Mendelova zemědělská a lesnická univerzita Provozně ekonomická fakulta
Možnosti financování podnikatelské činnosti
Diplomová práce
Bc. Ivana Hildebrandová Vedoucí práce: Ing. Jaroslava Zichová
Brno 2007
Prohlášení
Prohlašuji, že jsem diplomovou práci na téma „Možnosti financování podnikatelské činnosti“ vypracovala samostatně s použitím literatury, kterou uvádím v seznamu použitých zdrojů.
V Brně dne 18. května 2007
Podpis:
3
Poděkování
Touto cestou bych chtěla poděkovat vedoucí diplomové práce paní Ing. Jaroslavě Zichové za ochotu, metodickou pomoc a spoustu užitečných rad, které mi pomohly při zpracování diplomové práce.
4
ABSTRAKT Diplomová práce je zaměřena do oblasti financování malého a středního podnikání. Subjekty MSP jsou považovány za důležitý prvek české ekonomiky. Jejich nevýhodou je obtížná dostupnost ke zdrojům financování. Jednou z forem, kterou mohou tyto podnikatelské subjekty využít, jsou bankovní úvěry. Na českém bankovním trhu je velký výběr mezi bankovními institucemi. Konkurují si jak v nabídce produktů, tak v úrovni poskytovaných služeb. Cílem práce je seznámení s nabídkou úvěrových produktů pro segment MSP u vybraných bankovních institucí. Dále se v práci zabývám srovnáním daných bank a jimi poskytovaných úvěrových produktů. Hodnotím zejména kritéria, která jsou pro malé podnikatele významná při získávání finančních prostředků prostřednictvím úvěrů.
Klíčová slova: malý a střední podnik, financování, úvěr, banka.
ABSTRACT The thesis paper is focused on the area of funding of small and middle enterprises. Subjects of SME are considered to be an important element of Czech Economics. High difficulty with accessibility to the source of funding is their disadvantage. One of the forms of funding, which these entrepreneurial subjects can use, are bank credits. There is a wide range of bank institutions to choose from on the Czech bank market. They compete by offering of products as well as providing different levels of services. The goal of this thesis paper is to inform about offering of credit products from chosen bank institutions for the small business segment. I conducted my research by comparing the chosen banks and their credit products. In particular I evaluated criteria, which are important for small businessmen, to gain financial means by way of using bank credits.
Keywords: small and middle enterprise, financing, credit, bank.
5
OBSAH 1 ÚVOD........................................................................................................................................ 8 2 LITERÁRNÍ REŠERŠE.......................................................................................................... 9 2.1 BANKOVNÍ SEKTOR ............................................................................................................. 9 Centrální (emisní) banka...................................................................................................... 9 Komerční banky.................................................................................................................. 10 Specializované banky ......................................................................................................... 10 Úvěrové instituce nebankovního charakteru ...................................................................... 10 2.2 PODNIKY ........................................................................................................................... 10 2.2.1 Funkce MSP v ekonomice.......................................................................................... 12 2.2.2 Výhody a nevýhody MSP ........................................................................................... 13 2.2.3 Financování podniku................................................................................................. 14 2.3 DRUHY ÚVĚRŮ .................................................................................................................. 15 2.3.1 Peněžní úvěry ............................................................................................................ 16 2.3.2 Závazkové úvěry ........................................................................................................ 17 2.4 ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚRU .............................................................................................................. 18 2.4.1 Zkouška úvěrové způsobilosti klienta ........................................................................ 19 2.4.2 Limitování a zajištění úvěru ...................................................................................... 19 2.4.3 Úvěrová kontrola dlužníka bankou ........................................................................... 20 2.4.4 Úvěrové zajištění ....................................................................................................... 20 2.5 ŽÁDOST O ÚVĚR ................................................................................................................ 21 2.6 ANALÝZA ÚVĚROVÉHO RIZIKA ......................................................................................... 22 2.7 RATING.............................................................................................................................. 22 2.8 ÚVĚROVÉ REGISTRY.......................................................................................................... 22 2.9 ÚVĚROVÁ SMLOUVA ......................................................................................................... 24 2.9.1 Základní náležitosti smlouvy o úvěru ........................................................................ 24 2.9.2 Základní způsoby splácení úvěru............................................................................... 25 2.9.3 Zánik úvěrové smlouvy .............................................................................................. 25 3 CÍL A METODIKA PRÁCE ................................................................................................ 26 4 VLASTNÍ PRÁCE ................................................................................................................. 27 4.1 SITUACE V ČR ................................................................................................................... 27 4.2 ČESKÁ SPOŘITELNA, A. S................................................................................................... 31 4.2.1 Úvěry poskytované malým a středním podnikům ...................................................... 31 4.2.2 Shrnutí ....................................................................................................................... 34
6
4.2.3 Analýza ...................................................................................................................... 34 4.3 KOMERČNÍ BANKA A. S. .................................................................................................... 37 4.3.1 Úvěrové produkty KB pro MSP................................................................................. 38 4.3.2 Shrnutí ....................................................................................................................... 40 4.4 ČESKOSLOVENSKÁ OBCHODNÍ BANKA A. S....................................................................... 42 4.4.1 Úvěrové produkty ČSOB pro MSP ............................................................................ 42 4.4.2 Shrnutí ....................................................................................................................... 44 4.5 POROVNÁNÍ PRODUKTŮ .................................................................................................... 45 4.6 POROVNÁNÍ BANK ............................................................................................................. 47 5 ZÁVĚR.................................................................................................................................... 51 6 LITERATURA ....................................................................................................................... 54 7 PŘÍLOHY ............................................................................................................................... 55
7
1 ÚVOD Malé a střední podniky (MSP) hrají rozhodující roli v produkci hrubého domácího produktu, vývozu, zaměstnanosti, tvorbě a udržování konkurenčního prostředí atd. Jsou dynamickým prvkem hospodářského rozvoje trhu. Působí přímo i nepřímo na velké podniky a to zejména v oblasti zvyšování efektivnosti a inovací. Patří k rozhodujícím činitelům hospodářského růstu a přispívají zásadním způsobem k úspěšnosti české ekonomiky. Od roku 1990, kdy došlo v ČR k transformaci centrální ekonomiky na tržní, dochází k mohutnému rozvoji malého a středního podnikání. Ten může být omezen působením trhu. Pro tyto podniky je obtížné vyrovnat se například s nadměrnou byrokracií, daňovou legislativou, hygienickými předpisy a spoustou jiných zákonů, nařízení a předpisů, které musí splňovat. Rovněž přístup k informacím o nových technologiích, potenciálních trzích a změnách v legislativě je obtížnější. Po vstupu do EU jsou MSP vystaveny tvrdší konkurenci, na druhé straně se jim otevřel daleko širší trh, jehož příležitostí by měly být schopny využívat. Problémem pro MSP je financování jejich investičních a provozních záměrů. Jednou z možností je využití úvěrů od komerčních bankovních institucí. V poslední době se segment MSP stává pro banky zajímavým. Je to jedna z posledních částí trhu, která není zcela pokryta. Banky představují řadu úvěrových novinek a inovací. Zpravidla poskytnou úvěr i podnikateli, který má pouze jedno daňové přiznání. Vyřizování úvěru se zrychlilo, půjčku v řádu statisíců korun je možné získat do druhého dne. Mírnější podmínky jsou i při jištění. Trend zvyšování dostupnosti úvěrů a zrychlování jejich schvalování bude s největší pravděpodobností nadále pokračovat. Ovšem při posuzování žádosti o poskytnutí úvěru banky vychází z historie klienta (podnikatelské, úvěrové aj.). Proto pro živnostníky a malé firmy, které teprve vstupují do podnikání, je získání finančních prostředků značný problém. Podpora přichází i ze strany státu, který se snaží malým a středním podnikům pomoci. Vznikají podpůrné programy i specializované finanční instituce, které mají plnit vládou stanovené úkoly. Státní podpory se tak stávají dalším finančním zdrojem MSP. Při realizaci podpůrných programů mají velkou úlohu instituce jako Ministerstvo průmyslu a obchodu, CzechInvest, Česká agentura pro podporu obchodu (CzechTrade) a jiné.
8
2 LITERÁRNÍ REŠERŠE 2.1 Bankovní sektor V zemích s rozvinutým tržním hospodářstvím působí zpravidla určitý počet bank, jež jsou členěny z různých hledisek například rozsah a druh bankovních obchodů, právní forma, velikost, územní působnost aj. Všechny banky na území daného státu tak vytváří národní bankovní soustavu (systém). V tomto systému jsou definovány vztahy mezi bankami. Současné české bankovnictví je navrženo jako několikastupňové bankovnictví zahrnující: •
centrální (emisní) banku,
•
univerzální komerční banky,
•
specializované banky a
•
úvěrové instituce nepodléhající zákonu o bankách (úvěrové instituce nebankovního charakteru)
Centrální (emisní) banka Jako centrální institut v ČR funguje Česká národní banka (ČNB). Vznikla k 1. 1. 1993 jako nástupce Státní banky československé. Postavení ČNB v bankovní soustavě je určeno ústavním zákonem, který ji charakterizuje jako ústřední banku státu s hlavním cílem činnosti pečovat o stabilitu měny. Za tím účelem určuje ČNB měnovou politiku, vydává bankovky a mince (emisní funkce), řídí peněžní oběh, platební styk a zúčtování bank, vykonává dohled nad prováděním bankovních činností a pečuje o bezpečné fungování a účelný rozvoj bankovního systému. ČNB je institucí s vysokým stupněm nezávislosti, do jejíž činnosti lze zasahovat jen na základě zákona. Ve vztahu k ostatním bankám může stanovit minimální úrokové sazby z vkladů přijímaných bankami a maximální úrokové sazby z jimi poskytovaných úvěrů. Dále stanovuje pravidla obezřetného chování bank a dalších osob obchodujících na peněžních trzích a minimální výši zdrojů, které si musejí ukládat na účtu ČNB (povinné minimální rezervy). ČNB vede účty bank a přijímá jejich vklady, může od bank nakupovat a prodávat jim za stanovených podmínek směnky a státní dluhopisy nebo jiné cenné papíry se státní zárukou. 9
Komerční banky Podle platných českých zákonů se bankami rozumějí právnické osoby se sídlem v České republice založené jako akciová společnost nebo státní peněžní ústav, které přijímají vklady od veřejnosti a poskytují úvěry a které mají povolení působit jako banka. Mohou investovat do cenných papírů na vlastní účet, vykonávat finanční pronájem, platební styk a zúčtování, vydávat platební prostředky, poskytovat záruky, otevírat akreditivy, obstarávat inkasa, obchodovat na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a cennými papíry, spravovat je, uschovávat, poskytovat bankovní informace apod.
Specializované banky S výjimkou
stavebních
spořitelen
jsou
v České
republice
zřizovány
specializované banky podle zákona o bankách, tedy formálně jako banky univerzální. Jejich specializace je dána buďto zaměřením vztahujícím se k zájmu zakladatele, nebo nezbytností získání specifické licence. Patří sem hypoteční banky, stavební spořitelny, záruční a rozvojové banky.
Úvěrové instituce nebankovního charakteru Úvěrové instituce jsou právnickými osobami, které pro podporu hospodaření svých členů provozují převážně finanční činnosti, jako je přijímaní vkladů, poskytování úvěrů, záruk a dalších peněžních služeb. [4]
2.2 Podniky Podnik je v obchodním zákoníku definován jako soubor hmotných, osobních a nehmotných složek podnikání. Podniky lze
členit z hledisek právní formy,
hospodářského odvětví, typu výroby, velikosti. V diplomové práci se budu zabývat pouze členěním podniků z hlediska jejich velikosti.
10
Podle velikosti můžeme podniky členit na malé, střední a velké. Kritériem třídění je počet zaměstnanců, velikost obratu nebo velikost kapitálu. V ČR se v současné době používá kombinované kritérium, a to počet zaměstnanců a výše obratu. Členění podniků podle velikosti vychází z platné legislativy ČR a legislativy EU a ukazuje, jak odlišně je velikost podniku vnímána jednotlivými právními normami případně ministerstvy.
Podle Svazu průmyslu ČR se podniky člení [5]: 1. Malé podniky – počet zaměstnanců menší než 100 a roční obrat nepřesahuje 30 miliónů korun. 2. Střední podniky – počet zaměstnanců menší než 500 a obrat menší než 100 miliónů korun. 3. Velké podniky.
Pro banky působící v ČR zpravidla představuje horní hranici pro určení podniku jako malého a středního roční obrat nepřesahující 30 mil. Kč. Pro svou práci jsem si vybrala problematiku úvěrování malých a středních podniků. Vymezení hranice pro tyto podniky není jednotné. Z hlediska
systému podpory malých a středních podniků je od roku 2005
v rámci EU uplatňována jednotná kategorizace MSP podle níž jsou podniky členěny na: Podle zákona o podpoře MSP se podniky člení [11]: 1. Střední podniky – počet zaměstnanců menší než 250 a roční obrat nepřesahuje korunový ekvivalent 50 miliónů EUR nebo aktiva 43 milionů EUR. 2. Malé podniky – počet zaměstnanců menší než 50 a obrat i aktiva nepřesahují korunový ekvivalent 10 miliónů EUR 3. Drobné podniky – zaměstnávají do 10 zaměstnanců a korunový ekvivalent obratu nebo výše rozvahy nepřesahuje 2 milióny EUR
Nově jsou MSP rozděleny do tří skupin i podle nezávislosti: •
Propojené (spojené) podniky (linked enterprises), kdy jeden podnik vlastní většinu kapitálu nebo hlasovacích práv v druhém podniku,
11
•
partnerské podniky (partner enterprises), kdy jeden podnik je mateřský (upstream enterprise) a vlastní více než 25 % kapitálu nebo hlasovacích práv ve dceřiném podniku (downstream enterprise), a to u přesně vymezených institucí.
