1
4
8
7
8
8
0
4
5
8
1
4
5
9
9
0
1
Statisztikai számjel
0
1
-
0
9
-
9
2
4
2
0
3
Cégjegyzék száma
Revizoronline Kiadói NKft
a vállalkozás megnevezése
1137 Budapest, Radnóti Miklós utca 40. 5. em. 24. a vállalkozás címe, telefonszáma
2015 Egyszerűsített éves beszámoló
Kiegészítő
mel léklet
Könyvvizsgálattal nem alátámasztott.
I. Általános rész II. Specifikus rész 1. melléklet - Befektetett eszköz tükör 2. melléklet - Készletek leltára 3. melléklet - Követelések leltára 4. melléklet - Értékpapír leltár 5. melléklet - Pénzeszköz leltár 6. melléklet - Saját tőke alakulása 7. melléklet - Kötelezettségek leltára 8. melléklet - Időbeli elhatárolások leltára 9. melléklet - Átlagos állományi létszám alakulása 10. melléklet - Mérleg tételek megoszlása 11. melléklet - Vagyoni és pénzügyi helyzet mutatói 12. melléklet - Közhasznúsági tevékenység bemutatása
Keltezés:
Budapest, 2016. május 8 a vállalkozás vezetője (képviselője)
Kiegészítő melléklet 2015. év
I. Általános rész 1. A vállalkozás bemutatása Neve:
Revizoronline Kiadói NKft
Rövidített név: Székhelye.
1137 Budapest, Radnóti Miklós utca 40. 5. em. 24.
Telephelyei: Cégjegyzék száma: Adószáma: Statisztikai számjel:
01-09-924203 14878804-41 14878804-5814-599-01
Alapítás időpontja: Cégbejegyzés dátuma:
2009.08.24 2009.10.16
Törzstőke:
3.000.000,-
Tulajdonosok:
Név
Cím
Csáki Judit Szebeni Zsolt
1137 Budapest, Radnóti M. u. 40. 5/24 1137 Budapest, Katona J. u. 39. 5/25
Ügyvezető:
László Ferenc
Fő tevékenység:
Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása
Könyvelő:
Niron Kft. Boronyák Ágnes
(1138 Budapest, Párkány u. 44 1/6.) PM reg.szám:
154007
Közhanú fokozattal rendelkező társaság ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. A számviteli politika meghatározó elemeinek bemutatása Jelen fejezet a számviteli törvény előírásainak a gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összességét tartalmazó számviteli politika rövid bemutatását tartalmazza. E számviteli politika társaságunk adottságainak megfelelően lett kialakítva. Az üzleti év és mérleg fordulónapja Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A könyvvezetés módja A vállalkozás a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségeket kizárólag az 5. Költségnemek számlaosztály számláin könyveljük. A beszámoló formája A beszámoló formája Egyszerűsített éves beszámoló. Az eszközök besorolása A számviteli törvény szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján kell besorolni. A forgóeszközök között kerülnek kimutatásra mindazok az eszközök, amelyek nem tartósan szolgálják a tevékenységet, vagyis egy év vagy egy évnél rövidebb időszak alatt elhasználódnak vagy kikerülnek a vállalkozásból. Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni; a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. Az értékpapírok beszerzésének célját a vezetés határozza meg, és ennek alapján kell állományba venni a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Módosításra (átcsoportosításra) is csak a vezetés döntése alapján kerül sor a tárgyévet érintően, legkésőbb az üzleti év mérlegének készítésekor.
Ammortizációs politika 2
Kiegészítő melléklet 2015. év
Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni A leírás lineárisan, állandó leírási kulccsal történik az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk Terven felüli értékcsökkenés és értékvesztés A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél a társaság döntése alapján értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. Jelentős összegű a hiba Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft-ot. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg
II. Specifikus rész Jelen fejezethez tartozó sorszámozott mellékletek tartalmazzák a mérleg és eredménykimutatás egyes tételeihez tartozó részletező kimutatásokat. 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. 2015-ben nincs olyan tétel, ahol a kötelezettség ( kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. Céltartalék képzés, illetve felhasználás a tárgyévben nem volt. 2. Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések: Exportértékesítés, importbeszerzés nem volt. A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült. Kapcsolt vállalkozástól származó bevétel nem volt.
