TR Investment Nyrt. 1048 Budapest, Megyeri út 202 fszt.
Cégjegyzékszám: 01 -10-046842
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2015. ÉVI (2015.01.01.-2015.12.31)
ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
Keltezés: Budapest, 2016. 04. 19. Vállalkozás vezetője (képviselője)
A vállalkozás bemutatása Általános adatok A TR Investment NYRT. Magyarországon bejegyzett részvénytársaság. A Társaság 2010.11.17én alakult, az illetékes Cégbíróság a céget a Cg.01-10-046842 bejegyzésen tartja nyilván. A Társaság rövidített elnevezése: TR Investment NYRT. (volt BIOMEDICAL Nyrt., volt Trophy Investment Nyrt. ) A Társaság cégformája: Nyílt Részvény Társaság A Társaság székhelye: 1048 Budapest, Megyeri út 202. fszt. Jegyzett tőke: a társaság jegyzett tőkéje 805.500 eFt, ebből 5.000 eFt pénzbeli hozzájárulás. 2015.12.31-én a társaság tulajdonosai: Tulajdonos neve Bona Trevi s.r.o Hybriebosx sk sro Boncza Gábor
Számlaveze tő Buda Cash Buda Cash KBCEQUIT AS
Tulajdoni hányad Részvény darab 25,30% 2.037.857 14,21% 1.144.650 8,69% 700.000
Egyéb kisrészvényesek Összesen
51,80% 100%
4.172.493 8.055.000
A társaság főtevékenysége: 4646 ’08 Gyógyszer, gyógyászati termék nagykereskedelme Építőipari tevékenység Vezető tisztségviselők 2015. december 31-én Igazgatótanácsi tagok: Rendes István igazgatótanács elnöke Szirtes Gergely Lengyel Zsolt Dániel Dr Marek Tamás Kálmán Pettendi Emőke Rita
Audit Bizottság tagjai: Lengyel Zsolt Dr Marek Tamás Kálmán Pettendi Emőke Rita
A társaság igazgatóságának és audit bizottságának tagjai a tárgyévben tisztségük ellátásáért díjazásban nem részesültek. A Társaság cégjegyzésére az Igazgatótanács elnöke önállóan
jogosult. A Beszámoló aláírására jogosult az igazgatóság elnöke önállóan, vagy az igazgatóság két tagja együttesen.
Konszolidációba bevont gazdasági társaság: Név: Hydro-Tár Hungary Kft Cím: 1048 Budapest, Megyeri út 202 fszt. Cégjegyzékszám: 13-09-142871., jegyzett tőke: 800 500 eFt. TR Investment tulajdon aránya 100%. A Társaság a tárgyidőszak folyamán új részesedést nem szerzett.
A beszámoló A társaság nyilvántartásait a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. Az Nyrt. a számviteli politikáját a számviteli törvénnyel összhangban alakította ki annak érdekében, hogy a beszámoló megbízható és valós képet mutasson a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetéről. A jelenleg hatályos törvények értelmében vállalkozásunk éves beszámoló készítésére kötelezett, melynek keretében a mérleget „A" változatban ( számviteli törvény 1. számú melléklet ), az eredménykimutatást az összköltség eljárás „A" változatának ( számviteli törvény 2. számú melléklet ) megfelelő tagolásban készíti el. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja pedig 2016.04.19. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 20 %-kal változik (nő vagy csökken). Jelentős összegűnek minősül az egy évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2 %-át, vagy az 500 MFt-ot meghaladja. Értékelési elvek Az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke nettó értéken (a nettó érték a Szt. szerinti tényleges beszerzési ár, illetve elállítási ár és az elszámolt - tervezett és terven felüli értékcsökkenési leírás különbözete), az értékpapírok tényleges bekerülési értéken (amely minden esetben tartalmazza a beszerzéshez kapcsolódóan elszámolt bizományi díjat, vételi opció díját is), a vásárolt készletek tényleges bekerülési értéken, a saját termelésű készletek utókalkulációval megállapított tényleges előállítási költségen szerepelnek a mérlegben.