•
Nezávislý (samostatný) podnik (autonomous enterprise), který nesplňuje dvě výše uvedená kritéria nezávislosti (do 25 %).
Nezávislost podniku znamená, že ¼ a více základního kapitálu nebo hlasovacích práv, nesmí vlastnit podnik nebo společně několik firem, které nesplňují definici malých a středních podniků. Za nezávislý podnik se považuje od 1. 1. 2005 i podnik, kde je více než 25 % kapitálu nebo hlasovacích práv vlastněno veřejnými investičními společnostmi, společnostmi rizikového kapitálu, univerzitami, neziskovými centry, institucionálními investory regionálního rozvoje nebo místními úřady.
2.2.1 Funkce MSP v ekonomice MSP jsou hybnou silou ekonomického a společenského rozvoje. Všechny podniky jsou vystavovány vnějším a vnitřním tlakům. Menší podniky jsou pružnější a potřebné změny uskuteční dříve než velké podniky. Mezi podstatné funkce patří především: zajišťují konkurenční prostředí (působí protimonopolně), vytvářejí podmínky pro vývoj a zavádění nových technologií, jsou nositeli inovací: - méně restriktivních prvků a větší prostor pro iniciativu, - nezbytná podmínka přežití na trhu, - manažeři zainteresovaní na inovaci, společenská stabilita a svoboda, vytvářejí pracovní příležitosti – MSP vytvářejí více míst než velké podniky, působí jako protikrizová prevence, důležitá role v okrajových oblastech, ostatní funkce – důležitý městotvorný prvek, projev domácího kapitálu, uplatnění v zahraničním obchodě.
12
2.2.2 Výhody a nevýhody MSP Výhody MSP spočívají zejména v následujících skutečnostech: jednodušší řídící struktura, větší pružnost, větší citlivost na požadavky trhu, aktivní účast na inovačním procesu, zmírňování negativních důsledků strukturálních změn, schopnost působit jako dodavatelé velkých podniků, vyplňování okrajových oblastí trhu, které nejsou předmětem zájmu větších podniků, napomáhání rychlejšímu rozvoji menších měst a obcí, podpora rozvoje strukturálně postižených a hospodářsky slabých regionů, podněcování podnikatelského ducha členů společnosti k podstoupení rizika podnikání.
K nevýhodám, respektive slabým stránkám MSP patří: nízký tržní podíl, který znamená nižší rentabilitu, nedostatek kapitálového vybavení; bankovní sférou jsou MSP považovány za rizikovou skupinu, což zhoršuje jejich přístup ke kapitálu, špatná orientace ve správních, legislativních a daňových předpisech a jejich změnách, ztížený přístup k veřejným dražbám, problémy se zapojováním do náročných výzkumných projektů, ztížené možnosti pro samostatné pronikání na zahraniční trhy, respektování technických předpisů je u nich spojeno s vyššími náklady. K základním příčinám neúspěchu MSP patří: •
špatná volba předmětu podnikání,
•
nevhodné umístění (lokalizace) podniku,
•
nevhodně vybraní zaměstnanci,
•
špatný management,
•
špatná marketingová strategie.
13
Podpora rozvoje MSP v ČR je orientována na: 1. Zlepšení přístupu MSP ke kapitálu na realizaci podnikatelských záměrů poskytováním záruk za úvěry, záruk investorům rizikového kapitálu, příspěvků na úhradu úroků, úvěrů se sníženou úrokovou sazbou, bezúročných půjček a dotací na základě podmínek veřejně vyhlašovaných programů. Rozšíření podpory inovačního podnikání MSP včetně transferu technologií a zabezpečení regionální podpory strukturálně postižených a hospodářsky slabých regionů. 2. Zlepšení přístupu MSP k cenově zvýhodněným informacím a poradenským službám, podporou rozvoje informační a poradenské činnosti specializovaných institucí pro MSP (Regionální poradenská a informační centra, Podnikatelská inovační centra, Regionální rozvojové agentury), rozšíření nabídky poradenských a informačních služeb zaměřených na vývoz MSP, zajišťování aktuálních informací o podmínkách podnikání v EU, zapojení do Programů EU pro MSP včetně strukturálních fondů. 3. Zjednodušování legislativy zejména v oblasti daní, účetnictví, celní administrativy a vstupu do podnikání. 4. Podpora rozšiřování odborných školení v součinnosti s podnikatelskou sférou, zvyšování kvalifikace podnikatelů i zaměstnanců, zavedení školícího systému, který poskytne v rámci přípravy na podnikání pevný základ pro zřízení soukromého podniku. Zlepšení profesní přípravy v učňovském školství s cílem vytvořit podmínky pro nárůst špičkových řemeslníků.
2.2.3 Financování podniku Financování představuje obstarání finančních zdrojů (kapitálu) ve všech formách a jejich použití k získání potřebného majetku a úhradě výdajů na činnost firmy. Financování podle původu kapitálu lze rozdělit na interní a externí financování.
Interní (vnitřní) financování Přichází v úvahu u již existující firmy. Jedná se o financování prostřednictvím zdrojů, které firma již vytvořila.
Zisk po zdanění = základní interní zdroj financování, který se používá k rozšíření majetku firmy, slouží pro dlouhodobé financování. Využívá se ta část zisku po zdanění, která není použita k výplatě dividend, na úhradu závazků, atd. 14
Odpisy = významný zdroj financování dlouhodobého majetku. Jsou stabilním zdrojem financování, měly by zajistit obnovu i v případě, že není vytvářen zisk.
Ostatní interní zdroje = dlouhodobé rezervní fondy, prodej nepotřebného majetku aj.
Externí (vnější) financování Možnosti získání peněžních prostředků pro nově vznikající firmu i existující firmu. a) Vlastní zdroje Původní vklady zakladatelů a vlastníků či spoluvlastníků. b) Cizí zdroje Dlouhodobé závazky jsou dluhy se splatností delší než 1 rok. Krátkodobé závazky slouží především k financování částí oběžných aktiv, projektů (záměru). Leasing je pronájem strojů, výrobních zařízení, automobilů
a dalších
věcí.
Rozeznáváme dva druhy leasingu: • Operační (provozní) – jde o nájemní smlouvu, ve které po skončení nájmu zůstává předmět ve vlastnictví leasingové společnosti a je určen dalším zájemcům. Zahrnuje také opravy a údržbu pronajatého prostředku (může trvat krátkou dobu). • Finanční (kapitálový) – riziko pronájmu spočívá na nájemci, po skončení nájmu předmět přechází do jeho vlastnictví.
2.3 Druhy úvěrů Banky poskytují celou řadu úvěrů a proto provést členění úvěrů v obecné rovině není jednoduchou záležitostí. Jednotlivé přístupy k členění se liší tím, jaká hlediska jsou považována za primární a která naopak za doplňující. Přesto lze na základě těchto zmíněných skutečností provést určitou klasifikaci základních bankovních úvěrových produktů. a) Podle délky splatnosti
krátkodobé (do 1 roku), střednědobé (1 - 4 roky), dlouhodobé (nad 4 roky).
15
b) Podle měny
korunové, devizové.
c) Podle zajištění
zajištěné – např. zástavou nebo ručitelem, nezajištěné – poskytují se jen prvotřídním klientům.
d) Podle způsobu poskytnutí
přímé – poskytují se fyzickým i právnickým osobám, nepřímé – zahrnují 3 strany → kupující, prodávající a banka.
e) Podle způsobu čerpání
jednorázový
–
klient
čerpá
úvěr
najednou
nebo
v dohodnutých částkách, formou úvěrové linky – čerpá se opakovaně do výše úvěrového limitu. f) Podle účelu
provozní – úvěr na zajištění dodávek materiálu a surovin pro výrobu, na výplatu mezd, náklady, opravy, nájemné a další režijní výdaje, investiční - výdaje na rozšiřování činnosti firmy, překlenovací - bez účelu použití, dočasné zajištění platební schopnosti.
g) Podle subjektu, kterému se poskytuje úvěry podnikatelům, úvěry občanům, úvěry mezibankovní, úvěry ostatní (obcím, městům).
2.3.1 Peněžní úvěry Skutečné poskytnutí určité částky peněz, klient je povinen vypůjčenou částku vrátit zpět a je povinen platit za úvěr úrok. Úrok představuje cenu peněz. Vyšší úrok znamená dražší peníze, nižší úrok peníze levnější. Oceňuje riziko banky, že úvěr poskytla. Zahrnuje úhradu nákladů banky spojenou s poskytnutím úvěru a jeho správou, odměnu banky za riziko možné ztráty zapůjčeného kapitálu.
a) Krátkodobá bankovní půjčka – půjčka je poskytnuta na základě sepsání příslušné smlouvy, ve které se stanoví úroková sazba a splatnost. Užívá se k překlenutí nedostatku finančních prostředků. Krátkodobá půjčka představuje nejlevnější cizí zdroj, úroková sazba je jedna z nejnižších. Způsob poskytnutí může být jednorázový i postupný. 16
b) Revolvingový úvěr – na základě smlouvy, je také řešena doba, po kterou bude banka poskytovat úvěr do sjednané výše. Je dražší, protože se do nákladů musí také započítat kromě úrokové sazby i poplatek za opakované doplňování. c)
Lombardní úvěr – půjčka na základě lombardu, což je movitý majetek (cenný papír, směnky, cennosti, šeky, umělecká díla a sbírky). Od hodnoty lombardu je odečten diskont a riziko nesplácení. Není tak často využíván, protože úrok je splácen z celé výše dohodnutého úvěru. Do nákladů patří úroková sazba a náklady na správu, úschovu a zpeněžení. Banka má k lombardu dispoziční právo.
d) Eskontní úvěr - při postoupení směnky bance před splatností obdrží podnik nižší částku než je nominální hodnota (směnečná suma), protože banka požaduje diskont. Na eskontovanou směnku poskytne banka eskontní úvěr, a částku připíše na běžný účet žadatele. Po zaplacení směnky dlužníkem je dáno podniku avízo o zaplacení a dochází ke zrušení eskontního úvěru. e)
Kontokorentní úvěr – podnikatel si u banky otevře účet, na který přichází veškeré platby a banka z něj provádí úhradu všech jeho plateb. Do úvěrového rámce může přečerpávat. Kladný zůstatek nazýváme kreditní, záporný zůstatek debetním. Úroky z kladného zůstatku banka platí klientovi, ze záporného platí úroky klient bance. Velmi pružný způsob financování. Je stanoven také úrok za přečerpání úvěrového limitu. Financování sezónních potřeb, krátkodobé překlenutí
investičních
výdajů.
Tento
způsob
financování
je
jeden
z nejvyužívanějších.
2.3.2 Závazkové úvěry Banka je poskytuje klientovi tím, že se zaručuje za budoucí závazek klienta ve prospěch třetí osoby. Neposkytuje peníze, ale dává k dispozici své jméno. V tomto případě se neplatí úrok,
ale klient platí bance určitou provizi, která se stanovuje
procentem z částky, za kterou se banka zavazuje. Mezi tyto úvěry lze zařadit. a) Akceptační úvěr – je druhem závazkového úvěru, který je nerozlučně spojen se směnkou. Banka při poskytnutí akceptačního úvěru nedává klientovi bezprostředně likvidní peníze, ale v zásadě garantuje zaplacení určitého závazku svého klienta. Akceptační úvěr má zpravidla krátkodobý charakter. Banka akceptuje směnky s přesně stanovenou splatností, z toho vyplývá i termín, 17
ke kterému klient musí splatit úvěr. Za poskytnutí akceptačního úvěru si banka účtuje akceptační provizi, která se velmi často stanovuje jako měsíční procentní sazba. b) Avalový úvěr – termín avalový úvěr pochází ze směnečného práva, kde se doložkou per aval zavazuje avalista neboli rukojmí za některého ze směnečných dlužníků. Proto bývá někdy označován jako úvěr ručitelský. Západoevropská bankovní teorie rozšířila postupně obsah pojmu avalový úvěr a zahrnuje pod něj prakticky veškeré formy ručení a záruk banky za svého klienta. Vzhledem k tomu, že bankovní záruky jsou dnes nejvýznamnějším druhem těchto obchodů, jsou obvykle v praxi vyčleňovány samostatně a pod avalovými úvěry se v užším pojetí rozumí pouze směnečné avaly a akcesorické ručení. Princip a využití avalových úvěrů a záruk je analogický jako u akceptačního úvěru, není zde ovšem nezbytné spojení se směnkou. c) Bankovní záruky – obecně můžeme charakterizovat bankovní záruku jako závazek banky vyplatit peněžitou částku oprávněné osobě (beneficientovi), pokud budou splněny podmínky stanovené v záruční listině. [1]
2.4 Zajištění úvěru Při poskytování úvěru spočívá riziko banky v tom, že nebude půjčený úvěr splacen. Nebezpečí se zvyšuje s dobou splatnosti úvěru. Riziko banky se nazývá úvěrové riziko. K vyloučení nebo alespoň omezení úvěrového rizika používají banky různá opatření, která můžeme souhrnně označit jako zajištění úvěru. Toto zajištění zahrnuje několik kroků: 1. zkouška úvěrové způsobilosti klienta 2. limitování úvěru a jeho zajištění jako takové 3. úvěrová kontrola klienta 4. úvěrové zajištění
18
2.4.1 Zkouška úvěrové způsobilosti klienta Označovaná též jako bonita klienta, je součástí každé žádosti o úvěr. Předchází poskytnutí úvěru. Jejím účelem je komplexně posoudit veškerá rizika, která vznikají pro banku se vznikem a trváním úvěru. Zahrnuje několik kroků: a) Zkouška právních poměrů. Účelem je ověřit, zda žadatel splňuje právní předpoklady pro uzavírání hospodářských závazků. b) Zkouška osobní důvěryhodnosti žadatele. Vychází z pozitivních zkušeností banky s klientem v současných i předchozích vztazích. c) Zkouška hospodářské situace žadatele. Představuje klíčovou část celkové zkoušky úvěrové způsobilost. Postupy vycházejí z finanční analýzy. Žadatel musí bance předložit poslední účetní rozvahu a ještě rozvahu za poslední 2 roky, výkaz zisků a ztrát, zakládací listinu, soupis majetku a soupis vlastnictví.
