KSH: Cg.: Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet

KSH:10116065-6419-122-13 Cg.:13-02-050256 Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 38 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 41 42 43 44 45 46 47 48

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib.

1. oldal

adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2015.év c. d. 496 970 5 064 731 5 064 731

2 022 000 1 080 000 1 080 000

399 850 3 835 995 3 835 995 0 0 1 454 516 0 1 454 516 559 900 559 900

942 000 942 000

894 616 894 616

0 2 812 633 2 812 633 865 373

0 2 040 072 2 040 072 539 031 6 300

1 947 260 66 600

1 501 041 65 400

0

0

0

0

452 770

1 248 370

0

0

452 770 452 770 5 000

1 248 370 1 248 370

0 2 022 000

49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66

- visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 93 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 101 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 102 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

2. oldal

0 0 0

0 0

0

0

0 12 978 12 978

0 12 978 12 978

0 101 039 101 039 139

0 101 039 101 039 139

3 332 3 332

1 312 1 312

167 745 167 745 137 111 30 634

150 799 150 799 133 712 17 087 0 0 0

0

0

37 088 2 414 34 674

100 583 1 874 98 709

0 0 162 900 160 297 2 603

0 0 94 920 91 660 3 260

11 334 186

9 440 434

7 996 932

6 683 729

3 174 354

2 661 785

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 3. oldal

1 544 151 809 1 543 342 538 700 61 447

1 004 796 1 604 1 003 192 367 609 316 939

1 004 642 470 602

635 583 541 807

8 907 084 683 326 40 243 641 063 2 020 8 223 758 2 166 448

8 173 298 708 933 48 564 658 336 2 033 7 464 365 2 767 850 1 268

6 008 784

4 643 590

48 526

52 925

0

0

39 180 0

19 736 0

0

0

0

39 180

19 736

69

ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

87 88 89 90 91 92

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 93 94

103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4. 105 a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

39 180

19 736

50 201 50 201

44 365 44 365

0

87 658 87 641 17 484 624

131 724 60 412 71 295 17 0

10

0

484 614 6 062

6 000 0

6 062

6 000

294 001

294 001

0

0

75 351 427 535 0 0 0 -581 661 11 334 186

0 0 -506 310 427 535 0 0 0 -154 711 9 440 434

9 446 248

8 531 918

1 100 430

716 277

215 226

60 515

……………………………………. a vállalkozás vezetője

Kelt,Nagykáta, 2016. március hó 23. nap

4. oldal

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető

133 795 0 665 070

27 240 0 900 984

133 795

27 240

24 600

2 600

109 195

24 640

0

0

665 070

900 984

15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

5. oldal

KSH: 10116065-6419-122-13 Cg.:13-02-050256

Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 02. után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a 27. kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele)

adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2015.év c. d. 610 660 464 584 350 873

249 658

259 787

214 926 52 684

166 292

80 597 9 393

444 368 9

383 987 60

0

0 60

9 235 802 235 802

223 948 220 273 288 3 675 3 675

11 989 11 989

6 681 6 209 1 169 472 472

-21 597 85 590

61 938 149 771

107 187

87 833

.

40. 41. 42. 43.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 61. 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 67. 9. Értékcsökkenési leírás 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 82.

83.

0

0

9 332 4 169

492 674 4 277

5 163

488 397

484 752 267 628 183 089 24 642 710

461 780 235 525 167 162 14 809 2 115

59 897 50 391 2 558 217 124 28 175 754 274

53 554 45 517 1 437 226 255 20 447 453 896

754 274

453 896

71 430

73 507

71 420

73 507

10

0

29 652

130 950

29 652

130 940 10

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

.

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

-653 054

277 246

-657 223

272 969

4 169

4 277 227 865 659 822 -431 957 -154 711 0 -154 711

0 -653 054 -653 054 71 393

0 0

-581 661

-154 711

Kelt,Nagykáta, 2016. március hó 23. nap

a vállalkozás vezetője

.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Nagykáta, 2016. március 23.

………….………………………………………... Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet Éliás Csaba ügyvezető Bátka Imre ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet 2760 Nagykáta, Dózsa György u. 10. www.nagykatatksz.hu 2760 Nagykáta Dózsa György u. 10. +36 29 640 250 13-02-050256 10116065-2-13 10116065-6419-122-13 1979.(jogelőd Tápiógyörgye és Vidéke (1958), Tápiószecső és Vidéke (1958), Tápiószele és Vidéke Takarékszövetkezet (1958)

Felügyelőbizottság elnöke: Kalmár Béláné Igazgatóság elnöke: Béres Istvánné Ügyvezető: Éliás Csaba Bátka Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység  valutával, devizával- ide nem értve a pénzváltási tevékenységet- váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként  további tevékenységek megnevezése:  követelések megvásárlása  Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány kiemelt közvetítője  MFB ügynöki tevékenység:  Új Magyarország Kisvállalkozói Hitelprogram  Agrár Forgóeszköz hitel közvetítése  kisvállalkozói hitel közvetítés

2


A tevékenység központja: bankfiókok:

2760 Nagykáta, Dózsa György u. 10. Tápiógyörgye Újszilvás Tápiószőlős Tápiószele Farmos Nagykáta Szentmártonkáta Szentlőrinckáta Tápiószecső Kóka Tóalmás Budapest XVII. kerület Budapest XIV. kerület

A Takarékszövetkezet 2015. március 31-vel a Jászberényi bankfiókot bezárta mert nem volt gazdaságos a működtetése. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változás nem történt. Részjegy tőke, tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése: Részjegy típus alaprészjegy

Darabszám 2014.12.31 219

2015.12.31 220

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 1 1

adatok ezer Ft-ban Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 38 063 38 073

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

2014.12.31 Tagok / Részjegyek Tulajdoni Tagok / tulajdonévérték hányad (%) tulajdonosok (eFt) nosok száma száma db / fő db / fő 16 5 000 13,14% 16 203 33 063 86,86% 204 219 38 063 100,00% 220

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Részjegyek Tulajdoni névérték hányad (%) (eFt)

5 000 33 073 38 073

13,13% 86,87% 100,00%

A 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosos tag a takarékszövetkezetnél nincs. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben felelős könyvvizsgáló Bajor László Gyula 8900 Zalaegerszeg, Babits M. út 2/5 (kamarai tagsági száma: 000960). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti éves díja nettó 740 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát.