Az értékcsökkenési leírás elszámolása Az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzésekor megállapításra kerül az eszköz várható élettartama és a várható maradványértéke. Az eszköz maradványértékét az üzembe helyezés
időpontjában rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében a mindenkori vezetés, vagy a vezetés által erre felhatalmazott szervezeti egység vagy személy határozza meg.
A tervezett értékcsökkenés egyedileg, a maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a várható használati idő alapján lineáris leírás módszerével kerül meghatározásra. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés későbbi változtatásának lehetőségével a vállalkozás nem kíván élni. Az 100 eFt alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az értékvesztés elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartósan meghaladja a 100 eFt-ot. A gazdálkodó a terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírásának lehetőségével nem kíván élni, azok az eszköz kivezetéséig a könyvekben nyilvántartásban maradnak. Befektetett eszközök A társaság befektetett eszközeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Immat javak
Tárgyi eszközök
Összesen
Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
-
-
-
Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
-
-
-
Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
-
-
-
Azon tárgyi eszközöket, szellemi termékeket és vagyoni értékű jogokat, melyek egyedi, áfa nélküli beszerzési értéke az 100 eFt-ot nem haladta meg, a használatba vételkor azonnal elszámoltuk költségként, mint kisértékű eszközöket.
Személyi állomány Társaságunk átlagos statisztikai állományi létszáma 1 fő.
Mérleghez kapcsolódó adatok A leányvállalat 2010. december 22-én került beapportálásra az anyavállalatba, ahol a cégértékelés során a benne lévő egyetlen szabadalom került felértékelésre összesen 800.500 eFt értékre. 2014-ben a Társaság egy vagyonértékelővel felértékeltette az üzletrész piaci értékét, melynek eredményeként üzletrészre 121.548 eFt értékvesztés került elszámolásra. A Társaság az értékvesztéssel kapcsolatos gazdasági eseményt elmulasztotta bemutatni, ezáltal a hibahatással érintett 2013 évi beszámoló adatai hiányosak, az üzleti év beszámolója nem a számviteli törvény előírásaival összhangban lett összeállítva. A feltárt hibahatás minősítésénél a számviteli törvény 3. § (3) 3. – 4. pontjaiban foglalt szabályok szerint jártunk el. Mivel a feltárt számviteli eltérés összesített értéke, a feltárt hiba számviteli szempontból jelentős összegű hibának minősült, ezért a hibahatást 2014 évi - háromoszlopos – beszámolóban mutattuk be. 2015 évi beszámolóban bemutatott az üzletrészre elszámolt értékvesztés összege 299 e Ft. Készletek Társaságnak 2015.december 31-én készlete nem volt. Követelések:
Az egyéb követelések a következő értékből álltak 2015. december 31-én: 2015. december 31.
Készletekre adott előleg Adott kölcsön Pénzforgalmi Áfa Összesen Lekötött tartalékot a Társaság a kapott pótbefizetések összegében képezte. Céltartalék képzésére nem került sor. Kutatás, kísérleti fejlesztés a tárgyévben nem volt.
261 14.951 630 15.842
Kötelezettségek: Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a következő értékekből álltak 2015. december 31-én:
PSZÁF bírság NAV bírság Értéktőzsde bírság Adó tartozások Egyéb kötelezettségek Összesen
2015. december 31. 31 715 204 2.000 2.756 1.067 37.742
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) a H-PJ-III/36/2013, H-PJ-III-B-26/2014 számú határozatában a társaság gazdálkodását érintő súlyos hiányosságok megszüntetésére szólította fel a Társaságot. A határozat többek között a közzétételi kötelezettség határidőben és a törvényi előírásoknak megfelelő teljesítésére a jövő tekintetében és a korábbi nem megfelelő közzétételek kiegészítésére szólítja fel a társaságot. A határozat mintegy 31.715 eFt bírság megfizetésére kötelezi a társaságot. MNB Bírság- és Követeléskezelési Osztály 2015 április 28án illetve 2015. június 22-én végrehajtási eljárást kezdeményezett. A Nemzeti Adó és Vámhivatal (NAV) felszólította a társaságot a felhalmozódott adótartozásának rendezésére. Ezen adófizetési kötelezettségek elmulasztása miatt a társasággal szemben a NAV Észak-budapesti Adóigazgatósága 2015 január 20-án végrehajtási eljárást kezdeményezett.