Na základě výsledků zkoušky úvěrové způsobilosti banka zařazuje klienty do určitých skupin: 1. podniky hospodařící nadprůměrně, průměrně a podprůměrně, 2. podniky hospodařící podprůměrně s častými platebními potížemi, 3. podniky hospodařící podprůměrně s častými a většími platebními potížemi. Poté banka poskytne úvěr v požadované výši na základě zařazení do výše uvedených skupin klientů. U rizikovějších uplatňuje vyšší sazby. Lepším podnikům vyhoví a může poskytnout výhodnější sazby.
2.4.2 Limitování a zajištění úvěru Limitování představuje stanovení nejvyšší částky úvěru, kterou se banka rozhodne klientovi poskytnout. Úvěrový limit může být rozložen v čase, čerpat jej je možno v jednotlivých etapách. Nebo může být odvozen od důchodových možností žadatele, například u některých spotřebitelských úvěrů se limit stanoví násobkem měsíčních příjmů žadatele. V zájmu péče o návratnost úvěru banky nabízejí zajišťování úvěru. Způsoby vycházejí z občanského i obchodního zákoníku.
19
2.4.3 Úvěrová kontrola dlužníka bankou Po skutečném poskytnutí úvěru je třeba vývoj a plnění předpokladů průběžně kontrolovat. Bankovní kontrola je permanentní průběžná činnost během trvání úvěrového vztahu spočívající v tom, že se v krátkodobých intervalech opakují zkoušky bonity dlužníka. Konkrétní cíle bankovní kontroly spočívají zejména v kontrolování zda nedochází ke zhoršování finanční situace dlužníka, zda nedochází ke zmenšování stanovených jistot firmou a zda byl úvěr použit na sjednaný účel. [3]
2.4.4 Úvěrové zajištění Zástavní právo Předmět je fyzicky převzat obchodní bankou, kde je možné v prostorách banky uložit (CP, vkladní knížky). Převzetí je potvrzeno smlouvou. Banka má povinnost zástavu opatrovat, chránit před poškozením, zneužitím. Pokud je předmět zástavy ponechán u dlužníka, musí být viditelně označen, že je zastaven. Jestliže je předmětem zástavy nemovitost, zástavní právo je zaevidováno v katastru nemovitostí. Návrh na zápis podává banka s podnikatelem společně. Zástavní právo se vztahuje na zastavenou věc, její příslušenství i na její přírůstky.
Ručení třetí osobou Ručení je písemný jednostranný právní úkon, kterým na sebe ručitel bere vůči věřiteli povinnost, splnit závazek za dlužníka. Důležitý je okamžik plnění ručitele, nastává až po nesplnění povinnosti dlužníkem. Ručitelem může být fyzická i právnická osoba. Způsoby ručení jsou různé, například pohledávka je zajištěna jedním nebo více ručiteli (podílově = každý ručí za část pohledávky; solidárně = každý ručí do výše celé pohledávky). Používá se pro krátkodobé až střednědobé úvěry. Banka ověřuje bonitu ručitele stejně jako klienta. Vyžaduje prohlášení ručitele, které obsahuje určité náležitosti. Na ručiteli lze vymáhat zaplacení pohledávky i soudně. Ručení je obecně méně kvalitní způsob zajištění úvěru než například zástavní právo.
Postoupení pohledávky Je založeno na písemné smlouvě mezi klientem banky a bankou (upravuje občanský zákoník), na kterou klient postupuje svá práva z jiného důvodu. Postoupení 20
pohledávky je postupitel (podnikatel) povinen bez zbytečného odkladu nahlásit věřiteli. Tato možnost je vhodná pro krátkodobé úvěry.
2.5 Žádost o úvěr Žádost o úvěr se podává u banky kde má podnikatel zřízený běžný účet (vývoj na běžném účtu je pro banku důležitým a spolehlivým ukazatelem bonity klienta). Je vhodné absolvovat první konzultaci o úvěru, zjištění zda poskytnutí úvěru přichází v úvahu. U prvožadatelů banky přistupují k předběžnému úvěrovému řízení. Jeho smyslem je zjistit bonitu klienta, kvalitu nabízeného zajištění a návratnost. U klienta, kterému banka již v minulosti poskytla úvěr (popřípadě jiné bankovní služby) jsou nutné podklady v závislosti na druhu úvěru a jeho výši. Pokud banka zhodnotí záměr příznivě, vyplní se úvěrová žádost. Žádost o úvěr předchází vlastní úvěrové smlouvě a je výchozím bodem úvěrového vztahu mezi bankou a klientem.
Základní náležitosti žádosti o úvěr osobní údaje o žadateli, předmět podnikatelské činnosti (doklad o oprávnění k podnikání), údaje o dosavadní podnikatelské činnosti (rozvaha; výsledovka), účel úvěru, výše úvěru a měna poskytnutí, návrh předpokládaného čerpání a splácení úvěru, podrobná prognóza vývoje finanční situace na dobu trvání úvěru => údaje o možných zajišťovacích nástrojích.
Banka netrvá na tom, aby předkládané fotokopie dokumentů byly úředně ověřeny v případě, že klient předloží originály a pracovník banky provede jejich ověření. Zvýšenou pozornost věnuje banka informacím a podkladům u klientů, kteří podnikají na základě živnostenského listu nebo podobného povolení. V případě pochybnosti o reálnosti podnikatelského záměru klienta, banka požádá o prověření specializovanou firmu. [3]
21
2.6 Analýza úvěrového rizika U podnikatelských subjektů musí být analýza klienta a jeho podnikatelských záměrů důkladná a podrobná, banka nutně musí znát jejich finanční historii, finanční toky atp. Důležitým aspektem při analýze klienta je charakteristika finanční a majetkové struktury žadatele o úvěr. Finanční a majetkovou strukturu podniku je možné definovat jako poměr mezi majetkem (aktivy) a závazky (pasivy). Majetek zde vystupuje jako nositel potřeby finančních zdrojů, závazky pak jako zdroj – kapitál, pomocí kterého byly získány prostředky na financování potřeb. Jde v podstatě o zkoušku úvěrové způsobilosti klienta (kapitola 2.4.1). [2]
2.7 Rating Rating klienta dává bance významnou informaci, která je využívána pro hodnocení žadatele o úvěr. Rating je nezávislé hodnocení klienta, prováděné nezávislými ratingovými agenturami. Charakterizuje schopnost klienta dostát svým závazkům. Postihuje veškerá rizika, která jsou hodnotící agentuře známá, a stává se tak důležitým podkladem pro rozhodování investorů, bank a obchodních partnerů o obchodní spolupráci s hodnoceným subjektem. Rating tedy může ušetřit bankám i firmám značné náklady v podobě nižších úrokových sazeb, impulzu k novým obchodním kontraktům u podniku, u spolupracujících organizací pak v podobě nižších transakčních a personálních nákladů při získávání informací o společnosti a navazování obchodní spolupráce. [2]
2.8 Úvěrové registry Při rozhodování o tom, zda klientovi poskytnout požadovaný úvěr, banky využívají také úvěrové registry. Jde o databázi všech typů klientů, tedy fyzických osob občanů, fyzických osob podnikatelů i právnických osob, kteří jsou spojeni s poskytnutým úvěrem. Jejich účelem je poskytovat obchodním bankám (ale nejenom jim) údaje o klientech které potřebují pro poskytování úvěrů a zamezit tak poskytování úvěrů nebonitním klientům.
22
Úvěrové registry obsahují identifikační údaje klienta, údaje o jeho bonitě a úvěrové historii, tj. informace o tom, jaké úvěry a ve které bance, případně splátkové firmě klient čerpal, respektive dosud čerpá, jak je splácí, zda není nebo nebyl ve skluzu se splácením úvěru atp. Pokud má klient pozitivní úvěrovou historii, je zvýhodněn při posuzování své žádosti o úvěr. Díky využívání úvěrových registrů se také urychluje proces posuzování žádostí a může dojít i ke snižování úrokových sazeb z poskytnutých úvěrů. [2]
Úvěrový registr ČNB Centrální registr úvěrů (CRÚ) je informační systém, který soustřeďuje informace o úvěrových závazcích fyzických osob podnikatelů a právnických osob a umožňuje operativní výměnu těchto informací mezi účastníky CRÚ. Vzhledem k uvedenému zaměření nejsou v databázi CRÚ evidovány spotřebitelské úvěry fyzických osob, hypoteční úvěry fyzických osob, ručitelské závazky klientů, údaje o depozitních účtech (běžné účty bez povoleného debetu, spořící, termínové účty). Účastníkem CRÚ jsou všechny banky a pobočky zahraničních bank, působící na území České republiky a další osoby, stanoví-li tak zvláštní zákon (v současné době Česká konsolidační agentura). Povinností účastníka CRÚ je provádění pravidelné měsíční aktualizace databáze CRÚ. Přístup k informacím je umožněn jednotlivým účastníkům a České národní bance v rozsahu potřebném pro zajištění provozu CRÚ. Sdílení informací o závazcích a platební morálce klientů rozšiřuje okruh nástrojů využitelných v oblasti řízení úvěrového rizika. [7]
Úvěrový registr CCB Společnost CCB – Czech Credit Burelu, a. s. byla založena v listopadu 2000 především za účelem vytvoření bankovního úvěrového registru v České republice. Účastníky bankovního registru mohou být všechny banky, které aktivně působí na českém trhu a nejsou v nucené správě či likvidaci. Informační báze registru je tvořena pozitivními i negativními informacemi o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce klientů. Nabízí jednotlivým uživatelům nejen pohled na současný stav zadlužení klienta, ale také zpětně na historické hodnoty za poslední 4 roky. CCB rozvíjí své aktivity také v oblasti nebankovních registrů a dalších nástrojů pro posouzení bonity a důvěryhodnosti klientů. [6]
23
Úvěrový registr Solus SOLUS je zájmové sdružení právnických osob na ochranu leasingu, úvěrů a dalších vybraných služeb poskytovaných spotřebitelům, podnikatelům a právnickým osobám. Posláním tohoto sdružení založeného nikoli za účelem zisku je spolupráce, vzájemná pomoc a ochrana společných zájmů jeho členů a vytváření společné databáze spotřebitelů a podnikatelů a právnických osob, neplnících své povinnosti ve vztahu k činnosti členů sdružení. Členem sdružení jsou společnosti, které se orientují na leasing spotřebního zboží nebo poskytování spotřebitelských úvěrů. Ke členům patří například Beneficial finance, CCB finance, Cetelem, Home Credit, Eurotel, Vodafone, E banka aj. Členem se může stát právnická osoba (obchodní společnost, finanční instituce, banka nebo jiný právní subjekt), která má sídlo v ČR a vykonává vůči spotřebitelům nebo podnikatelům nebo právnickým osobám specifickou činnost, a to zejména v oblasti poskytování služeb finančního, pojišťovacího nebo obdobného charakteru nebo dodává určité specifické zboží či službu, v důsledku čehož vůči klientům vznikají dlouhodobé či opakované pohledávky s předpokládanou budoucí jednorázovou úhradou, úhradou formou splátek či formou pravidelně se opakujících plnění. [12]
2.9 Úvěrová smlouva Podstatou smlouvy o úvěru je závazek banky, že na požádání dlužníka poskytne v jeho prospěch peněžní prostředky do určitě částky a na druhé straně závazek klienta vrátit poskytnuté peněžní prostředky a zaplatit úroky. Úvěrová smlouva je upravena Obchodním zákoníkem - zákon č. 513/1991 Sb, a to konkrétně v Dílu 5, § 497 - 507 Smlouva o úvěru. Pro úvěrovou smlouvu je předepsána písemná forma, a tudíž i každá změna podmínek úvěrové smlouvy musí mít formu písemného dodatku.
