KSH: 10046254641912218 Cg.: 18-02-000132 Rum és Vidéke Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban
S.sz. a.
Megnevezés b. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK )
2012.év c.
2013.év d.
01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.
1.Pénzeszközök 2.Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben ab) éven túli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köv. bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered , ügyf.sz.köv.
378 454 4 176 666 2 528 844 1 647 822
338 301 5 087 909 2 730 013 2 357 896
2 458 079
1 883 789
2 458 079 2 458 079
1 883 789 1 883 789
3 340 897 3 340 897 503 308
2 892 783 2 892 783 495 972
2 837 589
2 396 811
3 470
3 470
38. 39. 40. 41. 42.
bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)
kibocsátott
43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60.
aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61.
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete
62. 63. 64. 65. 66.
7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés
67.
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete
68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95.
8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek ac) beruházások ad) beruházásra adott el legek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek bc) beruházások bd) beruházásra adott el legek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz.k. 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
3 470
3 470
3 470
3 470
0
0
0
0
28 663 28 663 28 163
35 346 35 346 34 846
60 000 60 000
60 000 60 000
9 661 9 661
10 607 10 607
276 905 185 062 156 266 28 796
282 937 186 473 152 530 33 943
656
656
656
656
91 187
95 808
129 793 21 777 108 016
127 760 21 041 106 719
96. 97. 98. 99. 100. 101. 102.
13. Aktív id beli elhatárolások a) bevételek aktív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása c) halasztott ráfordítások
Eszközök összesen Ebb l: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10]
228 003 223 973 4 030
175 271 172 154 3 117
11 090 591 10 898 173 5 998 478
5 575 835
4 864 110
5 147 067
adatok: ezer Ft-ban
S.sz. a.
Megnevezés b. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)
01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39.
1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott id re lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebb l: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. ca) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köt. cb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered , ügyf.sz.köt.
40.
cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni kötelezettség
2012.év c.
2013.év d.
400 400 0
47 992 400 47 592
47 592
5 373 627 3 505 768 1 112 569 2 357 237 35 962 1 867 859 1 084 618
5 444 441 177 379 0 139 030 38 349 5 267 062 2 430 091
783 241
2 836 971
0
0
41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92.
ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt megtestesít okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. - szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív id beli elhatárolások a) bevételek passzív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függ és jöv beni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsönt ke Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 8. Jegyzett t ke Ebb l: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
5 130 038 0
4 879 847 0
0
0
5 130 038 5 126 200
4 879 847 4 877 361
3 838
2 486
54 478 54 478
35 445 35 445
56 430 287 56 143
39 093 6 883 32 210
5 263
1 315
5 263
1 315
71 250 71 250
47 500 47 500
55 200
55 806
93. 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102. 103. 104. 105. 106. 107.
9. Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) 10. T ketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-)
Források összesen Ebb l: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT T KE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
16 909
16 909
16 909 12 708 185 291 21 055 91 187 91 187
16 909 10 916 212 127 10 974 95 808 95 808
16 755 0 11 090 591 10 898 173 10 518 743 10 319 298 111 050 399 105
135 927 402 540
161 434
264 622
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK
Kelt, Ikervár, 2014. május 22. nap
Palotás Péter a vállalkozás vezet je
KSH: 10046254641912218 Cg.: 18-02-000132 Rum és Vidéke Takarékszövetkezet
EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függ leges tagolás) adatok: ezer Ft-ban
S.sz. a. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.
Megnevezés b. 1.Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekb l (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeib l (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 5. Fizetett (fizetend ) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 6. Pénzügyi m veletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - értékelési különbözet
2012.év 2013.év c. d. 869 841
709 889
145 501
180 778
724 340
529 111
470 282
352 338
399 559 706
357 551 330
706
330
210 948 210 948
267 636 267 636
0
0
123 409 123 409
112 178 112 178
0
0
16 413 19 151
13 051 15 971
2 738
2 920
39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82.
c) befektetési szolgáltatás bevételeib l (kereskedési tevékenység bevétele) Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jelleg ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jelleg egyéb kifizetések Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
24 016
11 379
24 016
11 379
0 426 746 214 848 158 532 12 351
0 381 651 182 397 134 041 11 627
43 965 43 965
36 729 36 729
211 898 19 343 30 309
199 254 20 648 122 024
30 309
122 024
1 740
515
78 861
88 858
73 577
88 780
5 284
78
65 401
77 156
65 380
73 130
21
4 026
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után
84.
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után
85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás el tti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak
38 375
1 744
38 375
1 744
0 91 1 352 -1 261 37 114 12 865 24 249 2 425
0 91 0 91 1 835 3 627 -1 792 -1 792
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
16 755
Kelt, Ikervár, 2014. május 22. nap
Palotás Péter a vállalkozás vezet je
5 069
0
KSH: 10046254641912218 Cg.: 18-02-000132 Rum és Vidéke Takarékszövetkezet
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban
S.sz.
Megnevezés
01. 02.
Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03.
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék M ködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés , ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az el leget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebb l: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
Kelt, Ikervár, 2014. május 22. nap
Palotás Péter a vállalkozás vezet je
2013.év 709 889 283 607 11 015
330 91 352 338 115 098 121 506
402 299 0 3 627 0 10 064 -174 568 1 009 018 221 -201 169 -716 757 0 -946 -1 411 52 732 -17 337
-40 153 599 -40 752
RUM ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET
KIEGÉSZÍT
MELLÉKLET
2013.
I. Általános rész 1. Bevezet A Takarékszövetkezet a jogel d Rum és Vidéke Takarékszövetkezet, a Gyöngyösmelléke Takarékszövetkezet, valamint az Ikervár és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 1980-ban. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 1802000132 sz. alatt jegyezte be. A takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban PSZÁF) által engedélyezett következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: − Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz – saját t két meghaladó mérték – nyilvánosságtól történ elfogadása (betétgy jtés); pénzkölcsön nyújtása, ide értve a faktoringot is; pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történ kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység); széfszolgáltatás; pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint. Engedélyszám: I-491/2002. − Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység mely biztosítási ügynöki tevékenység végzését engedélyezi Engedélyszám: I-1724/2002. − Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: faktoring tevékenység végzése Engedélyszám: 1808/1998, továbbá az I-58/2001. számú határozatok. − Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: elektronikus pénz, valamint készpénz-helyettesít fizetési eszköz kibocsátása, illet leg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása. Engedélyszám: I-1280/2001. A takarékszövetkezet tevékenységét els sorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat. 2002. április 30-ával a takarékszövetkezetbe beolvadt a Jánosháza és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet székhelye Ikervár, Rákóczi u. 5., a tevékenység központja Sárvár, Batthyány u. 42/B. sz. alatt van. Kirendeltségei: Ikervár Sárvár Szentgotthárd Szombathely I. Vép Szombathely II. Rum Jánosháza Tanakajd Káld Sorkifalud
-2-
Betétgy jt pénztárak az alábbi községekben m ködnek: Pecöl, Ny gér, Hosszúpereszteg. Internetes honlap címe: www.rumtksz.hu A takarékszövetkezetet 7 f s igazgatóság és 4 f s felügyel -bizottság irányítja. Az alkalmazottak létszáma 2013-ban 54 f volt átlagosan. A takarékszövetkezetet 3 f képviseli: - B sze Tiborné elnök (cím: 9756 Ikervár, József Attila u. 14.) - Palotás Péter ügyvezet igazgató (9751 Vép, Batthyány u. 40.) - Kiss István ügyvezet igazgató (9600 Sárvár, Tompa Mihály u. 23.) Beszámoló kitöltéséért felel s: Kiss István ügyvezet igazgató, Regisztrációs szám: 175625 Könyvvizsgáló: EVIDENCIA 2000 KFT, személy szerint Kovácsné Keresztes Csilla Pénzintézeti könyvvizsgáló A mérleg és kiegészít melléklet aláírására Palotás Péter ügyvezet igazgató I. jogosult. A Takarékszövetkezet tulajdonosi összetétele: A jegyzett t kéje 55.806 ezer Ft, mely a cégbíróságon bejegyzett t kével egyez . A jegyzett t kében legnagyobb arányt képvisel aránya: 3,76% A Takarékszövetkezet leányvállalata a Rumtaksz Kft. 100 %-os jegyzett t kéjét a Takarékszövetkezet biztosította, mely 60 millió Ft. A Takarékszövetkezet a konszolidációtól a 2000. évi C. törvény 119. §. (2) és a 129. §. (2). bekezdése értelmében eltekint, mivel a beszámoló a leányvállalat konszolidálása nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetér l. Rumtaksz Kft. adatai: Cégjegyzék száma: 18-09-106164. Székhelye: 9756 Ikervár, Rákóczi u. 5. Telephelye: 9700 Szombathely, Széll Kálmán u. 3-5 Ügyvezet : Kovács Ferenc Saját t kéje 2013. évben 80 386 ezer Ft. 5 417 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel zárt 2013ben. A gazdasági kapcsolat ingatlan bérbeadás, valamint ATM bérlet vonatkozásában áll fenn.
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelr l szóló 2000. évi C. törvénynek megfelel – a továbbiakban Szt – érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 12 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az ügyletmin sítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – (továbbiakban: Szkr.) – részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló- készítési és könyvvezetési sajátosságait – így a takarékszövetkezetek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény- kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés id pontja: 2014.01.31 A Takarékszövetkezet könyvvezetése forintban történik.
-3-
A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következ : havi A „lényeges” a „jelent s” a „nem lényeges”, a „nem jelent s” kategóriák min sítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbi szerint határoztuk meg: A „jelent s összeg hiba”: a mérleg-f összeg 2%-át meghaladja Értékhelyesbítés összegét akkor tekintjük jelent snek, ha az eltérés az egyedi eszközöknél az el z évi értékhelyesbítéshez képest legalább 2%-kal változik. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az ún. vezet i számvitel nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, id arányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt.80.§(2) bek. alapján biztosított lehet séggel élve a takarékszövetkezet 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az ún. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé s beszerzés céljától függ en az analitikus nyilvántartásban történ min sítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet 2013.12.31-t l kezd d en az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank által kiadott min sítést alkalmazza. Az eszközök min sítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra a hitelintézetekkel szembeni és az ügyfelekkel szembeni pénzügyi (és befektetési) szolgáltatásból ered követelésekre, követelésjelleg aktív id beli elhatárolásokra, befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesít és tulajdoni részesedést jelent értékpapírokra, követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközökre, függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre. A Takarékszövetkezet a fentiekben meghatározott tételeket legalább negyedévente min síti és a tétel jellegét l függ en alkalmazott - egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközmin sítési kategóriák, - csoportos egyszer sített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelel en. A csoportos egyszer sített értékelés szempontjából a Hitkr. 7. számú melléklete II. fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdéseiben hivatkozott, kisösszeg nek min sül követelésekre vonatkozó összeghatárt a Kockázati Stratégia definiálja/tartalmazza, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni.. Amíg a Kockázati Stratégia hatályba nem lép, illetve másképp nem rendelkezik a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet (Hitkr.) 7. számú melléklete II. fejezetének (11) bekezdésében és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszeg nek min sül követelésekre vonatkozó összeghatár ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori auditált - jelenleg a 2012. december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló t kéje 1 %-át.
-4-
A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle min sítési eljárás a következ : Egyedi min sítés Az egyedi teljeskör min sítés: az összeghatárt meghaladó kintlév ség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a szabályzatban meghatározott szempontrendszer alapján. Az egyedi teljeskör min sítés alá tartoznak: − a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlev ségek, illetve kockázatvállalások, ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követeléseket. − a bankközi kihelyezések, − a cs d-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlev ségek. Az egyedi (nem a teljes kör szempontrendszeren alapuló) egyszer sített min sítés: Egyedi egyszer sített min sítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követelések. Csoportos egyszer sített min sítés Csoportos egyszer sített értékelés: a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt meg nem haladó kintlev ség, befektetés, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében történik, amelyeknél a min sítés, a min sítési kategóriákba történ besorolás un. egyszer sített min sítési eljárással történik. Csoportos egyszer sített értékelés alá tartoznak: − azok a kintlev ségek, illetve kockázatvállalások, amelyek kisebbek a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárnál, és − az összeghatár alatti és azt elér lakossági ügyféllel szembeni, fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követeléseket és a lakosság felé vállalt egyéb banki kockázatok. A csoportos egyszer sített értékelés alól ki kell venni azon kintlév ségeket, melyek késedelme meghaladja a három évet, és az egyedi min sítésre vonatkozó szabályok szerint kell ezen kintlév ségeket min síteni. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos min sítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mérték alapján határozza meg: Értékvesztés kulcsok a csoportos min sítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vev egyszer sített min sítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség 75 - 150 % között ÉV kulcs 0 0 10 40
Lakosság
Egyéb
100 - 150 % felett
75 % alatt
0-30 31-60 61-90 91 – 365
0-15 16-60 61-90 91 - 365
0 0 0 20
0 5 20 50
-5-
366 – 730 Nagyobb, mint 730
366 - 730 Nagyobb, mint 730
40 70
71 85
90 100
A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés id pontjáig nem esedékes min sített kamatok és kamatjelleg jutalékok függ vé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történ értékelést, az ingatlanok esetében, de csak azok esetében, amelyeknél már korábban is alkalmazta. Valós értéken történ értékelést nem alkalmazunk. A beszámolót az Takarékszövetkezet (http://www.rumtksz.hu/kozzetetelek)
honlapján
tesszük
közzé.
