ÜZLETI JELENTÉS
2012.
Beszámolási időszak: 2012.január 01- 2012. december 31.
NyíREGYHÁZI IPARI PARK KFT.
20 13. április 22 .
1
Bevezető
A Nyíregyházi Ipari Park 1997-es indulása óta eltelt 13 év alatt komoly fejlődést produkálva, Magyarország egyik legdinamikusabban fejlődő ipari parkjává vált. Ma már az itt
működő
cégek a város gazdasági teljesítményének
jelentős
részét adják.
Az Ipari Park induláskor 107 ha területet foglalt el, amelyet az évek során több ingatlanvásárlással
bővített
az önkormányzat, így összesen mintegy 125 ha terület áll
a befektetők rendelkezésére. Az Ipari Park működtetésére és befektetőkkel való betelepítésének szervezésére az Önkormányzat egy gazdasági társaságot hozott létre közösen az Észak-kelet Magyarországi Regionális Fejlesztési Rt.-vel, a Nyíregyházi Ipari Park Kft-t. A társaság alaptőkéje
28 millió Ft volt, amely 50-50%-ban oszlott meg a két tulajdonos között.
1999-ben az ÉRF Rt. tulajdonrészét az ÉP KER Kft. vásároita meg, és az ügyvezetői poszt élén is változás történt. 2002-ben az Önkormányzat megvásároita az ÉPKER Kft. 50% os üzletrészét, így a
Nyíregyházi Ipari Park Kft.
100%-ban az Önkormányzat
tulajdonába került. 2010. december 31-ig 689 millió Ft területeiadás történt. A területeiadásokon kívül az elektromos áram kapacitásokból 100 millió Ft bevétele volt az Önkormányzatnak. Azonban az ingatlanbevételeknél sokkal nagyobb
jelentőségű
az a tény, hogy
eddig mintegy 300 millió euró (275 Ft/euró árfolyamon, 82.500 millió Ft) beruházás valósult meg az Ipari Parkban, és több mint 4.000 főt foglalkoztatnak abetelepült cégek. Becslések alapján évente kb . 200 milliárd Ft termelési értéket állítanak elő
2
I. Vezetői összefoglaló
Tisztelt Polgármester úr!
A Nyíregyházi Ipari Park Kft. a 2012-es évben is több tevékenységet látott el.
Nyíregyháza szerződést
Megyei
Jogú
Város
Önkormányzatával
kettő
darab
megbízási
kötöttünk, melyek az alábbiak:
1. Az Ipari Park gondozására irányuló megbízási szerződés, melyen belül feladataink az alábbiak: • Az Ipari Park közművek és zöldterületek karbantartásának előkészítése és koordinálása • Fejleszthető
beépíthetőségének
ingatlanok
lehetőségének
és
a
fejlesztési
vizsgálata az Ipari Parkban
• Kapcsolatkeresés potenciális
befektető
partnerekkel
• Kapcsolattartás az Ipari Parkban működő vállalkozásokkal • Önálló honlap működtetése (www.loginpark.hu) • Statisztikai információk megkérése Megbízó részére
2. A
pályázati
tanácsadásra
irányuló
megbízási
szerződés,
melyen
belül
feladataink az alábbiak: • Folyamatos pályázatfigyelés, mind hazai, mind az EU-s, mind az egyéb forrásból (alapítványok, egyesületek, gazdasági társaságok) kiírásra kerülő
pályázati
lehetőségek
esetében, valamint az
ezekről
törtnő
rendszeres tájékoztatással; • Megbízo tt megvizsgálja a Megbízó által összeállított fejlesztési tervben szereplő
projektek lehetséges forrásstruktúráját, megvalósíthatósági
körül ményeit, valamin t a terveze tt proje ktek Európai Uniós és hazai pályázati illetve
ma gá nbefekt e t ő i
ka pcsolódási pontjait;
• Megbízó igénye szerint konzorciális és egyéb partner ajánlása; • A nem közvetlen pályáza ti
lehetőségek
• Rendszeres, illetve ad-hoc
jellegű
fe ltárás a;
személyes konzultáció keretében
folyamatos információszolgáltatás biztosítása;
3
• Tulajdonosi Bizottság üléseire határozati javaslattal ellátott előterjesztés elkészítése; • Társadalmi vitán lévő pályázati kiírásokat véleményezésével, illetve ezzel kapcsolatban a Megbízóval való folyamatos egyeztetés; • Az Integrált Városfejlesztési Stratégiához kapcsolódó, valamint egyéb, a város
fejlődését elősegítő projektlehetőségek
felkutatása;
• Az Integrált Városfejlesztési Stratégiában foglaltakat
érintő,
illetve
egyéb városfejlesztési célt szolgáló lehetséges projektlehetőségekről a Képviselő történő
Testület ülésére
készülő
előterjesztések
felkérés alapján
véleményezése;
• Külön felkérés alapján pályázati és projekt ajánlattétel készítése.
Továbbá, mint Városfejlesztési Társaság, projektmenedzsment cégként a 2012-es évben is elláttuk integrált
az ÉAOP-5.1.1/B-2009-0001 azonosítószámú, "A belvárosi terek
funkcióbővítő
fejlesztése Nyíregyházán"
című
projekt kapcsán az alábbi
feladatokat:
• a projektek teljes körű koordinációja és ellenőrzése, • a projektekkel kapcsolatos adminisztratív munkák elvégzése, • kapcsolattartás az Irányító Hatósággal és a
Közreműködő
Szervezettel,
• projektindító, köztes és záró szakmai megbeszélések lebonyolítása, jelentések elkészítése, • előrehaladási jelentések, kifizetési kérelmek elkészítése, pénzügyi elszámolás teljes
körű
lebonyolítása,
• ütemterv módosítási és költségvetési átcsoportosítási kérelmek elkészítése , • kapcsolattartás a Kedvezményezett és a projekt megvalósításában ki v itel e zők
résztve v ő
b eszállítók és szolg á lta tó között,
• b e l s ő monitorin g (a proje kt ind iká torai nak e lle n ő rzé se a z előrehalad ' s során) .
A 2012-ben megvalósított projektelem e k: •
Hősök
tere rekonstrukciója
• Országzászló tér és Nyírvíz Palota körüli járda rekonstrukciója • Luther tér rekonstrukciója
4
szökőkút
•
Kossuth téri
építése
•
Zrínyi Ilona utcai üzlet portálcseréje (Konzorciumi Partner bevonásával)
A projekt zárásának dátuma 2012. december 31. volt, így a 2013-as évben a projekt zárásához kapcsolódó adminisztratív feladatok elvégzése maradt még feladatként.
II. A Nyíregyházi Ipari Park Kft. bemutatása
Általános adatok
Cégjegyzékszám:
15-09-064082
Cégforma:
Korlátolt
Bejegyezve:
1997/02/07
felelősségű
társaság
A cég székhelye
4400 Nyíregyháza Kossuth tér 1.
A cég tevékenysége 4/ / O '08 Épületépítési projekt szervezése 6820 '08 Saját tulajdonú , bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 68 / O '08 Saját tu lajd onú in g atlan adásvétel e - Főtevékenység. 7022 '08 Üzle tvitel!, e gyéb vezetési tan á csad á s 702/ '08 PR, kommu nikáci ó 7490 '08 M.n .s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 4 / 20 '08 La kó- és nem lakó épület építé se 43/ / '08 Bontás 4312 '08 ÉpítéSi terület előkészítése
5
4313 '08 Talajmintavétel, próbafúrás 4221 '08 FOlyadék szállítására szolgáló közmű építése 4222 '08 Elektromos, híradás-technikai célú közmű építése 4299 '08 Egyéb m.n.s. építés 4399 '08 Egyéb speciális szaképítés m.n.s . 421 l '08 Út, autópálya építése 4291 '08 Vízi létesítmény építése 581 l '08 Könyvkiadás 5819 '08 Egyéb kiadói tevékenység 3511 '08 Villamosenergia-termelés 3513 '08 Villamosenergia-elosztás 6831 '08 Inga'llanügynöki tevékenység 6832 '08 Ingatlankezelés 7320 '08 Piac-, közvélemény-kutatás 7112 '08 Mérnöki tevékenység,
műszaki
tanácsadás
631 l '08 Adatfeldolgozás, web-hosting szolgáltatás 620 l '08 Számítógépes programozás 6209 '08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás 73 l / '08 Reklámügynöki tevékenység
73/2 '08 Médiareklám 78 /0 '08 Munkaközvetítés
A képviseletre jogosul(tak) adatai:
Diczkó József (an.: Palozsa Erzsébet) 4481 Nyíregyháza-Sóstóhegy, Seregély u. l IC.
6
2011. március Ol-től: Piotrowski - Korvin Balázs (an.: Bognár Erzsébet) 4400 Nyíregyháza, Vörösmarty tér 3. sz. A képviselet módja: önálló
2011. szeptember
Ol-től :
Virágh Zoltán (an .: Horváth Margit) 4400 Nyíregyháza, Dózsa György u. 2. 1/3. A képviselet módja: önálló
2012. március 12-től: Hagymási Gyula (an.: Török Zsuzsanna) 4400 Nyíregyháza, Legyező u. 48. A képviselet módja: önálló
III. Piacelemzés, marketing célok A Nyíregyházi Ipari Park Kft. fő tevékenysége megváltozott. A ma már klasszikusnak számító befektetés-szervezési feladatok csökkentek, mivel 2008. kezdete
óta
igen
visszaesett
a
párhuzamosan az Ipari Park II. ütemét előkészítés i
potenciális felügyelő
befektetői
októberétől,
a válság
érdeklődés.
Ezze!
projektcég fokozta a marketing és
tevékenységék annak reményében, hogy minél több cégnek
befe kte tői
célpontja legyen Nyíregyháza. A városi-b elvá rosi re habilitációs tevé ke nységeket és e redményeit a lakosság széles rétegeivel megismertettük, folyamatosan tájékoztattuk a nyíregyháziakat. Az IVS projektek állásáról információkat nyújt az www.ivsnyiregyhaza.hu weboldal.
7
IV. Működési terv és fejlesztési célok A Nyíregyházi Ipari Park Kft. 100 százalékos önkormányzati tulajdonban álló társaság, mely
a
projekt
megkezdését
követően
az
Önkormányzat
Városfejlesztési
Társaságaként felel a városfejlesztési projektek megvalósításáért. Valamennyi, az Akcióterületen önkormányzati beruházásként megvalósuló projekt lebonyolítása a Városfejlesztési
Társaság
feladata.
