KEREKEGYHÁZI VÁROSGAZDASÁGI NONPROFIT Kft 6041 KEREKEGYHÁZA Szt. István tér 2.
K I E G É S Z Í T Ö M E LL É K L ET
Általános kiegészítések: 1. Vállalkozás bemutatása: Vállalkozási forma: Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Vállalkozás alakulása: 2004.05.10. Adóköteles tevékenység kezdete: 2004.05.12. Cégbejegyzés napja: 2004.07.08. Nonprofit jelleg bejegyzésének kelte: 2012.08.16 Vállalkozás székhelye: 6041 Kerekegyháza, Szent István tér 2.
A társaság tulajdonosa: 1. Kerekegyháza Város Önkormányzata (100%) A társaság képviseletére jogosult önállóan az ügyvezető: Ferencz Péter Ernő önállóan (an.: Novák-Rostás Erzsébet, 6041 Kerekegyháza, Széchenyi u. 100/a), A könyvviteli szolgáltatást végző:Orosz Sándorné 6041 Kerekegyháza, Kölcsey utca 200. Nyilvántartási száma: 177053 Könyvvizsgálatot végző társaság:
Szalontai Könyvvizsgáló Bt. 6000 Kecskemét, Bercsényi u. 17. III./7 Regisztrációs szám: 001433
A társaság könyvvizsgálója:
Szalontai Mária 6000 Kecskemét, Március 15. u. 60. I/3 Nyilvántartási száma: MKVK : 002223
A társaság törzstőkéje: 3.000.000,- Ft , azaz hárommillió Forint, amely az alábbiak szerint tevődik össze:. 1. Kerekegyháza Város Önkormányzata pénzbeli betét 3.000.000,- Ft
2. Fő tevékenységi kör: 8130’08 Zöldterület-kezelés
1
Számviteli politika főbb
vonásai
Beszámolási kötelezettségének december 31. fordulónappal egyszerűsített éves beszámoló formájában tesz eleget. „A” típusú mérleget és „A” típusú Eredmény kimutatást (összköltségeljárással) készíti.
1. Alkalmazott értékelési eljárások. A befektetett, eszközöket, beszerzési illetve előállítási költségen értékeljük, figyelembe véve az elszámolt értékcsökkenést. 2. Az értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenést a befektetett eszközök bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig a KFT előre láthatóan használni fogja és lineáris módszerrel számoljuk el. A 100 e Ft érték alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor egy összegben számoljuk el költségként. 3. Forgóeszközök: A vásárolt készletek a számla szerinti beszerzési áron kerülnek értékelésre. Saját termelésű készletek aktiválási értéke a közvetlen önköltség. A Társaság a készleteknél az elvégzett értékelés alapján értékvesztést nem számolt el, mert a készletek teljes értékűeknek minősültek. A társaság a követeléseknél az elvégzett értékelés alapján értékvesztést nem számolt el, mert a követelések egy része a mérleg készítés időpontjáig befolyt, illetve az egyedi értékelés alapján nem volt indokolt. A követelések a mérlegben elfogadott és egyeztetett könyv szerinti értékben szerepelnek. 4. Aktív időbeli elhatárolások: Az aktív időbeli elhatárolások közé kell elszámolni: - az olyan járó árbevételeket, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek a mérleg fordulónapja után befolytak - az olyan tárgyévben keletkezett ráfordításokat, amelyek részben vagy egészben a fordulónapot követő évet érintik 5. Értékvesztés képzés: A társaság szükség esetén értékvesztést képez az óvatosság elvének érvényesítése céljából. Céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető, ezért 2013-ban céltartalék