KSH: Cg.: Jász-Takarékszövetkezet

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKT ÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 38 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 41 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok

1. oldal

2013.év c.

2014.év d.

643 613 3 273 899 2 979 472 294 427 0 3 040 000

377 595 2 541 997 1 231 673 1 310 324 0 4 281 163

3 040 000 2 010 000

4 281 163 3 300 000 3 300 000 0

2 010 000

1 030 000 1 030 000

981 163 981 163 0

0 3 785 615 3 785 615 1 169 089

0 3 283 735 3 283 735 1 080 888

2 616 526

2 202 847

0

0

0

0

200 000

484 651

0

0

200 000

484 651


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 61 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

2. oldal

2013.év c. 200 000

2014.év d.

0

484 651

0 0

0 0

0

0

0 58 482 58 482 53 332

0 4 950 4 950

0 0

0 53 832 53 832 53 632

1 296 1 296

919 919

361 776 276 248 233 523 42 725 0 0 194

346 223 256 688 226 629 30 059 0 0 194

194

194

85 334

89 341

25 081 7 521 17 560

32 721 5 214 27 507


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 93 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen

2013.év c.

2014.év d.

0 0 120 706 114 540 6 166

0 0 77 438 74 734 2 704

11 510 468

11 485 224

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 101 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

7 027 255

6 022 877

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 102 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

4 362 507

5 384 909

3. oldal


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a.

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

2013.év c.

b.

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú

4. oldal

2014.év d.

433 859

446 108

433 859

446 108 108 890 108 890

433 859

337 218 337 218

433 859

9 756 089 343 073 25 428 317 645 9 413 016 1 853 087

9 730 628 348 827 34 578 314 249 0 9 381 801 2 396 588

7 552 912

6 984 032

7 017

1 181

0

0

18 675 0

15 345 0


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 59 ca) éven belüli lejáratú 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 61 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 64 65 4. Egyéb kötelezettségek 66 a) éven belüli lejáratú 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.

87 88 89 90

5. oldal

2013.év c.

2014.év d.

0

0

0

18 675 18 675

15 345 15 345

0

117 039 57 464

72 997 44 647

0 59 575

28 350

87 048 2 114 78 247 6 687 27 307

64 945 458 57 800 6 687 112 940

27 307

12 392

2 360 2 360

100 548 2 360 2 360


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 91 8. Jegyzett tőke 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 94

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) 105 +4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

2013.év c. 120 000

2014.év d. 120 000

0

0

105 789 720 262 6 802 85 334 85 334 0 29 904 11 510 468

73 692 756 868 0 89 341 89 341 0 0 11 485 224

9 825 211

9 898 329

502 811

369 109

1 068 091

1 039 901

Lesták Jánosné ügyvezető-igazgató Fodorné Fügedi Ágnes ügyvezető Jász-Takarékszövetkezet Kelt, Jászberény, 2015. március hó 04.nap

6. oldal


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a.

2013.év c.

b.

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás

2014.év d.

441 100 0 57 862

422 457 100 548 64 585

441 100

422 457

83 720

75 260

300 817

299 330

56 563

47 867

0

100 548

57 862

100 548 64 585

12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

7. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524

Jász-Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 02. után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 30. 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 1

adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év c. d.

784 774

513 682

160 589

109 823

624 185

403 859 84 115

148 067 322 872

162 145

1 191 461 902 611

0 351 537 1 053

1 053 611 225 014 225 014

229 400 229 400

37 655 37 655

40 145 40 145 39 268

35 516

12 717 17 628

13 853 18 908

4 911

5 055

.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. a. 39. 40. 41. 42. 43.

Megnevezés b. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 61. 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 67. 9. Értékcsökkenési leírás 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 78. 2

adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év c. d.

0

0

14 242 1 954

47 724

12 288

47 364

410 301 286 602 194 047 27 743

390 205 265 005 175 612 29 527

360

222 64 812 48 649

59 866

43 202 0

123 699 27 267 206 670 1 800

125 200 24 380 341 781

204 870

341 781

72

1 900

176 011

77 512

159 526

69 497

16 485

8 015

0

.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. a.

Megnevezés b. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 79. kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után 80. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre

82.

83.

adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2014.év c. d. 187 769

204 615

170 676

181 685

17 093

22 930

44 351

-25 841

44 197

-26 201

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)

154 1 656 1 605 51 44 402 9 975 34 427 -3 443

3 177 -22 664

9 434 -32 098

1 080

32 098 0 0

29 904

0

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

360

3 332 155

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Kelt, Jászberény, 2015. március hó 04.nap

Lesták Jánosné ügyvezető-igazgató

Fodorné Fügedi Ágnes ügyvezető


3

.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Jászberény, 2015. március 4.

Lesták Jánosné Fodorné Fügedi Ágnes ügyvezetı-igazgató ügyvezetı Jász-Takarékszövetkezet

1


1. A vállalkozás fıbb adatai, tevékenysége Név: Jász-Takarékszövetkezet Székhely: Jászberény Szabadság tér 9-10. Honlap címe: www.jasztakarek.hu Levelezési cím: 5101 Jászberény Pf.:29. Telefonszám: +36 57 505 450 Cégjegyzékszám: 16-02-001524 Adószám: 10045796-2-16 KSH statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Alakulás éve: 1963 Felügyelıbizottság elnöke: Tóth Fekete Sándor Igazgatóság elnöke: Csáki Sándorné {elsı számú vezetı / vezérigazgató}: Lesták Jánosné A Jász-Takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • biztosítási ügynöki tevékenység • bankkártya forgalmazás • pénzváltási tevékenység. A Takarékszövetkezet tevékenységét elsısorban természetes személyek, mikro- és kisvállalkozások körében fejti ki. Mőködési területe: A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. Kirendeltségei: • 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. /központi kirendeltség/ • 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. • 5111. Jászfelsıszentgyörgy, Fı út 96. • 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. • 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. • 5054. Jászalsószentgyörgy Fı út 66. • 5055. Jászladány Petıfi Sándor utca 2. • 5143. Jánoshida Petıfi utca 4. • 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. • 5142. Alattyán Szent István tér 2. • 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a.

2


A Takarékszövetkezetet 5 fıs igazgatóság és 4 fıs felügyelı-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévı szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttmőködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens mőködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelıl szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevı hitelintézetek egységes banki mőködését és koordinálja üzleti fejlıdésüket, másfelıl korszerő termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Jász-Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Jász-Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körően bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tıke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tıkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ban jelentısebb változások nem történtek. 2013. év végén a taglétszám 257 fı, az általuk befizetett részjegy állomány 7.200 ezer Ft volt. 2014. évben 1 tag lépett ki, 3 tag elhunyt. A Takarékszövetkezet részjegy állománya 100 ezer Ft-tal csökkent. 2014. év végén a Takarékszövetkezet részjegy állománya 7.100 ezer Ft, taglétszám 253 fı természetes személy. Cégbírósági bejegyzést nem tervezünk, így a jegyzett tıke összege nem, csak összetétele változott az alábbiak szerint: Részjegytıke: 7.100.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.666.600 Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: 10.312.536 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft Jegyzett tıke összesen: 120.000.000 Ft A különbözı szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következı táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek … Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fı 257

2013.12.31 Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad névérték (%) (eFt)

7 200

100 100

2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad nosok névérték (%) száma (eFt) db / fı 253

7 100

100 100

Az 5% feletti részaránnyal rendelkezı tulajdonosok száma 1 fı, tulajdoni hányada 6,94%-ról 7,04%-ra emelkedett.

4


3. A számviteli politika fıbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tıkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutızsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhetı tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet elıírásainak megfelelıen készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény elıírásai szerint kettıs könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-as üzleti évben Námor Anna Eger Torony u.13. (MKVK nyilvántartási száma: 000099) egyéni vállalkozó. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerzıdés szerinti díja nettó 1.800 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belsı tagja jogosultak: Lesták Jánosné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy Bajzáth Piroska, PM-regisztrációs száma: 130712. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év január 31. Az éves beszámolóban a számszerő adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függıleges tagolásban) − Kiegészítı melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklıdık számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevı – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekrıl, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében elıír:

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminısítési szabályzat Ügyletminısítési és értékelési szabályzat Betétgyőjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat {Határidıs, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezelésérıl szóló szabályzat}

A hatályba helyezésrıl szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma I/182/2013.12.30. 2014.01.01. I/72/2014.08.19. 2014.08.15. I/41/2014.05.06. 2014.04.14. ÜI 2012.01.01. I/30/2014.04.01. 2014.03.15.

ÜI 2013.02.15. ÜI 2012.08.01. I/30/2014.04.01. 2014.03.15. I/30/2014.04.01. 2014.03.15. I/30/2014.04.01. 2014.03.15. ÜI ÜI

2014.07.01. 2014.07.01.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetık: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítı és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követı egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentı tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet idıarányosan elhatárolja.

6


3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tıke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte.

A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelı. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által 2013. év végén kiadott Számviteli Politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, a Monitoring, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat, illetve a Fedezetértékelési Szabályzat értékelési eljárásait alkalmazza az egyes kintlévıségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésénél, az ügyletminısítés és az értékvesztés/céltartalék képzés során. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tıke 1%-a, azaz 10.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített-csoportos minısítési eljárást - kizárólag a késedelem idıtartamához kötıdıen - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısíti a Takarékszövetkezet. Az egyszerősített minısítési kategóriába tartozó 3 éven túli hátralékkal rendelkezı követeléseket a Takarékszövetkezet egyedileg minısíti. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendı kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minısítéső kintlévıségeknél pedig 90 %.

7


A hitel minısítés alapjait az alábbi táblázat szemlélteti: Hitel minısítés Egyszerősített "A" késedelmes napok száma szerinti minısítés Egyedi egyszerősített a,b,d pont minısítés

Egyedi teljes minısítés a-f. pontig

Érintett hitelek 10 millió alatti Lakossági - Vállalkozói hitel 10 millió feletti Lakossági - Vállalkozói hitel ami jelzáloggal fedezett 10 millió feletti Lakosság - Vállalkozói hitel jelzáloggal fedezetlen hitelek, illetve a 20 millió Ft feletti ügyfél csoportok

A kockázatvállalások minısítése (a minısítési kategóriába sorolás) során - a kintlévıség jellegétıl függıen - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: a) az ügyfél-, illetve partnerminısítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelı képessége, és az ezekben bekövetkezı változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idı): a kintlévıség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tıke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetısége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetısége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhetı piaci árak, a kibocsátó saját tıkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételbıl adódó veszteségnek minısülı jövıbeni kifizetési kötelezettség.

Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztı részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függıvé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegő bevételek idıbeli elhatárolását a Jász-Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben elıírtaknak megfelelıen hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékő jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó elıírásoknak megfelelıen a le nem vonható általános

8


forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékő jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékő jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékő jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, elıállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, elıállítási költségein, a beruházásokra adott elılegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegő az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok – egyéb esetben Mőszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlı eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának idıszaka

az idıszaknak megfelelı érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 9


Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Jármővek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelıen a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat hatályba lépése elıtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetıségével. Az ingatlanok vonatkozásában 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka, ezért 2014. évben is folytatta az értékhelyesbítés alkalmazását. A Takarékszövetkezet tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök – könyv szerinti értéket meghaladó – piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözet mutatja ki. A piaci érték meghatározás külsı szakértı bevonásával történt. Az ingatlanok értékbecslését az Invesztációs Kkt. (címe: Törökszentmiklós Kossuth tér 6/g, adószáma: 29777314-3-16) végezte el. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerőségét a könyvvizsgáló a kötelezı könyvvizsgálat keretében ellenırizte. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve elıállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerzıdés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív idıbeli elhatárolások Az aktív idıbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következı év(ek)et érintı költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre idıarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendı értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások összegét is.

10


3.10. Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet értékpapírokat nem bocsát ki. A Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. szerint értékpapírnak minısített kötelezettségeket mutatja ki a kibocsátott értékpapírok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minısülı függı kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre képzett céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illetı bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. A Takarékszövetkezet 2013. évben az OTSZ-tıl ajándékozási szerzıdés keretében kapott Takarékbanki részvényt, illetve a Takarékbanktól „C” sorozatú elsıbbségi részvényt. 3.13. Saját tıke A saját tıke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidıs ügyletek értékelése Határidıs ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintıen az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentıs összegő hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évrıl, amelyben az ellenırzés vagy önellenırzés során jelentıs összegő hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentıs összegőnek minısül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegétıl függıen az alábbiak alakul: Az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszege mérlegfıösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfıösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfıösszeg

Hibák eredményt, saját tıkét módosító értéke Jelentıs összegő hiba > 500 MHUF Jelentıs összegő hiba > mérlegfıösszeg 2%-a Jelentıs összegő hiba > 1 MHUF

11


3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó elıírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentıs változás 2014-ben.

12


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és elızı évi összetételét a következı táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 590 100 3 273 899 3 040 000 3 785 615 200 000 58 482 363 072 25 081 120 706 11 456 955

Forint 318 529 2 541 997 4 281 163 3 283 735 484 651 58 782 347 142 32 721 77 438 11 426 158

Deviza* 53 513

53 513

Deviza* 59 066

59 066

adatok ezer Ft-ban Összesen 643 613 3 273 899 3 040 000 3 785 615 200 000 58 482 363 072 25 081 120 706 11 510 468 adatok ezer Ft-ban Összesen 377 595 2 541 997 4 281 163 3 283 735 484 651 58 782 347 142 32 721 77 438 11 485 224

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplı, sajátos értékelés alá vont eszközök minısítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2013.12.31 84 438 555 175 4 000 643 613

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 106 238 267 357 4 000 377 595

Takarékbanki elıírás alapján a kötelezı tartalék mértéke 5%-ról 2%-ra csökkent, ami a pénzeszközök csökkenését okozta. Mérlegfıösszeghez viszonyított aránya 5,59%-ról 3,29%ra csökkent. A pénzeszközök 84%-ának valuta és devizaneme forint. A Takarékbanknál vezetett Nostro számlák közül 39.696 ezer Ft devizaneme EUR, 19.370 ezer Ft devizaneme USD.