4


Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet ügyvezetői jogosultak. Név 1 Bátka Imre 2 Éliás Csaba

Lakóhely 3300 Eger Íj utca 5. 2145 Kerepes Kiss ernő u. 17

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Nagy Ágnes, PM-regisztrációs száma: 157293. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 80/g/2013.12.16 7/e./2015.01.28 7/f/2015.01.28 80/d/2013.12.16 20/2013.12.02 48/2003.09.23-24 66/j/2014.11.26 18/2012.05.07 77/a/2014.12.18 77/e/2014.12.18 7/c/2015.01.28 20/2013.12.02 42/b/2013.07.23 35/2009.09.07

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők:

5


3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezet és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés6


elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzatot alkalmazza. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés és visszaírás legalább negyedévente kerül elszámolásra. A Takarékszövetkezet a Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle minősítési eljárása a következő: Egyedi minősítés Az egyedi teljeskörű minősítés: az összeghatárt (mindenkori auditált belső szavatoló tőke 1%-át) meghaladó kintlévőség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a következő szempontrendszer alapján: A kockázatvállalások minősítése (a minősítési kategóriába sorolás) során - a kintlévőség jellegétől függően - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: a) az ügyfél-, illetve partnerminősítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége, és az ezekben bekövetkező változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idő): a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt szempontok szerinti vizsgálatot alapvetően az ügyfél-, és partnerminősítési adatokból, az analitikus nyilvántartási adatokból, valamint a fedezetértékelésre és az ország kockázatra előírt rendelkezésekből kiindulva kell elvégezni. Csoportos egyszerűsített minősítés A fedezettséggel kombinált minősítés esetén: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság

Egyéb

150 % felett

75 % alatt

0

75 - 150 % között ÉV kulcs 0

0-30

0-15

31-60 61-90

16-60 61-90

0 0

0 10

5 20

91 – 365

91 - 365

20

40

50

366 – 730

366 - 730

40

71

90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

100

0

*Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték

7


A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs

Hitkr. szerinti minősítési kategóriák

0% 1-10 % 11-30 % 31-70 % 71% - 100 %

Problémamentes (1) Külön figyelendő (2) Átlag alatti (3) Kétes (4) Rossz (5)

Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos Leírási kulcs élettartam (év) (%) 5 év 20% 5 év 20% 3 év 33% 5 év 20% 6 év 16% 2 év 50% 3 év 33% 5 év 20% 3 év 33% 5 év 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is.

8


A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év a jog fennállásának időszaka

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. 9


A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

10


3.18. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.19. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Forint 473 558 5 064 731 2 022 000 2 188 547 452 770

adatok ezer Ft-ban Összesen 496 970 5 064 731 2 022 000 624 086 2 812 633 452 770

Deviza* 23 412

114 017

114 017

171 077 37 088 160 852 10 684 640

171 077 37 088 162 900 11 334 186

2 048 649 546

* 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Forint 382 162 3 835 995 1 454 516 1 836 614 1 248 370

adatok ezer Ft-ban Összesen 399 850 3 835 995 1 454 516 203 458 2 040 072 1 248 370

Deviza* 17 688

114 017

114 017

152 111 100 583 94 372 9 218 740

152 111 100 583 94 920 9 440 434

548 221 694


A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

11


4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 243 953 222 776 253 017 177 074

Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

496 970

MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla deviza nemenkénti megbontása devizában ezer Ft-ban* HUF 159 386

Euro 10 743

Egyéb deviza 6 945

Deviza össz: 17 688

EUR

CHF

34 308,53

2015.12.31

GBP

22 555,55

399 850

608,99

USD

PLN

539,29 60,87


4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

2015.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték

4 973 700 4 973 700

5 064 731 5 064 731 adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték

3 765 460 3 765 460

3 835 995 3 835 995

Az államkötvények csökkenésének oka átcsoportosítás miatt FHB és MFB pénzintézeti kötvénybe. Az államkötvényeket forgatási célú ként tartja nyilván a Takarékszövetkezet. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 2 099 000 1 454 516 -77 000 0 1 205 774

946 040

-340 401

-407 009

2 064 918

1 595 107

-117 658

-94 066

4 834 633

3 494 588

12


Hitelintézetekkel szembeni követelések Hitelintézetek neve, Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Összesen

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betét betét

Összeg (eFt)

Lejárat éven túli éven belüli

894 616 559 900 1 454 516

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2014.12.31

2 258 641 156 096 112 727 422 076 398 151 3 347 691

%

67,47% 4,66% 3,37% 12,61% 11,89% 100%

Bruttó érték 2015.12.31

1 698 179 30 454 40 320 389 352 382 842 2 541 147

%

Nettó érték 2014.12.31

66,83% 2 258 641 1,20% 154 295 1,59% 93 229 15,32% 265 545 15,07% 40 923 100,% 2 812 633

%

adatok ezer Ft-ban Nettó % érték 2015.12.31

80,30% 1 698 179 5,49% 29 241 3,31% 33 140 9,44% 226 888 1,45% 52 624 100% 2 040 072

83,24% 1,43% 1,62% 11,12% 2,58% 100,%

A hitelportfolió minősítés szerinti összetételében lényeges változás nem látható. A bruttó hitel állomány 24 %-kal míg a nettó hitel állomány 27 %-kal csökkent, ennek oka a jogszabály által előírt deviza hitelek forintosítása és a forint hitelek tisztességtelen kamatemelés miatti átszámolása. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Fogyasztási hitelek-személyi hitelek Egyéb (folyószámla hitel) Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

200 023

172 312

0

0

98 676

71 556

193 143

151 706

68 461

26 163

33 495

12 619

1 393 368 553

114 270 145

989 227 627

377 164 702

Átstrukturált hiteleknél is az elszámolási törvény alapján a hitel állományból a deviza hitelek kivezetésre kerültek így az átrendeződés figyelhető meg, mely 38 %-os csökkenést eredményezett. Befektetési szolgáltatásból származó követeléseket a takarékszövetkezet nem tart a könyveiben. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet a 2. számú mellékletben bemutatott vállalkozásokban van részesedése. A befektetések minősítése problémamentes. A befektetések között többségi, befolyásoló részesedés van a Takarékszövetkezetnek a Kátak Invest Kft.-ben .

13


4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 453 150 0 0 453 150 Névérték 0 1 250 000 0 0 1 250 000

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 452 770 458 641 0 0 0 0 452 770 458 641 adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 1 248 370 1 248 370 0 0 0 0 1 248 370 1 248 370

Az értékpapírok állomány növekedése a megvásárolt pénzintézeti kötvény (FHB, MFB) miatt nőtt jelentősen. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

3 332

1 312

3 332

1 312

A Takarékszövetkezet a szoftverek között a banki működéshez szükséges szoftvereket tartja nyilván. (MSOffice, Euro kisbanki rendszer stb) A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközök között a banki működéshez szükséges számítástechnikai eszközöket (vékony kliens, nyomtató, szünetmentes táp, monitor, stb) iroda bútorokat és egyéb műszaki berendezéseket, valamint épületeket tartja nyilván a Takarékszövetkezet. Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt.