2.9.1 Základní náležitosti smlouvy o úvěru
určení smluvních stran,
výše úvěru a měna,
lhůta, ve které může dlužník úvěr čerpat (způsob čerpání úvěru – jednorázový; postupný),
účel úvěru, 24
doba splatnosti a způsob splácení – když není doba splatnosti sjednána, úvěr musí být splacen do 1 měsíce ode dne, kdy byl dlužník o splacení požádán, může splatit i dříve (úroky platí pouze za dobu od poskytnutí do splacení).
poplatky spojené s poskytnutím úvěru
2.9.2 Základní způsoby splácení úvěru o Jednorázově = je předem pevně sjednaná doba splatnosti, úroky jsou splatné na konci sjednaných čtvrtletí. o Průběžné splácení = různé typy kontokorentních úvěrů. o Pravidelné splátky = měsíční, čtvrtletní, půlroční, roční. Předem je sjednána pevná částka (absolutně nebo % z původní výše úvěru), se splátkami úvěru jsou splatné i úroky. Výše a způsob stanovení úrokové sazby – obvykle je stanovena v % na roční bázi (fixní – nesplácením se může sazba zvýšit o sankční úrok; pohyblivý – základní sazba + riziková přirážka).
2.9.3 Zánik úvěrové smlouvy
Splnění smlouvy (řádné splacení úvěru včetně úroků).
Dohodou mezi bankou a klientem.
Odstoupením od smlouvy (banka může přistoupit, pokud byl úvěr použit v rozporu s účelem vymezeným ve smlouvě; dlužník je v prodlení s vracením více jak dvou splátek nebo jedné splátky po dobu delší jak 3 měsíce).
Výpovědí = můžou podat obě strany. Úvěr s výpovědní lhůtou je poskytován na neurčitou dobu a je současně dohodnuta výpovědní lhůta. Úvěr je splatný najednou po vypovězení a úroky jsou splatné do konce sjednaných čtvrtletí. Při nesjednání výpovědní lhůty může dlužník vypovědět s okamžitou účinností a banka ke konci kalendářního měsíce, který následuje po měsíci v němž banka výpověď doručila.
25
3 CÍL A METODIKA PRÁCE Cílem této práce je seznámit čtenáře s problematikou financování malých a středních podniků. Kde jedním z hlavních zdrojů finančních prostředků jsou bankovní úvěry. Tyto produkty jsou poskytovány všemi komerčními bankami, ale jejich parametry jsou různé. Zaměřím se i na podmínky, které musí podnikatel splňovat, aby mu banka v žádosti o úvěr vyhověla. Hlavním cílem je poskytnout přehled o nabízených úvěrových produktech pro segment malých a středních podniků u vybraných bankovních institucí. Tyto vybrané subjekty jsou finančními institucemi českého bankovního trhu, provozující svou činnost na základě bankovní licence. Jedná se o tři největší banky v ČR – Česká spořitelna, Komerční banka, Československá obchodní banka. Dílčím cílem je banky mezi sebou porovnat a nastínit vývoj některých jejich charakteristik. Vyberu úvěrové produkty od jednotlivých bank, tak aby byly co nejvíce homogenní a srovnám jejich parametry.
Při zpracování této práce jsem u teoretické části využila zejména literaturu uvedenou ve zdrojích, dále internetové stránky zabývající se danou problematikou a také vlastní poznámky získané během studia. U vypracování vlastní práce jsem nejvíce vycházela z podkladů dostupných na internetových stránkách jednotlivých bank a jiných organizací. Získané číselné údaje o vývoji zkoumaných charakteristik jsem pro lepší orientaci následně zpracovávala pomocí excelu do grafického a tabulkového vyjádření. Pro doplnění jistých údajů, které nebyly dostupné z webových stránek, a pro získání vlastního přehledu o přístupu zaměstnanců banky jsem jednotlivé instituce navštívila a provedla krátký pohovor. Všechny své získané poznatky jsem uvedla ve své práci.
26
4 VLASTNÍ PRÁCE 4.1 Situace v ČR Malé a střední podniky (MSP) jsou významnou součástí ekonomiky České republiky. Jejich podpora je upravena zákonem č. 47/2002 Sb., o podpoře malého a středního podnikání. Tento zákon zabezpečuje zejména sjednocení definice MSP s definicí EU pro tento sektor a harmonizaci s dalšími platnými právními předpisy. První soukromí podnikatelé se objevovali od roku 1988, ale jejich boom začal až v roce 1990. V prvotním nadšení šlo začít podnikat bez přílišného množství peněz, zákony se teprve přijímaly, úředníci byli ochotnější. V dnešní době se podmínky pro podnikání označují jako nesnesitelné. Hekticky se přijímají nové zákony, předpisy, na všechno se dlouho čeká. MSP mají mimořádný význam pro rozvoj hospodářství, pro vytváření nových pracovních míst a pro rozvoj jednotlivých obcí, měst a regionů. Spoluvytvářejí zdravé podnikatelské prostředí a zvyšují dynamiku trhu. Potýkají se však s celou řadou nevýhod, které jejich činnost omezují. Jedním takovým faktorem, který omezuje jejich založení a rozvoj podnikání je nedostatek finančních zdrojů k realizaci podnikatelských záměrů. V České republice bylo k 31. 12. 2005 vydáno 3 751 tis. živnostenských oprávnění. Živnostenská oprávnění vlastnilo k 31. 12. 2005
celkem 2 006 tis.
podnikatelů, z toho bylo 254 tis. právnických osob. Soustavnou činnost provozovanou za účelem dosažení zisku vykazuje pouze část podnikatelů vlastnících živnostenská oprávnění. Podle údajů ČSÚ vykazovalo podnikatelskou činnost k 31. 12. 2005 v ČR 993 712 MSP. Proti roku 2004 je to nárůst o 1 580 podniků. K nárůstu došlo zejména v průmyslu, stavebnictví a ve službách, kde byl tento trend nejvýraznější, a to celkem o 38 031 MSP.
27
Vývoj počtu podnikajících MSP v ČR v letech 1997-2005
Počet MSP -právnické osoby
2002
993 712
2001
992 132
2000
988 787
746 127
1998
813 805
760 892
1997
1999
691 736
657 130
1 100 000 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0
736 034
Graf č. 1
2003
2004
2005
Počet MSP-fyzické osoby
Počet MSP celkem
Zdroj: ČSÚ
Celkový počet zaměstnanců, kteří pracují v segmentu MSP se v roce 2005 zvýšil proti roku 2004 o 35 tis. (1,84 %) na celkových 1 934 tis. K absolutnímu poklesu počtu zaměstnanců
došlo
v roce
2005
v peněžnictví.
K absolutnímu
nárůstu
zaměstnanosti došlo především v průmyslu, obchodu a ve službách.
Vývoj počtu zaměstnanců MSP v ČR v letech 1997-2005 (v tis.) Graf č. 2 2 000 1 950 1 900 1 850 1 800 1 750 1 700 1 650 1 600
1 961 1 902
1 890
1 934 1 899
1 834 1 848 1 771 1 721
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Zdroj: ČSÚ
MSP jsou také součástí zahraničního obchodu. V absolutní hodnotě dosahuje vývoz MSP od roku 1997 nepřetržitý nárůst (zvýšení o 139 %). V roce 2005 došlo k meziročnímu zvýšení vývozu MSP o 157 328 mil. Kč. Podíl vývozu MSP na celkovém vývozu v roce 2005 vykazuje 39,7 %, proti roku 2004 vzrostl 28
o 5,2 procentního bodu. Podíl MSP na celkovém dovozu v roce 2005 vykazuje 54,4 % a proti roku 2004 se zvýšil o 1,9 procentního bodu. Vyšší podíl MSP v dovozu souvisí se zaměřením obchodních organizací tohoto sektoru zajišťujících dovozy i pro velké podniky.
Vývoj zahraničního obchodu MSP v ČR v letech 1997-2005 Graf č. 3 998 661
1 000 000
744 539
800 000 600 000 400 000
417 323 263 006
200 000 0 1997
1998
1999 2000 Vývoz (mil. Kč)
2001
2002 2003 2004 Dovoz (mil. Kč)
2005
Zdroj: ČSÚ
Malé a střední podniky si často stěžují na obtížný přístup ke zdrojům financování. V poslední době je těchto produktů široká nabídka. Proč to tak je a čím se banky snaží předstihnout konkurenci, a získat si tak tento segment? Jde o zajímavou klientelu a banky se o ně v posledních letech intenzivně zajímají. Důvodů je přitom několik. MSP je jedním ze segmentů, kde banky ještě mohou získat nové klienty, a který má navíc vysoký růstový potenciál. Pro banky je ale tento segment stále ještě velmi rizikový, zejména protože velmi citlivě reaguje na makroekonomické výkyvy. Konkurence v segmentu úvěrů podnikům je značná. Banky jsou v současné době ekonomického růstu stále ochotnější rozšířit možnosti financování podnikových aktivit a podílet se tak na očekávaných ziscích. Zhruba před čtyřmi lety se banky zaměřily na menší a střední podniky, vytvořily pro ně řadu specifických produktů, otevřely specializovaná poradenská centra. Zaměření na podniky bylo v souladu se vstupem České republiky do Evropské unie. Objem bankovních úvěrů tuzemským firmám dosáhl za rok 2006 cca 77,5 miliardy korun, což představuje zhruba meziroční patnáctiprocentní nárůst. Celkem ke konci ledna tohoto roku firmy dlužily bankám necelých 520 miliard korun. Úrokové sazby se v současné době pohybují kolem 9,9 % p. a. Z hlediska vývoje na trhu lze i letos 29
očekávat, že banky připraví pro klienty z řad menších a středních podniků mnoho nových produktů. Většina z nich bude s největší pravděpodobností směřovat ke zjednodušení procesu úvěrování, půjčky budou možné i bez ručitele a na vyšší částky. Většina komerčních bank připravuje a nabízí možnost výhodného financování MSP. Mezi existující produkty komerčních bank patří výhodně úročené úvěry a úvěry s garancí nízkého úroku. Pro podnikatele mnohdy nehraje klíčový okamžik doba, kdy fakticky obdrží peníze, ale moment, kdy se dozví, zda prostředky vůbec získá. Úvěry nejsou jedinými produkty, se kterými se banky na poli MSP angažují. Finanční ústavy přicházejí se stále novými balíčky a účty, jejichž součástí bývají kontokorenty. Výše povoleného přečerpání se odvíjí zejména od velikosti průměrného měsíčního obratu na účtu. Finanční prostředky potřebné na překlenutí dočasného rozdílu mezi příjmy a výdaji jsou mezi podnikateli velice oblíbené, protože jsou dostupné okamžitě. Některé firmy tento záporný zůstatek používají také jako dražší finanční rezervu, úroková sazba je totiž v případě čerpání kontokorentu o několik procent vyšší, než u klasických úvěrů. I to ukazuje, co podnikatelé požadují především: rychlost a jednoduchost.
Státní podpory pro malé a střední podnikatele jsou významnou součástí podnikatelského
prostředí
pozitivně
ovlivňující
rozvoj
podnikání
a zvyšující
konkurenceschopnost malých a středních podnikatelů. Přispívají k posílení stability a k rozvoji sektoru MSP a kompenzují nedostatek vlastního kapitálu, obtížnou dostupnost bankovního úvěru a omezené možnosti ručení vlastním majetkem. Ministerstvo
průmyslu
a obchodu
trvale
a systematicky
usiluje
o rozvoj podnikání v České republice. Celkové zlepšování podmínek pro podnikatelské aktivity je úkolem meziresortního poradního orgánu Rady pro rozvoj podnikatelského prostředí (dále jen RRPP), který vznikl v roce 2004. Její hlavní činností je spolupráce podnikatelů se státní správou. Zástupci jednotlivých resortů společně s nejvyššími představiteli podnikatelského sektoru, odborů a vzdělávacích institucí
připravují
konkrétní návrhy řešení přesně specifikovaných obecných nedostatků podnikatelského prostředí, které se zaměřují zvláště na problematiku MSP. Veřejná podpora poskytovaná v programech pro MSP je přínosem pro jejich vznik a rozvoj, což je přínosem i pro ekonomiku České republiky. Celkovou částkou 6,4 mld. Kč v roce 2005, z toho ze státního rozpočtu 4,3 mld. Kč, bylo podpořeno celkem 7 956 podnikatelů v průmyslu, v obchodu a ve službách. 30
V České republice je největší bankou Česká spořitelna co do počtu klientů i velikostí zisku, druhá je Komerční banka a třetí Československá obchodní banka. Ve své práci provedu porovnání nabídky úvěrových produktů těchto tří bankovních institucí v oblasti segmentu MSP. Zaměřím se na to, co nabízejí pro segment MSP a pokusím se jejich nabídku vyhodnotit.
4.2 Česká spořitelna, a. s. Kořeny České spořitelny sahají až do roku 1825, kdy zahájila činnost Spořitelna česká, nejstarší právní předchůdce České spořitelny. Na tradici českého a později československého spořitelnictví navázala v roce 1992 Česká spořitelna jako akciová společnost. Od roku 2000 je banka členem silné středoevropské Finanční skupiny Erste Bank. V červenci roku 2001 úspěšně dokončila svoji transformaci, která se zaměřila na zlepšení
všech
klíčových
součásti
banky.
