VÖLGYSÉG-HEGYHÁT TAKARÉKSZÖVETKEZET 7150 Bonyhád Szabadság tér 9.
KSH: 10046113-6419-122-17
Cg.: 17-02-000588
ÉVES BESZÁMOLÓ
2009
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet
1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG .....................................................................................................................3 EREDMÉNYKIMUTATÁS ...........................................................................................9 Költségnemek ...................................................................................................................................................12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ......................................................................................13 I. Általános rész ................................................................................................................................................13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása .............................................................................................................13 2. Számviteli politika .....................................................................................................................................15 3. Számviteli változások.................................................................................................................................16 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .....................16 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása........................................................16 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok...............................................................................................24 1. Általános előírások szerinti bemutatások ...................................................................................................24 2. Tételes bemutatások a mérleghez...............................................................................................................25 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................27 1. Általános előírások szerinti kiegészítések..................................................................................................27 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz .........................................................................27 IV. Tájékoztató rész.........................................................................................................................................29 1. Tételes tájékoztató adatok ..........................................................................................................................29 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...............................................................................................................31 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ..............................................................................................31 3. Értékvesztés alakulása................................................................................................................................32 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel..............................................32 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása ............................................................................................................33 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ......................................................................................................33 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ................................................................................................33 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok........................................................34 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak bontása .......................................................34 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés ......................................................................34 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása.........................................................................................35 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ......................................................................35 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) .......................................................................................36 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) .............................................................36 32. Készletek leltára .......................................................................................................................................36 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS .......................................................................................................39 Független könyvvizsgálói jelentés…………………………………………………………………….………
2
MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv.
adatok: ezer Ft-ban 2008.év 2009.év c. d. 694 060 10 029 032 9 937 192 91 840 0 4 102 734 25 834 4 076 900 4 076 900
695 226 9 130 964 9 039 124 91 840 0 5 054 875 12 340 5 042 535 5 042 535
0 11 537 793 11 537 793 4 883 745
0 12 518 531 12 518 531 5 392 532
6 654 048
7 125 999
0
3
38 39 40 41
bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
0
0
228 526
266 506
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök
0
228 526 214 916
266 506 252 896
13 610
13 610
0 316 565
50 000
316 565 316 565
50 000 50 000
0 125 858 125 858 117 831
122 108 122 108 117 831
0 0
3 750 3 750
3 941 3 941
2 002 2 002
586 490 586 490
745 947 661 300 4
78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés
93 94 95 96 97 98 99 100
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
418 915 85 714 81 861
538 274 122 849 177 0 84 647 84 647 0
0
0 201 119 95 080 106 039
82 182 883 81 299
0 0 443 951 433 334 10 617
0 0 417 002 414 113 2 889
28 270 069
29 089 093
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
20 350 331
20 566 835
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
7 475 787
8 105 256
01 02 03 04 05 06 07
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben
3 513 521 251 890 3 261 631 386 292
4 007 492 200 248 3 807 244 256 384
0
0 5
08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
- elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k.
39
cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
2 875 339
3 550 860
22 042 586 302 957 57 709 245 248
22 401 158 240 207 47 900 192 307
21 739 629 4 536 951
22 160 951 4 683 500
17 202 678
17 477 451
0
0
69 474
65 417 0
6
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
0
0
0
69 474 69 464
65 417 65 471
10
11
194 715 194 715
152 155 152 155
328 048 0 323 781
186 775 0 182 550
4 267 204 930
4 225 228 622
68 158 136 772
81 510 147 112
488 546 488 546
355 546 355 546
c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.
0
7
91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104
105
8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
1 068 963
1 068 963
21 208
21 208
21 208 130 641 59 294 0 0 0 0 148 143
21 208 161 014 207 437
28 270 069
29 089 093
22 944 947
23 075 351
3 363 895
3 906 417
1 428 249
1 691 928
233 306
Bonyhád,2010.05.05
8
EREDMÉNYKIMUTATÁS S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet
adatok: ezer Ft-ban 2008.év 2009.év c. d. 2 491 087 2 677 951 788 837
778 737
1 702 250
1 899 214
0 1 548 116
1 621 248
942 971 78
1 056 703 73
78
73
0
411 957 386 680
597 886 528 732
25 277
69 154
39 761 26 371
90 602 63 734
13 390
26 868
99 956 210 136
12 448 222 476
9
35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.
b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
110 180
210 028
0
0
70 901 56 624
35 411 16 728
14 277
18 683
2 424 859 632 494 159 322 605 54 186 398
469 827 074 455 142 284 376 69 351 1 036
117 368 93 830 77 477 365 473 61 949 128 732 3 047
101 415 84 191 69 933 371 932 60 736 101 227 14 378
125 685
86 849
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése
69
10 10
76. 77. 78.
79. 80.
11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
81.
84. 85.
86.
