materiële vaste activa Bouwgronden en infrastructurele werkenr

Toelichting op de balans

Algemeen

De “voorraden bouwgronden” hadden, in het kader van de sanering, per 1 januari 1998 een inbrengwaarde van respectievelijk 5,0 miljoen euro voor Delfzijl en 2,3 miljoen euro voor de Eemshaven. De garantie voor de financieringslasten van de 2,3 miljoen euro boekwaarde van de Eemshaven wordt gedragen door de deelnemers. Overeenkomstig artikel V, sub 4.1 van de gesloten saneringsovereenkomst is van het, op de boekwaarde van 2,3 miljoen euro betrekking hebbende, areaal van 120 ha, bij uitgifte, aan de Staat der Nederlanden een bedrag verschuldigd van 5,67 euro per m2. Als gevolg van de (terug)koop van alle (domein)terreinen in 1998 is deze verplichting komen te vervallen. De waardering van de “uitgegeven terreinen” berust op bedrijfswaarde. De in de balans opgenomen waarden zijn opgenomen voor de verkrijgingsprijs c.q. de nominale waarde.

Delfzijl

Bedragen x 1.000 euro

Eemshaven

materiële vaste activa Bouwgronden en infrastructurele werkenr

Boekwaarde 01-01-2003 - naar uitgegeven terreinen - afschrijvingen 2003

4.237 -12 -206

13.595 -178 4.019

13.417

Totaal bouwgronden

17.436

Overige materiële vaste activa Uitgegeven terreinen en overige materiële vaste activa

Boekwaarde 01-01-2003 - investeringen boekjaar 2003 - desinvesteringen boekjaar 2003 - afschrijvingen 2003 - subsidies en bijdragen - afgeronde projecten - mutatie reserve herwaardering 31-12-2003

8.538 301 -231 -1.164 -274 449 -

44.188 -830 7.619

Totaal overige materiële vaste activa

Uitgegeven terreinen

43.358 50.977

Toelichting op de balans (vervolg)


Lopende projecten

Geaccordeerde projecten: - Bebording beheersgebied DZ - Metal Park - Renovatie loodsen Metal Park - Verlenging bulkkade - Openbare bulkfaciliteiten EH - UFO stikstof/perslucht - Uitbreiding Ro-Ro terrein fase 2

150 4.180 185 2.987 1.227 164 1.368

Totaal geaccordeerde projecten

10.261

Nog niet geaccordeerde projecten (upfront investeringen) Vraag afhankelijke investeringen Custom made Aan verkoop(erfpacht)transacties gerelateerde investeringen Projecten gerelateerd aan bodemdaling Interne projecten Door te belasten uren aan Fivelpoort CV

235 143 265 98 1.338 23

Totaal investeringsprojecten

Onder de interne projecten vallen o.a: - Update VTS systeem - ICT Basisinfrastructuur - Inrichting nieuwbouw

12.363

136 511 284



01-01-2003

toevoeging

12-31-2003

onttrekking

financiële vaste activa Deelnemingen

- N.V. Ontwikkelingsmij Rail Service Center Groningen (40,5%) - Eemshaven Properties & Facilities BV - Dokwaerdt Beheer BV (50%) - C.V. Dokwaerdt (50%) - Fivelpoort C.V. (33,33%) - Maatschap GSP / ZSP (50%)

131 48 13 507 133 272

160

14

291 48 18 544 151 258

Subtotaal Termijn debiteuren

1.104 49

220

14 49

1.310 0

Totaal deelnemingen

1.153

220

63

1.310

5 37 18

- In juni 2003 is besloten tot het vergroten van het aandelenkapitaal in de N.V. Ontwikkelingsmij Rail Service Center Groningen van 25 % naar 40,5%. - Er zijn nog geen resultaten bekend van de deelnemingen N.V. Ontwikkelingsmij Rail Service Center Groningen, Eemshaven Properties & Facilities, Fivelpoort Beheer BV en Fivelpoort CV. Gezien de verwachting dat de resultaten dusdanig laag zijn, wordt er geen voorlopig resultaat op de deelnemingen genomen. - De 100%-deelneming Fivelpoort Beheer B.V. is geconsolideerd in deze jaarrekening conform Wet op de Jaarrekening. - In tegenstelling tot 2002 worden met ingang van de jaarrekening 2003 de termijndebiteuren verantwoord onder de langlopende vorderingen. Langlopende vorderingen

31-12-2003 Termijndebiteur Termijndeposito Leningen u/g Totaal langlopende vorderingen