Česká
spořitelna
pokračuje
ve zkvalitňování svých produktů a služeb, zefektivňování pracovních procesů i v modernizaci informačních technologií. Česká spořitelna je moderní banka orientovaná na drobné klienty, malé a střední firmy a na města a obce. Nezastupitelnou roli hraje také ve financování velkých korporací. Finanční skupina České spořitelny je počtem klientům 5,3 milionů největší bankou na trhu. Vydala více než 3 mil. platebních karet, disponuje sítí zhruba 640 poboček a provozuje přes 1070 bankomatů. Na českém kapitálovém trhu patří Česká spořitelna mezi významné obchodníky s cennými papíry. Česká spořitelna získala v říjnu 2006 titul Banka roku, Hypotéka roku a opět obhájila ocenění veřejnosti Nejdůvěryhodnější banka roku v soutěži MasterCard Banka roku.
4.2.1 Úvěry poskytované malým a středním podnikům Kontokorentní úvěr Charakteristika a popis produktu Kontokorentní úvěr slouží k pokrytí krátkodobých finančních potřeb klienta, zejména pro financování jeho provozních potřeb. Kontokorentní úvěr je veden na běžném účtu. V úvěrové smlouvě je sjednán úvěrový rámec, který umožňuje průběžné čerpání a splácení. Smlouva se uzavírá na dobu maximálně 1 roku s možností
31
obnovení. Výhodou je rychlá dostupnost finančních prostředků a průběžné čerpání a splácení dle potřeb klienta. Úroková sazba je pohyblivá a odvíjí se od základní úrokové sazby ČS. V průměru se úroková sazba pohybuje kolem 13 % p. a.
Provozní úvěr Charakteristika a popis produktu Využívá se k financování provozních potřeb klienta (na zásoby, pohledávky, náklady). Jedná se o termínovaný účelový úvěr se stanoveným plánem čerpání a splácení, případně s možností revolvingu. Lze ho kombinovat s ostatními formami podnikatelských úvěrů. K výhodám produktu patří, že poskytuje dostatek času mezi tvorbou a potřebou finančních prostředků na provozní kapitál. Klient má možnost využit jeho širokého pásma splatností (krátkodobé, střednědobé, dlouhodobé úvěry). Je umožněno flexibilní čerpání – individuálně přizpůsobit podle potřeb klienta (jednorázové, postupné), navíc si podnikatel muže sám vytvořit individuální splátkový kalendář. Úroková sazba je pohyblivá, úrokové období bývá měsíční, čtvrtletní nebo pololetní.
Provozní úvěr 5 plus Charakteristika a popis produktu Tento úvěr je nabízen pro podnikatele a malé firmy, ale také pro klienty, kteří nemají daňově uzavřeno ani jedno 12měsíční období. Z hlediska účelu lze úvěru poskytnout na financování provozních potřeb nebo jako kombinaci financování provozních a investičních potřeb. Jedná se o účelový termínovaný úvěr se stanoveným plánem čerpání a splácení. Splatnost je až 6 let. Výše úvěru může být až 5 mil. Kč. K žádosti o úvěr se předkládá 5 dokladů a rozhodnutí o úvěru je klientovi sděleno do pěti dnů. Je možné odložit si splacení jistiny o 5 měsíců. Výhodou je, že poplatek za posouzení žádosti o úvěr je hrazen až po schválení úvěru.
Investiční úvěr Charakteristika a popis produktu Využívá se k financování investičních potřeb klienta. Předmětem úvěrování jsou nemovitosti, stavby, stroje a zařízení a jejich ucelené soubory, nákup základních prostředků, cenných papírů, případně další potřeby investičního charakteru. Jedná se o účelový termínovaný úvěr se stanoveným plánem čerpání a splácení. 32
Časový charakter tohoto produktu je krátkodobý, střednědobý nebo dlouhodobý. Výše úvěru je individuální a spoluúčast klienta je ve výši 15 % celkových nákladů investičního záměru. Úroková sazba je zpravidla pevně stanovená.
Investiční úvěr 5 plus s garancí EIF (Evropský investiční fond) Charakteristika a popis produktu Je určen podnikatelům a malým firmám včetně začínajících klientů, kteří nemají daňově uzavřeno ani jedno 12ti měsíční období. Úvěr není určen pro klienty podnikající v oblasti zemědělství a pro klienty zaměstnávající více než 100 zaměstnanců. Jde o investiční úvěr na financování hmotného a nehmotného majetku s částečnou garancí Evropského investičního fondu (EIF). Jedná se o účelový termínovaný úvěr se stanoveným plánem čerpání a splácení. Splatnost je 3 až 10 let . Výhody úvěru 5 PLUS: 5 % z celkových nákladů na investici stačí jako spoluúčast na financování 5 předložených dokladů k žádosti o úvěr 5 dnů trvá sdělení rozhodnutí o úvěru 5 měsíců je doba, o kterou lze odložit zahájení splácení jistiny úvěru 5 mil. Kč poskytnutých za těchto výhodných podmínek Na základě výhod je možné získat úvěr rychle, s nižší administrativou než je běžné a s minimálním požadavkem vlastních zdrojů na financování podnikatelského záměru. Částečná záruka Evropského investičního fondu znamená nižší nároky na zajištění, a podnikatelé mají možnost využít garantovanou pevnou úrokovou sazbu. Úroková sazba je zpravidla pevná, ale je možné použít i pohyblivou sazbu.
Úvěry poskytované z úvěrové linky evropské banky pro obnovu a rozvoj (EBRD) Charakteristika a popis produktu Provozní nebo investiční úvěr na profinancování podnikatelských potřeb v rozmezí od 100 tis. Kč do 4,3 mil. Kč z prostředků úvěrové linky EBRD. Je možná i kombinace více úvěrů s maximálním limitem 8,6 mil. Kč, úvěr se poskytuje v českých korunách. Úvěr je možné poskytnout jako krátkodobý (do 1 roku) nebo střednědobý (se splatností až do 5 let), a je možné čerpat ho postupně do 6 měsíců od podpisu smlouvy. Splácení je v pravidelných měsíčních splátkách, možnost odkladu splátky jistiny do 6 měsíců od podpisu smlouvy. Zajištění úvěru se stanovuje individuálně. 33
Výhody pro podnikatele, které jim tento úvěr přináší: začínajícím podnikatelům umožní úvěr získání finančních zdrojů pro zahájení podnikatelské činnosti, stávajícím podnikatelům umožní překlenutí časového nesouladu mezi tvorbou a potřebou finančních zdrojů, nižší poplatek za zpracování a vyhodnocení žádosti o úvěr než u standardních úvěrů. Poplatek za zpracování žádosti o úvěr se vybírá až po schválení žádosti. Úroková sazba je stanovená podle předpisu ČS. V rámci tohoto programu nabízí ČS dva produkty: TOP EXPORT I – jedná se o bankovní úvěr na financování krátkodobých pohledávek; TOP EXPORT II – jde o plnohodnotný factoring. Tyto produkty jsou poskytovány firmám FO i PO s obratem nad 30 mil. Kč.
4.2.2 Shrnutí Banka samozřejmě poskytuje i hypoteční a leasingové produkty. Ty jsou ale poskytovány všem podnikatelským subjektům tzn. i velkým firmám. Speciální produkty v této oblasti pro segment MSP nemá. Začínající podnikatel může využít provozní úvěr 5 plus. ČS se stala vítězem soutěže MasterCard Banka roku 2006. Toto ocenění představuje pro český bankovní trh příležitost, kdy jednotlivé banky a finanční instituce dostanou zpětnou vazbu za své celoroční úsilí. Je nejziskovější bankou v zemi, zároveň se pyšní i největším počtem klientů. Jako jediné se jí v roce 2006 podařilo prolomit ziskovou hranici deseti miliard, přesněji 10,39 mld. Kč. Česká spořitelna, stejně jako její konkurenti, se snaží získat především vliv na trhu spotřebních úvěrů a úvěrů malým a středním podnikům. Banka lidem v roce 2006 rozpůjčovala na nákupy o šestnáct procent víc než v roce předešlém. Celkem její klienti za spotřební zboží dluží 47,7 miliardy korun. Firmy dluží 119 miliard, a to především právě zásluhou růstu úvěrů pro malé a střední podniky. Během nadcházejícího roku jako první v Česku otevře tzv. poradnu pro dlužníky.
4.2.3 Analýza Téměř ve všech oblastech ČS dosáhla v roce 2006 rekordních výsledků – v zisku, v objemu úvěrů, v růstu vkladů, v několika podílech na trhu, v primárních emisích, oceněních apod.
34
V souvislosti s malými a středními podniky sestavila banka strategii poskytování komplexních služeb. Kromě tradičních bankovních produktů bude Česká spořitelna nabízet malým a středním podnikům další finanční služby, jako je faktoring, leasing, pojištění, poradenství a podpora klientů při řízení podniků, při získávání dotací a využívání fondů EU apod. Banka bude pokračovat v realizaci programů evropských finančních institucí (Evropské investiční banky a Evropského investičního fondu) zaměřených na zvyšování dostupnosti financí v tomto sektoru. Zjednodušení a optimalizace vnitřních procesů banky zrychlí poskytování služeb a financování, a přispěje tak k vytvoření konkurenčních výhod na straně České spořitelny. Velkým přínosem banky byl příchod Jacka Stacka v roce 2000. Američan zvolený bankéřem roku 2006, pod jehož vedením se ČS stala špičkovou bankou. Zahájil transformační program, kde k nejvýznamnějším projektům patří drobné bankovnictví, lidské zdroje nebo informační technologie. Po svém nástupu do banky propustil padesát top manažerů a během dalších let je následovalo i pět tisíc řadových zaměstnanců. Zbývajícím deseti tisícům pracovníků výrazně zvýšil platy a dokázal v nich probudit neobvykle vysokou loajalitu k firmě. V tabulce č. 1 je vyčíslen vývoj počtu zaměstnanců, poboček a bankomatů České spořitelny.
Vývoj vybraných charakteristik banky 2002 - 2006 Tabulka č. 1 Druh/Rok
2002
2003
2004
2005
2006
Zaměstnanci 11 372 11 122 10 900 10 069 10 124 Pobočky Bankomaty
673
667
647
646
637
1 011
1 067
1 071
1 076
1 079
Zdroj: vlastní
Česká spořitelna byla vždy bankou zaměřenou na drobnou klientelu. Po transformaci se snažila svým klientům nabídnou co nejlepší služby. Zaměřila se na vývoj svých produktů a produktových balíčků zejména v oblasti hypoték, spotřebních úvěrů a úvěrů pro MSP. V následujícím grafu č. 4 je znázorněn vývoj úvěrového portfolia banky.
35
Úvěrové portfolio banky 2002 – 2006 Graf č. 4
100
149,6 mld.
90
178,2 mld.
213,4 mld.
267,8 mld.
21,5
21,8
19,7
20,3
11,8
10,9
12,6
13,0
324,1 mld.
16,6
80
Procenta
70
50
4,2 14
40
12,8
60
3
30 20
32,7
10
6,2
3,2
14,4
3,9
6,3 15,4
18,9
25,9
24,5
5,8
13,5 4,1
16,5
16,9
31,3
39,0
16,0
9,0
3,3
0 2002
2003
2004
2005
Ostatní úvěry Spotřební úvěry Malé podniky a podnikatelé Velké podniky
4,6
6,0
2006
Rok
Celkové hypotéky Města a obce Malé a střední podniky
Zdroj: vlastní
Výše úvěrů poskytovaných Českou spořitelnou roste velice rychle. Celkové sumy poskytnutých úvěrů jsou uvedeny nad jednotlivými sloupečky. Rozdíl v objemu úvěrů mezi rokem 2002 (149,6 mld.) a 2006 (324,1 mld.) je 174,5 mld., což je nárůst o 117 % za pouhé čtyři roky. Jak je patrné z grafu č. 4, tak největší podíl na tomto růstu mají hypotéky. Zde došlo ke změně portfolia a to zvýšení hypotečních úvěrů o 26 %. Celkový růst v segmentu MSP je velmi výrazný, v roce 2002 činil objem úvěrů přes 22 miliard Kč a v roce 2006 už to bylo přibližně 58,6 miliardy Kč. Důkazem, že je tento segment pro banky stále zajímavý je i meziroční růst objemu úvěrů, který je uveden v tabulce č. 2.
Meziroční růst objemu úvěrů MSP 2002 – 2006 (v %) Tabulka č. 2 Typ podniku/Rok Mikro podniky MSP
2002
2003
2004
2005
2006
-12,2
12,1
33
27
29
29,5
14
26,8
25,1
20,6 Zdroj: vlastní
36
Pouze v roce 2002 poskytla ČS méně úvěrů mikro podnikům oproti předchozímu roku. Jinak v každém roce je podnikatelům a MSP půjčeno více finančních prostředků než v roce předešlém. Z následujícího grafu je zřejmé, že úvěry pro segment MSP v České spořitelně jsou velmi malé. Jak už bylo uvedeno, tvoří část přibližně 4 % na celkově poskytnutých úvěrech.
Vývoj celkových úvěrů a úvěrů pro MSP v letech 2002 - 2006 Graf č. 5
mld. Kč
400
324,1
350 300 250 200 150
267,8 213,4 178,2 149,6
100 50 0 2002
2003
Úvěry MSP (v mld.)