A
Társaság
nem
jelenik
meg
Kedvezményezettként a pályázatban, csupán a projektek menedzselését végzi. A Társaság fokozatosan vette, veszi át 2009. júliusa óta a projektekkel kapcsolatos feladatokat a Hivataltól, és végzi a futó projektek teljes felügyeletét. koordinációját. A Nyíregyházi Ipari Park Kft. 1997 óta foglalkozik az Ipari Park ingatlanfejlesztéseivel, ezalatt számos projekt. fejlesztés lebonyolításában vett részt (gyakorlatilag az összes, Ipari Parkban megvalósult beruházás része volt kisebb vagy nagyobb mértékben). Az önkormányzat pontosan azért döntött új társaság létrehozása helyett a Nyíregyházi Ipari Park Kft. Városfejlesztési Társasággá
történő
átalakítása mellett. mert az elmúlt tíz
évben a cég nagy tapasztalatokat szerzett nagy költségvetésű, a magánszektorral partneri együttműködést igénylő projektek lebonyolítása terén. A Társaságnak vannak tapasztalatai támogatott beruházások megvalósításában is . Az Akcióterületek forgalomképes inga"tlanainak hasznosítása - a város igényeinek megfelelően
- a projekt fenntarthatóságának alapfeltétele. A Társaság feladata a
kínálati és a keresleti igény összehangolása, azaz megtalálni azokat a amelyek az IVS keretein
belül piaci
lehetőségeket
befektetőket,
látnak az egyes projekt
elemekben . Az
ehhez
befektetők
szükséges
információk,
elemzések
elkészítése,
összerendezése,
és
számára "fogyasztható" állapotba való hozása a Társaság feladata.
A Társaság jövőbeli célja, további projekt menedzsment feladatok megszervezése, ezáltal a c ég árbevétel ének növelése, a verse nykép esség emelése .
V.
Humán erőforrás menedzsment
A Kft. alkalmazottainak létszáma jelenleg 2
fő.
A Társaságnál az l f ő szellemi foglalkoztatott bruttó bére: 180.000 Ft/hó A társaság ügyvezetője
megbízási jogviszonyban
feladatát. (1
fő
bruttó 50.000 Ft/hó megbízási díjért látto el
alkalmazott gyesen van. )
8
VI. Pénzügyi tény A Társaság
bevételi forrásai
vásárlásából és
2012.
évben,
az Önkormányzat
szolgáltatás
a Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata által elnyert
ÉAOP-5.1.1/B-2009-0001 azonosítószám ú, "A belvárosi terek integrált funkcióbővítő fejlesztése Nyíregyházán" című projekt kapcsán a projekt menedzsment díjaként kapott
bevételből
állt.
ezer
NyíREGYHÁZI IPARI PARK KFT BEVÉTELEK ALAKULÁSA Ft-ban 201 2.ÉVI TERV
2012. ÉVI TÉNY
ERTÉKESíTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE
24041
21832
2012.évi tény/2012 évi terv % 90,81
Városfejlesztő
11836
9691
81,88
12205
12141
102,58
EGYÉB BEVÉTELEK
O
198
0,00
Káreseményekkel kapcs. Árbev
O
198
0,00
Pénzügyi műveletek bevételei
70
107
152,86
Kamatbevételek
70
107
152,86
Rendkívüli bevétel ek
O
1306
0,00
Elengedett követelés kapott összege Bevételek összesen
O
1306
0,00
23442
97,22
íMEGNEVEZÉS
Társaság [IVS) pályázati bevétele Önkormányzati szolg. szerint vásárlása
Szerződés
24111
9
A költségek-ráfordítások között szereplő tételek a társaság állandó működési
költségein felűl, tartalmazza ÉAOP-5.1.1/8-2009-000 1 azonosítószám ú, "A belvárosi terek integrált funkcióbővítő fejlesztése Nyíregyházán" című projekt befejezéséhez szükséges projekt menedzseri feladatok plusz költségeit.
Ezen belül legnagyobb
tételt jelent az egyéb igénybevett szolgáltatások költségének összege. Az eredmény kimutatásbóllátszik, hogya 2012. éva teNezett l 868 e Ft nyereséggel
szemben -5076 e Ft veszteséggel zárult, úgy hogya bevételek összesen 23 443 e Ft,
az
anyagjellegű
ráfordítások összege 16004 e Ft. a személyi jellegű ráfordítások 6 283
e Ft., az értékcsökkenési leírások teNezett összege 4 685 e Ft, míg ráfordítás
összege l 500 e Ft.
A veszteség oka
elsősorban
az egyéb
az értékcsökkenés
elszámolásából adódik. Az Ipari Park korábbi menedzsmentje nem oktiváita a beruházásait,
így
azok
után
évekig
nem
került
elszámolásra
teNeszerinti
értékcsökkenés. Ezzel a ráfordítással teNeink szintjén nem kalkuláltunk. A teNezett értékcsökkenés 150 eFt, míg a tény 4685 e Ft. Egyéb ráfordításként az évek óta a Társasháztól követelt 816 e Ft-ra elszámolt értékvesztés jelentkezik, valamint a fizetendő iparűzési
adó 436 e Ft.
10
NyíREGYHÁZI IPARI PARK KFT KÖLTSÉGEK-RÁFORDíTÁSOK ALAKULÁSA
E Ft
ban
Megnevezés
2012. évi terv
2012. évi
TÉNY/2012.12.31.
TERV%
2012.12.31 tény
Anyagjellegű
ráfordítások Távhődíj,
19188
16004
83,41
700
O
0,00
Áramdíj
O
O
0,00
Üzemanyag
O
O
0,00
Irodaszerek
SO
lS
30,00
Tisztítószerek Egyéb a nyag költség
20
O
0,00
20
O
0,00
Szállítási költség
20
l
0,5
Bérleti díj (iroda stbJ Hirdetés, nyilvánosság biztosítás
540
289
53,52
O
3111
0,00
Javítás,karbantartás
100
O
0,00
O
O
0,00
100
O
0,00
500
106
21,20
13388
8274
61,80
900
1618
180,00
2400
2400
100,00
O
79
0,00
200
102
51,00
gázdij
Sza kkö nyv, folyói ra t Belföldi kiküldetési költség Posta, telefon költség IVS- egyéb igénybevett szolgáltatás Számviteli , könyvvizsgálói díi Egyébigénybevett szolgáltatás Hatósági díjak Bankköltség
11
250
O
0,00
O
9
0,00
Személyi jellegű ráfordítások
5930
6283
105,95
Alapbérek
2640
2092
79,24
Jutalmak
O
360
O
Gépkocsi ktQ.térítés FEB, + ügyvezető díja
O
74
O
1680
2180
200
143
71,50
O
22
0,00
100
83
83,00
1400
1329
94,93
150
4685
3103,33
150
4657
3104,66
O
28
Egyéb ráfordítások
250
1500
600,00
Késedelmi pótlék, kamat
250
86
34,44
O
162
0,00
Biztosítási díj Közvetített szolgáltatások ellenértéke
Cafetéria Kifizetőt terhelő
szja
Reprezentáció Bérjárulék Értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenés
129,76
Kis értékű tárgyi eszközök terv szerinti egyösszegű
értékcsökkenése
0,00
Behajthatatlan köv. Elszámolt értékvesztés Helyi iparűzési adóTAO
O
816
0,00
O
436
0,00
Rendkívüli ráfordítások
O
O
O
20
O
0,00
Pénzügyi műveletek ráfordításai Ráfordítások összesen
25538
25436
99,99
12
Üzleti Jelentés 2012. Nyíregyházi Ipari Park Kft.
III. sz. melléklet
Nyíregyházi Ipari Park Kft
Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített
EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2012.terv-tény
Sorszám
A tétel megnevezése
A I. II. III.
B Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMENYE (I.±II.+I" .-IV.-V.-VI-VII) Pénzügyi műveletek bevételei VIII. sorból: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. sorból : értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B.] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMENY MERLEG SZERINTI EREDMÉNY
IV. V. VI. VII.
A. VIII IX.
B. C.
f-
X. XI. D. E. XII. E. G.
2012. évi terv 27336
adatok E Ft-ban 2012.évi tény
21832 198
19188 5930 150 250
16004 6283 4685 1500
1818
-6442
70
107
20
O
50
107
1868
-6335 1306 O
1868 1868 1868
-5 029 47 -5076 -5076
13
Független könyvvizsgálói jelentés A
1\{yíreJ!)lhá~ Ipari
Park kft. eJ!)lszeriisített éves beszámoújjáról
A Nyfregyházi Ipari Park Kft. Tulajdonosának!
Elvégeztük a Nyíregyházi Ipari Park Kft. (székhely: 4400 Nyíregyháza, Kossuth tér 1., Cégjegyzékszáma: 15-09-064082, Adószáma: 11493518-2-15 mellékelt 2012. évi egyszerűsített éves beszámoJójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 216208 EFt, a mérleg szerinti eredmény 5076 EFt (veszteség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számvitel i politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
A vezetés
felelőssége
az
egyszerűsített
éves beszámolóért
A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állitásoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése.
A könyvvizsgáló
felelőssége
A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk \régre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogyakönyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állitásoktól. .A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati
szcrezru az egysze rusltett é'-es beszámolóban s zereplő összegekrő l es közzétételekrő l. A kiválasz to rt eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásb óL akár hibából eredő, lényeges hibás állitá sai kockázatainak felm érés ' t is, a kön y 'izsgál() megítélésétő l függnek. .\ kockázatok ilyen felméré ekor a könyvvizsgáló az egyszerű ített éves beszámoló gazdáUmdó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releván ' bels ő kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülménye k között megfelelőek, de nem azért, hogya gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára ,·onatkozóan , 'éleményt mo nd j n. bizonyítéko t
A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk,
hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték nyújt könyvvizsgálói véleményünk) megadásához.
elegendő
és
megfelelő
alapot
Záradék /vélemény Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Nyíregyházi Ipari Park Kft. 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.
Nyíregyháza, 2013. április 22.
VE~4ATILE. AUDIT KFT. 00 Nynegybáza
71/(Mun~;~~4il m: ~
7.2.15
. _____________
.
~ _____ ___________
~·_"'k!::_":::'::[
(
.
~---
í ----
-
Piroska Sándorné Ügyvezető igazgató
Dr. Kvancz Józse! Kamarai tag könyvvizsgáló
VERSATILE AUDIT Könyvvizsgáló Kft. Nyíregyháza, Munkás u. 53. MKVK. eng. szám: 002430
4400 Nyíregyháza, Nefelejcs u. 2/d.
MKVK. eng. szám: 005802
{.
