Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR
Készült:
2012. május 24. 1
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
I. Általános rész I./1. Pénztár adatok A Pénztár neve: Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. mellett működő Munkahelyi Önkéntes Nyugdíjpénztár A Pénztár rövidített neve: Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár.
A pénztár székhelye: 1103 Budapest, Gyömrői út 8.
A Pénztár jogállása és az alapítására vonatkozó adatok: A Pénztár önálló jogi személy, saját nevében jogokat szerezhet és kötelezettségeket vállalhat. A Pénztár határozatlan időre alakult. A Pénztár megalapítását a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. mellett működő Munkahelyi Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár alapító tagjai 1994. november 18. napján határozták el, s a Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak Felügyelete által kiadott tevékenységi engedély birtokában önkéntes kölcsönös biztosító nyugdíjpénztári feladatot lát el.
Bírósági bejegyzés és tevékenységi engedély: A Pénztár tevékenységét csak az Állami Pénztárfelügyelet által kiadott jogerős tevékenységi engedély birtokában folytathatja. A Pénztárat a Fővárosi Bíróság 9. Pk.61407/1994/1. számú végzésével 44. sorszám alatt nyilvántartásba vette. A tevékenységi engedélyt E/50/1995. 1995. április 14-i keltű határozatban megkapta a Pénztár.
Működés és pénztártagság: A Pénztár önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységét munkahelyi pénztárként folytatja, abba tagként az Alapszabály I. számú mellékletében felsorolt olyan gazdasági társaságok alkalmazottai és azok közvetlen hozzátartozói léphetnek be, amelyekben a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. tulajdoni részesedéssel rendelkezik. A Pénztár önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységet csak az Állami Pénztárfelügyelet által kiadott jogerős tevékenységi engedély birtokában folytathat.
Üzleti év: Megegyezik a naptári évvel: 2011.01.01-2011.12.31.
Könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló társaság neve: „Vagyon” Bt. (Tpt-000535/06) A könyvvizsgálatot végző bejegyzett könyvvizsgáló: Fekete Istvánné (Ept-004513/06) A pénztári minősítésű könyvvizsgálók névjegyzékében szerepel a társaság és a magánszemély is.
2
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
I./2. Számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló készítés rendje Fordulónap: 2011. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2012. január 31. A Pénztár az éves pénztári beszámolót, az egyesített (összesített) beszámolót az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben szabályozott tartalommal és formában, a Pénzügyminisztérium és a Pénztárfelügyelet együttes kitöltési útmutatója segítségével készíti el. Az éves pénztári beszámoló részei: a) a mérleg, b) az eredmény-kimutatás, c) a kiegészítő melléklet,
Eredmény-kimutatás formája Az eredmény-kimutatás formája nem választható. Kormányrendeletben meghatározott formában és adattartalommal készül. A pénztár eredmény-kimutatása a következő fő részekből áll: A) Pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége B) Pénztári szolgáltatások fedezete C) Likviditási fedezet A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kell kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatban a tárgyévben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként megképezni a tárgyévben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképességének) biztosításával, valamint az igénybe vett értékelési különbözet fedezetével összefüggésben a tárgyévben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből kell céltartalékot képezni.
Értékelési eljárások A Pénztár a mérlegtételek értékelésekor az Szt. értékelési szabályait a kormányrendeletben foglalt sajátosságok figyelembevételével köteles alkalmazni. Az értékpapírok értékelése fizetett kamatot nem tartalmazó beszerzési áron történik. A tartós (egy éven túli) céllal befektetett értékpapírok a befektetett pénzügyi eszközök között, az 1 évnél rövidebb lejáratú értékpapírok a forgóeszközök között szerepelnek. Év végén ennek megfelelően átsorolásra kerülnek. A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok esetében a mérleg fordulónapjához kapcsolódó értékeléskor az eszközök a fordulónapra vonatkozóan meghatározott felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözetet értékelési különbözetként kell kimutatni - az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten. A Pénztár alkalmazza az Szt. 54.§ (8) bekezdésében foglalt előírásokat: a befektetési célú, lejáratig tartott kamatozó értékpapírok után az értékelési különbözet csökkenés elszámolása csak a bekerülési érték azon részéig történik, amely a lejáratkor megtérül.
Értékelési különbözet számítása A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott tulajdoni részesedést jelentő befektetések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál - az eszközök könyvekből történő kivezetésekor, - az osztalék vagy kamat realizálásakor, illetve - a következő értékelés során az értékelési különbözet csökkenésekor, az értékelési különbözetet a bevételek csökkentévével kell csökkenteni vagy megszüntetni az értékelési különbözet céltartalékának csökkentésével egyidejűleg. A céltartalék csökkentését jogcímek szerinti részletezésben ráfordítás csökkenésként kell elszámolni.
3
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
Amennyiben az értékelés során az egyes eszközöknek a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelésekor érvényes a) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti pozitív különbözet kevesebb, mint az előző értékeléskor volt, a pozitív értékelési különbözet csökkenésével egyidejűleg az értékelési különbözet tartalékát is csökkenteni kell. Az értékelési különbözet és annak céltartaléka negatív előjelű is lehet; b) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet több mint az előző értékeléskor volt, a korábbi értékelési különbözetet növelni kell az értékelési különbözet céltartalékának növelésével egyidejűleg. Az eszközök értékelési különbözetét az eszköz rendeltetésétől függően (működési, fedezeti, likviditási és kockázati) kell az eszközök analitikus nyilvántartásában, ill. a források között a működési, fedezeti, likviditási céltartalékon belül elkülöníteni és szükség szerint módosítani.
Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásakor a következő amortizációs kulcsokat kell alkalmazni: Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Épületek Építmények Gépek, berendezések, felszerelések Számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök Járművek
16% 33% 2% 3% 14,5% 33% 20%
Az értékcsökkenési leírást a pénztárnak negyedévenként kell elszámolni a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. A tárgyi eszközök amortizálása során a 100.000 Ft értékhatár alatti eszközök használatbavételkor teljes összegű értékcsökkenési leírásként kerültek elszámolásra. Céltartalék-képzés módszertana: Céltartalékot kell képezni a pénztár működési- illetve kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekre, a pénztártagok részére nyújtandó nyugdíjszolgáltatások fedezetére, (Elkülönítetten kell kimutatni: = befizetésekből (tagdíjak, a tagok egyéb befizetései, a támogatások) egyéni/szolgáltatási számlán jóváírt összegei; = az egyéni/szolgáltatási számlákon kimutatott fedezeti céltartalék befektetéséből származó realizált nettó hozambevételekből az egyéni számlán jóváírt összegeket; = a fedezeti célú befektetett portfóliók értékelési különbözetére képzett céltartalékot.)
-
a pénztár fizetőképességének biztosítására, a működési, a fedezeti (egyéni számlákhoz és a szolgáltatási tartalékokhoz tartozó), valamint a likviditási célú befektetési portfóliók értékelési különbözetére, továbbá (A céltartalékot a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében kell megképezni. A céltartalékon belül külön kell kimutatni = az időarányos kamat, = a járó osztalék, = a devizaárfolyam-változás, valamint = az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet összegét.)