2004
2005
2006
Rok
Úvěry celkem (v mld.)
Zdroj: vlastní
4.3 Komerční banka a. s. Komerční banka patří k nejvýznamnějším bankovním institucím nejen v České republice, ale i v regionu střední a východní Evropy. Komerční banka je součástí skupiny Société Générale, která je pátou největší bankovní skupinou v Eurozóně a jejich služeb využívá na 20 miliónů klientů na celém světě. Skupina Komerční banky poskytuje klientům komplexní služby v oblasti drobného, podnikového a investičního bankovnictví. 7 400 zaměstnanců Komerční banky obsluhuje více než 1 500 000 klientů, kteří mohou využít rozsáhlé sítě 361 obchodních míst v celé České republice. KB provozuje 623 bankomatů a více než 800 000 klientů využívá jeden z kanálů přímého bankovnictví. V oblasti drobného bankovnictví se Komerční banka zaměřuje na poskytování komplexních finančních služeb fyzickým osobám a malým podnikům. Banka nabízí klientům depozitní a úvěrové produkty, platební služby, a to jak prostřednictvím bankovních poradců a poboček, tak i přímého bankovnictví. Klienti mohou také vedle 37
standardních bankovních produktů využít možnosti pojištění, důchodového připojištění, uzavřít smlouvu o stavebním spoření nebo leasingovou smlouvu, či investovat do podílových fondů.
4.3.1 Úvěrové produkty KB pro MSP Běžný kontokorentní účet v Kč i cizí měně Jde o krátkodobý úvěr určený zejména k financování pohledávek do (obvyklé) lhůty splatnosti v tuzemsku i zahraničí a k financování zásob. Kontokorentní úvěr je poskytován na běžném (kontokorentním) účtu klienta. Úroková sazba z debetního zůstatku je pohyblivá, sjednává se ve Smlouvě o vedení běžného (kontokorentního) účtu, v průměru se pohybuje kolem 15 % p. a. Účet může být veden v českých korunách nebo cizí měně (USD, EUR a CHF).
Profi úvěr Jedná se o krátkodobý úvěr (se splatností do jednoho roku) či střednědobý úvěr (se splatností do pěti let). Profi úvěr lze použít k financování zásob a krátkodobých pohledávek z obchodního styku do lhůty splatnosti, hmotného investičního majetku kromě nákupu výpočetní techniky a softwaru, provozních potřeb (například financování nákladů na opravy a údržbu). Profi úvěr se splácí postupně měsíčními splátkami a to od měsíce, který následuje po vyčerpání úvěru. Výjimkou je revolvingový úvěr, který se splácí jednorázově k datu splatnosti úvěru, přičemž každou splátkou provedenou do termínu splatnosti se zvyšuje nečerpaná část úvěru. Tento úvěr lze čerpat jednorázově, postupně nebo opakovaně (u revolvingového úvěru). Profi úvěr je zajištěn avalem na krycí blankosměnce. U částek převyšujících 1 000 000 Kč se dále používají standardní zajišťovací prostředky, zejména ručení, zástavní právo k nemovitosti, k věci movité či k pohledávce. Cena Profi úvěru se řídí Sazebníkem Komerční banky, úroková sazba je pohyblivá a poskytuje se výhradně v Kč.
EU Profi úvěr EU Profi úvěr lze použít k profinancování aktivit investičního (mimo výpočetní techniky a software, pokud nejsou součástí investice na komplexní vybavení pracoviště) a provozního (oběžná aktiva) charakteru. EU Profi úvěr umožňuje jednorázové nebo
38
postupné čerpání finančních prostředků. Úvěr se splácí měsíčními splátkami k sjednanému datu splatnosti. Maximální splatnost úvěru je 5 let. Díky zkrácené době pro posouzení a schválení žádosti o úvěr a snížené administrativní náročnosti se EU Profi úvěr může stát skutečně operativním nástrojem pro financování podnikání. KB neuplatňuje poplatky za zpracování a vyhodnocení žádosti o poskytnutí podnikatelského úvěru, za realizaci úvěru a za spravování úvěrového účtu, pokud je EU Profi úvěr kombinován společně s Profi úvěrem.
Úvěr na investice Jedná se krátkodobý, střednědobý či dlouhodobý úvěr na pořízení hmotného, případně nehmotného investičního majetku a to až do výše smluvní ceny. Úvěr lze čerpat jednorázově nebo postupně a to k přímým platbám na účet dodavatele nebo prodávajícího na základě předložených dokladů (faktur, kupních smluv apod.). Čerpání úvěru je omezeno skutečně vynaloženými náklady na pořízení investičního majetku. U tohoto typu úvěru se používá pevná nebo pohyblivá úroková sazba. Úvěr na investice se poskytuje v korunách nebo vybrané cizí měně (EUR, USD a CHF), případně v několika měnách zároveň.
Úvěr na oběžné prostředky revolvingový Jedná se o krátkodobý nebo střednědobý úvěr, který slouží zejména k financování pohledávek do obvyklé lhůty splatnosti v tuzemsku a v zahraničí. Ve zdůvodněných případech jej lze využít i na financování krátkodobě se opakujícího výkyvu v zásobách v souvislosti s jejich nákupem a spotřebou. Oběžné prostředky lze úvěrovat jako celek, ale je také možné na každý druh oběžných prostředků poskytnout samostatný úvěr. Úroková sazba je pohyblivá. Revolvingový úvěr na oběžné prostředky lze získat v českých korunách, vybraných cizích měnách (EUR, USD a CHF) nebo v kombinaci těchto měn. K výhodám tohoto úvěru patří čerpání úvěru ve výši přizpůsobené požadavkům klienta, zvyšování nečerpané části o splátky provedené do sjednaného termínu, možnost úvěr čerpat i splácet podle aktuálních potřeb.
Úvěr na provozní a investiční potřeby Jedná se o krátkodobý, střednědobý či dlouhodobý úvěr, který slouží k financování provozních potřeb vyplývajících z podnikatelské činnosti, a zároveň 39
k pořízení hmotného, případně nehmotného investičního majetku. Financují se vždy alespoň dva objekty úvěru, jedním z nich musí být hmotný nebo nehmotný majetek. Úvěr se poskytuje maximálně do předpokládané výše úvěrovaných potřeb, u investiční části do výše smluvní ceny. Čerpat jej lze jednorázově nebo postupně, ve smluvně dohodnutých termínech. Splácení probíhá rovněž ve smluvně dohodnutých termínech. U tohoto typu úvěru platí pevná nebo pohyblivá úroková sazba. Úvěr na provozní a investiční potřeby lze získat v českých korunách, vybraných cizích měnách (EUR, USD a CHF) nebo v kombinaci těchto měn.
Úvěr na přechodný nedostatek finančních prostředků Jde o krátkodobý a ve výjimečných případech i střednědobý úvěr, který slouží k překlenutí přechodného nedostatku finančních prostředků, který klient sám nezavinil. Používá se na krytí potřeb vyplývajících z podnikatelské činnosti. Poskytnutí úvěru předchází podrobná analýza příčin klientových finančních potíží. Z té musí vyplynout, že úvěr nebude krýt dlouhodobé, klientem zaviněné nedostatky v hospodaření. Tento úvěr lze použít jako zdroj pro financování pohledávek po lhůtě splatnosti, výplatu mezd, překlenutí časového nesouladu mezi vznikem potřeby a zajištěním jejího financování či pro uhrazení splatné splátky jiného úvěru. U tohoto typu úvěru se sjednává buď pevná, nebo pohyblivá úroková sazba.
Úroky u většiny nabízených úvěrových produktů klient hradí měsíčně nebo čtvrtletně, v termínech dohodnutých v úvěrové smlouvě, kde je rovněž sjednána i metoda úročení. Pokud je úvěr vázán na určitý účel a čerpání, které nelze předem doložit, je možné převést peněžní prostředky na běžný účet klienta a banka ověřuje účelovost později.
4.3.2 Shrnutí Nabídka produktů Komerční banky je velice široká. Mimo uvedené produkty nabízí ještě bankovní záruku, developerské financování, hypoteční úvěr, kreditní kartu pro
podnikatele,
program
bytový dům
pro
financování
bytových
družstev
nebo společenství vlastníků, úvěr medicum určený pro lékaře, úvěr na nákup akcií nebo podílu v obchodních společnostech. Podnikatelům – začátečníkům banka peněžní prostředky neposkytuje. KB poskytuje podnikatelům také finanční balíčky. Jsou 40
nabízeny tři typy balíčků, které obsahují vedení účtu, platební karty, telefonní a internetové bankovnictví, transakce, podle náročnosti klienta. V segmentu podnikatelů a malých podniků KB pokračuje v posilování své vedoucí tržní pozice. Banka obsluhuje zhruba 30 % segmentu MSP. Banka rozšířila nabídku pro podnikatele ve všech třech klíčových oblastech – každodenním bankovnictví, financování i pojištění. V oblasti financování byla v roce 2005 do nabídky zařazena kreditní karta pro podnikatele. Jde o jedinou kreditní kartu na českém trhu, která je určena výhradně pro živnostníky a právnické osoby. Zájem o tento produkt dokazují prodejní výsledky, během prvních devíti měsíců prodeje si kreditní kartu pořídilo 25 tisíc podnikatelů a firem, na konci června 2006 ji používalo více než 34 tisíc subjektů. Snaha Komerční banky nabídnout svým klientům v segmentu malých podniků široké spektrum inovativních produktů byla oceněna v soutěži Zlatá koruna 2006. Profi úvěr se umístil na prvním místě a kreditní karta pro podnikatele na třetím místě v kategorii úvěrů pro podnikatele. Hodně využívaným produktem banky je kontokorent nebo povolený debet. Podnikatelé je využívají na úhradu svých provozních nákladů. Debet je pro klienty sice dražší (vyšší úroková sazba) oproti kontokorentu, ale pro jeho schválení je potřeba méně podkladů a peníze jsou k dispozici rychleji. V následujícím grafu je znázorněno, jaký podíl mají úvěry pro MSP na celkově poskytnutých úvěrech Komerční banky.
Vývoj celkových úvěrů a úvěrů pro MSP v letech 2002 - 2006 Graf č. 6 300 230,4
mld. Kč
250
191,3
200 150
139,94
137,2
2002
2003
157,8
100 50 0
Úvěry MSP (v mld.)
2004
2005
2006
Rok
Úvěry celkem (v mld.)
Zdroj: vlastní
41
Z grafu je patrné, že dochází ke stále většímu zadlužování všech subjektů v zemi. O tom svědčí celkový vývoj poskytnutých úvěrů. V segmentu MSP také dochází k růstu úvěrů, za rok 2006 se úvěry pro MSP podílejí na celkové výši téměř šesti procenty. Celkově od roku 2002 vzrostly úvěry o 65 %, v segmentu MSP jde o růst téměř 200 %.
4.4 Československá obchodní banka a. s. ČSOB byla založena státem v roce 1964 jako banka, která jediná v Československu poskytovala služby v oblasti financování zahraničního obchodu a volnoměnových operací. Po roce 1989 rozšířila ČSOB svou činnost o služby pro nové podnikatelské subjekty a fyzické osoby. Významným předělem v historii ČSOB byla její privatizace v červnu 1999, kdy se majoritním vlastníkem ČSOB stala belgická KBC Bank, která je součástí Skupiny KBC. Dalším mezníkem v historii ČSOB bylo převzetí Investiční a Poštovní banky, a.s. v červnu 2000. ČSOB je největší bankou se sídlem v České republice a střední Evropě měřeno hodnotou aktiv. Působí na dvou národních trzích - českém a slovenském. Jako univerzální banka nabízí plný rozsah bankovních služeb jak pro fyzické osoby, tak i pro firmy.
Lepší
poradenství
poskytované
na
pobočkách
specialisty
pro
MSP
a zjednodušený úvěrový proces vedly k ročnímu nárůstu nově schválených úvěrů a povolených přečerpání pro MSP o 38 %. Proces zjednodušení vedl v roce 2005 k výraznému snížení počtu požadovaných dokladů a operací a průměrná délka celého procesu se zkrátila ze 4 dnů na 40 minut. ČSOB zaměstnává přibližně 6900 zaměstnanců a má 218 poboček.
4.4.1 Úvěrové produkty ČSOB pro MSP Povolené přečerpání účtu Úvěr určený firmám a podnikatelům, kteří potřebují dočasně překlenout rozdíl mezi příjmy a výdaji formou dohodnuté finanční rezervy na účtu.
42
Kontokorentní úvěr Úvěr určený podnikatelům a firmám k pokrytí přechodného nedostatku finančních prostředků. Čerpat ho můžete v korunách nebo ve vybraných zahraničních měnách. ČSOB nekontroluje účel použití finančních prostředků z čerpaného úvěru.
Kreditní karta pro podnikatele Kreditní karta s úvěrovým limitem v CZK je určena fyzickým osobám (podnikatelům) a právnickým osobám, kteří mají rádi finanční rezervu bez ohledu na stav svých podnikatelských financí nebo dočasně potřebují překlenout rozdíl mezi příjmy a výdaji ve své firmě. Použití má obdobné jako platební karta, rozdíl je v tom, že šetří podnikatelské finance a čerpá peníze banky bez prokazování účelovosti.
