách
102 014
—
102 014
101 321
87 755
C.IV.3
Krátkodobé cenné papíry a podíly
—
—
—
—
—
C.IV.4
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
—
—
—
—
—
D.
Ostatní aktiva — přechodné účty aktiv
9 288
0
9 288
1 395
5 169
D.I.
Časové rozlišení
9 288
0
9 288
1 395
5 169
D.I.1
Náklady příštích období
9 288
—
9 288
1 395
4 948
D.I.2
Komplexní náklady příštích období
—
—
—
—
—
D.I.3
Příjmy příštích období
—
—
—
—
221
3
k 31. prosinci 2004 ( v tis. Kč) Pasiva celkem
2004
2003
2002
1 821 574
1 736 896
1 563 633
A.
Vlastní kapitál
841 807
690 652
571 543
A.I.
Základní kapitál
153 393
153 393
153 393
A.I.1
Základní kapitál
153 393
153 393
153 393
A.I.2
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
—
—
—
A.I.3
Změny základního kapitálu
A.II.
Kapitálové fondy
A.II.1
Emisní ážio
A.II.2
Ostatní kapitálové fondy
A.II.3
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
A.II.4
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
A.III. A.III.1
—
—
—
-86
-84
-155
—
—
—
67
67
67
-153
-151
-222
—
—
—
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
15 773
15 773
15 773
Zákonný rezervní fond
15 340
15 340
15 340
A.III.2
Statutární a ostatní fondy
433
433
433
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
478 222
367 854
262 582
A.IV.1
Nerozdělený zisk minulých let
478 222
367 854
262 582
A.IV.2
Neuhrazená ztráta minulých let
—
—
—
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
194 505
153 716
139 950
B.
Cizí zdroje
978 407
1 043 468
990 480
B.I.
Rezervy
56 926
83 917
84 455
B.I.1
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
21 198
34 612
34 737 —
B.I.2
Rezerva na důchody a podobné závazky
—
—
B.I.3
Rezerva na daň z příjmů
—
—
—
B.I.4
Ostatní rezervy
35 728
49 305
49 718
B.II.
Dlouhodobé závazky
0
0
0
B.II.1
Závazky z obchodních vztahů
—
—
—
B.II.2
Závazky — ovládající a řídící osoba
—
—
—
B.II.3
Závazky — podstatný vliv
—
—
—
B.II.4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
—
—
—
B.II.5
Přijaté zálohy
—
—
—
B.II.6
Vydané dluhopisy
—
—
—
B.II.7
Směnky k úhradě
—
—
—
B.II.8
Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)
—
—
—
B.II.9
Jiné závazky
—
—
—
B.II.10
Odložený daňový závazek
—
—
—
4
(v tis. Kč)
2004
2003
2002
Krátkodobé závazky
456 526
686 405
706 553
B.III.1
Závazky z obchodních vztahů
397 151
622 925
617 673
B.III.2
Závazky — ovládající a řídící osoba
—
—
—
B.III.3
Závazky — podstatný vliv
—
—
—
B.III.4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům
B.III.5
Závazky k zaměstnancům
B.III.6
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
B.III.7
Stát — daňové závazky a dotace
B.III.8
Přijaté zálohy
B.III.9
Vydané dluhopisy
B.III.
sdružení
—
—
—
209
292
314
6 325
4 031
4 669
47 357
36 019
66 425
438
18 684
2 437
—
—
—
B.III.10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)
1 546
68
3 701
B.III.11 Jiné závazky
3 500
4 386
11 334 199 472
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
464 955
273 146
B.IV.1
Bankovní úvěry dlouhodobé
35 957
70 460
88 648
B.IV.2
Krátkodobé bankovní úvěry
428 998
202 686
110 824
B.IV.3
Krátkodobé finanční výpomoci
—
—
—
C.
Ostatní pasiva — přechodné účty pasiv
1 360
2 776
1 610
C.I.
Časové rozlišení
1 360
2 776
1 610
C.I.1
Výdaje příštích období
1 360
2 776
1 610
C.I.2
Výnosy příštích období
—
—
—
5
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu
k 31. prosinci 2004 (v tis. Kč)
2004
2003
2002
I.1
Tržby za prodej zboží
1 924 434
1 591 384
1 729 659
A.2
Náklady vynaložené na prodané zboží
1 559 160
1 311 549
1 400 116
+
Obchodní marže
365 274
279 835
329 543
II.
Výkony
1 031 108
1 046 338
861 517
II.1
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
1 010 086
1 036 216
859 129
II.2
Změna stavu zásob vlastní činnosti
21 022
10 122
2 388
II.3
Aktivace
—
—
—
B.
Výkonová spotřeba
958 646
890 630
730 618
B.1
Spotřeba materiálu a energie
637 188
598 977
461 343
B.2
Služby
321 458
291 653
269 275
+
Přidaná hodnota
437 736
435 543
460 442
C.
