PROVINCE OVERIJSSEL
.n, Provinciale Staten van Overijssel Postbus 10078 8000 GB ZWOLLE
p,
Dai ontv.:
a.d.
0 § MEI 2003"
Routing
Uw kenmerk:
Ons kenmerk:
Onderwerp: Ontwerpbegroting 2007 en ontwerpjaarrekening 2005 RBT
Behandeid door: A.J.G. Leijdekkers
Datum: 8 mei 2006
Bijlage(n): 5
Doorkiesnummer:
E-mail: i nfo(S) n etwerkstadtwente. n I
053-4876689
Geachte dames en heren, Bijgaand bieden wij u de Ontwerpbegroting 2007 van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) aan. Tevens doen wij u een overzicht van de actualisatie op de grondexploitatie RBT 2006 toekomen. De integrale versie van de actualisatie op de grondexploitatie RBT 2006 ligt bij de statengriffie ter inzage (vertrouwelijk). Op grond van artikel 20 lid 1 van de gemeenschappelijke regeling RBT dient de Ontwerpbegroting voor het komende kalenderjaar zo tijdig mogelijk aan Provinciale Staten en aan de Raden van de deelnemende gemeenten te worden toegezonden. Vriendelijk verzoeken wij om na de behandeling in Provinciale Staten zo spoedig mogelijk te reageren, zodat eventuele op- en aanmerkingen voor 1 juli 2006 kunnen worden verwerkt. Het postadres van het Openbaar Lichaam RBT is postbus 67, 7600 AB Almelo. Eerder boden wij u al de ontwerpjaarrekening 2005 van het Openbaar Lichaam RBT aan (brief van 21 maart 2006). De ontwerpjaarrekening is inmiddels door de accountant gecontroleerd en een accountantsverklaring is afgegeven. De goedkeurende accountantsverklaring op getrouwheid en rechtmatigheid treft u hierbij aan. Naar aanleiding van de uitkomsten van de accountantscontrole is er een nieuwe ontwerpjaarrekening RBT 2005 opgesteld, welke is bijgevoegd. Wij verzoeken u de eerder toegezonden ontwerpjaarrekening buiten beschouwing te laten en bijgaande ontwerpjaarrekening te behandelen. In verband met de samenhang tussen begroting en jaarrekening verdient het aanbeveling om de Ontwerpbegroting 2007 en de ontwerpjaarrekening 2005 in dezelfde staten- resp. raadsvergadering te behandelen. Wellicht bent u via de media ingelicht over de uitspraak van de Raad van State van 19 april 2006 inzake de partiele streekplanherziening van het RBT. In bijgaande nieuwsbrief kunt u nog een nalezen hoe het precies zit met deze uitspraak en wat de gevolgen hiervan zijn voor de ontwikkeling van het RBT. Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geTnformeerd en zien uw reactie met belangstelling tegemoet.
Postadres: Postbus 1400 7500 BK Enschede We zijn gehuisvest in het pand van de Enschede CS.
Bezoekadres: Telefoonnummer: 053 - 487 65 67 Nijverheidstraat 30 Internet: www.netwerkstadtwente.nl 7511 JM Enschede Regio Twente. Ons kantoor bevindt zich op 250 meter loopafstand van NS-station
-vervolgblad 1
Hoogachtend, Dagelijks bestuur RBT
Drs. C. Abbenhues, voorzitter
Bijlagen:
Mr. A.J.G. Leijdekkers, plv. secretaris
Ontwerpbegroting RBT 2007 Samenvatting herziening grondexploitatie RBT 2006 Ontwerpjaarrekening RBT 2005 Uitkomsten controle jaarrekening 2005 (accountantsverklaring) Special nieuwsbrief RBT, april 2006
RBT Twente
mei 2006
RBT
Hoofdstuk 1. Inleiding 1.1 Inwerkingtreding Gemeenschappelijke Regeling RBT 1.2 Bepalingen m.b.t. de begrotingscyclus 1.3 De functie van de begroting
1 1 1 1
Hoofdstuk 2 Leeswijzer de opbouw van deze begroting
3
Hoofdstuk 3 Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit
4
Hoofdstuk 4 De financien van het RBT
7
Hoofdstuk 5 Programmaplan
9
Hoofdstuk 6 Investeringen begroting 2007 en ramingen 2008,2009,2010 6.1 Toelichting investeringen bedrijventerrein begroting 2007 en raming 20082010 6.2 Investeringen bedrijventerrein begroting 2007 en ramingen periode 20082010 6.3 Investeringen beheer en onderhoud bedrijventerrein begroting 2007 en ramingen 2008-2010
12
Hoofdstuk 7 Paragraaf risico's en weerstandsvermogen 7.1 Algemeen 7.2 Risico-analyse grondexploitatie RBT 7.3 Uitkomst 7.4 Financiering 7.5 Renterisicoberekening 7.6 Planning & Control 7.7 Grondbeleid
12 14 14 16 16 16 16 17 17 18 18
RBT Hoofdstuk 1: 1.1.
Inleiding.
Inwerkingtreding Gemeenschappelijke Regeling RBT
De herziening van de grondexploitatie (d.d. September 2005) is op 28 december 2005 door het Dagelijks bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) goedgekeurd. De grondexploitatie dient als basis voor de Ontwerpbegroting voor 2007. 1.2.
1.
Bepalingen m.b.t de Begrotingscyclus.
Het Dagelijks Bestuur zendt, overeenkomstig artikel 20, lid 1 van de Gemeenschappelijke regeling, jaarlijks zo tijdig mogelijk de Ontwerpbegroting voor het komende kalenderjaar, onder bijvoeging van de grondexploitatie en voorzien van een memorie van toelichting alsmede een nota betreffende de financiele toestand en een meerjarenraming voor tenminste drie op het begrotingsjaar volgende jaren toe aan PS Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten.
2.
Provinciale Staten en Raden van de deelnemende gemeenten dienen binnen acht weken na ontvangst van de Ontwerpbegroting het Dagelijks Bestuur van hun gevoelens daaromtrent te doen blijken. Het Dagelijks bestuur voegt deze schriftelijke blijken van gevoelen, eventueel voorzien van een schriftelijke reactie daarop bij de Ontwerpbegroting, zoals die aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden.
3.
Het Algemeen bestuur stelt vervolgens uiterlijk 1 juli de begroting vast. In het geval de begroting financiele gevolgen heeft die uitstijgen boven het bij de eerste vaststelling van deze regeling bestaande, of nadien met inachtneming van deze regeling gewijzigd vastgestelde tekort en risico, wordt de begroting door het Algemeen Bestuur slechts bij unanimiteit vastgesteld. In alle andere gevallen is 2/3 meerderheid van het aantal uitgebrachte stemmen vereist.
4.
Twee weken, nadat deze is vastgesteld, doch uiterlijk 15 juli van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, zendt het Dagelijks bestuur- zo nodig - de begroting aan PS Overijssel en de Raden van de deelnemende gemeente, die de minister van Binnenlandse zaken van hun gevoelen doen blijken.
1.3.
De functie van de Begroting.
Op basis van de Financiele Verordening (artikel 212 Gemeentewet) heeft het Algemeen Bestuur de Financiele verordening vastgesteld over het financiele beleid en het financiele beheer alsmede de
kaders voor de inrichting van de financiele organisatie (Besluit nr.06000808). Bij de Controle verordening artikel 213 GW heeft het Algemeen Bestuur de regels vastgesteld voor de controle op het financiele beheer en de inrichting van de financiele organisatie. De financiele functie in de verordening omvat alledirecte en indirecte activiteiten en processen ter uitvoering van de onderwerpen die zijn opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kernonderwerpen in het besluit zijn de begroting en rekening, de paragraven en de financiele positie en in relatie daarmee de balans. De begroting betreft het vaststellen en toedelen van beschikbare gelden en de programma's die daarmee gerealiseerd moeten worden. De begroting en de financiele positie zijn in onderlinge samenhang van belang voor het inzicht in de financien van het RBT. Om de financiele positie te beoordelen moet de vraag beantwoordt worden of de financien van het RBT gezond zijn, ook op langere termijn. De herziening van de grondexploitatie die met deze begroting wordt meegezonden speelt daarin een cruciale rol.
Het te realiseren programma voor het RBT heeft in 2007 betrekking op de uit te geven terreinen voor bedrijven, de uitwerking van de duurzaamheidaspecten en de parkmanagement organisatie en het beheer en onderhoud in het plangebied.