3
1. melléklet
Befektetett eszköz tükör Készült a Dátum: Főkönyvi szám 11 12 13 14 15 16
18 19
2015
évi beszámolójához
2015. december 31. Bruttó érték Eszközcsoport IMMATERIÁLIS JAVAK INGATLANOK ÉS KAPCSOLODO VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK MÜSZAKI BER.GÉPEK JÁRMÜVEK EGYÉB BERENDEZÉSEK, GÉPEK JÁRMÜVEK TENYÉSZÁLLATOK BERUHÁZÁSOK, FELÚJITÁSOK Mindösszesen
Főkönyvi szám 17
Revizoronline Kiadói NKft
Nyitó egyenleg 13 592
Növekedés
Csökkenés
Értékcsökkenés Átvezetés
Záró egyenleg 13 592
Nyitó egyenleg 13 592
119 920 701 812 -
119 920 479 912
174 187
-
821 732
599 832
174 187
-
Növekedés
Átvezetés
11 810
809 922
11 810 23 620
11 810 11 810
-
Nyitó egyenleg
Növekedés
Csökkenés
-
Záró egyenleg
Nyitó egyenleg
Növekedés
Csökkenés
Átvezetés
47 713 47 713
774 019
Értékvesztés Átvezetés
-
119 920 654 099
TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTÖ BEFEKTETÉSEK HITELVISZONYT MEGTESTESITÖ ÉRTÉKPAPIROK TARTOSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK Mindösszesen
Záró nettó érték -
119 920 690 002
Bruttó érték Eszközcsoport
Csökkenés
Záró egyenleg 13 592
Záró egyenleg
Záró nettó érték
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4. oldal
Kiegészítő melléklet -
Revizoronline Kiadói NKft
2015
2.melléklet
Készletek Főkönyvi hivatkozás
A tétel megnevezése
Érték Forint
b
c
a
21 22 23 24 25 26 27 28 29
ANYAGOK (Termlési anyagok) ANYAGOK, FOGYOESZKÖZÖK BEFEJEZETLEN TERMELÉS ÉS FÉLKÉSZ TERMÉKEK NÖVENDÉK-, HIZO- ÉS EGYÉB ÁLLATOK KÉSZTERMÉKEK KERESKEDELMI ÁRUK KÖZVETITETT SZOLGÁLTATÁSOK BETÉTDIJAS GÖNGYÖLEGEK KÉSZLETEKRE ADOTT ELÖLELEGEK
- Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft - Ft 0 eFt
3.melléklet
Követelések leltára Főkönyvi hivatkozás
A tétel megnevezése
Érték Forint
a
b
c
31 32 33 34 35 36 4
KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLITÁSBOL ÉS SZOLG. KÖVETELÉSEK KAPCS. VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN KÖVETELÉSEK EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZ. VÁLLALK. SZEMBEN VÁLTOKÖVETELÉSEK ADOTT ELÖLEGEK, JEGYZETT DE BE NEM FIZ. TŐKE EGYÉB KÖVETELÉSEK KÖTELEZETTSÉGEK KÖZÜL ÁTSOROLT TÉTELEK
914 448 Ft - Ft - Ft - Ft - Ft 17 820 Ft 496 000 Ft 1 428 268 Ft 1 428
eFt
4.melléklet
Értékpapírok leltára Főkönyvi hivatkozás
A tétel megnevezése
Érték Forint
a
b
c
37
ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban - Ebből: Saját részvények, saját üzletrészek
- Ft - Ft - Ft - Ft
- Ebből:
0 eFt
5.melléklet
Pénzeszközök leltára
5. oldal
Kiegészítő melléklet -
Revizoronline Kiadói NKft
2015
Főkönyvi hivatkozás
A tétel megnevezése
Érték Forint
a
b
c
38 - Ebből:
9 366 342 Ft 10 080 Ft 9 366 342 Ft 9 366 eFt
PÉNZESZKÖZÖK
Pénztárak
6.melléklet
Saját tőke alakulása eFt Tőkeelem Jegyzett tőke Jegyzett, be nem Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
-
Nyitás 3 000 5 044 1 125
Növekedés -
Csökkenés -
Átkönyvelés
-
6 919
Zárás 3 000 3 919 1 962
1 125
1 962
-
1 125
1 962
-
-
8 881
7.melléklet
Céltartalékok Főkönyvi hivatkozás
A tétel megnevezése
Érték Forint
b
c
a
421 422 424 429
- Ft - Ft - Ft - Ft - Ft eFt
Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Árfolyamveszteség alapján képzett céltartalék Egyéb céltartalék
0
Hátrasorolt kötelezettségek Főkönyvi hivatkozás a
431 432 433
A tétel megnevezése
Érték Forint
b
c
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. vi.-ban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
- Ft - Ft - Ft - Ft 0 eFt
Hosszú lejáratú kötelezettségek Főkönyvi hivatkozás
A tétel megnevezése
6. oldal
Érték Forint
Kiegészítő melléklet -
Revizoronline Kiadói NKft
2015
a
b
c
44
HOSSZÚ LEJÁRATU KÖTELEZETSÉGEK - Ebből: Tartós kötelezettségek kapcsolt vállak. szemben - Ebből: Tartós köt. egyéb rész.visz. lévő vállalk. szemben 0
- Ft - Ft - Ft - Ft eFt
Rövid lejáratú kötelezettségek Főkönyvi hivatkozás
Érték Forint
A tétel megnevezése
3 45
KÖVETELÉSEK KÖZÜL ÁTSOROLT TÉTELEK RÖVID LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK I. - Ebből: Szállítók
- Ft 867 126 Ft 227 126 Ft - Ft - Ft 183 953 Ft - Ft 1 051 079 Ft 1 051 eFt
- Ebből: Rövid lejáratú köt. kapcs. vállalk. szemben - Ebből: Röv. lej. köt. egyéb rész.viszonyban lévő vállalk. szemben
46 47
EGYÉB RÖVID LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK II. EGYÉB RÖVID LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉG III.