3. Számviteli elvekt l való eltérések A takarékszövetkezet az el z (2012.) évhez viszonyítva a törvényi el írások következtében számviteli politikáját, számbavételi eljárásait megváltoztatta az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által központilag kiadásra került szabályzatok alapján. Ez alapján az el z évhez képest a következ változások történtek: -
Immateriális javak, tárgyi eszközök: Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a Takarékszövetkezet 0 összeg maradványértéket állapít meg. Szellemi termékek esetében az értékcsökkenési leírás 2-5 évben van meghatározva.
-
Terven felüli értékcsökkenés: terven felüli értékcsökkenés esetében jelent snek min sül a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési érték eszköz esetén a bekerülési érték 10%-át meghaladja.
-
Tulajdoni részesedést biztosító befektetések min sítési módszere: a Takarékszövetkezet a Korrigált saját t ke alapú min sítést alkalmazza a befektetések min sítése során.
4. Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg
hibák eredményre, vagyonra
gyakorolt hatása Nemleges.
5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmez ség alakulása A takarékszövetkezet mérleg- f összege a 2012.12.31-i 11 090 591 ezer Ft-ról 192 418 ezer Fttal csökkent, 10 898 173 ezer Ft-ra 2013. évben. Ebb l: A saját t ke növekedése: +3 435 ezer Ft A kötelezettség csökkenése: -179 377 ezer Ft Az átmen passzívák csökkenése: -17 337 ezer Ft Az egyéb kötelezettség csökkenése: -19 033 ezer Ft Hátrasorolt kötelezettség csökkenése: -23 750 ezer Ft Céltartalék csökkenése: -3 948 ezer Ft Megállapítható, hogy a csökkenés dönt részben a kötelezettségek csökkenéséb l származik. A jegybanki kamat drasztikus csökkenése illetve a számlavezetési költségek emelkedése miatt a betétek 179 millió Ft-tal csökkentek. A saját t ke növekedése az értékelési tartalék növekedéséb l 4 621 ezer Ft, a jegyzett t ke növekedéséb l 606 ezer Ft, valamint az általános tartalék negatív eredményre való felhasználásából -1 792 ezer Ft.
-6-
a, Az eszközállomány alakulása A f bb eszközcsoportok állománya a mérleg-f összeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-f összeghez viszonyított aránya Megnevezés 1 Pénzeszközök 2 3 4 5 6 7 8 9
Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni köv. Ügyfelekkel szembeni köv. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részv., egyéb eszközök Aktív id beli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.12.31
Mo (%)
2013.12.31
Mo (%)
Elt. (%)
378 454
3,41%
338 301
3,10% -0,31%
3 873 077 2 458 079 3 340 897 395 722 9 661 276 905 129 793 228 003
34,92% 22,16% 30,12% 3,57% 0,09% 2,50% 1,17% 2,06%
4 784 320 1 883 789 2 892 783 402 405 10 607 282 937 127 760 175 271
43,90% 8,98% 17,29% -4,88% 26,54% -3,58% 3,69% 0,12% 0,10% 0,01% 2,60% 0,10% 1,17% 0,00% 1,61% -0,45%
11 090 591
100,00% 10 898 173
100,00%
-
A takarékszövetkezet jövedelmez sége szempontjából kedvez tlenül alakult az eszközállomány összetétele. Növekedett a befektetett pénzügyi eszközök állománya, és csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések állománya. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén bruttó 3 136 830 ezer Ft volt, melyet csökkentett a 244 047 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az el z évhez viszonyítottan csökkent, nettó értéken 448 114 ezer Ft-tal, így a mérlegf összeghez viszonyított aránya 26,5%. 2013. évben hitel-ingatlan csere ügylet nem történt. 2013. december 31-én a zálogtárgyak becsértéke 310 887 ezer Ft, a kifolyósított hitel értéke 222 068 ezer Ft nyilvántartott értéken, a megképzett értékvesztés 2 221 ezer Ft.
-7-
2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Megnevezés 1 Hitelintézetekkel sz. követelés 2 Éven belüli 3 Éven túli 4 Ügyfelekkel szembeni követelés 5 Éven belüli 6 Éven túli 7 Hitelintézetekkel szembeni követelés 8 Ügyfelekkel szembeni követelés Összes követelés
2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31
Mo (%)
Elt. (%)
2 458 079 100,00%
1 883 789
100,00%
-
2 458 079 100,00% 3 340 897 100,00% 503 308 15,07% 2 837 589 84,93% 2 458 079 42,39% 3 340 897 57,61%
1 883 789 2 892 783 495 972 2 396 811 1 883 789 2 892 783
100,00%
-
-
-
5 798 976 100,00%
4 776 572
100,00%
100,00% 17,15% 2,08% 82,85% -2,08% 39,44% -2,95% 60,56% 2,95%
A 2. sz. tábla a követelések két f csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,95% ponttal csökkentek, az ügyfelekkel szembeni követelések 2,95% ponttal növekedtek az összes követelés arányában. A lejárati id szerint növekedett a rövid lejáratú ügyfelekkel szembeni követelés, a hosszú lejáratú követelések csökkentek, a hitelintézeti követelésnél csak rövid lejáratú követelés van, amely a tavalyi évhez képest csökkent. b,
Az eszközállomány min sége
A Hpt. 86.§ el írása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján min sített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.12.31-én 3 136 836 ezer Ft volt, az el z évhez viszonyítva 432 535 ezer Ft-tal kevesebb.
-8-
-
3. tábla Portfólió elemzés- min sítés Bruttó és Nettó állomány Bruttó Megnevezés
2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%)
1 Problémamentes 2 Külön figyelend 3 Átlag alatti 4 Kétes 5 Rossz Mindösszesen
2 845 756
79,73%
354 859 9,94% 98 236 2,75% 87 304 2,45% 183 210 5,13% 3 569 365 100,00%
2 569 061
Elt. (%)
81,90%
2,17%
258 495 8,24% 23 466 0,75% 44 753 1,43% 241 055 7,68% 3 136 830 100,00%
-1,70% -2,00% -1,02% 2,55% -
Nettó Megnevezés
2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%)
1 Problémamentes 2 Külön figyelend 3 Átlag alatti 4 Kétes 5 Rossz Mindösszesen
2 845 756
85,18%
348 709 10,44% 84 525 2,53% 45 252 1,35% 16 655 0,50% 3 340 897 100,00%
2 569 061
Elt. (%)
88,81%
3,63%
255 742 8,84% 18 773 0,65% 20 453 0,71% 28 754 0,99% 2 892 783 100,00%
-1,60% -1,88% -0,65% 0,50%
Megállapítható, hogy a min sítend követelésállományon belül a problémamentes állomány 2,17%-kal növekedett, csökkent a külön figyelend állomány 1,7%-kal, az átlag alatti 2,0%kal, a kétes állomány 1,02%-kal, valamint növekedett a rossz min sítés eszközállomány 2,55%-kal, mely az eszközállományon belül 7,68%-ot tesz ki. A min sített nettó követeléseket figyelembe véve látható, hogy a problémás hitelek részaránya az el z évi 4,38%-ról 2,35%-ra csökkent. 2013. évben a portfólióra kedvez hatással volt, hogy a hitelek utógondozása révén sokproblémás követelés térült meg, hitelleírás illetve hiteleladás ebben az évben nem volt. c, Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen forrás év végére 168 155 ezer Ft-tal, míg a saját forrás 24 263 ezer Ft-tal csökkent az el z évhez viszonyítottan. 4. tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 1 Idegen forrás 2 Saját forrás Összes forrás
2012.12.31 Mo (%) 10 614 973 95,7% 475 618 4,3% 11 090 591 100,0%
-9-
2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 10 446 818 95,9% 0,1% 451 355 4,1% -0,1% 10 898 173 100,0% -
5. tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8
Ügyfelekkel sz. rövidlej. kötelezettség Egyéb rövidlej.köt. Rövidlej.kötelezettség Hosszúlej.pénzt. Hosszúlej.ügyf. Egyéb hosszulej. Hosszúlejáratú köt. Passzív id beli elhat. Mindösszesen
2012.12.31
Mo %
10 463 865
98,58%
54 878 10 518 743 39 800 39 800 56 430 10 614 973
0,52% 99,09% 0,37% 0,37% 0,53% 100,00%
2013.12.31
Mo %
10 281 367
Elt. (%) 98,42% -0,16%
35 445 0,34% -0,18% 10 316 812 98,76% -0,34% 47 592 0,46% 43 321 0,41% 0,00% 90 913 0,87% 0,50% 39 093 0,37% -0,16% 10 446 818 100,00% -
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, mely 2013. évben 178 977 ezer Ft-tal csökkent. Ennek oka a csökken jegybanki alapkamat miatti szintén csökken betéti kamatok, valamint a költségek növekedése. Az értékpapírszer betételhelyezés 250 191 ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott. d, T kemegfelelés A vonatkozó rendeletek alapján a takarékszövetkezet rendszeresen min síti eszközeit a kockázati súlyok szerint, ami a takarékszövetkezet kockázatvállalási hajlandóságát mutatja. A 2008.01.01-t l életbe lép 196/2007-es Kormány rendelet alapján megváltozott a fizet képességi mutató számítása, a Basel II. szabályozás bevezetésének hatására. A 13/2001es rendelethez képest a változás f ként a hitelek, ügyfelekkel szembeni kitettségek besorolást érintette. Másként értelmezend a klasszikus szektorbontás, mint például a KKV-k lakossági szektorba sorolása, valamint többféle t keigényt is számolunk, melyek közül a Takarékszövetkezetet a hitelezési kockázat és a m ködési kockázat érinti. 6. tábla Megnevezés
Eszközök (mérleg és mérlegen kívüli) Ebb l: - mérlegen kívüli - mérlegtételek
Mérleg és Részmérlegen arány % kívüli tételek 2012. 11 478 408 100,00%
161 434 11 316 974
1,41% 98,59%
Súlyozott 2012.