13


4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 708 440 1 962 310 675 130 3 345 880

Könyv szerinti érték 707 591 1 923 285 643 023 3 273 899

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 707 797 1 946 545 721 104 3 375 446

2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 1 250 820 1 338 220 2 589 040

Könyv szerinti érték 1 231 673 1 310 324 2 541 997

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 1 244 740 1 365 204 2 609 944

Az állampapírok volumene 731.902 ezer Ft-tal, mérlegfıösszeghez viszonyított aránya 28,44%-ról 22,13%-ra csökkent. A kéthetes MNB kötvény megszőnése miatt felszabadult eszközcsoport átcsoportosult a rövid lejáratú bankközi betét lekötési formába. Az állampapírokon belül az éven túli állampapírok aránya növekedett a kedvezıbb kamatozás miatt. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 3 040 000 4 281 163 1 344 792

1 211 205

- 175 703

- 130 317

2 825 531

2 345 050

- 209 005

- 142 203

6 825 615

7 564 898

A Takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából nem alakult kedvezıen az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor nıtt a hitelintézeteknél elhelyezett betétek aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelések mérlegfıösszeghez viszonyított aránya 26,41%-ról 37,28%-ra nıtt, mely az ügyfeleknek nyújtott hitelállomány csökkenésével és az állampapíroknál kedvezıbb kamatozás miatti kihelyezés átcsoportosulásával magyarázható. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2014. év végén 3.556.255 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 272.520 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva nettó értéken 13,26%-kal azaz 501.880 ezer Ft-tal csökkent, így aránya a mérlegfıösszeghez viszonyítva 32,89 %ról 28,59%-ra csökkent.

14


A bruttó hitelállomány 614.068 ezer Ft-tal, azaz 14,72%-kal csökkent 2013. év végéhez képest. 2014. évben terv alatt alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása, az egész évre tervezett 1.508.000 ezer Ft folyósításból annak 86,47%-a teljesült, 1.304.015 ezer Ft. Az állomány összetételének alakulása a bázis adatok vonatkozásában adatok ezer forintban

Állományváltozás és összetétel /bruttó adatok/ Megnevezés:

2013.12.31. eFt

Lakáscélú hitelállomány Deviza kiváltó hitel Fogyasztási hitel Lakossági folyószámlahitel

2014.12.31.

%

eFt

Változás a tényadatokhoz /eFt/

%

1 101 359

26,4

1 049 477

29,5

-51 882

786 184

18,8

631 391

17,8

-154 793

469 246

11,2

363 928

10,2

-105 318

38 683

0,9

25 767

0,7

-12 916

Vállalkozói folyószámlahitel

211 395

5,1

226 612

6,4

15 217

Széchenyi kártya

484 016

11,6

390 898

11,0

-93 118

Vis Major Hitel

86 356

2,1

50 068

1,4

-36 288

MV Kombinált Mikrohitel

86 140

2,1

50 292

1,4

-35 848

MNB NHP hitel

348 705

8,4

397 636

11,2

48 931

Egyéb vállalkozói hitel:

554 539

13,3

299 644

8,4

-254 895

0

0,0

19 658

0,6

19 658

3 700

0,1

50 884

1,4

47 184

4 170 323

100

3 556 255

100

-614 068

Önkormányzat Nonprofit intézmények Összesen:

A lakossági hitelek állománya együttesen 324.909 ezer Ft-tal csökkent, részarányuk az összes hitelállományon belül kis mértékben nıtt, 57,4%-ról 58,2%-ra. A vállalkozói hitelállomány összességében 356.001 ezer Ft-tal csökkent, aránya 42,5%-ról 39,8%-ra csökkent. A vállalkozói hitelállományon belül minden hiteltípus állománya csökkent, kivétel a folyószámla és az NHP hitelállomány, ami 15.217 illetve 48.931 ezer Fttal növekedett. A nonprofit intézményeknek nyújtott hitelek állománya 47.184 ezer Ft-tal, az önkormányzati hitel 19.658 ezer Ft-tal nıtt. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minısítés szerinti összetételét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 1 408 662 Külön figyelendı 2 281 143 Átlag alatti 158 712 Kétes 153 965 Rossz 167 841 Összesen 4 170 323

% 33,8 54,7 3,8 3,7 4,0 100

Bruttó érték 2014.12.31 1 875 897 1 271 306 153 520 74 312 181 220 3 556 255

% 52,8 35,7 4,3 2,1 5,1 100

Nettó érték 2013.12.31 1 408 662 2 163 653 125 251 83 723 4 326 3 785 615

% 37,2 57,2 3,3 2,2 0,1 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 1 875 897 57,1 1 236 610 37,7 126 885 3,9 38 007 1,1 6 336 0,2 3 283 735 100

15


A Takarékbank által elıterjesztett és 2013. év végével a Jász-Takarékszövetkezetnél alkalmazott új minısítési szabályzat következtében megváltozott a nem problémás hitelállomány összetétele. 2014. évben az egyedi minısítés értékhatára a szavatoló tıke 0,5%áról 1%-ára, azaz 5 millió Ft-ról 10 millió Ft-ra nıtt A problémamentes hitelállomány aránya 33,8%-ról 52,8%-ra nıtt. A külön figyelendı hitelállomány 54,7%-ról 35,7%-ra csökkent. A problémás –átlag alatti, kétes, rossz– hitelállomány együttesen 71.466 ezer Ft-tal csökkent, aránya nem változott. Portfolió tisztítás céljából a behajthatatlan követelések leírásra és értékesítésre kerültek. 2014. év végéig leírásra került 106 db 4.621 ezer Ft bruttó értékő lakossági hitel, illetve 9 db bruttó 202 ezer Ft vállalkozói hitel. A felszabadított értékvesztés 4.374 ezer Ft. Egy adóscsoporttal szemben fennálló 63.677 ezer Ft tıke és járulékai összegő követelésünk értékesítésével kapcsolatban a SZHISZ hozzájáruló döntése után engedményezési szerzıdést kötöttünk. Az engedményes a szerzıdéskötés napján a 40 millió Ft-os vételárat teljesítette. A felszabadított értékvesztés 51.579 ezer Ft.

A 90 napon túli hátralékos állomány 188.621 ezer Ft, ami a bruttó hitelállomány 5,3%-a. A 90 napon túli hátralékos állomány aránya az összes hitelállományhoz viszonyítva

Kirendeltség

90 napon túli Hitelállomány hátralékos állomány 2014.12.31. 2014.12.31. eFt

eFt

%

90 napon túli hátralékos állomány 2013.12.31. %

Pusztamonostor Jászfelsıszentgyörgy Jászberény Jászfényszaru Szolnok Jászalsószentgyörgy Jászladány Jánoshida Jászboldogháza Alattyán Jásztelek

82 997 79 684 1 510 957 203 762 856 427 410 856 46 698 109 491 98 506 91 716

9 920 4 072 52 356 6 749 58 323 19 630 2 507 14 938 2 914 16 947

11,95

20,06

5,11

5,16

3,47

4,11

3,31

2,21

6,81

9,23

4,78

6,07

5,37

4,69

13,64

10,28

2,96

4,18

18,48

18,48

65 161

265

0,41

0,77

Összesen:

3 556 255

188 621

5,30

6,27

A Takarékszövetkezet deviza hitelezésben nem vesz részt, deviza hitel állomány nincs, így a devizaárfolyam változás a hitelportfólió-minıségére nincs hatással.

16


Az átstrukturált hiteleket a következı táblázat mutatja: Hitel típusa

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezető, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezető, forintos ingatlan hitel Egyéb lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Összesen

27 156

21 037

28 583

18 383

9 069 3 973 40 198

5 954 1 769 28 760

8 827 1 736 39 146

4 695 709 23 787

Az átstruktúrált hitelek darabszáma 43, szerzıdés szerint fennálló bruttó tıkekövetelése 39.146 ezer Ft, a rá képzett értékvesztés 15.359 ezer Ft, a nettó könyv szerinti értéke 23.787 ezer Ft. A Takarékszövetkezetnél jellemzı a futamidı hosszabbítás miatti átsruktúrálás. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedések bemutatása a 2. sz. mellékletben szerepel. Állományuk 58.482 ezer Ft-ról 58.782 ezer Ft-ra emelkedett. A Takarékbank által tıkeemelés keretében kibocsátásra kerülı 500 db törzsrészvénybıl 30 db részvényt vásárolt meg a JászTakarékszövetkezet, így a takarékbanki részvény állománya 300 ezer Ft-tal nıtt, a tulajdoni részesedése 0,4186% lett. Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A Takarékszövetkezet értékvesztést nem számolt el, a befektetések minısítése problémamentes. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti (MFB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tızsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti (MFB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tızsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

200 000

200 000

200 643

200 000

200 000

200 643

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

485 450

484 651

489 108

485 450

484 651

489 108

A Magyar Fejlesztési Bank Rt. által kibocsátott, kedvezı kamatozású, 2014. évben vásárolt 485.450 ezer Ft névértékő kötvénnyel rendelkezik a Takarékszövetkezet, ami mögött a Magyar Állam készfizetı kezessége áll. A kötvény lejárata 2016.10.19. illetve 2016.12.14.

17


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

1 296

919

1 296

919

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Immateriális javak, tárgyi eszközök értéke 15.930 ezer Ft-tal csökkent. 2014. évi 12.675 ezer Ft beruházásból jelentısebb beruházás a jászladányi üzlethelyiség tetıszerkezetének felújítása és új ATM berendezést üzembe helyezése (összértéke: 9.485 ezer Ft). A számviteli tv. szerint elszámolt értékcsökkenés mellett a tárgyi eszközök értékét csökkentette az Invesztációs Kkt. értékbecslés alapján a jászladányi és jánoshidai ingatlanra képzett 8.230 ezer Ft terven felüli értékcsökkenés. A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében él az átértékelés lehetıségével és piaci értéken szerepelteti, a könyvekben külön fıkönyvi számlán értékhelyesbítésként tartja nyilván, amely 2014. évben 4.007 ezer Ft-tal nıtt. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következı táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2013.12.31 5 900 1 621 7 521

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 4 000 1 214 5 214

Az év végi készletek (irodaszerek, szigorú számadású nyomtatványok, üzemanyag) az utolsó beszerzési áron kerültek a mérlegben kimutatásra, összesen 1.214 ezer Ft értéken. Követelés fejében átvett ingatlan könyv szerinti bruttó értéke 9.953 ezer Ft, a rá képzett értékvesztés 5.953 ezer Ft (értékbecslése alapján) ebbıl 2014. évben képzett 1.900 ezer Ft, nettó értéke 4.000 ezer Ft. Egyéb követelésként került kimutatásra 27.507 ezer Ft, az alábbi részletezéssel: • Állami támogatások lakáshitelek, Széchényi kártyahitelek után: 6.539 ezer Ft • Vevıkövetelések: 239 ezer Ft • Bankkártya elszámolási számla: 18.436 ezer Ft • Hitelintézeti járadék túlfizetése: 168 ezer Ft • Iparőzési adó túlfizetése: 1.830 ezer Ft • Ügyfelek KÖT biztosítás, hitelgarancia díja: 295 ezer Ft

18


4.1.9 Aktív idıbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 114 540 72 661 32 193 18 141 5 844 7 100 76 503 47 420 2 073 6 166 2 704 120 706 77 438

Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegő bevételek aktív idıbeli elhatárolása ebbıl ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebbıl hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebbıl értékpapírokból eredı kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Összesen

A fokozatosan csökkenı jegybanki alapkamat hatására csökkent a hitelek, az állampapírok, a bankközi betétek kamata, így az aktív idıbeli elhatárolás is 43.268 ezer Ft-tal csökkent. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és elızı évi szerkezetét a következı táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 433 859 9 735 171 18 675 117 039 87 040 27 307 2 360 120 000

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 433 859 20 918 9 756 089 18 675 117 039 8 87 048 27 307 2 360 120 000

105 789 720 262 6 802 29 904 1 068 091 11 489 542

Forint 446 108 9 699 950 15 345 72 997 64 925 112 940 2 360 120 000

20 926

105 789 720 262 6 802 85 334 29 904 1 068 091 11 510 468

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 446 108 30 678 9 730 628 15 345 72 997 20 64 945 112 940 2 360 120 000

73 692 756 868

73 692 756 868

89 341

89 341

1 039 901 11 454 526

30 698

1 039 901 11 485 224

19


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Jász-Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következık szerint alakult: Megnevezés

adatok ezer forintban Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31

Hitelintézetektıl származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

433 859

446 108

433 859

446 108

A Vis Major hitel folyósítása a Takarékbankon keresztül, MFB refinanszírozási forrás igénybevételével történt. 2013. és 2014. évben Vis Major hitelt már nem folyósítottunk, állománya 48.472 ezer Ft, ami fokozatosan csökken a befolyó tıketörlesztések mértékével. MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett és kifolyósított hitel állománya 397.636 ezer Ft. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ezen a mérlegsoron a pénzügyi szolgáltatásból származó ügyfelekkel (nem hitelintézetekkel) szemben fennálló forint kötelezettségeket mutatja ki a Takarékszövetkezet. Tartalma: • pénzforgalmi és elkülönített számlák lakosság és vállalkozók részére, • látraszóló és lekötött betétek lakosság és vállalkozók részére. Az ügyfelekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 95.004 ezer Ft. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség A Takarékszövetkezet speciális értékpapír kibocsátási tevékenységet nem végez. Ebben a mérlegsorban szerepelteti azokat az értékpapírokat, amit Tıkepiaci törvény ugyan nem minısít értékpapírként, de Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. annak tekint. A hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 15.115 ezer Ft. A kibocsátott értékpapírok mérleg fordulónapig járó és esedékes kamatait nem ezen a mérlegsoron, hanem a passzív idıbeli elhatárolások között szerepelteti a Takarékszövetkezet, így a takaréklevél felhalmozott kamata a passzív idıbeli elhatárolások között került a mérlegbe 32.718 ezer Ft összeggel.