14


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés

Nettó érték 2014.12.31

Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek ebből:- nyomtatványok - reklám anyag - Erzsébet utslvány Összesen:

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31

2 414 1 930 391 93 2 414

1 874 1 610 264 1 874

A készletek állománya a szigorú és nem szigorú számadású nyomtatványokat és egyéb reklám anyagokat tartalmazza. Egyéb követelések, állományát az alábbi táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Adók

Nettó érték

Nettó érték

2014.12.31

2015.12.31

13 583

4 747

3 510

1 736

282

382

0

184

Támogatások elsz. Szla

3 627

3 250

Tagokkal szembeni köv.

6 000

5 928

Széf elszámolási szlák

1 644

Szegvár elszla

6 028

6 028

0

76 454

34 674

98 709

Munkáltatói hitel Munkavállalók kártérítési köt. Egyéb előlegek

DOM-P Informatikai tanácsadás díja Összesen

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 160 297 91 660 12 556 8 061 18 180 1 562 129 561 82 037 0 0 2 603 3 260 162 900 94 920

15


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

Forint 879 012 8 907 084 39 180 50 201 87 658 397 488 6 062 294 001 0 0 75 351 427 535 -494 525 302 362 10 669 047

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 665 139 1 544 151 8 907 084 39 180 50 201 87 658 397 488 6 062 294 001 0 0 75 351 427 535 -494 525 302 362 665 139 11 334 186

Forint 677 273 8 173 298 19 736 44 365 131 724 0 6 000 294 001 0 0 -506 310 427 535 -154 711 60 515 9 173 426

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 327 523 1 004 796 8 173 298 19 736 44 365 131 724 0 6 000 294 001 0 0 -506 310 427 535 -154 711 60 515 327 523 9 440 434


2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2014.12.31 2015.12.31 809 1 604 244 573 144 446 0 1 198 188 858 746 100 581 1 544 151 1 004 796

16


Az MFB és MTB által nyújtott hitelek Magyar Államkötvénnyel fedezetek vagyis zároltak a hitelintézet által. adatok ezer forintban névérték

Megnevezés MFB által nyújtott hitel fedezete MÁK 2017/A

14 000

MÁK 2017/A

102 040

Összesen

116 040 adatok ezer forintban névérték

Megnevezés MTB által nyújtott hitel fedezete MÁK 2016/D

80 190

MÁK 2017/A

364 910

MÁK 2017/B

145 020

MÁK 2018/A

89 050

MÁK 2021/A

115 760

Összesen

794 930

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek részletezése, bemutatása adatok ezer forintban Megnevezés Ügyfelekkel szembeni rövid Ügyfelekkel szembeni hosszú Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Összeg 2014.12.31

Mo.

Összeg 2015.12.31

Mo.

8 856 538

99,4%

8 118 340

99,3%

50 546

0,6%

54 958

0,7%

8 907 084

100,00%

8 173 298

100,00%

A Takarékszövetkezetnél elhelyezett betétek között legnagyobb súllyal a rövid lejáratú lakossági betétek vannak. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek

ügyfelekkel,

és

más

befektetési

Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségei nincsenek a Takarékszövetkezetnek. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) A Takarékszövetkezet a hátrasorolt kötelezettségek között a tagokkal szembeni elszámolást tartja nyilván, 6 millió forint értékben. Alárendelt kölcsöntőkét nem tart nyilván a könyveiben a Takarékszövetkezet.

17


4.2.5 Egyéb kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átvezetési szlák Adók Elszámolási szla Névérték alatti részjegy Összesen

Összeg 2014.12.31 319 31 891 9 232

Összeg 2015.12.31 2 861 20 507 12 270

8 759

8 727

50 201

44 365

A Takarékszövetkezet az egyéb kötelezettségek között mutatja ki halasztott bevételként a Takarékbank 2013. augusztus 27-i közgyűlésén elfogadott határozata alapján a „C” sorozatú elsőbbségi részvény térítés nélkül kapott összegét. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 0 60 412 87 641 71 295 17 17 87 658 131 724

A Takarékszövetkezet a passzív időbeli elhatárolásként a betéti okiratok után év végéig megképzett esedékes kamatot, a következő évben esedékes költségeket, az EIR program utáni támogatás összegét valamint az állampapírok utáni elszámolt árfolyam veszteséget tartja nyilván. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2014.12.31 294 001 0 75 351 427 535 0 0 -581 661 215 226

Tárgyévi növekedés

581 661 581 661

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 294 001 0 581 661 -506 310 427 535 0 0 154 711 -154 711 736 372 60 515

A Takarékszövetkezet az előző évi eredményét (veszteségét) átvezette az eredménytartalékba. A Takarékbanktól az év folyamán nem kapott felhatalmazást a jegyzett tőkeváltozásra vonatkozóan. Az év végi negatív eredmény csökkentette a saját tőke összegét. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan nem haladta meg a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

225 910 199 812

58 934 58 934

26 098 167 027 1 350 100 862 269 239 6,71

0 110 040 8 500 98 677 217 217 2,17

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 485 237 120 980 71 159 535 058 Befektetési szolgáltatásból származó 23 000 23 000 követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 5 925 5 925 Összesen 514 162 120 980 71 159 0 563 983 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Ügyfelekkel szembeni követelésekre 535 058 Befektetési szolgáltatásból származó 23 000 követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 5 925 Összesen 563 983

Képzés 73 507

Visszaírás 107 490

adatok ezer forintban Egyéb* Záró 501 075

23 000

0 0

73 507

450 130 940

0

0 0 0 5 475 506 550

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

A Takarékszövetkezet az ügyfelekkel szembeni követelésekre a jogszabály és a Takarékbank által kiadott szabályzat alapján képezte meg az értékvesztés összegét. A Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetre az előző években megképzett értékvesztés összege visszaírásra került, mert a felszámolás befejeződött és így a hitel és befektetés összege kivezetésre került az állományból és ennek következtében a megképzett értékvesztés összege is elszámolásra került. Az eredményre nem volt hatással a 2015-ös évben.