Mérleg és RészSúlyozott mérlegen arány % 2013. kívüli tételek 2013. 2 681 311 11 404 201 100,00% 2 084 979
29 106 264 622 2 652 205 11 139 579 - 10 -
2,32% 97,68%
40 936 2 044 043
Nulla súlyozású
4 662 941
40,62%
0
7 150 858
62,70%
0
20% súlyozású 35% súlyozású 50% súlyozású 75% súlyozású 100% súlyozású 150% súlyozású
2 506 102 1 963 112 362 797 1 139 247 781 963 62 246
21,83% 17,10% 3,16% 9,93% 6,81% 0,54%
501 220 677 785 159 097 630 957 630 760 81 492
33 126 1 418 884 267 313 1 288 241 1 237 652 8 127
0,29% 12,44% 2,34% 11,30% 10,85% 0,07%
6 625 486 833 84 862 813 411 681 179 12 069
Kockázattal súlyozott kit. összesen: - ebb l mérlegen kívüli:
2 681 311
2 084 979
29 106
40 936
Korrigált mérlegf összeg:
2 681 311
2 084 979
Átlagos kockázati súly (%):
23,36%
18,28%
Mérlegtételek átlagos kockázati súlya (%):
23,44%
18,35%
A táblázatból látható, hogy a 0%, 75% illetve 100% súlyozású tételek aránya növekedett. A 0% súlyozású 22,08%.-tal, az 75% súlyozású tételek 1,37%.-tal, a 100% súlyozású tételek 4,04%.tal növekedtek a részarányukat tekintve. Jelent sebb növekedés a 0% súlyozású tételeknél volt, 40,62%-ról 62,70%-ra növekedett a részarányuk, melynek oka, hogy a Takarékbankkal szembeni kitettségek 0%-os súlyozásúak lettek. Ennek oka, hogy a 20%-os súlyozású tételek részaránya jelent sen lecsökkent. 7. tábla Szavatoló t ke és a fizet képességi mutató a Basel II. szabályai szerint Megnevezés
2012.12.31
1 Jegyzett t ke
55 200
17,93%
55 806
18,19%
0,27%
2 T ketartalék 3 Eredménytartalék
16 909
5,49%
16 909
5,51%
0,02%
202 046
65,62%
212 127
69,16%
3,54%
4 Általános tartalék 5 Lekötött tartalék
12 708
4,13%
10 916
3,56% -0,57%
21 055
6,84%
10 974
3,58% -3,26%
7 Alapvet t ke 8 Immateriális javak
307 918
100,00%
-9 661
-10 607
-946
9 Járulékos t ke
119 687
95 808
-23 879
386 845
398 824
11 979
417 944
391 933
-26 011
11,80%
13,06%
1,26%
10 Befektetések 11 Korrigált szavatoló t ke 12 Fizet képességi mutató
- 11 -
Mo. %
2013.12.31
Mo. %
306 732 100,00%
Eltérés
-
Takarékszövetkezetünk az el írt 8%-os fizet képességi mutatót 13,06%-ra teljesítette. Takarékszövetkezet saját t kéje 402 540 ezer Ft, mely 152 540 ezer Ft-tal több az el írt 250 000 ezer Ft-tal szemben. Szavatoló t kénk 391 933 ezer Ft, jegyzett t kénk 2013.12.31-én 55 806 ezer Ft. A kistérségi támogatásból, melynek eredeti összege 95 000 ezer Ft volt, azonban 2013.12.31-én esedékes törlesztés után már csak 47 500 ezer Ft, már nem vettünk figyelembe év végén, mivel a Felügyelet felhívta a figyelmet, hogy nem min sül a törvényben meghatározott alárendelt kölcsönt kének. 2013.12.31-én a számított t keigény a 196/2007 és a 200/2007 Kormány rendeletek el írásai alapján: 8. tábla Kockázatok t kekövetelmény számítása adatok ezer Ft-ban Kockázatok t kekövetelménye Id szak
Id szak
2012.12.31 2013.12.31
Megnevezés I.pillér Kockázatok t keszükséglete összesen
283 405
240 099
ebb l: hitelezési m ködési (alapmutató módszer) egyéb T keszükséglet az I. pillér alatt Szavatoló t ke Szavatoló t ke többlet T kemegfelelési mutató az I. pillér alatt
214 505 68 900 283 405 417 944 134 539 11,80%
166 799 73 300
56 486
48 020
Összes t keszükséglet a II. pillér alatt t kepufferrel Szavatoló t ke Szavatoló t ke többlet T kemegfelelési mutató az II. pillér alatt csak a szavatoló t két figyelembe véve
338 915 417 944 79 029 9,87%
288 119 391 933 103 814 10,88%
Szavatoló t ke korrekció a figyelembe nem vett járulékos t kével
42 750
0
Bels t kemegfeleléshez figyelembe vett szavatoló t ke Szavatoló t ke többlet T kemegfelelés a II. pillér alatt
460 694 121 779 10,87%
391 933 103 814 10,88%
240 099 391 933 151 834 13,06%
II. pillér T kepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés)
SREP – Felügyeleti felülvizsgálat el írásai alapján SREP által meghatározott t kekövetelmény % SREP t kekövetelmény Szavatoló t ke többlet SREP t kemegfelelési mutató
- 12 -
117%
122%
331 584 129 110 11,11%
292 921 99 012 10,70%
e, Jövedelmez ség Szövetkezetünk adózás el tti eredménye 1 835 ezer Ft A nyereség csökkenése az alábbi tényez kre vezethet vissza: 9 tábla Az eredményre hatással lév javító és rontó tényez k alakulása 2012-höz viszonyítottan 2013. Ssz Megnevezés 1 Kamatkülönbözet 2 Kapott osztalék 3 Egyéb pü.szolg. 4 Egyéb bevételek 5 Értékvesztés ráfordítás 6 Pénzintézeti tevékenység ktg-e 7 Egyéb ráfordítások 8 Nem pü.szolg.ellenértéke 9 Rendkívüli bevételek, ráfordítások Összesen
Javító
Rontó
Kül. 42 008 -42 008 376
64 557 12 637 1 758 43 790 91 715 1 352 111 457 2012. év
Adózás el tti eredmény
0 146 736
-376 64 557 -12 637 1 758 43 790 -91 715 0 1 352 -35 279
2013. év
37 114
Kül.
1 835 -35 279
A kamatkülönbözet változása rontó hatású, ugyanakkor a kamatkiadások csökkentek. Az értékvesztés javító hatású, mert az el z évben az értékvesztés változás 13 460 ezer Ft volt, míg ebben az évben 11 702 ezer Ft. Az egyéb ráfordítások között szerepl tranzakciós illeték jelent s mértékben rontotta az eredményt, így ez a legnagyobb rontó hatású tényez . A pénzintézeti tevékenység költségének csökkenése javító hatású a bérköltség valamint az egyéb igazgatási költségek csökkenése miatt. 10. tábla Jövedelmez ségi mutatószámok Mutató
2012.
2013.
Eltérés
1
Bevételarányos eredmény
2,16% -0,18% -2,33%
2 3
Eszközarányos bevétel (ROA)
0,22% -0,02% -0,24% 6,08% -0,45% -6,52%
T kearányos eredmény (ROE)
A Takarékszövetkezetnél a negatív adózott eredmény miatt a mutatók jelent sen romlottak az el z évhez képest.
- 13 -
f, Likviditás 11. tábla Kötelez jegybanki tartalék teljesítése Hónap Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Átlag
Kötelezettség (ezer Ft) 209 819 209 278 214 682 214 651 215 681 212 652 210 903 209 155 203 692 206 488 208 523 210 995 2 526 519 210 543
Teljesítés (ezer Ft) 209 958 209 558 215 402 215 363 215 863 214 181 212 436 209 418 203 863 206 663 208 991 211 070 2 532 766 211 064
Teljesítés 100,07% 100,13% 100,34% 100,33% 100,08% 100,72% 100,73% 100,13% 100,08% 100,08% 100,22% 100,04% 100,25% 100,25%
A Takarékszövetkezet m ködésének feltétele likviditás biztosításának mindenkori megléte. A jövedelmez ség szempontjából fontos, hogy felesleges pénz ne maradjon a bankszámlán. Takarékszövetkezetünk a jegybanki tartalékolását átlagosan 100,25%-ra teljesítette. Minden hónapban teljesítettük tartalékolási kötelezettségünket. Fontos, hogy az MTB bankszámlánkon lév pénzmennyiséggel úgy gazdálkodjunk, hogy a kirendeltségek, az ügyfelek részére mindig biztosított legyen a pénz a bankszámlán, ugyanakkor a bankközi lekötésekb l a Takarékszövetkezetnek bevétele származik, és ez a jövedelmez séget javítja. Ezekb l a lekötésekb l a Takarékszövetkezetnek 88 millió Ft bevétele keletkezett, ami 53 millió Ft-tal kevesebb, mint a 2012-es évben.
- 14 -
II.A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok 1. Általános el írások szerinti bemutatások a, Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A 2013. évi mérleg tárgyévi és el z évi adatai egymással mindenben összehasonlíthatók. b, Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés a források 2. aa.), 2.ab.) soraiban, illetve a 2. ba.), 2.bb.) soraiban történt, mivel a lakossági látra szóló folyószámlákat és éven belüli folyószámla melletti lekötéseket átsoroltuk a Takarékbetétek fent említett soraiból, az Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatások szintén fent említett soraiba. c, Értékelési eljárás megváltozásából származó eltérések Az el z évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Az eszközök min sítése változott, amelynek hatása a III. pontban kerül részletezésre. d, Rendkívüli események Rendkívüli ráfordítás nem volt a 2013-as évben.
2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 12. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Változás megnevezése 1 Bruttó érték Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány 2 Halmozott écs. Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány
Immateriális javak
Ingatlan
85 451 5 425
199 557
90 876
199 557
75 790 4 479 0 80 269
43 291 3 975
M szaki berendezések 88 233 16 289 688 103 834
373 241 21 714 688 394 267
59 437 11 136 682 69 891
178 518 19 590 682 197 426
47 266
3 Nettó érték Nyitó 9 661 156 266 Növekedés 5 425 Csökkenés 4 479 3 975 Záró állomány 10 607 152 530 2013. évben nagyobb beruházás nem történt, ami a legjelent bankjegyszámláló beszerzése, illetve egy cégautó beszerzése volt. 5
- 15 -
Összesen
28 796 194 723 16 971 22 396 11 824 20 278 33 943 196 841 sebb volt, az 7 db 425 ezer Ft összeggel
növekedtek az immateriális javak (szoftverek és licenc díjak) és 16 971 ezer Ft összeggel növeltük a tárgyi eszköz bázist. Ingatlanátértékelésünk növekedett 91 187 ezer Ft-ról 95 808 ezer Ft-ra, ez a saját t kénkre és a szavatoló t kére javító hatással van. b, Immateriális javak, és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 13. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása Terv szerinti écs
Immat.javak. Ingatlan
M szaki b.
Összesen
1
Lineáris
4 707
3 975
10 855
19 537
2
Kis érték Összesen Terven felüli écs Összesen
260 4 967 0 4 967
0 3 975 0 3 975
851 11 706 3 11 709
1 111 20 648 3 20 651
A Takarékszövetkezet kis érték , 100 ezer Ft alatti eszközöket, valamint egy évig használatos m szaki- és egyéb berendezéseket számolt el költségként. Terven felüli értékcsökkenés egy számítógép értékesítése miatt volt, valamint tárgyi eszköz selejtezés miatt. c, Befektetett pénzügyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 14. tábla Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Megnevezés
Részvények
Egyéb pü.befekt.
Egyéb befekt.
1
Nyitó m.szerinti érték
28 163
500
60 000
2 3 4
Befektetések Értékesítés Vásárlás, beruházás, térítés nélküli átvétel
28 163 4 6 687
1 500
60 000
5 6 7 8
Értékvesztés Értékvesztés visszaírás Átértékelés Záró érték
1 000
34 846
500
60 000
Pénzügyi befektetéseink közül többségi befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 34 846 ezer Ft-tal. A Hitelgarancia Zrt-ben 500 ezer Ft, az MKB Nyrt-ben 23 ezer Ft részesedünk van. Létrehoztuk a Rumtaksz Kft-t, mely járulékos vállalkozás, 60.000 ezer Ft-ot fektettünk be banküzemi célok miatt. A Kft. bejegyzése 2004. november 22-én történt meg a Cégbíróságon. 2013. évi tevékenysége nem befolyásolja a Takarékszövetkezet m ködését. A Rumtaksz Kft 2013. évben nyereségesen m ködött. Adózás el tti eredménye 5 836 ezer Ft, míg a mérleg szerinti eredménye 5 417 ezer Ft. A KFT m ködési feltételei biztosítottak. 100 % értékvesztést képeztünk a Globex Ingatlan befektetésünk után.
- 16 -
d, Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív id beli elhatárolások összetev i és ezek id beli alakulásának bemutatása: 15. tábla Id beli elhatárolások alakulása Megnevezés 1 Aktív id beli elhatárolás
2012.
2013.
228 003 175 271 56 430 39 093
2 Passzív id beli elhatárolás
Eltérés -52 732 -17 337
Az aktív id beli elhatárolás a kamatozó eszközök 2013. december 31-i elhatárolt kamat állományát tartalmazza, valamint m ködési költségek elhatárolását. A passzív id beli elhatárolás a kötelezettség állomány (forrás) 2013. december 31-i kamat elhatárolását tartalmazza, valamint m ködési költségek elhatárolását. Az aktív és a passzív id beli elhatárolások dokumentummal alátámasztottak. A társasági adó megállapítása során jelentkez adóalap korrekciós tételek a következ k: 16. tábla Társasági adó megállapítása Adózás el tti eredmény
1 835
Adóalapot növel tételek Értékcsökkenési leírás Nem a vállalkozás tevékenységével kapcsolatos költségek Adóalapot csökkent tételek: Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Értékcsökkenési leírás Osztalék Támogatás, juttatás összege Egyéb csökkent jogcímek Adóalap
20 784 20 358 426 21 745 3 946 14 665 330 60 2 744 874
Adó (10%)
87
2013. évi adófizetési kötelezettség
87
Adóalap jövedelem-(nyereség-) minimum alapján
8 831
Adó (10%)
883
2013. évi tényleges adófizetési kötelezettség
883
Társasági adófizetési kötelezettségünk 883 ezer Ft volt, az alkalmazott adókulcs 10%. Adófizetési kötelezettségünket minden adónemre vonatkozóan id ben teljesítettük. Hitelintézeti járadékot fizettünk 2013. évben: 1 262 ezer Ft.