20


Betétállomány alakulása 2014.12.31. Állományváltozás és összetétel Megnevezés: Folyószámla: Számlabetét: Betéti okirat: Könyves betét: Lakáscélú:

2013.12.31 eFt % 1 878 514 19,2 7 519 032 76,6 55 540 0,6 317 645 3,2 40 898 0,4

2014.12.31 eFt % 2 431 166 24,9 6 948 084 71,0 48 063 0,5 314 248 3,2 37 130 0,4

Összesen:

9 811 629

9 778 691

100

Változás a tényadatokhoz /eFt/ 552 652 -570 948 -7 477 -3 397 -3 768

100

-32 938

A Takarékszövetkezet betétállománya 0,34%-kal, azaz 32.938 ezer Ft-tal csökkent. A bruttó hitel és betét aránya 42,5%-ról 36,37%-ra csökkent. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntıke) Hitelnyújtó Co-Portfolio Kft.

Hitelösszeg (ezer Ft) 2 360

Kamatláb 2,1%

Lejárat 2015.01.30.

Az alárendelt kölcsöntıke állománya nem változott. A Co-Portfolió Kft-tıl 2009.12.30-tól kapott alárendelt kölcsöntıke értéke 2.360 ezer Ft. Esedékesség idıpontja 2015. január 30. Kamatlába jegybanki alapkamat. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek állománya 72.997 ezer Ft, az alábbi részletezéssel: • • • • • • • • • •

Állami költségvetéssel kapcsolatos fizetési kötelezettség: TB-vel kapcsolatos fizetési kötelezettség: Takarék Bróker elszámolási számla: Technikai elszámolási számlák: Biztosítókkal szembeni fizetési kötelezettség: Belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségek: Munkáltatói hitel elszámolási számla: Részjegyek után járó, kifizetendı osztalék: Kilépett, törölt tagok részjegy elszámolási számla: MV Zrt. refinanszírozási hitel:

26.917 ezer Ft 5.541 ezer Ft 34 ezer Ft 625 ezer Ft 168 ezer Ft 847 ezer Ft 69 ezer Ft 880 ezer Ft 164 ezer Ft 37.752 ezer Ft

Az egyéb kötelezettségekbıl 37.752 ezer Ft az egyéb refinanszírozási hitelek állománya. Közvetítıi szerzıdést kötöttünk a MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-vel, így részt veszünk a GOP 4.1 keretében a Kombinált Mikrohitel Programban és az Új Széchenyi Hitel Programban. A hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 9.402 ezer Ft. 21


4.2.6 Passzív idıbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevétel Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 57 473 44 382 20 774 13 418 2 114 458 6 687 6 687 87 048 64 945

A jegybanki alapkamat csökkenésével arányosan csökkent a betét termékeink kamata, így a fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása is. A költségek passzív idıbeli elhatárolás csökkenésének az oka, hogy 2013. évben igen, 2014. évben nem került sor prémium elhatárolására. A Vékony kliens bevezetésére kapott támogatás idıarányos része csökkent. A halasztott bevétel nem változott. A passzív idıbeli elhatárolás összességében 22.103 ezer Ft-tal csökkent.

4.2.7 Saját tıke összetétele Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tıke összesen

120 000 720 262 6 802 105 789 85 334 29 904 1 068 091

Tárgyévi növekedés 100 36 706

4 036 40 842

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 100 120 000 100 6 802 32 098 29 29 904 69 032

756 868 73 692 89 341 1 039 901

A Jász-Takarékszövetkezet jegyzett tıkéje a 2008.04.18-i hatályú Cégbírósági bejegyzés óta 120.000 ezer Ft. 2014. évi összetétele: Részjegytıke: 7.100.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.666.600 Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: 10.312.536 Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft A megszüntetett szövetkezeti részjegyek értékével, 100 ezer Ft-tal a Takarékszövetkezet csökkentette az eredménytartalékot, így a cégbíróságon bejegyzett 120 millió Ft tıke összege nem, csak összetétele változott. Az elızı évi eredmény 29.904 ezer Ft átvezetésére került az eredménytartalékba. A jászladányi kirendeltségünk felújításakor a korábbi években képzett fejlesztési tartalék felhasználásra került, ami az eredménytartalékot növelte, a lekötött tartalékot csökkentette 6.802 ezer Ft-tal. A Jász-Takarékszövetkezet 2014. évi adózott eredménye mínusz 32.098 ezer Ft lett. A Takarékszövetkezet a veszteség fedezésére a korábbi években képzett általános tartalékból felhasznált 32.098 ezer Ft-ot, így mérleg szerinti eredménye 0 Ft.

22


Az ingatlanok piaci értékre történı értékelési különbözettel azonos összegben nıtt az értékelési tartalék. A Takarékszövetkezet 2014. december 31-i piaci értékelése alapján 4.007 ezer Ft-tal nıtt, azaz 85.334 ezer Ft-ról 89.341 ezer Ft lett az értékelési tartalék. Az értékhelyesbítés alakulását a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 233 136 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2013.12.31 ÉH* 85 334

Piaci érték 318 470

KSZÉ** 226 289

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 ÉH* Piaci érték 89 341 315 630

A Jász-Takarékszövetkezet szavatoló tıkéje és tıkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvetı tıke Összes járulékos tıke Levonások az alapvetı és a járulékos tıkébıl Kockázatok fedezetére figyelembe vehetı szavatoló tıke Hitelezési és partnerkockázat tıkekövetelménye Piaci kockázat tıkekövetelménye Mőködési kockázat tıkekövetelménye Összes tıkekövetelmény Tıkemegfelelési mutató, I.Pillér Tıkemegfelelési mutató, SREP Tıkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31 981 461 86 278 -1 296 1 067 739 251 256 90 563 2 607 344 426 24,8% 20,67% 20,67%

2014.12.31 1 038 981 39 -919 1 039 020 204 817 95 173 2 269 302 259 27,50% 22,92% 22,92%

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Jász-Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minısítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következı táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Egyéb* Záró 384 708

2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Ügyfelekkel szembeni követelésekre 395 858 230 354 241 504 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 3 981 72 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 399 839 230 426 241 504 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

4 053

388 761

23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 384 708 170 762 282 950 272 520 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 4 053 1 900 5 953 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 388 761 172 662 282 950 278 473 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

A portfolió minısége, értékvesztés alakulása 2013. év vége:

Összes minısített hitelállomány: 4.170.323 ezer Ft, Értékvesztés állomány hitelek után: 384.708 ezer Ft, Fedezettség: 9,22 %.

2014. év vége:

Összes minısített hitelállomány: 3.556.255 ezer Ft Értékvesztés állomány hitelek után: 272.520 ezer Ft Fedezettség: 7,69 %

A hitelállomány 14,72%-kal, a rá képzett értékvesztés 29,16%-kal csökkent. A hitelállományra 170.762 ezer Ft értékvesztést képeztünk és 226.997 ezer Ft értékvesztést szabadítottunk fel. A leírásra és eladásra került 68.501 ezer Ft értékő hitelek után 55.953 ezer Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Minısített állomány összetételének vizsgálata adatok eFt–ban

Hitelállomány

Hitelállomány %-ban

Képzett értékvesztés

Értékvesztés állomány %-ban

2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Probléma mentes Külön figyelendı Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

1 408 662 2 281 143 158 712 153 965 167 841 4 170 323

1 875 897 1 271 306 153 520 74 312 181 220 3 556 255

33,8 54,7 3,8 3,7 4,0 100

52,8 35,7 4,3 2,1 5,1 100

0 117 490 33 461 70 242 163 515 384 708

0 34 696 26 635 36 305 174 884 272 520

0,0 5,2 21,1 45,6 97,4 9,22

0,0 2,7 17,3 48,9 96,5 7,69

A külön figyelendı hitelállományra képzett értékvesztés átlaga 5,2%-ról 2,7%-ra csökkent. 2014. évben azon ügyfelek esetében, akiknek a futamidı alatt nem volt 15-30 napon túli fizetési késedelme, a felajánlott fedezet korrigált hitelfedezeti értéke fedezi a kockázatvállalás mértékét, a fedezetek értékbecslése a szabályzatok elıírásainak megfelelı idıközönként felülvizsgálatra kerül, de a problémamentes kategóriának nem felelnek meg, mivel vagy nincs közokiratba foglalva a szerzıdés és/vagy a kockázatvállalás összegének kétszeresét nem éri el a korrigált hitelfedezeti érték, továbbra is a külön figyelendı kategóriába kerültek besorolásra, de a korábbi 3-6% értékvesztéssel szemben 2% értékvesztés került megképzésre. A jegybanki 24


alapkamat csökkenéssel, és ezzel párhuzamosan a Takarékszövetkezet által alkalmazott referencia kamat csökkenéssel az ügyfelek törlesztési terhei is csökkennek, valószínőbb a határidın belüli törlesztés. A problémás –átlag alatti, kétes, rossz– hitelállomány csökkenésével arányosan csökkent a rá képzett értékvesztés is. A Takarékszövetkezet a mérlegen kívüli tételek közül a hitelígérvényekhez kapcsolódó függı kötelezettségek (szerzıdött, de ki nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) után céltartalékot képez. Mérlegen kívüli függı kötelezettségek minısítése azonos a fıkövetelés minısítésével. A megképzett céltartalék %-a az értékvesztéssel összhangban történik. A függı kötelezettségek állománya 441.100 ezer Ft-ról 422.457 ezer Ft-ra csökkent, míg a rá képzett céltartalék 27.307 ezer Ft-ról 12.392 ezer Ft-ra csökkent. Fedezettség 2,93%.

2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függı kötelezettségekre Határidıs ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2014.12.31. - céltartalékok

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függı kötelezettségekre Határidıs ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

27 915

28 007

28 615

27 307

27 915

28 007

28 615

27 307

Nyitó

Képzés

Feloldás

27 307

19 751

34 666

100 548 27 307

120 299

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 12 392

100 548 34 666

112 940

A 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvénybıl eredı elszámolási kötelezettség miatt megképzett céltartalék 100.548 ezer Ft. A Takarékszövetkezetnek deviza hitelállománya nincs, csak forint hitelek után képzett céltartalékot. A 2014. évi XXXVIII és a 2014. évi XL törvény által elıírt céltartalék képzés a Takarékbank által elkészített, beparaméterezett Excel táblázatok alapján készült. A táblázatok 2004. május hónaptól 2014. július hónapig tartalmazzák havonta a lakáscélú és a fogyasztási és egyéb hitelállomány hó végi állományát, ebbıl az elszámolással érintett hitelállományt, a tisztességes –szerzıdés szerinti kamat mértékét, és a kamat emelés mértékét. Az elızı adatokból számolja ki a program a tisztességtelen kamatmódosítás miatti túlfizetést, erre számol kamatos kamatot a Takarékbank által beállított paraméterek szerint. A tisztességtelen túlfizetés kamatos kamattal emelt összegére a rendszer még automatikusan 20 % tartalékot számol, és ez képzi a 2014. év végére megképzendı céltartalék teljes összegét.

25


4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekbıl származó és egyéb függı kötelezettségek Várható jövıbeni költségek és ráfordítások miatti függı kötelezettségek Határidıs, deviza és swap ügyletek miatti függı kötelezettségek {egyéb jelentıs tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 83 720 75 260 357 380 347 197 100 548

441 100

523 005

Függı kötelezettségek a szerzıdött, de a mérleg forduló napjáig nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek, bankgaranciák, amit az ügyfelek a szerzıdés fennállása alatt bármikor igénybe vehetnek. Devizaneme forint. A Jász-Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplı, sajátos értékelés alá vont tételek minısítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függıvé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidıs, deviza és swap ügyletek miatti függı követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerzıdés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentıs Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 57 862 64 585

57 862

64 585

30 nap vagy azt meghaladó fizetési késedelem esetén az esedékes kamatot és jutalékot a Takarékszövetkezet függıvé teszi és a nullás számlaosztályban lekönyveli. A problémamentes vagy a külön figyelendı minısítéstıl eltérı ügyfélkövetelések tárgyhó utolsó napjáig járó, de nem esedékes kamatát függıvé teszi és a nullás számlaosztályban nyilvántartja. • • •

Nem pénzügyi vállalkozások: 7.178 ezer Ft Lakosság: 50.427 ezer Ft Egyéni vállalkozók: 6.980 ezer Ft Függıvé tett kamat és díj összesen: 64.585 ezer Ft

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidıs és swap ügyletek Nem releváns.