Osobní náklady
165 372
141 895
133 319
C.1
Mzdové náklady
119 970
102 555
97 368
C.2
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
—
—
—
C.3
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
41 934
35 806
34 058
C.4
Sociální náklady
3 468
3 534
1 893
D.
Daně a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
1 557
1 417
873
87 690
89 386
88 997
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
III.1
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
458 131
384 041
333 769
427 430
353 570
333 769
III.2
Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
30 701
30 471
—
a materiálu
390 948
331 762
303 883
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
390 948
331 762
303 883
—
—
—
a komplexních nákladů příštích období
-30 574
-13 213
33
Ostatní provozní výnosy
14 991
15 063
15 278
H.1
Ostatní provozní náklady
37 618
26 276
81 025
V.2
Převod provozních výnosů
—
—
—
I.1
Převod provozních nákladů
—
—
—
F.1 F.2
Prodaný materiál
G.1
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
IV.2
6
(v tis. Kč)
2004
2003
2002
258 247
257 124
201 359
*
Provozní výsledek hospodaření
VI.1
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
—
—
—
J.1
Prodané cenné papíry a podíly
—
—
—
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
4 110
3 956
2 831
VII.1
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách
VII.2
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
—
—
—
4 110
3 956
2 831
VII.3
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
—
—
—
VIII.1
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
—
—
—
K.2
Náklady z finančního majetku
—
—
—
IX.1
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
—
—
—
L.2
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
—
—
—
M.1
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
—
—
-30 721
X.1
Výnosové úroky
1 838
1 947
2 331
N.2
Nákladové úroky
24 566
33 877
40 946
XI.1
Ostatní finanční výnosy
91 862
37 922
96 600
O.2
Ostatní finanční náklady
55 421
40 749
75 932 —
XII.1
Převod finančních výnosů
—
—
P.2
Převod finančních nákladů
—
—
—
*
Finanční výsledek hospodaření
17 823
-30 801
15 605
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
81 626
72 607
75 683
Q.1
— splatná
80 088
64 115
82 507
Q.2
— odložená
1 538
8 492
-6 824
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
194 444
153 716
141 281
XIII.1
Mimořádné výnosy
61
—
1 455
R.2
Mimořádné náklady
—
—
2 786
S.1
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
0
0
0
S.1
— splatná
—
—
—
S.2
— odložená
—
—
—
*
Mimořádný výsledek hospodaření
61
0
-1 331
1
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
—
—
—
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
194 505
153 716
139 950
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
276 131
226 323
215 633
7
Přehled o peněžních tocích
k 31. prosinci 2004 (v tis. Kč)
2004
2003
2002
276 070
226 323
216 964
39 250
88 229
138 570
Peněžní toky z provozní činnosti Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1
Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku
87 690
98 405
88 997
A.1.2
Změna stavu opravných položek
-3 583
-12 676
23 240
A.1.3
Změna stavu rezerv
-26 991
- 538
—
A.1.4
Kurzové rozdíly
—
-3 128
—
A.1.5
(Zisk)/ztráta z prodeje stálých aktiv
-36 482
-21 808
-12 282
A.1.6
Úrokové náklady a výnosy
22 728
31 930
38 615
A.1.7
Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu -4 112
-3 956
—
do HV, přijaté dividendy) A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami
315 320
314 552
355 534
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
-403 118
10 974
-158 773
A.2.1
Změna stavu zásob
-121 801
-29 899
16 765
A.2.2
Změna stavu obchodních pohledávek
-41 276
-94 080
-146 224
-4 871
15 569
—
-225 774
6 819
-29 314
-9 396
112 565
—
A.2.
A.2.3
Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv
A.2.4
Změna stavu obchodních závazků
A.2.5
Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami
-87 798
325 526
196 761
A.3.1
Placené úroky
-24 566
-33 877
-40 946
A.4.1
Placené daně
-76 075
-109 191
—
A.5.1
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami
61
—
-75 683
A***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
-188 378
182 458
80 132
8
(v tis. Kč)
2004
2003
2002
-380 673
-476 141
-316 961
427 430
353 570
314 611
—
—
2 331
1 838
1 947
—
Peněžní toky z investiční činnosti B.1.1
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv
B.2.1
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3.1
Poskytnuté půjčky a úvěry
B.4.1
Přijaté úroky
B.5.1
Přijaté dividendy
B***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
4 110
3 956
—
52 705
-116 668
-19
179 431
-18 188
-49 325
—
—
—
-43 348
-34 678
-23 008
—
—
—
Peněžní toky z finanční činnosti C.1.
Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých,
C.2.1
Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky
C.2.2
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku
C.2.3
Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky
příp. krátkodobých, úvěrů
C***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
136 083
-52 866
-72 333
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
410
12 924
7 780
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 102 217
89 293
81 513
102 627
102 217
89 293
na začátku účetního období R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
9
Příloha k účetní závěrce
k 31. prosinci 2004
1. Popis společnosti Phoenix-Zeppelin spol. s r.o. (dále jen „společnost“) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 4. června 1991 a sídlí v Modleticích, Lipová ulice 72, Česká republika, IČO 18627226. Hlavním předmětem její činnosti je koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, opravy pracovních strojů, opravy zemědělských strojů, zprostředkovatelská činnost v obchodě, leasingová činnost v oblasti stavebních strojů, výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů. V roce 2004 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku. Osoby podílející se na základním kapitálu: ZEPPELIN GmbH, Garching bei München, SRN
85,00 %
PHOENIX Praha a.s., Praha, Česká republika
7,47 %
Ing. Josef Mixa
7,53 %
Mateřskou společností společnosti je ZEPPELIN GmbH, Garching bei München, SRN. Mateřskou společností celé skupiny je Zeppelin-Stiftung in Verwaltung der Stadt Friedrichshafen, SRN. Společnost je součástí konsolidačního celku společnosti ZEPPELIN GmbH. Jednatelé společnosti k 31. prosinci 2004 jsou: • Ing. Josef Mixa • Ing. František Poulíček Činnost společnosti je organizována v hlavním sídle společnosti v Modleticích, třech pobočkách (Praha, Brno, Most), a dále ve třech zastoupeních a půjčovnách (Havířov, Liberec, České Budějovice).
2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2004, 2003 a 2002.
10
a) Dopad změn zákona o účetnictví Dopady změn zákona o účetnictví a postupů účtování od 1. 1. 2003 a 1. 1. 2002 byly zaúčtovány do výsledku hospodaření roku 2003, rep. 2002 nebo vlastního kapitálu k 31. 12. 2003, resp. 2002. Z tohoto důvodu nejsou některé údaje v účetní závěrce roku 2003 plně srovnatelné s údaji účetní závěrky roku 2002. b) Srovnatelnost údajů V souvislosti se změnami zákona o účetnictví a postupů účtování došlo v roce 2004 a 2003 ke změnám ve formě vykazování některých položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přehledu o peněžních tocích. Z tohoto důvodu byly některé zůstatky minulých účetních období převedeny do odpovídajících řádků tak, aby byly v přiložené účetní závěrce formálně srovnatelné.
3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2004, 2003 a 2002 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanoven takto: Počet let Stavby Plochy dvorů Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář
25—33 10 4—12 4—8 4—12
11
c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetková účast na společnosti Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o., Banská Bystrica, Slovensko. Majetková účast s rozhodujícím vlivem se oceňuje pořizovací cenou. Majetková účast v cizí měně je k 31. 12. přeceněna kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Kurzový rozdíl vzniklý z přecenění k 31. 12. se účtuje do vlastního kapitálu prostřednictvím účtu 414 — Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. d) Zásoby Nakupované zásoby strojů jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením související (náklady na přepravu, clo apod.). Náhradní díly jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím pevných cen a oceňovacích rozdílů. Nedokončená výroba vlastní výroby týkající se motorů se oceňuje skutečnými náklady, které zahrnují pouze přímé materiálové a přímé mzdové náklady. e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást ostatních krátkodobých závazků. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů; společnost účtuje o všech derivátech jako o derivátech k obchodování. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu v Praze. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžními vklady. Podle obchodního zákoníku společnost vytvořila rezervní fond ze zisku nad hodnotu vkladů. Společnost s ručením omezeným je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, ve výši 10 % čistého zisku, ne však více než 5 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % čistého zisku až do výše 10 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti.
12
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce krátkodobých závazků se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé a krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. h) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a ke konci roku byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě, např. dílčí fakturace. Výnosy z prodeje strojů a náhradních dílů se účtují v okamžiku předání stroje resp. náhradního dílu s dnem uskutečněného zdanitelného plnění, který je rovný dni předání stroje resp. náhradního dílu. Výnosy za služby servisu se u ročních smluv během roku fakturují zálohově a na konci období se podle odpočtu skutečných motohodin provádí vyúčtování s promítnutím podmínek sjednaných ve smlouvě. Výnosy ze smluv o dílo týkající se motorů se účtují prostřednictvím nedokončené výroby na základě předávacího protokolu nebo zjišťovacího protokolu. k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.