19


A céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2014.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Képzés

0 0 0 0 0 0 0

2015.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

0 0 10 0 484 614 0 484624

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

10 484 614 484 624

Képzés

0

Feloldás

0

0 0 10 0 484 614 0 484 624

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 0 0 0 0 0 0 0

10 484 614 0

484 624

0

A Takarékszövetkezet az előző évben megképzett céltartalékot felszabadította a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtaknak megfelelően. A 2015 évben nem kellett céltartalékot képezni a hitelkeretek és egyéb kötelezettségek után. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 24 600 2 600 109 195 24 640

133 795

27 240

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 24 600 2 600

24 600

2 600

20


A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Banküzemi veszteség (belső csalás miatt) Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 665 070 599 286 0

0

0

0

0

0

0 0 665 070

301 698 0 900 984

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Takarékszövetkezet nem foglalkozik deviza azonnali, határidős és swap ügyletekkel. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 444 368 383 987 9 60 223 813 217 267 -21 597 61 938 -744 942 38 778 -512 927 -482 227 -41 778 57 443 -653 054 277 246 0 -431 957 -653 054 -154 711 0 -653 054 -154 711 71 393 0 -581 661 -154 711

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Különböző hatékonysági mutatók alapján megállapítható, hogy a Takarékszövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és a változó munkaerővel a tervezettől elmaradva gazdálkodott.

21


A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -egyéb

Előző év 272 097 358 812 11 004 101 445 227 687 173 858 38 675 0 1 263 3 095 8 475 2 321

Mo.% 28% 37% 1% 10% 23% 18% 4% 0% 0% 0% 1% 0%

Tárgy év 1 047 119 263 704 9 484 160 736 218 604 162 015 39 549 0 1 077 2 395 6 808 6 760

Mo.:% 62% 16% 1% 9% 13% 10% 2% 0% 0% 0% 0% 0%

A bevételek megoszlásában a hitelek után beszedett kamat és egyéb díjak vannak a legnagyobb súllyal, a bevétel 62%-át adja. A további többlet forrást a bankközi és az állampapír piacon helyezzük ki, ezek a bevételek 17 %-át alkotják. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét és az elszámolási törvény alapján előző évben megképzett céltartalék visszaírása is. Az elszámolási törvény alapján a Takarékszövetkezet az előző évben megképzett céltartalékán felüli összeg keletkezett a tényleges elszámolás követően, mely 129 682 e Ftban volt negatív hatással az éves eredményre. Ugyancsak az éves eredményben lett kimutatva a belső csalás miatti céltartalékkal nem fedezett összeg, mely a 2015 évi eredményt csökkentette, ennek összege 17 227 e Ft. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2014.12.31 2015.12.31 9 373 12 388 2 500 2 089 353 5 368 503 12 226 20 348

22


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 28 097 26 633 189 027 199 622 183 089 167 162 24 642 14 809 59 897 53 554 267 628 235 525 28 175 20 447

Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

512 927

482 227

A Takarékszövetkezet a működési költségeit 6 %-kal csökkentette ezen belül az anyagjellegű szolgáltatásoknál 12 %-os növekedés, míg a személyi jellegű ráfordításoknál 6 %-os csökkenés tapasztalható. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása adatok ezer forintban Megnevezés

Ráfordítás

rendkívüli eredmény-veszteség

Bevétel

Elszámolási Törvény --Deviza hitelek forintosításából

254 287

49 211

205 076

Elszámolási Törvény --Forint hitelek elszámolása

405 535

178 654

226 881

Összesen

659 822

227 865

431 957

Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta az a Kúria döntés, mely szerint a pénzintézetek tisztességtelenül emeltek egyoldalúan kamatot és alkalmaztak árfolyamrést valamint hárították át az árfolyamkockázatot. 2014. évben Takarékszövetkezetünk megképezte a céltartalékot a tisztességtelen kamatemelésből adódó visszatérítési kötelezettségre, a deviza és a forint hitelekre egyaránt a rendkívüli bevétel és ráfordítás az ügyfelekkel történő elszámolást mutatja be. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31 -653 054 -154 711 468 786

-493 889

0 -184 268 0 0 0 0

-648 600 0 0 0 0

23


Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

484 624

28 175

20 447

9

60

6 500 9 814 100 44 598

9 814 100 515 045

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

10

484 614 28 175

20 447

585

709

513 384

21 156

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF Összesen

Eszköz (+) 256 893 392 653 649 546

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 264 508 400 631 665 139

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP PLN Összesen

Eszköz (+) 191 495 29 782 155 259 4 221 695

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 247 365 80 158

327 523

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) -7 615 -7 978 -15 593 adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) -55 870 -50 376 +155 +259 +4 -105 828

24


Külföldi pénznemre szóló eszközök és források bemutatása: PSZÁF kód

Megnevezés

1AB0 1AB11 1AB15 1AB5 1AB8

Eszk.össz. Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelh.

1B0 1B3 1B5

Források Felvett hitelek Passzív kamatelh. Egyéb passzív elsz.

1B6

devizában

ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Deviza Euro deviza össz: 191 495 30 199 221 694 0 0 0 10 743 6 945 17 688 180 204 23 254 203 458 548 0 0

611 571,91 0,00 34 308,53 575 512,43 1 750,95

102 913,36 608,99 539,29 60,87 0,00 0,00 0,00 0,00 22 555,55 608,99 539,29 60,87 80 357,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

247 365 247 365 0

790 000 790 000,00 0

277 000 277 000,00 0

0 0,00 0

0 0,00 0

0 0,00 0

0

0

0

0

0

0

80 158 327 523 80 158 327 523 0 0 0

0

EUR

CHF

GBP

USD

PLN

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségekkel A Számvitelről szóló 2000.évi törvény 119.§.2. bekezdése szerint nem kell konszolidált éves beszámolót készíteni, ha a leányvállalat bevonása nélkül is megbízható valós képet ad az éves beszámoló a vállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. A Takarékszövetkezet a KÁTAK Invest Kft-vel szemben tart nyilván követeléseket és kötelezettségeket. adatok ezer forintban Megnevezés

Fkv

megnevezés

342811

vállalkozói hitel

71 700

43441

vállalkozói folyószámla

1 268

elszámolt bevétel

9

hitel kamat és egyéb bevétel

3 462

elszámolt bevétel

9

folyószámla költségei

elszámolt ráfordítás

8

folyószámla betéti kamat

Pénzügyi szolgáltatásból származó követelés Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben

összeg

158 7

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére nem folyósított hitelt és nincs is fennálló tartozása. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

25


5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő hitel bruttó kitettségek együttes összege nagykockázat-vállalásnak minősülő hitel nettó kitettségek együttes összege nagykockázat-vállalásnak minősülő kötvények kitettségek együttes összege

A pénzügyi szolgáltatásból származó nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

kintlévőségek

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 1 189 971 1 416 954 639 165 1 248 370

fedezetéül

Teljes érték 2014.12.31 806 974 0 0 4 943 990 9 444 1 500 0 5 761 908

kapott

eszközök

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 594 190 0 0 4 382 448 7 896 0 0 4 984 534

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Záradék: Ezt a kiegészítő mellékletet a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága 2016. március 23.-án megtartott együttes ülésén megtárgyalta, 13./2016.-II. (2016.03.23.) sz. határozatával jóváhagyta, előzetes jóváhagyásra a Takarékbank Zrt Igazgatóságának megküldi, és elfogadásra ajánlja a 2016. május 12-én tartandó küldöttgyűlésnek. . Nagykáta, 2015. március 23.