~
Ezen Független Könyvvizsgálói Jelentés kizárólag egységes szerkezetben és teljes terjedelmében így tilos a szöveg részleteit önállóan, aszövegkörnyezetből kiemelve, bármely formában vagy eszközzel felhasználni, közölni, másolni, terjeszteni vagy a szöveg tartalm áv~l bárm ely mód on visszaélni. A címben foglalt beszámolótól nem válasz th ató külön.
kezelendő,
Adószám: 11493518-2-15 Cégbíróság: SZABOLCS-SZATMÁR BEREG MEGYEI CÉGBíRÓSÁG Cégjegyzék szám: 15-09-064082
NyíREGYHÁZI IPARI PARK INGATlANFORGALMAZÓ FEJLESZTŐ ÉS HASZNOsíTÓ KFT 4400 Nyíregyháza, KOSSUTH TÉR 1
Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat
A mérleg fordulónapja: 2012. december 31.
Nyíregyháza, 2013. április 22.
P.h .
[EsBo program]
Oldal:
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT Adószám: Cégjegyzék szám:
1149351 8-2-15 15-09-064082 Egyszerűsített
éves beszámoló mérlege" A" változat
A mérleg fordulónapja: 2012. december 31.
1000HUf
Előző
l,
év
Tárgyév
,I
01 A. Befekteteft eszközök (02-04. sorok) 202554
197896
O
O
202404
197746
150
150
9013
18312
O
O
1062
16744
O
O
02 I. Immateriális javak 03 II. Tárgyi eszközök 04 lil.Befektetett pénzügyi eszközök
05 B.Forgóeszközök (06-09. sorok)
.
06 I. Készletek 07 II. Követelések 08 III.Értékpapírok 09
iV. Pénzeszközök 7951
10
.
c.
Aktív
időbeli
1 568
elhatárolások
O
O
211 567
216208
11 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01 +05+ 10. sor)
.
I
12 D. Sajáttöke (13-19. sorok) 13 I. Je gyzett
175004
169927
11000
11000
O
O
228 282
228 282
-92 4 16
-90 737
26458
26458
O
O
1680
-5 076
tőke
14 ii. Jegyzett, d e m é g be ne m fizetett tőke (-) 15 l i i.Tőketart a lé k 16 iV. Eredmén y tartalék 17 V. Le kötött tartalék 18 VI. Értékelési tartalé k 19 VII.Mérle~ szerinti e redmény
[EsBo programJ
NYIREGYHÁZI IPAID PARK KFT Adószám : Cégjegyzék szám:
Oldal:
2
114935 18-2-15 15-09-064082 Egyszerűsített
éves beszámoló mérlege" A" változat
A mérleg fordulónapja : 2012. december 31.
1000HUF
Előző
év
Tárgyév
20 E. Céltarfalékok
·
O
·
36563
O
21 F. Kötelezettségek (22-24. sorok) 45541
22 I. Hátrasorolt kötelezettségek O
O
29800
29800
6763
15741
O
740
211 567
216208
23 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 24 III.Rövid lejáratú kötelezettségek 25 G. Passzív időbeli elhatárolások
· 26 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (12+20+21+25. sor)
·
[EsBo program]
Adószám: 11493518-2-15 Cégbíróság: SZABOLCS-SZATMÁR BEREG MEGYEI CÉGBíRÓSÁG Cégjegyzék szám: 15-09-064082
NyíREGYHÁZI IPARI PARK INGATLANFORGALMAZÓ FEJLESZTŐ ÉS HASZNOsíTÓ KFT 4400 Nyíregyháza. KOSSUTH TÉR l
Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása
(összköltség eljárással)
Beszámolási időszak: 2012. január Ol. - 2012. december 31.
Nyíregyháza. 2013 . április 22.
A ga zdá lkodó képvisel ője
P.h.
[EsBo program]
Oldal:
NYIREGYHÁZI IPARI P ARK KFT Adószám: 11493518-2-15 Cégjegyzék szám: 15-09-064082 Egyszerűsített
éves beszámoló" A" eredménykimutatása (összköltség eJjárással)
Beszámolási idöszak: 2012. január Ol. - 2012 . december 31.
1000HUF
I.
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Előző
év
Tárgyév
28456
21832
Aktivált saját teljesítmények értéke
O
O
III.
Egyéb bevételek
2
198
IV.
Anyaqjelleqű
18279
16004
V.
Személyi jellegű ráfordítások
8178
6283
VI.
Értékcsökkenési leírás
101
4685
VII.
Egyéb ráfordítások
268
1500
1 632
-6442
68
107
O 107 -6335
ráfordítások
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IV-V VI-VII. sor} VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX.
Pénzüg'iÍ műveletek ráfordításai
20
B. C.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor)
48
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNYI+-A+-B sor)
1 680
X.
Rendkívüli bevételek
O O O 1 680
XI. , D.
Rendkívüli ráfordítások
RENDKfvÜLI EREDMÉNYCX-XI. sor}
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+- C+-D. sor) .
XII.
Adófizetési kötelezettség
F. G.
1306
O 1 306 -5029
ADÓZOTT EREDMÉNY C+-E-XII. sor)
O 1 680
-5076
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
1680
-5076
47
[EsBo program]
Adószám: 11493518-2-15 Cégbíróság: SZABOLCS-SZATMÁR BEREG MEGYEI CÉGBíRÓSÁG Cégjegyzék szám: 15-09-064082
NyíREGYHÁZI IPARI PARK INGATLANFORGALMAZÓ FEJLESnŐ ÉS HASZNOsíTÓ KFT 4400 Nyíregyháza, KOSSUTH TÉR l
Kiegészítő melléklet
2012
Fordulónap:
2012. december 31.
Beszámolási
2012. január 01. - 2012. december 31 .
időszak:
Nyíregyháza, 2013 . á p rilis 22.
r!lC
.~ . . t) ..
"I... . .
P.h .
A gazdá lkodó képviselője
[EsBo program]
-1 Tartalomjegyzék: 1. Általános információk abeszámolóhoz
1.1. 1.2.
1.3.
1.4. 1.5. 1.6.
2. 2.1 . 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2. l l .
2.12.
2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 2.18. 2.19. 2.20 . 2.21 . 2.22. 2.23. 2.24. 2.25. 2.26. 2.27.
3. 3.1.
A gazdálkodó bemutatása Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Többségi befolyás gazdasági társaságban Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban Konszolidálásba bevonás Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója Beszámoló nyilvánossága A számviteli politika alkalmazása A könyvvezetés módja Alkalmazott számviteli szabályok A számviteli politika tárgyévi változása Beszámoló választott formája és típusa Üzleti jelentés Jelentős összegű hibák értelmezése Lényeges hibák értelmezése Ismételt közzététel alkalmazása Jelentős összegű különbözetek értelmezése Jelentős összhatás értelmezése Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Devizás értékelés változása Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Nem jelentős maradványérték Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Értékvesztések elszámolása Visszaírások alkalmazása Értékhelyesbítések alkalmazása Valós értéken történő értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fejlesztés aktiválása Vásárolt készletek értékelése Saját termelésű készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Ki nem emelt tételek ért ékelése Értékelési szabályok má s változásai Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Önköltségszámítós szabályai Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések Adatok változása
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFf
Kiegés7Jtő
melléklet
[EsBo program]
-2 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.
4.
Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
4.l. 4.2. 4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8. 4.9.
Előző
évek módosítása Sajátos tételbesorolások Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok Piaci érték (jelenérték) meghatározása Valós értékelés értékelési különbözetei Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Értékhelyesbítések alakulása Tőkemegfelelés
4 10.
Kö telezetts é gek
öt évnél hossza bb lejára tú kötelezettség ek
4.11.
5.
Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben v isszafizetend ő kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Átengedett befektetett eszközök bevétele Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
Kiegészítő
melléklet
[EsBo program]
-3 5.l. 5.2. 5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
6.
Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatás ban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Bevételek Bevételek alakulása Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Rendkívüli ráfordítások Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben
Tájékoztató adatok 6.l.
6.2. 6.3.
6.4.
6.5 .
Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek kiemeit juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok Vezető tisztségviselők,
. NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
Kiegészítő
melléklet
[EsBo program]
-4
1. Általános információk abeszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT 2001 . évben alakult. Létrehozásának célja, hogya meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. A NYIREGYHÁZIIPARI PARK KFT tevékenységi köre az alábbi: Az egyszemélyi tulajdonos adatai: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata 100 %-ban.
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs. 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban
TÖbbségi befolyás gazdasági társaságban
A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással. 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban
A fordulónapon minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező tag főbb adatai:Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata 100 %
os befolyással.
Konszolidálásba bevonás
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT a fordulónapon nem minősült sem leányvállalatnak, sem közös vezetés ű vállalkozásnak. sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem került bevonásra. 1.4. Az üzleti évi gazdálkod ás körülményei
Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott.
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT ·
Ki~észítö melléklet [EsBo program]
-5 1.5. A beszámoló közreműködői
A beszámoló elkészítésével. a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilván tartás ba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel [igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Pócsik Ágnes Nyíregyháza, Levendula u. 3. regisztrációs szám: 165629. A beszámoló aláírója
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a NYIREGYHÁZI IAPRI PARK KFT képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcímJ: Hagymási Gyula, 4400 Nyíregyháza. 1.6. Beszámoló nyilvánossága
A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 4400 Nyíregyháza, KOSSUTH TÉR l 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet főbb adatai, jellemzői az alábbiak: First-Car Kft, 4400 Nyíregyháza, Levendula u. 3. adószám: 13215321-2-15, személyes közreműködő: Pócsik Ágnes, regisztrációs száma: 165629) 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok
Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvényelőírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.3. A számviteli politika tárgyévi változása
A tárgyévben a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta vo lna. 2.4. Beszá moló választott formája és típusa
A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelv ű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.5. Üzleti jelentés
A NYIREGYHÁZIIPARI PARK KFT üzleti jelentés készítésére nem kötelezett. Kiegészítő
melléklet
[EsBo program]
-6
2.6. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.
2.7. lényeges hibák értelmezése
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a fel tárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. 2.8. Ismételt közzététel alkalmazása
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával. a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni, kivéve ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi beszámoló letétbe helyezése és közzététele az előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörtént . A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. 2.9. Jelentős összegű különbözetek értelmezése
Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.10. Jelentős összhatás értelmezése
Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke l MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.11. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam
A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza ala pú eszközök és köteleze ttségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért '. ásáro:~ valutá t. d evizát - valamint b evételek és ráfordításo k értékének meghatározása egységese n a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés vá ltozása
A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott.
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
-7 2.12. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja
Az évenként elszámolondó értékcsökkenés megtervezése és az értékcsökkenési leírás elszámolása - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - egyedileg, az eszköz avulását leginkább követő módszerrel történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága
Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenéséL mely a kivezetés kor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagyafordulónapi értékelés keretében történik. Nem jelentős maradványérték
A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-oL vagy az ennek megfelelő devizaösszeget . Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása
Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. 2.13. Értékvesztések elszámolása
Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 EFt-oL vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet. 2.14. Visszaírások alkalmazása
A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 2.15. Értékhelyesbítések alkalmazása
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni. így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel. 2.16. Valós értéken tö rt én ő érté kelés
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni. így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel , az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmoz.