26


4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevıit a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekbıl Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi mőveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendı osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 461 902 351 537 611 1 053 187 359 189 255 12 717 13 853 -192 428 -294 057 437 568 414 585 11 758 127 103 44 351 -25 841 51 3 177 44 402 -22 664 9 975 9 434 34 427 -32 098 -3 443 32 098 1 080 0 29 904 0

A Jász-Takarékszövetkezet fıbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet adózás elıtti 22.664 ezer Ft és adózás utáni 32.098 ezer Ft veszteségét egyrészt a kamatkülönbözet olyan mértékő csökkenése okozza, amely hatására a kamatkülönbözet a korábbi évekkel ellentétben már nem fedezi az igazgatási költségeket, másrészt a 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvénybıl eredı 100.548 ezer Ft céltartalék képzés idézte elı. A kamatjellegő bevételek és ráfordítások jelentısen csökkentek. A kamat és kamatjellegő bevételek a 2013. év 65,46%-a, a kamat és kamatjellegő ráfordítások a tavalyi év 50,22%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegő bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegő ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 76,11%-a. A jutalék és díjbevétel meghaladta az elızı évi mértéket, annak 101%-a. A pénzügyi mőveletek eredménye is kedvezıen alakult, a bázis év 108,9%-a. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége a tavalyi év 152,8%-a. Oka a 100.548 ezer Ft-os megképzett céltartalék, a 2014.évben a ráfordítások között elszámolt pénzügyi szervezetek különadója 10.670 ezer Ft, a 2013. évi 0 Ft-tal szemben, illetve a 12.000 ezer Ft fogyasztóvédelmi bírság. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. Az általános igazgatási költségek a bázis évi 94,7%-a. A személyi jellegő kifizetések a 2013. év 92,5%, míg az egyéb igazgatási költségek a bázis év 101,2%-a. Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 89,4%-a, oka a tárgyi eszközök nagyságrendjének csökkenése. A 2014. évi beruházás csökkent, nıtt a nullára leírt eszközök állománya. A Jász-Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tıkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett 27


tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tıkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 2 930 1 017

3 947

Megfizetett díj 2014.12.31 9 455 3 151 1 472 124 14 202

A hitelállományra és a függı kötelezettségekre elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezıen alakult, összességében 112.188 ezer Ft értékvesztés és 14.915 ezer Ft céltartalék került felszabadításra. A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következı: Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Értékesített tárgyi eszközök Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

1 800 1 800

0 0

A 10.b) sor egyéb ráfordítások és 7. sor egyéb bevételek részletes bemutatása: Egyéb bevétel Értékesített követelés: 40.000 ezer Ft Leírt behajthatatlan követelések: 2.399 ezer Ft Adóssal szemben indított eljárás: 3.009 ezer Ft Egyéb kis összegő: 868 ezer Ft Káresemény: 1.088 ezer Ft Befolyt bérleti díj: 360 ezer Ft Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése: Pénzügyi szervezetek különadója: Hitelintézeti járadék: Tranzakciós illeték: Önkormányzati adók: Cégautó adó, egyéb adók: Felügyeleti díj: Tagsági díjak Értékvesztés készletre Fogyasztóvédelmi bírság Céltartalék képzés: Összesen: 47.724 ezer Ft Egyéb üzleti tevékenység eredménye:

Egyéb ráfordítás 63.677 ezer Ft 4.823 ezer Ft 3.862 ezer Ft 73 ezer Ft 848 ezer Ft 8.230 ezer Ft 10.670 ezer Ft 4.274 ezer Ft 106.655 ezer Ft 11.565 ezer Ft 321 ezer Ft 1.284 ezer Ft 11.051ezer Ft 1.900 ezer Ft 12.000 ezer Ft 100.548 ezer Ft 341.781 ezer Ft -294.057 ezer Ft

28


A mőködési költségek alakulását a következı táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegő szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 20 828 19 217 75 762 76 312 194 047 175 612 27 743 29 527 64 812 59 866 286 602 265 005 27 267 24 380 27 109 29 671 437 568 414 585

A rendkívüli ráfordítások között a visszatérítési kötelezettség nélkül adott támogatásokat, adományokat, 155 ezer Ft-ot, a rendkívüli bevételek között a Vékony kliens bevezetésére kapott 40%-os támogatás értékcsökkenés arányos részét, 1656 ezer Ft-ot, Banküzlet Zrt-tıl kapott végleges pénzeszközátadást 1.677 ezer Ft-ot mutatja ki.

29


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás elıtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás elıtti eredményt növelı és adóalap csökkentı tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentı hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendı társasági adó

2013.12.31 44 402 -9 653

2014.12.31 -22 664

-24 032

119 502

10 717 1 072 750

96 838 9 684 250

322

9 434

Az adóalap módosító tételek a következı táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentı tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kis- és középvállalkozói kedvezmény Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenırzés, önellenırzés miatti csökkentı tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelı tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelı céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelı egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenırzés, önellenırzés és kártérítés miatti növelı tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

27 812

24 758

29 667 611

0 1 053

9 653 76 67 819

25 811

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

100 548 33 584

32 610

550

155

34 134

12 000 145 313

30


A pénzügyi szervezetek különadója, a hitelintézeti különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a pénzügyi szervezetek különadóját az alábbiak szerint állapította meg: 2009.évi éves mérlegfıösszeg: 10.165.487 ezer Ft Csökkentı tételek: Takarékbanknál elhelyezett betétek: 2.827.600 ezer Ft Takarékbanknál vezetett bankszámla: 182.242 ezer Ft Takarékbank által kibocsátott kötvény: 5.250 ezer Ft Takarékbank Zrt. részvény: Banküzlet Rt. részvény: Hitelgarancia Rt. részvény: Csökkentı tételek összesen: 2009.évi módosított mérlegfıösszeg, a 2013.évi különadó alapja:

36.149 ezer Ft 200 ezer Ft 1.000 ezer Ft 3.052.441 ezer Ft 7.113.046 ezer Ft

Pénzügyi szervezetek különadója 0,15%:

10.670 ezer Ft

Adózás elıtti eredmény, a hitelintézeti különadó adóalapja:

-22.664 ezer Ft

Hitelintézeti különadó az adózás elıtti eredmény 30%, max. a pénzügyi szervezetek különadója:

0 ezer Ft

A Takarékszövetkezet pénzügyi szervezetek különadóját ráfordításként számolta el.

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: Széchenyi kártyahitel, forgóeszközhitel: Kiegészítı kamattámogatásos hitel: Viziközmő hitel kamattámogatás: Mindösszesen:

36.317 ezer Ft 48.592 ezer Ft 579 ezer Ft 85.488 ezer Ft

5%-a hitelintézeti járadék:

4.274 ezer Ft

31


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 37 637

Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 39 696

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 12 152

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 25 485

15 876

8 774

7 102

53 513

20 926

32 587

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 20 073

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 19 623

19 370

10 625

8 745

59 066

30 698

28 368

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nem releváns. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezetı tisztségviselıkkel kapcsolatos kiegészítések A Jász-Takarékszövetkezet vezetı testületei tagjai részére folyósított hitelekbıl 2014. december 31-én fennálló összeg 5.609 ezer (2013.12.31-én 6.858 ezer) forint a 2014. évi törlesztés 1 249 ezer forint volt, a részletes adatok a következı táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tıke

Kamatozás

3 050

13%

Éven túli lejáratú hitelek

3 808

6%

Összesen

6 858

2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tıke

Kamatozás

2 411

6,35%

Éven túli lejáratú hitelek

3 198

5,96%

Összesen

5 609

adatok ezer forintban Hitelek típusa szabad felhasználású jelzáloghitel kiegészítı kamat támogatású

adatok ezer forintban Hitelek típusa szabad felhasználású jelzáloghitel kiegészítı kamat támogatású

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselıivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 32


5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minısülı kitettségek együttes összegét mutatja be a következı tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minısülı kitettségek együttes összege

2013.12.31 0

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 0

A Takarékszövetkezet legnagyobb ügyfelekkel/ügyfélcsoportokkal szemben külön-külön fennálló követelése a szavatoló tıke 10% -a alá csökkent. Egyéb, szavatoló tıke 10%-át meghaladó eszköztételek: MFB Bank Zrt.:

484.651 ezer Ft

Magyar Takarékbank Zrt.:

4.606.152 ezer Ft

Magyar állampapírok:

2.541.997 ezer Ft

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévıségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következı: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 606 190

Teljes érték 2013.12.31 742 043

6 957 778 69 715

6 513 505 70 606

7 769 536

7 190 301

A tárgyévben végrehajtott ellenırzések, önellenırzések során jelentıs összegő hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. A konszolidált éves www.takarekbank.hu.

beszámoló

megtekinthetı

a

Takarékbank

Zrt.

honlapján:

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Jász-Takarékszövetkezet-val részesedési viszonyban levı vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemzı mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

33


6. Záradék

Az Igazgatóság I/25/2015.03.26. számú határozatával nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2014. évi Éves beszámolóját (mérleg, eredmény-kimutatás, cash-flow, kiegészítı melléklet) továbbá alkalmasnak ítéli azt a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 15. § (11) bekezdése alapján a Takarékbank Zrt. részére – a Takarékbank 85/2015. számú körlevelében elıírt mellékletekkel együtt elektronikus formában a [email protected] email címre – elızetes jóváhagyás céljából megküldeni. Az Igazgatóság – feltételezve a Takarékbank jóváhagyó döntését – javasolja a 2014. évi Éves Beszámolót a közgyőlés elé terjeszteni. Az Igazgatóság I/26/2015.03.26. számú határozatával tudomásul vette a Takarékszövetkezet 2014. évi Éves beszámolójának könyvvizsgálatáról szóló tájékoztatást, és javasolja azt a közgyőlés elé terjeszteni. Az Igazgatóság I/39/2015.05.05. számú határozatával nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2014. évi üzleti jelentését, továbbá – a Takarékbank jóváhagyó döntését feltételezve – alkalmasnak ítéli annak rövidített változatát a Közgyőlés elé terjeszteni.

A Felügyelıbizottság 4/2015.(03.26.) számú határozatával nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2014. évi Éves beszámolóját (mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítı melléklet) és – feltételezve a Takarékbank jóváhagyó döntését – javasolja azt a közgyőlés elé terjeszteni. A Felügyelıbizottság 5/2015.(03.26.) számú határozatával tudomásul vette a Takarékszövetkezet 2014. évi Éves beszámolójának könyvvizsgálatáról szóló tájékoztatást, és javasolja azt a közgyőlés elé terjeszteni. A Felügyelıbizottság 12/2015.(05.05.) számú határozatával nyílt szavazással jóváhagyta a Takarékszövetkezet 2014. évi üzleti jelentését, továbbá – a Takarékbank jóváhagyó döntését feltételezve – alkalmasnak ítéli annak rövidített változatát a Közgyőlés elé terjeszteni.

A Közgyőlés K/5/2015.(05.22.) számú határozatával nyílt szavazással, 179 igen, 0 tartózkodás és 0 ellenszavazattal elfogadta a Takarékszövetkezet 2014. évi Éves beszámolóját és üzleti jelentését az írásbeli elıterjesztésnek és a szóbeli kiegészítésnek megfelelıen. A Takarékszövetkezet 2014. évi mérlegét és eredmény kimutatását az alábbiak szerint fogadja el a közgyőlés: A mérleg eszköz-forrás oldalát egyezıen: 11.485.224 ezer Ft Saját tıke: 1.039.901 ezer Ft Adózás elıtti eredmény: − 22.664 ezer Ft Társasági adó: 9.434 ezer Ft Adózott eredmény: − 32.098 ezer Ft Általános tartalék-felhasználás: 32.098 ezer Ft Osztalék: 0 ezer Ft Mérleg szerinti eredmény: 0 ezer Ft

34


A Közgyőlés K/6/2015.(05.22.) számú határozatával nyílt szavazással, 179 igen, 0 tartózkodás és 0 ellenszavazattal elfogadta, hogy a jegyzett tıke leszállításra kerül a 2014. év folyamán megszőnt tagsági jogviszonyok következtében visszafizetendı szövetkezeti részjegyek értékével (100.000.-Ft-tal), és ugyanezen összeggel felemelésre kerül az eredménytartalékból. A Takarékszövetkezet jegyzett tıkéje, és annak összetétele a 2014.12.31-i állapot szerint az alábbi: Jegyzett tıke: /Cégbíróságon bejegyezve/ 120.000.000,- Ft /az elızı évhez képest az összege nem, csak az összetétele változik az alábbiak szerint/ ebbıl: Részjegy tıke: 7.100.000,- Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.666.600,- Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: 10.312.536,-Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864,-Ft

A Közgyőlés K/8/2015.(05.22.) számú határozatával nyílt szavazással, 179 igen, 0 tartózkodás és 0 ellenszavazattal tudomásul vette a könyvvizsgáló jelentését a 2014. évi Éves beszámolóról.

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (ezer Ft) Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

41 384

2 030

1 015

22 583

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

42 399

40 089

1 391

22 583

22 583

19 816

17 506

1 391

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

41 480

919

22 583

0

18 897

919

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékő jogok 4. szellemi termékek

18 801

5. szoftver termékek beruházása

1 015 1 015

1 015

6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

549 209

27 354

11 966

564 597 187 433

31 219

278

218 374 346 223

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

463 681

23 318

11 937

475 062 187 433

31 219

278

218 374 256 688

276 072

6 594

282 666

42 549

13 488

187 609

5 065

278

192 396 144 884

17 731

11 659

11 659

a. ingatlanok b. mőszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések jármővek c. beruházások d. beruházásra adott elılegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

278

56 037

226 629

162 337

30 059

194

194

194

194

194

194

a. ingatlanok b. mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek c. beruházások d. beruházásra adott elılegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

85 334

4 036

29

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

590 593

29 384

12 981

89 341 606 996 227 522

89 341 32 610

278

259 854 347 142

36


2. sz. melléklet A Jász-Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Banküzlet Zrt.

Co-Portfolio Kft.

Hitelgarancia Zrt.

Takarékfaktor

Tevékenység

Székhely

Hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Egyéb pénzügyi közvetítés, Követelésbehajtás Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítı tevékenység Egyéb hitelnyújtás, Egyéb pénzügyi kiegészítı tevékenység

Bekerülési érték

53 632

Minısítés

Elszámolt Társaság saját értékvesztés tıkéje

Társaság jegyzett tıkéje

MSZE*

Szavazati arány (%)

Besorolás**

Problémamentes

0

17 204 086

3 390 236

0

0,42%

kapcsolt váll., Sztv.3§(2)1.d) szerinti anyavállalat kapcsolt

1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22.