480 306
513 599
422 896
465 129
57 410
48 470
302 519
281 088
236 614
245 966
65 905
35 122 10 340
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98.
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
99.
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
258 002
380 031
204 425
377 681
53 577 27 961 -934 257 068 47 941 209 127 -20 913 0 40 071
2 350 3 545 -3 545 376 486 72 744 303 742 -30 374
148 143
233 306
40 062
Bonyhád,2010.05.05.
11
Költségnemek S.sz. 01. 02. 03. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett anyag-nem anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2008.év 36 398 292 392 36 683 365 473 322 605 54 186 117 368 494 159 61 949 921 581
2009.év 35184 304942 31806 371 932 284 376 69 351 101 415 455 142 60 736 887 810
12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az éves beszámolót Seemann Erika gazdasági igazgató, 127717 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A könyvvizsgálatot a Béta-Audit Könyvvizsgáló Pénzügyi és Tanácsadó Kft/ l035 Budapest Miklós tér 2.asz:11306403-2-41/ végzi. A könyvvizsgálat díja 2009. üzleti évre 2.206.500 Ft.1 A könyvvizsgáló egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadást nem végzett, egyéb díjat nem számolt fel. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2009. átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Völgység-Hegyhát Takarékszövetkezet 17-02-000588 10076113-2-17 Magyarország Bonyhád, Szabadság tér 9. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 108 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2009.december 31. 2009.01.01.-2009.12.31.
A Völgységi Takarékszövetkezet 1960-ban alakult. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 17-02000588 szám alatt jegyezte be. A takarékszövetkezetbe 2001.04.26. napjával olvadt a Hegyhátvidéke Takarékszövetkezet. A beolvadás után a takarékszövetkezet VölgységHegyhát Takarékszövetkezet néven működik. A takarékszövetkezet működésében jelentős változást jelentett a 2007. év. Először A Nagymányok és Vidéke Takarékszövetkezet olvadt be 2007.06.30. napjával, majd 2007.10.31. napjával a Tamási és Vidéke Takarékszövetkezet beolvadása történt meg. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ♦ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,
13
♦ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, ♦ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ♦ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), ♦ készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása és ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtás az MNB engedélye szerint, ♦ váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, ♦ széfszolgáltatás, ♦ pénzváltási tevékenység, az MNB engedélye szerint, ♦ befektetési szolgáltatási tevékenység (ügynöki tevékenység), ♦ kezesség és bankgarancia vállalás. A takarékszövetkezet tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, illetőleg természetes személy körében jogosult folytatni. A tevékenység központja Bonyhád Szabadság tér 9. sz. alatt van. Kirendeltségei: 9 Bonyhád 9 Tevel 9 Szekszárd 9 Szászvár 9 Sásd 9 Dombóvár 9 Mágocs 9 Pécsvárad 9 Nagymányok 9 Aparhant 9 Györe 9 Tamási 9 Regöly 9 Szakály Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Kárász, Lengyel, Magyarszék, Egyházaskozár, Mindszentgodisa, Vásárosdombó, Kaposszekcső, Váralja. A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. Az alkalmazottak átlagos állományi létszáma 2009-ben 108 fő volt. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2008.12.31 2009.12.31 Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 6 300 6 300 természetes személy tagok 326 8350 319 8175 Összesen: 332 8650 325 8475 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Megnevezés
Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke
VHT-Takarék Kft 2 999 eFt 3 000 eFt 14
Részesdési arány
100 % Tevékenységet nem végzett sem 2008-ban, sem 2009-ben
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 14 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. ⇒ ⇒ ⇒
⇒
⇒ ⇒ ⇒
A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): az üzleti évet követő január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: Havi, negyedéves és éves gyakorisággal: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, az árfolyam különbözetének elszámolása; az értékcsökkenés elszámolása; a főkönyvi kivonat elkészítése; a főkönyvi számlák technikai zárása. Negyedéves, éves gyakorisággal: az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; a függő és jövőbeni kötelezettségek minősítése és az utánuk történő kockázati céltartalék képzés. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A „jelentős összegű hiba”: az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 %-át. A „nem jelentős összegű hiba”: az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke nem haladja meg a mérleg főösszegének 2 %-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértéke: az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 %-kal növeli/csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor 15
⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ ⇒
egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a Hpt. 87.§-a szerint.
3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2008.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Saját elhatározásból sem változtatta meg az elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Jelentős összegű hiba feltárása a szövetkezetnél nem fordult elő. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2008. december 31-i 28.270.069 ezer Ft-ról 819.024 ezer Ft-tal növekedett, és így 2009. december 31-én 29.089.093 ezer Ft-ra változott. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2008.12.31. Mo. 2009.12.31. 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok
694 060 2,5% 10 029 032 35,5%
Mo.