- 17 -
III. Eredmény- kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános el írások szerinti kiegészítések a,
Az eredmény- kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése
Az eredmény-kimutatásban szerepl adataival.
adatok mindenben összehasonlíthatók az el z
év
b, Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem volt. c, Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Értékelési eljárásból fakadó változás 2012-höz képest az alábbiakban történt: - Ügyletmin sítés változása az Integráció által kiadott szabályzat alapján. Az értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések: 17. tábla Értékelési eljárás változásának hatása a 2013. évi eredményre Megnevezés
régi szabályok új szabályok alapján alapján 975 699 916 077 2 160 075 2 220 753
Csoportos min sítés követelések Egyedi min sítés követelések Értékvesztés Eredményhatás
228 860 -228 860
244 047 -244 047
2. Tételesen el írt kiegészítések az eredmény- kimutatáshoz a, A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli ráfordításunk 2013. évben nem volt. Rendkívüli bevételt számoltunk el, mely a Széchenyi Forgóeszközhitel és Beruházási hitel konstrukciók IT fejlesztésére kapott állami támogatás volt 458 ezer Ft értékben, melyet elhatároltunk és az értékcsökkenés arányában oldunk fel. b, Valutában elszámolt bevételek összege Nemleges c, Fejlesztési tartalék felhasználás Fejlesztési tartalékot 2013-ban nem képeztünk.
IV. Tájékoztató rész 1. Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illet tagsági díjat teljes egészében befizettük, 3 078 ezer Ft összegben.
- 18 -
2. Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. 3. A takarékszövetkezetnek van többségi részesedése a Rumtaksz Kft-ben A Takarékszövetkezetben senkinek nincs befolyásoló részesedése.
4. Munkavállalók adatai 18. tábla Munkavállalók adatai Ssz. Állománycsoport 1 Teljes munkaid s szellemi 2 Teljes munkaid s fizikai 3 Részmunkaid s szellemi 4 Részmunkaid s fizikai 5 Foglalkoztatott nyugdíjas 6 Állományon kívüliek 7 Összesen
Átl. stat. Személyi jelleg létszám Bérköltség egyéb kifizetés 46 111 267 6 638 2 2 4
3 039 688 4 063 14 984
186 39 228 340
54
134 041
7 431
5. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek Takarékszövetkezetünk 264 622 ezer Ft összeg folyószámlahitelt és ki nem folyósított hitelt tart nyilván a nullás számlaosztályban, melyet az ügyfeleink nem vettek igénybe. Refinanszírozási hitelt tartunk nyílván, amelyet a MTB-n keresztül folyósítottunk ki, 47 592 ezer Ft összegben, 2016/C és 2018/A államkötvények vannak zárolva fedezetként. FHB hitelt tartunk nyilván 10 265 ezer Ft összegben. OTIVA biztonsági tartalékra zároltunk 5 690 ezer Ft-ot, az alárendelt kölcsönt ke összegére 2016/C államkötvényt zároltunk 95 000 ezer Ft-ot.
6. A vezet tisztségvisel k, az igazgatóság, a felügyel bizottság tagjainak adatai 19. tábla Vezet tisztségvisel k adatai 1 B sze Tiborné 2 Palotás Péter 3 Kiss István 4 Galavics Árpád 5 Németh János 6 Kovács Ferenc 7 Tóth János 8 Dr. L rincz Benedek 9 Bejczi József 10 Dr. Horváth Ferenc 11 Görcz Gyula Csaba 12 Vörös Tiborné
Igazgatóság elnöke Igazgatósági tag, Ügyvezet igazgató I. Ügyvezet igazgató II. Igazgatósági tag Igazgatósági tag Igazgatósági tag Igazgatósági tag Igazgatósági tag FB elnök FB tag FB tag FB tag
- 19 -
7. A vezet tisztségvisel k, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, el legek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege (ezer Ft) 20. tábla Vezet tisztségvisel k járandósága, kölcsöne Megnevezés Ügyvezet tisztségvisel Felügyel Bizottság Igazgatóság Összesen
Tiszteletdíj
2013. évi prémium Kölcsön
1 154
0
9 888
3 892 8 587 13 633
0 0 0
700 10 588
8. A Takarékszövetkezet 2013. évben a könyvvizsgálatért 2 137 ezer Ft-ot fizetett.
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. A Takarékszövetkezet az alapvet pénzügyi szolgáltatásokon kívül a következ - volumenében jelent s - tevékenységeket végez Faktoring tevékenység (PSZÁF engedély szám: I-58/2001) határozatlan id re szól, de nem végzünk. 21. tábla Faktorállomány Állomány 2013.12.31 Albaleasing
Bruttó érték
Összesen
Nettó érték
2 213
0
2 213
0
Záloghitelezés ügynöki tevékenység (minden zálogházzal egyedi PSZÁF engedély számmal rendelkezünk) 22. tábla Záloghitelezés Zálogházak Árva Peták 2001 Kft Trezor 96 Kft Trezor 1998 Kft Aranybatka Kft. Nyolc Krajczár Kft. Összesen
Becsült érték Záloghitel Darab 69 365 48 423 1 443 82 558 62 794 1 059 85 878 59 983 1 554 44 778 31 262 742 28 308 19 606 426 310 887 222 068 5 224
Valutaváltással saját jogon 1 kirendeltség foglalkozik, Szombathely II. 2013. évben 1 146 ezer Ft-ot váltottunk, mely után 9 ezer Ft jutalékot számoltunk el. - 20 -
Devizaszámla vezetést a Takarékbank megbízásából kirendeltségen, éves számlavezetési jutalék 621 ezer Ft.
végzünk
Szombathely
II-es
2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás
-
-
2013. évben 78 ezer Ft összegben képeztünk céltartalékot fel nem használt hitelkeretre. Visszaírás 4 026 ezer Ft összegben történt, amelyb l 80 ezer Ft-ot a fel nem használt hitelkeret lehívása miatt értékvesztésre használtunk fel, 3 946 ezer Ft-ot pedig a nem teljesült prémium miatt vezettünk vissza. Általános kockázati céltartalék képzés nincs, a számviteli politikában meghatározottak szerint.
3. Értékvesztés alakulása 23. tábla Értékvesztés alakulása Megnevezés Nem pénzügyi vállalkozás Egyéni vállalkozók Lakosság Önkormányzat Egyéb Összesen Részvény, részesedés Átvett eszközök Egyéb követelések Egyéb eszközök Összesen
Problémamentes
Külön f. Átlag al. nettó nettó
Kétes nettó
Rossz nettó
Összes nettó
Összes ért.v.
524 396
25 850
0
924
6 009
557 179
94 774
165 213
0
8 000
2 225
884
176 322
15 340
1 864 194
229 892
10 773
17 304
21 861
2 144 024
133 933
0
0
0
0
0
0
0
15 258
0
0
0
0
15 258
0
2 569 061
255 742
18 773
20 453
28 754
2 892 783
244 047
95 346
-
-
-
-
95 346
1 000
0
-
20 329
712
-
21 041
4 255
281 641
-
-
350
281 991
2 711
-
-
-
-
-
-
-
2 946 048
255 742
39 102
21 515
28 754
3 291 161
252 013
2013. év végén a hitelállomány bruttó értéken 3.136.830 ezer Ft. 2012. évi hitelállomány és egyéb követelés után 252 013 ezer Ft értékvesztést számoltunk el. 24. tábla A bruttó hitelállomány alakulása Megnevezés Problémamentes Külön figyelend Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
2012. (ezer Ft) Mo (%) 2 845 756 79,73%
2013. (ezer Ft) 2 569 061
Mo (%) 81,90%
Különbség (ezer Ft) -276 695
354 859 98 236 87 304 183 210
9,94% 2,75% 2,45% 5,13%
258 495 23 466 44 753 241 055
8,24% 0,75% 1,43% 7,68%
-96 364 -74 770 -42 551 57 845
3 569 365
100,00%
3 136 830
100,00%
-432 535
- 21 -
A bruttó hitelállomány összetételét megvizsgálva a következ k állapíthatóak meg: növekedett a problémamentes és különfigyelend állomány aránya, viszont csökkent az átlag alatti és kétes állomány, azonban ami nem kedvez , az az, hogy a rossz állomány aránya is növekedett. Összegszer en vizsgálva megállapítható, hogy minden állomány csökkent, kivétel a rossz állomány, amely 57 845 ezer Ft-tal növekedett. Csökkent a problémamentes állomány 276 695 ezer Ft-tal, a különfigyelend állomány 96 364 ezer Ft-tal, az átlag alatti állomány 74 770 ezer Ft-tal és csökkent a kétes min sítés állomány is 42 551 ezer Ft-tal. 25. tábla A megképzett értékvesztés alakulása
Megnevezés Külön figyelend
2012. (ezer Ft)
Rossz
6 150 13 711 42 052 166 555
Összesen
228 468
Átlag alatti Kétes
2,69%
2013. (ezer Ft) 2 753
6,00% 18,41% 72,90% 100,00%
4 693 24 300 212 301 244 047
Mo (%)
Különbség Eltérés % (ezer Ft) 1,13% -3 397 -1,56%
Mo (%)
1,92% 9,96% 86,99% 100,00%
-9 018 -17 752 45 746 15 579
-4,08% -8,45% 14,09% -
A táblázatból megállapítható, hogy az értékvesztés állománya az el z évhez viszonyítva növekedett. A rossz min sítés hitelekre 212 301 ezer Ft-ot képeztünk, az átlag alatti állomány 1,92%-ot, a kétes állomány 9,96%-ot, a rossz állomány 86,99%-ot képvisel az összes értékvesztésen belül. A hitelállományon belül az átlag alatti és kétes állomány csökkent, a rossz állomány n tt. E három kategória a hitelállomány 9,86%-át teszi ki, az el z évhez viszonyítva 16%-os csökkenés mutatkozik. Ezen kategóriákra összesen 241 294 ezer Ft értékvesztést képeztünk. A fennálló faktorállományra az alábbiakban képeztünk értékvesztést: Az Albaleasing faktorállományból 2 213 ezer Ft tartozás áll fenn, melyre 2 213 ezer Ft értékvesztést képeztünk. A Globex befektetésünkre 1 000 ezer Ft értékben képeztünk értékvesztés, ez az el z években már megtörtént. Átvett ingatlanra: 22 842 ezer Ft fennálló tartozásra 2 513 ezer Ft értékvesztést képeztünk. Átvett gépjárm re: 1 db átvett gépjárm van a Takarékszövetkezetnél, melyre 71%-os értékvesztés lett megképezve. Egyéb követelésekre: 700 ezer Ft fennálló vev i tartozásra 350 ezer Ft értékvesztés.
- 22 -
4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. § (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak min sül eszköztételek: 26. tábla Nagykockázat-vállalás Hitelek 297 063 Bankközi betét 1 883 789 Értékpapírok 5 091 379 Részesedések 60 000 Váltó, csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingb l származó követelés Összesen 7 332 231 Takarékszövetkezetünk minden hitel kifolyósításánál figyeli, hogy a szavatoló t ke 25%-ánál nagyobb összeg hitel ne kerüljön kifolyósításra. Havonta a HPT szabályainak megtartását is ellen rizzük. 2013. évben limit túllépés egy esetben történt, 2013.02-04 hónapokban, amikor még a küldöttgy lés nem hagyta jóvá az el z évi eredményt, és így nem lehetett figyelembe venni még a szavatoló t kében. A túllépés a már korábbról meglév OTP banki bankközi betét miatt volt, azonban május hónapban már nem megsz nt a túllépés, július hónaptól pedig már csak a Takarékbanknál helyezünk el bankközi betétet. A nagykockázat összege, a kivételeket figyelembe véve, bruttó 297 063 ezer Ft, 5 ügyfél és 1 ügyfélcsoport teszi ki, nettó 297 063 ezer Ft.
5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel 27. tábla Alapoknak fizetett hozzájárulás S.sz. Alap/intézmény megnevezése 1 Országos Betétbiztosítási Alap
Hozzájárulás az alaphoz (eFt) 3 078
2 Intézményvédelmi Alap (OTIVA) 3 SZHISZ díj 4 OTSZ
1 750 670 3 754
6. A hátrasorolt eszközök bemutatása 28. tábla Hátrasorolt eszközök Megnevezés Pénznem Összeg eFt Kamatláb Esedékesség id pontja (év) ---------------------
7. Hátrasorolt kötelezettség bemutatása 29. tábla Hátrasorolt kötelezettségek Megnevezés Hátrasorolt köt
Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség id pontja (év) HUF 47 500 Változó 2015
- 23 -
Kistérségi támogatás 47,5 millió Ft. A kistérségi támogatás fejlesztéseiben valósult meg a korszer számítástechnikai rendszer, ATM b vítés és korszer sítés.