Revolvingový úvěr Úvěr určený fyzickým osobám (podnikatelům) a právnickým osobám, které potřebují dodatečné finanční prostředky na financování provozních potřeb. Je poskytován formou měsíčního regulovaného limitu. Předmětem financování jsou především pohledávky, doplňkově i zásoby. Čerpání probíhá na základě dokumentů (seznam faktur, přehled zásob).
Malý úvěr pro podnikatele Úvěr je určený fyzickým osobám (podnikatelům) a právnickým osobám. Použít jej lze na pořízení, modernizaci či opravu movitých věcí, nákup nemovitostí, pozemků, strojů, motorových vozidel nebo na investiční výdaje. Čerpání probíhá na základě dokumentů (faktur,smluv). Úvěr se poskytuje od 50 tis. Kč do 10 mil. Kč, čerpá se jednorázově nebo postupně až 18 měsíců od podpisu smlouvy proti fakturám nebo dalším dokladům. Jistinu úvěru lze odložit až o 6 měsíců. Úroková sazba je pohyblivá.
Účelový úvěr Úvěr určený fyzickým osobám (podnikatelům) a právnickým osobám na financování přesně vymezených potřeb, převážně investičního charakteru (např. nákup strojů a zařízení, nemovitostí, lze financovat i jejich opravy). Čerpat lze v českých korunách nebo ve vybraných zahraničních měnách. Čerpání probíhá na základě dokumentů (faktur, smluv). Splátkový kalendář lze nastavit individuálně 43
podle potřeb klienta, první splátka jde odložit až o 12 měsíců, doba splácení investice až 30 let. Úroková sazba pohyblivá nebo pevná, čerpaní je možné jednorázově nebo postupně.
4.4.2 Shrnutí Další specifické produkty které banka poskytuje pro MSP jsou hypoteční úvěr, záruky k zajištění závazků, akreditivy a úvěr z fondu Phare. Rovněž ani ČSOB nemá žádný produkt pro začínající podnikatele, nechybí jí ale nabídka finančních balíčků. Nabízí tři typy balíčků zahrnujících různé služby podle potřeb klienta. Činnost ČSOB byla oceněna v několika soutěžích. Podle časopisu The Banker je ČSOB Nejlepší bankou roku 2006 v České republice. V soutěži Zlatá koruna 2006 získala ČSOB devět medailí, z toho 3 zlaté a stala se tak nejúspěšnější finanční skupinou v ČR. Rovněž v soutěži The Achievement Awards 2006 časopisu Finance New Europe byla ČSOB vyhlášena Nejlepší bankou v ČR. V anketě Zlatý měšec 2006 byla ČSOB vyhlášena jak Nejlepší bankou, tak Nejoblíbenější finanční institucí. V ČSOB rostly v roce 2006 všechny typy úvěrů vysokým tempem, nejvíce úvěry malým a středním podnikům (+51 %), dále hypotéky fyzickým osobám (+43 %), úvěry ze stavebního spoření (+27 %), spotřebitelské úvěry (+38 %), korporátní úvěry (+17 %) a leasing (+19 %). V následujícím grafu je znázorněno, jaký podíl mají úvěry pro MSP na celkově poskytnutých úvěrech ČSOB.
Vývoj celkových úvěrů a úvěrů pro MSP v letech 2002 - 2006 Graf č. 7 400
318
350
mld. Kč
300
244,2
250
190,6
200 150
115,8
124,8
100 50 0
2002
2003
Úvěry MSP (v mld.)
2004
2005
2006
Rok
Úvěry celkem (v mld.)
Zdroj: vlastní
44
MSP úvěry v roce 2006 překročily částku 44 mld. Kč a vzrostly tak o více než 50 %. Portfolio segmentu je tvořeno 24,7 mld. Kč investičními úvěry, 9,9 mld. Kč povoleným přečerpáním a zbylých 9,5 mld. Kč tvoří ostatní úvěry. Od roku 2002 vzrostly celkové úvěry o více než 170 % a rovněž rostly i úvěry pro MSP a to o více než 260 %. MSP segment neustále přináší nové inovace a zjednodušování. ČSOB se také zaměřuje na konkrétní typy MSP klientů, jako jsou municipality či bytová družstva. V roce 2006 ČSOB zavedla novou službu pro své MSP klienty – komplexní finanční poradenství. Až třetinu trhu v oblasti malých a středních podnikatelů chce ČSOB získat během letošního roku. Plán spočívá především v uplatňování vhodné kombinace nabídky vysoce flexibilních produktů a bezplatného poradenství. Cílem poradenství banky je posílit finanční stabilitu firmy v porovnání s konkurencí v jejím oboru podnikání. V roce 2006 považovalo téměř 28 % malých a středních podnikatelů ČSOB za svoji hlavní banku.
4.5 Porovnání produktů Rychlé změny podnikatelského prostředí, sílící konkurence a technologický pokrok, ale také přísnější regulace a bankovní dohled, vyvíjejí na finanční instituce silné tlaky, které nepoleví ani v příštích letech. Všechny banky nabízí rozsáhlou škálu nejen úvěrových produktů pro MSP, tak aby na trhu obstály v konkurenčním boji. Snaží se přilákat podnikatele různými produktovými balíčky, které mají přinést klientům řadu výhod. Balíčky zahrnují různé služby a produkty jako vedení účtu, internetové bankovnictví, kontokorent, pojištění aj. a to vše za zvýhodněnou cenu. Při vybírání způsobu financování je pro podnikatele důležitých několik hledisek. Mezi nejvýznamnější patří úroková sazba, která v podstatě udává cenu úvěru, dostupnost banky, respektive nejbližší pobočka, doba, za kterou se podnikatel dozví, jestli dostane finanční prostředky, poplatky spojené s úvěrem a také jaké jsou možnosti pro nastavení úvěru. Od zkoumaných tří bankovních institucí jsem vybrala od každé úvěrový produkt pro MSP, tak aby si byli podobné a porovnala jsem jejich parametry. V následující tabulce jsou srovnané charakteristiky jednotlivých úvěrů.
45
Porovnání charakteristik úvěru Tabulka č. 3 ČS
KB
ČSOB
Provozní úvěr 5 plus
Profi úvěr
Malý úvěr pro podnikatele
Výše půjčky
max. 5 mil. Kč
max. 8 mil. Kč
max. 10 mil. Kč
Délka úvěru
6 let
1 - 5 let
20 let
5 dnů
3 dny
7 dnů
zdarma
zdarma
zdarma
0,5 % až 2 % z částky úvěru, min. 5 000,-
0,6 % z částky úvěru, min. 1 000 Kč
0,5 % z částky úvěru, min. 2 000,– Kč
Spravování úvěru – do 1 mil. Kč Spravování úvěru – nad 1 mil. Kč
300 Kč měsíčně
300 Kč měsíčně 600 Kč měsíčně
200 Kč měsíčně
Rozmezí úrokové sazby
5 - 7 % p. a.
6 - 10 % p. a.
4 - 10 % p. a.
Parametry
Doba k rozhodnutí o úvěru Zpracování žádosti Realizace úvěru
-
-
Zdroj: vlastní
Maximální výše půjčky se pohybují v miliónech korun, což znamená, že lze získat dostatečné množství peněžních prostředků, záleží na náročnosti investice. Nejdelší dobu splácení má ČSOB – 20 let, což souvisí i s nejvyšší možnou částkou půjčky – 10 mil. Kč. Doba ke schválení úvěru je maximálně týden. Tady opět záleží na náročnosti investice, výši půjčky a doložených dokladech klienta. Co se týká poplatků za realizaci úvěru má nejdražší minimální částku ČS, ovšem při vyšších půjčkách může poplatek vyjít nejlevněji, protože procentuální minimální hranice je nejnižší. Poplatek za vedení úvěru má nejvýhodnější ČSOB. Nejlevněji, v závislosti na úrokové míře, se jeví produkt od ČS. Stanovení úrokové míry závisí na mnoha faktorech, např. na doložených podkladech, zpracovaném záměru, bonitě klienta, ale i subjektivní hodnocení zaměstnance banky aj. Jinak jsou si produkty velice podobné, záleží i na tom, kde má klient vedený běžný účet, což je podmínka pro poskytnutí úvěru. Dalším problémem při žádosti o úvěr mohou být potřebné doklady, které banka vyžaduje. U všech bank je to obdobné. Shrnula jsem podklady potřebné pro žádost o úvěr u vybraných produktů.
46
Dokumenty k žádosti o podnikatelský úvěr:
K podání žádosti o úvěr pro podnikatele budete potřebovat následující dokumenty: Úředně ověřená kopie rozhodnutí příslušného orgánu o oprávnění k podnikání resp. dokladu prokazujícího právní subjektivitu. Roční účetní závěrky za období předchozích 1, 2 až 3 let (u společností s povinností auditu ověřené auditorem), výroční zprávu a zprávu auditora. Daňové přiznání za poslední dva roky. Doklad o zaplacení daně z příjmu. Potvrzení o bezdlužnosti vůči Finančnímu úřadu (FÚ) a České správě sociálního zabezpečení (ČSSZ) a příslušným zdravotním pojišťovnám. Některé banky vyžadují místo potvrzení jen čestné prohlášení žadatele o úvěr. Materiály týkající se navrhovaného zajištění. Dva doklady totožnosti osob jednajících jménem firmy. 3 měsíční výpisy z běžného účtu, který měl klient veden u své předchozí hlavní banky; tyto výpisy však nesmí být za období starší než 6 měsíců (výpisy předkládají pouze noví klienti).
Pro klienty, kteří začínají podnikat navíc: Podnikatelský záměr, tzn. důkladně propracovaný podnikatelský plán.
4.6 Porovnání bank Banky prošly za poslední desetiletí velmi dramatickým vývojem a prokázaly svou schopnost přizpůsobit se novým podmínkám. Obrací se dřívější trend rušení poboček. Řada bank působících na českém trhu se od loňského roku zaměřuje na posilování své pobočkové sítě. U tří vybraných institucí je vývoj následující:
47
Vývoj počtu poboček v letech 2002 - 2006 Graf č. 8 Počet poboček
800
637
600 361
400
214 200 0 2002
2003
ČS
2004
2005
KB
2006 Rok
ČSOB
Zdroj: vlastní
Jednoznačně bankou s největším počtem poboček je Česká spořitelna. Zde se nepotvrdil rostoucí trend počtu poboček. ČS má zřízena komerční centra pro podnikatele, což vede k menšímu náporu na běžné pobočky. To může být jedním z důvodů proč klesá počet poboček u ČS. U ostatních bank se rostoucí trend potvrdil. Všechny banky si uvědomují, že mají velký potenciál ve svých zaměstnancích. Proto vynakládají nemalé částky na jejich školení a mzdy. Ve všech bankách kladou velký důraz na profesionální postoj ke svým klientům. Při návštěvě jednotlivých bank jsem se setkala se vstřícným přístupem zaměstnanců a přesvědčila se o jejich profesionalitě a znalosti produktů a dané problematiky. Trendem posledních let je snižovat počet zaměstnanců, ale rozhodně ne na úkor kvality poskytovaných služeb. V grafu č. 9 je znázorněn vývoj počtu zaměstnanců za posledních pět let.
Vývoj počtu zaměstnanců v letech 2002 – 2006 Graf č. 9
Počet zaměstnanců
12 000
10 124
10 000
7 563 6 750
8 000 6 000 4 000 2 000 0 2002
2003
ČS
2004
KB
2005
ČSOB
2006 Rok
Zdroj: vlastní
48
Opět v počtu zaměstnanců je na prvním místě Česká spořitelna, což vyplývá i z faktu, že má nejvíce poboček. Vývoj ve všech bankách potvrzuje klesající trend počtu zaměstnanců. Počet poboček a zaměstnanců je spjat se službami, které banka poskytuje. Klient má možnost ovládat svůj účet pomocí jiných kanálů a nemusí navštěvovat obchodní místo. Jde zejména o internetové bankovnictví, telefonické bankovnictví a síť bankomatů. V grafu č. 10 je uveden vývoj bankomatů u vybraných bankovních subjektů.
Vývoj počtu bankomatů v letech 2002 – 2006 Graf č. 10 Počet bankomatů
1 200
1 079
1 000 800
623 585
600 400 200 0 2002
2003
ČS
2004
KB
2005
ČSOB
2006 Rok
Zdroj: vlastní
Největší obslužnost svých klientů zajišťuje opět Česká spořitelna, která má zhruba o polovinu více bankomatů oproti zbývajícím dvěma bankám. Co se týká internetového a telefonického bankovnictví, tak ve všech bankách jde o rychlý růst počtu klientů, kteří využívají těchto kanálů. Dále následuje srovnání vybraných institucí ve vývoji poskytnutých úvěrů, a to v celkově poskytnutých úvěrech a v úvěrech poskytnutých pro segment MSP. Podařilo se mi na internetových stránkách jednotlivých bank dohledat objemy poskytnutých úvěrů. Banky nemají dostupné informace o počtech klientů v jednotlivých segmentech a ani tyto statistiky neposkytují.