képzésére nem került sor. 6. Egyebek: - Veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyaggal a Kft. nem rendelkezik - Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék-képzés nem volt. - K+F tevékenységgel kapcsolatosan elszámolt költség nem volt. - Mérlegben nem szereplő függő és biztos kötelezettségvállalással a Kft. nem rendelkezik.. - A munkavállalókkal kapcsolatos jövőbeni kötelezettségek nincsenek valós értéken értékelve. - Külföldi telephellyel a Kft. nem rendelkezik. - Piaci értéken történő értékelést nem alkalmaz a Kft. 7. Kapcsolt vállalkozások bemutatása: A Társaság Kerekegyháza Város Önkormányzata (6041 Kerekegyháza, Fő u. 47/a) tulajdonában van. Az Önkormányzat nem tartozik a Tao Tv hatálya alá, ezért a kapcsolt vállalkozás fogalma nem értelmezhető
2
8. A társaság vagyoni helyzetének alakulása: (adatok e Ft-ban) Megnevezés Immateriális Tárgyi eszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Aktív Eszközök ö.: Saját tőke Rövid lej.köt. Passzív Források ö.:
előző év e Ft 0 5372 210 2198 7333 83 15196 7644 5508 2044 15196
Előző évi % Tárgyév e Ft Tárgyévi % Változás % 0,00 0 0,00 35,35 67514 93,05 57,70 1,38 173 0,24 -1,14 14,46 3002 4,13 -10,33 48,26 1862 2,56 -45,7 0,55 115 0,16 -0,39 100,00 72666 100 79,09 50,30 8531 11,76 -38,54 36,25 48772 67,12 30,87 13,45 15363 21,17 7,72 100 72666 100 79,09
9. A társaság vagyoni és pénzügyi helyzetét jellemző mutatók: Mutató Tőke Tőke Tőke Eladósodottság Forgótőke aránya Likviditás I. Likviditás II. Eszköz Eszköz Eszközarányos Tőkearányos Árbevétel arányos Tőkeáttételi
Képlet idegen forrás/összes forrás saját forrás/összes forrás Saját tőke/Befekt.eszk. + Készlet Idegen forrás/saját forrás Forgóe-rövid.lej.köv./Rövid lej.köt. Forgóeszköz-készlet/ röv.lej köt Forgóeszközök/Rövid lej. köt. Befektetett eszközök/összes eszköz Forgóeszözök/ összes eszköz Adózás e.er./Összes eszköz Adózás e.er/Saját tőke Adózás e.er./Ért.nettó árbev. Tőkearányos er./eszk.arány eredmény
Mérleg sorainak
Előző év 36,25 50,30 136,94 72,06 136,95 173,04 176,85 35,35 64,10 11,16 22,19 3,79 198,84
Tárgyév 88,26 11,74 12,6 751,79 4,17 9,97 10,33 92,91 7,09 1,38 11,77 2,14 852,90
%-os 52,01 -38,56 -124,34 679,73 -132,78 -163,07 -166,52 57,56 -57,01 -9,78 -10,42 -1,65 654,06
kiegészítése
M é r l e g e s z k ö z t é t e l e i n e k k i e g é s z í t é s e (mérlegfőösszeg 72 666 e Ft)
A Társaság Befektetett eszközeinek értéke 67 514 e Ft tárgyi eszköz, az 1. sz. melléklet szerint. Az új beruházással létrejött Tejüzem és a hozzátartozó infrastruktúra értékcsökkenését nem kezdtük meg, mert a működtetésre kiírt pályázat eredménytelensége miatt az üzemelés nem kezdődött meg. Társaság forgóeszközeinek értéke 5.037 e Ft, amelyből 173 e Ft készlet, 2.108 e Ft vevő követelés. A pénzeszközök összege 1.862 e Ft, (az elszámolási betétszámlákon szereplő összeg 1.696 e Ft és a házipénztárban pedig 166 e Ft. Aktív időbeli elhatárolás: 115 e Ft a következő beszámolási időszakot érintő költségek összege.
3
Mérleg forrás tételeinek kiegészítése
A Kft. jegyzett tőkéje 3.000 e Ft, amelyet teljes összegben a társaság rendelkezésére bocsájtottak a tagok.