8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint 30. tábla Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv
E/3.b
Megnevezés
3 hónapon bel.es.
3 hón.túl. éven bel.es.
1 425 133
40 656
Hitelint. szembeni köv
605 199
E/4.a
1-2 év között
2-5 év között
5 éven túl esed.
Összesen
1 465 789
243 722 195 325
430 577 1 662 007 3 136 830
Ügyfelekkel szembeni köv. (bruttó)
F/1.b F/2.ab
Hit.int.szembeni köt. Lekötött Takarékbetét éven belüli lej.
F/2.ac
Takarékbetét éven túli lej.
F/2.bb
Ügyf.Egyéb köt.Éven belüli
F/2.bc
Ügyf.Egyéb köt. Éven túli
F7
Hátrasorolt kötelezettség
72
280
5 708
21 900
19 632
47 592
139 030
139 030
38 349
38 349
2 533 904
303 067
2 836 971 47 500
47 500
A mérlegb l megállapítható, hogy az éven belüli források nagyobb összeget képviselnek, mint az éven belüli eszközök. A likviditás szempontjából fontos, hogy az arányok változatlanok legyenek. A források lejárat utáni elhelyezése továbbra is a Takarékszövetkezetnél történik, így az átrendez dést a lejárati összhang tábla mutatja be, mely az üzleti jelentés melléklete.
9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges
10. Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges
11. A mérleg eszköztételeiben szerepl , t zsdén jegyzett értékpapírok 31. tábla Értékpapírok Az értékpapír megnevezése
Éven túli
Diszkont Kincstárjegy Kamatozó Kincstárjegy Államkötvény MNB kötvény Diákhitel Kötvény MFB kötvény MTB Zárt kötvény Mindösszesen
Éven belüli
Összesen
-
2 008 897
2 008 897
2 154 307 203 589
0 350 493 270 623 100 000 2 730 013
0 2 504 800 270 623 203 589 100 000 3 470 5 091 379
3 470 2 361 366
- 24 -
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Takarékszövetkezet megbízásból kezel devizaszámlát, melyhez deviza pénztár tartozik, melynek megoszlása: 934 ezer Ft érték euró.
13. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása 32. tábla Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Költségnem
2012.
2013.
Változás
Személyi jelleg ráfordítás
214 848
182 397
-32 451
-bérköltség -személyi jelleg egyéb kifizetés -bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás
158 532 12 351 43 965 211 898 19 343
134 041 11 627 36 729 199 254 20 648
-24 491 -724 -7 236 -12 644 1 305
Összesen
446 089
402 299
-43 790
Az egyéb igazgatási költségek csökkentek 2013. évben. A bérköltségünk 32 451 ezer Ft-tal kevesebb, mint az el z évben. 2013. évben bérleti díjra 31 176 ezer Ft-ot fizettünk a 2012. évi 29 564 ezerrel szemben. Számítástechnikai költségünk 34 631 ezer Ft volt, míg 2012. évben 33 030 ezer Ft. Szakért i díjra 19 983 ezer Ft-ot fordítottunk. Marketing költségünk 1 254 ezer Fttal csökkent a 2012. évhez képest. Az egyéb igazgatási költségen belül, telefonra, pénzszállításra, postaköltségre, értékbecslésre 109 808 ezer Ft-ot fordítottunk, 11 944 ezer Fttal kevesebbet, mint 2012. évben.
14. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: Takarékszövetkezet a szükséges céltartalékot és értékvesztést megképezte és könyveiben elszámolta.
15. Cash-flow kimutatás (A): Mellékelve (1. számú melléklet) 16. Jelentés a lejárt hitelek 2013.12.31.-i állományáról: 33. tábla Lejárt hitelek Megnevezés Lejárt hitelek Felmondott hitelek Fizetési meghagyás kiadva Peresítés alatt Végrehajtás kezdeményezés Közvetlen bírósági letiltás Összesen:
2012. Darab 95 84 23 41 135 111 489
- 25 -
2013.
ezer Ft Darab 37 124 82 79 979 5 512 7 196 43 303 26 984 200 098
70 12 36 121 85 406
ezer Ft 16 979 94 462 6 125 5 832 37 761 18 473 179 632
17. Függ vé tett kamat és más tételek állománya 2013.12.31 34. tábla Függ vé tett kamatok Megnevezés
ezer Ft
Függ vé tett ügyleti kamat
173 556
Függ vé tett kamat jelleg jutalék, késedelmi kamat Költség Összesen
79 706 27 959 281 221
18. Saját és idegen tulajdonú értékpapír Nemleges
19. Általános tartalékképzés Általános tartalékot nem képeztünk, mivel az adózott eredmény negatív.
20. Saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Nemleges
VI. Egyéb jelent s változások a Takarékszövetkezet életében A Hpt.-nek való megfelelés: - A Hpt. 85. §. 1. bekezdése szerint a befektetési korlátot túlléptük, mert a szavatoló t kénk 391 933 ezer Ft, a befektetéseink 398 824 ezer Ft. A befektetési korlát túllépése a szavatoló t ke csökkenése miatt történt, ez azonban a második negyedév végére megsz nik, mivel az értékcsökkenési leírás miatt a tárgyi eszközök nettó állománya csökkeni fog. - A Hpt. 79. §. 2. bekezdése szerint a nagykockázat: a szavatoló t ke 25%-át, 97 983 ezer Ftot nem léptük túl, a legnagyobb hitelünk összege 72 797 ezer Ft. Átstrukturált hitelek: - 2013.12.31-én 9 db átstrukturált hitel van a Takarékszövetkezetnél, ezeknek a bruttó értéke 49 961 ezer Ft, értékvesztés 2 484 ezer Ft, nettó értéke 47 477 ezer Ft. 2013. évben Takarékszövetkezetünknél PSZÁF-MNB vizsgálat illetve Takarékbanki átvilágítás volt. A végleges jegyz könyv a mérlegkészítés id szakában még nem érkezett meg egyik vizsgálatról sem. A Takarékbanki átvilágítás beszámolót érint megállapításainak kivonata elkészült, ezen megállapításokat megvizsgálva a Takarékszövetkezet megtette a szükséges intézkedéseket. Az OTIVA illetve a SZHISZ vizsgálatot nem végzett ebben az évben. Ikervár, 2014. május 22. Palotás Péter ügyvezet igazgató
- 26 -
RUM ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET
ÜZLETI JELENTÉS
2013.
Tartalomjegyzék
1. Bevezet
3
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmez ség
6
3. Környezetvédelemmel kapcsolatos el írások teljesülése
7
4. A Takarékszövetkezet foglalkoztatási politikája
7
5. Pénzügyi instrumentumok bemutatása
7
6. Kockázatkezelési politika
7
7. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok
7
8. Terveink 2014.
8
Mellékletek: 1. sz. melléklet: F bb mutatók 2. sz. melléklet: Lejárati összhang 3. sz. melléklet: Hitelállomány alakulása 4. sz. melléklet: Betétállomány alakulása 5. sz. melléklet: Portfolió elemzés - Min sítés 6. sz. melléklet: Kirendeltségek bemutatása
-2-
1. Bevezet
Takarékszövetkezetünk 2013. évi m ködésének egyrészt a 3 éves stratégiai tervünk és az erre épül üzleti tervünk, másrészt a gazdasági és pénzügyi szférában zajló változások szabtak keretet. A negatív várakozások, a bizonytalan és jelent sen megváltozó jogszabályi környezet, a megnövekedett elvonások, a romló pénzügyi helyzet, a rosszabbodó pénzügyi fegyelem mind-mind a Takarékszövetkezet gazdálkodását nehezítette, és nagy hatással voltak a 2013. évi lehet ségeinkre. A vállalkozások körében továbbra is gyakoriak a felszámolásra, törlésre kerül cégek, a fizetési képtelenség sajnos a hitelezhet ség tekintetében még mindig mutatkozik. A kialakult gazdasági válság végs felhasználókat, a fogyasztókat, a lakossági ügyfeleket érintette súlyosan. 2013. év során els dleges célja a Takarékszövetkezetnek, hasonlóan az elmúlt évekhez, a t kehelyzet meger sítése, valamint a stabilitás megteremtése volt. Takarékszövetkezetünk a korábbi évekhez hasonlóan óvatos, megfontolt hitelezési politikát folytatott. A hitelállomány rendbetétele és szinten tartása kiemelt feladat volt. Nagy hangsúlyt fektettünk a monitoringra, folyamatosan vizsgáltuk a hitelfelvev k gazdálkodásának körülményeit, pénzügyi, likviditási helyzetét, ágazati kitettségeiket. Mellette növelni kívántuk hitelezési aktivitásunkat. Mindezekb l adódóan továbbra is a kiegészít jutalékos tevékenységek, szolgáltatások b vítése a cél, ezzel is növelve a jövedelmez séget. A Takarékszövetkezet 2013. évben is törekedett arra, hogy a tagság és a betétesek bizalmát meg rizze, ugyanakkor a mindenkori fizet képességet és likviditást teljesítse és t kéjét növelje. Ehhez határozta meg kamatpolitikáját, és hajtotta végre üzleti intézkedéseit. Az éves teljesítést a jogszabályi változások, a Takarékszövetkezetek körül kialakult bizonytalanság, nyilatkozatháború befolyásolta. Betétcsökkenést 53 millió Ft-ot terveztünk, azonban a tényleges csökkenés 126 millió Ft lett. A Takarékszövetkezet betétállománya 2013. december 31-n meghaladja a 10 milliárd Ft-ot, 10.324.288 E Ft. A korábbi évekre jellemz lassuló növekedés ebben az évben csökkenésbe váltott át. Úgy ítéljük meg, hogy a 2013. évben történt, takarékszövetkezeti szektort érint törvényi változás hatással volt a betétállomány csökkenésére. Ez két id szakban jelentkezett. Egyrészt a törvény nyár közepén történ kihirdetése, és az ezzel kapcsolatos sajtóvisszhang júliusban eredményezett közel 100.000 E Ft betétkiáramlást. Ezt követ en „magához” tért a betétágazat, növekedésnek indult. Majd az október végi újabb törvényi változások, a sajtóban megjelen nyilatkozatok hatására megállt a növekedés, és a fent említett szintre csökkent. Másrészt a jegybanki alapkamat folyamatos, soha nem látott szintre csökkenése az ügyfeleket egyéb megtakarítási formák felé mozdította el. Vállalkozói ügyfeleink száma 2013. évben is tovább csökkent, igaz mindössze 1,5 %-kal. A tranzakciós illeték bevezetésének hatására a vállalkozások nagymértékben átgondolták pénzforgalmi szokásaikat, bankszámla használatukat. A vállalkozók részére kialakított számlacsomag rendszerünk ugyan versenyképes, azonban a kevés induló vállalkozás miatt nem tudtuk pótolni a megsz nteket, csökkent a látraszóló számlák száma. -3-
A lakossági megtakarítások esetében is a terv alatt alakultak az állományok. A lakossági betétek az el z évi több, mint 75 millió Ft-os növekedéssel szemben 335.201 E Ft-tal csökkentek. A látraszóló számlák száma csökkent, szemben az el z évi 141 db-os növekedéssel. Betéti kamatpolitikánkat évek óta úgy alakítottuk ki, hogy els sorban az olcsóbb számlapénz, a költségtakarékosabb számla melletti lekötések felé mozduljunk el, és ez 2013. évben is határozottan megvalósulni látszott. A Takarékszövetkezet forráshasznosítási tevékenységében a korábbi években történt pozitív irányú elmozdulás megtorpant. A hitel-betét arány romlása a betétek növekedéséb l és a hitelek csökkenéséb l tev dött össze. 2013. december 31-re az arány 30,38 %-ra csökkent, annak ellenére, hogy a betétállomány is csökkent. A betétállomány változása nélkül az arány romlása ennél nagyobb mérték lehetett volna, 29,86 %. A hitelállomány értékvesztéssel történ fedezettsége emelkedett, 6,4 %-ról 7,78 %-ra annak ellenére, hogy a hitelállomány min sége az utóbbi évek megfontolt kockázatvállalási gyakorlatának köszönhet en javult. Mivel a tervek szerint 1,5 mrd Ft hitelfolyósítás mellett az állomány bruttó 3.500.000 E Ft összegre növelése volt a cél, ezért az állományterv teljesítése 89,6 %. A terv elmaradásának egyik oka, hogy csökkent a hitelképes ügyfelek köre, másrészt a törvényi kockázatvállalás területén korlátozásokat vezetett be, így több, korábban hitelképesnek bizonyult ügyfélt l kellett lemondanunk. Lakossági hiteleknél 39 millió Ft körüli bruttó állománynövekedést terveztünk. Összességében év végére a folyószámlahitel nettó állománya csökkent kis mértékben.. A fogyasztási hitelek állománya jelent sen csökkent, 282 millió Ft-tal. Ez a csökkenés egyrészt nem kívánatos, ugyanis a fogyasztói hitelek magasabb jövedelmez séget biztosítanak, másrészt viszont igazolja, hogy a jellemz en e hiteltípusba sorolható problémás hitelek kifutásával javult a portfólió min sége. Csökkent a lakáscélú hitelek állománya is, a lakáspiac területünkön továbbra is stagnál. Nem lakossági hiteleknél növekedés történt a folyószámla hitelek állományában. Csökkent viszont a mez gazdasági forgóeszköz hitelek állománya. Itt a területalapú támogatások refinanszírozása csökkent jelent s mértékben. Ennek legf bb oka, hogy a Takarékszövetkezet következetesen megfontolt hitelbírálatot folytat. Kizárólag a támogatási okirat alapján dönt folyósításról, míg konkurens bankok az el z évek tapasztalatai alapján is hiteleznek. A folyósítási terv 1.500.000 E Ft volt. Ezzel szemben a folyósított hitelek összege 775.748 E Ft. Elmaradtunk a tervt l. A lakosság hitelfelvev képessége tovább romlott. Nem tudtuk megismételni a devizahitelek kiváltásában elért sikereinket. A fogyasztók hitelképességének megszigorított vizsgálata nem tette lehet vé az eladósodott lakosság további megterhelését. A lakossági bruttó hitelállomány 283 millió Ft-tal kevesebb az el z év végénél. A zálogházi finanszírozás 6%-kal csökkent. A hitel-betét arány 3,6 százalékponttal csökkent, 30,38%-os. A hátralékos hitelállomány (különfigyelend - átlag alatti - kétes - rossz kategória) 22%-kal kevesebb az el z évinél.