13
4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Konečný
Počáteční Pořizovací cena
Vyřazení
Převody
zůstatek
—
—
403
14 657
—
-261
179
778
—
583
—
-583
—
15 114
583
-261
—
15 435
Celkem 2003
14 086
1 028
—
—
15 144
Celkem 2002
13 603
483
—
—
14 086
Konečný
Účetní
zůstatek
Odpisy
Vyřazení
zůstatek
hodnota
-9 638
-2 422
—
-12 060
2 597
Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2004
zůstatek
Přírůstky
14 254 860
Počáteční Oprávky Software Ocenitelná práva
-693
-188
261
-620
158
Celkem 2004
-10 331
-2 610
261
-12 680
2 755
Celkem 2003
-7 926
-2 405
—
-10 331
4 783
Celkem 2002
-5 672
-2 254
—
- 7 926
6 160
Ocenitelná práva jsou odpisována po dobu životnosti, která byla stanovena na tři roky. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2004, 2003 a 2002 v pořizovacích cenách 1 216 tis. Kč, 1 216 tis. Kč a 862 tis. Kč. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Konečný
Počáteční Pořizovací cena
zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Převody
zůstatek
84 361
—
—
6 425
90 786
Stavby
276 417
—
—
1 074
277 491
Stroje, přístroje a zařízení
497 198
—
-480 438
372 948
389 708
Pozemky
Dopravní prostředky
4 843
—
-1 903
8
2 948
Inventář
6 036
—
—
—
6 036
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
146
381 976
—
-380 455
1 667
869 001
381 976
-482 341
—
768 636
Celkem 2003
794 160
949 590
-874 749
—
869 001
Celkem 2002
883 950
317 154
-406 944
—
794 160
Celkem 2004
14
Počáteční Oprávky Pozemky
zůstatek
Prodeje, Odpisy
likvidace
Vyřazení
Konečný
Účetní
zůstatek
hodnota
—
—
—
—
—
90 786
Stavby
-116 337
-14 075
—
—
-130 412
147 079
Stroje, přístroje a zařízení
-178 822
-70 325
-392 062
479 673
-161 536
228 172
Dopravní prostředky
-4 046
-407
-5
1 903
-2 555
393
Inventář
-5 059
-273
—
—
-5 332
704
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Celkem 2004
—
—
—
—
—
1 667
-304 264
-85 080
-392 067
481 576
-299 835
468 801
Celkem 2003
-287 162
-86 981
-329 658
399 537
-304 264
564 737
Celkem 2002
-302 798
-86 445
-304 790
406 870
-287 162
506 998
Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002, 9 161 tis. Kč resp. 7 601 tis. Kč, 2 472 tis. Kč. Společnost vytvořila zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Tato rezerva vychází z ročního odhadu nákladů na opravy dlouhodobého hmotného majetku a z doby, která uplyne do nadcházející opravy tohoto majetku (viz odstavec 11). Budovy v pořizovací ceně Kč 189 577 tis. Kč a pozemky v pořizovací ceně 27 193 tis. Kč, v celkové zůstatkové hodnotě k 31. 12. 2004, resp. k 31. 12. 2003, k 31. 12. 2002 124 934 tis. Kč resp. 134 568 tis. Kč a 144 195 tis. Kč, jsou zastaveny na krytí úvěrů u HVB Bank Czech Republic, a.s. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Vklad do společnosti Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o. činí 2 000 tis. Sk. Přírůstky a úbytky dlouhodobého finančního majetku jsou tvořeny z přepočtu kurzem k 31. 12. příslušného roku. Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Zůstatek
Zůstatek
Zůstatek
k 31. 12. 2002
Přecenění
k 31. 12. 2003
Přecenění
k 31. 12. 2004
1 504
70
1 574
-1
1 573
Vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem
Společnost oceňuje majetkové účasti v podnicích s rozhodujícím vlivem pořizovacími cenami a k 31. 12. je přeceňuje kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Při ocenění ekvivalenční metodou by k 31. 12. 2004 byl zvýšen dlouhodobý finanční majetek a vlastní kapitál společnosti o 192 465 tis. Kč.
15
Ovládaná a řízená společnost k 31. 12. (v tis. Kč): Název společnosti:
Phoenix Zeppelin, spol. s r.o.
Sídlo společnosti:
Partizánská cesta 89, Banská Bystrica, Slovenská republika
2004 Podíl v %
2003
2002
100
100
100
Aktiva celkem
323 386
231 017
185 668
Vlastní kapitál
194 037
153 826
121 806
47 178
20 465
19 546
2 044
2 046
1 955
Nerozdělený zisk minulých let
99 965
102 723
66 644
Zisk běžného roku
44 850
28 591
33 661
Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku
Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Dividendy
1 572
1 574
1 503
47 178
20 462
19 546
4 110
3 956
2 831
Finanční informace o této společnosti byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky.
5. Zásoby Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě obrátkovosti zásob (viz odstavec 7).
6. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2004, 2003 a 2002 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury a podle pravidel daných mateřskou společností ZEPPELIN GmbH (viz odstavec 7). Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily k 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002, 26 981 tis. Kč, resp. 35 623 tis. Kč a 37 037 tis. Kč. Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání atd. odepsala do nákladů v roce 2004, resp. 2003 a 2002, pohledávky ve výši 15 385 tis. Kč, 9 019 tis. Kč a 15 327 tis. Kč. K 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002 měla společnost dlouhodobé pohledávky ve výši 3 807 tis. Kč, 2 856 tis. Kč a 32 812 tis. Kč týkající se zádržného poskytnutého u prodeje motorů. Tyto pohledávky mají lhůtu splatnosti do prosince 2009. Dohadné účty aktivní zahrnují především nevyúčtované dobropisy a neproplacené záruční opravy od společnosti Caterpillar a nevyřízené nároky z pojistných událostí. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 21).
7. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 5, 6).