2s
de
Na de inleiding en deze leeswijzer treft u in Hoofdstuk 3 het voorstel aan het Algemeen Bestuur besluit aan, de overwegingen daarbij en het gevraagde Ontwerpbesluit aan.
In Hoofdstuk 4 treft u het financiele kader aan waarbinnen deze begroting en het daarin bevatte programmaplan is opgesteld. Hierin worden ook de baten, lasten en saldo van de investeringen weergegeven. Dit is de tweede Ontwerp begroting voor het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente.
In Hoofdstuk 5 is het Programmaplan opgenomen. Hierin worden het beleid met betrekking tot de uitgifte van bedrijventerrein aan bedrijven met een RBT-profiel weergegeven, de activiteiten in het kader van het realiseren van een duurzaam bedrijventerrein en het beheer en onderhoud binnen het plangebied.
In Hoofdstuk 6 worden de investeringen in 2007 toegelicht waarbij ook een doorkijk wordt gemaakt naar de jaren 2008, 2009 en 2010 door middel van ramingen.
Hoofdstuk 7 bevat de slotparagraaf van deze begroting. Hierin wordt met name aandacht besteed aan de risico's en het weerstandsvermogen, het grondbeteid en de financiering.
Ten slotte is de herziening van de grondexploitatie als bijlage opgenomen met daarin opgenomen een memorie van toelichting en de risico-analyse.
3s
het
Almelo, mei2006 Vergadering Algemeen Bestuur juli 2006. Onderwerp: Ontwerpbegroting 2007 Nr.:
Ik stel u hierbij voor:
1.
De begroting 2007 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp;
2.
Het Dagelijks Bestuur voor het begrotingsjaar 2007 te machtigen tot uitvoering van het programma als opgenomen in Hoofdstuk 5 van dit voorstel;
3.
Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen;
4.
Voor het jaar 2007 de lasten en baten van het programma - en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen - als financieel kader vast te stellen.
Overwegingen Hierbij bieden wij u aan ter besluitvorming de Ontwerpbegroting 2007 met daarin de inhoudelijke en financiele kaders voor de planperiode. Met de vaststelling van deze begroting autoriseert u ons Dagelijks Bestuur voor de jaarschijf 2007 tot uitvoering van het beleid van het Openbaar Lichaam RBT binnen de grenzen van het programma. Aan het programma wordt tevens de geplande investering voorgesteld. Noodzakelijk financiele afwijkingen zullen regulier bij de het Algemeen bestuur vast te stellen begrotingswijzigingen worden doorgevoerd met inachtneming van het bepaalde in artikel 9 lid 6 van de Gemeenschappelijke Regeling. Genoemd artikel bepaalt, dat ten behoeve van een slagvaardig bestuur en beheer het Dagelijks bestuur besluiten mag nemen die in financieel opzicht 10%mogen afwijken van hetgeen ingevolge het vigerende grondexploitatiebeleid en de geldende grondaankoop- en gronduitgifteprijzen zou hebben te gelden, mits passend binnen het totaal van de begroting. Dit is de 2e Ontwerpbegroting van het Openbaar Lichaam RBT. Deopzet van de begroting is gebaseerd op de Financiele Verordening van het Openbaar Lichaam en het daarin aangegeven Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. De begrotingscijfers zijn samengesteld uit de bijgestelde grondexploitatie (2e herziening) voor het
RBT.
De programmabegroting is gebaseerd op de toelichting op het "GO-besluit" (als bedoeld in artikel 3, lid 2 van de Intentieovereenkomst RBT) van de Stuurgroep RBT, dat door de Staten en de Raden van de betrokken gemeenten is overgenomen.
Het programma bestaat uit het realiseren van een duurzaam bedrijventerrein bedoeld voor bedrijven uit de sector grootschalige industriele productie en de sector transport en distributie met 20 tot 50 arbeidsplaatsen per hectare. Per saldo dient ca 125 hectare netto uitgeefbaar terrein aan de genoemde categorieen bedrijven te worden uitgegeven.
Hiermee rekening houdend ziet het financiele kader voor de periode 2005 tot en met 2008 er als volgt
uit:
totaal saldo lasten en baten 1.269.846 903.193 € 16.969.443 € 3.891.370 € 3.102.114 € 1.936.203 inclusief rente Boekwaarde €28.061.779 €29.019.089 saldo cumulatief € 29.331.625 € 29.019.089 € 45.988.532 € 49.879.902 € 52.982.016 € 54.918.219 €55.821.412
Het Dagelijks Bestuur
De secretaris
Nr.:
De voorzitter
Het Algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal bedrijventerrein Twente
Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 25 april 2006, Nr
Gelet op artikel 190 van de Gemeentewet;
BESLUIT
1.
De Begroting 2007 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp;
2.
Het Dagelijks Bestuur te machtigen tot het uivoeren van de Programma's als opgenomen in het Programmaplan in hoofdstuk 5 van dit voorstel;
3.
Voor het jaar 2007 de lasten en baten van het programma - en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen - als financieel kader vast te stellen.
Aldus gedaan door het Algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal bedrijventerrein Twente in zijn openbare vergadering van
juli 2006.
Op 20 december 2005 is de Ontwerp Begroting 2005 en 2006 vastgesteld door het Dagelijks Bestuur Op 28 maart 2006 is de Ontwerp Jaarrekening behandeld door het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Op basis van artikel 23 van de GR is op 15 november2005, bij akte van levering, het eigendom van de percelen (oppervlakte 86.8796 m2) in het plangebied overgedragen van de gemeente Almelo aan het Openbaar Lichaam RBT. Op 15 november zijn de door de gemeente Almelo voorgefinancierde aankoopkosten van de percelen en voorbereidingskosten ad € 28.231.192, - vergoed. In 2005 is daarnaast aan voorbereidingskosten, verwervingskosten, sloopkosten en rente een bedrag uitgegeven van € 787.896, -.
Op 9 maart 2006 heeft een zitting bij de Raad van State plaatsgevonden waarbij door de voorzitter de verwachting werd uitgesproken, dat binnen 6 weken na dato een uitspraak aangaande het beroep van reclamanten verwacht mag worden. Uitgaande van een positieve uitspraak van de Raad van State in april 2006 kunnen nadien weer actief percelen worden aangekocht in het gebied. Ontwikkeling en realisering van het plangebied moeten in overeenstemming zijn met het sedert de eerste vaststelling van de GR of nadien gewijzigde, te wijzigen uitgangspunten te voeren Grondexploitatiebeleid. Het Grondexploitatiebeleid bestaat onder meer uit de jaarlijks bij te stellen grondexploitatie en een Grondverwervingsplan (artikel 4). Overeenkomstig artikel 4 lid 12 van de GR is er een Grondverwervingsplan opgesteld dat een onderdeel uit maakt van het te voeren Grondexploitatiebeleid. De conclusies uit dit Grondverwervingsplan zijn opgenomen in de herziening Grondexploitatie 2006.
Voor de beoogde 1e fase van het RBT is een inventariserend onderzoeken een archeologisch veldonderzoek uitgevoerd. De conclusies uit dit onderzoek geven vooralsnog aan dat er geen waardevolle archeologische vondsten worden verwacht in het gebied.