Elt.+,-
695 226 2,4% -0,1% 9 130 964 31,4% -4,1% 16
3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részvények, részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
4 102 734 14,5% 11 537 793 40,8% 670 949 2,4% 3 941 0,0% 586 490 2,1% 201 119 0,7% 443 951 1,6% 28 270 069 100
5 054 875 17,4% 2,9% 12 518 531 43,0% 2,2% 442 364 1,5% -0,9% 2 002 0,0% 0,0% 745 947 2,6% 0,5% 82 182 0,3% -0,4% 417 002 1,4% -0,2% 29 089 093 100% 2,9%
A takarékszövetkezet eszközállományának összetétele nagymértékű változást nem mutat, a hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések részaránya emelkedett, ezzel szemben az értékpapírok részaránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2009. év végén bruttó 13.891.809 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.373.278 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 980.738 ezer Ft-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 43,0 % . A tárgyi eszközöknél a növekedés abszolút értékben 160 millió. Két oka van, a takarékszövetkezet székhelyén 100 milliós nagyságrendű bővítés történt az ingatlanon. Kialakításra került többek között egy korszerű oktatási terem is. 2006-ban egy ingatlanépítési projekthitel kapcsán átvételre kerültek újépítésű lakások,mivel eladásuk meghiúsult. Nyilvántartása 3 éven keresztül a készletek között volt,mint követelés fejében átvett eszköz. 2009-ben a három év lejártával átminősítésük megtörtént a saját nem pénzintézeti ingatlanok közé 94 millió értékben. Egy lakást sikerült értékesíteni 10 millió forintért,így év végén a mérlegben 84647 eft nettó értéken szerepelnek.
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 2008.12.31. Mo. 2009.12.31. Mo. 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
25 834 0,2% 4 076 900 26,1% 0 0,0% 0 0,0% 4 883 745 31,2% 6 654 048 42,5% 0 0,0% 15 640 527 100
Elt.+,-
12 340 0,1% -0,1% 5 042 535 28,7% 2,6% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 5 392 532 30,7% -0,5% 7 125 999 40,5% -2,0% 0 0,0% 0,0% 17 573 406 100 12.3%
A két csoportban lényeges változás a megoszlásokat tekintve nem történt. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy lényegi változás nem következett be, az éven belüli lejáratú követelések 57,5 %-ról 59,5 %-ra nőttek..
17
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2009.12.31.-én 13.891.809 eFt volt, 1.202.835 eFt-al több az előző évinél. Portfolió elemzés – minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen
2008.12.31. Mo. 2009.12.31. Mo. Elt.+,4 360 038 34,4% 4 286 244 30,8% -3,6% 7 145 090 56,3% 7 859 702 56,6% 0,3% 290 723 2,3% 669 888 4,8% 2,5% 457 819 3,6% 357 133 2,6% -1,0% 435 304 3,4% 718 842 5,2% 1,8% 12 688 974 100 13 891 809 100 9,4%
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2008.12.31. Mo.% 2009.12.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 4 360 038 37,8% 4 286 244 34,2% -3,6% Külön figyelendő 6 755 275 58,5% 7 486 243 59,8% 1,3% Átlag alatti 220 252 1,9% 576 642 4,6% 2,7% Kétes 202 228 1,8% 169 401 1,4% -0,4% Rossz 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Mindösszesen 11 537 793 100 12 518 530 100
Az eszközállomány összetétele kismértékű portfólióromlásra utal, az átlag alatti és rossz kategóriában érzékelhető abszolút értékben számottevő változás. Az értékvesztés lefedettségünk 9,89%, amely a takarékszövetkezeti integrációban kimagasló érték. Értékvesztés lefedettség
Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Hitelállomány Megképzett Értékvesztés Értékvesztés értékvesztés megoszlása lefedettség 4 286 244 7 859 702 373 458 27,19% 4,75% 669 888 93 246 6,79% 13,92% 357 133 187 732 13,67% 52,57% 718 842 718 842 52,35% 100,00% 13 891 809 1 373 278 100,00% 9,89%
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a saját tőke változása kiegyenlített volt. 18
Egyes forráscsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Megnevezés
A forrásállomány alakulása,szerkezete 2008.12.31. Mo. 2009.12.31.
Hitelintézetekkel szembeni köt. Ügyfelekkel szembeni köt. Kibocsátott ép. miatt fennálló köt. Egyéb kötelezettség Passzív időbeli elhat. Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Saját tőke FORRÁSOK
3 513 521 12,4% 22 042 586 78,0% 69 474 0,2% 194 715 0,7% 328 048 1,2% 204 930 0,7% 488 546 1,7% 1 428 249 5,1% 28 270 069 100,00
4 007 492 22 401 158 65 417 152 155 186 775 228 622 355 546 1 691 928 29 089 093
Mo. 13,8% 77% 0,2% 0,5% 0,6% 0,8% 1,3% 5,8% 100,00
Elt.+, 1,4% -1,0% 0,0% -0,2% -0,6% 0,1% -0,4% 0,7%
Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása 2008.12.31. Mo. Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
1 633 179 26 636 890 28 270 069
5,8% 94,2% 100
2009.12.31. 1 920 550 27 168 543 29 089 093
Mo.