8.melléklet
Aktív Időbeli elhatárolások Főkönyvi hivatkozás 391 392 393 399
Érték Forint
A tétel megnevezése Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek,ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások A köv.-jellegü aktív időb. elhat. értékvesztése
1 107 700 Ft - Ft - Ft - Ft 1 107 700 Ft 1 108 eFt
Passív Időbeli elhatárolások Főkönyvi hivatkozás 481 482 483
Érték Forint
A tétel megnevezése Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elh. Halasztott bevételek
2 000 000 Ft 18 000 Ft - Ft 2 018 000 Ft 2 018 eFt
9.melléklet
Átlagos állományi létszám alakulása fő Átlagos állományi létszám
Éves
Nyitás
-
Növekedés
7. oldal
Csökkenés
-
Zárás
-
Kiegészítő melléklet -
Revizoronline Kiadói NKft
2015
Társasági adó alap módosító tételek Főkönyvi hivatkozás
A tétel megnevezése
Adózás előtti eredmény Növelő tételek Számviteli értékcsökkenés
2 118 174 174
729 174 555 1 563
Csökkentő tételek Adótörvény szerinti écs Elhatárolt veszteség
Társasági adó alap
Elhatárolt veszteség alakulása: 2014.12.31 veszteség nyitó 2015. évi felhasználás 2015.12.31. veszteség záró
Érték e Forint
1 125 000 Ft 555 000 Ft 570 000 Ft
8. oldal
Revizoronline Kiadói NKft
Kiegészítő melléklet - 2015
10.melléklet
Mérlegtételek megoszlása adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése
2014.12.31
Előző év megoszlás a
b
c
Előző év
a
2015.12.31
Tárgyév megoszlás a
Tárgyév / Előző év
d
c
c 22,86%
Tárgyév
A
Befektetett eszközök
210
2,55%
48
0,40%
I.
Immateriális javak
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
210
2,55%
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
6 850
83,05%
10 794
90,33%
0,00%
-
0,00%
11,78%
1 428
11,95%
- Immateriális javak értékhelyesbítése II.
Tárgyi eszközök - Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III.
Befektetett pénzeszközök - Befekt.püi.eszk.értékehelyesbítése
48
0,40%
22,86%
B
Forgóeszközök
I.
Készletek
-
II.
Követelések
972
III.
Értékpapirok
-
0,00%
-
0,00%
IV.
Pénzeszközök
5 878
71,27%
9 366
78,38%
159,34%
C
Aktiv időbeli elhatárolás
1 188
14,40%
1 108
9,27%
93,27%
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
8 248
100,00%
11 950
100,00%
144,88%
D
Saját tőke
6 919
83,89%
8 881
74,32%
128,36%
I.
3 000
36,37%
3 000
25,10%
100,00%
II.
Jegyzett tőke 16.sorból:a) visszavásárolt tulajdonosi Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
III.
Tőketartalék
IV.
Eredménytartalék
V.
Lekötött tartalék
-
0,00%
-
0,00%
VI.
Értékelési tartalék
-
0,00%
-
0,00%
VII.
Mérleg szerinti eredmény
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
-
0,00%
5 044
-
1 125
-13,64%
1 962
16,42%
F
Kötelezettségek
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
-
0,00%
-
0,00%
II.
Hosszúlejáratú kötelezettség
-
0,00%
-
0,00%
III.