Éliás Csaba

Bátka Imre

ügyvezető

ügyvezető

26


Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezet-val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték

5 461

2 641

1 312

0

0

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0

0

0

3. vagyoni értékű jogok

0

0

0

2 641

1 312

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

9 415

9 415

Növekedés

0

Csökkenés

5 462

5 462

Átsorolás

0

Záró

Nyitó

3 953

3 953

6 083

6 083

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

2 019

0

Nettó érték

Záró

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Értékcsökkenés Csökkenés

Megnevezés

2 019

5 461

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

267 526

1 895 39 697

0 229 724

99 781

18 841

0 39 697 78 925 150 799

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

267 526

1 895 39 697

0 229 724

99 781

18 841

0 39 697 78 925 150 799

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

184 951

184 951

47 840

3 399

51 239 133 712

44 773

51 941

15 442

82 575

1 895 39 697

39 697 27 686

17 087

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

a. ingatlanok

0

0

0

b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

0

0

0

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

276 941

1 895 45 159

0 233 677 105 864

20 860

0 45 158 81 566 152 111

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015. 12. 31.

2. sz. melléklet A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

TAK-INVEST Zrt.

KÁTAK-INVEST Kft.

Tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység (garancia vállalás hitelszerződések mögé) számítógépes programozás, ügyviteli rendszer fejlesztés vagyonkezelés (bankfiókok felújítása, karbantartása, nyomtatványok, irodaszerek beszerzése)

Székhely

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

Szavazati arány (%)

Bekerülési érték

Minősítés

1082 Budapest, Kisfaludy út 32.

200

pr.mentes

11 674 273

7 83 600

0,003%

1148 Budapest, Fogarasi út 64.

10 778

pr.mentes

362 404

241 400

3,36%

2760 Nagykáta, Dózsa Gy. út 10.

100 900

pr.mentes

101 000

101 000

99,90%

2 000

pr.mentes

177 127

80 000

2,50%

MSZE*

vezetékes távközlés

1036 Budapest, Galagonya u. 5.

Magyar Takarékszövetkezet Bank Zrt.

hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

122

pr.mentes

17 204 086

3 390

0,0036%

Magyar Takarékszövetkezet Bank Zrt.

hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

17

pr.mentes

17 204 086

3 390

0,0005%

ISAFE Informatikai Zrt.

Összesen

Besorolás**

kapcsolt váll.

kapcsolt váll.,a Sztv. 3§(2)1.d) szerint anyavállalat kapcsolt váll.,a Sztv. 3§(2)1.d) szerint anyavállalat

114 017

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

29


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

3 hónapon belüli

Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

559 900

0

894 616

0

1 454 516

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

239 242

299 789

959 181

541 860

2 040 072

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

101 586

266 023

187 712

447 871

1 003 192

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

601 398

56 938

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

658 336

2 033 4 058 899

2 033 584 691

4 643 590 52 925

52 925 6 000

6 000

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

2

48

50

2 940

150 833

153 773

144

13 956

14 100

3 084

164 789

167 873

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

5

8 589

Felügyelő Bizottság tagjai

3

4 800

Összesen

8

13 389

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (eFt) 2014.

Tárgyév (eFt) 2015.

610 660 321 392

464 584 370 044

5 163

3 784

0 4 169 9 0 166 292 119 176

3 675 4 277 60 227 865 80 597 94 042

267 403

453 896

0 0 512 927

472 0 482 227

0 0 0 -124 405 -638 082 -1 581 413 763 2 253 449 0 0 1 426

659 822 0 0 -696 767 -1 298 483 1 310 443 540 433 136 23 000 0 2 020

10 569

16 946 67 980 44 066 0

6 870 27 696 -1 303 0 0 0 -44 430

-97 120

-20 521

-21 176

-23 909

-75 944

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014 -303,4% -5,8% 28,0% 1,9%

2015 458,1% -1,6% 28,2% 0,6%

83,3% 9,7%

90,4% 7,6%

122,0%

112,7%

4,29% 158,3% -303,4% -5,8%

4,44% 109,1% -255,7% -1,6%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

5 015 460 5 015 460

5 084 365 5 084 365

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Külön figyelendő

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

4 515 082

29 241

33 140

226 888

52 624

4 856 975

Hitelintézetekkel szembeni követelések

1 454 516

0

0

0

0

1 454 516

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

Átlag alatti

Kétes

adatok ezer Ft-ban Összesen

Problémamentes

Rossz

1 454 516

1 454 516

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések

0 1 698 179

29 241

33 140

226 888

52 624

2 040 072

1 496 325

28 971

26 824

223 001

52 365

1 827 486

201 854

270

6 316

3 887

259

212 586

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

1 362 387

0

0

0

0

1 362 387


1 362 387

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

1 362 387

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

0

Követelés fejében átvett eszközök

0


0


0

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

27 240


27 240


0

0

0

0

27 240 27 240 0

33

NAGYKÁTA ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2760 NAGYKÁTA, DÓZSA GY. ÚT 10.

Üzleti jelentés

2015.

Cg.: 13-02-050256

Nagykáta, 2016. március 23.

1

1. BEVEZETŐ

3

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG

5

3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK

7

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS

8

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

9

6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

9

7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁSI POLITIKÁJA

9

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ)

10

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA

10

10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT-, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA

11

2

1. Bevezető Gazdálkodási körülmények A Takarékszövetkezeti szektor működését alapvetően meghatározta a 2013. évi szövetkezetek integrációjáról szóló CXXXV. törvény rendelkezései. A törvény hatályba lépésétől a takarékszövetkezetek intézményvédelmét a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete látja el, amely válságmegelőző és felügyeleti jogkörrel bír, és alapvető feladatának tekinti a szektor hatékonyságának a növelését. Az elmúlt évben befejeződött az egységes kockázatviselés biztosítása érdekében folytatott szövetkezeti hitelintézetek átvilágítása, lezárult az Integráció egyetemleges felelősségén alapuló kockázati közösség létrehozása, ezzel is erősítve az Integráció stabilitását és a prudenciális elvárásoknak való megfelelő működést. A Takarékszövetkezet 2014. december 10-én felvételt nyert a garanciaközösségbe. Az új betétvédelmi közösségben – Garanciaközösségben – a takarékszövetkezetnél elhelyezett megtakarítások 100 százalékos védelmet élveznek az OBA mellett. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményeiben lényeges változások nem voltak. A gazdaság továbbra is stagnáló. A munkanélküliségi ráta megyénkben az átlagos szinten mozog. Az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, másrészről viszont szűkítette a kamatmarzsot, amely a Takarékszövetkezet jövedelmezőségét rontotta. Takarékszövetkezet jövedelmezőségét erősen befolyásolta az a Kúria döntés, mely szerint a pénzintézetek tisztességtelenül emeltek egyoldalúan kamatot és alkalmaztak árfolyamrést valamint hárították át az árfolyamkockázatot. 2014. évben a Takarékszövetkezet megképezte a céltartalékot a tisztességtelen kamatemelésből adódó visszatérítési kötelezettségre, a deviza és a forint hitelekre egyaránt. Továbbra is növekedett a lakossági megtakarítások felhasználása, lakóingatlanba történő fektetése. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű a működési területünkön, a versenytársak nagybankok és Takarékszövetkezetek. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. A Takarékszövetkezet küldöttei a 2015. május 25. napján megtartott küldöttgyűlésen egyhangúan elfogadták – előterjesztés szerint – a Takarékszövetkezet 2015. évre vonatkozó üzleti terveit. Az üzleti tervszámok alapját a Takarékszövetkezet helyi adottságai, lehetőségei, a várható külső gazdasági környezet, valamint a jövőbeni céljai képezték. A Takarékszövetkezet mérlegfőösszegében és eredményében a szinten tartást terveztük. A Felügyelő Bizottság folyamatosan figyelemmel kísérte a Takarékszövetkezet gazdálkodását, prudenciális megfelelését és a kockázatokat. Az Igazgatóság a küldöttgyűlés által elfogadott üzleti célok alapján irányította a Takarékszövetkezet gazdálkodását, meghozta azokat a hatáskörébe utalt döntéseket, amelyekkel megfelelő keretet adott az ügyvezetésnek és a dolgozóknak a mindennapi munkavégzésükhöz.

3

2015. év folyamán nehéz volt a kitűzött céljainkat megvalósítani, tervünk nem az elvártak szerint teljesült, ennek több oka van, egyrészt az ügyfelek bizalmatlanok a pénzintézetekkel szemben, valamint a szigorodó hitelfelvételi feltételeknek nem mindenki felelt meg, a fizetési morál romlott illetve az elszámolási törvény miatti többlet elszámolás hatása jelentősen befolyásolta az eredményt. Az NHP-s hiteleknek köszönhetően a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, a lakossági ügyfélkör és a kisvállalkozások igényeltek hitelt, melyet a Takarékszövetkezet a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2015. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 5 alkalommal csökkent az éveleji 2,10 %-ról évvégére 1,35 %-ra. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2015-ben betétkamatait és hitelkamatait azon konstrukciókban, amelyek az irányadó kamathoz igazodnak, az irányadó kamat változásának megfelelően változtatta. A Takarékszövetkezet 2015. évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodás mellett feleljen meg tagjai bizalmának és stabilizálja a Takarékszövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A Takarékszövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, valamint üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését. Ezek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni szükséges, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összehangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A Takarékszövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására. A hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy mint számlavezetőként tartós kapcsolat alakult ki. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2015. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, bár az előző évhez képest a lakosság megtakarításai csökkentek, ezzel ellentétben a vállalkozások megtakarításai nőttek. A lakossági betétek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 84,14 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy a rövid lejáratú megtakarítások arányában nőttek. A lakossági szektorban elmozdulás történt az ügynöki tevékenység keretében történő értékpapír állomány növekedés irányába. A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél rosszabb hasznosítása jellemezte pedig a jövedelmezőség alapvető feltétele a hitelezési tevékenység.

4

A bruttó hitelállomány 535.058 ezer Ft-tal csökkent az előző évhez képest ennek egyik oka az elszámolási törvény miatti hitel állomány változás. 2015. évben a hitelkihelyezések nagy részét a lakossági Takarék Kiváltó hitel (24,37%) és a vállalkozók részére nyújtott hitel (55,28%) adta, ezen belül az MNB-NHP hitel (59,60%) volt a legkelendőbb. A vállalkozói hitel állomány alakulására kedvezően hatott a Növekedési Hitelprogram szakaszaiban nyújtott kedvező kamatozású hitel. A Takarékszövetkezet új, szorosabb integrációja közös termékstratégia kialakítását célozta meg, ennek hatására új termékek kerültek, illetve kerülnek kialakításra, bevezetésre, mely várhatóan állományi változást is eredményez. Az elmúlt évben ilyen volt a Takarék Kiváltó hitel. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye negatív 154 711 ezer Ft. A Takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje 58 934 ezer Ft A fizetőképességi mutató 2,17 %-ra csökkent. A Takarékszövetkezet 2015-ben elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztést, valamint a szükséges céltartalékot megképezte. Általános tartalékot nem képzett a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztette, főleg a bankbiztonság területén kerültek beszerzésre eszközök (monitor, szerver csere stb). Függetlenített belső ellenőrzés segítette a vezetés munkáját. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartotta a Takarékszövetkezet, sajnos a negatív eredmény miatt a vagyon tovább csökkent.

2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet adózás előtti eredményének alakulását a fogyasztói hitelek után (Elszámolási törvény- árfolyamrés és tisztességtelen kamat emelések miatt ) előző évben megképzett céltartalékon felüli többlet ráfordítás befolyásolta. 2015. évben is tartó alapkamat csökkenési folyamat, valamint a kamatozó állományok változásának hatására azonban mind az eszköz, mind a forrás tételek után elszámolt kamatok összege csökkent év végére. A jutalék, illetve pénzügyi eredmény hasonlóan alakult az előző évhez képest, míg a működési költségek összegében csökkenés következett be. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében az alábbiak szerint alakult:

5

Megnevezés

2014.12.31 Jövedelmezőségi mutatók

Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge

-69,4% 8,3% -5,8% -303,4% 72,8% -70,5% 74,4% 4,29%

2015.12.31 Eltérés+,-11,6% 14,1% -1,6% -255,7% 82,7% 32,6% 94,5% 4,44%

57,7% 5,8% 4,1% 47,8% 9,9% 103,1% 20,1% 0,1%

A bevétel csökkenése, az eszközök és a saját tőke alacsony szintje, valamint a tárgyévi negatív eredmény hatására a mutatók értékei elmaradtak a várttól. A jövedelmezőség javítása az aktív üzletág élénkítésével növelhető. A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága az alacsony jövedelmezőségi szint tükrében: Megnevezés

2014.12.31 Tőkeellátottsági mutatók

Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató

52,7 4,7% 23,8% 5,0

2015.12.31 Eltérés+,156,0 1,3% 27,5% 6,9

103,3 -0,03 0,04 1,94

A Takarékszövetkezetnek az előző évi és az ez évi veszteségével a saját tőkéje a minimális szint alá csökkent, ami a jogszabályi kötelezettségeknek nem felel meg. A Takarékszövetkezet likviditási mutatók értékei: Megnevezés