Elt.
6,6% 93,4% 100
0,8% -0,8% 2,9%
A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
Változás
2008.12.31 Növekedés 1 068 963 21 208
+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Tárgyévi, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
Csökkenés 2009.12.31 1 068 963 21 208
130 641
30 215
161 014
59 294
148 143
207 437
148 143 1 428 249
233 306 411 664
148 143 148 143
233 306 1 691 928
Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv.
2008.12.31. 638 182
Mo. 2,4%
2009.12.31. 456 632
Mo. 1,7%
Elt.+,-0,7% 19
2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
22 042 586 264 179 22 944 947 2 875 339 0 488 556 3 363 895 26 308 842
83,8% 1,0% 87,2% 10,9% 0,0% 1,9% 12,8% 100
22 401 158 217 561 23 075 351 3 550 860 0 355 557 3 906 417 26 981 768
83,0% -0,8% 0,8% -0,2% 85,5% -1,7% 13,2% 2,3% 0,0% 0,0% 1,3% -0,6% 14,5% 1,7% 100 11,3%
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 358.572 E Ft-tal nőtt, arányában meghatározó volumenű. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú kötelezettségek részaránya 13,2%-ponttal nőtt, ami a refinanszírozott források állománya változásának köszönhető. d. Tőkemegfelelés A jogszabályi előírásoknak megfelelően a Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át (BASEL II / CRD II). Az új módszer a kockázati kitettségek komplexebb számításba vételét jelenti. A tőkemegfelelés 1. pillére a hitelezési kockázat tőkekövetelményén túl a működési kockázatokra és a pozíció- és árfolyamkockázatokra is meghatároz tőkekövetelményt. A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatot sztenderd módszer alapján határozza meg, a működési kockázatoknál pedig az alapmutató módszere szerint. A tőkemegfelelés 2. pillére alatt a különféle kockázatokra többlet tőkeszükségletet állapít meg a Takarékszövetkezet. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata biztosítja azt, hogy a Takarékszövetkezet - megfelelően azonosítja, méri, összesíti és monitorozza a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Eszköztételek megoszlása kitettésgi súlyozás alapján Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség bruttó értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen Pillér I. ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) pozíció- és devizaárfolyam Pillér II. tőkeszükséglete
2008.12.31 2009.12.31 Index/eltérés 10 774 970 11 768 974 109% 32 112 468 29 762 403 93% 33,6% 39,5% 5,9% 10 260 397 11 059 892 108% 28 266 129 27 110 829 96% 36,3% 40,7% 4,4% 111% 1 066 219 1 182 729 861 997 941 519 109% 195 323 205 546 105% 8 899 35 664 401% 115% 1 257 572 1 449 795 20
Szavatoló tőke számítás és a tőkemegfelelési mutató Megnevezés 2008.12.31 2009.12.31 Index% Jegyzett tőke (3A111) 1 068 963 1 068 963 100% Tőketartalék (3A112) 21 208 21 208 100% Eredménytartalék 59 294 207 437 350% Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0 Általános tartalék 130 641 161 014 123% Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 136 772 123 574 108% Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 148 143 233 306 157% Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 3 941 2 002 51% Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE 1 539 196 1813500 118% Alárendelt kölcsöntőke 380 838 326 984 86% Értékelési tartalék (számviteli) 0 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE 380 838 326 984 86% Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1 920 034 2 140 484 111% Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,111% SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 920 034 2 140 484 Fizetőképességi mutató Basel I. szerint Tőkemegfelelési mutató a 1. pillér alatt 14,41% 14,48% Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt 12,21% 12,27% Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt-SREP 11,81%
Szavatoló tőkénk összességében 220 millióval növekedett, ennek ellenére a TMM mutatónk gyakorlatilag nem változott a bázishoz viszonyítva. Fő oka a nagyobb tőkeszükségletű kitettség, a hitelállomány növekedése / 1,1 milliárd./. A felügyelet a SREP szerinti tőkeszükségletet 2008-ban nem állapított meg, 2009-re vonatkozóan elfogadta a 2008 szeptemberében számított belső tőkeértékelésünket, mely 118% volt. A mérlegkészítés időpontjáig nem változott. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredménye 376.486 ezer Ft, ami 46,5%-kal magasabb, mint a 2008. évi. Az eredmény növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredménytételek változása a bázishoz képest.