16
Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Tvorba
Zúčtování
Tvorba
Zúčtování
Opravné
Zůstatek k
opravné
opravné
Zůstatek k
opravné
opravné
Zůstatek k
položky:
31. 12. 2002
položky
položky 31. 12. 2003
položky
položky
31. 12. 2004
15 019
—
-6 829
8 190
—
-1 022
7 168
20 971
4 082
-5 410
19 643
—
-8 470
11 173
21 980
369
-4 888
17 461
5 909
—
23 370
zásobám pohledávkám — zákonné pohledávkám — ostatní
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách.
8. Krátkodobý finanční majetek K 31. 12. 2004 měla společnost účet s omezeným disponováním u ČSOB. Tento účet se vztahuje k poskytnutým bankovním zárukám a jeho zůstatek k 31. 12. 2004 činil 22 976 tis. Kč. Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB, HVB Bank a ABN AMRO, které jí umožňují čerpat úvěry do výše 50 000 tis. Kč, 25 000 tis. Kč a 300 000 tis. Kč. K 31. 12. 2004, 31. 12. 2003 a 31. 12. 2002 činil celkový záporný zůstatek (v souladu s dohodnutým úvěrovým rámcem 375 000 tis. Kč) 196 366 tis. Kč, 8 637 tis. Kč a 0 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz odstavec 13).
9. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časově rozlišené leasingové splátky a pojistné a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
10. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z podílů společníků plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 153 393 tis. Kč. V roce 2004, resp. 2003 a 2002, došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč):
Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy
Zůstatek k
Zůstatek k
Zůstatek k
31. 12. 2002
Snížení 31. 12. 2003
Snížení 31. 12. 2004
153 393
—
153 393
—
67
—
67
—
153 393 67
-222
71
-151
-2
-153
15 340
—
15 340
—
15 340
433
—
433
—
433
17
Rozdíly z přecenění majetku zahrnují přecenění 100% podílu ve společnosti Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o. Banská Bystrica, Slovensko kurzem k 31. 12. Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 13. 5. 2004, 9. 4. 2003 a 21. 3. 2002 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2003, resp. 2002 a 2001 (v tis. Kč): Zisk roku 2001
93 506
Zisk roku 2002
Výplaty podílů na zisku
-23 008
Výplaty podílů na zisku
-34 678
Převod
Převod nerozděleného zisku
70 498
105 272
Nerozdělený zisk 262 582
Zisk roku 2003
153 716
Výplaty podílů na zisku
-43 348
Převod
nerozděleného zisku
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2002
139 950
k 31. 12. 2003
nerozděleného zisku
110 368
Nerozdělený zisk 367 854
k 31. 12. 2004
478 222
11. Rezervy Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Zůstatek k
Tvorba
31. 12. 2002
rezerv
Zákonné
34 737
13 750
13 875
34 612
2 250
15 664
21 198
Ostatní
49 718
32 017
32 430
49 305
—
13 577
35 728
Celkem
84 455
45 767
46 305
83 917
2 250
29 241
56 926
Rezervy
Zúčtování
Zůstatek k
Tvorba
rezerv 31. 12. 2003
rezerv
Zúčtování
Zůstatek k
rezerv 31. 12. 2004
Zákonná rezerva byla vytvořena za účelem oprav dlouhodobého majetku na základě zákona o rezervách. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem krytí rizik plynoucích z činnosti společnosti a na záruční opravy strojů, dále na odměny a na náklady spojené s nevybranou dovolenou.
12. Krátkodobé závazky K 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002, měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnost v částce 5 127 tis. Kč, resp. 7 021 tis. Kč a 27 973 tis. Kč. Společnost eviduje k 31. 12. 2004 6 325 tis. Kč splatných závazků pojistného na sociální a zdravotní, zabezpečení. Dohadné účty pasivní zahrnují především stornované dobropisy od společnosti Caterpillar a nevyfakturované dodávky energií a různých služeb. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 21).
18
13. Bankovní úvěry a finanční výpomoci 2004
2003
2002
Částka
Částka
Částka
Částka
Částka
Částka
Měna
v cizí měně
v tis. Kč
v cizí měně
v tis. Kč
v cizí měně
v tis. Kč
EUR
7 165
218 295
6 111
198 027
3 724
117 678
CZK
—
50 294
—
66 482
—
81 794
EUR
3 000
91 395
CZK
—
104 971
—
Celkem
—
—
464 955
Splátka v běžném roce
—
—
428 998
Splátky v dalších letech
—
—
35 957
Bankovní úvěry Kontokorentní úvěry
—
—
8 637
—
—
—
273 146
—
199 472
—
202 686
—
110 824
—
70 460
—
88 648
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2004, 2003 a 2002 činily 11 583 tis. Kč, 11 718 tis. Kč a 12 945 tis. Kč. Tyto úroky nebyly zahrnuty do pořizovací ceny majetku. Přehled splatnosti bankovních úvěrů (v tis. Kč): Bankovní
Kontokorentní
úvěry
účty
2005
232 632
196 366
2006
15 283
—
4 069
—
2007 2008 a dále Celkem
16 605
—
268 589
196 366
Smlouva o úvěru s ČSOB obsahuje následující zvláštní podmínky, které musí společnost dodržovat: 1. Ukazatel podílu krátkodobých pohledávek nad 30 dní po splatnosti nesmí překročit 30 % 2. Ukazatel finanční zadluženosti nesmí překročit 110 % 3. Ukazatel doby obratu zásob nesmí překročit 80 dní 4. Ukazatel krytí úroků nesmí klesnout pod 2 5. Ukazatel doby inkasa krátkodobých pohledávek nesmí překročit 100 dní K 31. 12. 2004 společnost tyto podmínky dodržovala.