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
Kiegészítő
melléklet
[EsBo progTam]
-8 2.17. Alapítás-átszervezés költségei
Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el. 2.18. Kísérleti fejlesztés aktiválása
A
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el. lehetőségével
2.19. Vásárolt készletek értékelése
A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. 2.20. Saját termelés ű készletek értékelése
A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg . 2.21. Céltartalék-képzés szabályai
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez. 2.22. Ki nem emelt tételek értékelése
Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt. 2.23. Értékelési szabályok más változásai
A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt. 2.24. Leltározási szabályok
Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.25. Pénzkezelési sza bályok
A p énzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályza tban elő írt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.26. Önköltségszámítás szabályai
Nagyságrendi mentesítés alapján a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta . Az önköltség meghatározása az általános szabályok szerint, utókalkulációval történik.
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFf
K iegészítő
melléklet
[EsBo program]
-9
2.27. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.
3. Elemzések
3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása Előző
Tárgyidős
időszak
zak
lOOOHUF
Abszolút változás
o
A. Befektetett eszközök -4658 -~ ~. ._._. ._.__._---_.._._ _.._._ .._ . _-- -_._._-_.- _._------_.-.. -----.-~.Q~_?~~ 197896 O I. Immateriális javak
o ----_...•.._....._.._...•..•.O_..._ .........._ - .....O 2. ._ __._ ......... _--_ _._-_ .. _---_._ ..... _ . _- - _. __._--- -- ._......... _._..--_.. .. _-. __ _.•. _... ... __..•....- ....._---o II. Tárgyi eszközök 202404 197746 3. -4658 o III.Befektetett pénzügyi eszközök ..
_
....
4.
........
..
..
150 . . . -150 ---- .- -.. ..----.-. ..- -.-.. .. .- --...-.O
. . - -.. .--.------..- .-------.. --.--------.--------.-
fn~
O B. Forgóeszközök 5. - ' - - - -........_ .-.---.---.......-.-._- ...- ....--........_.-...O I. Készletek 6. ..--"-C- . _ -... -...........
9013 18312 .-............----. 9299 ...-......---....-.--- ....... --...... _ .......- - _..__............:...::..1--._-_.._.'-. ........ O -t..-
O
..........-..........-.
O
1 062 l 6_ 744 _._ _._--_......__._.•.__ ..__._ _ ._....._ _............. _-_....___..__..._._-_._ ... ..... ___._. __
15 682_... ...............
... .. - .-..- ....- •.- .. - .......- ..._ -. ...-.- - ._
..-
..... ......- .............-- ......-......- .-..........
-
-
.....-
O II. Követelések
_-
.... 7......
.........
__ ...._--
.... _
...
O Ill.Értékpapírok .....8. _._. ..._......... _ _.__......................... ..... _--......_-_....... O IV. Pénzeszközök 9. .. _-_ _. .... ...........
-~
1
••
__
C. Aktív
__._....._---_.. ......._......__.....
.
_
időbeli elhatárolások
_
......
_--_..- _._._.
_
t- - ----J-.._. __ ...
..
-
.. ..
_.......................
_O_ .....
..
1568
-6383
O
O
-
__ O
._.
__ .......... _ ...____..___ ~.1L§~Z.
_._. ~J~_~Qft .. . . .__ ._.4~4J _
._......... . . _ .- __.._._..._.._ _._ _______.._ ....._..JZ_5 O_0_4 1_
I. Jegyzett
.16_9
9J:.-L
-5077
t ő ke
3.
II OOO
II. Je gyzett. d e m ég be nem fizetett 4. . _ .. _ -
tőke
II OOO
O
o
O
228 282
O
' r-
H
__
O
... .
-
l III.Tőketarta l ék 5.-rI
O_-
........... ...
D. Saját tőke
±..l
- -'.O - ...... _................... _
-'-
..
ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN
1.~.......____ . ___._.___...... _._.. . . . . . __._.. ___.. ___
1
..
7951
-
__ _--_ _-_. ..
..:.-
...
-~--- -----------
_._O....- -_.... .._ .. _---...... 1
....
. ....
228 282
.
IV. Eredmény tartalék
6.
V. Lekötött tartalék
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
-- - -
_
_-_
-92.._ 416........... -90.. _ 737 -_ .........._.. . 26458
26458
1679
O
Kiegészítő
melléklet
[EsBo program)
-10 1000HUF
Előző
Tárgyidős
időszak
zak
Abszolút változás
7.
1 VI. Értékelési tartalék 8. _.. ...._._.... __ .__._ _._.. _ - l Vll.Mérleg szerinti eredmény
o
o
o
1680
-5076
-6756
o
o
....
9.
E. Céltarfalékok
2
O.
r--'"
2
F. KötelezeHségek
__._-_._-._
1. ...
._
..
.....
-~~-
~-_.
2 I. Hátrasorolt kötelezettségek _..2. -.-... _... _ -...._ ...... . .. _ - - -_ ..................__...... _.._.._._...
_
- _ __ ..
2 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 3. 1_ _ .._.__._.______ _ _ _ _....... _.. _...._ ........._.._...._...__ ... __ _._....._.. . 2 III.Rövid lejáratú kötelezettségek - 4.-- .. . __.._ . 2 G. Passzív Időbeli elhatárolások ~-,-_._ . _--
5.
~-f--------
2
_---_._.~
__ _
.. .....
_~
...•. _... _._..
45541
36563
._-_.........__.
_._. ......_ o_..•...•......._.__.. __
...
8978
__o
o
-
... _.._.•..
29800
29800
6763
15741
.
O
o
8978
740 ---.-..-.--- 740 - - - - . - - .- ----.---t-..- - . -O-..----.-.-..
_.-._-_.
FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
6.
211 567
216208
4641
A táblázat a mérlegadatok változását mutatja be a mérleg szerkezetének megfelelően. A változás kifejezhető értékben, százalékban, vagy mindkettőben. Eredménykimutatás adatainak változása Előző
Tárgyidős
időszak
zak
1000HUF
___
nettó árbevétele -I. _. -Értékesítés _.. - _.. .. _ . .....
......
_ ~ ~
..
....... ......
28456 __ ...
JI. ___ Aktiv_~lt?9jgLteljesítr::!::lények értéke III . Egyéb bevételek
O _--
...
2
V.
Személ'tLjelleQű
VI.
Értékcsökkenési leírás
ráfordítások ráfordítqsQk
A.
. _~_ _~~~. _ _
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
".
_ ... .. __
~
VlL. ~g'téb r9f2c9 ítás_~ .
IX.
Pénzügyi
műveletek
_ -23.28 .
O
0.00
198
9 800.00
8178 101
4 538 .6 1
4 685
268 __..... I
1632 _._ ....... -
VIII·e$n~Q.gJ'liJl űve! ~t~~ bev$~~J _
21832
16004 -1 2.45 6283 -23.1 7
18279
.
AQyg gjellegű
_
IV .
Változ ás % ban
...
-1 500-
._
459.70
-6442 .. 494.73 ~
68
107
57.35
20
O
100.00
ráfordításai
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFf
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
-11 Előző
Tárgyidős
időszak
zak
1000HUF
L- . ~1~_~Q~Y.LMqY~!ET~~._~BII2M~NY!=_ _ ______ ___________ _ ___ . ~~ ___... __ J.9?
c.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 680
_
.
_
.
_
Rendkívüli ráfordítások _ _••...•.•_ .,_•.•__..._._...•._ ..••_.__._._.••_.._._............___..••.
_•.__••__, _.__.__
~
_ ... _ _ ..... _
...... _
• • • _ _ ••• ••• • • _ _ _ __ _ •••
.•__.••.•,••••••_".•.•_ _ _
•_
•• •• _
O
. . . . . . . _ _ •••••• _H •• _ _. · · _ · _ · · ••• _
-6335 _-_ __
..__477.08 ._... .__ . ....._..
l 306
__ __ l 00.00
O
0.00
.....
.
--!~~~~_
• •••• _
O
- • • • _ ••••• _ _ . _
... . . ... _
••••••••• •
__._"_"__•• ___......_ .._ .•._._ _ .·........______..·••·__M ··__ ..· ..•_••••.,•..,.__••_ _ .__•••. ~
Rendkívüli bevételek
_ _ _ _ _ • _ _ _ ......M •••••• •• _ _ ••••••••• _ _ _ •• • _ _
,
_
_
XI.
• • •••••
~
X.
• • • __ ••• • M •• _
......
Változ ás % ban
O 1 306 -100.00 . .- -+-..--.----
D.RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
--+--~-----=----------------.--- r--._ .~
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
_---1_ _ _____._ _ _ _ _ _ ___ _ _ _._ _ __
.._ _ ' ~__ 6 8 0_j~-5--- 02~
_399 .~§_
__~Jl_ . . _ ~.9_
L
AD~ZOTT EREDMÉNY - - --_._.._
1_ 680 _._- --_..._ .
-5076
402.14 ... _ -_..__..
-5076
402.14
.:-~ ----_._. _ - I-
~ MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ~
1 689,_
A táblázat oz eredménykimutatás adatainak változását mutatja be oz eredménykimutatás szerkezetének megfelelően . A változás kifejezhető értékben, százalékban, vagy mindkettőben. 3.2. Mérlegtételek megoszlása
Eszközök összetétele és annak változása Tárgyidősza
Előző
Eszköz
időszak
(%)
k (%)
Befektetetf eszközök
I9my} ~ szköz~
_ ___.__._
_BefElt.t~t~..!l. l?~Q~Qgyl~?~~9_ _ _ ~Q _ k _
..f.grg~~.~.~~§.~
._
.
0.00
0.00
95.67
91.46
.__..._____.9..:97__. .. ._
g:Q~
. _.. _.._._____._____ __. . ___ ___.. .~.~~.~ ._.__ ...~~?
Készletek
0.00
0.00
0.50 _ ....
7.74-
l[t~apíro k
0.00
0.00
-Pénzeszközök
3.76
0.73
0.00
0.00 ._-_._"--- ... _... ,_._ .
100.00
100.00
Követelések
-
~
Aktív időbeli elhatórolások .. __.......-......•.. ..... ...__ ._... ......... .... . ---...._.... ._....... _..._ _ "
-,-
-.-
..