21
Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
A tényező hatása az eredményre2009
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék-képzés minősített követelésekre Értékvesztés visszaírása Általános kockázati céltartalék képzés/felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesedésekre Értékvesztés visszaírása egyéb részesedésekre Pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény alakulása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY változás
113 732 -5 185 929 -50 841 -87 508 4 406 165 713 32 558 39 017 1 213 38 836 -33 293 -21431 10 340 0 0 173 256 -51 227 122 029 -2 611 119 418
A kamatkülönbözet növekedése egyrészről a pénzpiaci kamatok erőteljes emelkedésének,illetve a hitelállomány csaknem 1 milliárdnyi növekedésének tudható be. Kiemelkedő a jutalékbevételek nagyságrendje.2009-ben. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Értékpapírok Bankközi betétek Jutalékos bevételek Ebből: - folyószámla vezetés
2008.12.31 1 350 781 788 837 351 469 594 966 309 940
Mo.% 2009.12.31. Mo.:% 39,8% 1 549 901 46,5% 23,2% 778 737 23,3% 10,3% 406 341 12,2% 17,5% 597 886 17,9% 313 501 22
-megbízásos deviza -bankkártya -valuta/deviza konverzió -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. összesen
21 111 65 448 82 661 12 002 8 939 70 878 3086053
10 562 66 512 222 476 14 170 12 154 74 310 3332865
Jövedelmezőségi mutatószámok Érték
Mutatók megnevezése Eszközarányos jövedelmezőség (be / mf ROA) Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény /saját tőke ROE) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató (saját tőke / összes forrás) Források szerkezete: a.) rövid lejáratú kötelezettségek aránya (rövid lejáratú kötelezettségek / összes forrás) b.) hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lejáratú kötelezettségek / összes forrás) Befektetett eszközök fedezettsége (saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek / befektetett eszközök) Saját tőke növekedési mutató (saját tőke / jegyzett tőke) Likviditási mutató [ (pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek]
2008.
2009.
0,74%
1,04%
18,06%
22,46%
19,56%
28,41%
26,44%
27,86%
5,05%
5,82%
81,16%
79,33%
11,89%
13,43%
64,10%
69,07%
133,61%
158,28%
1,18
1,2
Az összes pénzügyi mutatónk javult,melyet nagymértékben a több mint 100 milliós eredménynövekmény okozott. f. Likviditás 2009. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak január
Kötelező t. 430 590
Teljesítés 448 832
Eltérés 18 242 23
február március április május június július augusztus szeptember október november december Év átlag
440 518 445 435 451 026 444 509 437 405 431 871 424 682 421 198 428 659 419 628 441 212 434 728
466 059 490 622 490 284 450 872 461 943 435 581 445 887 434 380 434 577 420 702 441 829 451 797
25 541 45 187 39 258 6 363 24 538 3 710 21 205 13 182 5 918 1 074 617 17 070
Tartalékolási kötelezettségünknek egész évben maradéktalanul eleget tettünk. Likviditási gondjaink nincsenek, több mintegy 15 milliárd gyorsan értékesíthető eszközzel rendelkezünk esetleges krízishelyzet esetére állampapírok,bankközi lekötések formájában. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés
1.Bruttó érték Nyitó Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás Záró 2.Halmozott écs
Immateriá lis javak
Ingatlanok
Műszaki berendezés ek
Beruházások
29 482 1 112
468 754 291 000
408 824 84 534
81 861 85 093
99
79 998
726
166 777
30 495
679 755
492 632
177
24
Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 3. Tárgyévi écs 4.Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
25 467 3 046 20 28 493 3 031
49 826 20 530 13 521 56 835 20 530
323 201 47 307 725 369 783 47 307
0
4 015
418 927 203 993
85 628 37 221
622 921
122 849
81 861 85 093 166 777 177
2 013 2 002
0
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kisértékű) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immateriális Műszaki Ingatlanok javak berendezések 3 026 2 334
10 403 10 403
692 5
10 127
3 031
20 530
Beruházások
47 307 42 077
5 230
47 307
c. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést szövetkezetünk nem alkalmazta. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. 13.a. 13.b. 5.a.