Als gevolg van; de conclusies uit het Grondverwervingsplan; het archeologische veldonderzoek en de herziening van de grondexploitatie 2006 ontstaat het volgende financiele beeld:
saldo lasten en baten rente totaal saldo lasten en baten inclusief rente Boekwaarde saldo cumulatief
€ 1.083.092 186.754 € 1.269.846
€ 15.557.802 € 2.091.829 € 1.125.875 € 283.494- € 1.408.603€ 1.411.641 € 1.796.000 € 2.143.421 € 2.252.729 € 2.312.761 904.158 € 16.969.443 € 3.887.829 € 3.269.296 € 1.969.235
€28.061.779 € 29.019.089 € 29.331.625 € 29.019.089 € 45.988.532 € 49.876.361 € 53.145.657 €55.114.892 € 56.019.050
per vlottende activa voorraden
€ 49.876.356 langlopende schulden BNG langlopende schulden overig € 61.555 Totaal vaste financ.middelen € 322.943 € 50.260.854 vlottende passiva:
Te vorderen omzetbelasting Liquide middelen Totaal vlottende activa
kortlopende schulden Te betalen rente Totaal vlottende passiva Totaal generaal
€ 50.260.854 Totaal generaal
Bedragen in hele euro's lasten baten
Mutatie onderhanden werk Kosten onderhanden werk: Verwervingskosten, sloopkosten, Milieuonderzoek- en Bodemsanering Kunstwerken, Bouw- & woonrijpmaken en VTU-kosten Planschade, Tijdelijke beheerkosten, Stelpost archeologie, Verwerving natte doorbraak, Opruimwerkzaamheden natte doorbraak, Overig natte doorbraak en Fonds bovenwijks
€
3.856.831
€
8.436.674
4.444.416
1.191.501
Verkoop Bedrijfsterreinen Subsidies Inkomsten overig Uitgavenstijging Rente iange lening Rente korte lening Rente liquide middelen
€
€ 4.744.611
€
€
147.977 1.796.000
Totaal € 12.324.505
31.000 € 12.324.505
van lasten
omschrtjvlng Rentelasten: rente langlopende lening rente kortlopende lening
€ €
baten
1.796.000
Rentebaten: creditrente ongebruikt deel lening
31.000
sub-totaal lasten/baten € Toerekening saldo rentelasten/baten aan Voorraden (onderhanden werk)
1.796.000
31.000
€
€ 49.876.356
€ €
192.766 191.733 384.499
€ 50.260.855
en omschrijving
€ 32.000.000 € 17.876.356
1.765.000
Totaal € 1.796.000 € 1.796.000
1: Behoefteraming Bij de behoefteraming van het RBT is gekeken naar de historische uitgifte aan de grote ruimtevragers in de regio Twente en is een inschatting gemaakt van de toekomstige behoefte aan bedrijventerrein voor deze categorie bedrijven. Belangrijkste conclusies van het marktonderzoek waren: s
Er is een toenemende vraag naar bedrijvenlocaties voor grote ruimtevragers
s
Het huidige aanbod in Twente voor grote ruimtevragers is te beperkt
s
De arbeidsmarkt in Twente is zowel kwantitatief als kwalitatief ruim genoeg om de ontwikkeling van het RBT mogelijk te maken.
S
Het RBT vervult een belangrijke functie in de segmentering van bedrijventerreinen, de opbouw van de economische structuur en het leveren van een impuls aan de werkgelegenheidsontwikkeling.
Het RBT is bestemd voor productiebedrijven, transportbedrijven en distributiebedrijven met een minimale kavelomvang van 2 ha. Het RBT heeft daarbij twee doelstellingen: een aanvulling op het huidige aanbod in de regio Twente en de werving van bedrijven van buiten de regio. Het RBT doet daarom in Netwerkstad-verband mee met een grootschalig onderzoek naar de verhuisgeneigdheid van bedrijven binnen een straal van ca 150 km. Het gaat hierbij om ca 6000 te enqueteren bedrijven waarvan verwacht wordt, dat ca 15% (ca 900) van deze bedrijven in meer of mindere mate concrete belangstelling zal tonen. Op het RBT zullen zich, uitgesmeerd over een periode van ruim 20 jaar, maximaal 70 bedrijven kunnen vestigen. Een en ander is gebaseerd op het RBT-profiel van 2 ha per bedrijf inclusief een klein aantal kleinschalige bedrijven.
Faseriog In de fasering is rekening gehouden met het feit, dat de uitgifte van grote bedrijvenkavels incidenteler verloopt. Er wordt in de fasering van de grondexploitatie uitgegaan van een afzet van 5,8 ha in de periode 2007 tot en met 2012. In de periode 2013 tot en met 2019 wordt uitgegaan van een uitgiftetempo van 6 ha per jaar en van 2020 tot expiratiedatum van 7 ha per jaar. De 1e fase uit te geven terrein is gelegen aan de A35 binnen gebied dat volledig in eigendom is bij het Openbaar Lichaam. De 1e fase zal in uitvoering worden genomen zodra de uitspraak van de Raad van State over de herziening van het Streekplan bekend is. De voorbereidingen voor de 1e fase zijn echter al in September 2005 gestart. Voor het betreffende gebied worden in 2006 een beeldplan en een stedenbouwkundig matenplan gemaakt. In 2007 kunnen de opstallen voor de 1e bedrijven worden gerealiseerd.
9
Het 1e bedrijf zal vervolgens in 2008 operationeel kunnen zijn.
50095
Rapport financiele haalbaarheid nov. 2004
herziening grondexploitatie 2006
2:
50095 58444
50095 58444
50095
50095
250475
58444
58444
233776
en
In de Kadernotitie Duurzaamheid van januari 2003 zijn actiepunten opgenomen die als uitgangspunt dienen voor het verdere proces op tot een duurzaam bedrijventerrein te komen. In de Kadernotitie zijn verschillende inhoudelijkethema's opgenomen die verder moeten worden uitgewerkt. Het gaat daarbij bijvoorbeeld om het realiseren van de verbrede Doorbraak, de ontsluiting van het bedrijventerrein, de milieuzonering, duurzame energie en parkmanagement.
De ruimtelijke thema's zoals de verbrede doorbraak, ontsluiting, milieuzonering c.a. zijn reeds opgenomen in het stedenbouwkundig plan en het bestemmingsplan. Dit bestemmingsplan is 8 maart 2006 ter visie gelegd. De thema's zullen verder worden ingepast in de per fase te ontwikkelen stedenbouwkundige plannen.
Energlevtele. Voor het RBT is een Strategienota energievisie opgesteld waarin wordt ingegaan op het terugdringen van het energiegebruik en de uitstoot van CO2. De conclusie uit de Strategienota is, dat Windenergie daartoe de beste kansen biedt en tevens de minste kosten voor het bedrijfleven met zich mee brengt. De Strategienota zal in 2006 verder worden uitgewerkt en ter besluitvorming worden voorgelegd. In het kader van artikel 15 van de Elektriciteitswet is een aanvraag ingediend om eventueel als organisatie een energienet te mogen beheren en expbiteren. In 2006 en 2007 zal overleg gevoerd worden met mogelijke exploitanten.
In Workshops is de opzet van een parkmanagementorganisatie (PMO) behandeld en verder uitgewerkt. Na bestuurlijke vaststelling van het basispakket en een pluspakket voor de PMO (fase 1) en de juridische structuur (fase 2) worden de kwaliteitseisen gedefinieerd (fase 3) en zal een selectieprocedure (fase 4) worden doorlopen om de parkmanager aan te wijzen.
10
In het basispakket zijn onder meer opgenomen; de beveiliging van het terrein; een collectief bluswaternet; bewegwijzering; collectieve afvalinzameling en de aanleg van een breedband glasvezelnet. De stedenbouwkundige structuur van het bedrijventerrein leent zich bovendien voortreffelijk voor het aanvragen van het veiligheidscertificaat "Veilig ondernemen". Gezien de toenemende criminaliteit op bedrijventerreinen is het kunnen aanbieden van een "veilig bedrijventerrein" een belangrijk vestigingsargumentaan het worden.
Een belangrijke randvoorwaarde voor een goede functionerende parkmanagementorganisatie (PMO) betreft de verplichte deelneming van bedrijven. Hiermee kan de duurzaamheid van de maatregelen worden geborgd en het zogenaamde "free rider-gedrag" worden voorkomen. In 2007 zullen de gronduitgifte-overeenkomsten worden voorzien van verplichte deelname aan de Parkmanagementorganisatie.
3:
en
van het
Het Openbaar Lichaam RBT is verantwoordelijk voor de feitelijke uitvoering van de beheersmaatregelen (artikel 3 GR) in de openbare ruimte, waartoe behoren de wegen,en trottoirs, de groenvoorzieningen en de (ondergrondse) infrastructuur, totdat de onroerende zaken aan de gemeente Almelo worden overgedragen. Wat betreft het beheer en onderhoud moet gewerkt worden aan de invoering van een zogenaamd bedrijventerreinmanagement (artikel 4 lid 20 GR). Een en ander zal worden geborgd via de parkmanagementorganisatie (Programma 2).
11
en
6.1.