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
A táblázat oz eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre. 3.3. Vagyoni helyzet
Befektetetf eszközök használhatósóga NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
Kiegészítő
melléklet
[EsBo program)
-12 A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke [használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 100.0 %-áL a tárgyévben 97.7 %-át. tette ki. A mutató o tárgyi eszközök és immateriális javok nettó értékének és bruttó értékének viszonyát (átlagos leírtságáf) fejezi ki mindkét évre. Befektetett eszközök pótlása
A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javok bruttó értéke o tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 0.6 %-át teszi ki. Befektetett eszközök fedezettsége
A befektetett eszközök záró állományát a saját tárgyévben 85.9 %-ban fedezte.
tőke
oz
előző
évben 86.4 %-ban, a
A mutató azt fejezi ki, hogya saját tőke milyen mértékben fedezi abefektetett
eszközök záró állományát oz előző évben és o tárgyévben. Nem számítható, ho o saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla. Saját tőke változása
A saját tőke az előző évhez képest 5,077 EFt értékkel, 2.9 %-kal csökkent. A saját belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott.
tőkén
Ez o mutató azt fejezi ki, hogy o saját tőke oz előző évről o tárgyévre hogyan változott, ezen belül o válasz kitér o jegyzett tőke változására. Tőkeerősség
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 82.7 %, a tárgyévben 78.6 %. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent. A mutató o saját tőke és oz összes forrás arányát fejezi ki. Nem számítható, ho bármelyik tényező nulla, vagy negatív. Tőkeszerkezeti
mutató
A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 20.9 %-át, a tárgyévben 26.8 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el. A mutató o saját tőke és o kötelezettségek arányát fejezi ki oz előző évre és o
tárgyévre. Nem számítható, ho o saját
tőke
negatív, vagy bármelyik
tényező
nulla.
Kötelezettségek dinamikája
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT kötelezettségei az előző évhez képest 8,978 EFt értékkel, 24.6 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 18.5 %-ról 34.6 %-ra nőtt. A mutató o kötelezettségek alakulását fejezi ki, azon belül o rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulását. Nem számítható, ho o kötelezettségek állománya bármelyik évben nulla.
3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása
A pénzeszközök állománya 6,383 EFt értékkel, 80.3 %-kal csökkent. A mutató o pénzeszközök százalékos és abszolút változását fejezi ki az előző évhez
képest. %-os változás nem számítható, ho a pénzeszközök állományo bármelyik évben nulla, vagy negatív. Likviditási gyorsráta
NYIREGYHAzI IPARI PARK KFf
Kiegészítő melléklet [EsBo program)
-13 A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta [a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1.33, a tárgyévben 1.16 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított . A mutató a követelések, értékpapírok és pénzeszközök együttes összegének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a rövid lejáratú kötelezettségek összege nulla. Likvid eszközök aránya
A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az évben 4.3 %, a tárgyévben 8.5 % volt.
előző
A mutató a rövid távú likviditást befolyásoló eszközök arányát fejezi ki az összes eszközhöz képest az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a mérlegfőösszeg nulla. Hosszú távú likviditás
A hosszú távú likviditási ráta [a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.25, a tárgyévben 0.40 volt. A hosszú távú likviditás javult. A mutató a forgóeszközök értékének a kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a kötelezettségek összege nulla. Kötelezettségek és kinnlevőség
A
kinnlevőség
realizálásával a kötelezettségek 36.8 %-0
teljesíthető.
A mutató azt fejezi ki, hogy ha a gazdálkodó az összes kinnlevőségét realizálná, akkor kötelezettségeinek mekkora hányadát tudná teljesíteni a tárgyévi adatok alapján. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla. Kötelezettségek és likvid eszközök
A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 40.2 % ban fedezték a kötelezettségeket. A mutató azt fejezi ki, hogya likvid eszközök a tárgyévben milyen arányban fedezik a kötelezettségeket. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla. Kötelezettségek és bevételek
Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag erre 763 napi árbevétel nyújtana fedezetet .
árbevételből
kerülne kiegyenlítésre, úgy
A mutató azt fejezi ki, hogya kötelezettségek tárgyévi állománya hogy viszonyul
a
m űködés
egy naptári napjára jutó árbevételhez. Nem számítható, ha nincs tárg yévi árbevétel, vagyo kötelezettségek állománya nulla. 3.5. Jöv e de l me zőség Bevéte l alakulás a
A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 28,526 EFf, a tárgyévben 23,443 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 5,083 EFt értékkel, 17.8 %-kal csökkent . A mutató az összes bevétei (árbevétel, egyéb bevételek, pénzügyi m ű veletek bevételei, rendkívüli bevételek) évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható ha az előző évi adat nulla.
NYIREGYHÁZI IP ARI PARK KFf
Kiegészítő
melléklet
[EsBo program]
-14
Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 28,456 EFt, a tárgyévben 21,832 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 6,624 EFt értékkel, 23.3 %-kal csökkent.
A mutató az összes árbevétel évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható, ha az előző évi adat nulla. Egy napra jutó árbevétel
A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 78 EFt, a tárgyévben 64 EFt volt. A mutató az időszak egy naptári napjára át/agosan jutó árbevételt mutatja be az előző
évre és a tárgyévre.
A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben 1,680 EFt, a tárgyévben -5,076 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 6,756 EFt értékkel csökkent. A mutató
a mérleg szerinti eredmény
előző
évi és tárgyévi adatát, annak alakulását
mutatja be.
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása
A korábbi [lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Sajátos tételbesorolások
A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok
A NYIREGYHÁZIIPARI PARK KFT mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások
A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása
Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabá lyi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben
A tárgyévi beszómolóban az előírt sémón túl új mérleg tételek nem szerepelnek.
NYIREGYHAZI IPARI PARK KFf
Kiegészítő
melléklet
[EsBo program]
-15 Tételek továbbtagolása a mérlegben
A mérleg tételei továbbtagolásának lehe t őségével a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT a tárgyidőszakban nem élt. 4.5. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok
A NYIREGYHÁZI IPARI PAR K KFT pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át. Piaci érték Uelenérték) meghatározása
Tekintettel arra, hogya NYIREGYHÁZI IPARI PAR K KFT a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a piaci érték (jelenérték) meghatározásának módját nem határozta meg. Valós értékelés értékelési különbözetei
A beszámolóban valós értéken történő értékelés értékelési különbözete egyetlen pénzügyi instrumentum esetében sem szerepel. 4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek
A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek
Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagyo mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása
Az imma teri á lis ja vak és tárgyi eszközök b ruttó érté ké ne k al a kulásá t m uta tja be az alábbi tá bl á zat: Bruttó érték alakulása összevontan
!
Mérlegtétel (1000HUF)
~~_,!!~_al~!I~lis I~9k_~ _..._----_.. e bből: közvetle nül
környezetvédelmi
_...célú ....__ ._.....--.... _.••.... .'--'..--..
-_
LJárg~i eszközök
l
Nyitó
...
~
..
O
~--
....
..... ...
O .... _-
_2024~
NYIREGYHAZI IPARI PARK KFf
Növeke dés
Csökken és
O
_ O•. ._ _.
. ......- ...... . ...:
.... ..
--
O- ....... .._--_ .. _ ._-.. ......
_
27
változás ból átsorolás
.....
O ........_........ _
~--
O
Záró
O
O
_w ·..··p··•.•
............. , --O .. _
'.
Q. _
..........
__
.... _...
~- ~
.,
O
.. -....
202 ~31
.
KlegésZ1to" melléklet [E5Bo program]
-16
Záró ·
NövékeCsökken vOltoiás dés és ból átsorolás
Nyitó
Mérlegtétel (lOOOHUF) ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
o
o
o
o
o
Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása összevontan nyitó
Mérlegtétel (lOOOHUF)
Növeke dés
J_~materiá!!!Jav~ . ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
O
Csökken és
O
Záró
O
O
" - ----"_._
O
O O O r-"·---'----- 4685 O r--- --- - --O
OO "-- 4685 O
Tá~.Yleszközö!<
változás ból átsorolás
"---~-
ebből:
közvetlenül környezetvédelmi célú
O
O
O
O
O
Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés összevontan -Mérlegtétel (lOOOHUF) }!!1mQter!~JI~j~v~k ebből: közvetlenül körn yeze tvé delmi célú
Lineáris
Degressz Telj.arán ív y
0 - . _--"~-- Q. _.____._ __
Tár yi eszkö~9k_._ ._.. ebből közvetlenül környezetvédel mi célú
....
_-_
....
Egyéb
-
Összese
n
__O __ _ ..
I
. .. ...
~
O
_
.......... ..__
O
._~. _--
O
O
O
O
O
4658
O
O
27
4685
O
O
O
O
O
Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési visszaírására nem került sor. NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
leírás
elszámolására
vagy annak
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
-17 Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása
A
terv
szerint
tárgyidőszakban
elszámolásra nem került sor.
kerülő
értékcsökkenés
megváltoztatására
a
Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása
Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási idősza k ban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke
A mérlegben megjelenő befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentősen. 4.8. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök
A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy akibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben. sem a tárgyévben nem szerepel. 4.9. Saját tőke Saját tőke változása
A saját
tőke
elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak:
Saját tőke alakulása Tőkee l e m 1000HUF
) e gy~~.tt tő k.~ ._. . .. .. .... . . . . _ ...... . . . .... ......._
Előző
Tárgyidősz
idősza k
ak
..... _...... ._...._.........LLQOO. ___ _ 11_ 0_0g _ o
••
__ _
______-
_ ... _
-92416
26458 ._..__ _-- .-
Lekötött tartalék
.........
Értékelési tartalé k
°
..1'0$.EI~.gs;z:~.dQJL~reg.CQ~ Saját tőke összesen
.. _ ............... .
••
) ~g.y;~tL g.~.J?e. Q~.CQ. !j~~J~!! tő~.~..._ .._._ .... ..... ._._ .._.9. .... ..... ._.. . 2 Tőketartalék.......... 228 282 228 282 .... ......._ - É~g.CQ~Q.YtgEtalé k .. __
Változás
. _ .... _ . . _.. _
-90737
1 679
_26458 __ _ ...
...
°
1 680
-5076
-6756
175004
169927
-5077
JegyzeH tőke ala kulása
A je gyzett
tő ke
o
tárgyid ős za k ban
nem változo tt.
Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke
A jegyzett
tőke
kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz.
JegyzeH, de be nem fizeteH tőke
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT beszá molójában jegyzett, de be nem fizetett tő ke nem szerepel. Visszavásárolt saját üzletrészek NYIREGYHAzI IPARI PARK KFT
Kiegészítő melléklet [EsBo program]
-18 A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül. sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.