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó adatok Építőipari tevékenységből származó árbevétel a 2015. évi időszaka alatt 31.455 eFt belföldi értékesítésből származó bevétel volt. Az egyéb ráfordítások összege a következőeket tartalmazta:
Bírságok, késedelmi kamatok Önkormányzatokkal elszámolt adók Behajtási költségátalány Egyéb ráfordítások Összesen
2015. december 31. 13.002 258 569 42 13.871
Rendkívüli bevétel, illetve ráfordítás elszámolására nem került sor. A vállalkozás a társasági időszakot 9.270 eFt mérleg szerinti veszteséggel zárta.
Adóalap számítása
A Társaság az adó alapját a tényleges eredmény alapján állapítja meg. Adózás előtti eredmény
-8.855 eFt
Adóalap növelő tételek: - bírságok Adóalap növelő tételek összesen: Adóalap csökkentő tételek összesen: Adóalap
13.000 eFt 13.000 eFt 0 eFt 4.145 e Ft
Fizetendő adó:
415 eFt
Az Nyrt. környezetre káros tevékenységet nem folytat, így környezetvédelemmel kapcsolatos eszközei és kiadásai nincsenek.
A vállalkozás vagyoni. pénzügyi helyzetének és jövedelmezőségének alakulása A Kft. saját tőkével való ellátottsága Saját tőke Összes forrás
654.481 eFt/ 694.082 eFt = 94,29 %
Eladósodottsági mutató Kötelezettségek / idegen tőke / Összes forrás Kötelezettségek / összes / Összes forrás
0 eFt / 694.082 eFt = 0,00 % 47.607 eFt / 694.189 eFt = 6,86 %
Tőke önfinanszírozási mutató Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
-9.270 eFt/ 645.481 eFt = ( 1,44%)
Saját tőke Jegyzett tőke
645.481 eFt/ 805.500 eFt = 80,13 %
Forgóeszközök Kötelezettségek
16.025 eFt/ 47.607 eFt = 33,66 %
Saját tőke növekedési mutató
Likviditási mutató
Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Nettó árbevétel
-9.806 eFt/ 31.455 eFt = (31,17%)
Eszköz hatékonyság Üzemi eredmény Eszközök összesen
-9.806 eFt/ 694.082 eFt = (1,41 %)
Adózott eredmény Saját tőke
-9.270 eFt/ 645.481 eFt = ( 1,44 %)
Adózott eredmény Jegyzett tőke
-9.270 eFt/ 805.500 eFt = ( 1,15 %)
Saját tőke hatékonysága
Alaptőke hatékonyság
A cash flow kimutatást mellékeljük.
Budapest, 2016.04. 19.