23 7.623 2.956

31-12-2002 -

10.602

-

- Met ingang van 1 januari 2003 is de termijndeposito overgeheveld van liquide middelen naar financiële vaste activa. Dit geeft een beter inzicht in de langlopende en kortlopende vorderingen. - De post leningen u/g betreft een tweetal leningen aan Fivelpoort C.V., te weten lening I groot  2.723 mln met 7 jaarlijkse aflossingsverplichtingen van  0,388 mln en lening II groot  1.4 mln, die in 2008 in zijn geheel zal worden afgelost. In het jaar 2004 zal er ten behoeve van deze vorderingen hypotheek worden gevestigd op de vaste activa (landerijen en onroerende zaken) in de jaarrekening van Fivelpoort C.V.. - Het bij de ABN-AMRO bank gestalde deposito van  19 mln, met een rente percentage van 8,2%, zal in 5 jaarlijkse termijnen vrijvallen. De derde inlossing heeft plaatsgevonden; per 2 januari 2004 vindt de vierde inlossing plaats. In het financieel meerjarenplan is rekening gehouden met de afname van de liquide middelen.


31-12-2003


31-12-2002

vlottende activa Vorderingen

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Op handelsdebiteuren Op subsidieverstrekkers Rekening courant deelnemingen Parering bodemdaling Overige vorderingen Overlopende activa

1.875 162 2.402 2.461 502

Totaal

1.080 162 371 -11 1.906 944 7.402

4.452

- De post debiteuren is inclusief reservering dubieuze vorderingen van  86 - Het grootste gedeelte van de post rekening courant deelnemingen bestaat uit een rekening courant verhouding met Fivelpoort C.V. voor een bedrag van  2.481 mln. In 2004 zullen in Fivelpoort C.V. de eerste terreinverkopen plaatsvinden en zal de rekening courant verhouding door Fivelpoort C.V. gaandeweg worden ingelost. - De overige vorderingen bevat onder andere de aangifte Omzetbelasting 4e kwartaal 2003, de aflossingsvordering op de lening u/g en de deposito rente. - De overlopende activa bevatten vorderingen die betrekking hebben op 2003 en vooruitbetalingen voor 2004. De vordering op handelsdebiteuren is als volgt globaal onder te verdelen: - Handelsdebiteuren logistiek gerelateerd - Handelsdebiteuren industrie gerelateerd (inclusief erfpachters) - Handelsdebiteuren overige

345

405

916 700

505 324

Af: voorziening dubieuze debiteuren Totaal

Liquide middelen

Kas Bank Giro

Deposito’s

1.961

1.234

86

154

1.875

1.080

12 -541 16

1 763 16 -513

780

-

14.110

-513

14.890

Met ingang van 1 januari 2003 is de termijndeposito verantwoord onder de langlopende vorderingen vanwege het niet per direct opeisbare karakter.


31-12-2003


31-12-2002

eigen vermogen Eigen vermogen

Stand 01-01-2003 Toevoeging Stand eigen vermogen 31-12-2003

Reserve herwaardering industrie terreinen

57.446 57.446

Het verloop van de reserve herwaardering is als volgt samengesteld: Stand per 01-01-2003 Mutatie 2003 Stand reserve herwaardering industrieterreinen per 31-12-2003

8.533 -830

7.703

In het boekjaar 2003 is de waarde van de erfpachtgronden geherwaardeerd op basis van de netto contante waarde (NCW) berekening van de uitstaande erfpachtcontracten per einde boekjaar. Er is een rekenexcercitie uitgevoerd op basis van de erfpachtopbrengsten per einde boekjaar en de begrote kosten, toegerekend aan het grondbedrijf op basis van verdeelsleutels, per einde boekjaar. De NCW van de erfpachtgronden wordt gewaardeerd op  43,4 mln (zie post overige materiële vaste activa). De mutatie ten opzicht van het boekjaar 2002 bedraagt derhalve -/-  0,83 mln en is bovenstaand verantwoord.

Bestemmingsreserve

Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt samengesteld: Stand per 01-01-2003 Mutatie 2003

1.937

6.709

Stand bestemmingsreserve 31-12-2003

8.647

De bestemmingsreserve dient als buffer voor verplichtingen die uit toekomstige oorzaken ontstaan. In juni 2003 is door het Algemeen Bestuur van Groningen Seaports het netto resultaat over het boekjaar 2002 vastgesteld op  1,937 mln en toegevoegd aan de bestemmingsreserve ten behoeve van de financiering van toekomstige havengerelateerde projecten.



voorzieningen

1. 2. 3. 4. 5.