200

Problémamente

0

136 512

79 200

16 482

0,01%

1125 Budapest, Szamóca u.14.

2 950

Problémamente

0

131 774

128 900

-4 312

2,3%

1082 Budapest, Kisfaludy u.32.

1 000

Problémamente

0

20 435 256

7 839 600

5 732 983

0%

3300 Eger, Deák Ferenc u.37.

1 000

Problémamente

0

60 091

53 000

765

6,67%

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

37


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

3 300 000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

283 243

797 645

1 158 975

1 043 872

3 283 735

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott idıre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

39 616

69 274

209 527

127 691

446 108

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

314 249

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

6 919 678

981 163

4 281 163

314 249

64 354

6 984 032

1 181

1 181

2 360

2 360

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegő kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fı)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

10

56

66

1. Bérköltség

7 278

161 770

169 048

2. Egyéb személyi jellegő kifizetés

1 586

27 941

29 527

Mindösszesen (1+2)

8 864

189 711

198 605

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fı)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

5

3 600

Felügyelı Bizottság tagjai

4

2 964

Összesen

9

6 564

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományváltozása +- Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebbıl: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Elızı év 2013.

Tárgyév 2014.

784 774 242 642

513 682 248 308

12 288 0 1 954 611 1 656 322 872 42 566

47 364 360 1 053 3 332 162 145 45 200

194 006 0 1 800 437 568

331 651 0 0 414 585

1605 9 975 1 080 32 452 43 533 292 239 4 -1 095 118 541 913 4 863 3 145

155 9 434 0 -149 071 -60 584 -637 042 407 1 947 799 -1 500 548 0 -1 015

-16 519 43 435 -10 754 -4 801

-11 381 43 268 -22 103 -390 270

-165 607

-266 018

17 947

21 800

-183 554

-287 818

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Jász-takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemzı mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték

Tıkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tıke) Alaptıke jövedelmezısége (adózott eredmény / jegyzett tıke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tıkeellátottsági mutató ( saját tıke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tıke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013 4,15% 28,69% 37,90% 9,28%

2014 -2,48% -26,75% 46,89% 9,05%

85,36% 4,37% 111,56%

86,18% 3,21% 111,10%

4,0510% 66,04% 3,28% 0,30%

3,0574% 74,61% -3,05% -0,28%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Nyomdai úton elıállított papírok összesen Elszámolóházi ırzésben levı értékpapírok Más helyen ırzött értékpapírok Saját ırzésben levı értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

3 074 490 3 074 490

Értékpapírok Könyv szerinti érték

3 026 648 3 026 648

40


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékveszté s (kocká zati céltart alék)

szerinti érték

szerinti érték

9 242 490

9 242 490

1 271 306 34 696

szerinti érték MINİSÍTENDİ MÉRLEGTÉTELE K ÖSSZESEN Értékpapírok

Érték veszt és (kock ázati céltar talék)

Külön figyelendı Nettó könyv

Átlag alatti Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

szerinti érték

(kockáz ati céltartal ék)

1 236 610

153 520

26 635

Kétes Nettó könyv

szerinti érték 126 885

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

(kockáza ti céltartal ék)

84 265

42 258

Rossz Nettó könyv


Bruttó könyv

Összesen

Értékvesztés


Nettó könyv

(kockáza ti szerin céltartal ti ék) érték 174 884

6 336

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szerinti érték

(kockáza ti céltartal ék)

szerinti érték

10 932 801

278 473

10 654 328

3 026 648

3 026 648

3 026 648

3 026 648

Bankközi betétek

4 281 163

4 281 163

4 281 163

4 281 163

Hitelek összesen

1 875 897

1 875 897

58 782

58 782

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINİSÍTENDİ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függı kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövıbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

1 271 306 34 696

1 236 610

153 520

26 635

126 885

74 312

36 305

38 007

181 220

174 884

6 336

3 556 255

272 520

3 283 735

58 782 9 953

5 953

4 000

58 782

9 953

5 953

4 000

111 982

111 982

301 625

7 388

294 237

930

140

790

7 916

4 860

3 056

4

4

0

422 457

12 392

410 065

111 982

111 982

301 625

7 388

294 237

930

140

790

7 916

4 860

3 056

4

4

0

422 457

12 392

410 065

9 354 472

9 354 472

1 572 931 42 084

1 530 847

154 450

26 775

127 675

92 181

47 118

45 063

181 224

174 888

6 336

11 355 258

290 865

11 064 393

41

Jász-Takarékszövetkezet 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cégjegyzékszám: 16-02-001524 www.jasztakarek.hu

Üzleti jelentés 2014. évi Éves beszámolóhoz

Tartalomjegyzék: I. Bevezetés, gazdasági körülmények ................................................................ 1 II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség .................................... 3 III. 2015. évi célkitűzésünk ................................................................................. 9 IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események ............. 9 V. Tájékoztató adatok ....................................................................................... 10 VI. Kockázatkezelési politika ........................................................................... 11

Üzleti jelentés a Jász-Takarékszövetkezet 2014. évi Éves beszámolóhoz 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cg.:16-02-001524

ÜZLETI JELENTÉS a 2014. évi Éves beszámolóhoz I. Bevezetés, gazdasági körülmények A Jász-Takarékszövetkezet földrajzi elhelyezkedéséből adódóan a térség jellemzően agrár vidék, az emberek és a vállalkozások jelentős része a mezőgazdaság valamelyik ágazatában tevékenykedik, részben vagy teljesen ebből él. Az ipari szektor Jászfényszaru és Jászberény területén számottevő. A munkanélküliségi ráta megyénkben közepes szintű. Az előző évhez képest a gazdálkodás körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló. Mind a lakossági, mind a vállalkozói körben lecsökkent a hitelek utáni kereslet. A Jász-Takarékszövetkezet működési területében változás nem történt, továbbra is 11 egység (8 község, 2 város és egy megyei jogú város) átlag 56 adminisztratív dolgozójának együttes kollektív munkájával végezte tevékenységét. A Jász-Takarékszövetkezet részére a 2014-es üzleti év sem volt könnyebb az előző éveknél, a gazdaság körülmények megnehezítették helyzetét. Lényeges gazdasági külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 2014. év során 3%-ról 2,1%-ra csökkent. Az állampapírokból, bankközi betétekből álló kihelyezéseinkre kapott kamat mértéke ennek arányában csökkent. Csökkent a jegybanki alapkamathoz és BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele, csökkent az ügyfeleink részére kínált betéti termékeink kamata. Az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel hatására szűkült a kamatmarzs. Az éves átlagkamatlábak a Jász-Takarékszövetkezetnél az alábbiak szerint alakultak: 2010. 2011. 2012. 2013. Hitelek 13,07% 12,40% 12,26% 11,13% Jegybanki és bankközi betétek:5,62% 6,05% 6,79% 4,35% Értékpapírok 6,00% 5,93% 6,78% 5,07% Betétek 4,48% 4,46% 4,86% 3,26% Kamatrés 3,95% 3,76% 4,19% 3,82%

2014. 8,57% 2,22% 2,92% 1,63% 2,93%

Az utóbbi évek kamatláb csökkenései hatására nagymértékű kamatkülönbözet csökkenés következett be. A Takarékszövetkezet eddigi szemlélete szerint a kamatkülönbözetnek fedeznie kellett az általános igazgatási (működési) költségeket. Ez a Takarékszövetkezetünknél az alábbiak szerint alakult: 2011.12.31. Kamatkülönbözet 433.637 ezer Ft, Működési költség 391.406 ezer Ft, 2012.12.31. Kamatkülönbözet 488.899 ezer Ft, Működési költség 435.205 ezer Ft, 2013.12.31. Kamatkülönbözet 461.902 ezer Ft, Működési költség 410.301 ezer Ft, 2014.12.31. Kamatkülönbözet 351.537 ezer Ft, Működési költség 390.205 ezer Ft. Az elmúlt 3 évben az általános igazgatási költségeket valóban fedezte a kamatkülönbözet, azonban ez évben már megfordult ez a tendencia, és a kamatkülönbözet nem elegendő a költségekre. A számokból jól látható, hogy nem a költségek növekedése miatt, hanem a kamatkülönbözet csökkenése miatt. 1


A Jász-Takarékszövetkezet a takarékszövetkezeti integráció és garanciaközösség tagja. 2014. évben folyamatosan épült ki a takarékszövetkezeti szektor garanciaközössége, amelynek célja az ország egyik legbiztonságosabb és legátláthatóbb gazdálkodású hitelintézeti szövetség létrejötte. 2014. év végére a Takarékbank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és 113 hitelintézet egyetemlegesen felelnek egymás kötelezettségeiért. A takarékszövetkezetek válságállóak, együttesen nyereségesek, hitel-betéti mutatójuk alacsony, likviditásuk robosztus, a piaci pozíciójuk stabil, összességében komoly üzleti potenciával rendelkeznek. Az integráció célja, hogy a szektor egységes pénzügyi szolgáltatóként jelenjen meg a piacon, miközben az integráció biztosította lehetőségek kiaknázásával, továbbra is alkalmazkodni tudjon a helyi igényekhez, és ezáltal fenntartható versenyelőnyre tegyen szert. Mindez lehetővé teszi a szektorban lévő tőkének a jelenleginél jóval hatékonyabb, csoport szintű felhasználását. 2014. évben a Jász-Takarékszövetkezet célja volt az elért piaci pozíciók megőrzése, a 2013. év végére elért állományi adatok és a mérlegfőösszeg megtartása. A kitűzött célokat nem sikerült elérni, a Takarékszövetkezet állományi adataiban kisebb mértékű csökkenés következett be. A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 0,22%-kal, saját tőkéje 2,64%-kal csökkent. A saját tőke mérlegfőösszeghez viszonyított arány 9,28%-ról 9,05%-ra csökkent. A Takarékszövetkezet adózás előtti vesztesége eszközarányosan -0,2%, saját tőke arányosan -2,18%. A visszaesés oka a hitelezési tevékenység szűkülése, a kamatkülönbözet csökkenése, illetve a 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredő céltartalék képzési kötelezettség. A Takarékszövetkezet 2014. év végi mérlegfőösszege 11.485 millió Ft. Hitelállománya 3.556 millió Ft, betétállománya 9.779 millió Ft. Az adózás előtti veszteség 23 millió Ft. Mérleg szerinti eredménye 0 Ft. Saját tőkéje 1.040 millió Ft. 2014. évi tervhez viszonyított eszköz-, és forrástételek adatok ezerFt-ban 2014.12.31

Mérlegfőösszeg Betétállomány Nettó hitelfolyósítás Bruttó hitelállomány Saját tőke Adózás előtti eredmény 90 napon túli hátralékos állomány

2014.12.31 TERV

11 485 224 11 740 000 9 778 691 10 000 000 1 304 015 1 508 000 3 556 255 4 200 000 1 039 901 1 100 000 -22 664 40 000 5,3% max 7%

2014.12.31./ 2014.TERV

98% 98% 86% 85% 95% -57% 76%

A stabil ügyfélkör megtartása nehéz, nagy a pénzpiaci verseny a lakossági források megszerzése irányában a kereskedelmi bankok részéről. A betéteknél folyamatosan biztosítani kell a konkurens bankok hozam ígéretét a takarékszövetkezeti ügyfelek számára, ami folyamatosan a jegybanki alapkamat vagy azt meghaladó mértékű. 2014. évben indult Takarékszövetkezetnél a befektetési szolgáltatások ügynöki tevékenysége, amely keretében a betéti termékek kamatozásánál kedvezőbb kamatozású állampapírokat kinálunk ügyfeleink 2


részére. Ez a betétállomány csökkenésével, de az ügyfélkör megtartásával jár. A piaci verseny a városokban betéti és hitelezési oldalon is folyamatosan rendkívül élénk és erős. A betétek kamatozása 2009. januártól a jegybanki alapkamat változását követi. Az agrárágazati finanszírozást célzó hiteleknél, a beruházási és forgóeszköz hiteleknél, a Széchenyi és Gazdakártya hiteleknél a kamat éven belül a mindenkori 1 havi BUBOR függvényében, éven túl a mindenkori 3 havi BUBOR függvényében változik. A takarékszövetkezet infrastruktúrája tovább fejlődött: A jászladányi kirendeltség épület felújítása folytatódott, új ATM üzembe helyezésére került sor. A Takarékszövetkezet 2014. évben is elszámolta az Integrációs szabályzatokban meghatározott módon a szükséges értékvesztést és céltartalékot. Portfolió tisztítás céljából a behajthatatlan követelések leírásra és értékesítésre kerültek. A Takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje 1.040 millió Ft, amely 28 millió Ft-os csökkenést jelent. A bankbiztonságot kifejező tőkemegfelelési mutató 22,92%, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A Takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Sikerült a kihelyezések kockázatát elfogadható szinten tartani. A Takarékszövetkezet vagyona 2,64%kal csökkent. II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében is csökkent. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában továbbra is a lakossági betétgyűjtés áll, és ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 80,6%-át. A nem pénzügyi vállalatok és egyéni vállalkozók 16,2%, egyéb szektor 3,2%. A betétállomány összességében 33 millió Ft-tal csökkent. A befektetési szolgáltatás állománya 283 millió Ft. 2014. évben a takarékszövetkezet ügyfeleitől a forrásgyűjtés eredményes volt, a nettó növekedés 250 millió Ft. A felvett hitelek aránya az előző évihez hasonlóan alakult. A 2011. évben a magyar Fejlesztési Bankon keresztül bevezetésre került Vis Maior hitelt 2014. évben már nem folyósítottunk, állománya 48 millió Ft, fokozatosan csökken a befolyó tőketörlesztések mértékével. A 2012. évi hitelkonstrukció a Kombinált Mikrohitel Program és az Új Széchenyi Hitel Program keretében felvett refinanszírozási hitel állomány 38 millió Ft. A felvett hitelek