A mérleg szerinti eredmény: 887 e Ft. 8 531 e Ft. A saját tőke összege: Az eredménytartalék: 4 644 e Ft. Kötelezettségek 48.772 e Ft melyből Rövid lejáratú kötelezettségek: 48.662 e Ft, melyből 3.163 e Ft szállítói tartozás, 41.663 e Ft rövid lejáratú kapott kölcsön, 3.946 e Ft adók, munkabér
Passzív időbeli elhatárolás: 15.363 e Ft Eredménykimutatás tételeinek kiegészítése Az értékesítés nettó árbevétele: 46 872 e Ft. Aktivált saját teljesítmények állományváltozása: 0 e Ft Az anyagjellegű ráfordítások 21.596 e Ft a tevékenység végzéséhez felmerült alapanyagok, üzemanyagköltségek, irodaszer, nyomtatvány és igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások (szállítási ktg., bérleti díj, könyvelési díj, igénybevett alvállalkozói szolg. stb., ) valamint a felmerült biztosítási díjakat és bankköltséget tartalmazza . Személyi jellegű ráfordítások: 19 395 e Ft, Elszámolt értékcsökkenés: 2 834 e Ft Egyéb ráfordítások: 745 e Ft, mely tartalmazza az elszámolt helyi adót 721 e Ft, A Társaság foglalkoztatott alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma: 9 fő Bérköltség: 15 030 e Ft Egyéb személyi jellegű kifizetések: 1 261 e Ft Bérjárulékok: 3 104 e Ft
4
Egyéb tájékoztató adatok: I. Helyi adó bemutatása Gépjármű adó (1991.évi VLXXXII. törvény) 2013 évi kötelezettség
20.976 Ft
Előleg fizetések 2013.03.12.
10.488 Ft
2013.08.12.
10.488 Ft
Összesen:
20.976 Ft
Adó egyenleg:
0 Ft
Iparűzési adó (1990.évi C.tv. a helyi adókról) Bevallás alapján előírt 2013.évi kötelezettség
700.200 Ft
Előleg fizetések Előző évi tartozás
4.500 Ft
2013.03.12.
342.150 Ft
2013.09.04.
334.750 Ft
Összesen:
676.900 Ft
Feltöltési kötelezettség bemutatása 2013. évi ip.adó a 2012.évre vonatkozó bevallás alapján: 676.900 Ft 2013.évre befizetett összeg:
676.900 Ft
Feltöltési százalék:
100,00 %
2013. évi kötelezettség bemutatása 2013.évi tényleges iparűzési adó
700 200 Ft
2013.évre befizetett összeg
676 900 Ft
Feltöltési százalék
96,67 %
II. Fejlesztési célra kapott támogatások bemutatása 2007-ben a közhasznú foglalkoztatás támogatás keretében eszközbeszerzésekhez kapott támogatást a társaság. Az ilyen jogcímen folyósított 162.336 Ft.-ot Sthil ágvágógép, míg 5.785.696 Ft.-ot MTZ-920.3 traktor beszerzésre fordította. A rendkívüli bevételek közötti elszámolása az amortizáció arányában történik. 2013-ban ennek összege 862.465 Ft volt. 2013.-ban MVH támogatás keretében tejtermékgyártó üzem létesítésére kapott támogatást a társaság. Ebből 2013. 03.06.-án előlegként került átutalásra 14.343.750 Ft, mely összeg szerepel a passzív időbeli elhatárolások között, mivel a tejtermék gyártó üzem nem kezdte meg működését, értékcsökkenés nem került elszámolásra, ebből kifolyólag az elhatárolásból nem került összeg átvezetésre a rendkívüli bevételek közé. 5
III. Társasági adó (1996.évi LXXXI. Tv. a társasági adóról és az osztalékadóról) Adózás előtti eredmény
1 004 e Ft
Adóalapot növelő tételek
2 997 e Ft
Sztv szerinti értékcsökkenés Egyéb növelő jogcímek
2 834 e Ft 163 e Ft
(nyitó tételek között szereplő nem valós követelések-kötelezettségek kerültek kivezetésre egyeztetés alapján) Adóalapot csökkentő tételek
2 834 e Ft
Tao szerini értékcsökkenés
2 834 e Ft
Társasági adó alapja Társasági adó
10%
Fizetendő társasági adó
1 167 e Ft 117 e Ft 117 e Ft
A társasági adóról szóló 1996.évi LXXXI. tv. – Tao tv. – 6.§ (5) bekezdése rendelkezik a jövedelem-minimum adó fizetési kötelezettségről. A társasági adóról szóló 1996.évi LXXXI. tv. – Tao tv. – 6.§ (6) bekezdés b) pontja alapján a társaság nem kötelezett a jövedelem-minimum adó fizetésére. IV. Eredményfelosztás Nonprofit gazdasági társaság üzletszerű gazdasági tevékenységet csak kiegészítő jelleggel folytathat, a gazdasági társaság tevékenységéből származó nyereség a tagok (részvényesek) között nem osztható fel, az a gazdasági társaság vagyonát gyarapítja.