Hieronder wordt een toelichting gegeven op verschillende onderdelen van de in de begroting 2007 en ramingen voor de jaren 2008, 2009 en 2010 opgenomen investeringen. De begroting 2007 en de ramingen voor 2008,2009 en 2010 zijn gebaseerd op de herziene grondexploitatie 2006.
en In het kader van het grondexploitatiebeleid moeten,op basis van de Gemeenschappelijke Regeling (G.R.), tussen de deelnemende gemeenten en het Openbaar Lichaam RBT afspraken worden gemaakt over de verwerving van gronden ten behoeve van de ontwikkeling van bedrijventerreinen (artikel 4 lid 9 G.R.). De Ontwerpbegroting 2007 is gebaseerd op dit zogenaamde Grondverwervingsplan waarin de uitgangspunten voor de grondaankopen in het RBT zijn opgenomen. Voor de begroting van 2007 is verder rekening gehouden met een actief aankoopbeleid na de uitspraak van de Raad van State in 2006 en het aanbieden van eigendommen in het kader van de Wet Voorkeursrecht Gemeenten gedurende de gehele begrotingsperiode.
In het gebied zijn naast agrarische onbebouwde gronden ook diverse opstallen aangekocht. Net als in voorgaande jaren zullen in het begrotingsjaar 2007 en latere jaren diverse opstallen (geen beeldbepalende opstallen) worden gesloopt i.v.m. instortingsgevaar ca. Er is in het gebied grofmazig bodemonderzoek gedaan naar voorkomende vervuilingen. Op basis van dit onderzoek is in de grondexploitatie een stelpost opgenomen t.b.v. bodemsanering. In de begroting is rekening gehouden met nader bodemonderzoek ten behoeve van de uitwerking van de 1e tranche (fase 2 bestemmingsplan).
en
en
De kunstwerken in het plangebied hebben betrekking op de realisatie van het viaduct over de Pastoor Ossestraat. Dit viaduct dient relatief snel aangelegd te worden i.v.m. het uitgeven van de grond in de 1e tranche (fase 2 bestemmingsplan) en de aansluiting van het gebied op de hoofdontsluiting vanaf de A35 en de H.R. Holstlaan. In 2007 zal gestart worden met bovengenoemde werken.
12
In de begroting 2007 wordt rekening gehouden met de volgende werkzaamheden in het kader van het bouw- en woonrijpmaken; o
Het bouwrijpmaken van de 1e tranche (fase 2 bestemmingsplan);
o
De tijdelijke ontsluiting van het terrein op de Pastoor Ossestraat;
o
De aanleg van tijdelijke rioolvoorzieningen;
o
De aanleg van tijdelijke voorzieningen voor de energievoorziening;
o
Het doortrekken van de H.R. Holstlaan naar de hoofdontsluiting van het RBT en de bijbetaling aan RWS t.b.v. het viaduct over de A35;
o
De aanleg van het wegvak tussen het viaduct over de Pastoor Ossestraat en het viaduct over de A35 (viaduct voor de afslag vanaf de A35 en de aansluiting op de H.R. Holstlaan).
In de begroting 2007 wordt rekening gehouden met de volgende voorbereidingskosten; o
Organisatiekosten (projectbureau);
o
Bestuursondersteuning (Voorbereiding Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur);
o
Advieskosten (bestemmingsplan, stedenbouwkundig plan, beeldplan, parkmanagement, energievisie, juridische bijstand c.a.);
o
Acquisitiekosten;
o
Communicatiekosten;
o
Kosten civieltechnische voorbereiding.
Er zijn onder Overige kosten in de begroting 2007 financiele middelen opgenomen voor; o
Het archeologisch onderzoek en het eventueel ex situ veiligstellen (afgraven) van behoudswaardige elementen in de 1etranche (fase 2 bestemmingsplan);
o
Planschade;
o
Tijdelijke beheerkosten tijdens de bouwfase;
o
De bijdrage voor de natte doorbraak.
Voor het plangebied van de beoogde 1e tranche (fase 2 bestemmingsplan) uit te geven gronden is door BAAC B.V. een archeologisch vooronderzoek uitgevoerd. Op basis van dit onderzoek is geconcludeerd, dat in het onderzochte gebied geen archeologisch waardevolle vondsten verwacht worden. Met de Provincie zijn de conclusies van het onderzoek afgestemd.
Voor de 1e tranche (fase 2 bestemmingsplan) zijn in 2007 grondopbrengsten gepland. Op basis van dit gegeven kunnen de 1e bedrijven beging 2008 operationeel zijn.
De bijdragen van het Rijk hebben betrekking op de zogenaamde TIPP-gelden die door het Rijk (Min. EZ) zijn toegezegd. De gemeente Almelo heeft een Beschikking gekregen voor EFRO subsidie ten behoeve van het RBT.
13
In overleg met de gemeente en het Ministerie van EZzal de beschikking worden overgedragen aan het Openbaar Lichaam RBT.
Er is in de begroting rekening gehouden met de verkoop van aangekochte agrarische gronden buiten het plangebied en de verkoop van gronden aan RWS in het kader van de aanleg van de A35.
6.2.
en
De begroting 2007 en de ramingen voor de jaren 2008,2009 en 2010 zijn gebaseerd op de herziening van de grondexploitatie 2006. Het financiele beeld voor de begroting 2007 en de ramingen voor de jaren 2008,2009 en 2010 ziet er daardoorals volgt uit:
Aankoop, sloop, milieu, en bodemsanering iKunstwerken, bouwriijp, VTU Overige kosten Grondopbrengsten en subsidie uitgavenstij'ging opbrengststijging saldo lasten en baten rente totaal saldo lasten en baten inclusief rente Boekwaarde saldo cumulatief
€ €
1.083.092 186.754 1.269.846
€ 3.796.603 I € 4.444.4161 € 2.997.595
€ 2.884.906 € 3.067.966
€ 8.314.387 € 4.744.611 € 3.008.805 € 3.818.883 € 1.191.499 € 1.139.442 372.073- € 8.436.674- € 6.236.674147.977 303.673 86.966€ 15.557.802 € 2.091.829 € 1.125.875 € 1.411.641 € 1.796.000 € 2.143.421 € 16.969.443 € 3.887.829 € 3.269.296
€ 1.761.235 767.868 604.847 789.238 € 5.836.674- € 5.836.674382.477 435.106 264.676447.716283.494- € 1.408.603€ 2.252.729 € 2.312.761 € 1.969.235 904.158
€ 28.061.779 € 29.019.089 € 29.331.625 € 29.019.089 € 45.988.532 € 49.876.361
€ 53.145.657 €55.114.892 € 56.019.050
en
6.3.
en De dekking van de reeel te maken kosten voor beheer en onderhoud van de openbare ruimte worden aan het Openbaar Lichaam vergoed uit de door de gemeente Almelo verkregen opbrengsten uit de aan de eigenaren en gebruikers van gronden in het RBT-gebied opgelegde aanslagen in de onroerende-zaak-belasting (OZB), zulks aan de hand van een daartoe door het Dagelijks bestuur in overleg met de gemeente Almelo opgesteld, en door het Algemeen bestuur vastgesteld overzicht van de te verwachten kosten voor onderhoud en beheer en van de inkomsten van de OZB (G.R.) artikel 4 lid 21)
In de periode tot 2008 zal het beheer en onderhoud voornamelijk betrekking hebben op de huidige bestaande wegen en sloten. Vanaf 2009 zullen naar verwachting ook de wegen, groen en waterlopen op het bedrijventerrein aan het beheer en onderhoud areaal worden toegevoegd.
14
Op basis van deze uitgangspunten ontstaat het volgende financiele beeld:
Kosten beheer en onderhoud Opbrengsten OZB
40.000 I € 88.000 €
saldo cumulatief OZB opbrengst gebaseerd op 2005 en gronduitgifte vanaf 2007
48.000
€
40.000 136.000 96.000 144.000
€ € € €
204.000 144.000 288.000
€ € €
272.000 212.000 500.000
15
7.1. De BBV schrijft als wettelijke verplichting voor, dat er bewust wordt omgegaan met de risico's. Begroting en rekening dienen vanaf 2004 een weerstandsparagraaf te hebben. Daarin dient een overzicht te staan van de aard en omvang van de risico's die het Openbaar Lichaam RBT loopt. Daarnaast dient er een kwantitatief inzicht te zijn in de weerstandscapaciteit waarmee de risico's kunnen worden opgevangen. Ook dient het Openbaar Lichaam een risicobeleid teformuleren. Genoemde drie elementen komen in deze paragraaf aan de orde.