3


állományát növelte az MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett és továbbfolyósított hitel, melynek állománya 398 millió Ft. A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenysége a források hasznosítása nem alakult kedvezően. A 0,34%-os betétállomány csökkenéssel szemben a hitelállomány nagyobb mértékben, 14,72%-kal csökkent. A bruttó hitel és betét aránya az elmúlt egy évben 42,5%ról 36,37%-ra csökkent. 2014. évben terv alatt alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása, az egész évre tervezett 1.508 millió Ft folyósításból annak 86%-a teljesült, 1.304 millió Ft. A bruttó hitelállomány 2014. év végére 614 millió Ft-tal csökkent 2013. év végéhez képest. Hitel és betétállományok fiókonkénti megoszlása és változása a bázis adatokhoz adatok ezerFt-ban

Név

Betétállomány 2013.12.31 2014.12.31

összetétel vált. %

Pusztamonostor Jászfelsőszentgyörgy Jászalsószentgyörgy Jászladány Jánoshida Jászboldogháza Alattyán Jásztelek Községek Össz: Jászberény Jászfényszaru Szolnok Városok Össz:

447 376 762 308 1 278 280 661 439 457 239 1 109 770 536 656 251 403 5 504 471 2 013 606 1 963 214 330 338

422 656 789 316 1 320 965 675 252 465 579 907 572 450 791 232 195 5 264 326 2 051 344 2 098 688 364 333

4 307 158

4 514 365 46,2

Összesen:

9 811 629

9 778 691 100

eFt

4,3 -24 720 8,1 27 008 13,5 42 685 6,9 13 813 4,7 8 340 9,3 -202 198 4,6 -85 865 2,4 -19 208 53,8 -240 145 21,0 37 738 21,5 135 474 3,7 33 995

Hitelállomány 2013.12.31 2014.12.31

összetétel vált. % 2,3 2,2 11,6 1,3 3,1 2,8 2,6 1,8 27,7 42,5 5,7 24,1

eFt

94 099 97 098 378 247 59 447 128 944 107 237 109 592 68 485 1 043 149 1 840 820 298 813 987 541

82 997 79 684 410 856 46 698 109 491 98 506 91 716 65 161 985 109 1 510 957 203 762 856 427

207 207

3 127 174

2 571 146 72,3 -556 028

-32 938

4 170 323

3 556 255 100 -614 068

-11 102 -17 414 32 609 -12 749 -19 453 -8 731 -17 876 -3 324

-58 040 -329 863 -95 051 -131 114

A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából sem alakult kedvezően az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor nőtt az állampapírok és a hitelintézeteknél elhelyezett betétek együttes aránya. Az eszközoldalon a nettó hitelállomány aránya 32,9%-ról 28,6%-ra csökkent. A pénztár és az elszámolási számlák állományának részaránya 5,6%-ról 3,3%-ra csökkent. Az értékpapír kihelyezések és a bankközi betétek együttes részesedése 7%-kal nőtt. Ezen kihelyezéseken belül az állami kibocsátású értékpapírok aránya (30,2%-ról 26,3%-ra) csökkent, míg a bankközi betétek aránya (26,4%-ról 37,3%-ra) nőtt. A vagyoni érdekeltség aránya 0,5%, a Takarékbanki részvény növekedésének összege 300 ezer Ft. Az aktív időbeli elhatárolás 1,2%-ról 0,9%-ra csökkent, mivel csökkent az értékpapírok és bankközi lekötések

4


hozama, illetve a jegybanki alapkamathoz és a BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele. A saját eszközök aránya 3,2%-ról 3,1 %-ra csökkent. A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány is kis mértékben változott. A betétállomány aránya (85,1%) 0,1%-kal csökkent. A passzív időbeli elhatárolás 0,3%-os csökkenése elsősorban a kamatcsökkentésnek a következménye. Az alárendelt kölcsöntőke állománya a Co-Portfolió Kft-től kapott 2.360 ezer Ft nem változott. A felvett hitelek részaránya 4,4%-ról 4,2%-ra csökkent. A függő kötelezettség, azaz a ki nem folyósított hitelállomány csökkent, az utána képzett céltartalék részaránya 0,2%-ról 0,1%-ra csökkent. A 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredő céltartalék képzési kötelezettség mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 0,9%. A saját tőke aránya 9,3%-ról 9,1%-ra csökkent, a 2014. évi veszteség fedezésére a korábbi években képzett általános tartalékból használt fel 32 millió Ft-ot. A megszüntetett szövetkezeti részjegyek értékével, 100 ezer Ft-tal csökkentette az eredménytartalékot, a cégbíróságon bejegyzett 120 millió Ft tőke összege nem, csak összetétele változott. Részjegytőke: Eredménytartalékból bejegyzés: Egyéb tőketartalékból bejegyzés: Fel nem osztható szövetkezeti vagyon:

7.100.000 Ft 74.666.600 Ft 10.312.536 Ft 27.920.864 Ft

A szövetkezet eszköz és forrásstruktúra összetételének alakulása és változása adatok ezer forintban 2013.12.31. auditált Ft

2014.12.31. auditált

%

Ft

%

Változás Ft

%

Mérlegfőösszeg Eszköz adatok Pénztár,elsz.betétszla Értékpapírok Bankközi betétek Hitelek Vagyoni érdekeltségek Aktív időbeli elhat. Saját eszközök

11 510 468

100

11 485 224

100

-25 244

99,8

643 613 3 473 899 3 040 000 3 785 615 58 482 138 266 370 593

5,6 30,2 26,4 32,9 0,5 1,2 3,2

377 595 3 026 648 4 281 163 3 283 735 58 782 104 945 352 356

3,3 26,3 37,3 28,6 0,5 0,9 3,1

-266 018 -447 251 1 241 163 -501 880 300 -33 321 -18 237

58,7 87,1 140,8 86,7 100,5 75,9 95,1

Mérlegfőösszeg Forrás adatok Betétek Passzív időbeli elhat. Hátrasorolt kötelezettségek Felvett hitelek Céltartalékok Saját tőke

11 510 468

100

11 485 224

100

-25 244

99,8

9 811 629 98 251

85,2 0,9

9 778 691 67 472

85,1 0,6

-32 938 -30 779

99,7 68,7

2 360 502 830 27 307 1 068 091

0,0 4,4 0,2 9,3

2 360 483 860 112 940 1 039 901

0,0 4,2 1,0 9,1

0 -18 970 85 633 -28 190

100,0 96,2 413,6 97,4

5


A Takarékszövetkezet adózás előtti vesztesége 23 millió forint, adózás utáni vesztesége 32 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 0 Ft. A kamatjellegű bevételek és ráfordítások jelentősen csökkentek. A kamat és kamatjellegű bevételek a 2013. év 65%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a tavalyi év 50%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegű bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegű ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 76%-a. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége nőtt, aminek legfontosabb oka a közel 101 millió Ft-os megképzett céltartalék, 2014. évben a ráfordítások között elszámolt 11 millió Ftos pénzügyi szervezetek különadója és 12 millió Ft-os fogyasztóvédelmi bírság. Az egyéb üzleti tevékenység veszteségének 153%-os növekedésével szemben a jutalék és díjbevétel csupán az előző év 101%-a. A pénzügyi műveletek eredménye kedvezően alakult. Az EUR árfolyama 296,91 Ft/EUR-ról 314,89 Ft/EUR-ra változott. A deviza-számlavezetés területén így árfolyamnyereséget számoltunk el. Az általános igazgatási költségek a bázis évi 95%-a. A személyi jellegű kifizetések a 2013. év 92%, míg az egyéb igazgatási költségek a bázis év 101%-a. Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 89%-a. Az elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezően alakult. A hitelállomány után felszabadított értékvesztés és a függő kötelezettség után felszabadított céltartalék 71 millió Ft, a hitel eladások és leírások miatti értékvesztés felszabadítás 56 millió Ft, így a megképzett értékvesztés és céltartalék állománya 127 millió Ft-tal csökkent, tehát ugyanennyivel nőtt az üzleti tevékenység eredménye. 2014. évi eredményadatok vizsgálata a 2013. évi tény és a 2014. évi terv viszonylatában adatok ezer forintban

Megnevezés Hitelek kamat és kamatjellegű bevétele Jegybanki és bankközi betétek kamata Értékpapírok kamat és kamatjellegű bevétele Egyéb kamat és kamatjellegű bevétel KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN KAMATKÜLÖNBÖZET KAPOTT OSZTALÉK JUTALÉK ÉS DÍJEREDMÉNY PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ EREDMÉNYE EGYÉB ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK

Személyi jellegű kifizetések Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírások ÉRTÉKVESZTÉS ÉS KOCK. CÉLTART. VÁLTOZ. SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

Befizetett adóelőleg ADÓZOTT EREDMÉNY

2013.12.31.

430 456 164 665 160 589 29 064 784 774 322 872 461 902 611 187 359 12 717 -192 428 410 301 286 602 123 699 27 267 11 758 44 351 51 44 402 9 975 34 427

2014.12.31. TERV

375 000 105 000 106 000 10 000 596 000 198 000 398 000 0 217 000 20 000 -148 000 422 000 297 000 125 000 25 000 0 40 000 0 40 000 13 000 27 000

2014.12.31.

295 606 84 114 109 823 24 139 513 682 162 145 351 537 1 053 189 255 13 853 -294 057 390 205 265 005 125 200 24 380 127 103 -25 841 3 177 -22 664 9 434 -32 098

2014.12.31/ 2013.12.31

69% 51% 68% 83% 65% 50% 76% 172% 101% 109% 153% 95% 92% 101% 89% 1081% -58% 6229% -51% 95% -93%

2014.12.31/ 2014.TERV

79% 80% 104% 241% 86% 82% 88% 87% 69% 199% 92% 89% 100% 98% -65% -57% 73% -119% 6


A kamat és kamatjellegű bevételek a terv 86%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a terv 82%-a és a kamatkülönbözet a terv 88%-a. A kamat és kamatjellegű bevételek és ráfordítások tervtől való elmaradásának oka a kamatok év közbeni nagymértékű csökkenése. A jutalékbevétel a terv 87%. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége a terv 199%-a. A működési költségek a terv 93%-a. A tényleges értékvesztés és céltartalék képzés a tervtől lényegesen kedvezőbben alakult. Az eredmény a terv alatti. A veszteség mérséklésére az általános tartalékból felhasznált 32 millió Ft után a mérleg szerinti eredmény 0 Ft. A saját tőke a 1.040 millió Ft, ami a 2013. évi saját tőkének a 97%-a. A szavatoló tőke a 2013. évinek ugyancsak 97%-a, azaz 1.040 millió Ft. A fizetőképességi mutató hitelezési kockázat szintjén 34%-ról 40,58%-ra változott. A tőkemegfelelési mutató 20,67 %-ról 22,92%-ra növekedett. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége következőképpen alakult:

a

különböző

mutatószámok

Jövedelmezőségi és likviditási mutatók 2011. 2012. Megnevezés Tőkeellátottsági mutató (saját tőke/összes forrás) 8,78% 9,02% Saját forrás és idegen forrás aránya (saját tőke/kötelezettségek.) 9,73% 10,04% Eszközmegtérülés (kamatjövedelem/összes eszköz) 7,93% 8,43% Átlagos eszközmegtérülés (ad.előtti eredm./összes eszköz) 0,87% 0,71% Eszközarányos jövedelmezőség (ad.előtti eredm./forgóeszk.) 1,27% 1,11% Tőkearányos nyereség (szokásos váll.eredm./saját tőke) 9,75% 8,07% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredm./jegyzett tőke) 67,84% 56,75% Tartósan befektetett eszközök aránya (befekt./össz.eszk) 30,34% 34,49% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (röv.köt/össz.forrás) 87,81% 88,51% Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú köt/össz.forrás) 2,39% 1,37% Befekt.eszk. fedezettsége (saját tőke+hossz.köt./befekt.eszk.) 36,81% 30,12% Saját tőke növekedési mutató (saját tőke/jegyzett tőke) 802,51% 860,21% Likviditási mutató (pénzeszk.+összes köv.+ép./rövid lej.köt) 108,22% 107,24% Bevételarányos nyereség (adózott eredm./össz.bevétel) 7,60% 5,82% Eszközarányos bevétel (össz.bevétel/össz.eszköz) 9,77% 10,22% Eszközarányos nyereség (adózott eredm./össz.eszköz) 0,74% 0,61% Saját tőke arányos nyereség (adózott eredm./saját tőke) 8,45% 6,60%

Éves likviditási mutató (forgóeszközök/rövid lej.köt.) Likvid eszköz aránya a mérlegfőösszeghez

77,50% 60,11%

tükrében

2013. 9,28% 10,34% 6,82% 0,39% 0,63% 4,15% 28,69% 37,90% 85,36% 4,37% 36,01% 890,08% 111,56% 3,30% 9,07% 0,30% 3,22% 72,39% 71,52% 53,80% 54,92%

a

2014. 9,05% 10,13% 4,47% -0,20% -0,38% -2,48% -26,75% 46,89% 86,18% 3,21% 26,17% 866,58% 111,10% -3,96% 7,09% -0,28% -3,09% 60,85% 63,92%

A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága jó, a mérleg-főösszeg a saját tőke 11-szeresét teszi ki. A bevételek alakulásának fő forrását a kamatbevételek, és ezen belül is a hitelezési tevékenység jelenti, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás milyen mértékű volt. A Jász-Takarékszövetkezet 2014. évre tervezett hitelfolyósításból 204 millió forintot nem teljesített. A bázis évhez képest 513 millió forinttal kevesebb hitelfolyósítás volt. A kamatkülönbözet a bázis év 76%-a.