Lekötött tartalék jogcímei A lekötött tartalék jogcímei - külön jelölve a tőketartalékból illetőleg az eredménytartalékból lekötött összegeket. valamint a veszteség fedezetére kapott pótbefizetéseket - az alábbiak:
Lekötött
tőketartalék
és eredménytartalék Eredménytartalékból
Tóketartalékból
Jogcím (lOOOHUF)
o
Összesen:
Lekötött tartalék
o
pótbefizetésből
Pénzmozgá s dátuma
Befizetó
Összeg (1000HUF)
NYíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKÖRMÁNYZATA
26458
Összesen:
26 458
Értékhelyesbítések alakulása A
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT a tárgyévben nyilvántartott értékhelyesbítése nincs.
nem
élt
az
értékhelyesbítés
lehetőségéveL
Tőkemegfelelés
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít.
4.10. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azon kötelezettségeket mutatja be az alábbi táblázat. amelyek hátralévő futamideje több mint öt év:
öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hátralévő
Jogcím
Összeg (1000HUF)
futamidő(é
v)
NyíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS-TAGI KÖLCSÖN ...... _.__ .__
_.~_
..
_-----------
'--~- "
"'-'~-" ' -'"
Összesen:
o
29800
O
29800
Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre
NYIREGYHÁZI IPARI P ÁRK KFT
Kiegészítő
melléklet
[EsBü program]
-19 A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása
A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek
A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek
A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 4.11. Passzív
időbeli
elhatárolások
Átengedett befektetett eszközök bevétele
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítése k 5.1. Előző évek módosítása
A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Az eredménykimutatás tagolása
Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásb an
Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának l ehetőségével a NYI REGYHÁZ I IPARI PARK KFT a tárgyidőszakban nem élt. 5.4. Bevételek Bevételek alakulása
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT bevételei nek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFf
~--~----~----~
Ki~észítŐ. melléklet
[EsBo program]
-20
Bevételek alakulása és megoszlása
--
I ~
Előző
Bevétel-kategória
1000HUF Árbevétel " ,•••• _
•••• • ••• _
. . . ......
• •• • _
••• _
• • • , . . .. _ _ _
M ~
••• _ . _ . . . . _
•• • •
99.8
..... ... _ . . . . . . . . .
• ••• ••••••• _ _ ••• • • •
21 832
• • _ _ , ... _
. . . .. . . _
.
_ _.
93.1
, . " , _ _ _
_ ______9____.__ 9R
____ .__9 __ . _ O. O . . ... .. ___.. _..._. . . . ___._.___._.__~. . ..___.. .___... 9.:.9_ ... . ....__ . _._1_?~ ____9·.E.L
~~ti\'gU?9j9ttE?_UE??ftrn~l')y~~!~K
!...gy~Q beyételek_ __.. _
%
28456
•• _
Tórgyév 1000HUF %
év
_P$_Q?Qgyi m űv~1 e j~k _t?~y_$t~J~L_ _ __ ._. ___ __§_~. _ __ 0.2 ____ . .1 07 ..____ 9:-5 _ Rendkívüli bevételek O 0.0 1 306 5.6 - - -- - - - - - - -- - -- - - - j- - -- -j- - ----t- - - -- - -.-. ---Bevételek összesen
---
28526
_._
23443
100.0
100.0
5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Előző
Ráfordítás-kategória
_6.Q'y_g_gj~I-'E?g ű ráfor91tg?g~____
Tárgyév lO00HUF %
év
%
lOOOHUF
J~~1? ____.___ _~_~_g .__ _ __J~_QQ4_
_____?§:L
~~_rn~lyU~I-'~9QI9J2!9It9?2L . . . . .. _ ___ §J?§ . . __ }Q:?_..... . __~___. 283 _ __. ~~J_
Értékcsökkenési leírás 101 .. ...-._._ .. _.._......0.4 4...........685 16.5 ......- ... __... __......_---_............. ... ........._-_ ......._--_ ..........• _ --.._._ . . __._ -_ -.__-.- ..... _- "._..... ...... __ ................... .
_.
_-.. ..
_~g_Y~l?_Eáfo!.9i!9~_Q~__ __ _ _ ____
__
..E.~o~_Qgyi coqy~l~ t E?~_ r:.gfg~gi!g_?gi
Rendkívüli ráfordítások ..._.. ___...•._...... _._._._...._.• ..... ..•.____......._ _.......
_~
~
~ _
~_.
-
. ._ .__ __._1.:9 . ._..___ ._!_~.9.9 . __.. . ._... . ___.~:_~ . __.. ._.__ ___~9 . ___.__ _Q_J _ _______ q ._ ___ ____.9j)_
._ ______ __~_~_?
O
.._n........_......__.._...... ..._, .__... _....·._......
Ráfordítások összesen
H ••••• • •• _ _ ..... . . . . . . . .. . . .
• ••-.
• •••••
_.~
26 846
0.0
. . . _ _ •••• _ . . . . . . . _ ••
~_..
100.0
•
••• • _ _ _
O
0.0
28472
100.0
.no......·.....__._.__._._ ",,,,,,___,_,,
Költségek költségnemenként
A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Előző
év
%
1000HUF ráfordítások
Személyi jellegű ráfordítások _ ··_ - _··..·_·......· · ' - - - - - - -1
18 279 8 178 _..........*._._ ........
w ••• • • •
68.8 ....
_
A n yqgle ll ~gű
~
Költségnem
30.8 .....•__ ......
Tárgyév 1000HUF % 16 004
59 .3
6 283
__ . 23.3
_ _ _ _. H . .........
Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei NYlREGYHÁZI IPAR1 PARK KFT
Kiegészítő
melléklet
[EsBo program]
-21 A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. Rendkívüli ráfordítások
A beszámolási
időszakban
rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor.
5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása
A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor. Adóalap módosító tételek
A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be - az adóbevallás adatai alapján - az alábbi adatok: Adózás előtti eredményt csökkent?, tételek
Összeg
Módosító tétel (l OOOHUF)
Az adótöNény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, kivezetéskor Tao . . ~~~riQJi~~.!.tó_ ~Et é k Llsi ~01 el'(_~_; ~~E_~?~kQ~Q~. ~~!~ ?~~Jlt}lL~rté kC2.<2~_k.e n~~.L __._____
! .985 4.685
Adózás előtti eredményt növ~Jő tételek
Módosító tétel (1 OOOHUF)
Összeg
A számviteli értékcsökkenés összege, kivezetett eszközök könyv szerinli nettó értéke
4 685
__~9~~!~l~~~k._9-.9_
816 162..._ ---_
5663
5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról
A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben
A gazdálkodónak a beszámolási ügyletei nem volta k.
időszakba n
határidős,
opciós, valamin t swa p
6. Tájékoztató adatok 6.1. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek
A beszámolási időszakban a NYIREGYHÁZIIPARI PARK KFT kapcsolt felekkel bonyolított ügyletei nem lényegesek, külön bemutatást nem igényelnek. NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
Kiegészítő
melléklet
[EsBo program]
-22 6.2. Vezető tisztségviselők, kiemeit juttatások Könyvvizsgáló által felszámítotf díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: 50.000, HUF/HÓ+ÁFA. 6.3. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat:
Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Átlagos létszám
Állománycsoport (fó)
Szellemi
__
Fizikai =.:.:.-_ -
.__... -- _..
2 ..
_-- -O -
2
Összesen: Béradatok
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat:
Bérköltség ..~.~~11.~~if29JgL~ozá.~~g.~___.. _.__ _.. . _..._.__.__...__. __....__.__ ~_4?~ Fizikai fo lalkozásúak O ··__··__ ··__·_ _ ·· ······· ···_··_····_--~·---· I·--~--
Összesen:
2453
Személyi jellegű egyéb kifizetése k A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseit mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Kifizetések Szellemi Fizikai
Jogcím (1 OOOHUF)
_
FEB TAGOK ......TISZTELETDÍJA - - -_. .... ................ ..........-•...._ -.
ÜGYVEZETŐ MEGBízÁSI DíJA
GÉPKOCSI KÖ LTSÉGTÉRíTÉSEK
_
_
__1_680-- .- __ O
.._•....--..•... .. ........ _....
...
....
O
500
-_75 ..._ _-.....
.......
O
ERZSÉBET UTALVÁNY
60
O
SZÉP KÁRTYA
82
O
NYJREGYHAzI IPARI PARK KFT
Kiegészítömelléklet [EsBo program]
-23
Jogcím (1 OOOHUF) REPREZENTÁCIÓS KÖ LTSÉG
Kifizetések Szellemi Fizikai
83
O
BÉREN JUTIATÁSOK SZJA - - - - -- 1·-...-- ----·-22 .....,... . ........._ ......... . KIVÜLI ......................_...... ..···...·.....--··. -- -.. .·----_ ~_
.....
O
2502
Összesen:
_..._..._ o
. ..
6.4. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT nem termei, és nem tárol veszélyes hulladékot a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők . Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra . Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn .
környezetvédelmi,
helyreállítási
6.5. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban
elegendő történő
bemutatásához.
NYIREGYHÁZI Ii>ARI PARK KFf
-----------------------------
Kiegészítő
m elléklet
[EsBo programl
Adószám: 11493518-2-15 Cégbíróság: SZABOLCS-SZATMÁR BEREG MEGYEI CÉGBíRÓSÁG Cégjegyzék szám: 15-09-064082
NYíREGYHÁZI IPARI PARK INGATLANFORGALMAZÓ FEJLESZTŐ ÉS HASZNOsíTÓ KFT 4400 Nyíregyháza, KOSSUTH TÉR l
Elemzés, értékelés 2012
Fordulónap:
2012. december 31.
Beszámolási
2012. január Ol. - 2012. december 31.
időszak:
Nyíregyháza, 2013. április 22 .
4
A gazdálko dó k épv i selője
[EsBo program]
-1
1.
Bevezető
1.1. Összehasonlíthatóság Az alábbiakban a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT jövedelmezőségi-, pénzügyi-, és vagyoni helyzete, annak alakulása kerül bemutatásra az egyszerűsített éves beszámoló adataiból képzett mutatószámok (megoszlások, arányok, különbségek" .. ) segítségével. Az előző időszak és a tárgyidőszak azonos hossza alapján az adatok megfelelően összehasonlíthatók.
2.
Jövedelmezőség
2.1. Bevételek Bevételek alakulása és megoszlása Az alábbi táblázat a bevételek alakulását és megoszlását mutatja be kategóriánként. Bevételek alakulása és megoszlása Előző időszak
Bevétel kategória
lOOOHUF Árbevétel
-
%
lOOOHUF
%
28 456
Tárgyidőszak
99.8
21 832
93.1
..........- - -..- .- .-...... .....................................-- - - . - - -........- ... ......--. f - . _..- .-...._ -..... .- ...... - - ............- .- ..- .............- .......-.-_....-.... .............