7,2, De grondexploitatie van het RBT gaat vergezeld van een risicoanalyse en wordt getoetst aan het weerstandsvermogen. Op basis van deze risicoanalyse, waarbij de kosten, de opbrengsten, de parameters en de fasering tegen het licht gehouden zijn, is er een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie toont aan dat de grondexploitatiebegroting in zijn totaliteit risiconeutraal is opgesteld. Ten opzichte van de huidige begroting zijn de kansen op financiele meevallers ongeveer gelijk aan de kansen op financiele tegenvallers. Circa 50% kans op een financieel beter resultaat en 50% kans op een financieel slechter resultaat dan nu begroot. Ten opzichte van de herziening 2005 (december 2005) met een negatief resultaat van € 1.010.291 ,mln. op NCW 1 januari 2005, is de bandbreedte van het eindresultaat van de herziening 2006 circa -/- €.7. mln. (= beter resultaat) en + € 7 mln. (= slechter resultaat) Ten opzichte van de omvang van de totale kosten en opbrengsten is dat een bandbreedte van plus en min 8 %, wat normaal en inherent is aan de onzekerheden die horen bij grondexploitaties. De herziene grondexploitatie blijft hiermee binnen de grenzen zoals die zijn gesteld in de nota financiele haalbaarheid. De herziene grondexploitatie 2006 sluit met een Netto Contante Waarde (NCW) van € 538.602,- negatief.
7.3.
Aangezien de herziene grondexploitatie binnen de afcjesproken risico's van de Gemeenschappelijke Regeling blijft, is een aanvullende voorziening niet noodzakelijk. Het weerstandsvermogen wordt feitelijk gevormd doorde garanties die de deelnemende partijen aan de gemeenschappelijke regeling hebben afgegeven.
16
Voor het opvangen van deze risico's staat in de gemeenschappelijke regeling onder art. 22, lid 5 het volgende vermeld: Bij de eerste vaststelling van de onderhavige gemeenschappelijke regeling dragen de deelnemers er zorg voor dat het RBT over voldoende middelen kan beschikken om haar taken te kunnen (doen) uitvoeren. De deelnemers stellen zich conform de bedoelde verdeelsleutel borg voor het gecalculeerde tekort per 1 januari 2004 (NCW) alsook voor de per die datum gecalculeerde risico's.
7.4. De doelstellingen van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het Treasurystatuut welke door het Dagelijks bestuur en het Algemeen bestuur zijn vastgesteld. Voor het RBT is een rentecomite' ingesteld onder voorzitterschap van de gemeente Enschede. De treaseur van de gemeente Hengelo verzorgt feitelijk het aantrekken van de leningen. Overeenkomstig artikel 2 van het Treasurystatuut worden de limieten voor geldleningen vastgelegd in de begroting. De uitgaven voor het RBT werd tot 1 oktober 2005 voorgefinancierd door de gemeente Almelo. De boekwaarde bedroeg op 1 januari 2006 € 29.019.088,-. Inmiddels is in 2005 een lening afgesloten van € 32.000.000,- met een looptijd van 15 jaar tegen 3,598% waarmee de voorfinanciering door de gemeente Almelo is terugbetaald (17 november 2005) en de begroting van 2005 en 2006 (gedeeltelijk) wordt gefinancierd. Het rentepercentage ligt ruim onder de rekenrente van 6% dat was geprognosticeerd in het rapport Financiele Haalbaarheidsanalyse RBT. In de ontwerpherziening van de grondexploitatie is de aangetrokken lening verwerkt. Volgens de grondexploitatie loopt de financieringsbehoefte op tot een maximum van € 62,5 mln. In 2014. Mede gezien de huidige lage rentestand is het aan te bevelen om zo snel mogelijk extra leningen aan te trekken met een lange rentevaste periode. In samenwerking met de treasuryafdelingen van de samenwerkende gemeenten en provincie dient een scherp financieringsarrangement gerealiseerd worden. Hiermee wordt niet alleen bedoeld een zo laag mogelijke rente maar ook zo weinig mogelijk overliquiditeit En zo veel mogelijk flexibiliteit. Als hulpmiddel om dit te bereiken zal maandelijks een voortschrijdende kasplanning worden opgesteld.
7.5. In de renterisicoberekening hieronder wordt aangegeven in welke mate wel dan niet risico wordt genomen bij het aangaan van leningen in relatie totde voorgeschreven normen van het Ministerie van Financien.
17
De langlopende schuld van | € 32.000.000 |heeft een rentetypische looptijd van 15 jaar De renterisiconorm is: 20 %, dus €| € 6.400.000 | In 2007 extra te financieren: Totaal vlottende passiva Te vorderen omzetbelasting
€ € €
384.499 61.555 322.944 (Conclusie: boven de risiconorm).
Uitgangspunt voor de begroting 2007 is dat in 2006 en 2007 tesamen ruim € 17,6 mln. wordt bijgeleend met een rentetypische looptijd van meer dan een jaar en een rente % van 3,9 %. Tijdelijke overschotten liquide middelen zijn rentedragend tegen 2 %.
&
7/i
.
De financiele rapportage zal gedaan worden op een wijze die direct vergeleken kan worden met de begroting. Zowel de begroting als de jaar (c.q. kwartaal- of maand)rekeningen gebeuren volgens de richtlijnen BBV.
De kern van de planning is de grondexploitatie, die over de hele looptijd van het project de jaarlijkse inkomsten en uitgaven weergeeft. Ook over de veranderingen in de grondbalans zal maandelijks gerapporteerd worden. De Administratieve Organisatie zal in 2006 worden opgezet in overleg met de Controller, de Accountant, de Werkgroep Treasury en het Projectbureau RBT.
7.7.
De centrale doelstelling van het grondbeleid van deGR is het ontwikkelen, realiseren, exploiteren en beheren van het RBT. Een en ander op een manier die past binnen de doelstellingen die zijn geformuleerd in het kader van het ruimtelijk beleid, ontwikkeling duurzaamheid en aanverwante beleidsterreinen.
en Op dit moment voert de GR in afwachting van de nog komende uitspraak van de RvS geen actief grondbeleid. Wei worden gronden verworven die in het kader van de Wet Voorkeursrecht Gemeenten (WVG) worden aangeboden, aangekocht. In het voorjaar van 2006 is een grondverwervingplan worden gemaakt. In dit plan wordt ingegaan op de wijze waarop en wanneer de gronden die nog verworven moeten worden zullen worden aangekocht. Ook zal wordt ingegaan op de resultaten van
18
een nader onderzoek naar de wijze hoe om te gaan met private partijen die thans een positie hebben verworven in het RBT gebied (GR art. 4, lid 12)
Grondbeieidsinstrumenten Door de gemeente Almelo is op de gronden die nodig zijn voor de realisatie van het RBT de Wet Voorkeursrecht Gemeenten (WVG) gevestigd. De benodigde gronden zullen voor zover mogelijk minnelijk in eigendom worden verworven. Echter zo nodig zal de gemeente Almelo op voet van artikel 78 van de Onteigeningswet datgene verrichten, wat nodig is ter verkrijging van het eigendom door een onteigening ten name van het RBT.
In de nota financiele haalbaarheid zijn de uitgifteprijzen voor de gronden opgenomen. Bij de vaststelling van deze nota is tevens besloten deze prijzen in 2006 en 2007 niet te verhogen. Vanaf 2008 zal een stijgingspercentage worden toegepast. Medio 2006 zullen nadere regels worden geformuleerd inzake de door het RBT te hanteren grondprijzen. Tevens zullen Algemene voorwaarden voor gronduitgifte worden opgesteld. Dit zal echter nog worden voorafgegaan door een onderzoek naar de mogelijkheden van gronduitgifte in eigendom of in erfpacht.