-4-
Bevételek és kiadások A Takarékszövetkezet 2013. évi adózás el tti eredménye 1 835 ezer Ft, mely 95%-kal kevesebb az el z évinél. Az adózott eredmény -1 792 ezer Ft. A képz dött eredmény a saját t ke állományát csökkenti, mely 402 540 ezer Ft. Auditált szavatoló t kéje a Takarékszövetkezetnek 391 933 ezer Ft, 2012. évhez képest 26 ezer Ft csökkenést mutat. A jogszabályi követelményeken alapuló t kemegfelelési mutató 13,06% (II. pillér alatt 10,88%, SREP szerint 10,70%) a meghatározott 8%-kal szemben. A Takarékszövetkezet 2013. évben is elszámolta a – szabályzatai szerint – szükséges értékvesztéseket illetve visszaírásokat. Általános céltartalékot nem képeztünk. 2013. évben 78 ezer Ft összegben történt céltartalék képzés fel nem használt hitelkeretre. Visszaírás 4 026 ezer Ft összegben történt, amelyb l 80 ezer Ft a fel nem használt hitelkeret lehívása miatt értékvesztésre lett felhasználva, 3 946 ezer Ft pedig a nem teljesült prémium miatt került visszavezetésre. Általános tartalékot a negatív eredmény miatt nem képeztünk. 2013. évben jelent sebb beruházás 7 db bankjegyvizsgáló beszerzése és egy cégautó beszerzése volt. Növekedtek az immateriális javak (szoftverek és licenc díjak) 5 millió Ft-tal és közel 17 millió Ft összeggel növekedett a tárgyi eszköz bázis, amely tartalmazza többek között a bankjegyvizsgálók beszerzését, a cégautó beszerzését, valamint számítógépek vásárlását. Az elavult, elhasználódott eszközök cseréje folyamatos, mindez a zavartalan üzletmenet érdekében volt szükséges. A Takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégít . Független bels ellen r segítette a Takarékszövetkezet vezetési munkáját, a bels ellen rzés 2011. évben 1 f vel b vült. Küls ellen rzés 2013. évben a Takarékszövetkezetnél PSZÁF-MNB vizsgálat illetve Takarékbanki átvilágítás volt. A végleges jegyz könyv a mérlegkészítés id szakában még nem érkezett meg egyik vizsgálatról sem. Az OTIVA illetve a SZHISZ vizsgálatot nem végzett ebben az évben. Mindezek következtében az auditált mérleg mutatja, hogy a Takarékszövetkezet megfelel a törvényi el írásoknak.
-5-
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmez ség A Takarékszövetkezet jövedelmez ségét a mutatószámok tükrében az 1. számú melléklet mutatja. A bevétel arányos nyereség -0,18%. Az eszköz arányos bevétel 9,22%-ot ért el, 9%.-tal kevesebb, mint az el z évi. A gazdálkodásra rányomja a bélyegét a bevezetett pénzügyi szervezetek különadója mellett a tranzakciós illeték ráfordítása is, hisz ez a két adó együtt 57 millió Ft többletráfordítást jelentett Takarékszövetkezetünknek. A bevételek alakulásának f forrását, a hitelezési tevékenységet, a 3. számú melléklet szemlélteti, amelyb l megállapítható, hogy a hitelnyújtás nem haladta meg a hiteltörlesztések összegét, ezért a hitelállomány csökkent 432 535 ezer Ft-tal. Az eszközarányos nyereség -0,02%. A saját t ke arányos nyereség -0,44. A kamatmarge 3,62%. 2013. évben törekedtünk a költségcsökkentésre, melyet valamelyest sikerült a fenntartási és egyéb költségek területén elérni. 2012. évben 212 millió Ft volt, míg ez 2013. évben 199 millió Ft volt. A pénzintézeti tevékenység eredményessége: 1 744 ezer Ft. A mérlegf összeg a saját t ke 27-szerese. A szavatoló t ke 6%-kal csökkent az el z évihez képest. A Takarékszövetkezet fedezettségi mutatója 300,76% az el z évihez viszonyítva 6%-kal csökkent. A m ködési biztonságot jól szemléltetik a likviditási ráta mutatói, likviditási ráta mutatója 51,16%-os. A hitelek a betétek 30,38%-át teszik ki. A lejárati összhang a valós képet mutatja (2. számú melléklet). A hitelportfolió min sége javult, a problémás hitelek aránya az összes hitelen belül csökkent. A hitelállomány csökkenése mellett növekedett a hitelekre megképzett értékvesztés állománya, növekedett a rossz min sítés állomány, viszont csökkent a problémamentes, különfigyelend , átlag alatti, valamint kétes állomány. (4. számú melléklet) A 2013-as évben hitelleírás nem történt. Az összes értékvesztés és a min sített követelések aránya 1,8%.-tal növekedett az el z évhez viszonyítottan. Általános céltartalékot a Takarékszövetkezet nem képzett, a Számviteli Politikájában elfogadottak szerint. A Takarékszövetkezet 2013. évben biztonságosan m ködött. A 2013-as év eredményéb l nem sikerült a saját t két növelni, viszont az ingatlan átértékelésb l 4 621 ezer Ft-os növekedés volt, ami a saját t két növelte.
-6-
3. Környezetvédelemmel kapcsolatos el írások teljesülése
A Takarékszövetkezetnek tevékenységéb l adódóan a környezetvédelmi el írások megtartása nem jelent külön feladatot. Az informatika területén keletkezett veszélyes hulladékok és anyagok kezelésére csak arra jogosult szervezetnek adunk megbízást. A személygépkocsik üzemeltetése során keletkez veszélyes hulladékot a szervizek veszik át.
4. A Takarékszövetkezet foglalkoztatási politikája
A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 54 f , az el z csökkent.
évhez képest 1 f vel
Feladatainkat változatlan állományi létszámmal kívánjuk megoldani. Munkatársaink folyamatos képzésen vesznek részt, mind szakmai, mind értékesítési vonalon.
5. Pénzügyi instrumentumok bemutatása
Származtatott ügyletet a Takarékszövetkezet nem kötött és jelenleg nem rendelkezünk ilyen állománnyal.
6. Kockázatkezelési politika
A Hpt. el írásainak és egyéb vonatkozó jogszabályoknak megfelel en a Takarékszövetkezet külön dokumentumban (Nyilvánosságra hozatali követelmények teljesítése) teszi közzé a lehetséges kockázat típusait, a kockázatkezeléssel kapcsolatos eljárásait és módszereit.
7. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok
a.) Lényeges portfólió változás nem történt. b.) Kamatpolitikai és üzleti stratégia f bb célkit zéseit nem változtattuk.
-7-
8. Terveink 2014.
A 2014-es üzleti év döntéseit továbbra is a 3 éves gördített stratégiai terv határozza meg. Az els dleges cél a t kehelyzet meger sítése az eredményes m ködésen keresztül, és egy fejl dést mutató év megvalósítása. A hitelállomány növelését szükségesnek tartjuk, bár az integrációs szabályzatok bevezetése, és a részben központosított hitelbírálat több régi, korábban problémamentes ügyfelünk meghitelezését ellehetetlenítette. A hitelezést továbbra is óvatos, megfontolt hitelezési politika folytatása mellett kívánjuk végezni. Továbbra is fontos szerepet tölt be a hitelezésben a portfólió tisztítása, a hitelek utógondozása. A lakossági szektor hitelezése a magas munkanélküliség miatt kockázatos, ezért a hitelezésbe beszámítható, érvényesíthet fedezetek szerepe felértékel dik. A lakosság eladósodottsága magas, a jogszabályi szigorítások miatt továbbra is nehéz hiteligények kielégítése, sz kült a hitelképes ügyfelek köre. A kormány által kialakított otthonteremtési programhoz kapcsolódó hiteltermékek folyósításában részt kívánunk venni. A vállalkozások üzleti kilátásaik során a gazdasági élet kismérték élénkülésével számolnak, igaz az egyes ágazatok várható növekedése eltér . A vállalkozók körében történ hitelezés veszélyei továbbra is magasak, a forráshiányos vállalkozások – els sorban likviditási célú – hitelkeresletének emelkedésére számítunk. A vállalkozások beruházási kedve kissé javult az MNB növekedési hitelprogramjának hatására, amelyben továbbra is részt kívánunk venni, segítve ezzel a gazdaság élénkülését és a KKV-k finanszírozási nehézségeinek javítását. Az NHP program beruházási kedvet generált olyan vállalkozások esetében is, amelyek a növekedési hitelprogram feltételeinek nem felelnek meg. A forrásgy jtésen belül a betétek területén bár a piacon elfogadható konstrukciókkal rendelkezünk, az elhelyezett betétek nagysága a kamatok megfelel alakításával kevésbé befolyásolható. A jogszabályi környezet változása, illetve a Takarékszövetkezetek körét érint ellentmondó sajtóhírek hatására az ügyfelek más megtakarítási formákat részesítenek el nyben. 2014. évben, az elmúlt évek során kialakult, az ügyfelek betéteiért folytatott éles kamatverseny várhatóan folytatódik, a kereskedelmi bankok forráshiánya továbbra is érzékelhet , bár az alacsony jegybanki alapkamat hatására a magas kamatakciók kevésbé jellemz ek. Jelent s konkurenciának tekinthet továbbá a Magyar Állam is, amely kedvez állampapír kondíciókkal kínál értékpapírokat a lakosság részére. A jegybanki alapkamat további csökkenése prognosztizálható, bár jóval kisebb lépésekben. A túlzottan alacsony alapkamat kockázatot jelent a forrásgy jtési tevékenységünkre. A sorozatos kamatcsökkentés a Takarékszövetkezet jövedelmez ségére negatív hatást gyakorol. Az ügyfelek megtartása érdekében 2014-ben bekapcsolódunk a Takarékbank Zrt. értékpapír forgalmazó rendszerébe, melyhez az MNB-t l az engedélyt már megkaptuk. A számlavezetés területén megújulás szükséges. Meglátásunk szerint a kereskedelmi bankok figyelme a számlavezetési szolgáltatás meger sítésére irányult, ezért várható, hogy a számlavezet ügyfelekért folytatott harc tovább folytatódik. Szükségesnek látjuk a piacon megjelen lehet ségek, ügyféligények folyamatos nyomon követését és az új megoldások miel bbi bevezetését. A tranzakciós illeték 2013. évi bevezetésének hatására növekedtek a Takarékszövetkezet költségvetési terhei. Az illeték a fogyasztókra át nem hárítható. Jelent sen rontja az üzletág jövedelmez ségét a pénzügyi rezsicsökkentés is. Szükséges a régi számlatermékek forgalmazásának kifuttatása, és új számlacsomagok bevezetése. -8-
Az ügyfelek megtartása, az ügyfélkör további b vítése érdekében 2014-s terveink között szerepel az önálló jogú deviza számlavezetés bevezetési lehet ségének vizsgálata Takarékszövetkezetünknél. Az internetbank felületen b víteni kívánjuk az elérhet funkciók tárát. A bankszámlához kapcsolódó elektronikus szolgáltatások értékesítését továbbra is ösztönözzük a jutalékbevétel növelése céljából. A termék- és szolgáltatás fejlesztések során azonban figyelembe kell venni az Integrációs törekvéseket, terveket, mely befolyásolja a fejlesztési irányvonalakat. Szabad pénzeszközeink hasznosítása a Takarékbank Zrt-ben elhelyezett bankközi betétben történ lekötések illetve állampapírok vásárlása formájában történik. 2014. évre jelent sebb beruházási tevékenységet nem tervezünk a befektetési korlát miatt. A Takarékszövetkezeten belüli ügyviteli folyamatok felülvizsgálata folyamatos feladat, az elektronikus dokumentumkezelés, iktatás, központi nyomtatványsablonok használati körének kiterjesztését továbbra is szükségesnek tartjuk. Az elavult, elhasználódott eszközök cseréjét (pl. nyomtatók, fénymásolók, stb.) folyamatosan biztosítjuk a zavartalan üzletmenet folytatása érdekében. A kirendeltségeken els sorban állagmegóvási munkálatokat kívánunk elvégezni. A gazdasági környezet várhatóan 2014. év során sem javul jelent sen, a jogszabályi környezet folyamatosan változik és nagyfokú bizonytalanság jellemzi. Az államháztartási hiány csökkentésére tervezett további intézkedések (például tranzakciós illeték, pénzügyi rezsicsökkentés) a pénzintézeteket ismételten hátrányosan érintheti. A pénzintézetek között a piaci verseny er s, a gazdasági környezet el nytelen, a ránk váró kihívások nagyok. Úgy gondoljuk, hogy a jelenlegi nehéz, kissé élénkül gazdasági helyzetben, az idei évre várható pozitív kilátásokban bízva, a kit zött célok megvalósítása reális, a Takarékszövetkezet hosszú távú m ködését fenntartjuk.