... g~.~ _ .... ... _197 .._.. 9..~~
.!g.Y_~p._Q~v$}~!~.~__ __. _._ .....__ __ _____ .._..__ ~__.___.__ ..Q~.. .... l9_~ . e_$0~.Q.gyiD:lQy.~I~J~.~t:?ev~J~'_~L .. __._... _.. ~~ _ .. ___ .9.:.~ Rendkívüli bevételek O 0.0
Bevételek összesen
_
28 526
100.0
1 306
5.6
23 443
100.0
Árbevétel Az árbevétel az előző időszakhoz képest 6,624 EFt összeggel, 23.3 %-kal csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvezőIlen. A beszámolási időszak egy naptári napjára jutó árbevétel csökkent: az előző 78 EFt volt, a tárgyidőszakban 59.7 EFt. A mutató alakulása önmagában
időszakban
kedvezőtlen.
Az összes bevételen belül az árbevétel aránya az előző időszaki 99.8 %-ról a tárgyidőszakban 93.1 %-ra csökkent. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen . Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege az e l őz ő időszakhoz képest 1,306 EFt értékkel nőtt. A. mutató alakulása ö nmagában kedv e ző . Az összes bevételen belül a rendkívüli bevételek aránya az tárgyidőszak b an 5.6 %-ra nőtt.
előző időszaki
O %-ról a
2.2. Ráfordítások Ráfordítások alakulása és megoszlása (összköltség eljárással) Az alábbi táblázat kategóriánként.
a
ráfordítások
NY1REGYHÁZI IPARI PARK KFT
alakulását
és
megoszlását
mutatja
be
Elemzés, értékelés [EsBo program]
-2
Ráfordítások alakulása és megoszlása Tárgyidőszak
Előző időszak
Ráfordítás kategória
1000HUF
1000HUF
%
%
16004 56.1 _ _ A~& ...~.;?:~_r.n.~ .ly'!j~ll~_gQ .. rg}9rgít.g~.9_k_ _ j... _ .§'L!?__ __.. }Q:~_.. _ §_~~~_ . . .. 1_ 2.:.J. JrJ$__ kcS.2~~~Cl$.~U~lr9_ ' s_ . _._ . .._ _ .._ _ _ LQ.l _._ ._()..::4. ....---=!_ §.?~ _.....1.9· _5_ é\Cl'ig.gL~lI~_gQ .rQf.g!dításo.~ . _.
__ . _BL2.l?
tgy'~ b.rgfQr.9ítg~gK.. _ ._ ..._ __ . _ ._.
..~§?
. _.1 ~Q._ .__
.P$.0_;?:Qgyi m űve~.!~kJ2forqí.!Q~5~L ..__ .. _~Q. ...._. ___9.:.L Rendkívüli ráfordítások O 0.0 100.0 26846 Ráfordítások összesen
L.?Q9_ ..._..
5.3
...__ .. _() _.__ . 9:9 O 28472
0.0 100.0
Anyagjellegű ráfordítások
Az anyagjellegű ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 2,275 EFt értékkel, 12.4 %-kal csökkent. Az összes ráfordításon belül az anyagjellegű ráfordítások aránya [anyaghányad) az előző időszaki 68.1 %-ról a tárgyidőszakban 56.2 %-ra csökkent. A bevételekhez viszonyítva az anyagjellegű ráfordítások növekvő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 641 Ft, míg a tárgyidőszakban 683 Ft anyagjellegű ráfordítás jutott. A költségek az anyagjellegű ráfordítások felé tolódtak el. Ezer Ft anyagjellegű ráfordításra jutó személyi jellegű ráfordítás az előző időszakban 447 Ft, míg a tárgyidőszakban 393 Ft volt. Személyi jellegű ráfordítások
A személyi jellegű ráfordítások összege az 23.2 %-kal csökkent.
előző időszakhoz
képest 1,895 EFt értékkel,
Az összes ráfordításon belül a személyi jellegű ráfordítások aránya [élőmunka-hányad) az előző időszaki 30.5 %-ról a tárgyidőszakban 22.1 %-ra csökkent. A bevételekhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások csökkenő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 287 Ft, míg a tárgyidőszakban 268 Ft személyi jellegű ráfordítás jutott. Az egy napra jutó élőmunka-költség csökkent: a beszámolási időszak egy naptári napjára jutó személyi jellegű ráfordítás az előző időszakban 22.4 EFt volt, a tárgyidőszakban pedig már csak 17.2 EFt. A havi átlag os személyi jellegű ráfordítás csökkent: oz előző időszakb an 672.2 EFt volt (havi átlagos 2,344.6 EFt bevétel mellett), a tárgyidőszakban pedig 515 EFt (havi átlagos 1,921.6 EFt bevétel mellett). A foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma nem változott: o létszám mindkét időszakban 2 fő volt. A teljes létszámra számított havi átlagbér összege a
tárgyidőszakban
100.5 EFt.
A bérjárulékok és a bérköltség aránya (az átlagos járulékterhelés) a tárgyidőszakban 54.1 % volt.
NYIREGYHÁZI IPARI P ARi< KFT Elemzés, értékelés
[EsBo program]
-3
Érfékcsökkenési leírás
Az értékcsökkenési leírás összege az előző időszakhoz képest 4,584 EFt értékkel. 46.4 szeresére nőtt. Az összes ráfordításon belül az értékcsökkenési leírás aránya az előző időszaki 0.4 %-ról a tárgyidőszakban 16.5 %-ra nőtt. A bevételekhez viszonyítva az értékcsökkenési leírás növekvő arányt mutat. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 4 Ft, míg a tárgyidőszakban 200 Ft értékcsökkenési leírás jutott. A tárgyi eszközök és immateriális javak összevont tárgyidőszaki átlagos leírási kulcsa 2.3 %. A tárgyidőszaki értékcsökkenési leírást előrevetítve a tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke 42.1 év alatt kerülne leírásra. Egyéb ráfordítások
Az egyéb ráfordítások összege az előző időszakhoz képest 1.232 EFt értékkel. 459.7 % kal nőtt. Az összes ráfordításon belül az egyéb ráfordítások aránya az 5.3 %-ra nőtt.
előző időszaki
1 %-ról a
tárgyidőszakban
A bevételekhez viszonyítva az egyéb ráfordítások növekvő arányt mutatnak. Ezer Ft bevételre az előző időszakban 9 Ft. míg a tárgyidőszakban 64 Ft egyéb ráfordítás jutott. 2.3. Eredmény
Az alábbi táblázat a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT adózás előtti eredményének összetételét, és annak alakulását mutatja be. Eredmény összetétele
Kategória (1 OOOHUF)
Előző
Tárgyidősz
időszak
. ak
-6442_ . 1 632 Üze m i tQ~I~!lJ_!~y._$~~Cly?_$9 ered 0lé ~ye ._ - - -_._Y$rJ:z:9g i műveletek eredménye___ ._____ 48 - - 107 ...O 1 306 Rendkívüli ereqC0$rlY_.__ _
Adózás elötti eredmény összesen
Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye az értékkel csökke nt.
1 680 előző
időszakhoz
-5029
képest 8.074 EFt
A pénzügyi m ű v el et e k eredménye a z e l ő ző idősza kh oz képest 59 EFt értékkel. 122.9 %
kal nőtt.
A szokásos vállalkozási eredmény (az üzleti tevékenység és a pénzügyi műveletek eredménye együttesen) az előző időszakhoz képest 8,015 EFt értékkel csökkent.
A rendkívüli eredmény az
előző időszakhoz
képest 1,306 EFt értékkel
nőtt.
Az adózás elötti eredmény alakulása
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFf
Elemzés értékelés [EsBo program]
-4 Az adózás előtti eredmény (a szokásos vállalkozási eredmény és a rendkívüli eredmény együttesen) az előző időszakhoz képest 6,709 EFt értékkel csökkent. Átlagos adóterhelés (bevételekre)
Ezer Ft bevételre a tárgyidőszakban 2 Ft fizetendő adó jutott, míg az előző időszakban fizetendő adó nem merült fel. Az adózott eredmény alakulása
Az adózott eredmény az
előző időszakhoz
képest 6,756 EFt értékkel csökkent.
A mérleg szerinti eredmény alakulása
A mérleg szerinti eredmény az előző időszakhoz képest 6,756 EFt értékkel csökkent.
2.4. Hatékonysági mutatók Jegyzett tőke hozama
Ezer Ft jegyzett tőkére az előző időszakban 153 Ft, míg a tárgyidőszakban -461 Ft adózott eredmény jutott. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. Egy főre jutó árbevétel alakulása
Az egy főre jutó árbevétel összege az előző időszakban 14,228 EFf, a tárgyidőszakban 10,916 EFt volt. A csökkenés mértéke 23.3 % (3,312 EFt). A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen . Pénzügyi műveletek hatékonysága
Ezer Ft pénzügyi műveletek bevétele megfelelő eredménytartalma (pénzügyi műveletek eredménye) az előző időszakban 706 Ft, a tárgyidőszakban 1,000 Ft volt. A növekedés mértéke 294 Ft. 3. Pénzügyi helyzet 3.1. A pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet alakulása
Az alábbi táblázat(ok) a 'Hol a pénz?' kérdésre keresik a választ: azt mutatják be, hogya saját- és külső források változása (1. tábla) mely eszközcsoportok finanszírozási igényének változásában jelenik meg (2. tábla). Finanszírozás forrásainak változása
Tájékoztat ó adat
1000HUF
Tárgyidősz
ak -5077
e qp ő l~J.Q~gyévi m_érle . szerinti eredmé n _
Külső források bővülése ._ _ _....._.._ ........._ _._ _._..._ ..__............_........._
"·H···._···_ _.·····_
-5 076 9719 ...
.. _ _ _ _ _......... _ _.•_
ebből:
rövid lejáratú kötelezettségek növekedése .. .._ - -,
8 979
hosszú lejáratú és hátrasorolt
_k(:)J~I~~~ ttség e k n2.y~l~Q~ . :..:.e
s-=-_
céltartalékok és passzív
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFf
időbeli
- - --- -..- --g l- 740
Elemzés, értékelés [EsBo program]
Tájékoztat ó adat
1000HUF
Tárgyidősz
ak
elhatárolások növekedése
4642
Összes forrásbóvülés
Finanszírozási igények változása Tájékoztat ó adat
1000HUF
Követelések ésg~!f~ _~99_~_~IL E?lhgJgrql.9!iQL Készletek
- _
......_---_.. _...._..-_._-._ .....
_
-
......
Tárgyidősz
ak
___ _ ____._ _._. __ E §§~ _
-_ __ ..
...... ...
_
. .....