19
RBT HERZIENING GRONDEXPLOITATIE RBT 2006 Onderwerp : Herziening grondexploitatie RBT 2006
Aan PS van Overijssel en Raden van de deelnemende gemeenten aan het RBT, In het kader van het opstellen van de begroting wordt de grondexploitatie ieder jaar herzien. Ten opzichte van de vorige herziening zijn de volgende onderdelen van de grondexploitatie aangepast 1. Nog te realiseren investeringen Deze zijn conform het PIC (Prijs Indexcijfer Consumenten) van het CBS verhoogd met 1,7% 2. Boekwaarden De boekwaarden komen,op kasbasis,overeen met de investeringen en opbrengsten tot 1 januari 2006 3. Verwervingskosten Van de nog te verwerven objecten zijn door twee onafhankelijke bureau's taxaties gemaakt. Ten behoeve van de verwervingen is een verwervingsnota opgesteld. In deze nota wordt een verwervingsstrategie voorgesteld. Op basis van deze strategic zijn de verwervingskosten bijgesteld. 4. Rentevoet In 2005 is een lening afgesloten met een looptijd van 15 jaar en een rentepercentage van 3,595% Dit rentepercentage ligt ruim onder het percentage van de Financiele haalbaarheidsanalyse (november 2004).Er is verder vanuit gegaan dat de lening die in 2006 moet worden afgesloten ook tegen een lager tarief kan worden geleend Het rentepercentage over de periode 2006 t/m 2019 is daarom verlaagd naar 4,25% . Over de rest van de looptijd van de grondexploitatie is het percentage gehandhaafd op 6% 5. VTU kosten De kosten voor Voorbereiding, Toezicht en Uitvoering (VTU) zijn verhoogd omdat naar aanleiding van de uitspraak van de Raad van State in 2004 aanvullend onderzoek moest worden gedaan 6. Overig 2 Hieronder zijn de kosten opgenomen voor de 2e zone van de natte doorbraak. Het betreft hier zowel de verwervingskosten als kosten voor de aanleg. Op basis van de gerealiseerde verwervingskosten en de in 2006 uitgevoerde taxaties voor nog te verwerven percelen zijn de verwervingskosten voor gronden in de 2e zone van de natte doorbraak verlaagd. Onder deze post zijn ook mogelijke meerkosten opgenomen voor tijdelijke voorzieningen, "first mover", verleggen leidingen Gasunie en de aansluiting op RW 50. 7. Opbrengsten • De opbrengsten uit grondverkopen zijn niet aangepast. • Toegevoegd is onder de post subsidies een bijdrage uit het EFRO fonds van € 1.000.000. Dit is gebaseerd op een beschikking . • Onder overige opbrengsten is de terugbetaling van het voorschot aan de "first mover" opgenomen. De grondexploitatie herziening 2006 sluit met een negatief eindsaldo van € 1,52 mln. De NCW (Netto Contante Waarde) hiervan bedraagt € 0,57 mln negatief. Uit de risico analyse blijkt dat de grondexploitatif in zijn totaal risiconeutraal is opgesteld. De kansen op financiele meevallers zijn ongeveer gelijk aan de kansen op financiele tegenvallers. Ten opzichte van de huidige begroting met een licht negatief resultaat van € 0,57 mln negatief op NCW per 1 januari 2006, ligt de bandbreedte van het definitieve resultaat op circa + € 7 mln (= beter resultaat) en - € 7 mln ( = slechter resultaat). Ten opzichte van de omvang van de totale kosten en opbrengsten is dit een bandbreedte van circa 8%, wat normaal en inherent is aan de onzekerheden die behoren bij grondexploitaties. De grondexploitatie zal waarschijnlijk (90% zekerheid) uitkomen op een resultaat tussen ca € 6,6 mln positief en € 7,5 mln negatief op NCW per 1 januari 2006. Hiermee blijft de grondexploitatie ruim binnen hetgeen is afgesproken in de gemeenschappelijke regeling.
Dagelijks Bestuur RBT, April 2006
•- '.V,5 V i iV
De voorzitter
De secretaris
RBT
Mei 2006
RBT
1.
2 3 Het
4
1
de
3
van
in
4
9 10
RBT 1: 1.1. Met het Besluit over de Gemeenschappelijke Regeling RBT door de Gemeenteraden van de betrokken gemeenten en Provinciale Staten en daarmee het instellen van het Openbaar Lichaam RBT is met de inwerkingstelling van de Gemeenschappelijke Regeling op 18 mei 2005 de realisatiefase van het RBT gestart. Het Rapport Financiele haalbaarheid RBT (november 2004) van ADECS-Oost diende als financiele onderbouwing voor de besluitvorming. Dit rapport is daarmee tevens het vertrekpunt voor het opstellen van de herziening van de grondexploitatie. De herziening van de grondexploitatie vormde vervolgens weer de basis voor de Ontwerpbegroting voor 2005, 2006 en latere jaren. De Begroting voor 2005 en 2006 is op 20 december 2005 vastgesteld door het Dagelijks Bestuur en vormt daarmee de basis voor de Jaarrekening en het Jaarverslag.
1.2.
het
in de
(artikel 21). 1. Het Dagelijks Bestuur legt voor 1 april (2006) aan het Algemeen bestuur verantwoording af over het afgelopen dienstjaar, onder toevoeging van de jaarrekening, het ingediende Jaarverslag met de daarbij behorende bescheiden en indien noodzakelijk een berekening van de door de deelnemers te betalen bijdragen ten behoeve van de exploitatie van het RBT alsmede het rapport van de met de controles belaste registeraccountant. 2. De jaarrekening, de berekening van de bijdragen en het Jaarverslag worden gelijktijdig aan Provinciale Staten en de Raden van de deelnemende gemeenten toegezonden die - binnen acht weken na ontvangst daarvan - schriftelijke bezwaren kunnen indienen bij het Algemeen Bestuur. 3. Het Algemeen Bestuur stelt vervolgens de jaarrekening alsmede de hierin opgenomen bijdragen in het eventuele exploitatietekort van het RBT voor 1 juli (2006) vast. 4. Twee weken nadat deze is vastgesteld, doch uiterlijk 15 juli (2006), zendt het Dagelijks Bestuur de jaarrekening aan de minister van Binnenlandse Zaken. 5. Het besluit tot vaststelling van de jaarrekening strekt - voorzover het de daarin opgenomen baten en lasten - het Dagelijks Bestuur tot decharge behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden.
1.3.
De
de
Op basis van de Financiele Verordening (artikel 212 Gemeentewet) heeft het Algemeen Bestuur de Financiele verordening vastgesteld over het financiele beleid en het financiele beheer alsmede de kaders voor de inrichting van de financiele organisatie.
RBT Bij de Controle verordening artikel 213 GW heeft het Algemeen Bestuur de regels vastgesteld voor de controle op het financiele beheer en de inrichting van de financiele organisatie. De financiele functie in de verordening omvat alle directe en indirecte activiteiten en processen ter uitvoering van de onderwerpen die zijn opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kernonderwerpen in het besluit zijn de begroting en jaarrekening, de paragrafen en de financiele positie en in relatie daarmee de balans.
RBT 2:
de
Na de inleiding (hoofdstuk 1) en deze leeswijzer gaat hoofdstuk 3 in op het Openbaar Lichaam regionaal bedrijventerrein Twente in 2005. Behandeld worden de besluitvorming, de projectorganisatie en de boekwaarden. In dit hoofdstuk zijn tevens de balans en de staat van lasten en baten opgenomen. In Hoofdstuk 4 wordt een korte beschrijving gegeven de programmaplannen. Hoofdstuk 5 bevat de slotparagraaf van deze jaarrekening. Hierin wordt met name aandacht besteed aan de risico's en het weerstandsvermogen en aan de financiering.
3:
Het
in
Met het Besluit over de Gemeenschappelijke Regeling RBT door de Gemeenteraden van de betrokken gemeenten en de Provinciale Staten en daarmee het instellen van het Openbaar Lichaam RBT is met de inwerkingstelling van de Gemeenschappelijke Regeling op 18 mei 2005 de realisatiefase van het RBT gestart. Op 28 juni 2005 heeft de installatie plaatsgevonden van het Dagelijks bestuur en het Algemeen Bestuur en is de Financiele Verordening vastgesteld. Op 27 September 2005 is door het Dagelijks Bestuur het Treasurystatuut vastgesteld. Op 1 november 2005 is door het Algemeen Bestuur de accountant benoemd. Op 20 december 2005 is de Ontwerpbegroting 2005 - 2006 vastgesteld door het Dagelijks Bestuur. Projectorganisatie De projectdirecteur is per 1 augustus 2005 in dienst getreden. In augustus en September 2005 zijn op projectbasis een Coordinator, een Planeconoom en een Projectadministrateur aangetrokken. Met ingang van 1 november heeft de Projectorganisatie van het Openbaar Lichaam RBT een eigen kantoor betrokken aan de Wierdensestraat nr. 25B te Almelo. De Projectorganisatie fungeert daarbij de facto, als gevolg van haar financiele en functioned taken, tevens als grondbedrijf, maar bereidt ook, samen met de secretaris, de bestuurlijke besluitvorming voor.
op 1 De gemeente Almelo heeft de aankoopkosten en voorbereidingskosten voor het RBT voorgefinancierd. De administratie voor het RBT is in de gemeente Almelo op 1 oktober afgesloten. Het eigendom (grond plus opstallen) van de in het kader van de ontwikkeling van het RBT aangekochte gronden, met een totale oppervlakte van 86.8796 m2., is bij akte van levering op 15 november 2006 overgedragen aan het Openbaar Lichaam RBT. Op 15 november 2005 is door het RBT aan de gemeente Almelo tevens de boekwaarde betaald van de in de voorbereidingsfase gemaakte aankoopkosten en voorbereidingskosten. Nadien is van de gemeente Almelo nog een factuur ontvangen die betrekking heeft op de periode voor 1 oktober. Derhalve dient de boekwaarde per 1 oktober 2005 hiermee te worden gecorrigeerd. Bovendien is door de accountant van het RBT(Ernst & Young) nog een te betalen post op de verwervingskosten ontdekt ad € 930.000.-, deze post is ook in de boekwaarde verwerkt.