Megnevezés kamat bevétel egyéb bevétel Bevételek aktív időbeli elhatárolása költségek ráfordítások Ktgek, ráford. aktív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása kamat ráfordítás
2008. 2009. Eltérés +,416 925 410 862 -6 063 16 409 3 251 -13 158 433 334 414 113 -19 221 9 610 2 889 -6 721 1 007 10 617 2 889 -7 728 0 0 0 294 794 163 200 -131 594 25
5.b. 5.c
egyéb ráfordítás költségek Ktgek, ráford. passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
11 575 17 412 323 781 4 267
15 358 3 992 182 550 4 225
3 783 -13 420 -141 231 -42
A társasági adó és különadó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: A társasági adó és különadó alapjának levezetése/eFt/
Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás SZT szerint Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Fizetett kés pótlék Nem a váll.érd-ben felmerült költség Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás TAO szerint Kapott osztalék Véglegesen adott támogatás Helyi iparűzési adó Adóalap:
2009.Társasági adó 376 486 85 289 80 527 3 545 5 1 212 102 112 72 489 73 2 575 26 975 359 662
Különadó 376 486 3 545
3 545
73 73
379 957
Társasági adó összege: 57.546 eFT. Különadó összege: 15.198 eFt III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2008. évhez viszonyítva nem történt. 26
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása 2008. Megnevezés Rendkívüli bevételek Térítés nélkül átvett eszközök Rendkívüli ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Előző évi adófizetési kötelezettség Egyéb
2009. 27 27 961 930 9 22
0 0 3545 3545 0 0
b. Egyéb bevételek és ráfordítások
Megnevezés Egyéb bevételek Értékesített tárgyi eszközök bevétele Értékesített nyomtatványok bevétele Követelés fejében átvett eszköz árbevétele Közvetített szolgáltatások bevétele Befolyt bérleti díjak Értékesített saját követelések árbevétele Leírt, eladott követelésekre befolyt bev. Adóssal szemben indított eljárás bevétele Értékvesztés visszaírása készletekre Káreseménnyel kapcsolatos bevételek Nem részletezett egyéb bevétel 969 Egyéb ráfordítások Értékesített tárgyi eszk. nyilv. tart. értéke Értékesített nyomtatványok nyilv.tart. értéke Követelés fejében átvett eszköz könyv szerinti é. Közvetített szolgáltatások könyvszerinti értéke Hitelezési veszteségek Értékvesztés készletekre Állami, önkormányzati adók, illetékek Adóssal szemben indított eljárások díjai Központi alapokkal elszámolt hozzájár. Értékesített saját követelések könyv szerinti ért. Terven felüli értékcsökkenés Nem részletezett egyéb ráfordítás
2008. 70 901 27 598 713 25 390 2 395 528 4 001 653 2 286 2 424 257 4 656 128 732 29 334 713 25 390 2334 0 69 37 766 1 229 16 331 7 916 7 650
2009. 35411 10000 730 2231 3206 560 500 433 1672 469 15610 101227 9573 2231 2573 3529 10 45362 2125 16534 2756 10132 6402 27
c. Devizában elszámolt bevétel Ft összege A takarékszövetkezet 2009-ban a saját jogú devizahitelezésből szerzett devizában elszámolt bevételt. A hitelezésből kamat- és díjbevételünk keletkezett.
Árfolyam
Kamat Díj Összesen e Ft 222476 72285 42971 337932
Devizában elszámolt kiadás
Árfolyam
Kamat Díj 210027 42633
Összesen Ft 252660
d. A hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen 5% járadék ráfordításként elszámolva
Bevétel Ft 96389 81827 80401 103156 358773 17939
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. 2009 évi tagsági díj 4.326 e Ft. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában az OTIVÁ-nak fizetett éves díj 7.070 E Ft. c.) Tagja vagyunk az MTB Zrt által létrehozott ún. TPONT hálózatnak, mely szorosabb együttműködést jelent üzleti vonalon a szerződött takarékszövetkezetek között. Egységes arculat, közös üzleti megjelenés. 28
d. Munkavállalók adatai S.sz.
Állománycsoport
01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek (IG, FB) Összesen:
Átl.stat.i létszám 103
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetés 263 774 67 142
1
1 023
309
4
14 113 5 466 284 376
1 900
108
69 351
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek Megnevezés
2009. dec. 31.
Folyószámlahitel
Céltartalék
Nettó érték
1.697.018
59.310
1.637.708
Egyéb hitelkeret
471.208
11.109
460.099
Bankgarancia
442.065
11.091
430.974
2.610.291
81.510
2.528.781
Összesen
A refinanszírozott források után az MTB Zrt és az MFB Zrt részére óvadékként adott állampapírok értéke 4.868.136 eFt f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 3 Név Lakóhely Seemann Erika - gazdasági 7100 Szekszárd igazgató J.u.9/B
Regisztrációs száma Landler 127717
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön és kifizetett járandóságok. Megnevezés Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen
Tiszteletdíj Ft 2364000 3102000 5466000
3
29
Vezető tisztségviselők összevont hitelezési adatai 2009. december 31. Folyósított Törlesztett Törlesztett összeg tőke kamat Adatok Ft-ban Felügyelőbizottság (1 fő)* Felügyelőbizottság (1fő)kieg kamattám hitel Igazgatóság ( 3 fő)* Igazgatóság ( 1 fő) Összesen:
700000 4700000
Tárgyévi tőke törl.
2562 3041000
1100000
1279340
510575
25335
Tárgyévi kamat törl.
2008. dec. 31. tőke köv.