49
Vývoj celkově poskytnutých úvěrů v letech 2002 – 2006 Graf č. 11 350
mld. Kč
300 250 200 150 100 50 0 2002
2003
ČS
2004
KB
2005
2006
Rok
ČSOB
Zdroj: vlastní
Vývoj poskytnutých úvěrů pro segment MSP v letech 2002 – 2006 Graf č. 12 50
mld. Kč
40 30 20 10 0 2002
2003
2004
2005
2006
Rok
ČS
KB
ČSOB Zdroj: vlastní
Z grafů vyplývá, že největší bankou v počtu poskytnutých úvěrů je Česká spořitelna, druhá je ČSOB a třetí KB. Vývoj úvěrů má rostoucí charakter, ať už celkových nebo pro segment MSP. Ve všech třech bankách došlo k nárůstů úvěrů od roku 2002 přibližně o 100 %. Velký rozdíl je ve výši úvěrů od ČSOB pro segment MSP, zde došlo k velice výraznému růstu. I objem poskytnutých peněžních prostředků, ve srovnání s ostatními bankami, je velmi vysoký. Přitom ČSOB není jedničkou na trhu úvěrů pro MSP. V příloze jsou uvedeny tabulky s číselným vyjádřením vývoje počtu poboček, zaměstnanců, bankomatů a poskytnutých úvěrů.
50
5 Závěr V České republice mají podnikatelé na výběr z 36 bankovních institucí. V poslední době banky silně investují do zřizování nových poboček na svých „domovských“ vyspělých trzích. Rozhodnout se, se kterou bankou spolupracovat při financování podnikatelských záměrů či provozní činnosti, není jednoduché. V minulosti se banky soustředily na podnikatele, kteří měli historii delší jak tři roky, v dnešní době už snižují tuto hranici na jeden rok, takže pokud podnikatel prokáže během prvního roku podnikání, že je úspěšný a jeho myšlenka je životaschopná, tak jeho šance na získání standardního bankovního úvěru se o hodně zvyšují. Segment MSP se pro banky stává stále více atraktivním a tak se banky předhání v nabídce svých produktů.
Pokud chce podnikatel získat prostředky na drobné investice, jako vhodné řešení se jeví kontokorent nebo provozní úvěr. Oba tyto produkty slouží k pokrytí krátkodobých finančních potřeb, zejména provozního charakteru. Kontokorent je jednou z nejschůdnějších variant pro podnikatele, protože lze získat nejjednodušeji dost peněz, téměř okamžitě a bez dokladů. Nevýhodou je vyšší úroková sazba oproti jiným úvěrům, ale i doba splatnosti kontokorentu. Pokud si například podnikatel půjčí 1 mil. Kč s tím, že je bude investovat do provozu, tak je těžko do půl roku až roku splatí. V případě větší investice do rozvoje firmy s cílem zvýšit svůj stávající podíl na trhu, předběhnout konkurenci nebo za jiným účelem, se nabízí více možností. Investiční úvěr, který slouží k financování investičních potřeb, kdy předmětem úvěrování jsou především nemovitosti, stavby, stroje a zařízení, ale také např. nákup cenných papírů a další investice. Jeho výhodou je flexibilita, kdy splatnost je přizpůsobena potřebám a možnostem klienta. Úvěr může mít krátko-, středně- nebo dlouhodobý charakter. Právě na délce fixace závisí i výše úrokové sazby. Další možností k financování investic do nemovitostí jsou hypoteční úvěry. Doba splatnosti může být až 20 let a výše zaplacených úroků záleží na délce fixace garantující neměnnou úrokovou sazbu. Jako zástava slouží zpravidla právě nemovitost, která je cílem podnikatelského záměru. Leasing slouží k pronájmu movité věci s následnou koupí najaté věci. Předmětem leasingu jsou osobní, užitkové a nákladní automobily, speciální a manipulační dopravní technika. Jeho výhodou je jeho variabilita, kdy délka
51
i výše splátek je stanovena individuálně dle konkrétních potřeb a možností klienta. Jeho využití má navíc příznivý dopad na cash-flow, kdy jednorázové vynaložení finančních prostředků je rozloženo na několik budoucích menších plateb.
Česká spořitelna, a.s. se na segment MSP cíleně zaměřuje už od roku 2000, kdy se jejím majoritním vlastníkem stala rakouská Erste Bank. Pro obsluhu malých a středních firem byl zřízen zvláštní prodejní kanál - síť komerčních center, které pokrývají všechny regiony České republiky. V těchto komerčních centrech jsou specializovaní prodejci - RSM (Relationship Managers) školení na potřeby malých a středních firem, ovládající produkty pro tento segment a připravení poskytnout klientům kvalifikovaný servis. Nabídka úvěrových produktů je velká, ale ve většině případů se poskytuje úvěr na míru. Tzn. že klient probere s prodejcem své požadavky a ten pak určí, co banka podnikateli nabídne. Jestli se jedná o provozní úvěr, investiční či jiný je podnikateli jedno, hlavně když dostane peníze. ČS je také jedinou z porovnávaných bank, která je ochotna poskytnout zdroje financování i začínajícímu podnikateli. Komerční banka, a. s. má pro segment MSP největší nabídku úvěrových produktů. Údajně také zaujímá 30% podíl na trhu MSP. O úspěšnosti jejích produktů svědčí také ocenění Zlatá koruna, kde na prvních dvou místech jsou produkty právě této banky. Jedná se o Profi úvěr (na prvním místě) a Kreditní kartu pro podnikatele (na druhém místě). Stávající klienti z řad podnikatelů, malých a středních podniků, kteří mají účet u KB alespoň šest měsíců, mohou získat Profi úvěr až do výše 500 tisíc korun, aniž by museli předkládat finanční výkazy. Další výhodou je zkrácená doba schvalovacího procesu, díky níž je možné tento typ úvěru získat při první návštěvě pobočky. I tato banka má své finanční pracovníky, kteří klientům poradí při získávání zdrojů financování. Banka neposkytuje úvěry začínajícím podnikatelům. Československá obchodní banka, a. s. zaujímá třetí místo na pomyslném žebříčků bank v ČR. Její největší přínos v posledních letech jsou výrazné inovace a to ve všech oblastech. Velmi výrazný je dynamický růst v oblasti MSP. Jejich produktová nabídka není tak široká jako třeba u KB, ani nemají zřízena specializovaná centra pro firemní klientelu jako ČS, přesto jejich objem úvěrů pro segment MSP je několikanásobně vyšší. Ani tato banka nemá úvěrové produkty pro začínající podnikatele.
52
Při porovnání produktů a možnosti jejich získání jsem dospěla k názoru, že nabídka jednotlivých bank je přibližně stejná. Všechny se snaží maximálně vyhovět svým klientům a nabídnout jim produkt podle jejich představ. Po návštěvě poboček jsem usoudila, že přístup zaměstnanců všech bank je profesionální. Snažili se mi vyjít vstříc. Dobrý dojem na mě udělala návštěva pobočky ČS pro firemní klientelu, zde už je opravdu poznat rozdíl oproti pobočce pro běžné klienty. Jedinou nevýhodou těchto center je, že v každém regionu jsou pouze ve větších městech, což může být pro některé malé podnikatele těžko dostupné.
Kromě komerčních bank mají podnikatelé, zejména ti kteří teprve začínají podnikat, možnost využít financování u Českomoravské záruční a rozvojové banky. I samotné banky odkazují začínající podnikatele právě sem. Tato banka je pověřena zprostředkováním programů státní finanční podpory malého a středního podnikání vyhlašovaných vládou ČR nebo příslušnými ministerstvy. Poskytuje především podpory malým a středním podnikatelům formou záruk a zvýhodněných úvěrů s využitím prostředků státního rozpočtu, strukturálních fondů a krajů, dále podpory vlastníkům panelových bytových domů při jejich rekonstrukci a také zvýhodněné úvěry pro vodohospodářské projekty. V roce 2007 hodlá ČMZRB podpořit malé a střední podniky částkou blížící se dvěma miliardám korun, půldruhé miliardy půjde ze státního rozpočtu a zbytek ze strukturálních fondů Evropské unie.
53
6 LITERATURA [1] DVOŘÁK, P. Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty 2. vyd. Praha: Linde, 2001. 470 s. ISBN 80-7201-310-6 [2] KALABIS, Z. Bankovní služby v praxi. Brno: Computer Press, a.s. , 2005. 145 s. ISBN 80-251-0882-1. [3] NEHYBOVÁ, M. Bankovní služby nejen pro podnikatele 1. vyd. Brno: Vydavatelství Miroslav Nehyba, 1999. 140 s. ISBN 80-902645-4-9 [4] SŮVOVÁ, H. a kolektiv Specializované bankovnictví 1. vyd. Praha: Bankovní institut, a. s., 1997. 398 s. ISBN 80-902243-2-6 [5] SYNEK, M. a kolektiv Podniková ekonomika 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 1999. 456 s. ISBN 80-7179-228-4 Internetové zdroje: [6] www.ccb.cz [7] www.cnb.cz [8] www.csas.cz [9] www.csob.cz [10] www.kb.cz [11] www.mpo.cz [12] www.solus.cz [13] www.zlatakoruna.info
54
7 PŘÍLOHY Příloha č. 1 Vývoj charakteristik v letech 2002 - 2006
Banka Počet/Rok
Zaměstnanců Poboček Bankomatů Zaměstnanců KB Poboček Bankomatů Zaměstnanců ČSOB Poboček Bankomatů ČS
2002 11 372 673 1 011 8 795 331 440 7 497 205 367
2003 11 122 667 1 067 8 683 335 519 7 300 208 403
2004 10 900 647 1 071 7 855 335 555 7 100 210 487
2005 10 069 646 1 076 7 390 360 607 6 857 210 537
2006 10 124 637 1 079 7 563 361 623 6 750 214 585
Zdroj: vlastní
Vývoj úvěrů celkem a MSP v letech 2002 – 2006 ( v mld. Kč)
Banka
Úvěry
ČS
Celkové MSP
KB
Celkové MSP
ČSOB
Celkové MSP
2002 149,6
2003 178,2
2004 213,4
2005 267,8
2006 324,1
4,49
5,7
8,3
10,98
14,9
139,94
137,2
157,8
191,307
230,411
4,4
5,9
7,1
10,1
13,12
115,8
124,8
190,6
244,2
318
12
16,7
21,2
29,3 44,1 Zdroj: vlastní
55
Příloha č. 2 Porovnání Zlaté Koruny
Produkt Banka Okruh uživatelů: Distribuční kanály: Počet uživatelů: Základní charakteristika: Výhody:
Malý podnikatelský úvěr
Profi úvěr
ČSOB, a. s. Podnikatelé s obratem do 10 milionů Kč 1500 pošt a finačních center Poštovní spořitelny 100 Uvedeny v diplomové práci
Komerční banka, a.s. Podnikatelé, malé a střední podniky
Malý podnikatelský úvěr je jednoduchý na vyřízení a cenově velmi výhodný. Jeho úroková sazba v současnosti činí 10,1 %. Klient může peníze z tohoto úvěru použít na cokoli, co souvisí s předmětem jeho podnikání s tím, že už nemusí účel zpětně bance dokládat. Úvěrový limit je od 50 000 korun do půl milionu korun, splatnost až pět let. Vyhodnocení žádosti je zdarma, což nebývá na trhu obvyklé. Úvěr je možné předčasně splatit.
- rychlý úvěr až do výše 500 000 korun - úvěr dostupný bez předkládání a vyhodnocování jakýchkoliv finančních výkazů
378 poboček a 36 obchodních center 17 600 Uvedeny v diplomové prác
- úvěr bez zajištění - předschválený limit – dostupná výše úvěru je klientovi předem známa - průběžné informace o dostupnosti konkrétní výše úvěru na výpisech z běžného účtu i prostřednictvím internetového bankovnictví - úvěry již v řádech desetitisíců korun - možnost předčasného splacení úvěru zdarma. Podnikatelský úvěr - klientem banky 6 měsíců - sídlo podnikání v ČR - případě podnikatelů trvalé bydliště v ČR
Typ úvěru: Podmínky poskytnutí úvěru:
Neúčelový úvěr Podnikání alespoň dva roky
Požadavky na zajištění úvěru: Požadované doklady:
Bez zajištění
Vyřízení žádosti:
pouze blankosměnkou s případným avalem. doklad opravňující k podnikání, daňová přiznání za poslední dva roky a prohlášení o bezdlužnosti na Finančním úřadě a České správě sociálního zabezpečení. 10 (dny)
Min. výše úvěru:
50 000,00 Kč
(neomezená minimální výše)
Max. výše úvěru:
500 000,00 Kč
500 000,00 Kč
Úročení:
Úroková sazba je vázána na sazbu PRIBOR a je fixní po dobu 1 roku 10,10 %
8.9% - 10.9% (není stanovena)
500,00 Kč 500,00 Kč
0,6% z celkové výše úvěru 1 000,00 Kč
3 000,00 Kč
(není stanoven)
2 400,00 Kč
3 600,00 Kč
0,00 Kč
(zdarma)
Minimální úroková sazba: Poskytnutí úvěru: Minimální poplatek: Maximální poplatek: Správa úvěru (ročně): Předčasné splácení úvěru:
Doklad totožnosti a platný živnostenský list nebo výpis z obchodního rejstříku.
1 den; maximálně 3 dny
Zdroj: www.zlatakoruna.info
56