RBT In onderstaande label is een en ander weergegeven.
Uitgaven - verwervmg - milieu onderzoekskosten - voorbereidingskosten - niet verrekenbare BTW - overige kosten - rente Totaal uitgaven
22.481.342 46.563 2.550.465 171.657 3.289.799 28.656.810
23.394.342 46.563 2.511.588 116.983 254.020 3.416.225 29.739.721
Inkomsten - overige inkomsten
595.030
595.529
Totaal boekwaarde
28.061.780
29.144.192
116.983
De vanaf 1 oktober 2005 gemaakte kosten hebben vooral betrekking op de voorbereidingskosten en bestuurskosten (voorbereiding besluitvorming in het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur) en voor een kleiner deel op de uitvoeringskosten. De voorbereidingskosten bestaan uit kosten voor de Projectorganisatie RBT (huisvesting, administratie en personeelskosten), het onderzoek naar een duurzaam bedrijventerrein (milieu, energie, veiligheid en parkmanagement) en het voorontwerp bestemmingsplan. De uitvoeringskosten hebben betrekking op het slopen van aangekochte opstallen, de civieltechnische voorbereiding van de ontsluiting en het bouwrijp maken van de 1e fase. Op totaalniveau ziet de verschillenanalyse tussen de begroting 2005 en de jaarrekening 2005 er als volgt uit:
totaal saldo lasten en baten inclusief rente
Een en ander betekent dat er ruim € 476.00Q minder is uitgegeven dan was verwacht. De belangrijkste verschillen zijn door de volgende posten ontstaan: - Verwervingen € 297.813 minder verwervingskosten - Sloopkosten €152.211 minder sloopkosten Renteopbrengst € 37.979 meer renteopbrengst VTU + diversen € 12.003 meer kosten Het betekent niet dat deze kosten niet gemaakt zullen worden, maar door langere voorbereidingstijd dan verwacht, zullen deze kosten nu in het eerste kwartaal van 2006 gemaakt worden.
Balans
voorraden Te vorderen omzetbelasting Overlopende activa kort Liquide middelen totaal vlottende activa
Totaal generaal
29.937.957
langlopende schulden
32.000.000
68.595 € 50.740 3.466.428 totaal vaste financiele middele 33.523.720
vlottende passiva: kortlopende schulden te betalen rente
1.331.461 192.259
totaal vlottende passiva
1.523.720 33.523.720
33.523.720
De staat van lasten en baten over de beschouwde periode ziet er als volgt uit:
Lasten en Baten 2005
Mutatie onderhanden werk
793.765
Kosten onderhanden werk: Verwervingskosten Sloopwerken Onderhoud wegen VTU-kosten (voorbereidingskosten) Overige opbrengsten
Rente langlopende lening
202.187 127.218 318.835 3.250
192.259 43.484
Rente liquide middelen Totaal
32.000.000
840.499
840.499
RBT TOELICHTING OP DE BALANS & LASTEN EN BATEN Grondslagen voor waardering van activa en passiva alsmede lasten en baten Algemeen: -
De jaarrekening 2005 is opgesteld met inachtneming van het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en emeenten". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Alle vermelde bedragen zijn nominaal. De lasten en baten worden verantwoord op het moment dat er daadwerkelijk grond in eigendom is overgedragen.
Activa: Vlottende activa: -
Voorraden onderhandenwerk Alle uitgaven en ontvangsten met betrekking tot de grondexploitatie worden ten gunste of ten laste geboekt van de post onderhanden werk . Volgens de laatste grondexploitatie wordt een verlies verwacht van € 0,5mln(was € 1.0 mln) Dit bedrag is virtueel als voorziening afgeboekt op de voorraden. Omdat de deelnemers een eventueel verlies, tot een maximum van € 9 mln., uiteindelijk zullen compenseren (vordering), is het effect per saldo nihil.
-
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Deze post is als volgt samengesteld: Te vorderen credit-rente Rabo Bank € 43.484.Terug te vorderen OB in 2006 € 7.256.-
-
Liquide middelen Deze post bestaat uit het te vorderen bedrag in rekening-courant bij de Rabo Bank.
RBT Passiva Vaste passiva Deze post bestaat uit een langlopende lening van de Bank Nederlandse Gemeenten, tegen een rentepercentage van : 3.595 %. Op 2 november 2020 moet de lening ineens worden afgelost. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Onder de post kortlopende schulden is begrepen een te betalen bedrag aan de Gemeente Almelo van ca. € 247.000.- en nog openstaande restantbedragen in verband met verworven gronden ad €913.000.-
Niet uit de balans blijkende verplichtingen per ultimo 2005 Bedragen * € 1.000.-
Opdrachten Advies- en beheerskosten tot en met juli 2007 : Aankoop grond :
840 80
Huur kantoor (t/m 2010)
:
140
TOTAAL
1.060
De staat van de kapitaalslasten geeft het volgende overzicht: Staat van kapitaallasten jaar 2005
Rentelasten: rente langlopende lening rente kortlopende lening
192.259
Rentebaten: creditrente ongebruikt deel lening sub-totaal lasten/baten
43.484
192.259
Toerekening saldo rentelasten/baten aan voorraden (onderhanden werk) Totaal
43.4S4
148.775 192.259
192.259
pr-
__^i
RBT 4: 1:
In de begroting 2005 is nog geen uitgifte van bedrijventerrein opgenomen. Op basis van een reele planning van de werkzaamheden kunnen eerst in 2006 ontwikkelingsovereenkomsten worden afgesloten en worden gestart met het bouwrijp maken en bedrijventerrein worden uitgegeven. De 1e fase uit te geven terrein is gelegen aan de A35 binnen gebied dat volledig in eigendom is bij het Openbaar Lichaam. De 1e fase zal in uitvoering worden genomen zodra de uitspraak van de Raad van State over de herziening van het Streekplan bekend is. De voorbereidingen voor de 1e fase zijn in September 2005 gestart. In 2007 kunnen de opstallen voor de 1e bedrijven worden gerealiseerd. Het 1e bedrijf zal vervolgens in 2008 operationeel kunnen zijn.
apport financiele haalbaarheid 2004 lezrziening grondexploitatie 2005
2:
50.095
50.095
50.095 58.444
50.095 58.444
200.380 116.888
en
In de kadernota 2003 zijn actiepunten opgenomen die als uitgangspunt dienen voor het verdere proces om tot een duurzaam bedrijventerrein te komen. In dat kader zijn verschillende inhoudelijke thema's opgenomen die verder moeten worden uitgewerkt (GR, artikel 3 lid 1 en 2.). In 2005 is een aanvang gemaakt met de opzet van een Duurzaamheidplan. Binnen dit Duurzaamheidplan vormen energie en parkmanagement aparte thema's, welke in de 1e helft van 2006 nader zullen worden uitgewerkt..
RBT 5:
en
5.1.