Kerekegyháza, 2014. május 20.
……………………………... Aláírás
6
2013 Fordulónap: 2013.12.31.
Társaság neve: Kerekegyházi Városgazdasági Nonprofit Kft. A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA (adatok Ft-ban) MŰSZAKI BERENDEZÉS
MEGNEVEZÉS NYITÓ BRUTTÓ É. Vásárlás Előállítás Térítés nélkül átvett T.E. belüli átsorolás Értékhelyesbítés Egyéb növekedés Növekedés összesen Selejtezés Eladás Térítés nélkül átadott T.E. belüli átsorolás Értékhelyesbítés Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É. Nyitó é.cs. Terv szerinti écs. Terven felüli écs. Növekedés Selejtezés Eladás Térítés nélkül átadott Egyéb csökkenés Csökkenés Záró é. cs. NYITÓ NETTÓ É. ZÁRÓ NETTÓ É.
Immateriális javak
219 713 21 181
21 181
100 eFt alatt
100 eFt felett
0
0
17 150 703 38 849 154
38 849 154
0
0 240 894 219 713 21 181
0 0 0
0 55 999 857 13 470 902 1 932 059
21 181
0
1 932 059
0 240 894 0 0
0 0 0 0
0 15 402 961 3 679 801 40 596 896
Összesen
17 150 703 38 849 154 0 0 0 0 0 38 849 154 0 0 0 0 0 0 0 55 999 857 13 470 902 1 932 059 0 1 932 059 0 0 0 0 0 15 402 961 3 679 801 40 596 896
EGYÉB BERENDEZÉS 100 eFt alatt
402 352 827 576
100 eFt felett
Összesen
13 551 711
827 576
0
0 1 229 928 402 352 827 576
0 13 551 711 12 868 446 52 950
827 576
52 950 0
0 1 229 928 0 0
0 12 921 396 683 265 630 315
Oldal 1
13 954 063 827 576 0 0 0 0 0 827 576 0 0 0 0 0 0 0 14 781 639 13 270 798 880 526 0 880 526 0 0 0 0 0 14 151 324 683 265 630 315
BERUHÁZÁS INGATLANOK OK FELÚJÍTÁSOK
1 008 700 426 709
0 24 850 846
TENYÉSZÁLLATOK
ÉRTÉKHELYESBÍTÉ S
0 0
426 709
24 850 846
0
0
0
0 1 435 409 0
0 24 850 846 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0 0 1 008 700 1 435 409
0 0 0 24 850 846
0 0 0 0
0 0 0 0
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
32 333 179 64 975 466 0 0 0 0 0 64 975 466 0 0 0 0 0 0 0 97 308 645 26 961 413 2 833 766 0 2 833 766 0 0 0 0 0 29 795 179 5 371 766 67 513 466