2562
94673
160835
1659000
25335
172717
3635300
2000000
643088
1000000
306388
1635300
10135300
5041000
1950325
1510575
495120
3561690
* A jelzett sorban folyószámlahitel illetve hitelkártya szerződések szerepelnek, a folyószámlahitelek kamata jegybanki+5%, a hitelkártyáké pedig hirdetmény szerinti. Ezen kívül 1 főnek kiegészítő kamattámogatott hitele van hirdetmény szerinti kamaton. Illetve 1 fő rendelkezik nem annuitásos személyi hitellel. h. A Takarékszövetkezet egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai: (Sztv. 89.§) Gazdasági társaság neve
Székhelye
1.)
Magyar Takarékszövetkezeti Budapest Bank Zrt
2.)
Co-Portfolió Rt
3.)
Részesedés összege/eft/
Részesedés mértéke
117.831
1,173%
Budapest
3.850
2,67%
Dunántúl Portfolió Rt
Budapest
3.000
5,89%
4.)
Banküzlet Rt
Budapest
200
0,21%
5.)
Hitelgarancia Rt
Budapest
200
0,0042%
6.)
Bonyhád Város Fejlesztéséért Kht.
Bonyhád
750
25%
7.)
VHT-Takarék Kft
Bonyhád
3.000
100%
8.)
Tolnai Hármas Összefogás Nonprofit Kft
Hőgyész
17
1,7%
9.)
3-as Kézfogás Nonprofir Kft Tamási
10
0,68%
A Dunántúl Portfólió Rt minősítése rossz, értékvesztés 100%, a társaság jelenleg felszámolás alatt, felszámolói végzés még nem áll rendelkezésre.
30
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 4 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős más tevékenységeket nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás
A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) Megnevezés Nyitó Képzés Felszabadítás Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
0 68 158 48470 136 772 10340 0 204 930 58810
0 35118 0 0 35118
Záró 0 81 510 147 112 0 228 622
Takarékszövetkezetünk továbbra is él az általános kockázati céltartalék képzésével a korábbi törvényben meghatározott mértékkel és tartalommal. A hitelezési aktivitásunk növekedése indukálta a nettó kitettségi érték növekedését, mely 10.340eFt általános kockázati céltartalék képzését okozta. 3. Értékvesztés alakulása
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09
Értékvesztés alakulása Nyitó
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
1 151 181
Növekedés Csökkenés 465129
Záró
243032
1373278
3 000 10 485
10
10495
3000 0
1 164 666
465139
253527
1376278
Az értékvesztés állománya 232.097 eFt-tal emelkedett. A minősítési kategóriánkénti átlagkulcsokban lényegi változás nem történt.
4
31
4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: eFt kockváll hitelek 7db
bruttó érték
ÉV/CT
2.581.489
- 195.028
nettó érték 2.386.461
korr.HPT(80)§ korr.nettó érték -64.189 2.322.272
A nagykockázatnak minősülő hitelek a teljes hitelállomány 17%-át teszik ki. 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz Ft 4.326.013.7.070.000.-
6. A hátrasorolt eszközök bemutatása Megnevezés
Pénznem
MTB átváltható kötvény
HUF
Összeg eFt
Kamatláb
13 610 változó Bubor+1,5%
Esedékesség időpontja (év) 5-10 év
A számviteli nyilvántartásban mint befektetési célú kötvény jelenik meg, de mivel olyan tulajdonságokkal rendelkezik, melyek következtében az MTB Zrt-nél alárendelt kölcsöntőkeként funkcionálhat, takarékszövetkezetünknél a befektetési korlát alá tartozik ,és a korlát vizsgálatánál összevonandó a banki részvényekkel. 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke HUF - Regionális Fejlesztési Finanszírozási Zrt - OTIVA - Co-Portfolió Zrt
Eredeti mérlegérték érték 488 546 355546 266 000 133000 219 276 3 270
219276 3270
Kamatláb változó 6 havi BUBOR +1,45 % JB-1 % 3%
Esedékesség időpontja (év) 5-10 év 2011.03.31 határozatlan 2011.11.03
A szavatoló tőke számítása során a határozott idejű alárendelt kölcsöntőke összegéből a lejárat előtt 5 évben a figyelembe vehető részt 20%-kal csökkentjük.
32
8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el.sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz. i köv.pü.i.sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt.Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt.Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét Hátrasorolt kötelezettség
3 hónapon belül esed.
3 hón túl éven bel.
5042535 1077016 84984 192307
4315516 171400
12922682
4554769 66500
1 éven túl 5 éven túl 5 esed. év.bel.es. 2838650 2881708
2625298 669152
69770
219276
Összesen 5042535 12518531 3807244 192307 17477451 355546
9. Saját eszköz terhére adott óvadék A takarékszövetkezet az MTB Zrt-től és az MFB Zrt-től felvett refinanszírozott forráshoz állampapír óvadékot adott, melyek együttes összege 4.868.136 e Ft.
10. Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Besorolás eredeti lejárat szerint,könyv szerinti értéken. Az értékpapír megnevezése Magyar Államkötvény Diszkont kincstárjegy MNB kötvény FHB kötvény Hitelkonszolidációs államkötvény DHK kötvény MTB Zrt kötvény Befektetési jegy Mindösszesen
Éven túli 6067838
Éven. bel. 2245611 725675
93824 91840 159072 13610 50000 6317113
3130358
Összesen 6067838 2245611 725675 93824 91840 159072 13610 50000 9447470
33
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása
Devizanem
MNB árfolyam (a vonatkozási dátumon)
Főkönyvi záróállományok, devizában ESZKÖZÖK
USD CHF EUR
188,07 182,34 270,84
FORRÁSOK
valuta pénztár
elszámolási számla
devizahitelek
dev.hitelek aktív refinanszírozási egyéb értékvesztése elhatárolás forrás állomány
fkvi szla:
fkvi szla:
fkvi szla:
fkvi szla:
fkvi szla:
fkvi szla:
fkvi szla:
518 4180
23054 30041
10308133 525797
-847128 -11933
37671 2903
10516607 526440
17,94 161
13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek Nemleges. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak bontása Tétel megnevezése Értékesített tárgyi eszk. k.sz. értéke Közvetített szolgáltatás k.sz. értéke Követelés fejében átvett eszk értékesítése Összesen
2008. 713 2 334 3 047
2009. 9573 2573 2232 14378
15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Nemleges. 16. Cash -flow kimutatás ( A ) Mellékletben. 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett kamatok,kamat jell.jutalék Függővé tett díjak Összesen 2009.évben befolyt az előző években függővé tett - kamatból,kamatjellegű jutalékból - díjakból Összesen
ezer Ft 412706 41682 454388 24382 3071 27453
18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások-nemleges
34
20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység A takarékszövetkezet a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel kötött megállapodás alapján a bank ügynökeként végez megbízásos értékpapír forgalmazási tevékenységet. A megbízó tulajdonát képező értékpapírjaink nincsenek. Év végén a megbízásból kezelt értékpapír állomány 2.466 millió Ft. 506 db NYESZ számlát vezetünk és 406 értékpapírszámlát ügyfeleink részére. 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Megnevezés:
Nyomdailag előállított értékp. elszámoló házban
Nyomdailag előállított értékpapír más helyen
ezer Ft-ban Dematerizált értékpapír
Saját tulajdonú név értéke Saját tulajdonú könyv szerinti értéke Idegen tulajdonú ép. névértéken
9.885.690 9.397.470 -
22. Biztosítópénztárak vagyonkezelése Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése A takarékszövetkezet befektetési szolgáltatást nem végez. A mérlegben ugyanakkor befektetési szolgáltatás jutalék bevételeként mutattuk ki a saját tulajdonú értékpapírok árfolyam nyereségét (69154 eFt), jutalék ráfordításként pedig az értékpapírok árfolyam veszteségét (26868 eFt). 24. Pénzfeldolgozási tevékenység Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25. A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik
35
30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Telefonközmű Felhasználói jogok ISDN vonalak Gázközmű Szoftverek Összesen
Bruttó érték
Nettó érték
5 826 366 4 392 819 249 24669 30 495
1047 0 1014 28 5 955 2002
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Bérleti jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen
Bruttó érték
Nettó érték 1 750 1 301 175 3 226
37 1 276 149 1 462
32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: Leporelló, irodaszer Követelés fejében átvett eszközök Ingatlan Átvett eszközök értékvesztése Összesen: E12a. sorral egyezően A követelés fejében átvett ingatlanokat,mivel tudta,átminősítette a saját ingatlanjai közé.
Könyv szerinti érték 2008 713 713 94367 104852 10485 95080 3
évig
Könyv szerinti érték 2009 883 883 883 azokat
értékesíteni
nem
33. Pénzügyi lízing követelések Nemleges 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Nemleges 36. Elszámolóházra vonatkozik 36
37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások Fedezetek, biztosítékok nyilvántartási értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi költségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb Összesen
Pénzügyi sz.
Befektetési sz.
1235403 2352309 94958 720993 2901971 14051704 4617699 25975037
-
39. Valós értéken történő értékelés A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40. Külföldi felettes anyavállalat Nemleges 41. Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42. Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43. A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2009. december 31-én 91.840 ezer Ft. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2010. május 5-én tartott Küldöttgyűlése 4/2010.05.05. számú határozattal hagyta jóvá.
Bonyhád, 2009. május.05. ………………………………. ( a jogosult aláírása)
37
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS
adatok: ezer Ft-ban 2677951
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
751208 18683 69154 16728 73 0 1621248 273762 86849 26868 14378 887810 3545 72744 40062 506531 672926 -2127299 94197 1126653 0 81684 1939 -241141 26949 -141273
1166 10906 -9740
38