Rövidlejáratú kötelezettség
G
Passziv időbeli elhatárolás
16,04%
-
32,79%
Céltartalékok
1 323
0,00%
3 919
E
FORRÁSOK ÖSSZESEN
-
61,15%
1 051
1 323
16,04%
1 051
6
0,07%
2 018
8 248
100,00%
11 950
157,58%
146,91%
77,70%
-174,40%
0,00% 8,79%
8,79%
79,44%
79,44%
16,89% 33633,33%
100,00%
144,88%
Revizoronline Kiadói NKft
Kiegészítő melléklet - 2015
11.melléklet
Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemzö mutatók Mutató
Bázis évre
Tárgy évre
2014.12.31
2015.12.31
3%
0%
97%
100%
84%
74%
-16%
22%
16%
9%
3295%
18502%
80%
110%
518%
1027%
518%
1027%
-65%
49%
-9%
13%
-14%
18%
Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz
Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolás x 100 Összes eszköz
Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke Mérleg főösszege
Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 Saját tőke
Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 Mérleg főösszeg
Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x 100 Befektetett eszközök
Forgótőke, saját tőke aránya = Forgótőke x100 Saját tőke
Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek
Likviditási gyorsráta = (Forgóeszközök-Készletek) x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek
Árbevétel arányos űzleti eredmény = Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 Értékesítés nettó árbevétele
Árbevétel arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredmény x 100 Összes árbevétel + összes bevétel
Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100 Eszközök összesen
Eredmény tevékenységi megoszlása Készült a
Revizoronline Kiadói NKft 2015 évi beszámolójához Dátum:
Budapest, 2016. május 8
Eredmény A tétel megnevezése elem Bevételek Alaptevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység bevétele
Mérleg szerinti eredmény Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység
Érték ezer Forint 16 564 12 530 4 034 1 962 1 484 478
Arány % 75,65% 24,35%
……………………………...…….…… ügyvezető
Közhasznúsági tevékenység bemutatása Cég neve:
Revizoronline Kiadói NKft
Időszak:
I.
(továbbiakban: Szervezet)
2015
Beszámoló Szöveges értékelése Közhasznú tevékenysége során 4.034 e Ft. válllalkozási bevétel, 3.556 e Ft. vállalkozási kiadás, 12.530 e Ft. közhasznú bevétel, 11.046 e Ft. Közhasznú kiadás került elszámolásra, melyből fakadoan 1.962 e Ft. vagyonváltozás történt. A szervezet a mérlegfordulónapon 10.974e Ft. Eszközzel rendelkezett melyből 9.366 e Ft pénzeszköz volt. A szervezet a mérlegfordulónapon 1.051 e Ft. Kötelezettséget tartott nyilván melyet a szervezet fordulónap után már részben rendezett. A kiadások összetétele és nagysága igen megfontolt, ésszerű, az előző évhez hasonlóan törekedtek a takarékosságra és a költségek minimalizálására. A tevékenység a társasági szerződésben foglalt céloknak megfelelően történt és eredményesnek értékelhető.
II. Támogatások részletezése forrásonként
# 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Megnevezés Központi költségvetési szervtől Elkülönített állami pénzalaptól Helyi önkormányzat és szervei Kisebbségi települési önkormányzat és szervei Települési önkormányzatok társulásától Külföldi támogatás Magánszemélyektől Egyéni vállalkozóktól Jogi személyiségű gazdasági társaságtól Jogi személyiségel nem rendelkező szervezettől Közhasznú szervezettől Közhasznúként be nem sorolt szervezettől NAV 1% SZJA
e Ft 12 200
43
III. Cél szerinti juttatások
# Megnevezés 1 A tárgyévben cél szerinti juttatást az Társaság nem adott 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Összesen:
e Ft
IV. Tagdíj
# 1 2 3 4
e Ft
Megnevezés
5 6 7 8 9 10 Összesen: V. Költségvetési támogatás felhasználásának részletezése (tárgyévi összes ráfordítás)
VI. Kapott juttatások és a vagyon felhasználásának részletezése (tárgyévi összes ráfordítás)
# 1 Melléklet szerint 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Összesen: # 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
VII. Vezető
Tisztségviselőknek nyujtott juttatások
Megnevezés
e Ft
Megnevezés Fenntartási költségek Irodaszerek Egyéb anyagköltség Kellékek Szállítási költség Postaköltség Hirdetés, reklám, propaganda költségek Utazási és kiküldetési ktg (napidíj nélkül) Kritaka, cikk írás Telefondíj Internet Jogi szolgáltatások költségei Számviteli-, könyvvizsgálati szolgáltatások költségei Archíválás, irodai szolgáltatás Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű kifizetések Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások, adók
e Ft
Összesen:
14 602
# 1 2 3 4 5
Megnevezés
26 4 37 12 6 107 27 9 333 15 300 3 600 595 144 174 222
e Ft
Összesen:
Kelt:
Budapest, 2016. május 8 a szervezet vezetője (képviselője) P.H.