7


A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A Takarékszövetkezet kamatrése 2014. évben 2,93% volt, ami alacsonyabb a 2013. évi 3,82%-tól. A csökkenő kamatmarzs hatására a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége 6,82%-ról 4,47%-ra csökkent. Az eredmény mind az összes bevétel, mind az összes eszköz, mind a saját tőke arányában a bázis évhez viszonyítva visszaesett. A Takarékszövetkezetnél 2014. évben likviditási probléma nem merült fel, fontos feladatának tartja a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartását. A jegybanki kötelező tartalék összegét a pénzforgalmi számlán folyamatosan biztosítani tudta, nem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra. A nagymértékű pénzforgalom lebonyolításához szükséges pénzmennyiséget a Takarékbanknál napra lekötött betétek biztosították. A működés biztonságát szemlélteti a 60,85%-os likviditási ráta mutató, amely megmutatja milyen mértékben biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya 63,92%-os, ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak. 2013. év végi 4.170 millió Ft bruttó hitelállomány után 385 millió Ft értékvesztést képeztünk, így a fedezettség 9,22% volt. 2014. évben 3,556 millió Ft bruttó hitelállomány után az értékvesztés állománya 273 millió Ft, a lefedettség 7,69%. A hitelállomány 14,72%-os csökkenésével szemben az értékvesztés nagyobb mértékben 29,16%-kal csökkent. A hitelállományra 171 millió Ft értékvesztést képeztünk és 283 millió Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Portfolió tisztítás keretében eladásra, illetve leírásra került 69 millió Ft-os követelés. Az alkalmazott Integrációs szabályzatok következtében az egyedi minősítés értékhatára a szavatoló tőke 10%-a, azaz 10 millió Ft. Az egyszerűsített-csoportos minősítés során a 10 millió Ft-ot meg nem haladó követeléseknél a besorolás a késedelmes napok számának függvényében történik. Az új minősítési szabályok hatására jelentős a hitelállomány átáramlása a külön figyelendő minősítési kategóriából a problémamentes minősítési kategóriába. 2013.12.31-i adatokhoz viszonyítva a problémamentes hitelállomány 467 millió Ft-tal nőtt. A külön figyelendő hitelállomány 1.010 millió Ft-tal csökkent, és 83 millió Ft-tal csökkent a rá képzett értékvesztés állománya is, a fedezettség 5,2%-ról 2,7%-ra csökkent. A hitelállomány minősítés szerinti összetételét vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a nem problémás (problémamentes és a külön figyelendő) hitelállomány aránya 88,5%, a problémás (átlag alatti, kétes, rossz minősítésű) hitelállomány aránya 11,5% maradt. A problémás hitelállomány összegének csökkenésével csökkent az értékvesztés is. A mérleg-főösszeghez viszonyított arány 2013. évben 4,2% volt, míg 2014. évben már csak 3,56%. A 409 millió Ft-os átlag alatti, kétes, rossz minősítésű hitelállományból 90 napon túli hátralékos állomány: 189 millió Ft.

8


Portfolió elemzés – minősítés Hitelállomány

Hitelállomány %-ban

adatok ezer forintban Értékvesztés állomány Képzett értékvesztés %-ban

2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

1 408 662 2 281 143 158 712 153 965 167 841 4 170 323

1 875 897 1 271 306 153 520 74 312 181 220 3 556 255

33,8 54,7 3,8 3,7 4,0 100

52,8 35,7 4,3 2,1 5,1 100

0 117 490 33 461 70 242 163 515 384 708

0 34 696 26 635 36 305 174 884 272 520

0,0 5,2 21,1 45,6 97,4 9,22

0,0 2,7 17,3 48,9 96,5 7,69

A hitelállomány csökkenése mellett, a függő kötelezettségek (szerződött, de nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) állománya 441 millió Ft-ról 422 millió Ft-ra csökkent, és csökkent a rá képzett céltartalék is 27 millió Ft-ról 12 millió Ft-ra. Fedezettség 6,19%-ról 2,93%-ra csökkent. A bevételarányos költségszint a 2013. évi 39,3%-ról 47,93%-ra nőtt, az eszközarányos költségszint 3,56%-ról 3,40%-ra csökkent. A Takarékszövetkezet az adott külső körülmények között a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a lehetőségekhez mérten megfelelően gazdálkodott. III. 2015. évi célkitűzések Fő célkitűzésünk a hatékony és jövedelmező gazdálkodás. A 2014. év végére elért állományi adatok jelentős mértékű növelését tervezzük, az Integrációs szintű stratégiai terv 2015. évi főbb célkitűzéseink figyelembevételével, valamint a Takarékbank által meghatározott egyedi pénzügyi és értékesítési tervszámok alapján 2015. évre az alábbi célokat tűzzük ki: x A mérlegfőösszeget 11.831 millió Ft-ra tervezzük. x A hitelállomány jelentős mértékű növelését nettó 3.282 millió Ft-ról 4.647 millió Ft-ra prognosztizáljuk. x A 90 napon túli hátralékos hitelállományt max. 7 %-ra tervezzük. x A többi ki nem emelt eszköz állományokat bázis szintűre tervezzük. x A betétállomány 9.779 millió Ft-ról 10.000 millió Ft-ra történő növelése a cél. A lakossági betétgyűjtés helyett az állampapírba átkötés élvez prioritást, ezért olcsó refinanszírozási forrás igénybevételére kell törekedni. x Egyéb tevékenység keretén belül a jutalékos tevékenység bevétel növelése érdekében nagy intenzitással értékesítjük a befektetési szolgáltatási ügynöki tevékenység keretében az állampapírokat és befektetési jegyeket. o 591 db értékpapír számla nyitását tervezzük, továbbá o Lakossági állampapírok értékesítését 734 millió Ft összegben, o Befektetési jegyek értékesítését 292 millió Ft összegben. IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfólió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. 9


V. Tájékoztató adatok A takarékszövetkezet munkavállalóinak átlagos állományi létszáma 2014. évben 56 fő szellemi és 10 fő fizikai alkalmazott. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. Célunk a létszám megtartása, foglalkoztatáspolitikánk lényege a dolgozók motiválása, továbbképzése; oktatásokon, szakmai konzultációkon, tréningeken való részvételi arány növelése, a szellemi tőkénk kamatoztatása. A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. Létszám: 17 fő Kirendeltségei: Adminisztratív dolgozói létszám: x 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. 6 fő x 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. 5 fő x 5111. Jászfelsőszentgyörgy, Fő út 96. 3 fő x 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. 2 fó x 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. 5 fő x 5054. Jászalsószentgyörgy Fő út 66. 4 fő x 5055. Jászladány Petőfi Sándor utca 2. 3 fő x 5143. Jánoshida Petőfi utca 4. 3 fő x 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. 3 fő x 5142. Alattyán Szent István tér 2. 3 fő x 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a. 2 fő A takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakban bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása: adatok ezer forintban

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

2013.12.31. 2014.12.31. 11 001 609 11 027 923 643 613

100,2%

377 595

58,7%

10 299 514 10 591 546

102,8%

58 482

58 782

100,5%

10 275 588 10 229 833

99,6%

10 275 588 10 229 833

99,6%

Származékos ügyletet takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal vagy kötelezettséggel. Kutatás és kísérleti fejlesztés területe: nemleges. 10


VI. Kockázatkezelési politika A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését. A Takarékszövetkezet által meghatározott belső tőkeszükségletnek mindig megfelelő tőketöbbletet kell biztosítania a szabályozás által meghatározott minimális tőkekövetelmény felett. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja, méri, figyeli és jelentést készít róluk. A számszerűsíthető kockázatokat limitekkel és a szükséges belső kontrollokkal kezeli, a nem-számszerűsíthető kockázatoknál kontrollokat alkalmaz és a kockázatok alakulásáról rendszeres jelentést készít. Általános kockázatkezelési cél, hogy a Takarékszövetkezet, mint kisintézmény - a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg; - elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél; - vezetőségének és alkalmazottainak munkája során a kockázat-tudatosság elve mindig érvényesüljön; - lényeges kockázatainak alakulását a kockázatkezelő folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és meghatározott rendszerességgel jelentést készít az Ügyvezetés, Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza a Takarékbank által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az a takarékszövetkezetek kockázati közösségével a kockázatkezelési módszerek fejlesztésében, a kockázatok alakulásának figyelésében és a minimális tőkekövetelmény mértékének, valamint a belső tőkeszükséglet nagysága meghatározásának kialakításában, a belső tőkeszükséglet megfelelőségének ellenőrzésében. A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A tőketervezés során szükséges, hogy a Takarékszövetkezet az összes lényeges kockázatát megfelelően azonosítsa, mérje, összesítse és figyelje (monitorozza), meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belső tőke nagyságát, és folyamatosan biztosítsa, hogy a lényeges kockázatok fedezéséhez megfelelő, a belső szabályok szerint meghatározott tőkefedezet álljon rendelkezésre. A szabályozók által meghatározott minimális tőkekövetelményt a Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatra sztenderd módszerrel, a működési kockázatra az alapmutató 11


módszerével határozza meg. Azokra a kockázatokra, amelyek nem számszerűsíthetők, illetve mutatószámokkal mérhetők, limiteket határoz meg (ide tartoznak a koncentrációs kockázatok, a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatok, és a likviditási kockázat), illetve amelyek csak minőségi ismérvekkel becsülhetők azokat egyéb kontrollokkal ellenőrzi. A Takarékszövetkezet a ritka, váratlan, előre nem látott esemény hatását stressz tesztekkel méri. A nem számszerűsíthető kockázatokra tőketartalékot (tőkepuffert) képez. A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamata az alábbi elemekből áll: 1. Kockázati stratégia meghatározása, 2. Lényeges kockázatok meghatározása, a kockázatok mérése, kezelése, figyelése, a kapcsolódó tőkeszükséglet meghatározása és az ezekkel kapcsolatos jelentések elkészítése, 3. Tőketervezés - a minimális szabályozási tőkekövetelmény meghatározása, a lényeges kockázatok belső tőkeszükségletének összegzése és összehasonlítása a minimális tőkekövetelménnyel, a tőkepuffer mértékének a meghatározása és összehasonlítása a takarékszövetkezet rendelkezésére álló tőkével. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete lefolytatta a SREP módszertani útmutató szempontrendszerén alapuló belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának felülvizsgálatát. Jelenleg a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 120 százaléka. Fedezeti ügyleti politikánk legfontosabb jellemzője a 100% és a fölötti fedezettség elvárás valamennyi hitelnél. Fedezetként elsősorban ingatlant, készfizető kezességet, intézményi garanciát, készpénz óvadékot fogadunk el. A Takarékszövetkezet első számú kockázata a hitelezési kockázat, amit 2014. évben is megfelelően kezelt. A fizetőképességi mutató a hitelezési kockázat szintjén 40,58%. (adatok ezer forintban) Tőkekövetelmény kitettségenként Központi kormányok és központi bankok Helyi önkormányzatok Hitelintézetek és befektetési vállalkozások Vállalkozások Lakosság Ingatlannal fedezett követelések Késedelmes tételek Részvényjellegű kitettségek Egyéb tételek Hitelezési tőkekövetelmény

2013.12.31 0 0 12 263 43 411 160 313 0 3 827 0 31 442 251 256

2014.12.31 Változás 0 0 326 326 5 845 -6 418 22 427 -20 984 136 532 -23 781 0 0 4 542 715 4 703 4 703 30 442 -1 000 204 817

-46 439

A Takarékszövetkezet bruttó hitelállománya 2013. év végéhez képest 2014. év végére 14,72%-kal csökkent, 4.170.323 ezer Ft-ról 3.556.255 ezer Ft-ra. A lakossággal szembeni kitettségek közül a 25 millió Ft-ot meghaladó kitettségeket soroljuk át a vállalkozó kitettségek közé, az átsorolás mértéke 2014. év végén 0,7658%. A hitelállomány és a függő hitelek 12


49,72%-a KKV-val szembeni kitettség, amelyekre a CRR 501. cikke 0,7619-es faktorral való szorzást ír elő. Ennek alkalmazásának hatására a vállalkozások és a lakossági kitettségek tőkekövetelménye csökkent. Az ingatlan fedezetekhez az értékbecslések elkészültek, de az előírt további feltételek hiányos teljesülése miatt a takarékszövetkezet figyelmen kívül hagyta az ingatlan fedezetet és a magasabb, 75%-os súlyú lakossági kitettségi táblába sorolta be az ingatlannal fedezett kitettségeket. A Takarékszövetkezet takarékbanki részvényei és egyéb kisebb vagyoni érdekeltségei (Banküzlet Zrt., Garantiqa Hitelgarancia Zrt., Takarékfaktor) kikerültek az intézmények, illetve a Co-Portfólió Kft-nél lévő üzletrész a lakossági kitettség közül a részvényjellegű kitettségek közé. Ezért csökkent az intézmények és nőtt a részvényjellgű kitettségek tőkekövetelménye. A nemteljesítő kitettségek tőkekövetelménye nőtt. Ennek legfőbb okai: x x

A többszörösen átstrukturált kitettségek átkerültek a lakossági kitettségből a 100% illetve a 150%-os súlyozásba. A felszámolás alatt lévő, a korábbi meghatározás szerint nem késedelmes kitettségek átkerültek a vállalkozások, illetve a lakossági kitettségek közül.