-
a bevételként elszámolt és az egyéni számlán jóváírt, de pénzügyileg nem rendezett tagdíjakra (meg nem fizetett tagdíjak), valamint (A tagdíjkövetelések mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett összegét ráfordításként kell elszámolni a tagdíj rendeltetésétől függően = működési célú, meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként, = fedezeti célú, meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként = likviditási célú meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként.)
-
az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.
4
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
II. Éves tevékenység értékelése Taglétszám A taglétszám alakulásra jelentős befolyással van a Richter Gedeon Nyrt. tevékenysége, létszámgazdálkodása, korösszetétele. A pénztártagok 68%-a Richter Gedeon Nyrt. munkavállalója. A Pénztár "vonzáskörzetébe" tartozó létszám ugyan korlátos, de a magánpénztári rendszer változása miatt az öngondoskodás előtérbe került és többen léptek be az önkéntes pénztárba az új munkavállalókon kívül azok, is, akik régóta a Richter Nyrt. munkavállalói, de eddig nem voltak pénztártagok. A taglétszám 2011-ben (az előző évhez képest) 183 fővel nőtt, amely 3%-os növekedésnek felel meg. Megnevezés Taglétszám (fő) -ebből RG tagok száma (fő) Belépők száma Kilépők száma
2011. év tény adatok 6 345 fő 4 313 fő 418 fő 235 fő
terv 6 054 fő 220 fő 316 fő
Eltérés +291 fő + 198 fő + 81 fő
Pénztártagok korosztályonkénti összetétele
1200 korosztály
16-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60Össz:
2011.évi 2011.évi belépés (fő) kilépés (fő) 36 79 89 71 57 45 26 10 5 418
0 4 12 31 22 18 24 55 69 235
2011. évi záró (fő) 55 334 811 952 942 904 882 994 471 6 345
megoszlás % 0,87 5,26 12,78 15,00 14,85 14,25 13,90 15,67 7,42 100,00
16-24
1000
25-29 30-34
800
35-39 fô
600
40-44 45-49
400
50-54 55-59
200
600 2011 év
Az átlagéletkor: 45 év, a legfiatalabb tag 17 éves, a legidősebb 84 éves. Megnevezés Pénztártagok nyitó létszáma 2011.01.01-én 2011-ben belépett tagok Örökösöknek, kedvezményezetteknek kifiz. (átvez.) Átlépés más pénztárba Szolgáltatási kifizetések Egyéb megszűnés – kilépés, és egyéb Pénztártagok állománya 2011.12.31-én ebből - szüneteltető pénztártag - kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag
(+) (-) (-) (-) (-)
Létszám (fő) 6 162 418 11 16 115 93 6 345 67
3 980
5
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
A Pénztári vagyon alakulása A Pénztár gazdálkodásának alapjai A pénztár működése során a befizetésekből három tartalékot köteles képezni. A fedezeti tartalék szolgálja a szolgáltatások fedezetét, az a tagok - nyugdíjba vonulásakor a részükre járó nyugdíjszolgáltatás megállapításának alapjául szolgáló – követelése. A működési alap pénztár működési költségeinek fedezésére szolgál. A likviditási tartalék az időlegesen fel nem használt eszközök gyűjtésére, a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Évek 1994-1997.jún.30. 1997.júl.1-2000.dec.31. 2001.jan.1- 2004.dec.31. 2005.jan.1-
Alapok közötti felosztási % 85 – 11 – 4 90 – 8 – 2 97– 2.5 – 0.5 97– 2.9 – 0.1
Az alapító tagok által elfogadott rövid és hosszú távú pénzügyi terv alapján kezdte el munkáját a Pénztár, majd a 2010. évi küldöttközgyűlésen elfogadott tervnek megfelelően tevékenykedett. Fedezeti tartalék
Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Egyéb bevételek Átlépő tagok által áthozott tagi követelés Pénzügyi műveletek tárgyévi eredménye Működési költségek, egyéb ráfordítások Szolgáltatás 10 éves kifizetés Átlépés, öröklés
12 404 160 1 353 515 262 571 24 216 312 276
Céltartalék záró állománya / Működési vagyon Céltartalékok állományváltozása / Tárgyévi eredmény Céltartalékok/tárgyévi eredmény tervezett összege ebből - tagdíjbevételek – tervadat ebből - hozambevételek – tervadat Tartalékonkénti terv-tény eltérés
Működési portfolió
Likviditási tartalék
337 243 40 466 5 566
152 032 1 395 92
19 714 -35 711
8 822
13 361 545 957 385
367 278 30 035
162 341 10 309
424 942 1 032 402 684 395 532 443
12 343 30 865 14 977 17 692
9 587 1 066 8 511 722
-292 903 -583 553 -118 737
2011. év Összesen 1 395 376 268 229 24 216 340 812 -35 711 -292 903 -583 553 -118 737
adatok eFt-ban 2011. év Eltérés terv 1 064 333 85 210 14 400 707 883 -37 749 -400 000 -786 928 -200 277
331 043 183 019 9 816 -367 071 2 038 107 097 203 375 81 540
997 729 446 872
550 857
A 2011. év a vagyon nagyságrendje tekintetében a tervhez képest 550 MFt többlettel zárt. Az eltérést a kifizetések tervezettől elmaradt szintje, a bevételek tervezettnél magasabb összege és a várt hozam alatti teljesítmény okozta. Megnevezés Céltartalék záró állománya / működési vagyon 2011. évi tény Tervezett összegek az 5éves tervben 2011. évre Éltérés
Fedezeti tartalék 13 361 545 12 829 434 532 111
Működési portfolió 367 278 347 135 20 143
Likviditási tartalék 162 341 161 534 807
Az ötéves pénzügyi tervben szereplő 2011. évre tervezett vagyon tartalékonkénti összegeit is meghaladják a tárgyév tényadatai. A tartalékok közötti felosztási arányok 2005-től változatlanok. Az eltelt évek igazolták, hogy ezen felosztási arányokkal biztosítható a Pénztár hosszú távú biztonságos működése.
Tagdíj A jogszabály lehetővé tette, hogy a tagok munkáltatói a tagok díjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben átvállalják, ezzel lehetőség nyílt arra, hogy a tag a jövőbeni anyagi biztonságának megteremtésében a munkáltató hatékonyan közreműködjön. A Richter Gedeon Nyrt. ezt a jogszabályi lehetőséget ragadta meg, s az alkalmazásában álló tagok tagdíjfizetési kötelezettségének egy részét átvállalta. Ez induláskor 2% jelenleg 6%-os mértékű, a tagoknak (saját rész) 2%-ot kell vállalni. Azon munkavállalóknak, akik 5 éven belül érik el a nyugdíjkorhatárt emelt tagdíjat fizet (50.000.- Ft/fő) – a tagdíj-átvállalási szerződés szerint. A munkáltató a kötelezettségvállalásának megfelelően teljesített 2011-ben. A külső tagok minimumtagdíja: 2.000. Ft/hó.