19
14. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časově rozlišené úrokové náklady a poradenské služby a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
15. Deriváty K 31. 12. 2004 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a součet kladných, resp. záporných reálných hodnot derivátů vykázala v ostatních krátkodobých závazcích. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů k 31. 12. (v tis. Kč): 2004 Reálná hodnota Splatnost
Kladná
Záporná
Prodané opce
Leden 2005
—
-1 571
Nakoupené opce
Leden 2005
1
—
—
—
-1 570
2004
2003
2002
276 131
226 323
215 633
Měnové kontrakty
Deriváty celkem
16. Daň z příjmů (v tis. Kč):
Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy
-4 666
33 690
-99 912
-19 883
-30 051
-32 471
4 887
-11 345
25 520
Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek (od 2003 netto) Tvorba rezerv (od 2003 netto)
-13 577
-413
42 214
Ostatní (nedaňové náklady, rozdíl zůstatkových cen prodaného majetku, atd.)
42 997
-7 603
117 310
Investiční úleva 10% dlouhodobý hmotný majetek Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmu Daň Ostatní Splatná daň
20
-1 700
-886
-452
284 189
209 715
267 808
28 %
31 %
31 %
79 573
65 011
83 020
515
-896
-513
80 088
64 115
82 507
V letech 2004, resp. 2003, 2002 nebyly společnosti předepsány žádné doměrky daně z příjmů. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2004
Položky odložené daně
2003
2002
Odložená
Odložený
Odložená
Odložený
Odložená
Odložený
daňová
daňový
daňová
daňový
daňová
daňový
pohledávka
závazek
pohledávka
závazek
pohledávka
závazek
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
—
-4 172
—
-8 651
—
-7 266
OP k pohledávkám
6 076
—
4 889
—
8 069
—
OP k zásobám
2 078
—
2 293
—
4 656
—
Rezervy
6 820
—
13 805
—
15 412
—
Oceňovací rozdíly k dlouhodobému finančnímu majetku
39
—
42
—
—
—
Celkem
15 013
-4 172
21 029
-8 651
28 137
-7 266
Netto
10 841
—
12 378
—
20 871
—
Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002 odloženou daňovou pohledávku ve výši 10 841 tis. Kč, 12 378 tis. Kč a 20 871 tis. Kč.
17. Leasing Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou operativního leasingu k 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002 (v tis. Kč):
Popis
Výše
Výše
Výše
nájemného
nájemného
nájemného
v roce 2004
v roce 2003
v roce 2002
13 076
13 030
8 703
Stroje, osobní automobily a kancelářská technika
21
Majetek najatý společností formou finančního leasingu (tzn. že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí) k 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002 (v tis. Kč): Rozpis částky Součet splátek
budoucích plateb dle
nájemného
Skutečně uhrazené splátky nájemného
faktické doby splatnosti
po celou dobu
z finančního pronájmu k 31. 12.
k 31. 12. 2004
předpoTermíny/
kládaného
Splatné do
Splatné po
Popis
Podmínky
pronájmu
2004
2003
2002
jednoho roku
jednom roce
Stroje
36 měsíců
441 791
207 467
140 226
58 394
107 687
126 637
Dopravní prostředky
36 měsíců
56 641
26 807
13 439
4 783
12 619
17 215
18. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost měla k 31. 12. 2004 potenciální závazek ve výši 75 000 tis. Kč, který není vykázán v rozvaze. Jedná se o záruku, která byla poskytnuta ČSOB v roce 2004 v souvislosti s krátkodobým bankovním úvěrem spřízněné společnosti PHOENIX PRAHA a.s. splatným 31. 5. 2005. Úvěr byl poskytnut společnosti PHOENIX PRAHA a.s. za účelem financování akvizice majetkové účasti ve společnosti ČMKS Holding a.s. Vzhledem k tomu, že vedení společnosti nepředpokládá neplnění závazků ze strany společnosti PHOENIX PRAHA a.s., není tento potenciální závazek k 31. 12. 2004 vykázán v rozvaze.
19. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2004
2003
2002
Domácí
Zahraniční
Domácí
Zahraniční
Domácí
Zahraniční
Prodej strojů a motorů
2 437 074
118 209
2 038 874
178 331
2 352 479
44 783
Prodej náhradních dílů
383 626
21 331
362 799
29
360 101
416
Pronájem strojů a motorů
271 216
784
88 717
—
64 992
—
Servis strojů
121 972
1 380
86 648
2 686
67 528
1 093
Ostatní Výnosy celkem
6 358
—
220 664
2 422
29 271
1 894
3 220 246
141 704
2 797 702
183 468
2 874 371
48 186
Výše uvedené výnosy obsahují výnosy z prodeje strojů a motorů vykázané ve finančních výkazech v tržbách z prodeje dlouhodobého majetku. Skonta za včasné platby, které byly v roce 2002 zaúčtovány na účty tržeb za prodané zboží, jsou od roku 2003 vykazovány na účtech finančních výnosů. Celková částka skont činila za rok 2004, resp. 2003 a 2002 19 265 tis. Kč, resp. 19 610 tis. Kč a 23 776 tis. Kč.
22
20. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2004
2003
2002
Celkový počet
Celkový počet
Celkový počet
zaměstnanců
zaměstnanců
zaměstnanců
Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení
240
232
213
119 970
102 555
97 368
41 934
35 806
34 058
Sociální náklady Osobní náklady celkem
3 468
3 534
1 893
165 372
141 895
133 319
Z celkového počtu zaměstnanců byli v roce 2004, resp. 2003 a 2002, 2 řídící pracovníci.
21. Informace o spřízněných osobách V roce 2004, resp. 2003 a 2002, neobdrželi členové statutárních orgánů žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a jiné výhody. Pracovníci vedení společnosti mají přidělena vozidla do osobního užívání. Společnost prodává výrobky a služby spřízněným osobám. V roce 2004, resp. 2003 a 2002, dosáhl tento objem prodeje 34 548 tis. Kč, resp. 47 331 tis. Kč a 48 186 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky u spřízněných osob k 31. 12. dosahovaly (v tis. Kč): Spřízněná osoba Zeppelin Baumaschinen GmbH ZEPPELIN GmbH Phoenix Zeppelin, spol.s r.o., Banská Bystrica, Slovensko Zeppelin Rußland Celkem
2004
2003
2002
2 539
101
58
5
—
—
314
1 016
2 798
—
—
—
2 858
1 117
2 856
Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. V roce 2004, resp. 2003 a 2002, činily nákupy 263 953 tis. Kč, resp. 238 449 tis. Kč a 238 449 tis. Kč. K 31. 12. dosáhly krátkodobé závazky vůči těmto společnostem následující výše (v tis. Kč): Spřízněná osoba
2004
2003
2002
ZEPPELIN GmbH
148
74 276
71 861
18 971
60 952
88 141
12
25
208
1 980
—
—
21 111
135 253
160 210
Zeppelin Baumaschinen GmbH Phoenix-Zeppelin, spol.s r.o. Banská Bystrica, Slovensko Zeppelin Österreich GmbH Celkem
23
Společnost poskytla záruku za úvěr ve výši 75 000 tis. Kč poskytnutý spřízněné osobě PHOENIX PRAHA a.s. (viz odst. 18).
22. Významné položky zisků a ztrát Ostatní finanční náklady zahrnují zejména kurzové ztráty. Ostatní finanční náklady zahrnují zejména kurzové zisky a skonta za včasné platby (viz odst. 19).
23. Přehled o peněžních tocích (viz příloha 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.
24. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz odstavec 10)
Sestaveno dne: 4. března 2005 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:
Ing. Josef Mixa
Ing. František Poulíček Osoba odpovědná za účetnictví:
Ing. Iva Benešová Osoba odpovědná za účetní závěrku:
Ing. Pavel Boš
24
Příloha č. 1 Management společnosti
František Poulíček ředitel společnosti General Manager
Jan David Black Belt 6 Sigma
Milan Štrbavý ředitel PZ Slovensko General Manager Slovakia
Bohumír Zenkl řízení kvality a personalistika Quality, HR
František Poulíček finanční ředitel Financial Manager
Josef Mixa ředitel společnosti General Manager
Pavlína Starostová sekretariát Secretary Assistant
Karel Kuchta ředitel marketingu Marketing Manager
Zdeněk Kysela obchodní ředitel Commercial/ Rental Manager
Zdeněk Řešátko ředitel prodeje energetických systémů Power Systems Mngr
Iva Benešová vedoucí ekonomického odd. Accounting Manager
Antonín Jaroš vedoucí prodeje strojů GC GC Sales Manager
Radek Losman vedoucí informatiky IT Manager
Jiří Petr vedoucí prodeje strojů CGI CGI Sales Manager
Milan Nový ředitel pobočky Praha Branch Manager
Jiří Hanousek vedoucí hospodářské správy Building Service Mngr
Jiří Neumann vedoucí prodeje použitých strojů Used Equipment Mngr
František Koutecký ředitel pobočky Most Branch Manager