Cash Flow kimutatás MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ Nyereségadózás előtti eredmény
Előző év
Tárgyév
(30 251)
(8 855)
0 0
299 0
3 228 4 608 0 0 3 864 0 (18 551)
895 (1 692) (619) 0 0 9 782 (415) (605)
Pénzmozgással nem járó tételekkel kapcsolatos módosító tételek Elszámolt amortizáció, értékvesztés és visszaírás Kamatráfordítás
Működő téke változásai Vevőkövetelés változása Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélk.) Szállítói kötelezettség változása Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ CF
BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ Tőkemódszerrel elszámolt befektetések változása Ingatlanok, gépek- berendezések, immateriális javak eladásából származó bevételek Kapott kamatok BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ CF FINANSZíROZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ Saját részvények eladásából származó bevétel Tartalékok Hitel- és kölcsönfelvétel FINANSZíROZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ NETTÓ CF IV. Pénzeszközök változása
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
(18 551)
(605)
0
TR Investment Nyrt. üzleti jelentés 2014. év
A Társaság 2011. január 18. napján történt megalakulása óta alapvető céljai, filozófiája nem változott. Az alapításkor prognosztizált gazdasági mutatók, hazai és nemzetközi piaci tényezők és előrejelzések a valós gazdasági környezetben még a vártnál is komolyabb nehézségeket indukáltak az indulás évében. A hidrogén üzemű autó kifejlesztésének megindulásakor is érezhető volt a néhány évvel korábban kirobbant globális pénzügyi válság negatív hatása. A találmány vonatkozásában prognosztizált kilátások (hazai és nemzetközi piaci és pénzügyi helyzet, GDP várhatóan alacsony növekedése, beruházási – innovációs kedv hiánya, munkaerő piaci válság, új munkahely teremtésének alacsony száma, és a meglévő munkanélküliség) a társaság helyzetére rendkívül negatív módon hatottak. A 2012-14-ig tartó időszakban a külső befektetők hiánya, valamint a finanszírozási és likviditási gondok a Társaság irányítási szerkezetében rendszeressé való átalakulásokat eredményezett, amik szintén nehezítették külső pénzügyi források bevonását. A hidrogén üzemű autó fejlesztését nemcsak fenti tényezők, hanem a fejlesztésben történő „probléma” is átmenetileg akadályozta. A gyakorlati alkalmazás során – a fejlesztés kellős közepén – egy másik kémiai abszorbens használatára kellett átállni, ami azt eredményezte, hogy a fejlesztést szinte az alapokról kellett újra kezdeni, azonban a fejlesztésben eljutottunk odáig, hogy a szabadalmaztatott eljárásunkat beépítettük egy személygépkocsiba és jelenleg a tesztelési fázis folyik és ez a helyzet újabb likviditási problémát eredményezett. Talán ezért is gondolta a 2014. december 11. napján megválasztott új igazgató tanács, hogy a hidrogén üzemű autó további fejlesztése mellett más gazdasági tevékenység elindítására is szükség van. Figyelembe véve a GKI 2015-ös évre vonatkozó átfogó gazdasági előrejelzését, ezen belül a hazánkban prognosztizált növekedési lehetőségeket, valamint a nemzetközi piacok várható trendjeit, az igazgatóság az ingatlanfejlesztés, és a gyógy turizmus két területének
szerves és hatékony összekapcsolásával – ezen belül kisebb részben saját, zömében külső források bevonásával – célul tűzte ki, hogy megteremtse a Társaság hosszú távú fejlődésének alapjait. A 2015-ös üzleti terv kettős célt tűz ki: egyrészt az új összetett gazdasági tevékenység révén bővíti pénzügyi bevételeit, ezzel megerősíti részvételét a hazai és németországi tőzsdei piacon, megfelelő hozamot biztosítva részvényeseinek, másrészt financiális hálót biztosít a hidrogén üzemű autó piacra kerüléséhez. Jelen üzleti terv alapját egy gyógy turizmussal szorosan összefüggő ingatlan beruházási és fejlesztési projekt képezi Magyarország egyik gyógyvizeiről méltán híres területén. Tekintettel a jelenleg is zajló tárgyalásokra, bizonyos információkat jelenleg üzleti titokként kell kezelnünk, amiért részvényeseink türelmét kérjük. A beruházás teljes értéke megközelítőleg 1,6 milliárd forint. Az ingatlan kb. 70%-os készültségi fokban van. Elsődleges cél a beruházás teljes körű befejezése 2015. év végére. Ennek
pénzügyi
fedezetét
kötvénykibocsátásból
készülünk
megvalósítani.
Emellett
természetesen EU-s pályázaton kívánunk részt venni, illetve vissza nem térítendő támogatást is igénylünk annak érdekében, hogy távolabbi célként, előreláthatólag 2016-ban egy második épület komplexumot is fel tudjunk építeni a hazai és nemzetközi gyógy turizmus kimagasló szintű kiszolgálása érdekében. A tavalyi évben elkezdett építőipari kivitelezéseink is folytatódnak, melyek a működési költségek finanszírozását szolgálják.
2015. május 4.
Igazgató tanács