6
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
A bevételek az éves pénzügyi tervben meghatározottak szerint: 97 – 2,9 – 0,1%-ban kerültek felosztásra a fedezeti - működési - likviditási tartalék között. Az előző évhez képest a tagdíjbefizetések szerkezete, arányai jelentősen nem változtak. Bár a munkáltatói átvállalás mértéke a tagok befizetési kötelezettségének háromszorosa, a tagok magasabb tagdíj vállalással ill. azonkívül és -felül történő befizetéssel a munkáltatói hozzájárulást megközelítő mértékű tagdíjat fizettek (A tagdíjbevételek 39%-a a tagok tagdíjfizetéseként teljesült). Az adókedvezmény mértéke 30%-ról 20%-ra csökkent. Ugyanazon kedvezmény igénybevételéhez magasabb összegű befizetés szükséges. Ezzel magyarázható, hogy a tagok 1%-a egészítette ki a tagdíját a maximális adókedvezmény mértékéig ill. azt meghaladóan. (Előző évhez képest arányaiban kevesebb, de összegszerűen több.)
2011. évi befizetések szerkezete munkáltatói hj. egyéni tagdíj kiegészítés
6%
33%
61%
2011. év IV. negyedévében nagyságrendje: 63,4 M Ft.
a
kiegészítések
A tagdíj jellegű bevételek az előző évhez képest 12,54%-val nőttek. A növekedésre ható tényezők: = béremelés = taglétszám-növekedés, = magasabb tagi befizetések (öngondoskodás erősödése, adókedvezmény mértékének csökkenése miatt) Megnevezés Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagok által fizetett tagdíj Tagok kiegészítése Befizetések összesen
Előző év eFt 825 935 443 337 52 638 1 321 910
Tárgyév eFt 906 662 488 711 92 259 1 487 632
%-os változás 9,77% 10,23% 75,27% 12,54%
Befektetések és hozamok A Pénztár biztonságos befektetési politikát folytat, pénzeszközeit többségében garantált értékpapírokba fekteti be. A pénztári vagyon befektetését a Pénztár maga végzi, de a külföldi befektetések során külső tanácsadókat vesz igénybe. A pénzügyi tervnek megfelelően a fedezeti tartalék teljes mértékben befektetésre került, szükség esetén a működési-, likviditási tartalék szabad pénzeszközeivel kiegészítve. A hozamok arra a tartalékra kerültek elszámolásra, amelyik alap befektetéséből származott. A fedezeti tartalék befektetéseinek hozama a hozamok elszámolási szabályainak megfelelően történik, azaz minden egyes befektetésben a résztvevő "számlák" arányait (pénz és idő) vesszük figyelembe. Tárgyévi hozamok jogcímek szerint tartalékonkénti bontásban Megnevezés Kapott kamatok Nyereség jellegű különbözet Befektetési jegyek hozama Kapott osztalékok Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elsz. várható hozam Veszteségjellegű különbözet különbözet Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítás Tárgyévi hozamok összesen
Fedezeti tartalék 540 185 79 461 7 229 122 302 -284 714 0 -12 208 -10 994 -7 107
Működési portfolio 19 746 0 0 0 0 0 0 0 0 -32
Likviditási tartalék 8 822 0 0 0 0 0 0 0 0 0
adatok eFt-ban Hozamok összesen 568 753 79 461 7 229 122 302 -284 714 0 -12 208 -10 994 -7 139
312 276
19 714
8 822
340 812
7
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
Önkéntes pénztári befektetések befektetési formák szerinti megoszlása 2011. december 31.
bankszámla 1%
lekötött betét (diszpo, betét) 27%
államkötvények - Ft 31%
jelzáloglevelek 7% befektetési jegyek (ingatlan) 5% befektetési jegyek (hazai származtatott, pénzpiaci) 9%
befektetési jegyek (külföldi rv. kötvény, alapok alapja) 15%
részvények 0%
kötvények - deviza (államkötv., váll.) 5%
A Pénztár befektetéseinek többségét magyar állampapírok, bel- és külföldi kötvények, illetve belföldi pénzintézet (OTP Bank, FHB) által kibocsátott jelzáloglevelek, lekötött betétek alkották az év során. Ugyanakkor megtartottuk a befektetési alapokat és benne maradt a korábban megvásárolt ingatlanalap is. A befektetési piac elmúlt évek alatti változása nem ismeretlen az emberek számára, a kialakult globális befektetési krízis hatásait még a mai napig is lehet érezni. A befektetések területén ez még 2011-ben is jelentős mozgásokat okozott. Az év első felében úgy tűnt, hogy konszolidálódik a válság kezelése, de a görög majd mediterrán országokat érintő pénzügyi nehézségek a mélybe taszították Európát, világvége hangulat alakult ki. Az érintett országokat finanszírozó pénzintézetek, biztosítók leminősítésre kerültek és egyúttal magukkal rántották azokat az intézményeket is, melyek nem voltak érintettek (pl.: OTP). A Pénztár a korábbiaknak megfelelően befektetett eszközeit különböző fajta értékpapírok, eltérő régiók és különböző devizák között diverzifikálta, de a piacok volatilitását, az árfolyamok mozgását lehetetlen volt követni. A befektetési piacok bizonytalansága és az ezzel együtt mozgó kockázat is megmaradt. Ezt csak fokozta a devizák árfolyamainak alakulása. Miután a Pénztár a pénzügyi tervében fontos hangsúlyt helyezett a likviditásra, ezért az év során jelentős volt a betéti állomány, így kívántuk biztosítani a szolgáltatási és tízéves kivétek veszteségmentes fedezetét. Az elsődleges szempont a likviditás után továbbra is a biztonság maradt (ami az is jelentette, hogy nem hozamorientált befektetési politikát folytattunk). A befektetési politika eredményeként 2011-ben is sikerült pozitív hozamot produkálnunk. 2011. évi nettó pénztári hozamráta* 2011. évi infláció 10 éves (2002-2011) nettó átlagos hozamráta 10 éves (2002-2011) átlagos infláció
1,71% 3,90% 6,24% 5,08%
* a hozamráta a Felügyelet által előírt szabályok szerint érték, mely nem veszi figyelembe a lejáratig tartott értékpapírok eltérő értékeléséből származó pozitív különbözetet, amely a Pénztár könyvelésében és a tagok számláján jóváírt hozamban azonban szerepel. Ez különbözet 2011. évre a kimutatott értékhez képest + 0,88%-val több
Összességében: bár a Pénztár óvatos, biztonságra törekedő politikát folytatott; sikerült pozitív hozamot elérni, a hozam mértéke elmaradt az inflációtól. De 10éves viszonylatban nézve infláció feletti hozamot sikerült elérni. Az évek óta folytatott befektetési politika hatására a 10 éves mutatószámok is reálhozamot adnak.