Daniel Sys vedoucí prodeje manipulační techniky Lift Truck Sales Mngr
Miroslav Matuszek ředitel pobočky Brno Branch Manager
Martin Jelínek vedoucí servisu Service Manager
vedoucí prodeje ND Parts Sales Manager
David Fiala vedoucí prodeje Agro Agro Project Manager
25
Zpráva o vztazích s propojenými osobami k 31. prosinci 2004
1. Popis koncernu Mateřskou společností společnosti je ZEPPELIN GmbH, Garching bei München, SRN. Mateřskou společností celé skupiny je Zeppelin-Stiftung in Verwaltung der Stadt Friedrichshafen, SRN. Společnost je součástí konsolidačního celku společnosti ZEPPELIN GmbH. Osoby podílející se na základním kapitálu: ZEPPELIN GmbH, Garching bei München, Německo
85,00 %
PHOENIX Praha a.s., Praha, Česká republika
7,47 %
Ing. Josef Mixa
7,53 %
Společnost má stoprocentní dceřinou společnost Phoenix Zeppelin, spol. s r.o. se sídlem v Banské Bystrici (Slovenská republika). K sesterským společnostem patří následující společnosti: • • • • • •
Zeppelin Baumaschinen GmbH, Garching bei München, Německo — prodej stavebních strojů MaK Deutschland GmbH & Co. KG, Hamburg, Německo — prodej lodních motorů MVS Zeppelin GmbH & Co. KG, Berlin, Německo — půjčování stavebních strojů Zeppelin Österreich GmbH, Fischamend, Rakousko — prodej stavebních strojů Zeppelin Polska Sp. z o.o., Varšava, Polsko — prodej vysokozdvižných vozíků Zeppelin International AG, Zug, Švýcarsko — holdingová společnost pokrývající oblast stavebních strojů v Rusku, na Ukrajině, v Turkmenistánu, Uzbekistánu a Tádžikistánu • Zeppelin Silo- und Apparatetechnik GmbH, Friedrichshafen, Německo — výrobní společnost s dceřinými společnostmi v Brazílii, Belgii, Číně, Indii, USA a Singapuru
2. Právní vztahy mezi propojenými osobami V roce 2004 měla společnost uzavřenou smlouvu o půjčce s mateřskou společností ZEPPELIN GmbH, která byla úročena běžnou úrokovou sazbou.
26
Vedení společnosti se domnívá, že výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek a společnosti nevznikla žádná újma.
3. Prodeje propojeným osobám Společnost prodává výrobky a služby spřízněným osobám. V roce 2004 dosáhl tento objem prodeje 34 548 tis. Kč. (v tis. Kč): Spřízněná osoba Zeppelin Baumaschinen GmbH
10 358
Phoenix Zeppelin, spol.s r.o., Banská Bystrica, Slovensko
24 190
Celkem
34 548
4. Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky u spřízněných osob k 31. 12. 2004 dosahovaly (v tis. Kč): Spřízněná osoba Zeppelin Baumaschinen GmbH ZEPPELIN GmbH Phoenix Zeppelin, spol.s r.o., Banská Bystrica, Slovensko Zeppelin Rußland Celkem
2 539 5 314 — 2 858
5. Nákupy od propojených osob Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. V roce 2004 činily nákupy 263 953 tis. Kč. (v tis. Kč): Spřízněná osoba Zeppelin Baumaschinen GmbH
254 678
ZEPPELIN GmbH
3 356
Phoenix-Zeppelin, spol.s r.o. Banská Bystrica, Slovensko
2 690
Zeppelin Österreich GmbH
3 229
Celkem
263 953
27
6. Krátkodobé závazky K 31. 12. 2004 dosáhly krátkodobé závazky vůči těmto společnostem následující výše (v tis. Kč): Spřízněná osoba ZEPPELIN GmbH Zeppelin Baumaschinen GmbH Phoenix-Zeppelin, spol.s r.o. Banská Bystrica, Slovensko Zeppelin Österreich GmbH Celkem
148 18 971 12 1 980 21 111
7. Dlouhodobé závazky Společnost měla k 31. 12. 2004 potenciální závazek ve výši 75 000 tis. Kč. Jedná se o záruku, která byla poskytnuta ČSOB v roce 2004 v souvislosti s krátkodobým bankovním úvěrem spřízněné společnosti PHOENIX PRAHA a.s. splatným 31. 5. 2005. Úvěr byl poskytnut společnosti PHOENIX PRAHA a.s. za účelem financování akvizice majetkové účasti ve společnosti ČMKS Holding a.s. Vzhledem k tomu, že vedení společnosti nepředpokládá neplnění závazků ze strany společnosti PHOENIX PRAHA a.s., není tento potenciální závazek k 31. 12. 2004 vykázán v rozvaze. V průběhu roku 2004 nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako vlastníka ovládané osoby. V průběhu roku 2004 nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako vlastníkovi ovládané osoby. V průběhu roku 2004 nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníkovi ovládané osoby. Vedení společnosti se domnívá, že veškeré transakce s propojenými osobami byly uskutečněny za běžných obchodních podmínek a společnosti nevznikla žádná újma. V Modleticích dne 4. 3. 2005 Statutární orgán společnosti:
Ing. Josef Mixa, jednatel
Ing. František Poulíček, jednatel
28