Összességében a hitelezési kockázat tőkekövetelménye a 2013. évi 81,52%-a. A működési kockázat számításához az alapmutató módszert választotta és alkalmazza a Takarékszövetkezet. A 2014. évben a Takarékszövetkezet a 2011. év, 2012. év és 2013. év tényleges adatai alapján számolta ki a működési kockázat tőkekövetelményét, ami 90.563 ezer Ft-ról 95.173 ezer Ft-ra növekedett. (adatok ezer forintban) 2011.év 2012.év 2013.év 869 608 964 224 784 774 435 971 475 325 322 872 433 637 488 899 461 902 1 375 1 168 611 152 286 161 475 225 014 14 120 35 264 17 628 32 270 6 363 14 242 33 379 36 295 37 655 257 30 300 4 911 166 415 137 675 214 929 600 052 626 574 676 831

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011

Kapott kamat és kamatjellegű bevétel Fizetett kamat és kamatjellegű ráfordítás 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) a) KÜLÖNBÖZET Kapott osztalék Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Pénzügyi műveletek nettó nyeresége Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó vesztesége 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) b) KÜLÖNBÖZET 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) ÖSSZESEN

012

Irányadó mutató (hároméves számtani átlag)

634 486

013

A működési kockázat tőkekövetelménye 15%

95 173

A devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció (az adott devizában nyilvántartott összes eszköz csökkentve az összes forrással) 8%-a, amit az összesített hosszú 13


és rövid pozíciók közül a nagyobb után kell számolni. 2013.12.31-én a nettó nyitott pozíció összege 32.587 ezer Ft, tőkekövetelménye 2.607 ezer Ft. 2014.12.31-én a nettó nyitott pozíció összege 28.368 ezer Ft, tőkekövetelménye 2.269 ezer Ft. A fent számszerűsített kockázatokat követően az egyik legjelentősebb kockázati tényező a kamatlábkockázat. A kamatkülönbözet a bázis év 76%-a. Mind a betétek, mind a hitelek kamatainak kialakításához, aktualizálásához figyeljük a jegybanki alapkamat változását, a pénzügyi szektor kínálatát. A hiteleink egy igen jelentős része a jegybanki alapkamathoz illetve BUBOR-hoz kötött, 2009. januártól a betétek esetében is alkalmazzuk ezt a politikát. A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén. 2014. évben a átlagos tartalékolási előírás 443.911 ezer Ft, a tényleges teljesítés pedig 449.259 ezer Ft volt. A belső tőkekövetelmény számítása során a Takarékszövetkezet a különböző típusú, számszerűsített kockázatokat az „Építőkocka elv” alapján összesíti, amely a különböző kockázatokra mért belső tőkeszükségletek összeadását jelenti. Az „Építőkocka elv” konzervatív megközelítést jelent, mert azon alapul, hogy a különböző kockázatok mindegyike egyszerre következik be. Az „Építőkocka elv” alapján számított 2014. december 31-i tőkekövetelmény kockázatonként részletezve az alábbi: Portfolió minőség romlása: Forint leértékelődés: Működési kockázat: Koncentrációs kockázat: Devizaárfolyam-kockázat: Likviditási kockázat: Kamatkockázat:

240,142 millió Ft 0,227 millió Ft 104,690 millió Ft 11,489 millió Ft 2,496 millió Ft 4,885 millió Ft 38,684 millió Ft

Építőkocka elv szerinti tőkeszükséglet:

402,613 millió Ft

A stressz tesztek összesítése során korrelációs mátrixot alkalmazunk. A korrelációs módszer feltételezi, hogy a stresszelt kockázati típusok nem egyszerre következnek be, hanem meghatározható két-két kockázati típus között az együttes bekövetkezés valószínűsége. A korrelációkat figyelembe véve az így keletkező stressz-hatására mért tőkeszükséglet kisebb, mint amikor az „Építőkocka elv” alapján azt feltételezzük, hogy a változások egyszerre következnek be. Építőkocka elv szerinti tőkeszükséglet: Diverzifikáció: Diverzifikáció %: Stressz tesztek összes tőkeszükséglete korrelációs módszer szerint:

402,613 millió Ft - 75,710 millió Ft -18,81 % 326,903 millió Ft

A korrelációs módszer szerint tőkekövetelmény 326,903 millió Ft, ami a minimális tőkeszükséglet közel 108%-a. A Felügyelet által a 2013-as év adatai alapján lefolytatott SREP felülvizsgálat során megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 14


120 %-a. A Takarékszövetkezet önértékelése alapján a tőkepuffer, azaz a tőkeigény módosítás ugyancsak 20%. A Takarékszövetkezet a belső tőkekövetelmény számítása során stressz teszteket alkalmaz. A kockázatok stressz tesztje arra próbál válaszolni, hogy egy váratlan, előre nem látott esemény hatására miképpen változik a Takarékszövetkezet tőkekövetelménye. A hitelezési kockázat esetében a stressz teszt vizsgálat arra irányul, hogy egy éves időhorizonton a hitelportfolió minősége egy nagymértékű válság esetén miképp változik, és ennek következtében: miként nő az értékvesztés és céltartalék képzés és miként emelkedik a késedelmes követelések mögötti tőkeszükséglet. A stressz teszt által mért tőkeszükségletet a két tényező eredményének és a Felügyelet által meghirdetett kockázatos portfoliók tőkekövetelményének összege adja. Hitelezési stressz Hitelintézetekkel, befektetési vállalkozásokkal szembeni kitettség Önkormányzati kitettségek Vállalkozókkal szembeni kitettségek Lakossággal szembeni kitettségek Ingatlannal fedezett kitettségek Késedelmes tételek Tőkeszükséglet változás Értékvesztés a késedelmes tételek közé átkerülés miatt Értékvesztés növekmény késedelmes tételekre Értékvesztés növekmény összesen: 90 napon túli késedelemben lévő hitelekből várható veszteségek Balloon/bullet ügyletek Többszörös átsrukturálás Követelés fejében átvett ingatlan Felügyelet által meghirdetett kockázatos portfoliók összesen: Portfolió minőség romlása miatt összesen:

Mérlegen kívüli tételek lehívása, valamint késedelmes tételek közé átkerülés (millió Ft) 0,000 0,000 -0,888 -3,197 0,000 6,372 2,287 7,000 25,718 32,718 0,000 0,000 0,000 0,320 0,320 35,325

A hitelezési kockázat stressz eredménye 35,325 millió Ft plusz tőkeszükséglet. A Felügyelet által kiemelten kockázatosnak kezelt többszörösen átstrukturált hitelek esetében már az első pillér alatt teljesül a többlettőke megképzése. Ezen portfolió a nemteljesítő kitettségek között szerepel, és a 20%-os értékvesztés alattiak a 150%-os súlyozásba kerültek besorolásra. A koncentrációs kockázat stressz alatti tőkeszükségletének a meghatározása a 20 legnagyobb ügyfélcsoport tényleges nagykockázati kitettség értékeit veszi alapul, és erre a portfolióra számol egy feltételezett veszteséget. 15


Az ügyfelek/ügyfélcsoportok portfolió szintű Takarékszövetkezet többféle módszerrel veszi számba:

koncentrációjának

mértékét

a

a) Méri a 20 legnagyobb hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak nem minősülő ügyféllel / ügyfélcsoporttal szembeni közvetlen és a koncentráció mérésénél figyelembe vett közvetett kitettségek értékét a szavatoló tőkéhez viszonyítva. b) Kiszámítja a koncentráció mértékét jelző Hirschmann-Herfindahl indexet egyszerűsített módszerrel (EHI) a 21 legnagyobb hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak nem minősülő ügyféllel/ügyfélcsoporttal szemben mért közvetlen és a koncentráció mérésénél figyelembe vett közvetett kitettségek és a portfolió teljes méretének ismerete alapján. A 20 legnagyobb ügyfél/ügyfélcsoport esetében a limit-megállapítás elvi alapja, hogy a 20 legnagyobb ügyfél/ügyfélcsoport fizetési problémái esetén, a kitettségek 10%-ának megfelelő veszteséget feltételezve a takarékszövetkezet szavatoló tőkéjének 25%-át meghaladó veszteséget ne szenvedjen. Ennek figyelembe vételével a takarékszövetkezet 20 legnagyobb adóssal szembeni kitettségek összértéke 459,548 millió Ft nem haladja meg a limitszámítás alapját képező szavatoló tőke 250%-át 2.597,548 millió Ft-ot. A legnagyobb 20 adóssal szemben limittúllépés nem történt, ezért tőkét sem kell képezni ennek fedezetére. Koncentrációs stressz teszt során feltételeztük, hogy a 20 legnagyobb kitettség meg nem térülő hányada 5%, azaz 22,977 millió Ft, az értékvesztés hányada 50%, így a többlet tőke igény: 11,489 millió Ft. A devizaárfolyam-kockázat stressz alatti tőkeszükségletét a Takarékszövetkezet a belső tőkeszükséglet számításával azonos módszerrel, a deviza nyitott pozícióra meghatározott 8%os tőkeszükséglettel méri. A devizaárfolyam-kockázat esetében a stressz teszt feltételezése az, hogy a forint árfolyama meghatározott arányban romlik, és ezért a hosszú és rövid pozíciók Ft-ra átszámítva minden devizával szemben a feltételezett aránnyal összhangban változnak. 2014. december 31-én 10%-os aránnyal számoltunk, így a plusz tőkeszükséglet 0,227 millió Ft. A kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat stressz alatti tőkeszükségletének meghatározásához a Takarékszövetkezet a Felügyelet útmutatóban szereplő sztenderdizált kamatérzékenységet vizsgálja, és a pozíció mértékére meghatározott, párhuzamos (minden lejárati sávban azonos) kamatsokkal számol. 2014. december 31-én a stressz teszt során a tényleges pozíció mértékére alkalmazott 100 bázispontos kamatsokkal számoltunk, ami 38,684 millió Ft többlet tőkét igényel. A likviditási kockázat stressz alatti tőkeszükségletének számítása annak az eredményromlásnak a meghatározására irányul, amelyet a Takarékszövetkezet helyzetének feltételezett romlása miatti betétkiáramlás és a piaci stressz helyzetben a likvid eszközök könyv szerinti értéke alatti értékesítése, illetve a likvid forrás teremtés többlet költsége idéz elő.

16


Likviditási stressz teszt során feltételeztük, hogy az ügyfélbetét-állomány 10%-át egy hét leforgása alatt kivonják. A likvid értékpapírok és bankközi betétek összességének 15%-át kell lejárat előtt értékesítenünk, ebből adódik a többlet tőke igény. A magyar állampapírok értékesítése könyv szerinti ár alatt történik, annak mértékét (0,5%, 2%, 5%) a hátralévő lejárat szerint állapítjuk meg, míg a takarékbanki betétfelmondás esetén kamatveszteség jelentkezik, változó kamatozású betéteknél az ügyleti kamat 25%-a, fix kamatozású betéteknél az ügyleti kamat 40%-a. 972 millió Ft kivonása esetén, annak 0,5%-a a veszteség, azaz a likviditási stressz teszt 4,885 millió Ft tőkeképzést ír elő. A működési kockázat stressz teszt során 10%-os növekedést feltételeztünk, így a plusz tőkeszükséglet 9,517 millió Ft. A forint feltételezett 10%-os leértékelődése miatti tőkeszükséglet 0,227 millió Ft. A Takarékszövetkezet az egyéb kockázatokra a stressz tesztek eredményit kielemezve 20%os, azaz 60,452 millió Ft tőkepuffert képez, ami a Felügyelet előírásával összhangban van. (adatok ezer forintban) Tőkekövetelmény Hitelezési tőkekövetelmény Működési kockázat tőkekövetelménye Devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Tőkepuffer Tőkekövetelmény SREP előírás után 120%

2013.12.31

2014.12.31 Változás

251 256

204 817

-46 439

90 563

95 173

4 610

2 607

2 269

-338

344 426

302 259

-42 167

68 885

60 452

-8 433

413 311

362 711

-50 600

(adatok ezer forintban) A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2013.12.31. 2014.12.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 120 000 120 000 100% 02 Tőketartalék (3A112) 0 0 0% 03 Eredménytartalék 720 262 756 868 105% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 6 802 0 05 Általános tartalék 105 789 73 692 70% 06 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 29 904 0 07 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1 296 920 71% 08 Alárendelt kölcsöntőke 2 360 2 360 100% 09 Értékelési tartalék (számviteli) 85 334 89 341 105% 10 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 1 416 2 321 164% 11 ALAPVETŐ TŐKE 981 461 1 038 981 106% 12 JÁRULÉKOS TŐKE 86 278 39 0% 13 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 067 739 1 039 020 97% 14 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 34,00% 40,58% 119% 15 Előzetes tőkemegfelelési mutató 24,80% 27,50% 111% 16 Tőkemegfelelési mutató a felügyelet előírásai szerint 20,67% 22,92% 111% 17


A tőkekövetelmény minimális szintje 302.259 ezer Ft, ami a hitelezési, a működési és a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelményéből adódik össze. Előzetes tőkemegfelelési mutató 27,5%. A kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke 1.039.020 ezer Ft, a SREP utáni tőkekövetelmény 362.711 ezer Ft, a szavatoló tőke többlete 676.309 ezer Ft. A tőkemegfelelési mutató a felügyeleti felülvizsgálat előírását figyelembe véve: 22,92%. A tőkemegfelelési mutatónk az előírt minimális 8%-ot, illetve a Felügyelet által megállapított 9,6%-ot meghaladja. Jászberény, 2015. március 04.

Lesták Jánosné Fodorné Fügedi Ágnes ügyvezető-igazgató ügyvezető Jász-Takarékszövetkezet

18

Független könyvvizsgálói jelentés a Jász-Takarékszövetkezet tulajdonosai részére

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Jász-Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 11 485 224 e Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 e Ft –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.

A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.

Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a JászTakarékszövetkezet 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben, és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Jász-Takarékszövetkezet mellékelt 2014. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2014. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Jász-Takarékszövetkezet 2014. évi üzleti jelentése a JászTakarékszövetkezet 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Eger, 2015. március 4.

Námor Anna kamarai tag könyvvizsgáló MKVK: 000099

KSH: Cg.: Jász-Takarékszövetkezet

Recommend Documents