2014.12.31 Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség 28,3% Likviditási ráta I. 0,85 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,59 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez 49,1%

2015.12.31 Eltérés+,66,7% 0,78 0,50 44,9%

38% -0,06 -0,09 -0,04

A Takarékszövetkezet fontos feladatának tartja a jövőben is likviditásának biztosítását, a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartásával. A Takarékszövetkezet 2015-évben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra. A betétesek bizalma nem csökkent, ezért nagyobb összegű betét kivonásra nem került sor. A Takarékszövetkezet kizárólag a Takarékbanknál vezeti bankszámláját, pénzforgalmát a Takarékbankon keresztül bonyolítja, a le nem kötött pénzeszközeit a Takarékbank által forgalmazott eszközökben tartja. A Takarékszövetkezet a tartalékkötelezettségét is a Takarékbankon keresztül teljesíti. A Takarékszövetkezet a lejárati összhang biztosítására folyamatosan kiemelt figyelmet fordított illetve fordít. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítás szem előtt tartása. Sajnos a betétek esetében

6

a rövid lejárat a domináns míg a hitelek esetében a hosszabb lejárat a jellemző, így nehéz a lejárati összhangot biztosítani. A Takarékszövetkezet eszközminőségi mutatói: Megnevezés

2014.12.31 Eszközminőségi mutatók Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) 17,6% Hitelveszteségi ráta 0,04% Elszámolt értékvesztés arány 50,4% Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés 5,0%

2015.12.31 Eltérés+,14,9% 1,36% 59,7% 5,4%

-2,7% 1,32% 9,3% 0,4%

Az eszközök minősége csökkent az előző időszakhoz képest, amelynek egyik oka azon hatékony intézkedéseknek köszönhető, melyet a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében tett a Takarékszövetkezet, míg a másik ok a szabad pénzeszközök csökkenésének kihelyezése. A hitelveszteségi rátában a leírt hitelre teljes mértékben megképzésre került az értékvesztés. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva a bázis hoz képest nőtt. Ami azt mutatja meg, hogy a nem problémamentes hitelek mögött milyen mértékben van megképezve az értékvesztés. A Takarékszövetkezet hatékonysági mutatói: Megnevezés

2014.12.31 Hatékonysági mutatók Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 55,0% Eszközarányos költségek 4,5% Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség -244,0%

2015.12.31 Eltérés+,57,5% 5,1% -65,7%

2,5% 0,6% 178,3%

A hatékonysági mutatók alapján a Takarékszövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől elmaradva alacsony szinten gazdálkodott.

3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b)

Lényeges portfolió-változás nem történt. Folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.

7

4. Várható fejlődés A Takarékszövetkezet éves üzletpolitikai céljait a Takarékbank által meghatározott követendő üzletpolitikával összhangban kívánja megfogalmazni. 2016. évi fókuszpontok a Takarékbanknál és ezáltal a Takarékszövetkezeteknél:      

Integrációs üzleti tervezés és visszamérés kialakítása Integrációs értékesítés támogatás kiépítése Integrációs termékfejlesztés kialakítása Több mint 1000 értékesítési ponton befektetési szolgáltatás elindítása Integrációs agrár tudásbázis továbbfejlesztése Egységes integrációs arculat kialakítása

Főbb fejlődési, növekedési lehetőségek a hitelezésben: 1. A lakossági hitelezési arculat erősítése ingatlan hitel esetében, mint például: a. hitelezés fellendülésének kihasználása a CSOK+OTK keresztül b. új partneri értékesítési csatorna elindítása c. új ügyletszerzés és ügyfélszerzés új módszertan és szemlélet alapján d. értékesítési célú lakásprojektek finanszírozása 2. Lakossági hitelezési arculat erősítése személyi kölcsön esetében: a. versenyképes kondíciókkal rendelkező központi termékek, ezzel új ügylet- és ügyfélszerzés b. erőteljes média megjelenés, egységes arculat, tudatos értékesítés 3. Megkerülhetetlen piaci szereplővé válás a vállalati üzletágban: a. az MFB pontok egyedülálló üzleti lehetőséget biztosítanak az ügyfélszerzésre és keresztértékesítésre b. Agrár központ – regionális támogatás c. meglévő ügyfél megtartása keresztértékesítéssel, ügyfél elégedettségen keresztül Főbb fejlődési, növekedési lehetőségek a befektetésben: 1. Befektetési üzletágban az ügyféligények optimális lefedése: a. az állampapírok tudatos kezelése, lejárat-újrakötés-átforgatás b. új termékek bevezetése a befektetési alapoknál c. értékpapírszámlák esetében új ügyfélszerzés d. szakértői tanácsadás, szélesedő termék portfolió, ügyféligény lefedés A Takarékszövetkezet vezetése az elmúlt évben tárgyalásokat kezdeményezett más takarékszövetkezetekkel egyesülés vonatkozásában. Ez a folyamat 2016-évben stratégiai jelentőségűvé vált az alacsony tőke miatt. 2016. február 19. –én megtartott közgyűlés a 2/2016.02.19. közgyűlési határozatával elfogadta az elvi döntést a Turai Takarékszövetkezet, a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet és a Gyöngyös-Mátra Takarékszövetkezetnek, a Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezetbe történő beolvadását.

8

A Takarékszövetkezet elkészítette a 2016. évi üzleti tervét a Takarékbank jóváhagyása mellett.

5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagok közül az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat és akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Az informatikai rendszer és az irodai alkalmazás során keletkező festékszalagok, tonerek, patronok elszállítását a karbantartást végző cég intézi illetve vásárlás esetén csere történik.

7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatási politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2015-ben 50 fő volt, 4 fővel kevesebb, mint az előző évben. 2015. november 25.-vel ügyvezető váltás történt a Takarékszövetkezetnél. Az elnökügyvezető és üzleti-ügyvezető helyébe a Takarékbank megbízott két új ügyvezetőt neveztek ki, mely az évvégi állományi létszámban is mutatkozik. 2015. dec. 31-én állományban lévő dolgozók létszáma: 2015. december 31.-i létszám adatok Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Összes dolgozói létszám: Gyes-en lévők Dolgozói létszám összesen:

49 1 2 1 53 5 58

2015. évben kilépők 2015. évben belépők

12 15

Nyugdíjazás és gyermekvállalás miatt kieső munkaerőt belső átcsoportosítással próbáljuk pótolni. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a Takarékszövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet az, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Dolgozóink folyamatos továbbképzéseken vesznek részt, támogatjuk őket szakmai előrehaladásuk érdekében végzett tanulmányaikban. A Takarékbank által megalkotott és hatályba helyezett Fejlesztési és Oktatási Szabályzat alapja a Takarékszövetkezet oktatási és továbbképzési stratégiájának. Továbbra is fontosnak tartjuk a dolgozók szakirányú képzését, kiemelve az integrációs központi termék

9

kampányaihoz kapcsolódó oktatásokat. Fontos feladat továbbra is az üzleti aktivitás és az eredményesség érdekében az értékesítési és hálózat fejlesztési terület oktatása. A Takarékszövetkezet szervezeti felépítése az egyesüléssel jelentős mértékben átalakul.