Ikervár, 2014. május 22.
Palotás Péter ügyvezet igazgató
-9-
1. sz. melléklet Rum és Vidéke Takarékszövetkezet jövedelmez ségi mutatószámai
Ssz
Mutató
Számítás módja
2012.év
Eltérés indexe
2013.év
Jövedelmez ségi mutató 1 Bevételarányos nyereség
1:2
2,16
-0,18
-0,08
2 Eszközarányos bevétel
2:3
10,14
9,22
0,91
3 Eszközarányos nyereség
1:03
0,22
-0,02
-0,08
4 Saját t ke arányos nyereség
1:04
6,10
-0,44
-0,07
5 Pénzintézeti tev.jövedelmez sége
5:06
45,93
50,37
1,10
6 Pénzintézeti tev.eredményessége
7:08
3,49
0,18
0,05
7 Hitelm veletek jövedelmez sége
6:09
26,04
24,54
0,94
8 Kamatmarge
5:28
4,01
3,62
0,90
4:03
3,58
3,77
1,05
11,85
11,80
1,00
18,32
20,53
1,12
T keellátottsági mutatók 9 T keellátottsaági mutató 10 T kemegfelelési mutató 11 Hitelfedezettségi mutató
11+12/19
12 Kockázatvállalási mutató
3:10
413,63
522,70
1,26
(13+14+15):16
319,13
300,76
0,94
-
-
n.é.
Likviditás-fedezettség: 13 Fedezettség 14 Likviditási ráta I.
17:18
15 Likviditási ráta II.
(17+18):3
54,09
51,16
0,95
19:20
33,98
30,38
0,89
17 Hitelportfólió min sége
21:19
10,33
9,86
0,95
18 Hitelveszteségi ráta
22:19
0,00
0,00
19 Hitelmin ség
21:19
10,33
9,86
0,95
20 Kockázati céltartalék
12:21
64,01
81,49
1,27
21 Mérlegarányos kockázati tartalék
12:03
2,13
2,31
1,09
22 Követelésarányos céltartalék
12:29
6,61
8,03
1,21
23 Általános tartalék részarány
23:04
3,20
2,66
0,83
24 Bevételarányos költségek
24:25
89,59
96,77
1,08
25 Eszközarányos költségek
24:3
4,02
3,69
0,92
26 Bérarányos nettó jövedelem
1:26
15,30
-1,34
-0,09
27 1 f re jutó hitelkihelyezés
30:27
93,80
79,61
0,85
28 Nagy hitelek aránya
31:11
83,80
84,06
1,00
29 Bels hitelek aránya
32:11
0,00
2,70
n.é.
30 Befektetések aránya %
33:11
21,21
24,33
1,15
16 Hitelek a betétek %-ban Eszközmin ségi mutatók
Hatékonysági mutatók
Egyéb mutatók
1/2
1. sz. melléklet Rum és Vidéke Takarékszövetkezet jövedelmez ségi mutatószámai
Számítás módja
Ssz Megnevezés
2012
2013
Eltérés
24 249
-1 792
-0,07
1 124 662
1 005 205
0,89
11 090 591
10 898 173
0,98
MG
397 318
410 490
1,03
Kamatkülönbözet
E1-E2
399 559
357 551
0,89
06
Kamatbevételek
E1
869 841
709 889
0,82
07
Pénzintézeti tevékenység eredménye
E 86. sor
38 375
1 744
0,05
08
Pénzintézeti tevékenység bevételei
E1+E3+E4+E6a
1 100 646
993 826
0,90
09
Átlagos hitelállomány
MA/III.2+7
3 340 897
2 892 783
0,87
10
Korrigált mérlegf
PSZAF JELENTÉS XIV
2 681 311
2 084 979
0,78
11
Szavatoló t ke
PSZAF JELENTÉS
417 944
391 933
0,94
12
Értékvesztés
M.ssz.:9+19+20+33
236 046
252 013
1,07
13
Pénzeszközök
ME1
378 454
338 301
0,89
14
Piacképes értékpapírok
ME2
4 176 666
5 087 909
1,22
15
Látra szóló követelések
ME3
2 458 079
1 883 789
0,77
16
Látra szóló kötelezettségek
MF1a+MF2aa+MF2ba
2 197 587
2 430 491
1,11
17
Forgóeszközök
ME 101. sor
5 998 478
5 575 835
0,93
18
Folyó források
MD/1
0
0
n.é.
19
Összes hitel
Ü/3. 13.SOR
3 569 365
3 136 830
0,88
20
Összes betét
Ü/4. 14.SOR
10 503 665
10 324 288
0,98
21
Min sített követelések
Házi.stat. III-Vmin. kat
368 750
309 274
0,84
22
Hitelezési veszteség
86122. Szla
14 496
0
n.é.
23
Általános tartalék
MF11
12 708
10 916
0,86
24
Nem kamat jelleg költségek
E8+E9
446 089
402 299
0,90
25
Korrigált összes bevétel
E3+E4+E5+E6
497 924
415 745
0,83
26 27
Teljes bérköltség
E8aa
Átlagos állományi létszám
Kieg.mell.
158 532 55
134 041 54
0,85 0,98
28
Összes átl.jöv.term.eszköz (céltart.képz.figy.kiv.h.jegyb.akt.nélkül)
(c+Bii,III,i/5+A4,AII/5+AII/ 3,4,5,9,10)
9 975 642
9 864 481
0,99
29
Követelések
MAIII 1+2+5+6+7+8
3 569 365
3 136 830
0,88
30
Folyósított hitelek összesen
Ü/5 sz.mell.-b l
5 158 805
4 299 124
0,83
31
Nagy hitelek összes állománya (szav.t.10%)
PSZAF jelentés
350 253
329 463
0,94
32
Bels hitelek összes állománya
PSZAF jelentés
0
10 588
n.é.
33
Befektetések
ME7+ME8
88 663
95 346
1,08
01
Adózott eredmény
E21
02
Összes bevétel
E1+E3+E4+E6a+E7
03
Összes átlagos eszköz
MA+MB+MC
04
Átlagos saját t ke (kron.n. évi-b l)
05
sszeg
2/2
PSZÁF kód
4AT0112 4AT0113 4AT0114 4AT0115 4AT0116 4AT01161 4AT01162 4AT01163 4AT01164 4AT01165 4AT0117 4AT0118 4AT0119 4AT012 4AT0121 4AT01211
4AT012121 4AT012122 4AT01213 4AT0122 4AT01221 4AT01222 4AT01223 4AT0123 4AT01231 4AT01232
36 37 38 39
4AT021 4AT03 4AT031 4AT032
33 4AT0124 34 4AT0125 35 4AT0126
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
20 4AT012111 21 4AT012112 22 4AT01212
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
1 4AT01 2 4AT011 3 4AT0111
MNB sorszám
Megnevezés
Kötelezettségek
Követelések
Mérlegen kívüli biztos jöv beni poziciók
Saját t ke Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: EszközökForrások)
Egyéb kötelezettségek
Belföld Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok
Külföld
Felvett hitelek
Pénzpiaci alapok betétei
Külföldi hitelintézetek betétei
Belföldi hitelintézetek betétei
Bankközi betétek
Külföld betétei
lekötött betét
ebb l: látra szóló és folyószámla betét
Háztartások betétei
lekötött betét
ebb l: látra szóló és folyószámla betét
ebb l:Nem pénzügyi vállalatok betétei
Betétek
Források
Saját eszközök
Vagyoni érdekeltségek
Egyéb követelések
Külföld hitelei
Egyéb belföldieknek nyújtott hitel
Háztartásoknak nyújtott hitel
Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
Hitelek
Hitelintézetekkel szembeni betétek
Jegybankkal szembeni betétek
Egyéb értékpapír
Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy
Pénztár és elszámolási számlák
Eszközök
Mérlegtételek
Vonatkozási id : 2013.12.31
270,623 0 0 894,859 225,438 0 0 225,438 0 0 73,867
0 0
1632,325 2838,896 0 0,4 0,4 0 0 0,02 0 0,02 0 10,574
0 172,18 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 3832,807 0 0 0 0 0 0,052 0 0,052
0 110,099 3832,807
3970,78 3970,728 110,099
761,523 100 0 530,274 100,102 0 81,793 18,309 0 0 23,546
1515,445 0
31-90 nap (c)
0 0
0 0
-3973,76 -2455,335
613,873 339,045 4471,221
0 0 172,18
107,479
5776,848 5765,854 952,918
172,18 172,18 0
0 279,659 0 98,367 181,292 0 0 0
1803,088 338,301
0-30 nap (b)
279,659
Lejárt (a)
1/2
0 0
728,832
0 0
0 187,474 0 0 0 0 0 0,105 0 0,105
0 8,741 187,474
203,857 203,752 8,741
817,26 0 0 22,35 93,079 0 44,094 48,985 0 0 0
932,689 0
0 0
946,444
0 0
0 211,664 0 0 0 0 0 0,175 0 0,175
0 0,11 211,664
211,949 211,774 0,11
780,608 203,589 0 18,306 150,643 0 57,715 77,67 15,258 0 5,247
1158,393 0
91-180 nap 181-365 nap (d) (e)
0 0
1238,543
0 0
0 0 0 0 0 0 0 53,208 0 53,208
0 0 0
53,208 0 0
1096,426 0 0 0 195,325 0 89,52 105,805 0 0 0
1291,751 0
1-2 év között (f)
0 0
692,968
0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
579,125 3,47 0 0 110,373 0 20,137 90,236 0 0 0
692,968 0
2-3 év között (g)
Rum és Vidéke Takarékszövetkezet GIRO Kód: 727 Id szak: 201312
4AT Lejárati összhang elemzés - összesít
2. számú melléklet
0 0
579,237
0 0
0 0 0 0 0 0 0 21,9 0 21,9
0 0 0
21,9 0 0
280,933 0 0 0 320,204 0 155,235 164,969 0 0 0
601,137 0
3-5 év között (h)
0 0
656,646
0 0
0 0 0 0 0 0 0 13,456 0 13,456
0 0 0
13,456 0 0
197,822 0 0 0 472,28 0 101,192 371,088 0 0 0
670,102 0
5-10 év között (i)
0 0
1183,551
0 0
0 0 0 0 0 0 0 6,176 0 6,176
0 0 0
6,176 0 0
0 0 0 0 1189,727 0 3,9 1185,827 0 0 0
1189,727 0
10 év felett (j)
Összesen (a+...+k) (l)
334,838
0 0 402,54
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
E E E E E E E E E E
E E 0E 0E
0E 10,574 E 402,54 E
1632,325 7243,021 0 0,4 0,4 0 0 95,092 0 95,092
613,873 E 457,995 E 8875,346 E
0 4784,32 E 0 307,059 E 0 0E 418 1883,789 E 0 3136,83 E 0 0E 0 651,953 E 0 2469,619 E 0 15,258 E 0 0E 0 102,66 E 96,346 96,346 E 223,032 223,032 E 402,54 10832,894 E 0 10324,288 E 0 1071,868 E
E 737,378 10872,337 E 338,301 E
Lejárat nélkül (k)
Mód (z)
Adatszolgáltató törzsszáma: 10046254
4AT061 4AT07 4AT0711 4AT0712 4AT072 4AT073
4AT074 4AT075 4AT08 4AT081 4AT0811 4AT0812 4AT082 4AT0821 4AT0822 4AT083
4AT091 4AT10 4AT101 4AT1011 4AT1012 4AT102 4AT1021 4AT1022
46 47 48 49 50 51
52 53 54 55 56 57 58 59 60 61
62 63 64 65 66 67 68 69
70 4AT111 71 4AT1221 72 4AT1222
4AT041 4AT05 4AT051 4AT052 4AT053 4AT054
PSZÁF kód
40 41 42 43 44 45
MNB sorszám
Megnevezés
Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekb l
Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekb l
egyéb forrásállományok Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált)
betétállomány
Forrásállomány változások
egyéb eszközállományok
hitelállomány
Eszközállomány változások
Egyéb állományváltozások
Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követ en)
Egyéb források átcsoportosítása
lekötött betétek
ebb l: látra szóló és folyószámla betétek
Nem pénzügyi vállalatok betétei
lekötött betétek