8
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
Költségek, ráfordítások A kiadások, költségek a Pénztár nyugdíjszolgáltatását és a befektetés vagyonarányos költségeit kivéve a működési alapot terhelik. A kiadások elszámolása ÁFÁ-t tartalmazó értékben történt. A költségek összességében az előző évhez képest 4%-val nőttek. Működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások Megnevezés
Előző év Összeg (e Ft)
Tárgyév Összeg (e Ft)
3 714 27 1 733 1 954 26 188 19 447 1 437 5 304 1 039 3 335 6 34 282
3 419 14 1 513 1 892 27 560 20 716 1 105 5 739 1 145 3 586 1 35 711
Anyagjellegű ráfordítások - Anyagköltség - Igénybevett szolgáltatások - Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások - Bérköltség - Személyi jellegű egyéb ráfordítás - Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráf. Egyéb ráfordítások Működéssel kapcsolatos ráfordítások
Költségek, ráfordítások arányai % 9,57%
%-os változás -7,94%
77,18%
5,24%
3,21% 10,04% 0,00% 100,00%
10,20% 7,53% -83,33% 4,17%
Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség A pénztárműködés tárgyi feltételeit (a számítástechnikai eszközök kivételével) a Richter Gedeon Nyrt. (mint munkáltatói tag) biztosítja. Ennek keretében a Pénztár számára irodahelyiséget adott, biztosítja a pénztárműködés során felmerülő sokszorosítási, telefon, telefax szolgáltatáshoz szükséges kapacitásokat az eszközök díjmentes használatba adásával, továbbá díjmentesen biztosítja a külső és belső postázást is. Ennek köszönhetően a Pénztár anyagköltsége nem jelentős. Igénybevett szolgáltatások Megnevezés Szaktanácsadás (jogi képviselet díja) Hirdetés, közzététel Könyvvizsgálat Igénybevett szolgáltatások összesen
Előző év (eFt) 225 445 1 063 1 733
Tárgyév (eFt) 0 450 1 063 1 513
A Pénztár állandó jogi képviseletre a Dr.Lantos Ügyvédi Irodával kötött szerződést. A Pénztár könyvvizsgálatát zárkörű pályázat eredményeként Vagyon Bt. végzi. Egyéb szolgáltatások Megnevezés Support, javítás, karbantartás* Továbbképzés, egyéb igénybevett szolg.* Tagsági díjak Pénzügyi szolgáltatások (bankktg-ek) Egyéb szolgáltatások összesen
Előző év (eFt) 438 279 37 1 200 1 954
Tárgyév (eFt) 460 62 62 1 308 1 892
* igénybevett szolgáltatás, kimutatása éves beszámolóban az egyéb szolgáltatások között
A 2010. évi beszámoló közzététele (előírása jogszabályon alapul) és az egyéb nyilvánosságra hozandó adatok a Pénzügyi Közlönyben történtek. A nyilvántartó rendszer felügyeletét a Trend-X Kft. látja el.
Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Megnevezés Állományba tartozó alkalmazottak munkabére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja (megbízás) Bérköltség összesen
Előző év (eFt) 10 663 8 584 200 19 447
Tárgyév (eFt) 11 504 9 012 200 20 716
9
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
Az adminisztrációs tevékenységet középfokú, szakmai gyakorlattal rendelkező alkalmazott végzi munkaviszonyban. A Pénztár munkaviszonyban foglalkoztat: főkönyvelőt, befektetési felelőst., és 2007. októberétől informatikai munkatársat is. Az Igazgatótanácsi és Ellenőrző bizottsági tagok 2011-ben tiszteletdíjban részesültek. A tiszteletdíjak mértéke a pénzügyi tervben meghatározottak szerint 2.253 eFt / negyedév. 3-3 fős Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság működik a Pénztárnál. Alkalmazotti állomány díjazása Megnevezés Gazdasági vezető főállású alkalmazott Befektetési vezető Informatikai munkatárs Bér összesen
fő 1 2 1 1 5
Előző év (eFt) 3 528 5 227 900 1 008 10 663
fő 1 1 1 1 4
Tárgyév (eFt) 4 208 5 304 936 1 056 11 504
fő 1 2 1 2 6
Előző év (eFt) 3 148 2 392 1 308 1 736 8 584
Fő 1 2 1 2 6
Tárgyév (eFt) 3 304 2 512 1 372 1 824 9 012
Tisztségviselők díjazása Megnevezés IT elnök IT tagok EB elnök EB tagok Tiszteletdíj összesen
Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés Alkalmazottakkal összefüggő Egyéb személyi jell. kifiz. Személyi jell. egyéb kifiz. összesen:
Előző év (eFt) 1 075 362 1 437
Tárgyév (eFt) 945 160 1 105
Az egyéb személyi jellegű kifizetések a betegszabadság, az étkezési hozzájárulás, a munkába járás térítése, a táppénz hozzájárulás, a munkáltatói tagdíj-hozzájárulás (6%) összegét tartalmazza. Bérjárulékok Megnevezés Nyugdíjjárulék 24% Egészségbiztosítási járulék 3% Béren kívüli juttatások utáni EHO,SZJA Bérjárulékok összesen
Előző év (eFt) 4 715 589 0 5 304
Tárgyév (eFt) 4 967 621 152 5 739
A fizetendő TB járulék 27%, a béren kívüli juttatások után EHO és SZJA kötelezettség terhelte a munkáltatót. Ráfordítások Megnevezés Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráf. Egyéb ráfordítások
Előző év (eFt) 3 335 6
Tárgyév (eFt) 3 586 1
A felügyeletdíj fix díj része 100 eFt, a változó díj mértéke a negyedév végi vagyon piaci értékének 0,025%-a.
10
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
III. Mérlegtételek alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása Megnevezés
Bruttó érték változás nyitó
Szellemi termékek Ügyvit gépek, berend.. Egyéb berendezések Összesen:
növekedés
6 021 2 630 102 8 753
Értékcsökkenés változása
csökk.
0 320 0 320
Záró
0 0 0 0
nyitó
6 021 2 950 102 9 073
növekedés
4 952 2 470 102 7 524
csökk.
1 006 138 0 1 144
0 0 0 0
adatok eFt-ban Nettó záró érték 5 958 63 2 608 342 102 0 8 668 405
2011-ben számítógép beszerzés történt a hozzátartozó office programmal és külső adattárolót vett a Pénztár.
Követelések Tagdíjkövetelés A tagok tagdíjfizetési kötelezettségüknek jelentős részben munkabérből való levonással, munkáltató által történő átutalásával tesznek eleget. Azon tagok, akik már nem munkavállalói a Richter Gedeon Nyrt. ill. többségi részesedésű vállalkozásának (külső tagok) tagjai maradhatnak a Pénztárnak. 1997. októbertől Richter Nyrt. (és érdekeltségi társaságainak) munkavállalók családtagjai (gyermek, házastárs, élettárs) is tagjai lehetnek a Pénztárnak. A követelés összegében a december havi és a már lejárt, de még meg nem fizetett tagdíjak összege szerepel. Megnevezés Pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés Munkáltatói hozzájárulás Tagdíjkövetelés összesen
Előző év (eFt) 5 741 3 295 9 036
Követelés összege 6 179 3 723 9 902
Megnevezés Pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés Munkáltatói hozzájárulás Tagdíjkövetelés összesen
Tárgyév (eFt) 6 179 3 723 9 902
2012.01.31-ig befolyt tagdíj 4 560 3 591 8 151
adatok eFt-ban Meg nem fizetett tagdíj 1 619 132 1 751
Lejárt tagdíjkövetelés összetétele Összeghatár 10 eFt-ig 10 - 50 eFt-ig 50 eFt felett
Fő 131 50 4
Összeg eFt 564 931 256
Egyéb követelések A Pénztár egyéb követelések között mutatja ki a pénztártagok írásban vállalt tagdíjon felüli befizetéseinek előírt összegét (2.584 eFt). A követelés 2012. január 31-ig befolyt.
Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Megnevezés Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Működési célú bevételek összesen Működési költségek, ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Tárgyévi eredmény
Előző év (eFt) 36 810 1 527 2 062 40 399 -34 282 6 117 16 291 0 22 408
Tárgyév (eFt) 40 466 2 676 2 890 46 032 -35 711 10 321 19 714 0 30 035
11
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
Az egyéb bevételek legjelentősebb tétele 2.889 eFt , amely a 10éves kifizetések költségtérítése címen kapott bevétel.
Tartaléktőke A korábbi évek eredményeit a tartaléktőke tartalmazza. A Pénztár tartaléktőkéje hosszú távon biztosítja a Pénztár stabilitását. Megnevezés Nyitó állomány Előző évi eredmény Tartaléktőke záró állománya
Tartaléktőke (eFt) 314 835 22 408 337 243
Céltartalékok
Megnevezés Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási tartalékon Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:
Előző év (eFt) 0 0 0 12 404 160 12 404 160 0 152 032 0 152 032 0 1 977 57 1 918 2 12 558 169
Tárgyév (eFt) 0 0 0 13 361 545 13 361 545 0 162 341 0 162 341 0 1 751 51 1 698 2 13 525 637
Változás (eFt) 0 0 0 957 385 957 385 0 10 309 0 10 309 0 -226 -6 -220 0 967 468
Működési céltartalék A Pénztár a jövőbeni kötelezettségekre nem képzett céltartalékot. A Pénztár működési céltartalékot 2011-ben a működési portfolió értékelési különbözetére nem képzett.
Fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti tartalék a szolgáltatások fedezetének gyűjtésére és finanszírozására szolgál, amelyen belül a Pénztár elkülönítetten kezeli az egyéni számlákat és a szolgáltatások fedezetét nyújtó szolgáltatási számlákat. Megnevezés Egyéni számlák nyitó egyenlege 2011.01.01-én Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés
Egyéni számla eFt 12 404 160
Létszám Fő 6 162
Átlag eFt/fő* 2 013
1 616 086 24 216
44
552
2 331
Pénzügyi műveletek eredménye – pénzügyileg realizált hozambevételek
596 990
Pénzügyi műveletek eredménye – értékelési különbözet (hozambevétel)
-284 714
Szolgáltatások átcsoportosítása szolgáltatási számlára – egyösszegű kifizetés
-292 903
127
-15 707
15
1 033
-31 592 -583 553
12 882
2 639 662
Kifizetés – más pénztárba történő átlépés Kifizetés – örökösnek, kedvezményezettnek Kifizetés – 10 éves várakozási idő lejárta után tagsági jogviszony folytatásával Kifizetés – 10 éves várakozási idő lejárta után tags. jogviszony megszűntetésével Egyéni /szolgáltatási számlák záró állománya 2011.12.31-én
-71 438
81
885
13 361 545
6 345
2 106
*az átlagos kifizetési összegek megállapítása a teljes követelés figyelembevételével történt
Bevételek egyéni számlán: • Az egyéni számlán a tagdíj- és támogatás-bevételek 97%-a került jóváírásra a tárgyévet követő hó 31-ig pénzügyileg teljesült bevételek figyelembevételével. Tárgyévben a tagok átlagos havi befizetése (a fizető taglétszámra vetítve) 21,6 eFt/hó/fő. • Az átlépéssel belépett tagok más pénztárból hozott fedezete
12
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
• Hozambevételek A saját tagdíj befizetés után járó adókedvezmény Pénztárba utalt összege. Ez 96.371 eFt bevételt jelentett. 3.272 fő, a tagság 52%-a (adókedvezményre jogosító befizetést teljesítők 58%-a) utaltatta a Pénztárba az adókedvezmény összegét. • Magánpénztári tagok visszalépése miatt önkéntes pénztárba utalt reálhozam és tagdíj-kiegészítés összege. 76.711 eFt , mely 289 fő részére érkezett
•
Kifizetések egyéni számláról: A Pénztár az elfogadott igénybenyújtástól számított 15 napon belül teljesít kifizetést. A tagsági jogviszony megszűntetése esetén a követelés 97%-át, a fennmaradó követelést az elszámolt hozamokkal együtt a negyedéves zárást követően. (Az átlagos kifizetési összegek megállapítása a teljes követelés figyelembevételével történt). • Nyugdíjszolgáltatásban nemcsak az öregségi korhatárt elért tagok részesülhetnek, hanem azok is akik korengedményes nyugdíjban előnyugdíjban, nyugdíj előtti munkanélküli segélyben, rokkantsági nyugdíjban részesültek. Minden szolgáltatást igénybe vevő egyösszegű szolgáltatást igényelt. Megnevezés Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás összege Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés
(eFt)
%-os vált.
Előző év (eFt)
Tárgyév (eFt)
313 635
292 903
-6,61%
123 2 501
127 2 331
3,25% -6,80%
(eFt/fő)*
2011-ben egyösszegű szolgáltatást kérők közül 111 fő (87,4%) öregségi nyugdíjat igényelt, a maradék 16 fő korengedményes nyugdíjazás vagy rokkantsági nyugdíj alapján kért kifizetést. A nyugdíjszolgáltatás folyósításával kapcsolatban nem merül fel dologi kiadás. • Kifizetés ill. átutalás a tag egyéni számlájáról csak haláleset miatt az örökösöknek, kedvezményezetteknek lehetséges ill. ha a tag átlép másik pénztárba. • A 10éves várakozási idő leteltével lehetőségük nyílt a pénztártagoknak az egyéni számlájukból történő felvételre részben vagy egészben, a tagsági jogviszony megtartásával, vagy a tagsági jogviszony megszűntetésével. Kifizetések a tagsági jogviszony folytatása mellett: Kérelem típusa / Fő Teljes hozam 658 Fix összeg 88 Teljes kif. tag marad 136 Összesen 882
Kifizetési jogcím / Fő Hozam 700 Tőke és hozam 182 Összesen 882
Összeg eFt Hozam Tőke Összesen
369 274 214 279 583 553
Kifizetések a tagsági jogviszonyt megszűntetőknek (kilépők): Kérelem oka / Fő Ki kell lépnie, mert nem fizetett Ki akart lépni 10éves kifizetés miatt kilépést választhatott Összesen
Összeg eFt 18 19 44 81
Hozam Tőke Összesen
12 821 58 617 71 438
A Pénztár befektetési stratégiáját nagyban meghatározza, hogy az 1 éven belül kifizetésre jogosultak által felvehető összeg, mely a fedezeti céltartalék 82,9%-a, és a tagok 62,7%-át érinti. Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma (fő)
3 980
Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok egyéni számlaköveteléseinek összege (eFt)
11 082 228
Likviditási céltartalékok Megnevezés Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Befektetési tevékenység eredménye Céltartalék képzés - értékelési különbözetre - egyéb célokra
Előző év (eFt) 1 265 53 7 379 8 697 0 8 697
Tárgyév (eFt) 1 395 92 8 822 10 309 0 10 309
13
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
Egyéb Iikviditási célokra képzett céltartalék Megnevezés Nyitó egyenleg Céltartalékképzés Céltartalék záró egyenlege
Előző év (eFt) 143 335 8 697 152 032
Tárgyév (eFt) 152 032 10 309 162 341
Ez a céltartalék szolgál a fel nem használt eszközök gyűjtésére, a Pénztár fizetőképességének biztosítása céljából.
Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A céltartalék képzés a tárgyévet követő hó 31-ig meg nem fizetett tagdíjakra történt (lejárt tagdíjkövetelések). Megnevezés Működési Fedezeti Likviditási Céltartalék záró egyenlege
Előző év (eFt) 57 1 918 2 1 977
Tárgyév (eFt) 51 1 698 2 1 751
Értékelési különbözet alakulása Az eszközök értékelése napján (2011.12.31) érvényes időarányos hozamot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet került értékelési különbözetként kimutatásra az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten, a források között az egyes céltartalékokban. Az értékpapírok piaci értékének meghatározását a Pénztár letétkezelője a Unicredit Bank Zrt. végezte a vonatkozó jogszabályi előírások betartásával. adatok eFt-ban Megnevezés Időarányosan járó kamat devizaárfolyam különbözet egyéb piaci értékítéletből adódó értékkül. Értékelési különbözet céltartalék összesen
Nyitóérték 200 061 111 233 355 165 666 459
Megnevezés Befektetett pénzügyi eszközök ért. kül. Forgatási célú értékpapírok ért. kül. Pénzeszközök értékelési különbözete Értékélési különbözet
Céltartalék-képzés fedezeti -17 798 173 631 -440 547 -284 714
Előző év (eFt) 174 184 492 265 10 666 459
Záró érték 182 263 284 864 -85 382 381 745
Tárgyév (eFt) -129 054 496 084 14 715 381 745
Kötelezettségek Megnevezés Pénztártagokkal szembeni kötelezettségek Szállítókkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - dec. havi TB, adófizetési kötelezettség - munkavállalókkal szembeni kötelezettség (bér) - egészségpénztári tagdíj fizetési kötelezettség - felügyeleti díj - téves utalás – visszafiz. kötelezettség - letétkezelési díj
Előző év (eFt) 13 30 5 327 2 859 335 10 806 721 596
Tárgyév (eFt) 0 31 7 821 3 634 594 16 868 2 117 592
A Pénztárnak azonosítatlan (függő befizetése) nem volt.
Aktív, passzív időbeli elhatárolás Időbeli elhatárolás nem volt.
14
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
IV. Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A 2011. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index: Eszközcsoport Folyószámla lekötött bankbetét Hazai állampapírok, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Jelzáloglevelek Ingatlan (kizárólag befektetési alapon keresztül) Mo-n bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott vállalati kötvények Mo-n bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények Hazai részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei
Minimum – maximum 0 – 50%
Referenciaindex
20 – 100% RMAX 65%
0 – 25% 0 – 10%
MAX 12%
0 – 10% 0 – 20% 0 – 15%
BUX 2%
Külföldi gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott, legalább BBB minősítésű kötvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok bef. jegyei
0 – 30%
Külföldi részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei
0 – 30%
Lehman Brothers Euro Aggregate Index 18%
Szabványosított tőzsdei határidős és opciós ügyletek
Csak meglevő pozíciók kockázatának fedezetére
Tőzsdén kívüli származtatott ügylet
Csak devizaárfolyamkockázat fedezetére
Dow Jones Euro Stoxx 50 Index 3%
A Pénztár benchmark (referenciaindex) választásánál és annak százalékos megoszlásánál a befektetési portfolió összetétele és annak várható alakulása volt a fő szempont. A pénztári vagyon befektetésének alapelvei: A Pénztár befektetési tevékenysége során a pénztártagok megtakarításaként kezelésére bízott vagyon biztonságos megtartására törekszik közepes színtű, a pénztártagok érdekeit leginkább szolgáló kockázatviselési hajlandóságot vállal a vállalt kockázat mértékének megfelelő legmagasabb hozam elérésére törekszik úgy, hogy a Pénztár likviditása mindig fennmaradjon. A Pénztár a vagyon befektetését saját maga végzi. A Pénztár nem működtet választható portoliós rendszert. A befektetési tevékenységgel összefüggő feladatok végzéséhez befektetési vezetőt alkalmaz és a tőkepiaci viszonyok alakulását szakértő módon követő befektetési tanácsadó társaság segítségét veszi igénybe. A Pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékének változása a tárgyidőszakban könyv szerinti és piaci értéken valamint az értékelési különbözet az 1. sz. mellékletben kerül bemutatásra. Az értékelés időtartama a tárgyév egész időszaka. Az értékelés időpontjai a negyedév utolsó napjai és az értékelés az akkor meglevő portfolióra vonatkozik. • A beszerzési (nyilvántartási) érték az elkészített negyedéves jelentés kitöltését alátámasztó, a pénztári befektetések alakulását bemutató analitikus nyilvántartás felhasználásával történt. • A piaci érték számítását a Felügyelet által megadott értékelési szabályoknak megfelelően a Pénztár letétkezelője végezte és azt aláírásával igazolta. • Az értékelés az általános számviteli elvekre alapozva minden eszközcsoportra egyedi értékelést tartalmaz. A hozamráta és a referenciaindex alakulása: Megnevezés Referencia index Pénztár egésze hozamráta B. hozamráta N. hozamráta Fedezeti tartalék N. hozamráta
I.név
II.név
III.név
IV.név
Éves
0,67%
1,02%
2,57%
1,23%
5,60%
0,69% 0,68%
0,70% 0,68%
-0,13% -0,14%
0,49% 0,48%
1,76% 1,71%
0,65%
0,65%
-0,20%
0,44%
1,55%
15
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
A negyedéves ill. éves hozamráta napi hozamráták láncszorzatából van számítva (a referencia indxex a havi referencia hozamrátákból). A bruttó és nettó hozamráta közötti különbség az adott időszakra vonatkozó vagyonkezelési- és letétkezelési díj. A Pénztár a befektetései során a kifizetések biztonsága miatt, a kényszerlikvidálások elkerülése végett, a kifizetések biztonságára törekszik, azaz likviditást biztosít. Ennek megfelelően kihasználta az egyes befektetési eszközcsoportok esetében meghatározott min-max értékeket, az egyes befektetési osztályokban a minimum közelébe pozícionált, míg a likvidebb eszközöket növelte. A benchmark értékeket és elért hozamot vizsgálva megállapítható, hogy igazán komoly eltérés a harmadik és negyedik negyedévben mutatkozott, annak ellenére, hogy a befektetésekben jelentős változtatást nem eszközöltünk. A benchmark elemek áttekintésekor megállapítottuk, hogy az eltérés alapvetően két benchmark elemnél jelentős. Az ÁKK július 1-től (a magánpénztári vagyon átadásának következményeként) módosította az RMAX, MAX összetételét. Ezzel egyidejűleg jelentősen emelkedett a másodpiaci hozamgörbe (1-3 év 30-50; a hosszabb oldalon 100 bázispont). Nem feltétlen ennek köszönhetően, de a meglévő állampapírok árfolyama nem követte az indexek változását (emelkedését). A másik, nagyon markáns eltérés az általunk alkalmazott Barclays (korábbi Lehmann) index miatt volt. Az index kiemelkedően megugrott ebben az időben, ugyanakkor e befektetési csoportban (a likviditás biztosítása miatt) csökkentettük a befektetett eszközöket. Így a hozam és a referencia között nyílt az olló, amit tovább erősített a devizahatás (III. negyedévben 10%, IV. negyedévben 6,5% volt az árfolyamváltozás). További jelentős eltérést mutatott a vállalati kötvények leértékelődése. A görög, (majd később a spanyol és portugál) helyzet miatt a bankok és biztosítók leminősítése nemcsak azokat a társaságokat érintette, akik kitettsége e térségben jelentős volt, hanem az egész szektort. Ekkor jelentősen csökkent a kötvények (OTP, Groupama) árfolyama. 2011. évi nettó pénztári hozamráta 2011. évi referenciahozam – tőkepiaci indexeken alapul
1,71% 5,60%
10 éves (2002-2011) nettó átlagos hozamráta* 10éves (2002-2011) átlagos referenciahozam– tőkepiaci indexeken alapul 10 éves (2002-2011) nettó vagyonnövekedési mutató**
6,24% 7,37% 5,98%
*Átlagos hozamráta: 10 teljes naptári évre vonatkozó, pénztári szintű éves nettó hozamráta mértani átlaga (a vagyonkezelői teljesítményt jellemzi) **A vagyonnövekedési mutató az egy főre jutó vagyonnal súlyozott átlagos hozamráta. A mutató számításánál a Pénztár az átlagos 10-éves hozamráta kiszámításához használt pénztári szintű nettó hozamrátákat vette alapul. A vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.