_-_
Befektetett eszközök
. .~Q.g_<2[:_lm ~9. t~~!g_lis. j9~9ls. . ~s._.tg. r.gyLE?_g~Qt;_Q.~. . .__ _.. . __.. _ ::~. 6~.§ . . ..._ _Q~f~~Jet~Jl2é nzilgyi eszközö~ _._.__._._____.. _..._.__._ ....__.__9. Összes finanszírozási igény. bővülés
.. .
_--_ O
... .... -4658
. . .. _... .... _... . . . ..._
. .........___... . . _.. . _ 11 025
3.2. Pénzeszközök és értékpapírOk állományának alakulása Pénzeszközök és értékpapírok állományának alakulása A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT likvid eszközeinek [pénztár, csekkek, bankbetétek, forgatási célú értékpapírok) állománya a tárgyidőszak folyamán 6,383 EFt összeggel, 80.3 %-kal csökkent. A rendelkezésre álló források változása meghaladta a finanszírozási igény változását. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen.
Pénzeszközök és értékpapírok állományélna.~ alakulása Tárgyidősz
lOOOHUF
ak l iyJ.tó ~rték _ _._ . Fqrr9!iQ9 v 9J$s. .J:+:J_.__
_ _ _- - j. _ _ _ 7951
-
.E.i!:l...a~s_t;J rozá ?_iJ9 _ $.ny b ő ~Ü 1$~L:1
Záró érték
4642 11025 _._.__... __._.-IO'!""..--_. 1 568
3.3. Finanszírozási igény Finanszírozási igény A működés i java k fina nszírozási igénye (forrá si gény a befe ktetett eszkö zök, akészletek é s a követelések finanszírozására) nőtt: az előző időszakban 203,616 EFt, a tárgyidőszakban 214,641 EFt volt.
3.4. Külső források aránya Külső
források aránya
NYIREGYHÁZI IPARI P AlU( KFf
Elemzés, értékelés [EsBo program]
-6 A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT tőkehelyzete gyengült. a finanszírozás a külső források felé tolódott el. A külső források (kötelezettségek, céltartalékok, passzív időbeli elhatárolások) aránya az összes forráson belül az előző időszaki 17.3 %-ról a tárgyidőszakban 21.4 %-ra nőtt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. 3.5. Kötelezettségek fedezettsége A fordulónapon a követelések állománya 36.8 %-ban fedezete a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT kötelezettségeit. 3.6. Likviditási mutatók Rövid távú likviditás A rövid távú likviditásra jellemző, hogya likvid eszközök (pénzeszközök, értékpapírok, követelések) az előző időszakban 133.3 %-ban, a tárgyidőszakban pedig 116.3 %-ban fedezték a rövid lejáratú kötelezettségeket. tehát a likviditási gyorsráta értéke az előző évben 1.3, a tárgyévben 1.2 volt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. Hosszú távú likviditás Az összes kötelezettséget az előző időszakban 24.7 %-ban, míg a tárgyidőszakban 40.2 %-ban fedezte a forgóeszközök értéke, tehát a hosszú távú likviditási ráta értéke az előző időszakban 0.2, a tárgyidőszakban 0.4 volt. A mutató alakulása önmagában kedvező.
Mindent pénzzé téve Amennyiben a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT összes eszköze a könyv szerinti értéken értékesítésre kerülne, majd az összes kötelezettséget és külső forrást kiegyenlítené, úgy a jegyzett tőke 11,000 EFt összegén felül 158,927 EFt pénzeszköz maradna . 4. Vagyoni helyzet 4.1. Eszközök összetétele Eszközök összetétele A mérlegfőösszeg az előző időszakban 211,567 EFf, a tárgyidőszakban 216,209 EFt volt. Az alábbi táblázat az eszközök összetételét. és annak alakulását mutatja be. Eszközök összetétele
Előző időszak
Eszközcsoport
lOOOHUF eszközök - Befektetett - - ----_.•..........-
... ......
F Oi92..E??~!5..?zök _
__ __
Aktív ."......
időbel i ......-•.... .....
_ -_._-
elhatárolá sok ........_.... __._.- ...............
Eszközök összesen
202554 --_ ...
Tárgyidőszak
%
%
1000HUF
95.7
197896
9 0 13 ~_ l~l.l l O .... _.._-._- 0.0 O .__ .. _-, ......... _.... _.. __ ..._.._.. .... 211 567 100.0 216 209 _., _.
~ _
91 .5
_.---
8.5 0.0 --_ ....-
100.0
4.2. Források összetétele Források összetétele Az alábbi táblázat a források összetételét. és annak alakulását mutatja be.
NYIREGYHÁZI IPARI P ARI( KFT
Elemzés értékelés [EsBo program]
-7
Források összetétele
Tárgyidőszak
Előző időszak
Forrás
-29.j91.. . t
-..---- ...-
°
__
..... 8~.:Z_
169 927__ Z~A
0.0
...... .- -.-..-..... ...-... -..-- . - t - - - .-....--- - -.....----......-..-
__~QJ_~l~?:~tt?_~.g.~ _ . ...___ __.. . ______. ._._. . ___
%
lOOOHUF
%
lOOOHUF
°
0.0
-.....- -
- ............---...
}~ . ?§~
___._.___JZ_·~ . . ___4?__ . ?4_~ __...._1J..:.1_..
..f9sS.?:~~_g_Ql.?__ el i e._lb.a _t_ á~?l9S.9-~-.. --.-. - --- .- -- Q 211 567 Források összesen
..--Q.:Q- . ....... _____ __740..... _ __0.3 _ 100.0 216209 100.0
4.3. BefekteteH eszközök A befektetett eszközök aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 95.7 %-ról a tárgyidőszakban 91.5 %-ra csökkent. Az alábbi táblázat az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének és bruttó értékének arányát (használhatósági fokát) mutatja be eszközcsoportonként. Befektetett eszközök használhatósá~i foka %-ban Tárgyid
Eszköz
őszak
_lr:n_CQ21~ri ális...J9.''{_?_~_ _______.. ______ _.__
. .._.. __.__.__.__.__... . _._.. _..... . . ___.. . ....._
_!Qg_g~QQgk ~~lgJ?s:. S.91<29_c).. 19_99_~__ .______. _ _______ . __ __ ___
97.8
I'0qgg~Lpere.Q.ge.~.~sek,9.~Q.e.~~lg~mű~e._~__.. ___ _ ___._....._ _ _.. .
.~gy'~ b..bere..02_~~~s._~lste.ls.?e.!e.I.~~e.~.!j9~r::0.Q~e._~___ __ __ ... ___________§JJ~3.. ..J~J.:1y_~_s.?-g)J.gJQ~ __.. ____ . __ .___________ __ .. ___ ____ __ ______ _ . _ ._ _.______ Beruházások, felú'ítások
0.0
97.7
Átlagos használhatósági fok
°
A tárgyidőszaki beruházási érték az amortizáció %-át teszi ki. A mutató annyiban torz. hogya beruházási érték az immateriális javak bővítését nem tartalmazza . A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. 4.4. Követelések és aktív
időbeli
elhatárolások
A követelések .. ideértve jelleg énél fogva az aktív időbeli elhatárolásokat is - aránya a teljes eszközállományon belül az előző időszaki 0.5 %-ról a tárgyidőszakb an 7.7 %-ra nőtt.
4.5. Pénzeszközök és értékpapírok A jegyzett tőkén felüli szabad saját tőke 130,901 EFt összeggel meghaladja a likvid eszközök (pénzeszközök és forgatási célú értékpapírok) fordu lónap! értékét: a NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT felhalmozott vagyono ezen összeg erejéig nem likvid eszközökben testesül meg.
Elemzés értékelés [EsBo program]
-8 4.6. Saját forrás: saját tőke
A NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT tőkeerőssége csökkent. a finanszírozás a külső források felé tolódott el. A saját tőke aránya az összes forráso n belül az előző időszaki 82.7 %-ról a tárgyidőszakban 78.6 %-ra csökkent . A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen . Az alábbi táblázat a saját
tőke
összetételét. és annak alakulását mutatja be.
A saját tőke 'szabadsága' Tőkeelem
Előző
Tárgyidősz
időszak
ak
lOOOHUF
239282 Lekötött tartalék
_ _ _o
tartalék .--Értékelési .-.-.............-...........................- .-..--....... .......- ..- -.. - .....-..--.- ........ - .................. - _ ......... _ .._ Szabad saját
tőke
Saját tőke összesen
26458
• • • _ _ ••••• • •
...1-----
• • • • •• • • • • • ••• •
.
-90736
O -95813
175004
169927
-
O
26458
• _ _ _ . . . . . . . . . ... ......
A befektetett eszközök és a készletek együttes értékét az előző időszakban 86.4 % ban. a tárgyidőszakban pedig 85.9 %-ban fedezte a saját tőke. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. 4.7. Külső források: kötelezettségek, céltarfalékok és passzív időbeli elhatárolások
A kötelezettségek - ideértve jellegénél fogva a céltartalékokat és a passzív időbeli elhatárolásokat is - aránya az összes forráson belül az előző időszaki 17.3 %-ról a tárgyidőszakban 21.4 %-ra nőtt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen. Rövid lejáratú kötelezettségek aránya
A kötelezettségeken belűl a rövid lejáratú kötelezettségek aránya az előző időszaki 18.5 %-ról a tárgyidőszakban 34.6 %-ra nőtt. A mutató alakulása önmagában kedvezőtlen.
5. Kockázatok 5.1. Gazdálkodás kockázatai Pályázati, közbeszerzési és hitelbírálati feltételek
A NYIREGYHÁZIIPARI PARK KFT hitelképessége megkérdőjelezhető, mert árbevétele az előző időszakhoz képest csökkent. vagy adózott eredménye a tárgyid ő szakban negatív! l átens adó
Az eredményt terhel ő a d ó k levezetése alapján a módosító tét elekne k hatása (látens adó) valószínű s íthető!
j övő be ni
Tagi kölcsönök
A tulajdonosok által nyújtott kölcsönök bemutatása az vagyongyarapodá si kérdéseket vethet fel az adóhatóság ré széről!
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT ·
adóbevallásba n
Elemzés értékelés [EsBo program]
-9 5.2. Ellenőrzési kockázatok Árbevételhez képest jelentős igénybeveft szolgáltatásarány
Az igénybevett szolgáltatások aránya meghaladja az összes árbevétel 50%-át. Az ellenőrzési irányelvek szerint adóelkerülő magatartásra utalhat, ezért a kockázatelemzés során figyelemmel kell lenni az árbevételhez képest jelentős arányú szolgáltatás (pl. rendszerhasználati díj, bérleti díj, reklám- és marketingköltség, stb.) igénybevevő adózókra, különösen ha azok elvégzésére az igénybevevő vállalkozás maga is megfelelő személyi állománnyal rendelkezik!
NYIREGYHÁZI IPARI PARK KFT
Elemzés, értékelés [EsBo program]