Voorziening bodemdaling Voorziening baggerkosten Voorziening infrastructuur Voorziening Nautisch Service Centrum Voorziening inactieven

Totaal

31-12-2003

31-12-2002

1.248 9.641 4.028 821

1.248 9.612 4.990 686 1.048

15.739

17.584

Het verloop van de voorzieningen is als volgt samengesteld: ad 1. Voorziening bodemdaling

Stand per 01-01-2003 Mutaties in 2003 Stand 31-12-2003

1.248 1.248

De voorziening bodemdaling is in het verleden gevormd om toekomstige specifieke verplichtingen te kunnen voldoen. In het jaar 2003 is een start gemaakt met het in kaart brengen van de zogenaamde “oude bodemdalingswerken”. Dit zal in 2004 worden afgerond waarna de voorziening wordt herberekend. ad 2. Voorziening baggerkosten


9.612 29 9.641

De voorziening baggerkosten is gevormd ten behoeve van het risico van toekomstige verhogingen van de baggerkosten dan wel de verplichting om het baggerspecie geheel of gedeeltelijk aan land af te storten. Ter afdekking van toekomstige verplichtingen is in het jaar 2003 de voorziening baggerkosten opnieuw herberekend op basis van voortschrijdend inzicht met betrekking tot de nazorgregeling slibdepots conform de Notitie van de gemeente Groningen. Jaarlijks wordt de voorziening baggerkosten herberekend. ad 3. Voorziening infrastructuur


4.990 -962 4.028

De voorziening infrastructuur is gevormd om de risico’s van toekomstig (eeuwigdurend) onderhoud aan de basisinfrastructuur te kunnen dekken. Groningen Seaports heeft de verplichting van het toekomstig onderhoud aan deze basisinfrastructuur. Per transactie wordt de hoogte van de verplichting vastgesteld en toegevoegd aan de voorziening. Vrijval ten gunste van het resultaat vindt plaats uitgesmeerd over een periode van 15 jaar.


31-12-2003


ad 4. Voorziening Nautisch Service Centrum


31-12-2002 686

-686 0

De voorziening Nautisch Service Centrum (voorheen: Haven Coordinatie Centrum) is gevormd om het NSC wegens de bodemdaling te verplaatsen naar een andere locatie. In het verleden is hiervoor een verplichting opgenomen van  0,686 mln. Deze voorziening is in het jaar 2003 ingezet ter medefinanciering van het hoofdkantoor van Groningen Seaports. ad 5. Voorziening Algemeen

Stand per 01-01-2003 Mutaties in 2003 - Dotatie schuld terzake van pensioenen (ABP) - Onttrekking Stand per 31-12-2003

1.048

589 -816 821

De voorziening inactieven is in het jaar 2002 gevormd ter afdekking van kosten van voor voormalig personeel, die in de komende jaren nog ten laste komen van Groningen Seaports. Jaarlijks zal er een vrijval plaatsvinden, die gelijk is aan de gemaakte kosten in dat jaar. Op 6 maart 2000 is door het Algemeen Bestuur besloten om een afkoopregeling te treffen met het ABP betreffende afkoop inactieve medewerkers. Pas eind 2003 heeft het ABP dit ten uitvoer gebracht. De schuld ter zake van pensioenen aan het ABP had reeds meegenomen moeten worden in de jaarrekening over het jaar 2000.


31-12-2003


langlopende schulden

Leningen o/g

31-12-2002

2.956

Totaal langlopende schulden

2.956

-

Dit betreft een financiering ten behoeve van Fivelpoort C.V.. Er zijn twee leningen verstrekt door Rabobank Verbist, te weten lening I oorspronkelijk groot  2.722 mln, welke in 7 termijnen van  0,388 mln wordt afgelost en waarop reeds twee aflossingen hebben plaatsgehad. Voorts is er een tweede lening aangetrokken groot  1.4 mln die ineens in 2008 zal worden afgelost.

kortlopende schulden

1. Schulden aan leveranciers 1) 2. Belastingen en premies sociale verzekeringen 3. Schulden terzake van pensioenen (o.a. inactieven ABP) 4. Overige schulden 5. Overlopende passiva 6. Andere leningen (investeringspremies) 2) Totaal

2.989

2.262

76

138

629 822 1.030

652 1.235

75

75 5.621

4.362

1) Mede door de afname van de liquide middelen wordt tegenwoordig optimaal gebruik gemaakt van de kredietfaciliteiten (betalingscondities) van de leveranciers. 2) Het ministerie van EZ dient uitsluitsel te verstrekken inzake de aflossing van deze schuld.

materiële vaste activa Bouwgronden en infrastructurele werkenr

Recommend Documents