A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók a 2. sz. mellékletben találhatók.
Budapest, 2012. május 24.
Tóth Gábor IT elnök
Forrás Éva gazdasági vezető
16
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011 1/a.sz. melléklet
Befektetések állománya könyv szerinti és piaci értéken 2011. évben (a negyedév záró napján) adatok eFt-ban I. negyedév
Nyitó Megnevezés Fedezeti tartalék
Könyv szerinti értéken
Piaci értéken
Értékelési különb.
Könyv szerinti értéken
II. negyedév
Piaci értéken
Értékelési különb.
Könyv szerinti értéken
III. negyedév
Piaci értéken
Értékelési különb.
Könyv szerinti értéken
IV. negyedév
Piaci értéken
Értékelési különb.
Könyv szerinti értéken
Piaci értéken
Értékelési különb.
11 730 038
12 396 497
666 459
11 791 251
12 333 702
542 451
12 119 062
12 639 097
520 035
12 474 598
12 913 806
439 208
12 969 979
13 351 724
381 745
Működési tevékenység
339 808
339 808
0
349 711
349 711
0
354 454
354 454
0
361 356
361 356
0
371 705
371 705
0
Likviditási tartalék
152 758
152 758
0
154 347
154 347
0
156 812
156 812
0
159 430
159 430
0
164 447
164 447
0
12 222 604
12 889 063
666 459
12 295 309
12 837 760
542 451
12 630 328
13 150 363
520 035
12 995 384
13 434 592
439 208
13 506 131
13 887 876
381 745
54
54
0
52
52
0
59
59
0
49
49
0
58
58
0
2 843 601
2 843 611
10
2 652 982
2 647 578
-5 404
3 307 172
3 305 577
-1 595
2 552 005
2 553 497
1 492
2 852 726
2 856 085
3 359
0
0
0
0
0
0
0
0
0
400 000
403 675
3 675
907 050
918 407
11 357
4 878 847
5 154 752
275 905
5 313 444
5 621 312
307 868
4 434 691
4 712 431
277 740
4 662 074
4 939 487
277 413
4 365 041
4 436 232
71 191
0
0
0
0
0
0
0
0
0
51 192
49 874
-1 318
51 192
52 482
1 290
Befektetések összesen házipénztár pénzforg. és bef. számla lekötött betét magyar államkötvény értékpapír állami kezességvállalással vállalati kötvény
0
0
0
0
0
0
60 521
55 245
-5 276
60 521
28 848
-31 673
60 521
23 526
-36 995
42 112
36 722
-5 390
204 981
202 838
-2 143
449 820
441 396
-8 424
434 408
426 125
-8 283
434 408
386 668
-47 740
4 260
6 042
1 782
4 260
5 537
1 277
4 260
5 141
881
4 260
4 253
-7
4 260
4 856
596
2 505 641
2 591 164
85 523
2 445 641
2 470 096
24 455
2 445 641
2 458 968
13 327
2 445 641
2 355 420
-90 221
2 445 641
2 480 190
34 549
Ingatlan bef. jegy
700 000
767 558
67 558
700 000
781 397
81 397
700 000
796 127
96 127
700 000
805 162
105 162
700 000
807 344
107 344
külföldi bef. jegy
780 153
955 604
175 451
780 153
903 543
123 390
780 153
901 362
121 209
780 153
963 678
183 525
780 153
1 038 742
258 589
jelzáloglevél
467 936
533 556
65 620
193 796
205 407
11 611
448 011
474 057
26 046
905 081
904 524
-557
905 081
883 286
-21 795
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12 222 604
12 889 063
666 459
12 295 309
12 837 760
542 451
12 630 328
13 150 363
520 035
12 995 384
13 434 592
439 208
13 506 131
13 887 876
381 745
hitelintézeti kötvény részvények belföldi bef. jegy (ing.nélkül)
Kötelezettségek ép.ügylet Befektetések összesen
17
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011 1/b.sz. melléklet
A Pénztár 2011. üzleti év végi portfolió állománya könyv szerinti és piaci értéken adatok eFt-ban Likviditási és kockázati portfolió Könyv Könyv Piaci érték Piaci érték szerinti érték szerinti érték
Fedezeti portfolió Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
Könyv szerinti érték
Működési portfolió
Piaci érték
Összesen Könyv szerinti érték
Piaci érték
12 474 598
12 913 806
361 356
361 356
159 430
159 430
12 995 384
13 434 592
2 431 268
2 436 435
361 356
361 356
159 430
159 430
2 952 054
2 957 221
0
0
49
49
0
0
49
49
2 031 268
2 032 760
361 307
361 307
159 430
159 430
2 552 005
2 553 497
400 000
403 675
0
0
0
0
400 000
403 675
10 043 330
10 477 371
0
0
0
0
10 043 330
10 477 371
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)
5 208 195
5 444 334
0
0
0
0
5 208 195
5 444 334
Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek
4 662 074
4 939 487
0
0
0
0
4 662 074
4 939 487
51 192
49 874
0
0
0
0
51 192
49 874
60 521
28 848
0
0
0
0
60 521
28 848
434 408
426 125
0
0
0
0
434 408
426 125
4 260
4 253
0
0
0
0
4 260
4 253
4 260
4 253
0
0
0
0
4 260
4 253
Értékpapírok összesen
3 925 794
4 124 260
0
0
0
0
3 925 794
4 124 260
2 445 641
2 355 420
0
0
0
0
2 445 641
2 355 420
700 000
805 162
0
0
0
0
700 000
805 162
780 153
963 678
0
0
0
0
780 153
963 678
905 081
904 524
0
0
0
0
905 081
904 524
905 081
904 524
0
0
0
0
905 081
904 524
0
0
0
0
0
0
0
0
Opciós ügyletek
0
0
0
0
0
0
0
0
Repóügyletek
0
0
0
0
0
0
0
0
SWAP ügyletek
0
0
0
0
0
0
0
0
Ingatlan
0
0
0
0
0
0
0
0
Tagi kölcsön
0
0
0
0
0
0
0
0
Kockázatitőkealap-jegy
0
0
0
0
0
0
0
0
Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések
0
0
0
0
0
0
0
0
Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír
0
0
0
0
0
0
0
0
Követelés értékpapír ügyletekből
0
0
0
0
0
0
0
0
Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011
Befektetések év végi állományának devizanemenkénti megoszlása sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008
Megnevezés HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen
Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken 11 521 707 1 473 677 0 0 0 0 0 12 995 384
adatok eFt-ban Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken 11 832 612 1 601 980 0 0 0 0 0 13 434 592
Befektetések év végi állományának földrajzi megoszlása
sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039
Megnevezés
Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxenburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok
Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken 12 995 384 12 995 384 0 0 0 12 995 384 780 153 0 0 0 0 0 0 0 0 60 521 0 0 0 0 0 0 0 12 154 710 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken 13 434 592 13 434 592 0 0 0 13 434 592 963 678 0 0 0 0 0 0 0 0 28 848 0 0 0 0 0 0 0 12 442 066 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
adatok eFt-ban Befektetésekből a részvények és egyéb vált. hozamú ép.-ok piaci értéken 4 128 513 4 128 513 0 0 0 4 128 513 963 678 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 164 835 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011 2.sz. melléklet
A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók
A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók: tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele tartalékok tárgyévi összes bevétele
2010.év 0,5740
2011.év 0,6858
tartalékok tárgyévi befektetési hozam és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele
0,3568
bér és személyi jellegű kiadások működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások
0,7639
0,7718
igénybe vett ag.jell. szolgáltatások kiadásai működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások
0,1083
0,0957
0,1824
Egyéb mutatók 6 134 fő
6 296 fő
egyéni számlák állományának éves átlagos értékex
2 013 eFt
2 106 eFt
egy főre jutó átlagos havi befizetések értékex
18,0 eFt
19,7 eFt
2 501 eFt
2 331 eFt
éves átlagos taglétszámx
egy főre jutó szolgáltatás (egyösszegű) átlagos értékex
20
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011 3.sz. melléklet
Cash-Flow kimutatás adatok eFt-ban Sorszám
Megnevezés
001
Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)
002
Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
003
Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)
004
Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
005
Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-)
006
Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)
007
Előző év
Tárgyév
22 408
30 035
940
1 007
0
0
-149
-183
0
0
993 431
-2 352 450
Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
0
0
008
Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)
0
0
009
Tartaléktőke állomány változása (+/-)
0
0
010
Követelésállomány változása (+/-)
-2 435
-1 996
011
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)
-2 700 467
2 284 522
012
Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)
0
0
013
Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)
461
-226
014
Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)
0
0
015
Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)
-26
-13
016
Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)
-24
1
017
Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)
0
0
018
Hitel, kölcsön visszafizetés (-)
0
0
019
Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-)
0
0
020
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)
-9 409
2 494
021
Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)
0
0
022
Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)
0
0
023
Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
0
0
024
Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
0
0
025
Fedezeti céltartalékképzés (+)
1 973 861
1 928 362
026
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)
0
0
027
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
028
Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)
029
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)
030
Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)
17 027
15 707
031
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)
453 268
686 583
032
Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)
313 635
292 903
033
Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)
034
Likviditási céltartalékképzés (+)
035
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)
036 037
0
0
37 883
24 216
0
0
0
0
8 697
10 309
0
0
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
0
0
Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)
0
0
038
Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)
0
0
039
Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)
040
Pénzeszköz változás
041
Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)
042
Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
0
0
-458 759
930 885
23
5
-458 782
930 880
21
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011 4.sz. melléklet
Fedezeti céltartalék adatok eFt-ban Sorszám
Megnevezés
001
I. Egyéni számlákon
002
Nyitó állomány
003
Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)
004
Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)
005
Előző év
Tárgyév
11 013 484
12 404 160
1 380 616
1 616 086
37 883
24 216
Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+)
602 287
627 299
006
Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-)
162 862
-284 714
007
Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+)
0
0
008
Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-)
0
0
009
Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
313 635
292 903
010
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)
453 268
686 583
011
Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)
17 027
15 707
012
Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)
013
Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)
014
Egyéb változás (+/-)
015
Egyéni számlák záróállománya
016
II. Szolgáltatási tartalékon
017
Nyitó állomány
018
Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)
019 020
0
0
9 042
30 309
0
0
12 404 160
13 361 545
0
0
313 635
292 903
Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)
0
0
Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)
0
0
021
Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-)
0
0
022
Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+)
0
0
023
Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)
0
0
024
Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)
0
0
025
Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)
313 635
292 903
026
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)
0
0
027
Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)
0
0
028
Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)
0
0
029
Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)
0
0
030
Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-)
0
0
031
Egyéb változás (+/-)
0
0
032
Szolgáltatási tartalék záró állománya
0
0
22
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011 5.sz. melléklet
Likviditási tartalékok adatok eFt-ban Sorszám
Megnevezés
Előző év
Tárgyév
001
I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére
002
Nyitó állomány
0
0
003
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
012
Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya
0
0
013
II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára
014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
025
Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra
026
Nyitó állomány
143 335
152 032
027
8 697
10 309
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
034
Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára () Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-)
0
0
035
Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)
036
Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya
004 005 006 007 008 009 010 011
015 016 017 018 019 020 021 022 023 024
028 029 030 031 032 033
0
0
152 032
162 341
23
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011 6.sz. melléklet
Taglétszám alakulása korévenként Megnevezés 17 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 77 78 79 80 83 84 Összesen
Év elején 0 1 1 2 7 8 20 44 52 62 81 112 124 152 165 181 190 205 190 168 159 148 186 183 185 205 174 173 184 176 170 169 202 182 175 152 200 234 198 220 187 113 81 61 55 52 35 31 20 12 21 9 6 9 5 7 4 5 4 1 2 1 1 6 162
Belépő 1 1 6 4 7 17 14 16 20 16 13 17 14 23 14 21 15 13 23 12 8 10 20 9 11 7 8 10 9 10 8 6 6 2 7 5 2 1 2 2 3 0 0 1 0 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 418
Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés
Elhalálozás
0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 2 2 4 1 3 3 5 11 4 7 4 4 4 4 6 2 3 4 3 2 6 7 0 4 2 1 1 2 3 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 1 0 1 0 0 0 1 0 0 2 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11
Szolgáltatás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 2 4 5 3 12 23 8 19 8 8 7 3 0 1 1 2 1 2 2 0 0 0 0 0 1 0 1 0 115
Év végén
Egyéb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 2 7 6 14 25 34 60 72 77 91 127 136 171 178 199 202 212 202 176 160 154 202 188 192 206 180 180 188 182 174 168 200 184 177 153 197 229 194 207 167 102 61 54 47 48 33 30 19 11 19 8 4 7 5 7 4 5 4 0 2 0 1 6 345
24
Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár
Kiegészítő melléklet 2011 7.sz. melléklet
Szolgáltatást igénybevevők korévenként Megnevezés
Szolgáltatás megnevezése
Mindösszesen
Összesen 49 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 71 72 79 83
Egyösszegű szolgáltatás
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás Egyéb ok
Év végén
115
115
0
115
115
0
2 2 4 5 3 12 23 8 19 8 8 7 3 1 1 2 1 2 2 1 1
2 2 4 5 3 12 23 8 19 8 8 7 3 1 1 2 1 2 2 1 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
25