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni

2014.XII.31. 2015.XII.31. Elt.+,10 963 121 9 092 820 83% 496 970

399 850

80%

10 352 134

8 578 953

83%

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)

114 017

114 017

100%

10 496 477

9 203 830

88%

a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására

10 496 477

9 203 830

88%

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

A pénzügyi eszközök között a pénzeszközön kívül állampapírt, hitelintézettel, ügyfelekkel szembeni követeléseket, illetve egyéb hitelviszonyt és tulajdoni jogot megtestesítő értékpapírokat tart nyilván a Takarékszövetkezet. Származékos ügyletet a Takarékszövetkezet nem kötött és jelenleg sem rendelkezik ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel.

9. Kockázatkezelési politika Kockázati stratégia A Takarékszövetkezet a 2013. évi CXXXV. tv. A Szövetkezeti Hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló törvény értelmében tagja az Integrációs Szervezet és így a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációjának. A kockázati stratégia a belső tőke ellátottság biztosítására irányul, továbbá bemutatja a Takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. Az egységes és prudens kockázatkezelés biztosítása érdekében a Takarékszövetkezet kockázati stratégiája megfogalmazza és összefogja a Takarékszövetkezeti Integráció központi

10

szervei által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, kitér mindazokra a kockázatkezelési szabályokra és célokra, amelyek egységes alkalmazása a Takarékszövetkezeti Integráción belül elvárt. Az integrációs törvény alapján a Takarékbank és a Takarékszövetkezetek a Hpt. értelmében összevont felügyelet alá tartoznak. A Hpt értelmében a Takarékbank felelős azért, hogy az ellenőrző befolyása alatt álló Szövetkezeti Hitelintézetek együttesére is biztosított legyen  a prudens (óvatos, körültekintő és megbízható) működés,  a kockázatvállalási előírások betartása,  a tőkemegfelelési előírások betartása Az egyedi limitek betartásával biztosítható az összevont szinten előírt korlátozások betartása. A kockázatkezelés szervezeti felépítése A Takarékszövetkezet belső irányításának- és kontroll rendszerének (belső védelmi vonalak) struktúrája: A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési szervezetét úgy alakítja ki, hogy az hatékonyan, a vonatkozó jogszabályokban, illetve a felügyelet kapcsolódó ajánlásaiban, útmutatóiban foglaltaknak megfelelően biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések, megvalósítását. A Takarékszövetkezet kockázatkezelési szervezete biztosítja minden lényeges kockázat kezelését.

10. Az ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása a) Árkockázat a beszerzési, értékesítési árak „nem várt” alakulásából adódó kedvezőtlen többlet teher. Az ár alakulásának a kockázatára hatást gyakorolnak a kamatlábak, a piaci likviditás, az árfolyam változása, a fedezeti ügyletekből származó kockázat. b) Hitelkockázat azt mutatja meg, hogy mekkora annak a valószínűsége, hogy a kötelezett nem, vagy nem az előírt időben és módon teljesít. A hitelkockázat a legalapvetőbb banki kockázat, melynek kezelése meghatározó fontosságú a Takarékszövetkezet számára, mivel a bevételek jelentős része ebből az üzletágból származik. Amit nagymértékben befolyásol az ügyfél nemfizetésének a valószínűsége. Ennek elkerülésére a Takarékszövetkezet a hitelkihelyezés előtt minősíti az ügyfelet, limiteket állapít meg, továbbá fedezeteket von be. A kihelyezés után pedig folyamatos monitoring alatt tartja a hitelt. Amennyiben nem várt esemény következik be, megpróbálja a lehető leghamarabb, a lehető legjobb megoldást megtalálni a tartós nemfizetés elkerülése érdekében. A hitelezési kockázat az első pillér szerinti tőkeszükséglet számításában, és a belső tőke módszertanban is szerepel. c) A kamatkockázat jellemzően a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat (állampapír, vállalati kötvény, jelzáloglevél stb.) érintő kockázat, melyek értékét az elvárt hozamszint változása befolyásolhatja. A hozamok emelkedése (kamatemelés, inflációs várakozások változása, leminősítés stb.) hátrányosan érinti az ilyen értékpapírok piaci értékét, míg azok csökkenése előnyösen. Jellemzően minél

11

hosszabb a futamidő, illetve minél alacsonyabb a fix kamatfizetés, annál jelentősebb az árfolyammozgás. d) Likviditási kockázat alatt megkülönböztetjük a piaci likviditási kockázatot, valamint a finanszírozási likviditási kockázatot.  A piaci likviditási kockázat alatt annak a kockázatát értjük, amikor a bank csak számottevő árveszteséggel tudja értékesíteni piaci eszközeit a piaci zavarok miatt.  A finanszírozási kockázat alatt annak a kockázatát értjük, amikor a bank nem képes teljesíteni vagy csak számottevő jövedelmezőségi veszteségek árán tudja teljesíteni fizetési kötelezettségét. A likviditási kockázat mérésének egyik legalapvetőbb eszköze a lejárati összhangelemzés. A leggyakrabban használt likviditási mutatók a következők:  általános likviditási mutató (forgóeszközök/rövid lejáratú kötelezettségek),  azonnali likviditási mutató (pénzeszközök+piacképes értékpapírok/rövid távú kötelezettségek),  a saját tőke multiplikátor (összes eszköz/saját tőke). e.) Cash-flow kockázat a működési- a befektetési-, és pénzügyi műveletekből származó pénzáramok vonatkozásában fellépő kockázat. Amely magában foglalja az árbevétel, a fix, és a változó költségek változását. A cash-flow számítása az eredménykimutatás alapján történik. Nagykáta, 2016. március 23.

Éliás Csaba ügyvezető

Bátka Imre ügyvezető

Záradék: Ezt az üzleti jelentést a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága 2016. március 23-én megtartott ülésén megtárgyalta, 13/2016.-II.. (2016.03.23.) sz. határozatával jóváhagyta, előzetes jóváhagyásra a Takarékbank Zrt Igazgatóságának megküldi, és elfogadásra ajánlja a 2016. május 12-én tartandó küldöttgyűlésének.

12

KSH: Cg.: Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet

Recommend Documents