ebb l: látra szóló és folyószámla betétek
Háztartások betétei
Forrás átcsoportosítások
Egyéb eszközmódosítások
Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása Hitel-t ke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök
Értékpapírok átcsoportosítása
Lejárt tételek várható megtérülése
Lejárt tételek miatti korrekciók
Eszközmódosítások
Egyéb kiadások Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)
Kamatkiadások
Egyéb bevételek
Kamatbevételek
Eredménytételek
Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: EszközökForrások+ Mérlegen kívüli biztos jöv beni poziciók: követelések- kötelezettségek)
Vonatkozási id : 2013.12.31
31-90 nap (c)
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0
0 0 0
0
1144,654 0 0
264,622 264,622 0 0 0 0
880,032
363,544 0 0
0 0 0 0 0 0
363,544
-172,18 -4379,751 -2874,605 0 -1026,336 0 -172,18 -3353,415 -2874,605 0 -505,644 0 0 -300,106 0 0 -205,538 0 0 0 0
0
0 0 0 0
0 0
2/2
470,004 0 0
0 0 0 0 0 0
470,004
172,18 0 172,18 0 0 0 0
0 0
0 0 0 0
642,184
107,479 -4005,363 -2511,061
728,832
2418,119 342,112 2076,007 168,548 100,035 68,513 0
0 0
0 0 0 0
1369,975
131,432 0 0 0
1238,543
1-2 év között (f)
2418,118 342,112 2076,006 168,548 100,036 68,512 0
0 0
0 0 0 0
800,762
107,794 0 0 0
692,968
2-3 év között (g)
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 -863,252 -1216,692 -1785,904 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
-863,252 -1216,692 -1785,904
1459,917 342,112 1117,805 168,548 100,035 68,513 0
0 0
0 0 0 0
765,213
76,769 180 198 240
946,444
91-180 nap 181-365 nap (d) (e)
42,352 90 99 120
11,397 30 33 40
-3973,76 -2455,335
0-30 nap (b)
30,274 60 66 80
107,479
Lejárt (a)
Rum és Vidéke Takarékszövetkezet GIRO Kód: 727 Id szak: 201312
4AT Lejárati összhang elemzés - összesít
2. számú melléklet
-212,74 0 0
0 0 0 0 0 0
-212,74
958,202 0 958,202 0 0 0 0
0 0
0 0 0 0
745,462
166,225 0 0 0
579,237
3-5 év között (h)
940,092 0 0
0 0 0 0 0 0
940,092
0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0 0 0
940,092
283,446 0 0 0
656,646
5-10 év között (i)
1310,965 0 0
0 0 0 0 0 0
1310,965
0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0 0 0
1310,965
127,414 0 0 0
1183,551
10 év felett (j)
614,497 0 0
614,497
0
0 0
0
334,838
334,838
Lejárat nélkül (k)
E E E E E E
E E E E E E
765,168 E 0E 0E
264,622 264,622 0 0 0 0
E E E E E E E E
0E 0E E 0E 0E 0E 0E 0E 0E 0E
0 0 0 0
977,103 360 396 480
Összesen (a+...+k) (l)
Mód (z)
Adatszolgáltató törzsszáma: 10046254
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.
Sorszám
3. számú melléklet
Lakáscélú jelzáloghitelek Régi "kedvezményes" kölcsön Áruvásárlási hitel Személyi hitel Egyéb hitelek Fogyasztási hitelek /3+4+5/ Folyószámlahitelek LAKOSSÁGI HITELEK /1+2+6+7/ Vállalkozói hitel Egyéb szektor hitele Összes hitelállomány /8+9+10/ Munkáltatói és helyi támogatás HITELEK ÖSSZESEN /11+12/
Hitelek
1/1
2012. év végi Hitelnyújtás hitelállomány összesen 1 881 991 359 212 0 0 424 056 309 700 236 375 983 198 660 431 1 292 898 45 738 303 285 2 588 160 1 955 395 934 352 2 325 819 46 853 17 910 3 569 365 4 299 124 989 0 3 570 354 4 299 124
Hitel forgalom 2013. január 1 - 2013. december 31.
426 286 994 022 1 420 308 307 705 2 265 598 2 416 556 49 505 4 731 659 98 4 731 757
Hiteltörlesztés összesen 537 585
2013. év végi hitelállomány 1 703 618 0 0 307 470 225 551 533 021 41 318 2 277 957 843 615 15 258 3 136 830 891 3 137 721
(e Ft)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.
Sorszám
4. sz. melléklet
Kamatozó /takaréklevél nélkül/ Értékpapír jelleg betét /pl. takaréklevél/ Könyvesbetétek /1+2/ Lakáscélú megtakarítás Lakossági folyószámla Devizabetét Egyéb betét Értékpapír jelleg betét /pl. tak.szelv/ Lakossági betét együtt /3+4+5+6+7+8/ Értékpapírok /letéti jegy, kötvény/ Vállalkozók számlabetéte, és egyéb betét Saját forrás összesen /9+10+11/ Megbízásból gy jtött betét Betétek összesen /12+13/
Betétfajta
1/1
2012. év végi Betételhelyezés betétállomány összesen 153 918 32 438 870 1 265 154 788 33 703 13 096 1 075 3 338 773 13 907 486 0 0 0 0 5 129 149 20 340 122 8 635 806 34 282 386 0 0 1 867 860 30 221 963 10 503 665 64 504 349 59 271 8 258 10 562 936 64 512 607
Betét forgalom 2013. január 1 - 2013. december 31.
Betétfelvétel 2013. év végi összesen betétállomány 43 581 142 775 1 465 670 45 046 143 445 2 305 11 866 13 980 121 3 266 138 0 0 0 0 20 590 115 4 879 156 34 617 587 8 300 605 0 0 30 066 140 2 023 683 64 683 727 10 324 288 19 610 47 919 64 703 337 10 372 207
(e Ft)
26
25
24
23
22
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
8
4 5 6 7
3
2
1
Sor sz.
Min sítend mérlegtételek összesen Értékpapírok Bankközi betétek, bankközi számlák Hitelek - Hit. int., PBB hitelek alárendelt kölcsönt ke követelések penziós ügyletekb l Hitelek - Nem pénzügyi vállalkozások Hitelek - Háztartásoknak hitelek lakosságnak hitelek egyéni vállalkozóknak Hitelek - Külföld hitelintézeteknek nyújtott hitel PBB-nek nyújtott hitel, követelés egyéb külföldi követelés Hitelek - Egyéb Egyéb követelések Egyéb eszközök Vagyoni érdekeltségek Átvett eszközök Egyéb eszközök Min sítend mérlegen kívüli tételek összesen Függ kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jöv beni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek Mérleg- és mérlegen kívüli tételek összesen
Megnevezés
Nagyságrend: millió Forint
Portfolió elemzés - min sítés
Vonatkozási id : 2013.12.31
5. sz. melléklet
5644,912
264,205
5644,912
264,205
264,205
15,258 281,641 95,346 95,346 0,000 0,000
15,258 281,641 95,346 95,346 0,000 0,000
264,205
524,396 2029,407 1864,194 165,213
2127,600
307,059
2
524,396 2029,407 1864,194 165,213
2127,600
307,059
1
Probléma Probléma mentes bruttó mentes könyv könyv szerinti / szerinti érték nyilvántartási nettó érték
258,495
0,000
0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
26,111 232,384 232,384 0,000
3
Külön figyelend bruttó könyv szerinti / nyilvántartási érték
255,742
0,000
0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
25,850 229,892 229,892 0,000
4
Külön figyelend könyv szerinti érték nettó
46,308
0,000
0,000
0,000 0,000 22,842 0,000 22,842 0,000
0,000 23,466 13,466 10,000
5
Átlag alatti bruttó könyv szerinti / nyilvántartási érték
1/1
39,102
0,000
0,000
0,000 0,000 20,329 0,000 20,329 0,000
0,000 18,773 10,773 8,000
6
47,907
0,000
0,000
0,000 0,700 2,454 0,000 2,454 0,000
3,079 41,674 37,966 3,708
7
21,515
0,000
0,000
0,000 0,350 0,712 0,000 0,712 0,000
0,924 19,529 17,304 2,225
8
244,416
0,000
0,000
0,000 2,361 1,000 1,000 0,000 0,000
98,367 142,688 129,947 12,741
9
28,754
0,000
0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
6,009 22,745 21,861 0,884
10
Kétes bruttó Rossz - bruttó Átlag alatti Kétes könyv Rossz könyv könyv szerinti / könyv szerinti / könyv szerinti szerinti érték szerinti érték nyilvántartási nyilvántartási érték nettó nettó nettó érték érték
Adatszolgáltató neve: Rum és Vidéke Takarékszövetkezet
5934,979
0,000 0,000
264,205
264,205
651,953 2469,619 2277,957 191,662 0,000 0,000 0,000 0,000 15,258 284,702 121,642 96,346 25,296 0,000
2127,600 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000
11
Összesen bruttó könyv szerinti / nyilvántartási érték (b+d+f+h+j)
5682,966
0 0
264,205
264,205
557,179 2320,346 2144,024 176,322 0,000 0,000 0,000 0,000 15,258 281,991 116,387 95,346 21,041 0
2127,6 0 0 0,000 0,000
0
12
Összesen könyv szerinti érték nettó (a+c+e+g+i)
0,000
13
Értékelési különbözet összesen
-252,013
0,000 0,000
0,000
0,000
0,000 -2,711 -5,255 -1,000 -4,255 0,000
-94,774 -149,273 -133,933 -15,340
0,000 0,000 0,000
0,000
14
Értékvesztés (kockázati céltartalék) összesen
Adatszolgáltató törzsszáma: 10046254
6. sz. melléklet KIRENDELTSÉGEK BEMUTATÁSA 2013.12.31
Kirendeltség 11 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 34 35 Összesen:
Kirendeltség neve, címe 9756 Ikervár, Rákóczi u.5. 9970 Szentgotthárd, Széll Kálmán tér 23. 9751 Vép, Szent Imre u.3. 9766 Rum, Béke u. 24 9762 Tanakajd, F u. 38. 9774 Sorkifalud, Pet fi u. 9. 9600 Sárvár, Batthyány u. 42/B. 9700 Szombathely, Széll Kálmán u. 3-5. 9700 Szombathely, Kiskar u. 1. 9545 Jánosháza, Berzsenyi u. 3. 9673 Káld, Berzsenyi u. 27. 9682 Ny gér, Pet fi u. 63. 9754 Pecöl, Széchenyi u. 75. -
1/1
Létszám Betétállomány 3 1 070 891 2 186 941 3 1 199 629 4 1 424 280 2 744 985 2 405 750 5 2 478 570 4 1 019 547 4 736 962 3 698 760 2 318 777 1 27 543 1 11 653 36 10 324 288
adatok ezer Ft-ban Hitelállomány 524 588 160 700 107 699 231 041 88 165 45 837 807 588 562 496 432 665 139 980 36 071 0 0 3 136 830