De BBV schrijft als wettelijke verplichting voor, dat er bewust wordt omgegaan met de risico's. Begroting en rekening dienen vanaf 2004 een weerstandsparagraaf te hebben. Daarin dient een overzicht te staan van de aard en omvang van de risico's die het Openbaar Lichaam RBT loopt. Daarnaast dient er een kwantitatief inzicht te zijn in de weerstandscapaciteit waarmee de risico's kunnen worden opgevangen. Ook dient het Openbaar Lichaam een risicobeleid te formuleren. Genoemde drie elementen komen in deze paragraaf aan de orde. 5*2* De grondexploitatie van het RBT gaat vergezeld van een risicoanalyse en wordt getoetst aan het weerstandsvermogen. Op basis van deze risicoanalyse, waarbij de kosten, de opbrengsten, de parameters en de fasering tegen het licht gehouden zijn, is er een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie toont aan dat de grondexploitatiebegroting in zijn totaliteit risiconeutraal is opgesteld. De kansen op financiele meevallers zijn ongeveer gelijk aan de kansen op financiele tegenvallers. Circa 50% kans op een financieel beter resultaat en 50% kans op een financieel slechter resultaat dan nu geraamd. Ten opzichte van de huidige raming, met een licht negatief resultaat van € 1,01 mln. op NCW 1 januari 2005, ligt de bandbreedte van het eindresultaat op circa -/-10 mln. (= beter resultaat) en + 9 mln. (= slechter resultaat)Ten opzichte van de omvang van de totale kosten en opbrengsten is dat een bandbreedte van plus en min 10 %, wat normaal en inherent is aan de onzekerheden die horen bij grondexploitaties. De grondexploitatie blijft hiermee binnen de grenzen zoals die zijn gesteld in de nota financiele haalbaarheid.
5.3.
Aangezien de grondexploitatie binnen de afgesproken risico's blijft, is een aanvullende voorziening niet noodzakelijk. Het weerstandsvermogen wordt feitelijk gevormd door de garanties die de deelnemende partijen aan de gemeenschappelijke regeling hebben afgegeven. Voor het opvangen van deze risico's staat in de gemeenschappelijke regeling onder art. 22, lid 5 het volgende vermeld: Bij de eerste vaststelling van de onderhavige gemeenschappelijke regeling dragen de deelnemers er zorg voor dat het RBT over voldoende middelen kan beschikken om haar taken te kunnen (doen) uitvoeren. De deelnemers stellen zich conform de bedoelde verdeelsleutel borg voor het gecalculeerde tekort per 1 januari 2004 (NCW) alsook voor de per die datum gecalculeerde risico's.
10
RBT 5A De doelstellingen van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het Treasurystatuut welke door het Dagelijks bestuur en het Algemeen bestuur zijn vastgesteld. Voor het RBT is een rentecomite ingesteld onder voorzitterschap van de gemeente Enschede. De treasurer van de gemeente Hengelo verzorgt feitelijk het aantrekken van de leningen. Overeenkomstig artikel 2 van het Treasurystatuut worden de limieten voor geldleningen vastgelegd in de begroting. De uitgaven voor het RBT werden tot 1 oktober 2005 voorgefinancierd door de gemeente Almelo. De boekwaarde bedroeg op 1 oktober 2005 € 29.200.069,-. (gecorrigeerd) Inmiddels is een lening afgesloten van € 32.000.000,- met een looptijd van 15 jaar tegen 3,595% waarmee de voorfinanciering door de gemeente Almelo is terugbetaald (17 november 2005) en de begroting van 2005 wordt gefinancierd. Het rentepercentage ligt ruim onder de rekenrente van 6% dat was geprognosticeerd in het rapport Financiele Haalbaarheidsanalyse RBT. Volgens de grondexploitatie loopt de financieringsbehoefte op tot een maximum van € 62,5 mln. In 2014. Mede gezien de huidige lage rentestand is het aan te bevelen om zo snel mogelijk, nadat de Raad van Staten tot een positief oordeel is gekomen, extra leningen aan te trekken met een lange rentevaste periode. Wellicht kan in samenwerking met de treasuryafdelingen van de samenwerkende gemeenten en provincie, een scherpe financiering gerealiseerd worden. Hiermee wordt niet alleen bedoeld een zo laag mogelijke rente maar ook dat zo weinig mogelijk geld braak ligt. Als hulpmiddel om dit te bereiken zal maandelijks een voortschrijdende kasplanning worden opgesteld. De Werkgroep Treasury van de Gemeenschappelijke Regeling is al met de voorbereiding hiervan bezig. 5,5
&
.
De financiele rapportage zal gedaan worden op een wijze die direct vergeleken kan worden met de begroting. Zowel de begroting als de jaar (c.q. kwartaal- of maand)rekeningen gebeuren volgens de richtlijnen BBV. De kern van de planning is de grondexploitatie, die over de hele looptijd van het project de jaarlijkse inkomsten en uitgaven weergeeft. Ook over de veranderingen in de grondbalans zal maandelijks gerapporteerd worden. De Administratieve Organisatie zal in de 1e helft van 2006 worden opgezet in overleg met de Controller, de Accountant, de Werkgroep Treasury en het Projectbureau RBT.
11
i!l ERNST &YOUNG
Ernst & Young Accountants
Mosweg 42
%
7556PGHENGELO Postbus 476 7550 AL HENGELO Teiefoon 074-2764200 Fax 074-2764300
Het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente Wierdensestraat 25B 7607 GE ALMELO
Hengelo, 4 mei 2006
nr.4-053/DE/RG/mk
Geachte leden van het Algemeen Bestuur, Naar aanleiding van de controle van de jaarrekening 2005 van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente doen wij u hierbij onze accountantsverklaring toekomen. Wij hebben voor identificatiedoeleinden een gewaarmerkt exemplaar van de balans per 31 december 2005 en van de staat van lasten en baten 2005 bij deze brief opgenomen. Wij hebben het Dagelijks Bestuur gemachtigd om deze verklaring op te nemen bij de jaarrekening over 2005 onder voorbehoud van het vaststellen door uw bestuur van de 'kaderstelling accountantscontrole jaarrekening RBT 2005'. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants namens deze
drs. D.G.R. Engbers RA
R.H. Gosselink RA
Bijlagen
Ernst & Young Accountants is een maatschap van besioten vennootschappen ('praktijkvennootschappen') gevestigd te Rotterdam. Op onze werkzaamheden zjjn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van aansprakeiijkheid is opgenomen.
il ERNST &YOUNG
ACCOUNTANTSVERKLARING
Ernst & Young Accountants
A.2006.214
Opdracht Wij hebben de in deze jaarstukken onder hoofdstuk 3 opgenomen jaarrekening 2005 van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente. Het Dagelijks Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de naleving van de wet- en regelgeving. Het is onze verantwoordelijkheid de controle als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet uit te voeren en een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Het Algemeen Bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente heeft voor het onderzoek naar de jaarrekening over 2005 met de vaststelling van de kaderstelling accountantscontrole jaarrekening RBT 2005 de invulling van het begrip rechtmatigheid bevestigd. Hiermee ligt vast wat wordt bedoeld met de in de oordeelsparagraaf opgenomen zinsnede 'de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de verordeningen van het openbaar lichaam'. Werkzaamheden Bij onze controle hebben wij nagegaan dat: de jaarrekening zowel de baten en de lasten over 2005 als de activa en passiva per 31 december 2005 getrouw weergeeft; • de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten, alsmede de balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder de verordeningen van het openbaar lichaam; • het Jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is; de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten en in overeenstemming met het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaderstelling accountantscontrole jaarrekening RBT 2005. Volgens de in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiele verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bevoegd gezag van het openbaar lichaam daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Ml ERNST &YOUNG
Ernst & Young Accountants
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door de het Algemeen Bestuur vastgesteld. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Oordeel Getrouwheidsonderzoek Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente zowel de baten en de lasten over 2005 als de activa en passiva per 31 december 2005 getrouw weergeeft in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, behoudens de volgende afwijkingen: • Artikel 27 lid 2 en artikel 28 sub a: De begroting is niet (per programma) ter vergelijking opgenomen in de staat van lasten en baten. Tevens is geen analyse van de verschillen tussen de gerealiseerde lasten en baten en de begroting opgenomen. • Artikel 26: Ten opzichte van de begroting ontbreken de paragrafen 'renterisicoberekening' en 'grondbeleid'. De verplichte paragrafen 'verbonden partijen' en 'bedrijfsveering' ontbreken in zowel de begroting als in de jaarstukken. Tevens zijn wij nagegaan dat het Jaarverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen verenigbaar is met de jaarrekening. Rechtmatigheidsonderzoek Wij zijn van mening dat de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten alsmede de balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de verordeningen van het openbaar lichaam. Hengelo, 4 mei 2006 Ernst & Young Accountants namens deze
I V
drs. D.G.R. Engbers RA
R.H. Gosselink RA
